安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
安徽楚江科技新材料股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,613,226,404.70 948,709,349.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 284,863,658.27 486,567,773.25
衍生金融资产
应收票据 122,206,207.17 237,178,254.44
应收账款 1,594,984,403.37 1,085,298,843.87
应收款项融资 67,627,882.26 72,351,894.91
预付款项 276,113,028.13 165,048,940.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 249,139,512.02 202,640,271.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,503,664,364.06 1,261,646,103.97
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产 1,476,785.97 1,476,785.97
其他流动资产 253,097,375.49 307,515,806.13
流动资产合计 6,966,399,621.44 4,768,434,023.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 6,507,049.76 6,345,861.58
长期股权投资 8,756,954.41 9,489,525.17
其他权益工具投资 25,362,617.75 25,362,617.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,064,082.50 7,188,571.05
固定资产 1,720,971,067.52 1,078,324,460.45
在建工程 376,137,426.05 773,098,863.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 410,339,342.42 404,167,128.22
开发支出 51,462,452.31 58,809,816.09
商誉 1,212,838,288.79 1,212,838,288.79
长期待摊费用 673,103.50 996,357.21
递延所得税资产 73,352,224.80 41,914,840.99
其他非流动资产 126,033,143.81 74,490,627.87
非流动资产合计 4,019,497,753.62 3,693,026,958.89
资产总计 10,985,897,375.06 8,461,460,982.42
流动负债：
短期借款 2,588,662,414.33 1,720,330,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 110,128,467.63 262,120,942.27
应付账款 541,357,031.38 461,936,368.37
预收款项 79,783,703.94
3
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合同负债 85,594,400.31
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 57,869,599.94 94,484,919.48
应交税费 62,056,441.19 64,315,052.97
其他应付款 57,194,714.49 28,939,702.29
其中：应付利息 2,861,634.25 1,926,601.64
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,502,863,069.27 2,711,910,689.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 1,621,405,102.46
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,881,649.19 5,193,626.86
递延收益 103,817,339.58 95,227,974.74
递延所得税负债 62,804,208.49 51,476,272.10
其他非流动负债
非流动负债合计 1,792,908,299.72 151,897,873.70
负债合计 5,295,771,368.99 2,863,808,563.02
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,333,667,825.00
其他权益工具 199,112,510.36
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 2,840,824,745.48 2,833,117,554.92
减：库存股 279,641,049.59 223,452,471.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 106,449,370.25 106,449,370.25
一般风险准备
未分配利润 1,356,467,690.42 1,427,055,218.07
归属于母公司所有者权益合计 5,556,881,091.92 5,476,837,497.04
少数股东权益 133,244,914.15 120,814,922.36
所有者权益合计 5,690,126,006.07 5,597,652,419.40
负债和所有者权益总计 10,985,897,375.06 8,461,460,982.42
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,371,518,595.15 246,988,720.86
交易性金融资产 14,107,587.43 26,295,597.43
衍生金融资产
应收票据 22,867,709.91 44,104,393.94
应收账款 471,393,420.85 266,983,919.10
应收款项融资
预付款项 83,940,745.64 90,039,976.98
其他应收款 1,549,419,750.88 1,007,878,928.14
其中：应收利息
应收股利
存货 517,626,073.41 428,041,220.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 76,934,281.70 129,701,583.46
5
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流动资产合计 4,107,808,164.97 2,240,034,339.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,021,487.54 2,051,127.43
固定资产 806,291,379.16 460,623,109.89
在建工程 15,862,768.76 369,214,786.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,013,639.91 38,503,406.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 29,165,436.35 12,590,587.36
其他非流动资产 3,512,725.74 3,029,000.00
非流动资产合计 3,810,276,078.11 3,801,420,658.76
资产总计 7,918,084,243.08 6,041,454,998.73
流动负债：
短期借款 1,142,259,414.33 913,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 284,623,671.58 364,896,183.22
预收款项 7,950,334.09
合同负债 4,019,530.92
应付职工薪酬 17,302,816.36 39,444,759.86
应交税费 6,459,327.96 4,881,231.28
其他应付款 32,965,149.12 21,955,474.48
其中：应付利息 1,828,954.61 1,178,446.32
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,487,629,910.27 1,352,127,982.93
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,621,405,102.46
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,169,667.94 26,469,074.38
递延所得税负债 25,774,429.83 13,555,183.73
其他非流动负债
非流动负债合计 1,672,349,200.23 40,024,258.11
负债合计 3,159,979,110.50 1,392,152,241.04
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,333,667,825.00
其他权益工具 199,112,510.36
其中：优先股
永续债
资本公积 2,964,829,576.53 2,957,122,385.97
减：库存股 279,641,049.59 223,452,471.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 87,021,592.14 87,021,592.14
未分配利润 453,114,678.14 494,943,425.78
所有者权益合计 4,758,105,132.58 4,649,302,757.69
负债和所有者权益总计 7,918,084,243.08 6,041,454,998.73
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 9,393,995,923.62 6,972,439,810.72
其中：营业收入 9,393,995,923.62 6,972,439,810.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,292,118,182.49 6,858,526,126.73
其中：营业成本 8,743,069,739.67 6,400,451,376.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,305,336.49 39,398,157.30
销售费用 86,128,032.86 75,477,910.02
管理费用 109,511,766.98 109,579,518.68
研发费用 285,508,267.16 215,740,177.65
财务费用 43,595,039.33 17,878,987.02
其中：利息费用 43,386,396.37 26,700,349.58
利息收入 14,057,344.44 18,437,665.63
加：其他收益 70,557,313.99 124,890,943.74
投资收益（损失以“－”号填列） -12,751,781.68 23,652,560.91
其中：对联营企业和合营企业的投
-732,570.76 2,212,178.51
资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
8,546,571.36 540,825.00
填列）
8
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信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,670,770.00 -3,470,708.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） -78,055,939.80 -83,062.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,701,579.04 23,139.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,801,555.96 259,467,381.75
加：营业外收入 3,352,596.61 1,697,180.91
减：营业外支出 3,345,487.20 4,819,645.07
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,808,665.37 256,344,917.59
减：所得税费用 7,280,544.93 30,917,398.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,528,120.44 225,427,518.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
73,528,120.44 225,427,518.98
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 61,098,128.65 220,744,959.67
2.少数股东损益 12,429,991.79 4,682,559.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
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5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 73,528,120.44 225,427,518.98
归属于母公司所有者的综合收益
61,098,128.65 220,744,959.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 12,429,991.79 4,682,559.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.046 0.184
（二）稀释每股收益 0.046 0.184
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 2,662,427,146.34 2,355,078,478.19
减：营业成本 2,437,261,741.54 2,120,675,417.39
税金及附加 5,100,395.96 8,001,949.15
销售费用 31,245,747.85 28,640,662.78
管理费用 43,226,911.75 63,187,824.22
研发费用 82,919,556.84 72,899,577.46
财务费用 28,683,477.41 12,405,335.44
其中：利息费用 28,325,693.21 12,267,403.50
利息收入 1,664,242.92 1,349,089.13
加：其他收益 3,309,448.22 2,410,204.49
投资收益（损失以“－”号填列） 86,076,769.06 197,763,472.76
其中：对联营企业和合营企业的
2,817,643.65
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
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公允价值变动收益（损失以“－”
-553,875.00 55,900.00
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,174,174.42 -2,496,567.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-36,226,323.83 -17,183.97
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
177,057.22 82,369.49
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 82,598,216.24 247,065,907.34
加：营业外收入 2,002,721.92 4,410.00
减：营业外支出 1,316,640.29 3,340,405.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,284,297.87 243,729,911.62
列）
减：所得税费用 -3,972,610.79 5,444,893.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,256,908.66 238,285,018.47
（一）持续经营净利润（净亏损
87,256,908.66 238,285,018.47
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 87,256,908.66 238,285,018.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,841,895,042.43 7,414,147,771.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,982,333.23 26,407,589.88
收到其他与经营活动有关的现金 104,258,020.33 120,893,313.32
经营活动现金流入小计 10,978,135,395.99 7,561,448,674.28
购买商品、接受劳务支付的现金 10,864,767,330.32 7,057,897,841.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
279,411,590.84 260,994,059.76
金
支付的各项税费 162,266,546.61 318,140,932.92
支付其他与经营活动有关的现金 259,692,925.01 119,005,863.42
经营活动现金流出小计 11,566,138,392.78 7,756,038,697.54
经营活动产生的现金流量净额 -588,002,996.79 -194,590,023.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,358.64 2,222,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,064,602.65 1,625,267.94
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 573,971,068.22 1,066,529,731.01
投资活动现金流入小计 575,055,029.51 1,070,376,998.95
购建固定资产、无形资产和其他
392,647,985.18 254,084,450.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
309,185,369.38
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 380,000,000.00 660,000,000.00
投资活动现金流出小计 772,647,985.18 1,223,269,819.71
投资活动产生的现金流量净额 -197,592,955.67 -152,892,820.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,819,364,546.38 734,229,997.35
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,809,183,492.34 816,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 34,088,208.66 7,161,193.75
筹资活动现金流入小计 3,662,636,247.38 1,557,991,191.10
偿还债务支付的现金 940,851,078.01 602,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
168,981,651.79 33,509,479.53
的现金
13
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的
2,600,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 136,192,855.14 56,520,814.53
筹资活动现金流出小计 1,246,025,584.94 692,230,294.06
筹资活动产生的现金流量净额 2,416,610,662.44 865,760,897.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-51,243.07 -2,076,531.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,630,963,466.91 516,201,521.25
加：期初现金及现金等价物余额 838,794,948.68 774,658,768.61
六、期末现金及现金等价物余额 2,469,758,415.59 1,290,860,289.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,829,375,261.44 2,567,933,619.50
收到的税费返还 288,210.01 405,153.41
收到其他与经营活动有关的现金 41,428,551.79 5,015,646.38
经营活动现金流入小计 2,871,092,023.24 2,573,354,419.29
购买商品、接受劳务支付的现金 2,818,024,640.27 2,383,838,009.26
支付给职工以及为职工支付的现
103,659,103.40 96,423,970.73
金
支付的各项税费 17,586,755.28 54,428,498.73
支付其他与经营活动有关的现金 80,308,940.73 128,093,434.08
经营活动现金流出小计 3,019,579,439.68 2,662,783,912.80
经营活动产生的现金流量净额 -148,487,416.44 -89,429,493.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 93,369,258.64 193,222,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
202,411.16 1,096,447.87
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
51,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,664,242.92 112,030,471.78
投资活动现金流入小计 95,235,912.72 357,848,919.65
14
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他
41,128,196.97 131,237,330.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 302,836,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 620,000,000.00 527,000,000.00
投资活动现金流出小计 661,128,196.97 961,073,830.67
投资活动产生的现金流量净额 -565,892,284.25 -603,224,911.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,819,364,546.38 734,229,997.35
取得借款收到的现金 756,720,492.34 410,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,625,676.43
筹资活动现金流入小计 2,586,710,715.15 1,144,229,997.35
偿还债务支付的现金 527,461,078.01 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
151,867,222.75 12,259,550.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 57,791,198.75
筹资活动现金流出小计 737,119,499.51 302,259,550.02
筹资活动产生的现金流量净额 1,849,591,215.64 841,970,447.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-55,964.23 -2,088,731.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,135,155,550.72 147,227,311.14
加：期初现金及现金等价物余额 236,363,044.43 252,987,350.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,371,518,595.15 400,214,661.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
1,333 2,833, 223,45 106,44 1,427, 5,476, 120,81 5,597,
一、上年期末余
,667, 117,55 2,471. 9,370. 055,21 837,49 4,922. 652,41
额
825.0 4.92 20 25 8.07 7.04 36 9.40
15
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
0
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
1,333
2,833, 223,45 106,44 1,427, 5,476, 120,81 5,597,
二、本年期初余 ,667,
117,55 2,471. 9,370. 055,21 837,49 4,922. 652,41
额 825.0
4.92 20 25 8.07 7.04 36 9.40
0
三、本期增减变 199,1 56,188 -70,58 80,043 12,429 92,473
7,707,
动金额（减少以 12,51 ,578.3 7,527. ,594.8 ,991.7 ,586.6
190.56
“－”号填列） 0.36 9 65 8 9 7
61,098 61,098 12,429 73,528
（一）综合收益
,128.6 ,128.6 ,991.7 ,120.4
总额
5 5 9 4
199,1 56,188 150,63 150,63
（二）所有者投 7,707,
12,51 ,578.3 1,122. 1,122.
入和减少资本 190.56
0.36 9 53 53
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 199,1 56,188 142,92 142,92
具持有者投入 12,51 ,578.3 3,931. 3,931.
资本 0.36 9 97 97
3．股份支付计
7,707, 7,707, 7,707,
入所有者权益
190.56 190.56 190.56
的金额
4．其他
-131,6 -131,6 -131,6
（三）利润分配 85,656 85,656 85,656
.30 .30 .30
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -131,6 -131,6 -131,6
股东）的分配 85,656 85,656 85,656
16
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
.30 .30 .30
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333
199,1 2,840, 279,64 106,44 1,356, 5,556, 133,24 5,690,
四、本期期末余 ,667,
12,51 824,74 1,049. 9,370. 467,69 881,09 4,914. 126,00
额 825.0
0.36 5.48 59 25 0.42 1.92 15 6.07
0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
1,197
2,202, 77,403 995,09 4,471, 4,503,1
一、上年期末 ,262, 31,334,
013,17 ,924.6 0,475. 770,29 05,000.
余额 716.0 705.80
8.97 0 03 4.60 40
0
17
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
1,197
2,202, 77,403 995,09 4,471, 4,503,1
二、本年期初 ,262, 31,334,
013,17 ,924.6 0,475. 770,29 05,000.
余额 716.0 705.80
8.97 0 03 4.60 40
0
三、本期增减
136,4 611,19 220,74 968,34 1,024,2
变动金额（减 55,943,
05,10 4,133. 4,959. 4,202. 87,408.
少以“－”号填 205.91
9.00 63 67 30 21
列）
220,74 220,74
（一）综合收 4,682,5 225,427
4,959. 4,959.
益总额 59.31 ,518.98
67 67
（二）所有者 136,4 611,19 747,59
51,260, 798,859
投入和减少资 05,10 4,133. 9,242.
646.60 ,889.23
本 9.00 63 63
136,4 591,28 727,68
1．所有者投入 727,689
05,10 3,891. 9,000.
的普通股 ,000.31
9.00 31 31
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 19,910 19,910
19,910,
入所有者权益 ,242.3 ,242.3
242.32
的金额 2 2
51,260, 51,260,
4．其他
646.60 646.60
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
18
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333
2,813, 77,403 1,215, 5,440, 5,527,3
四、本期期末 ,667, 87,277,
207,31 ,924.6 835,43 114,49 92,408.
