安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
安徽楚江科技新材料股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽楚江科技新材料股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,003,717,369.58 2,529,000,928.56
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 499,260,111.96 567,412,625.09
衍生金融资产
应收票据 301,790,684.09 270,272,799.84
应收账款 3,066,858,450.37 1,781,039,463.12
应收款项融资 127,022,597.10 72,178,118.35
预付款项 428,863,960.97 515,109,840.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 253,652,365.22 127,126,615.86
其中：应收利息 625,749.03 2,109,489.88
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,923,790,779.54 2,500,020,697.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,543,050.00 1,543,050.00
其他流动资产 197,120,958.63 224,782,711.54
流动资产合计 9,803,620,327.46 8,588,486,850.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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长期应收款 2,302,180.46 2,838,741.06
长期股权投资 6,834,176.46 8,121,230.39
其他权益工具投资 62,294,872.36 25,362,617.75
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,566,604.64 6,691,113.30
固定资产 2,447,804,813.13 2,412,203,851.11
在建工程 343,182,894.47 238,607,350.11
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,890,817.91 14,521,090.55
无形资产 437,654,233.29 441,325,380.53
开发支出
商誉 1,212,838,288.79 1,212,838,288.79
长期待摊费用 4,864,036.80 3,485,612.40
递延所得税资产 116,461,366.01 96,831,991.93
其他非流动资产 267,605,183.61 211,163,589.98
非流动资产合计 4,919,299,467.93 4,673,990,857.90
资产总计 14,722,919,795.39 13,262,477,708.03
流动负债：
短期借款 4,213,490,066.68 3,473,652,025.43
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 1,666,937.00
衍生金融负债
应付票据 330,893,136.62 108,176,482.18
应付账款 609,077,715.03 488,423,961.15
预收款项
合同负债 239,436,386.59 244,044,192.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 74,051,245.55 140,153,284.04
应