余额 825.0 911.71
2.60 0 4.70 6.90 61
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,333,6 494,94
一、上年期末余 2,957,12 223,452, 87,021,5 4,649,302,
67,825. 3,425.7
额 2,385.97 471.20 92.14 757.69
00 8
19
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
1,333,6 494,94
二、本年期初余 2,957,12 223,452, 87,021,5 4,649,302,
67,825. 3,425.7
额 2,385.97 471.20 92.14 757.69
00 8
三、本期增减变 199,11
7,707,19 56,188,5 -41,828 108,802,3
动金额（减少以 2,510.3
0.56 78.39 ,747.64 74.89
“－”号填列） 6
（一）综合收益 87,256, 87,256,90
总额 908.66 8.66
199,11
（二）所有者投 7,707,19 56,188,5 150,631,1
2,510.3
入和减少资本 0.56 78.39 22.53
6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 199,11
56,188,5 142,923,9
具持有者投入 2,510.3
78.39 31.97
资本 6
3．股份支付计
7,707,19 7,707,190.
入所有者权益
0.56 56
的金额
4．其他
-129,08
-129,085,6
（三）利润分配 5,656.3
56.30
0
1．提取盈余公
积
-129,08
2．对所有者（或 -129,085,6
5,656.3
股东）的分配 56.30
0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
20
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333,6 199,11 453,11
四、本期期末余 2,964,82 279,641, 87,021,5 4,758,105,
67,825. 2,510.3 4,678.1
额 9,576.53 049.59 92.14 132.58
00 6 4
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,197, 2,326,0
一、上年期末余 57,976, 233,534,4 3,814,794,7
262,71 21,472.
额 146.49 14.96 50.20
6.00 75
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
1,197, 2,326,0
二、本年期初余 57,976, 233,534,4 3,814,794,7
262,71 21,472.
额 146.49 14.96 50.20
6.00 75
三、本期增减变 136,40 611,190, 238,285,0 985,880,79
动金额（减少以 5,109. 670.90 18.47 8.37
21
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
“－”号填列） 00
（一）综合收益
总额
136,40
（二）所有者投 611,190, 238,285,0 985,880,79
5,109.
入和减少资本 670.90 18.47 8.37
00
136,40
1．所有者投入 591,280 238,285,0 965,970,55
5,109.
的普通股 ,428.58 18.47 6.05
00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
19,910, 19,910,242.
入所有者权益
242.32 32
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
22
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,333, 2,937,2
四、本期期末余 57,976, 471,819,4 4,800,675,5
667,82 12,143.
额 146.49 33.43 48.57
5.00 65
三、公司基本情况
安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”， 原名安徽精诚铜业股份有限公司，2015
年7月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系2005年12月19日经安徽省人民政府皖政股[2005]第52号《安徽省
股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603号《关于芜湖精诚铜业有限公
司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2007年9月13日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次公开发
行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股3,500万股，发行后本公司注册资本为13,585万元，股本为13,585
万元。2007年9月21日“精诚铜业”A股3,500万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。
经2007年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增2股的比例转增股本2,717万股（基数为13,585万股），
经2010年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本16,302万股（基数为16,302万股），转
增后本公司注册资本为32,604万元，股本为32,604万元。
2014年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江投资集
团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，公司注册资
本变更为398,203,374.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529号验资报告验证。
2015年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限公司等
发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章
程，公司注册资本变更为444,714,992.00元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2015]4006号验资
报告验证。
2016年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可[2016]2963号）核准，非公开发行人民币普通股89,889,036.00股。公司注册资本变更为534,604,028.00元。
经2017年9月股东大会审议通过，公司以资本公积按每10股转增10股的比例转增股本534,604,028.00股（基数为
534,604,028.00股），转增后本公司注册资本为1,069,208,056.00元。
2018年12月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变
更为1,197,262,716.00元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]6335号验资报告验证。
2019年6月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注册资本变
更为1,333,667,825.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：91340200743082289Q
公司法定代表人：姜纯
公司经营地址：安徽省芜湖市九华北路8号
本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采除外)，热工设备的研制、生产和销
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务,碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销售和
新材料生产领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D打印材料的研
发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月26日决议批准报出。
(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例%
直接 间接
1 清远楚江铜业有限公司 清远楚江 100.00 -
2 芜湖楚江合金铜材有限公司 楚江合金 100.00 -
3 安徽楚江特钢有限公司 楚江特钢 100.00 -
4 安徽楚江精密带钢有限公司 楚江带钢 - 100.00
5 安徽楚江高新电材有限公司 楚江电材 100.00 -
6 芜湖楚江物流有限公司 楚江物流 100.00 -
7 南陵楚江物流有限公司 南陵楚江 - 100.00
8 精诚铜业(香港)有限公司 香港精诚 100.00 -
9 湖南顶立科技有限公司 顶立科技 100.00 -
10 湖南楚江新材料有限公司 湖南楚江 88.00 12.00
11 江苏天鸟高新技术股份有限公司 天鸟高新 90.00 -
12 上海楚江科贸发展有限公司 楚江科贸 100.00 -
13 江苏鑫海高导新材料有限公司 鑫海高导 80.00 -
14 丹阳市海弘新材料有限公司 丹阳海弘 - 80.00
15 湖南中科顶立技术创新研究院有限公司 中科顶立 - 100.00
(2)本报告期合并财务报表范围无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于
12个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“本章节、6（5）”。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（5）”。
(3) 企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该
部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比
较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，
在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于
母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公
司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，
并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长
期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈
余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财
务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资
本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本
公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之
前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的
账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期
损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融
资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如
果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资
方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股
权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧
失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
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失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
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险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
A、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同
资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应
收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，
本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合3：受到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
其他应收款（不含应收利息和应收股利）确定组合的依据如下：
组合1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
对于划分为组合1的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12
个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减
值损失。
组合2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
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长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力
即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
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或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金
融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
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值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
(1) 金融资产的分类
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利
息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持
有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④ 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工
具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债
表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融
资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余
部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融
资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
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转出，计入当期损益。
(4) 金融工具与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一
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项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继续确认该金融资产产生的收入和该金融负
债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销
(8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况
下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减
值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率
计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后
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使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
10、应收票据
详见本报告第十二节、五、9金融工具
11、应收账款
详见本报告第十二节、五、9金融工具
12、应收款项融资
详见本报告第十二节、五、9金融工具
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告第十二节、五、9金融工具
14、存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
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金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(5) 周转材料的摊销方法
① 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
② 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
15、合同资产
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见财务附注五、9、金融工具：（5）金融工具减值。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
16、合同成本
自2020年1月1日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时
摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初
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始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成
的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净
额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整
后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债
单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
18、长期应收款
详见本报告第十二节、五、9.金融工具
19、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
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参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之
间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
(1) 投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②有并准备增值后转让的土地使用权。
③出租的建筑物。
(2) 投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年
限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40年 5.00 2.38-4.75
土地使用权 50年 - 2.00
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②
该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 年 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
22、在建工程
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
（3）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 法定使用权
专利权及非专利技术 4-10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以
根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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25、长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能
力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值
测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的
减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差
额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理
摊销。
27、合同负债
自2020年1月1日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务附注五、9、金融工具：（5）金融工具减值。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根
据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动
负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
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根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计
量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
30、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适
用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
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用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期损益。
31、优先股、永续债等其他金融工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质
重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或
在其他潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工
具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益
的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进
行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易
价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在
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取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务
控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的
保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合
既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证
的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是
否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期
限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司
预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金
额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能
性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
本公司商品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。
①商品销售合同
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取
得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且
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相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含为客户提供产品的维护等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
销售商品收入具体确认办法：
①销售加工产品收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单，公司已按合同约定将商品发出并办妥代办运输手续。
B. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以确定。
C. 相关的经济利益很可能流入公司；
D. 产品的销售成本能够可靠地计量。
②销售热工装备收入确认办法
A. 公司已与客户签订有效商品销售合同或取得有效的客户订单。
B. 公司所生产的产品已按合同约定的条件交付客户，并取得了客户的终验认可。公司既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C. 收入的金额能够可靠地计量，销售价格或定价原则已通过销售合同或订单予以确定。
D. 相关的经济利益很可能流入公司；
E. 产品的销售成本能够可靠地计量。
③销售碳纤维、预制件收入确认办法
公司产品发货并取得客户验收确认后确认商品销售收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依
据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债
表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
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②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
33、政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
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暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同
时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以
后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来
期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期
利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末
取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所
得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税
影响应直接计入所得税权益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
自2019年1月1日起适用
A、套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行
的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期
交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境
外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
B、套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量
变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的
购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公
司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的
协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被
套期项目：
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。
根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量
的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整
体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级
指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
C、套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面
文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套
期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定
日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处
理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关
系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会
计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套
期关系进行再平衡。
D、确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工
具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得
或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合
收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照
开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套
期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确
认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债
的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即
扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者
确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值
套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余
现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储
备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形
成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损
失转出，计入当期损益。
以下会计政策适用2018年度及以前
A、套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部
分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，且将影响企业的损益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
B、套期工具的指定
本公司通常可将单项衍生工具指定为对一种风险进行套期，但同时满足下列条件的，可以指定单项衍生工具对一种以上
的风险进行套期：
①各项被套期风险可以清晰辨认；
②套期有效性可以证明；
③可以确保该衍生工具与不同风险头寸之间存在具体指定关系。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动
的程度。
C、被套期项目的指定
本公司将下列项目指定为被套期项目：
①单项已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资；
②一组具有类似风险特征的已确认资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易，或境外经营净投资。
D、运用套期会计的条件
同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
①在套期开始时，对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等
内容。
套期必须与具体可辨认并被指定的风险有关，且最终影响本公司的损益。
②该套期预期高度有效，且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
③对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
④套期有效性能够可靠地计量。
⑤本公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件的，本公司认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
②该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
E、公允价值套期的确认和计量
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
②被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
F、现金流量套期的确认和计量
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，按照下列规定处理：
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝
对额中较低者确定：
A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②套期工具利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除直接确认为其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
③被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益
的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
④被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，企业可以选择下列方法
处理：
A.原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入
当期损益。
B.将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
⑤不属于上述③和④涉及的现金流量套期，原直接计入其他综合收益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响
损益的相同期间转出，计入当期损益。
（2）回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价
款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和
未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授
予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于
修订印发〈企业会计准则第 14 号——收
入〉的通知》(财会[2017]22 号)（以下简
称“新收入准则”），要求在境内外同时上
市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报
表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行； 经公司第五届董事会第九次会议和第五
其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日 届监事会第十次会议审议通过。
起施行；执行企业会计准则的非上市企
业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上
述文件的要求，本公司于 2020 年 1 月 1
日起执行上述新收入准则，并将依据上
述新收入准则的规定对相关会计政策进
行变更。
本公司自2020 年1月1日起执行财政部修订发布《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号，以下简称“新收入准
则”）。新收入准则的主要变更内容为：（1）将现行收入和建造合同两项准则纳入统一的收入确认模型；（2）以控制权转
移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准；（3）识别合同所包含的各单项履约义务并在履行时分别确认收入；（4）
对于包含多重交易安排的合同的会计处理提供更明确的指引；（5）对于某些特定交易（或事项）的收入确认和计量给出了
明确规定。
根据新旧准则转换的衔接规定，公司自2020年1月1日起执行新收入准则，具体报表影响项目及金额详见本节（3）、2020
年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
60
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
流动资产：
货币资金 948,709,349.26 948,709,349.26
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 486,567,773.25 486,567,773.25
衍生金融资产
应收票据 237,178,254.44 237,178,254.44
应收账款 1,085,298,843.87 1,085,298,843.87
应收款项融资 72,351,894.91 72,351,894.91
预付款项 165,048,940.39 165,048,940.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 202,640,271.34 202,640,271.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,261,646,103.97 1,261,646,103.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
1,476,785.97 1,476,785.97
资产
其他流动资产 307,515,806.13 307,515,806.13
流动资产合计 4,768,434,023.53 4,768,434,023.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 6,345,861.58 6,345,861.58
长期股权投资 9,489,525.17 9,489,525.17
其他权益工具投资 25,362,617.75 25,362,617.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 7,188,571.05 7,188,571.05
固定资产 1,078,324,460.45 1,078,324,460.45
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在建工程 773,098,863.72 773,098,863.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 404,167,128.22 404,167,128.22
开发支出 58,809,816.09 58,809,816.09
商誉 1,212,838,288.79 1,212,838,288.79
长期待摊费用 996,357.21 996,357.21
递延所得税资产 41,914,840.99 41,914,840.99
其他非流动资产 74,490,627.87 74,490,627.87
非流动资产合计 3,693,026,958.89 3,693,026,958.89
资产总计 8,461,460,982.42 8,461,460,982.42
流动负债：
短期借款 1,720,330,000.00 1,720,330,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 262,120,942.27 262,120,942.27
应付账款 461,936,368.37 461,936,368.37
预收款项 79,783,703.94 -79,783,703.94
合同负债 70,605,047.73 70,605,047.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 94,484,919.48 94,484,919.48
应交税费 64,315,052.97 73,493,709.18 9,178,656.21
其他应付款 28,939,702.29 28,939,702.29
其中：应付利息 1,926,601.64 1,926,601.64
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
62
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一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,711,910,689.32 2,711,910,689.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,193,626.86 5,193,626.86
递延收益 95,227,974.74 95,227,974.74
递延所得税负债 51,476,272.10 51,476,272.10
其他非流动负债
非流动负债合计 151,897,873.70 151,897,873.70
负债合计 2,863,808,563.02 2,863,808,563.02
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,333,667,825.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,833,117,554.92 2,833,117,554.92
减：库存股 223,452,471.20 223,452,471.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 106,449,370.25 106,449,370.25
一般风险准备
未分配利润 1,427,055,218.07 1,427,055,218.07
归属于母公司所有者权益
5,476,837,497.04 5,476,837,497.04
合计
少数股东权益 120,814,922.36 120,814,922.36
所有者权益合计 5,597,652,419.40 5,597,652,419.40
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负债和所有者权益总计 8,461,460,982.42 8,461,460,982.42
调整情况说明
本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号--收入》（财会[2017]22 号）新收入准则，根据新准则内容公司将
预收客户的款项中不含税金额部分列入合同负债项目列示，将税额部分列入应交税费项目列示。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 246,988,720.86 246,988,720.86
交易性金融资产 26,295,597.43 26,295,597.43
衍生金融资产
应收票据 44,104,393.94 44,104,393.94
应收账款 266,983,919.10 266,983,919.10
应收款项融资
预付款项 90,039,976.98 90,039,976.98
其他应收款 1,007,878,928.14 1,007,878,928.14
其中：应收利息
应收股利
存货 428,041,220.06 428,041,220.06
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 129,701,583.46 129,701,583.46
流动资产合计 2,240,034,339.97 2,240,034,339.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,051,127.43 2,051,127.43
固定资产 460,623,109.89 460,623,109.89
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
在建工程 369,214,786.88 369,214,786.88
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 38,503,406.55 38,503,406.55
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,590,587.36 12,590,587.36
其他非流动资产 3,029,000.00 3,029,000.00
非流动资产合计 3,801,420,658.76 3,801,420,658.76
资产总计 6,041,454,998.73 6,041,454,998.73
流动负债：
短期借款 913,000,000.00 913,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 364,896,183.22 364,896,183.22
预收款项 7,950,334.09 -7,950,334.09
合同负债 7,035,693.88 7,035,693.88
应付职工薪酬 39,444,759.86 39,444,759.86
应交税费 4,881,231.28 5,795,871.49 914,640.21
其他应付款 21,955,474.48 21,955,474.48
其中：应付利息 1,178,446.32 1,178,446.32
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,352,127,982.93 1,352,127,982.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
65
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,469,074.38 26,469,074.38
递延所得税负债 13,555,183.73 13,555,183.73
其他非流动负债
非流动负债合计 40,024,258.11 40,024,258.11
负债合计 1,392,152,241.04 1,392,152,241.04
所有者权益：
股本 1,333,667,825.00 1,333,667,825.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,957,122,385.97 2,957,122,385.97
减：库存股 223,452,471.20 223,452,471.20
其他综合收益
专项储备
盈余公积 87,021,592.14 87,021,592.14
未分配利润 494,943,425.78 494,943,425.78
所有者权益合计 4,649,302,757.69 4,649,302,757.69
负债和所有者权益总计 6,041,454,998.73 6,041,454,998.73
调整情况说明
本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号--收入》（财会[2017]22 号）新收入准则，根据新准则内容公司将
预收客户的款项中不含税金额部分列入合同负债项目列示，将税额部分列入应交税费项目列示。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
66
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
37、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽楚江科技新材料股份有限公司 25%
芜湖楚江合金铜材有限公司 25%
安徽楚江特钢有限公司 25%
安徽楚江精密带钢有限公司 25%
安徽楚江高新电材有限公司 25%
芜湖楚江物流有限公司 25%
南陵楚江物流有限公司 25%
清远楚江铜业有限公司 25%
湖南顶立科技有限公司 25%
湖南楚江新材料有限公司 25%
江苏天鸟高新技术股份有限公司 25%
江苏鑫海高导新材料有限公司 25%
丹阳市海弘新材料有限公司 25%
2、税收优惠
1、增值税
根据财税[2015]78号《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，公司从事该文件所列的资源综合
利用项目，2018年8月起公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退30%政策。
根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号），本公司子公司鑫海高导
从2016年5月1日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的4倍限额即征即退增值税。
2、企业所得税
根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省2017年第二批
高新技术企业认定名单及第一批高新技术企业补充认定名单的通知》（科高[2017]70号），本公司、本公司子公司楚江合金、
楚江特钢被认定为安徽省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（楚江新材证书编号：GR201734001456；楚江合金
67
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证书编号：GR201734001210；楚江特钢证书编号：GR201734001703，有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规
定，本公司、本公司子公司楚江合金、楚江特钢自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。截至报
告披露日，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示安徽省2020年第一批拟认定高新技术企业
名单的通知》显示，本公司、本公司子公司楚江合金、楚江特钢拟被认定为安徽省2020年第一批高新技术企业。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，
顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于2018年10月17日取得编号GR201843000751的《高新技术企业证书》，有效期3
年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，顶立科技自2018年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，
清远楚江被认定为广东省高新技术企业，于2017年11月9日取得编号GR201744002331的《高新技术企业证书》，有效期3年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，清远楚江自2017年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《关于公示江苏省2017年第
二批拟认定高新技术企业名单的通知》，天鸟高新被认定为江苏省高新技术企业，于2017年12月7日取得编号GR201732003075
的《高新技术企业证书》，有效期3年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自2017年1月1日起三年内享受国
家高新技术企业15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示安徽省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，
楚江电材被认定为安徽省高新技术企业，于2018年7月24日取得编号GR201834000313的《高新技术企业证书》，有效期3年。
按照《企业所得税法》等相关法规规定，楚江电材自2018年1月1日起三年享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省2019年第三批高新技术企业认定名单的通知》，江苏
鑫海高导新材料有限公司被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（高新企业证书号：GR201932004782，
有效期3年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自2019年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的所得
税税率。
根据《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号)《国家税务总
局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2018年第40号)，
本公司之子公司楚江物流、丹阳海弘、精密带钢为符合条件的小型微利企业，2020年度减按20.00%的税率征收企业所得税，
同时，对应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过100.00万元但不超
过300.00万元的部分，减按50.00%计入应纳税所得额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 257,233.16 309,090.60
银行存款 2,424,083,428.03 838,485,858.08
其他货币资金 188,885,743.51 109,914,400.58
合计 2,613,226,404.70 948,709,349.26
因抵押、质押或冻结等对使用
143,467,989.11 109,914,400.58
有限制的款项总额
其他说明
68
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其他货币资金期末余额中包含保函保证金 10,398,247.84元、银行承兑汇票保证金38,470,892.44元、信用证保证金
74,470,000.00元、农民工工资保证金3,000,000.00元和订单保证金13,000,000.00元，电费保证金4,128,848.83元。除此以外，期
末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
274,947,630.84 476,651,745.82
的金融资产
其中：
理财 252,866,575.34 435,530,780.82
衍生金融资产 22,081,055.50 41,120,965.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期
9,916,027.43 9,916,027.43
损益的金融资产
其中：
权益工具投资 9,916,027.43 9,916,027.43
合计 284,863,658.27 486,567,773.25
其他说明：
交易性金融资产较期初减少41.45%，主要系报告期末持有的以闲置募集资金购买的理财产品减少。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 91,230,473.75 144,190,303.66
商业承兑票据 30,975,733.42 92,987,950.78
合计 122,206,207.17 237,178,254.44
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 122,838, 632,157. 122,206,2 239,075,9 1,897,713.2 237,178,2
100.00% 0.51% 100.00% 0.79%
备的应收票据 364.99 82 07.17 67.72 8 54.44
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
31,607,8 632,157. 30,975,73 94,885,66 1,897,713.2 92,987,95
组合 1 25.73% 2.00% 39.69% 2.00%
91.24 82 3.42 4.06 8 0.78
91,230,4 91,230,47 144,190,3 144,190,3
组合 2 74.27% 60.31%
73.75 3.75 03.66 03.66
122,838, 632,157. 122,206,2 239,075,9 1,897,713.2 237,178,2
合计 100.00% 0.51% 100.00% 0.79%
364.99 82 07.17 67.72 8 54.44
按组合计提坏账准备：632,157.82
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 31,607,891.24 632,157.82 2.00%
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准
1,897,713.28 1,265,555.46 632,157.82
备
合计 1,897,713.28 1,265,555.46 632,157.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 19,241,758.86
合计 19,241,758.86
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 357,887,371.34
合计 357,887,371.34
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 8,598,00 8,598,00 6,569,339 6,569,339
0.52% 100.00% 0.58% 100.00%
备的应收账款 9.79 9.79 .79 .79
其中：
单项金额不重大但
8,598,00 8,598,00 6,569,339 6,569,339
单项计提坏账准备 0.52% 100.00% 0.58% 100.00%
9.79 9.79 .79 .79
的应收账款
按组合计提坏账准 1,651,14 56,165,2 1,594,984 1,135,134 49,836,13 1,085,298,8
99.48% 3.40% 99.42% 4.39%
备的应收账款 9,693.91 90.54 ,403.37 ,974.56 0.69 43.87
其中：
1,651,14 56,165,2 1,594,984 1,135,134 49,836,13 1,085,298,8
组合 1 99.48% 3.40% 99.42% 4.39%
9,693.91 90.54 ,403.37 ,974.56 0.69 43.87
1,659,74 64,763,3 1,594,984 1,141,704 56,405,47 1,085,298,8
合计 100.00% 3.90% 100.00% 4.94%
7,703.70 00.33 ,403.37 ,314.35 0.48 43.87
按单项计提坏账准备：8,598,009.79 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
无锡市电线厂有限公司 2,564,493.31 2,564,493.31 100.00% 超出信用期较长，收回
71
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可能性极小
湖南湘桂和机械设备贸 超出信用期较长，收回
1,958,000.00 1,958,000.00 100.00%
易有限公司 可能性极小
临安市通汇电缆销售有
948,699.53 948,699.53 100.00% 营业执照已吊销
限公司
天津嘉豪自行车有限公 超出信用期较长，收回
653,362.00 653,362.00 100.00%
司 可能性极小
康福斯(苏州)航空工业 超出信用期较长，收回
280,880.00 280,880.00 100.00%
有限公司 可能性极小
上海百川连接器有限公 超出信用期较长，收回
161,904.95 161,904.95 100.00%
司 可能性极小
威海健坤复合材料科技 超出信用期较长，收回
2,030,670.00 2,030,670.00 100.00%
有限公司 可能性极小
合计 8,598,009.79 8,598,009.79 -- --
按组合计提坏账准备：56,165,290.54 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,579,095,368.56 31,581,907.37 2.00%
1-2 年 35,970,496.11 3,597,049.61 10.00%
2-3 年 18,590,551.36 5,577,165.41 30.00%
3-4 年 2,167,828.34 1,083,914.18 50.00%
4-5 年 5,000,977.84 4,000,782.27 80.00%
5 年以上 10,324,471.70 10,324,471.70 100.00%
合计 1,651,149,693.91 56,165,290.54 --
确定该组合依据的说明：
2020年6月30日，按组合1计提坏账准备的应收账款系应收合并范围外的其他客户款项，并按账龄进行划分，相同账龄的
应收款项具有类似信用风险特征。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,579,095,368.56
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1至2年 35,970,496.11
2至3年 18,652,391.36
3 年以上 26,029,447.67
3至4年 4,372,803.29
4至5年 9,730,111.15
5 年以上 11,926,533.23
合计 1,659,747,703.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
6,569,339.79 2,030,670.00 2,000.00 8,598,009.79
准备
按组合计提坏账
49,836,130.69 6,493,029.85 163,870.00 56,165,290.54
准备
合计 56,405,470.48 8,523,699.85 2,000.00 163,870.00 64,763,300.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 163,870.00
其中重要的应收账款核销情况：
□ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第1名 44,633,984.62 2.69% 892,679.69
第2名 36,181,305.00 2.18% 723,626.10
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
第3名 35,009,082.50 2.11% 700,181.65
第4名 31,556,008.89 1.90% 631,120.18
第5名 31,552,999.82 1.90% 631,060.00
合计 178,933,380.83 10.78%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
应收账款期末余额较期初增长46.96%，主要是销售规模增长、正常信用期内产品赊销资金所占用的金额增加所致。
5、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 67,627,882.26 72,351,894.91
合计 67,627,882.26 72,351,894.91
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
期末应收票据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 275,129,390.48 99.64% 163,606,660.04 99.13%
1至2年 820,762.91 0.30% 1,278,511.05 0.77%
2至3年 3,000.00 0.00% 1,430.50 0.00%
3 年以上 159,874.74 0.06% 162,338.80 0.10%
74
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 276,113,028.13 -- 165,048,940.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 2020年6月30日 占预付账款期末余额合计数的比例
(%)
第1名 51,326,543.92 18.59%
第2名 16,399,414.04 5.94%
第3名 12,370,000.00 4.48%
第4名 12,073,308.80 4.37%
第5名 10,826,420.06 3.92%
合 计 102,995,686.82 37.30%
其他说明：
预付账款期末余额较期初增加67.29%，主要是报告期末预付原料采购款增加所致。
7、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 249,139,512.02 202,640,271.34
合计 249,139,512.02 202,640,271.34
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 237,939,444.82 185,439,584.08
75
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
垫付款 3,264,681.67 260,163.26
往来款 1,681,862.52 377,808.70
税收返还款 4,479,882.90 13,626,248.65
其他暂付款 5,299,819.85 6,048,020.78
合计 252,665,691.76 205,751,825.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,931,554.13 180,000.00 3,111,554.13
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 414,625.61 414,625.61
2020 年 6 月 30 日余额 3,346,179.74 180,000.00 3,526,179.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 248,790,408.78
1至2年 617,471.68
2至3年 1,000.00
3 年以上 3,256,811.30
3至4年 164,210.00
4至5年 173,591.30
5 年以上 2,919,010.00
合计 252,665,691.76
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
76
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按单项计提坏账
180,000.00 180,000.00
准备
按组合计提坏账
2,931,554.13 414,625.61 3,346,179.74
准备
合计 3,111,554.13 414,625.61 3,526,179.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第1名 期货保证金 58,943,669.59 1 年以内 23.33%
第2名 期货保证金 50,653,602.69 1 年以内 20.05%
第3名 期货保证金 26,795,427.03 1 年以内 10.61%
第4名 期货保证金 24,425,726.52 1 年以内 9.67%
第5名 期货保证金 20,659,876.16 1 年以内 8.18%
合计 -- 181,478,301.99 -- 71.83%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
安徽楚江高新电材有限
公司资源循环利用分公 增值税即征即退 4,479,882.90 1 年以内 2020 年 7 月份已收到
司
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
77
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 565,738,240.90 35,045.40 565,703,195.50 406,074,243.85 46,510.32 406,027,733.53
在产品 586,054,313.03 86.58 586,054,226.45 572,818,452.11 255.30 572,818,196.81
库存商品 352,426,233.30 519,291.19 351,906,942.11 283,133,447.42 333,273.79 282,800,173.63
合计 1,504,218,787.23 554,423.17 1,503,664,364.06 1,262,026,143.38 380,039.41 1,261,646,103.97
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 46,510.32 35,958,923.36 35,970,388.28 35,045.40
在产品 255.30 28,325,308.18 28,325,476.90 86.58
库存商品 333,273.79 13,771,708.26 13,585,690.86 519,291.19
合计 380,039.41 78,055,939.80 77,881,556.04 554,423.17
(1) 受铜价下跌影响，公司在一季度末依据会计准则对存在减值迹象的存货计提存货跌价。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净
值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于
出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
(2)二季度随着已计提跌价准备的周转存货的出售，公司对已计提的跌价准备进行转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
□ 适用 √ 不适用
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,476,785.97 1,476,785.97
合计 1,476,785.97 1,476,785.97
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 16,141,762.00 25,258,375.58
被套期项目 178,828,067.50 216,957,452.03
待抵扣的进项税 55,814,470.91 62,649,657.93
预缴税款 2,313,075.08 2,650,320.59
合计 253,097,375.49 307,515,806.13
其他说明：
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商
6,507,049.76 6,507,049.76 6,345,861.58 6,345,861.58
品
合计 6,507,049.76 6,507,049.76 6,345,861.58 6,345,861.58 --
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
79
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本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽融达
复合粉体 2,874,665 -293,967. 2,580,697
科技有限 .53 59 .94
公司
甘肃金川
金顶汇新 6,614,859 -438,603. 6,176,256
材料科技 .64 17 .47
有限公司
9,489,525 -732,570. 8,756,954
小计
.17 76 .41
9,489,525 -732,570. 8,756,954
合计
.17 76 .41
其他说明
13、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 25,362,617.75 25,362,617.75
80
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 25,362,617.75 25,362,617.75
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
丹阳农村商业银
非交易性
行股份有限公司
其他说明：
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,064,591.12 10,064,591.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,064,591.12 10,064,591.12
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,876,020.07 2,876,020.07
2.本期增加金额 124,488.55 124,488.55
（1）计提或摊销 124,488.55 124,488.55
81
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,000,508.62 3,000,508.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,064,082.50 7,064,082.50
2.期初账面价值 7,188,571.05 7,188,571.05
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
15、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,720,971,067.52 1,078,324,460.45
合计 1,720,971,067.52 1,078,324,460.45
（1）固定资产情况
单位： 元
82
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 496,248,324.85 1,185,884,102.45 46,332,073.54 43,607,670.25 1,772,072,171.09
2.本期增加金额 71,003,732.55 631,858,033.79 1,636,397.07 7,023,594.04 711,521,757.45
（1）购置 1,234,715.12 4,521,001.98 1,636,397.07 2,147,239.83 9,539,354.00
（2）在建工程
69,769,017.43 627,337,031.81 4,876,354.21 701,982,403.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 8,662,540.00 15,733,287.02 1,552,406.37 2,380,708.29 28,328,941.68
（1）处置或报
2,220,955.75 13,966,168.21 1,552,406.37 2,377,203.87 20,116,734.20
废
（2）技改转
6,441,584.25 1,767,118.81 3,504.42 8,212,207.48
入在建工程
4.期末余额 558,589,517.40 1,802,008,849.22 46,416,064.24 48,250,556.00 2,455,264,986.86
二、累计折旧
1.期初余额 145,277,141.21 482,716,941.62 36,268,539.76 29,485,088.05 693,747,710.64
2.本期增加金额 9,059,103.05 44,634,713.98 1,386,153.15 2,840,643.16 57,920,613.34
（1）计提 9,059,103.05 44,634,713.98 1,386,153.15 2,840,643.16 57,920,613.34
3.本期减少金额 4,846,772.72 10,413,508.86 1,397,760.62 716,362.44 17,374,404.64
（1）处置或报
1,117,955.38 9,915,863.95 1,397,760.62 716,251.46 13,147,831.41
废
（2）技改转入在建
3,604,328.79 497,644.91 110.98 4,102,084.68
工程
（3）转入投资性房
124,488.55 124,488.55
地产
4.期末余额 149,489,471.54 516,938,146.74 36,256,932.29 31,609,368.77 734,293,919.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
83
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（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 409,100,045.86 1,285,070,702.48 10,159,131.95 16,641,187.23 1,720,971,067.52
2.期初账面价值 350,971,183.64 703,167,160.83 10,063,533.78 14,122,582.20 1,078,324,460.45
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
楚江新材综合楼 9,487,204.22 正在办理
楚江新材专家楼 4,870,038.91 正在办理
楚江新材宿舍楼 10,653,087.01 正在办理
楚江新材活动中心 1,991,945.01 正在办理
楚江新材原材料仓库 5,009,284.33 正在办理
高精带联合厂房-熔炼厂房 4,267,321.66 正在办理
高精带联合厂房-热轧厂房 5,237,861.22 正在办理
高精带联合厂房-精轧厂房 17,666,684.26 正在办理
高精带联合厂房-综合仓库 637,273.65 正在办理
高精带联合厂房-机修厂房 654,732.42 正在办理
高精带联合厂房-原料库 5,787,001.48 正在办理
高精带联合厂房-办公楼 3,701,703.22 正在办理
楚江新材办公楼 4,385,531.88 正在办理
楚江新材环保车间 2,393,072.63 正在办理
84
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紫铜高精带联合厂房-熔炼厂房 8,566,549.18 正在办理
紫铜高精带联合厂房-热轧厂房 14,046,534.99 正在办理
紫铜高精带联合厂房-精轧厂房 19,119,161.70 正在办理
紫铜高精带联合厂房-成品库 1,353,561.01 正在办理
紫铜高精带联合厂房-原料库 3,358,686.44 正在办理
紫铜高精带联合厂房-机修厂房 2,664,131.36 正在办理
紫铜高精带联合厂房-综合库 1,421,890.44 正在办理
紫铜高精带联合厂房-1#开闭所 3,391,650.50 正在办理
紫铜高精带联合厂房-2#开闭所 1,940,386.33 正在办理
天鸟高新辅助厂房 1,956,032.79 正在办理
天鸟高新九号车间 15,081,407.14 正在办理
其他说明
（6）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
其他说明
16、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 376,078,222.47 772,787,953.70
工程物资 59,203.58 310,910.02
合计 376,137,426.05 773,098,863.72
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 25,967,444.46 25,967,444.46 254,558,711.30 254,558,711.30
二带土建项目 563,302.76 563,302.76 6,626,063.53 6,626,063.53
紫铜项目 3,350,707.64 3,350,707.64 115,262,354.35 115,262,354.35
年产 5 万吨高精
铜合金带箔材项 73,584.91 73,584.91
目
湖南顶立星沙区 103,237,301.37 103,237,301.37 61,907,159.37 61,907,159.37
85
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厂房办公楼建设
项目
顶立科技厂房喷
漆房废气治理设 18,062.28 18,062.28
备
清远楚江高精带
2,833,722.72 2,833,722.72 240,931,800.94 240,931,800.94
项目
清远楚江研发大
30,085,652.23 30,085,652.23 19,761,221.90 19,761,221.90
楼设计项目
合金原料仓库扩
988,661.38 988,661.38
建
高新电材一期厂
51,257,099.43 51,257,099.43 14,616,190.92 14,616,190.92
房项目
鑫海高导多头拉
499,584.00 499,584.00 11,076,165.87 11,076,165.87
丝机
天鸟高新刹车预
41,293,424.51 41,293,424.51 11,049,993.55 11,049,993.55
制体项目
天鸟高新热场预
62,543,242.67 62,543,242.67 15,511,751.01 15,511,751.01
制体项目
天鸟高新梅园新
51,634,529.37 51,634,529.37 16,856,108.53 16,856,108.53
厂区项目
零星工程 1,731,902.74 1,731,902.74 4,630,432.43 4,630,432.43
合计 376,078,222.47 376,078,222.47 772,787,953.70 772,787,953.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待安装 254,558, 3,433,31 232,024, 25,967,4 募股资
设备 711.30 3.85 580.69 44.46 金
二带土 20,000,0 6,626,06 3,528,22 9,590,98 563,302. 募股资
106.26% 95%
建项目 00.00 3.53 3.91 4.68 76 金
紫铜项 148,640, 115,262, 26,706,4 138,618, 3,350,70 募股资
95.51% 100.00%
目 000.00 354.35 26.26 072.97 7.64 金
年产 5 万 724,850, 73,584.9 73,584.9 募股资
0.01% 1%
吨高精 000.00 1 1 金
86
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铜合金
带箔材
项目
湖南顶
立星沙
区厂房 200,000, 61,907,1 41,330,1 103,237, 募股资
51.62% 50.00%
办公楼 000.00 59.37 42.00 301.37 金
建设项
目
顶立科
技厂房
3,150,00 18,062.2 18,062.2 募股资
喷漆房 0.57% 5.00%
0.00 8 8 金
废气治
理设备
清远楚
329,000, 240,931, 63,612,7 301,710, 2,833,72 募股资
江高精 92.57% 100.00%
000.00 800.94 10.00 788.22 2.72 金
带项目
清远楚
江研发 34,800,0 19,761,2 10,324,4 30,085,6 募股资
86.45% 95.00%
大楼设 00.00 21.90 30.33 52.23 金
计项目
合金原
2,400,00 988,661. 988,661.
料仓库 41.19% 50.00% 其他
0.00 38 38
扩建
高新电
材一期 157,000, 14,616,1 37,164,0 523,175. 51,257,0 募股资
33.67% 35.00%
厂房项 000.00 90.92 83.53 02 99.43 金
目
鑫海高
导尼霍 80,902,3 11,076,1 197,811. 10,774,3 499,584.
77.66% 80.00% 其他
夫多头 00.00 65.87 35 93.22 00
拉丝机
天鸟高
新刹车 192,000, 11,049,9 30,243,4 41,293,4 募股资
21.51% 30.00%
预制体 000.00 93.55 30.96 24.51 金
项目
天鸟高
新热场 226,000, 15,511,7 47,031,4 62,543,2 募股资
27.67% 30.00%
预制体 000.00 51.01 91.66 42.67 金
项目
天鸟高 54,479,6 16,856,1 34,778,4 51,634,5 94.78% 90.00% 募股资
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新梅园 00.00 08.53 20.84 29.37 金
新厂区
项目
2,173,22 768,157, 299,430, 693,241, 374,346,
合计 0.00 -- -- --
1,900.00 521.27 793.26 994.80 319.73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投专项物资 59,203.58 59,203.58 310,910.02 310,910.02
合计 59,203.58 59,203.58 310,910.02 310,910.02
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 331,048,848.75 145,657,294.90 2,233,987.96 478,940,131.61
2.本期增加金
19,288,638.09 263,494.19 19,552,132.28
额
（1）购置 263,494.19 263,494.19
（2）内部研发 19,288,638.09 19,288,638.09
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 331,048,848.75 164,945,932.99 2,497,482.15 498,492,263.89
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二、累计摊销
1.期初余额 42,532,803.76 31,365,255.76 874,943.87 74,773,003.39
2.本期增加金
3,670,933.62 9,435,768.99 273,215.47 13,379,918.08
额
（1）计提 3,670,933.62 9,435,768.99 273,215.47 13,379,918.08
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 46,203,737.38 40,801,024.75 1,148,159.34 88,152,921.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
284,845,111.37 124,144,908.24 1,349,322.81 410,339,342.42
值
2.期初账面价
288,516,044.99 114,292,039.14 1,359,044.09 404,167,128.22
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 9.07%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
18、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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内部开发支 确认为无形 转入当期损
其他
出 资产 益
十三五规划
8,976,423.10 822,916.45 9,799,339.55
科研项目
金属 3D 打印
粉体材料及 20,592,014.4 20,707,661.9
115,647.49
制品生产线 8 7
项目
气垫式连续 13,015,763.9 15,708,229.7
2,692,465.84
退火炉 0 4
一条龙规划
2,526,672.79 1,303,222.46 3,829,895.25
科研项目
超高温特种
热工装备产 11,048,391.2
5,310,821.68 5,737,569.61
品绿色设计 9
平台
推舟式石墨 11,075,022.7
8,388,120.14 2,686,902.62
提纯炉 6
面向工程领
域的金属和
高分子增材
1,573.72 1,573.72
制造材料及
装备关键技
术
58,809,816.0 13,360,298.1 20,707,661.9 51,462,452.3
合计
9 9 7 1
其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
顶立科技 349,069,756.60 349,069,756.60
天鸟高新 782,815,964.57 782,815,964.57
鑫海高导 80,952,567.62 80,952,567.62
合计 1,212,838,288.79 1,212,838,288.79
90
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（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司分别以存在商誉的顶立科技、天鸟高新、鑫海高导作为资产组组合进行商誉减值测试。报告期末商誉所在资产组与
收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
A、顶立科技
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为
基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为13.95%，为
反映相关资产组特定风险的税前折现率。
B、天鸟高新
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为
基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为12.09%，为
反映相关资产组特定风险的税前折现率。
C、鑫海高导
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为
基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为11.18%，为
反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
被投资单位名称 业绩承诺期间 业绩承诺金额（万 实际完成情况（万 是否完成 备注
元） 元）
2015年度 4,000.00 4,037.01 是
顶立科技 2016年度 5,000.00 5,107.33 是
2017年度 6,000.00 6,270.29 是
2018年度 6,000.00 6,159.75 是
天鸟高新 2019年度 8,000.00 9,401.96 是
2020年度 10,000.00 / 不适用 未到承诺日期
2019年度 4,000.00 4,733.85 是
2020年度 5,000.00 / 不适用 未到承诺日期
鑫海高导
2021年度 5,500.00 / 不适用 未到承诺日期
2022年度 6,000.00 / 不适用 未到承诺日期
其他说明
经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组、鑫海高导资产组的收回金额高于账面价值，资产组的商誉未出现减值迹象，
未计提减值准备。
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
91
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装修改造费 996,357.21 323,253.71 673,103.50
合计 996,357.21 323,253.71 673,103.50
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,476,061.06 10,609,219.85 61,794,775.50 9,453,481.48
可抵扣亏损 216,038,724.44 33,680,545.03 14,947,611.59 5,221,112.75
应付职工薪酬 2,564,492.60 384,673.89 2,849,711.20 427,456.68
公允价值变动损益 2,202,070.00 330,310.50 9,836,360.00 1,475,454.00
递延收益 98,768,706.76 13,247,796.57 74,831,151.59 13,990,819.10
预计负债 4,881,649.19 732,247.38 5,193,626.86 779,044.03
预提费用 5,675,391.23 851,308.69 3,203,650.70 480,547.60
固定资产 25,880,897.80 3,882,134.67 10,726,771.40 1,609,015.71
股权激励 64,226,588.16 9,633,988.22 56,519,397.60 8,477,909.64
合计 489,714,581.24 73,352,224.80 239,903,056.44 41,914,840.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
151,863,295.73 22,779,494.36 161,330,708.13 24,199,606.22
产评估增值
公允价值变动损益 4,076,450.00 611,467.50 4,883,112.93 732,466.94
固定资产加速折旧 256,205,584.69 38,438,695.23 147,635,420.93 25,711,696.12
未实现损益 6,497,009.33 974,551.40 5,550,018.83 832,502.82
合计 418,642,339.75 62,804,208.49 319,399,260.82 51,476,272.10
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
92
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期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 73,352,224.80 41,914,840.99
递延所得税负债 62,804,208.49 51,476,272.10
（4）未确认递延所得税资产明细
□ 适用 √ 不适用
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
22、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
126,033,143. 126,033,143. 74,490,627.8 74,490,627.8
预付长期资产购置款
81 81 7 7
126,033,143. 126,033,143. 74,490,627.8 74,490,627.8
合计
81 81 7 7
其他说明：
其他非流动资产期末余额较期初余额增加69.19%，系预付的设备采购款增加所致。
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 109,111,600.00 124,960,000.00
保证借款 2,479,550,814.33 1,535,370,000.00
信用借款 60,000,000.00
合计 2,588,662,414.33 1,720,330,000.00
短期借款分类的说明：
期末抵押借款情况详见本章节“七、56”，期末保证借款情况详见本章节“十二、5（4）”
93
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
短期借款期末余额较期初增长50.47%，主要是因为随着公司营业规模增长，流动资金需求增加，期末保证借款增加。
24、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 5,000,000.00
银行承兑汇票 110,128,467.63 257,120,942.27
合计 110,128,467.63 262,120,942.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 363,415,705.26 296,086,703.55
应付运费 11,147,235.33 14,681,300.39
应付劳务费 3,486,277.28 433,968.96
应付工程款 35,511,300.31 105,711,097.13
应付设备款 93,839,874.06 15,705,263.55
应付水电气费 23,642,190.27 22,034,831.06
其他 10,314,448.87 7,283,203.73
合计 541,357,031.38 461,936,368.37
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
26、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
94
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预收货款 85,594,400.31 70,605,047.73
合计 85,594,400.31 70,605,047.73
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□ 适用 √ 不适用
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 94,484,919.48 248,924,560.74 285,539,880.28 57,869,599.94
二、离职后福利-设定提
7,558,441.23 7,558,441.23
存计划
三、辞退福利 74,191.91 74,191.91
合计 94,484,919.48 256,557,193.88 293,172,513.42 57,869,599.94
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
74,686,771.47 216,421,894.77 239,111,924.75 51,996,741.49
补贴
2、职工福利费 17,556,925.60 17,376,584.16 180,341.44
3、社会保险费 7,486,092.38 7,485,572.35 520.03
其中：医疗保险费 6,686,471.64 6,685,994.96 476.68
工伤保险费 654,306.96 654,277.56 29.40
生育保险费 145,313.78 145,299.83 13.95
4、住房公积金 4,570,759.00 4,224,471.00 346,288.00
5、工会经费和职工教育
19,798,148.01 2,888,888.99 17,341,328.02 5,345,708.98
经费
合计 94,484,919.48 248,924,560.74 285,539,880.28 57,869,599.94
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,319,237.48 7,319,237.48
95
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、失业保险费 239,203.75 239,203.75
合计 7,558,441.23 7,558,441.23
其他说明：
28、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 33,576,465.96 36,328,955.74
企业所得税 21,231,686.52 30,698,952.62
个人所得税 1,575,819.34 235,458.51
城市维护建设税 1,186,887.83 1,353,088.58
房产税 716,273.82 500,147.84
教育费附加 652,897.43 759,534.61
地方教育费附加 429,095.58 506,356.38
土地使用税 956,893.81 967,400.18
水利基金 821,620.40 1,453,475.36
印花税 497,024.48 592,145.63
车船使用税 1,186.00 1,722.00
残保金及其他 410,590.02 96,471.73
合计 62,056,441.19 73,493,709.18
其他说明：
29、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 2,861,634.25 1,926,601.64
其他应付款 54,333,080.24 27,013,100.65
合计 57,194,714.49 28,939,702.29
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 549,000.00
短期借款应付利息 2,312,634.25 1,926,601.64
96
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 2,861,634.25 1,926,601.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）应付股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 29,684,430.35 46,434.60
保证金 15,140,663.19 17,179,819.32
暂扣款 1,019,283.31 804,382.71
风险互助金 5,861,885.58 5,447,022.62
代收代付款 496,539.67 738,716.22
其他 2,130,278.14 2,796,725.18
合计 54,333,080.24 27,013,100.65
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
其他说明
其他应付款较期初增加101.14%，主要是因为报告期末应付单位往来款增加所致。
30、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,621,405,102.46
合计 1,621,405,102.46
97
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 利息调整 期末余额
提利息 销
1,830,000 2020 年 6 1,830,000 1,830,000 549,000.0 -208,594, 1,621,405
楚江转债 6年
,000.00 月 4 日 ,000.00 ,000.00 0 897.54 ,102.46
1,830,000 1,830,000 549,000.0 -208,594, 1,621,405
合计 -- -- --
,000.00 ,000.00 0 897.54 ,102.46
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020] 353号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》核准，公司于2020年6月4日公开发行面值总额为1,830,000,000.00元的可转换公司债券，债券期限为6年。
本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，
采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转债发行结束之
日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到期日（2026年6月3日）止。本次发行可
转债的初始转股价格为8.73元/股。
本次募集资金扣除发行费用后净额为人民币1,815,623,980.35元。初始确认应付债券本金1,830,000,000.00元、利息调整
213,488,530.01元，其他权益工具199,112,510.36元。
截至2020年6月末应付债券本金余额1,830,000,000.00元，利息调整余额208,594,897.54 元，按面值计提利息余额549,000.00
元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□ 适用 √ 不适用
31、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 4,881,649.19 5,193,626.86 计提产品售后维修费
合计 4,881,649.19 5,193,626.86 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 95,227,974.74 24,908,316.00 16,318,951.16 103,817,339.58 财政拨款
98
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 95,227,974.74 24,908,316.00 16,318,951.16 103,817,339.58 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
3 万吨高精
度产业化高 3,818,181.77 272,727.28 3,545,454.49 与资产相关
精带项目
高精度铜板
带生产线节 2,672,727.25 190,909.10 2,481,818.15 与资产相关
能改造项目
高精度铜板
带节水改造 1,794,545.44 128,181.82 1,666,363.62 与资产相关
项目
高精度铜合
金板带材项
305,454.54 21,818.18 283,636.36 与资产相关
目高技术产
业化补助
单项设备补
1,107,692.32 61,538.46 1,046,153.86 与资产相关
助
楚江新材设
801,900.00 40,095.00 761,805.00 与资产相关
备补助
2016 年科技
局研发购置
1,378,055.32 60,133.32 1,317,922.00 与资产相关
仪器设备补
助
2017 年省支
持科技创新
1,973,667.70 76,400.04 1,897,267.66 与资产相关
若干政策专
项奖金
工业强基技
术改造项目 1,782,500.00 69,000.00 1,713,500.00 与资产相关
设备补助
2017 年省科
技重大专项
2,079,999.48 79,999.98 1,999,999.50 与资产相关
计划项目设
备补助
高导铜杆生
3,971,649.91 235,939.60 3,735,710.31 与资产相关
产线节能改
99
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造项目
铜合金生产
线节能综合 3,325,074.65 181,330.68 3,143,743.97 与资产相关
改造项目
湖南省 2015
年军民融合
812,500.15 64,999.98 747,500.17 与资产相关
产业发展专
项资金
纳米钨基材
料关键技术
220,000.16 19,999.98 200,000.18 与资产相关
国际合作研
究与产业化
企业技术中
心创新能力
390,000.00 30,000.00 360,000.00 与资产相关
建设项目资
金
2015 年度第
五批科技（工
业）计划项目
资金-碳纤维 273,333.46 19,999.98 253,333.48 与资产相关
复合材料智
能化热工装
备
楚江特钢设
1,031,913.28 51,594.94 980,318.34 与资产相关
备补助
芜湖经济技
术开发区经
济贸易发展 761,111.07 33,333.32 727,777.75 与资产相关
局政府项目
补助资金
芜湖市财政
国库支付中
心拨付 2015
766,666.63 33,333.32 733,333.31 与资产相关
年创新型省
份建设专项
资金
2017 年中央
引导地方科
500,000.00 500,000.00 0.00 与收益相关
技发展专项
资金
长沙市 2017 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 与资产相关
100
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年度第三批
科技计划项
目（重大专
项）资金
宜兴市财政
局项目款军
830,000.00 830,000.00 与收益相关
用材料及配
套科研经费
中央基建项
9,040,000.00 9,040,000.00 与资产相关
目
2016 年度长
沙市创新平
台建设专项 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
补助投资计
划
高纯碳粉的
研制与开发
（军民融合 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
协同创新项
目）
面向工程领
域的金属和
高分子增材
3,200,000.00 3,200,000.00 与收益相关
制造材料及
装备关键技
术
金属 3D 打印
粉体材料及
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
制品生产线
项目
科研项目规 11,563,000.0 11,213,000.0
350,000.00 与资产相关
划补助 0 0
超高温特种
热工装备产
5,520,000.00 5,520,000.00 与资产相关
品绿色设计
平台
芜湖工业企
业技术改造
1,029,511.20 38,606.64 990,904.56 与资产相关
投资综合奖
补
2017 年技改 2,351,719.44 83,989.98 2,267,729.46 与资产相关
101
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财政奖励
2019 年制造
强省-工业强 4,644,055.56 58,946.64 4,585,108.92 与资产相关
基
2018 年技改
1,758,575.56 155,666.64 1,602,908.92 与资产相关
财政奖励
难熔金属废
料高效回收
694,000.00 694,000.00 与资产相关
与清洁提取
技术及装备
典型再生资
源利用技术
1,569,700.00 726,000.00 2,295,700.00 与资产相关
综合验证平
台研发
研发设备项
1,107,699.98 38,866.68 1,068,833.30 与资产相关
目补助
重点设备补
1,730,333.36 59,666.64 1,670,666.72 与资产相关
助
芜湖经济技
术开发区财
政局 2018 年
607,506.13 20,363.30 587,142.83 与资产相关
度技术改造
投资综合奖
补
2017 年省支
持科技创新
若干政策专 593,756.24 15,422.24 578,334.00 与资产相关
项资金（第一
批）
收省级科技
601,467.41 30,844.53 570,622.88 与资产相关
创新补助
收 2016 年发
展专项资金
（高精密冷
388,888.81 16,666.69 372,222.12 与资产相关
轧带钢生产
线电机系统
节能改造）
微晶石墨低
成本连续高
2,000,000.00 200,000.00 1,800,000.00 与收益相关
温纯化重大
技术与装备
102
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研究及产业
化
科研项目拨
4,380,000.00 4,380,000.00 与收益相关
款
工件自旋转
均匀沉积系
统及浮动坩 5,600,000.00 5,600,000.00 与收益相关
埚压力浸渍
系统研制
天心区绿心
地区搬迁补 8,798,200.00 8,798,200.00 0.00 与收益相关
助
其他零星补
3,603,010.00 1,230,116.00 889,716.80 240,000.00 3,703,409.20 与收益相关
助1
其他零星补
5,627,777.92 2,174,000.00 150,659.40 7,651,118.52 与资产相关
助2
合计 95,227,974.7 24,908,316.0 15,528,951.1 103,817,339.
- - 790,000.00
4 0 6 58
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,333,667,825. 1,333,667,825.
股份总数
00 00
其他说明：
34、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020] 353号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行可转换公司
债券的批复》核准，公司于2020年6月4日公开发行面值总额为1,830,000,000.00元的可转换公司债券，债券期限为6年。
本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%，
采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转债发行结束之
日（2020年6月10日）满六个月后的第一个交易日（2020年12月10日）起至可转债到期日（2026年6月3日）止。本次发行可
转债的初始转股价格为8.73元/股。
本次募集资金扣除发行费用后净额为人民币1,815,623,980.35元。初始确认应付债券本金1,830,000,000.00元、利息调整
103
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
213,488,530.01元，其他权益工具199,112,510.36元。
截至2020年6月末应付债券本金余额1,830,000,000.00元，利息调整余额208,594,897.54 元，按面值计提利息余额549,000.00
元。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司 199,112,510. 199,112,510.
债券 36 36
199,112,510. 199,112,510.
合计
36 36
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具系公司发行的可转换债券的权益成分。
其他说明：
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,776,598,157.35 2,776,598,157.35
其他资本公积 56,519,397.57 7,707,190.56 64,226,588.13
合计 2,833,117,554.92 7,707,190.56 2,840,824,745.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 223,452,471.20 56,188,578.39 279,641,049.59
合计 223,452,471.20 56,188,578.39 279,641,049.59
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2019 年 10 月 9 日召开的第五届董事会第五次会议以及2019年10月25日召开的2019年第三次临时股东大会审
议通过了《关于变更回购股份用途的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价或法律法规许可的其他方式回购公司股份，拟
回购的资金总额不低于人民币40,000万元（含），且不超过 60,000 万元（含），回购价格不超过人民币 9元/股（含）。报
告期内公司使用自有资金56,188,578.39元从二级市场回购8,271,470.00股本公司A股普通股，截至报告期末，公司累计使用
自有资金279,641,049.59元回购42,811,262.00股本公司A股普通股 。公司在回购股份实施完成后，拟将回购的股份用于股
权激励或员工持股计划。
104
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,449,370.25 106,449,370.25
合计 106,449,370.25 106,449,370.25
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,427,055,218.07 995,090,475.03
调整后期初未分配利润 1,427,055,218.07 995,090,475.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,098,128.65 220,744,959.67
应付普通股股利 131,685,656.30
期末未分配利润 1,356,467,690.42 1,215,835,434.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,355,207,662.60 8,705,958,328.53 6,952,723,603.44 6,385,079,483.41
其他业务 38,788,261.02 37,111,411.14 19,716,207.28 15,371,892.65
合计 9,393,995,923.62 8,743,069,739.67 6,972,439,810.72 6,400,451,376.06
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 基础材料 新材料 合计
商品类型 9,130,898,204.73 263,097,718.89 9,393,995,923.62
其中：
105
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高精度铜合金板带 3,431,972,340.89 3,431,972,340.89
铜导体材料 4,864,698,449.21 4,864,698,449.21
精密铜合金线材 526,738,012.66 526,738,012.66
特种钢材 306,891,097.23 306,891,097.23
装备制造及新材料 84,738,134.17 84,738,134.17
碳纤维复合材料 178,359,584.72 178,359,584.72
运输物流 598,304.74 598,304.74
市场或客户类型 9,130,898,204.73 263,097,718.89 9,393,995,923.62
其中：
境内 9,114,847,089.64 261,476,551.10 9,376,323,640.74
境外 16,051,115.09 1,621,167.79 17,672,282.88
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,333,608.72 12,420,715.85
教育费附加 2,913,877.56 6,826,710.85
房产税 2,508,068.41 2,070,763.53
土地使用税 5,234,868.81 6,329,404.26
车船使用税 18,441.20 12,263.64
印花税 2,777,172.44 2,476,134.07
地方教育附加 1,942,585.03 4,549,742.27
水利基金 3,013,062.94 4,298,074.33
残保金及其他 563,651.38 414,348.50
合计 24,305,336.49 39,398,157.30
其他说明：
税金及附加较上年同期下降38.31%，主要是因为报告期内随增值税附征的附加税减少。
106
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41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂及装卸费 45,497,585.49 37,695,747.30
职工薪酬 21,137,350.66 19,815,417.54
包装物 10,588,597.74 8,486,417.39
差旅交通费 2,317,065.66 2,876,240.38
质保费 2,017,570.78 2,124,579.86
安装调试费 954,084.00 1,025,982.46
租赁费 469,853.47 462,182.65
通讯费及电话费 223,035.86 53,090.74
办公及水电费用 249,769.98 181,654.95
车辆及招待费用 1,242,680.71 657,217.53
广告宣传费 499,224.94 645,450.00
其他 931,213.57 1,453,929.22
合计 86,128,032.86 75,477,910.02
其他说明：
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,946,590.95 56,075,667.16
股权激励摊销 7,707,190.56 19,910,242.32
折旧费 6,399,762.51 5,697,543.76
办公及差旅费 4,143,664.48 2,453,532.65
租赁费 4,074,662.74 4,051,703.90
车辆费用 751,220.03 792,718.35
无形资产摊销 13,379,918.08 7,781,479.07
低值易耗品 468,450.71 61,632.91
通讯及电话费 361,124.43 385,190.01
招待费 3,797,835.29 2,347,039.69
修理费 626,781.41 450,389.64
中介机构费 1,711,813.38 3,051,117.51
保险费 751,220.03 654,160.50
107
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其他 7,391,532.38 5,867,101.21
合计 109,511,766.98 109,579,518.68
其他说明：
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 227,188,432.94 170,900,450.15
职工薪酬 46,162,162.88 33,603,239.97
燃料动力费 4,654,782.29 4,676,479.27
折旧费 2,211,239.83 1,992,587.50
测试加工费 1,020,583.24 1,275,651.23
交通差旅费 94,455.13 210,284.91
试验外协费用 377,675.58 104,757.28
其他 3,798,935.27 2,976,727.34
合计 285,508,267.16 215,740,177.65
其他说明：
研发费用较上年同期增加32.34%，主要是因为报告期内公司持续专注于产品研发，研发项目试制材料领用增加。
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 43,386,396.37 26,700,349.58
减：利息收入 14,057,344.44 18,437,665.63
利息净支出 29,329,051.93 8,262,683.95
汇兑损失 863,658.72 1,414,183.27
减：汇兑收益 379,864.28 148,292.83
汇兑净损失 483,794.44 1,265,890.44
银行手续费 563,305.18 281,724.00
贴现息 13,209,358.45 8,059,079.00
其他 9,529.33 9,609.63
合计 43,595,039.33 17,878,987.02
其他说明：
财务费用较上年同期增加143.83%，主要是因为：1）公司营业规模增长及股份回购需求带来流动资金需求增加，借款利
息支出及票据贴现利息增加；2）随着募集资金逐步投入募投项目，募集资金利息收入减少。3）报告期内公司发行可转换公
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司债券计提的利息支出增加。
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 70,557,313.99 124,890,943.74
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -732,570.76 2,212,178.51
处置长期股权投资产生的投资收益 1,760,414.30
交易性金融资产在持有期间的投资收益 19,358.64
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
42,107.38
收入
期货损益 -12,080,676.94 7,491,967.09
分步并购非同一控制企业投资收益 12,188,001.01
合计 -12,751,781.68 23,652,560.91
其他说明：
投资收益较上年同期减少153.91%，主要是因为：1）报告期内不满足套期保值有效条件的期货合约平仓收益减少；2）上
年同期，公司通过非同一控制下企业合并并入原参股公司鑫海高导产生投资收益12,188,001.01元。
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 8,546,571.36 540,825.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
5,842,255.00 540,825.00
值变动收益
合计 8,546,571.36 540,825.00
其他说明：
公允价值变动收益较上年同期增加1480.28%，主要系报告期末公司持有的不满足套期保值有效条件的期货合约浮动收益
增加所致。
48、信用减值损失
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -414,691.84 3,983,659.29
应收票据坏账损失 1,265,555.46 -595,335.09
应收账款坏账损失 -8,521,633.62 -6,859,033.12
合计 -7,670,770.00 -3,470,708.92
其他说明：
信用减值损失较上年同期增加121.01%，主要是因为报告期末应收款增加，相应计提的减值损失增加所致。
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-78,055,939.80 -83,062.18
损失
合计 -78,055,939.80 -83,062.18
其他说明：
资产减值损失较上年同期增加77,972,877.62元，主要是受疫情影响，2020年一季度铜价下跌，公司在一季度末对存在减值
迹象的存货计提存货跌价所致。
50、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的 -1,701,579.04 23,139.21
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -1,701,579.04 23,139.21
无形资产处置利得
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,499,388.08 1,590,313.63 2,499,388.08
非流动资产报废利得 58,506.59 19,992.00 58,506.59
其他 794,701.94 86,875.28 794,701.94
合计 3,352,596.61 1,697,180.91 3,352,596.61
计入当期损益的政府补助：
110
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单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
社保稳岗补 地方政府财
补助 资等地方性 是 否 1,744,388.08 106,653.63 与收益相关
助 政
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
地方政府财
财政奖励 补助 资等地方性 是 否 200,000.00 1,300,000.00 与收益相关
政
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
其他政府补 地方政府财
补助 资等地方性 是 否 555,000.00 183,660.00 与收益相关
助 政
扶持政策而
获得的补助
其他说明：
营业外收入本期发生额较上期增加97.54%，主要系收到与日常经营无关的政府补助增加所致。
52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 583,972.00 3,000,000.00 583,972.00
非流动资产毁损报废损失 1,640,569.72 1,284,779.29 1,640,569.72
其他 1,120,945.48 534,865.78 1,120,945.48
合计 3,345,487.20 4,819,645.07 3,345,487.20
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,389,992.35 36,429,015.78
递延所得税费用 -20,109,447.42 -5,511,617.17
111
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合计 7,280,544.93 30,917,398.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 80,808,665.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,121,299.81
子公司适用不同税率的影响 871,931.58
调整以前期间所得税的影响 1,367,988.77
非应税收入的影响 -493,080.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 425,276.55
研发加计扣除的影响 -6,932,099.72
其他 -80,771.15
所得税费用 7,280,544.93
其他说明
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 58,908,632.22 98,875,267.69
期货保证金 6,000,000.00
往来款 40,962,282.43 14,230,086.47
其他 4,387,105.68 1,787,959.16
合计 104,258,020.33 120,893,313.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 36,214,963.10 38,093,133.11
支付的银行手续费 563,305.18 281,724.00
期货保证金 181,300,000.00 45,900,000.00
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单位往来 28,471,372.98 24,054,423.39
其他 13,143,283.75 10,676,582.92
合计 259,692,925.01 119,005,863.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 560,000,000.00 1,052,000,000.00
利息收入 13,971,068.22 14,529,731.01
合计 573,971,068.22 1,066,529,731.01
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 380,000,000.00 660,000,000.00
合计 380,000,000.00 660,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金 34,088,208.66 7,161,193.75
合计 34,088,208.66 7,161,193.75
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 56,188,578.39
支付保证金 67,641,797.19 56,520,814.53
信用证贴现息 12,362,479.56
合计 136,192,855.14 56,520,814.53
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 73,528,120.44 225,427,518.98
加：资产减值准备 85,726,709.80 3,553,771.10
固定资产折旧、油气资产折耗、
57,920,613.34 39,554,978.33
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 13,379,918.08 11,522,161.34
长期待摊费用摊销 323,253.71 252,686.77
处置固定资产、无形资产和其他
1,701,579.04 -23,139.21
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
1,582,063.13 1,264,787.29
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-8,546,571.36 -540,825.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,538,410.38 2,280,636.84
投资损失（收益以“－”号填列） 12,751,781.68 -23,652,560.91
递延所得税资产减少（增加以
-31,437,383.81 -7,149,880.49
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
11,327,936.39 1,638,263.43
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -242,192,643.85 -42,822,869.90
经营性应收项目的减少（增加以
-500,641,297.36 -430,046,871.82
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-105,965,486.40 24,151,319.99
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -588,002,996.79 -194,590,023.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,469,758,415.59 1,290,860,289.86
减：现金的期初余额 838,794,948.68 774,658,768.61
114
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现金及现金等价物净增加额 1,630,963,466.91 516,201,521.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,469,758,415.59 838,794,948.68
其中：库存现金 257,233.16 309,090.60
可随时用于支付的银行存款 2,424,083,428.03 838,485,858.08
可随时用于支付的其他货币资金 45,417,754.40
三、期末现金及现金等价物余额 2,469,758,415.59 838,794,948.68
其他说明：
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 143,467,989.11 冻结保证金
应收票据 19,241,758.86 质押用于开具应付票据
存货 167,390,167.74 抵押借款
固定资产 70,888,526.19 抵押借款
无形资产 20,658,504.57 抵押借款
其他权益工具 11,307,024.00 抵押借款
合计 432,953,970.47 --
其他说明：
1、本公司子公司清远楚江以其账面价值为167,390,167.74元的存货、账面价值为1,965,182.12元的房屋建筑物以及账面价
值为4,270,048.20元的土地使用权作为抵押物，与广发银行股份有限公司清远分行签订了不超过7,500.00万元的《最高额抵押
合同》，同时本公司为清远楚江向广发银行股份有限公司清远分行提供15,000.00万元的最高额保证担保。截至2020年6月30
日止，清远楚江已向签约银行取得4,808.30万元借款，开立银行承兑汇票净额2,070.80万元。
115
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2、本公司子公司鑫海高导以账面价值为17,463,664.12元的机器设备作为抵押物，与江苏银行股份有限公司丹阳支行签
订了不超过1,282.61万元的《最高额抵押合同》，自然人股东汤优钢、张小芳为鑫海高导在江苏银行股份有限公司丹阳支行
提供了13,000.00万元的最高额保证担保，同时本公司为本公司子公司鑫海高导在江苏银行股份有限公司丹阳支行提供了
15,000.00万元的最高额保证担保。截至2020年6月30日止，鑫海高导已向签约银行取得16,300.00万元借款。
3、本公司子公司鑫海高导以账面价值为21,514,626.28元的房屋建筑物、账面价值为13,304,178.89元的土地使用权、账面
价值为26,710,360.56元的机器设备以及账面价值为11,307,024.00元的其他权益工具投资作为抵押物 ，与中信银行股份有限公
司镇江支行签订了合计不超过9,373.03万元的《最高额抵押合同》；汤优钢、张小芳、汤可为鑫海高导向中信银行股份有限
公司镇江支行提供 20,000.00万元的最高额保证担保；同时本公司为本公司子公司鑫海高导向中信银行股份有限公司镇江支
行提供5,000.00万元的最高额保证担保，丹阳海弘以账面价值为2,850,202.94元的房屋建筑物，账面价值为384,490.17元的机
器设备及账面价值为3,084,277.48元的土地使用权作为抵押物，与中信银行股份有限公司镇江支行签订了不超过778.52万元的
《最高额抵押合同》，为鑫海高导在2019年9月17日至2024年9月17日期间的债务履行提供最高额抵押担保。截至2020年06
月30日止，鑫海高导已向签约银行取得13,792.00万元借款，开立国内信用证5,500.00万元。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 991,838.42 7.0795 7,021,720.10
欧元 12.00 7.961 95.53
港币
迪拉姆 1,200.00 1.9275 2,313.00
日元 243,891.00 0.0658 16,049.98
卢布 150,000.00 0.1009 15,135.00
应收账款 -- --
其中：美元 833,299.63 7.0795 5,899,344.72
欧元
港币
日元 1,983,675.00 0.0658 130,541.68
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 425,000.00 7.0795 3,008,787.50
应付账款
116
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：美元 635,309.74 7.0795 4,497,675.31
短期借款
其中：美元 672,281.14 7.0795 4,759,414.33
应付利息
其中：美元 405.38 7.0795 2,869.89
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
58、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司为充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中存货价格波动风险，对于与生产经营所需的原材料相关的铜、
锌金属实施套期保值，商品期货套期保值操作可以摊平原材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在原材料价
格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也存在一定的风险，公司制定了详实的套期保值内部控制管理制度。
套期保值的风险分析
(1)价格波动风险：在期货行情变动较大时，公司可能无法实现在原材料成本价格或其上方卖出套保合约，造成损失。
(2)资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如行情急剧变化，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补
充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(3 )内部控制风险：期货交易风险性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
(4)技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
截止2020年6月30日，公司套期保值持仓情况如下表：
单位：元
项目名称 无效套期 有效套期 合 计
交易性金融资产：
衍生金融资产 22,081,055.50 - 22,081,055.50
小 计 22,081,055.50 - 22,081,055.50
其他流动资产：
套期工具 - 16,141,762.00 16,141,762.00
被套期项目 - 178,828,067.50 178,828,067.50
小 计 - 194,969,829.50 194,969,829.50
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
117
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一、与日常活动相关的政府补
助
中小企业国际市场开拓资金 35,000.00 其他收益 35,000.00
省专精特新小巨人企业专项
700,000.00 其他收益 700,000.00
补助
军品免税退税 2,342,209.70 其他收益 2,342,209.70
2019 年长沙市科技保险费第
37,516.00 其他收益 37,516.00
一批补贴
2019 年长沙市智能制造专项
259,700.00 其他收益 259,700.00
项目（第一批）
2019 年长沙市智能制造专项
80,000.00 其他收益 80,000.00
项目（第二批）
长沙经济技术开发区首批用
40,000.00 其他收益 40,000.00
人单位高层次人才引进奖励
“四上”企业和“新增大个体户”
10,000.00 其他收益 10,000.00
奖励金
2019 年第二批长沙市技术交
12,500.00 其他收益 12,500.00
易奖励经费
2015 年度第五批科技（工业）
计划项目资金-碳纤维复合材 400,000.00 其他收益 19,999.98
料智能化热工装备
2016 年湖南省科技计划项目
（快速增材制造钛合金部件
300,000.00 其他收益 300,000.00
组织性能调控后处理关键工
艺装备）
2017 年中央引导地方科技发
500,000.00 其他收益 500,000.00
展专项资金
长沙市 2017 年度第三批科技
3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
计划项目（重大专项）
2018 年市级海外专家引智项
150,000.00 其他收益 150,000.00
目经费
2019 年科技研发创新奖补 10,000.00 其他收益 10,000.00
增值税即征即退 18,623,595.13 其他收益 18,623,595.13
财政扶持资金 25,496,479.83 其他收益 25,496,479.83
安置残疾人退税 3,287,206.08 其他收益 3,287,206.08
土地使用税奖励 4,418,904.07 其他收益 4,418,904.07
收代扣代缴个人所得税手续 108,968.02 其他收益 108,968.02
118
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
费奖励
高新技术管理委员会人才经
6,000.00 其他收益 6,000.00
费
芜湖市财政局铜合金生产线
4,900,000.00 其他收益 150,769.26
技能综合改造项目补助款
芜湖市科学技术局拨付 2015
170,000.00 其他收益 5,464.26
年科技攻关计划项目补助
经开区经贸发展区省节能补
500,000.00 其他收益 16,071.42
助款
2015 年省创新省份建设专项
280,800.00 其他收益 9,025.74
资金
芜湖市科技局攻关项目资金
180,000.00 其他收益 6,000.00
补助
芜湖经济技术开发区经济贸
1,000,000.00 其他收益 33,333.36
易发展局政府项目补助资金
芜湖市科技局研发仪器设备
389,000.00 其他收益 12,966.66
购置补助资金
芜湖市财政国库支付中心拨
付 2015 年创新型省份建设专 1,000,000.00 其他收益 33,333.36
项资金
芜湖经开区经济贸易发展局
389,000.00 其他收益 12,966.66
配套政策兑现先行补助资金
芜湖市经贸发展局科技重大
85,000.00 其他收益 2,833.32
专项配套奖励
经开区经贸发展局 2017 年省
支持科技创新若干政策专项 762,000.00 其他收益 25,400.04
资金
经开区经贸发展局 2017 年制
500,000.00 其他收益 16,666.68
造强省"五个一百"优秀企业
2016 年度技术改造投资综合
317,100.00 其他收益 10,570.02
奖补
2018 年购置研发设备奖补 720,900.00 其他收益 24,029.94
2019 年科技创新奖补 38,000.00 其他收益 422.22
（1401）3D 打印用钛合金粉体
材料关键制备技术及产业化
1,300,000.00 其他收益 64,999.98
装备研究与开发（2015 军民融
合）
纳米钨基材料关键技术国际
400,000.00 其他收益 19,999.98
合作研究与产业化
119
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
企业技术中心创新能力建设
600,000.00 其他收益 30,000.00
项目资金
天心区绿心地区搬迁补助 19,198,000.00 其他收益 8,798,200.00
废杂铜生产环保型高延性黄
铜中卷重带材关键技术产业 100,000.00 其他收益 3,333.36
化应用研究
收 2016 年度技术改造综合奖
292,000.00 其他收益 6,488.88
励
2017 年省支持科技创新若干
694,000.00 其他收益 15,422.24
政策专项资金
收 2016 年发展专项资金（高
精密冷轧带钢生产线电机系 500,000.00 其他收益 16,666.68
统节能改造）
收 15 年创新省份建设配套经
1,605,200.00 其他收益 51,595.74
费
2016 年安徽省创新型省份建
196,000.00 其他收益 6,533.34
设配套政策补助资金
技术改造投资财政奖励 567,800.00 其他收益 22,171.08
2017 年省支持科技创新若干
694,000.00 其他收益 30,844.48
政策专项资金
中小企业民营经济发展专项
390,000.00 其他收益 13,007.16
资金
研发设备补助 1,207,000.00 其他收益 40,233.36
重点设备补助 1,790,000.00 其他收益 59,666.64
高导铜杆生产线节能改造项
7,900,000.00 其他收益 235,939.60
目
芜湖工业企业技术改造投资
1,346,200.00 其他收益 44,873.28
综合奖补
2015 建设配套政策第一批兑
623,700.00 其他收益 20,047.50
现补助
2015 年科技局研发购置仪器
623,700.00 其他收益 20,047.50
设备补助
2014 年单台设备补助 2,000,000.00 其他收益 61,538.46
铜合金板带材项目补助 22,500,000.00 其他收益 613,636.38
2016 年科技局研发购置仪器
1,804,000.00 其他收益 60,133.32
设备补助
2017 年省支持科技创新若干
2,292,000.00 其他收益 76,400.04
政策专项奖金（第一批）
120
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2017 年制造强省-工业强基 2,070,000.00 其他收益 69,000.00
科技局重大专项经费 2,400,000.00 其他收益 79,999.98
2017 年技改财政奖励 2,519,700.00 其他收益 83,989.98
2019 年制造强省-工业强基 4,670,000.00 其他收益 58,946.64
2018 年技改财政奖励 1,768,400.00 其他收益 155,666.64
科研项目拨款 1,886,000.00 递延收益
科技局-高铁刹车研发项目 250,000.00 递延收益
科研项目拨款 3,380,000.00 递延收益
科研项目拨款 1,000,000.00 递延收益
微晶石墨低成本连续高温纯
化重大技术与装备研究及产 1,800,000.00 递延收益
业化
2019 年长沙市智能制造专项
190,400.00 递延收益
项目（第三批）
智能热工装备及金属 3D 打印
600,000.00 递延收益
材料产业化
典型再生资源利用技术综合
2,295,700.00 递延收益
验证平台研发
工件自旋转均匀沉积系统及
5,600,000.00 递延收益
浮动坩埚压力浸渍系统研制
小 计 170,103,678.83 - 70,557,313.99
二、与日常活动无关的政府补
助
19 年外贸促进奖励 255,000.00 营业外收入 255,000.00
2018 年度区域经济奖励（科技
100,000.00 营业外收入 100,000.00
创新奖）
2018 年双百企业奖励资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
品牌建设奖补资金 300,000.00 营业外收入 300,000.00
稳岗补贴 1,744,388.08 营业外收入 1,744,388.08
小 计 2,499,388.08 - 2,499,388.08
合 计 167,003,066.91 - 73,056,702.07
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
121
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
□ 适用 √ 不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
清远楚江铜业有
广东省清远市 广东省清远市 工业生产 100.00% 企业合并
限公司
芜湖楚江合金铜
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
材有限公司
安徽楚江特钢有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
限公司
安徽楚江精密带
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
钢有限公司
安徽楚江高新电
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业生产 100.00% 企业合并
材有限公司
芜湖楚江物流有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 物流运输 100.00% 企业合并
限公司
南陵楚江物流有
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 运输 100.00% 企业合并
限公司
精诚铜业(香港) 有色金属进出口
中国香港 中国香港 100.00% 投资设立
有限公司 贸易
湖南顶立科技有
湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 100.00% 企业合并
限公司
湖南中科顶立技
科学研究和技术
术创新研究院有 湖南省长沙市 湖南省长沙市 100.00% 投资设立
服务
限公司
湖南楚江新材料
湖南省长沙市 湖南省长沙市 设备研发、制造 88.00% 12.00% 投资设立
有限公司
江苏天鸟高新技
江苏省无锡市 江苏省无锡市 工业制造 90.00% 企业合并
术股份有限公司
上海楚江科贸发
上海市 上海市 贸易 100.00% 投资设立
展有限公司
122
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
江苏鑫海高导新
江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
材料有限公司
丹阳市海弘新材
江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
料有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天鸟高新 10.00% 6,697,306.47 49,224,391.47
鑫海高导 20.00% 5,732,685.32 2,600,000.00 84,020,522.68
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天鸟高 692,995, 271,836, 964,831, 504,277, 19,383,3 523,660, 743,675, 156,935, 900,610, 513,598, 12,813,9 526,412,
新 785.65 192.33 977.98 354.70 52.19 706.89 258.78 000.86 259.64 088.71 64.55 053.26
鑫海高 736,457, 245,657, 982,114, 650,824, 5,308,23 656,133, 552,954, 247,217, 800,171, 484,276, 5,576,99 489,853,
导 218.26 625.90 844.16 971.31 6.56 207.87 704.94 292.91 997.85 792.19 5.98 788.17
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
123
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
178,359,584. 66,973,064.7 66,973,064.7 52,120,409.0 137,599,890. 34,104,438.8 34,104,438.8
天鸟高新 -3,262,667.01
72 1 1 1 89 9 9
2,773,659,37 28,663,426.6 28,663,426.6 -94,802,500.1 377,256,583.
鑫海高导 6,271,017.75 6,271,017.75 -5,473,628.59
3.85 1 1 4 69
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
研发、生产、销
安徽融达复合粉
售超细均匀钨基
体科技有限公司
安徽省合肥市 安徽省合肥市 复合材料粉体和 20.00% 权益法
（简称融达科
铜、钴、镍金属
技）
体材料
甘肃金川金顶汇 粉末冶金产品研
新材料科技有限 发生产销售，有
甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 26.50% 权益法
公司（简称金顶 色金属综合利用
汇） 及技术开发
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
124
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
融达科技 金顶汇 融达科技 金顶汇
流动资产 7,444,146.91 6,150,049.16 7,575,372.34 6,558,659.84
非流动资产 60,102,328.87 22,533,509.48 61,473,134.85 24,492,585.73
资产合计 67,546,475.78 28,683,558.64 69,048,507.19 31,051,245.57
流动负债 53,671,503.74 5,366,753.10 53,431,747.22 6,079,333.74
非流动负债 6,048,116.74 6,320,066.74
负债合计 59,719,620.48 5,366,753.10 59,751,813.96 6,079,333.74
归属于母公司股东权益 7,826,855.30 23,316,805.54 9,296,693.23 24,971,911.83
按持股比例计算的净资
1,565,371.06 6,178,953.47 1,859,338.65 6,617,556.63
产份额
对联营企业权益投资的
1,565,371.06 6,178,953.47 1,859,338.65 6,617,556.64
账面价值
营业收入 6,148,844.36 689,655.17 6,675,452.48
净利润 -1,469,837.93 -1,655,106.29 -2,811,917.21 -162,572.47
综合收益总额 -1,469,837.93 -1,655,106.29 -2,811,917.21 -162,572.47
其他说明
（3）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
其他说明
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
125
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5、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风
险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风
险管理，由公司财务、审计、企业管理部门组织公司风险评估活动，对重要业务和事项的风险评估，组织相关人员进行审核，
必要时将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理
政策。
1、信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资
金、应收票据、 应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的
账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。国有银行和其他银行主要为大中型的上市银行，管理
层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；对于应收票
据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保
的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用
风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据
的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩
余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清
单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考
虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如
偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信
用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风
险敞口模型。
相关定义如下：
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担
保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基
准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用
风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用
风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的10.78%（比较期：9.25%）；本公司其他应收款中，
欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的71.83%（比较期：73.87%）。
2、流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现金以
偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额和对未来月度现金流量的预测，合理预测和分析市场需求变化，确保公司
在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元
项目名称 期末余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 258,866.24 - - - 258,866.24
应付票据 11,012.85 - - - 11,012.85
应付账款 54,135.70 - - - 54,135.70
其他应付款 5,719.47 - - - 5,719.47
小 计 329,734.26 - - - 329,734.26
（续上表）
项目名称 期初余额
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 172,033.00 - - - 172,033.00
应付票据 26,212.09 - - - 26,212.09
应付账款 46,193.64 - - - 46,193.64
其他应付款 2,893.97 - - - 2,893.97
小 计 247,332.70 - - - 247,332.70
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存
在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2020
年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
金额单位：人民币元
项目名称 美元项目 迪拉姆项目 欧元项目 日元项目 卢布 合计
外币金融资产：
货币资金 7,021,720.10 2,313.00 95.53 16,049.98 15,135.00 7,055,313.61
应收账款 5,899,344.72 130,541.68 6,029,886.40
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其他应收款 3,008,787.50 3,008,787.50
外币金融负债：
应付账款 4,497,675.31 - - - 4,497,675.31
短期借款 4,759,414.33 4,759,414.33
应付利息 2,869.89 2,869.89
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于
美元升值或贬值100个基点，那么本公司当年的利润总额将减少或增加8.07万元。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源
于银行借款。截止2020年6月30日，公司短期借款余额为258,866.24万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：2020年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银
行人民币1年期借款利率上浮100个基点，那么本公司的2020年上半年净利润将减少1,100.18万元。相反，在其他风险变量不
变的情况下，如果当日中国人民银行人民币1年期借款利率下浮100个基点，那么本公司的2020年上半年净利润将增加1,100.18
万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 284,863,658.27 284,863,658.27
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 274,947,630.84 274,947,630.84
资产
（1）衍生金融资产 22,081,055.50 22,081,055.50
（2）理财 252,866,575.34 252,866,575.34
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 9,916,027.43 9,916,027.43
金融资产
（1）权益工具投资 9,916,027.43 9,916,027.43
（二）应收款项融资 67,627,882.26 67,627,882.26
（三）其他权益工具投资 25,362,617.75 25,362,617.75
(四) 套期工具公允价值 16,141,762.00 16,141,762.00
(五) 被套期项目公允价
178,828,067.50 178,828,067.50
值
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目的市价均来源于活跃市场的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内本公司不存在持续第二层次公允价值计量的项目。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内本公司不存在持续第三层次公允价值计量的项目。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
报告期内本公司不存在持续第三层次公允价值计量的项目
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应
付票据、应付账款、其他应付款等。
9、其他
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，
本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入
值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
安徽楚江投资集团
安徽省芜湖市 投资管理 11,436.00 万元 32.37% 32.37%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
统一社会信用代码：91340200713969225A
公司法人代表：姜纯
公司经营地址：芜湖经济技术开发区北区
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售,高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理,符合国家
产业政策的股权投资。
本企业最终控制方是自然人姜纯。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽融达复合粉体科技有限公司 联营企业
甘肃金川金顶汇新材料科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 受同一母公司控制
安徽楚江再生资源有限公司 受同一母公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
安徽楚江再生资源
材料采购 645,295,531.86 2,000,000,000.00 否 114,251,466.54
有限公司
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
□ 适用 √ 不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□ 适用 √ 不适用
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽楚江新材料产业研究院
房屋建筑物及设备 3,947,981.78 3,947,981.78
有限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
清远楚江铜业有限公司 150,000,000.00 2019 年 12 月 03 日 2020 年 12 月 03 日 否
清远楚江铜业有限公司 66,000,000.00 2020 年 06 月 29 日 2021 年 06 月 28 日 否
清远楚江铜业有限公司 50,000,000.00 2020 年 05 月 20 日 2021 年 03 月 16 日 否
清远楚江铜业有限公司 80,000,000.00 2019 年 10 月 08 日 2020 年 10 月 07 日 否
安徽楚江高新电材有限
50,000,000.00 2020 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 16 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
100,000,000.00 2019 年 09 月 11 日 2020 年 09 月 11 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
180,000,000.00 2019 年 10 月 14 日 2020 年 10 月 16 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
70,000,000.00 2020 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 07 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
30,000,000.00 2019 年 10 月 18 日 2020 年 10 月 18 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限 25,000,000.00 2020 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 16 日 否
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
公司
安徽楚江高新电材有限
25,000,000.00 2020 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 30 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
70,000,000.00 2019 年 08 月 12 日 2020 年 07 月 24 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
10,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 25 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
10,000,000.00 2020 年 06 月 11 日 2021 年 03 月 17 日 否
公司
安徽楚江高新电材有限
57,600,000.00 2020 年 05 月 09 日 2021 年 05 月 08 日 否
公司
安徽楚江特钢有限公司 60,000,000.00 2019 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 12 日 否
安徽楚江特钢有限公司 23,000,000.00 2019 年 08 月 12 日 2020 年 07 月 24 日 否
安徽楚江特钢有限公司 50,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 16 日 否
芜湖楚江合金铜材有限
30,000,000.00 2020 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 04 日 否
公司
芜湖楚江合金铜材有限
10,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 25 日 否
公司
芜湖楚江合金铜材有限
20,000,000.00 2020 年 02 月 19 日 2021 年 02 月 19 日 否
公司
芜湖楚江合金铜材有限
20,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 11 月 08 日 否
公司
芜湖楚江合金铜材有限
40,000,000.00 2020 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 26 日 否
公司
芜湖楚江合金铜材有限
20,000,000.00 2020 年 02 月 24 日 2021 年 02 月 24 日 否
公司
江苏天鸟高新技术股份
50,000,000.00 2020 年 05 月 05 日 2021 年 05 月 05 日 否
有限公司
湖南顶立科技有限公司 60,000,000.00 2019 年 12 月 25 日 2020 年 12 月 24 日 否
湖南顶立科技有限公司 25,000,000.00 2019 年 10 月 25 日 2020 年 10 月 24 日 否
江苏鑫海高导新材料有
50,000,000.00 2019 年 09 月 16 日 2020 年 09 月 05 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
50,000,000.00 2019 年 09 月 17 日 2020 年 09 月 17 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
50,000,000.00 2019 年 11 月 29 日 2020 年 11 月 29 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
60,000,000.00 2020 年 06 月 24 日 2021 年 06 月 23 日 否
限公司
132
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
江苏鑫海高导新材料有
80,000,000.00 2020 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
40,000,000.00 2020 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 05 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
30,000,000.00 2020 年 06 月 08 日 2021 年 06 月 08 日 否
限公司
江苏鑫海高导新材料有
30,000,000.00 2020 年 05 月 22 日 2021 年 05 月 22 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
安徽楚江投资集团有限
269,640,000.00 2019 年 11 月 05 日 2020 年 11 月 04 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
200,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 16 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
100,000,000.00 2020 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 02 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
100,000,000.00 2018 年 09 月 21 日 2021 年 09 月 21 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
220,000,000.00 2020 年 03 月 04 日 2022 年 03 月 04 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
80,000,000.00 2019 年 11 月 08 日 2020 年 11 月 08 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
57,000,000.00 2019 年 08 月 13 日 2020 年 07 月 24 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
130,000,000.00 2020 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 07 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
60,000,000.00 2020 年 05 月 26 日 2021 年 05 月 26 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
100,000,000.00 2020 年 03 月 16 日 2021 年 03 月 16 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
100,000,000.00 2019 年 04 月 04 日 2020 年 04 月 04 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
150,000,000.00 2020 年 03 月 03 日 2022 年 02 月 18 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
20,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 28 日 否
公司
133
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
安徽楚江投资集团有限
150,000,000.00 2020 年 06 月 09 日 2021 年 04 月 13 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
100,000,000.00 2020 年 06 月 15 日 2021 年 06 月 15 日 否
公司
安徽楚江投资集团有限
50,000,000.00 2018 年 08 月 02 日 2019 年 08 月 02 日 否
公司
关联担保情况说明
公司作为担保方：
1、本公司为本公司子公司清远楚江铜业有限公司铜业有限公司在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限自2019
年12月3日至2020年12月3日止的15,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额6,879.10万元。
2、本公司为本公司子公司清远楚江铜业有限公司铜业有限公司在中国农业银行股份有限公司清远分行提供了期限自
2020年6月29日至2021年6月28日止的6,600.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,500.00万元。
3、本公司为本公司子公司清远楚江铜业有限公司铜业有限公司在东莞银行股份有限公司清远分行提供了期限自2020
年5月20日至2021年3月16日止的5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,560.00万元。
4、本公司为本公司子公司清远楚江铜业有限公司铜业有限公司在中国建设银行股份有限公司清远分行提供了期限自
2019年10月8日至2020年10月7日止的8,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额7,547.00万元。
5、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年3月16日
至2021年3月16日止的5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,000.00万元。
6、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在扬子银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年9月11日
至2020年9月11日止的10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额10,000.00万元。
7、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖景春支行提供了期限自2019年10
月14日至2020年10月16日止的18,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额17,350.00万元。
8、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年5月7日至
2021年5月7日止的7,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额7,000.00万元。
9、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年10月18
日至2020年10月18日止的3,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额 0.00万元。
10、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自2020年3月16
日至2021年3月16日止的2,500.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,500.00万元。
11、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自2020年3月30
日至2021年3月30日止的2,500.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,500.00万元。
12、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019
年8月12日至2020年7月24日止的7,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额7,000.00万元。
13、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年2月26
日至2021年2月25日止的1,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额0.00万元。
14、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国银行股份有限公司芜湖龙山支行提供了期限自2020年6
月11日至2021年3月17日止的1,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额1,000.00万元。
15、本公司为本公司子公司安徽楚江高新电材有限公司在中国农业银行股份有限公司无为市支行提供了期限自2020年5
月9日至2021年5月8日止的5,760.00万元的最高额保证担保，期末借款余额1,950.00万元。
16、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在扬子银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年7月12日至
2020年7月12日止的6,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额4,000.00万元。
17、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年8
月12日至2020年7月24日止的2,300.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,300.00万元。
18、本公司为本公司子公司安徽楚江特钢有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖景春支行提供了期限自2019年10月16日
134
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
至2020年10月16日止的5,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额3,990.00万元。
19、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自2020年
3月5日至2021年3月4日止的3,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2,500.00万元。
20、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年2月26日
至2021年2月25日止的1,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额1,000.00万元。
21、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行提供了期限自2020
年2月19日至2021年2月19日止的2,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,000.00万元。
22、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年12月25
日至2020年11月8日止的2,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,000.00万元。
23、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年2月26日
至2021年2月26日止的4,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,000.00万元。
24、本公司为本公司子公司芜湖楚江合金铜材有限公司在徽商银行股份有限公司芜湖景春支行提供了期限自2020年2月
24日至2021年2月24日止的2,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额1,000.00万元。
25、本公司为本公司子公司江苏天鸟高新技术股份有限公司在中国银行股份有限公司宜兴支行提供了期限自2020年5月5
日至2021年5月5日止的5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额300.00万元。
26、本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在湖南星沙农村商业银行股份有限公司暮云支行提供了期限自2019
年12月25日至2020年12月24日止的6,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额2,000.00万元。
27、本公司为本公司子公司湖南顶立科技有限公司在中国银行股份有限公司长沙市星沙支行提供了期限自2019年10月25
日至2020年10月24日止的2,500.00万元的最高额保证担保，期末借款余额0.00万元。
28、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在兴业银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2019年9月6
日至2020年9月5日止的5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额4,234.95万元。
29、本公司为本公司子公司鑫海高导向中信银行股份有限公司镇江支行提供了期限自2019年9月17日至2020年9月17日止
的5,000.00万元的最高额保证担保，同时本公司子公司鑫海高导以账面价值为21,514,626.28元的房屋建筑物、账面价值为
13,304,178.89元的土地使用权、账面价值为26,710,360.56元的机器设备以及账面价值为11,307,024.00元的其他权益工具投资
作为抵押物 ，与中信银行股份有限公司镇江支行签订了不超过9,373.03万元的《最高额抵押合同》；汤优钢、张小芳、汤可
为鑫海高导向中信银行股份有限公司镇江支行提供 20,000.00万元的最高额保证担保，丹阳海弘为鑫海高导向中信银行股份
有限公司镇江支行提供778.52万元的最高额抵押担保。截至2020年06月30日止，鑫海高导已向签约银行取得13,792.00万元借
款，开立国内信用证5,500.00万元。
30、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国建设银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2019年11
月29日至2020年11月29日止的5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额4,200.00万元。
31、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在招商银行股份有限公司镇江分行提供了期限自2020年6月24
日至2021年6月23日止的6,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余额2,000.00万元。
32、本公司为本公司子公司鑫海高导在江苏银行股份有限公司丹阳支行分别提供了期限自2020年5月28日至2021年5月28
日止的8,000.00万元的最高额保证担保、自2020年6月5日至2021年6月5日止的4,000.00万元的最高额保证担保、自2020年6月8
日至2021年6月8日止的3,000.00万元的最高额保证担保，合计提供了15,000.00万元的最高额保证担保。同时本公司子公司鑫
海高导以账面价值为17,463,664.12元的机器设备作为抵押物，与江苏银行股份有限公司丹阳支行签订了不超过1,282.61万元
的《最高额抵押合同》，自然人股东汤优钢、张小芳为江苏鑫海在江苏银行股份有限公司丹阳支行提供了13,000.00万元的最
高额保证担保，截至2020年6月30日止，鑫海高导已向签约银行取得16,300.00万元借款。
33、本公司为本公司子公司江苏鑫海高导新材料有限公司在中国银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自2020年5月22
日至2021年5月22日止的3,000.00万元的最高额保证担保。期末借款余3,000.00万元。
公司作为被担保方：
1、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中国农业银行股份有限公司芜湖出口加工区支行提供了期限自2019年11月5
日至2020年11月4日止26,964.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为19,750.00万元。
2、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在徽商银行股份有限公司芜湖景春路支行提供了期限自2019年10月16日至2020
135
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
年10月16日止20,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为16,000.00万元。
3、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年4月20日至2021年4月2
日止10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为10,000.00万元。
4、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在交通银行股份有限公司天门山支行提供了期限自2018年9月21日至2021年9月
21日止10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为7,900.00万元。
5、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在建设银行股份有限公司芜湖开发区支行提供了期限自2020年3月4日至2022年3
月4日止22,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为14,900.00万元。
6、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中国银行股份有限公司芜湖开发区支行提供了期限自2019年11月8日至2020年
11月8日止8,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为6,000.00万元。
7、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2019年8月13日至2020
年7月24日止5,700.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为5,700.00万元。
8、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年5月7日至2021年5月7日
止13,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为10,000.00万元。
9、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年5月26日至2021年5月26
日止6,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为4,000.00万元。
10、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年3月16日至2021年3月16
日止10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为10,000.00万元。
11、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行提供了期限自2019年4月4日至
2020年4月4日止的10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额0.00万元。
12、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖开发区支行提供了期限自2020年3月3日至
2022年2月18日止15,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为15,000.00万元。
13、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在中国邮储银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2020年2月28日至2021年2
月28日止2,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为2,000.00万元。
14、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在合肥科技农商行股份有限公司铜陵支行提供了期限自2020年6月9日至2021年
4月13日止15,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为0.00万元。
15、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限自2020年6月15日至2021年6月15
日止10,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为3,000.00万元。
16、安徽楚江投资集团有限公司为本公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自2018年8月2日至2019年8月2日
止5,000.00万元的最高额保证担保，期末借款余额为5,000.00万元。
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,224,820.37 1,388,513.85
136
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（8）其他关联交易
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 水电燃气费 241,596.44 258,040.43
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 融达科技 2,000,000.00 1,587,694.30 2,000,000.00 996,840.20
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 楚江再生 104,634,503.49 37,696,875.16
预收款项 金顶汇 199,000.00 199,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 3.5 元/股，0/2/14 个月
其他说明
公司于 2018 年 6月6日召开第四届董事会第三十次会议以及 2018年6月25日召开2018 年第三次临时股东大会审议通过
了《关于公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第三期员工持股计划管理办法的议案》、《关于
137
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提请股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划有关事项的议案》等相关议案，公司第三期员工持股计划将通过非交
易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股票，本员工持股计划受让公司回购股票的价格为
3.5元/股，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，即2018年3月14日至2018年3月22日期间公司回购的
股票21,115,800股，回购金额为150,977,205.83元。2018 年 9 月 3 日，“安徽楚江科技新材料股份有限公司回购专用证券账
户”所持有的公司股票已非交易过户至“安徽楚江科技新材料股份有限公司－第三期员工持股计划”，过户股数为21,115,800
股。依据员工持股计划草案，本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标
的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 36 个月，即 2018 年 9 月 5 日起算。
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月，具体如下：
第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满12个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的40%。
第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满24个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的30%。
第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满36个月，解锁股份数为本次员
工持股计划总数的30%。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 回购股份价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核
及个人层面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动
可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数
量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 64,226,588.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,707,190.56
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
截至2020年8月26日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）
本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分
的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①铜板带分部；②电工材料分部；③铜线分部；④钢带分部；⑤物流分部；⑥装备制造分部；⑦新材料分部；⑧碳纤维
分部
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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铜板带分 电工材料 装备制造 新材料分 碳纤维分 分部间抵
项目 铜线分部 钢带分部 物流分部 合计
部 分部 分部 部 部 销
主营业务 3,429,774, 5,098,174, 526,619,49 306,227,61 91,503,013 85,035,815 176,053,55 -358,266,4 9,355,207,
85,442.49
收入 609.32 555.53 5.46 1.58 .42 .08 4.66 34.94 662.60
主营业务 3,134,472, 4,947,273, 489,606,68 276,434,53 85,591,418 39,351,068 86,662,238 -353,462,0 8,705,958,
27,678.04
成本 884.49 913.04 5.08 3.00 .96 .48 .72 91.28 328.53
8,970,322, 2,640,995, 495,118,51 342,850,55 75,011,368 786,332,98 41,775,694 964,831,97 -3,331,341 10,985,897
资产总额
181.89 700.59 1.02 3.20 .40 8.81 .29 7.98 ,601.12 ,375.06
3,669,681, 1,813,383, 217,790,98 180,917,76 41,150,528 482,614,71 523,660,70 -1,633,610 5,295,771,
负债总额 182,046.60
357.90 760.47 3.68 0.74 .76 1.07 6.89 ,487.12 368.99
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
3、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 161,904. 161,904. 161,904.9 161,904.9
0.03% 100.00% 0.06% 100.00%
备的应收账款 95 95 5 5
其中：
按组合计提坏账准 481,013, 9,620,27 471,393,4 272,432,5 5,448,651 266,983,91
99.97% 2.00% 99.94% 2.00%
备的应收账款 694.75 3.90 20.85 70.51 .41 9.10
140
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2020 年半年度财务报告
其中：
481,013, 9,620,27 471,393,4 272,432,5 5,448,651 266,983,91
组合 1 99.97% 2.00% 99.94% 2.00%
694.75 3.90 20.85 70.51 .41 9.10
481,175, 9,782,17 471,393,4 272,594,4 5,610,556 266,983,91
合计 100.00% 2.03% 100.00% 2.06%
599.70 8.85 20.85 75.46 .36 9.10
按单项计提坏账准备：161,904.95 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海百川连接器有限公 超出信用期较长，收回
161,904.95 161,904.95 100.00%
司 可能性极小
合计 161,904.95 161,904.95 -- --
按组合计提坏账准备：9,620,273.90 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 481,013,694.75 9,620,273.90 2.00%
合计 481,013,694.75 9,620,273.90 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 481,013,694.75
3 年以上 161,904.95
3至4年 161,904.95
合计 481,175,599.70
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账 161,904.95 161,904.95
141
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准备
按组合计提坏账
5,448,651.41 4,171,622.49 9,620,273.90
准备
合计 5,610,556.36 4,171,622.49 9,782,178.85
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第1名 11,622,713.68 2.42% 232,454.27
第2名 8,908,598.71 1.85% 178,171.97
第3名 8,643,882.72 1.80% 172,877.65
第4名 8,007,516.03 1.66% 160,150.32
第5名 7,621,427.04 1.58% 152,428.54
合计 44,804,138.18 9.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,549,419,750.88 1,007,878,928.14
合计 1,549,419,750.88 1,007,878,928.14
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
142
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（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,465,230,000.00 925,230,000.00
保证金 82,080,663.41 80,756,548.37
借款 1,100,377.93 517,487.84
垫付款 1,038,441.20 1,051,640.07
其他暂付款 2,1000 371,431.59
合计 1,549,470,482.54 1,007,927,107.87
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 48,179.73 48,179.73
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 2,551.93 2,551.93
2020 年 6 月 30 日余额 50,731.66 50,731.66
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 804,174,329.08
1至2年 447,061,078.46
2至3年 298,230,219.00
3 年以上 4,856.00
3至4年 4,000.00
143
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4至5年 856.00
5 年以上
合计 1,549,470,482.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
48,179.73 2,551.93 50,731.66
准备
合计 48,179.73 2,551.93 50,731.66
4）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第1名 往来款 480,000,000.00 1 年以内 30.98%
第2名 往来款 447,000,000.00 1-2 年 28.85%
第3名 往来款 298,230,000.00 2-3 年 19.25%
第4名 往来款 120,000,000.00 1 年以内 7.74%
第5名 往来款 80,000,000.00 1 年以内 5.16%
合计 -- 1,425,230,000.00 -- 91.98%
6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
144
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8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65
合计 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65 2,915,408,640.65
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
清远楚江铜业 303,828,530.4
303,828,530.41
有限公司 1
芜湖楚江合金 209,661,233.6
209,661,233.68
铜材有限公司 8
安徽楚江特钢
96,430,504.02 96,430,504.02
有限公司
安徽楚江高新 407,341,401.0
407,341,401.09
电材有限公司 9
芜湖楚江物流
25,872,418.26 25,872,418.26
有限公司
湖南顶立科技 519,999,900.1
519,999,900.16
有限公司 6
湖南楚江新材
44,000,000.00 44,000,000.00
料有限公司
江苏天鸟高新
1,062,000,000. 1,062,000,000.
技术股份有限
00 00
公司
江苏鑫海高导
246,274,653.0
新材料有限公 246,274,653.03
3
司
2,915,408,640. 2,915,408,640.
合计
65 65
145
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（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,640,482,274.27 2,415,844,132.49 2,328,401,071.28 2,094,879,291.98
其他业务 21,944,872.07 21,417,609.05 26,677,406.91 25,796,125.41
合计 2,662,427,146.34 2,437,261,741.54 2,355,078,478.19 2,120,675,417.39
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 基础材料 合计
商品类型 2,662,427,146.34 2,662,427,146.34
其中：
高精度铜合金板带 2,662,427,146.34 2,662,427,146.34
市场或客户类型 2,662,427,146.34 2,662,427,146.34
其中：
境内 2,646,376,031.25 2,646,376,031.25
境外 16,051,115.09 16,051,115.09
合计 2,662,427,146.34 2,662,427,146.34
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 93,349,900.00 191,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,817,643.65
处置长期股权投资产生的投资收益 1,040,889.96
146
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交易性金融资产在持有期间的投资收益 19,358.64
期货损益 -7,292,489.58 2,904,939.15
合计 86,076,769.06 197,763,472.76
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,283,642.17
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 48,803,691.16
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,175,013.14
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -14,943,196.94
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
2,000.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -910,215.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 19,358.64
减：所得税影响额 5,265,216.30
少数股东权益影响额 772,658.03
合计 29,825,133.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.12% 0.046 0.046
扣除非经常性损益后归属于公司
0.57% 0.024 0.024
普通股股东的净利润
3、其他
□ 适用 √ 不适用
安徽楚江科技新材料股份有限公司
法定代表人：姜纯
二〇二〇年八月二十八日
148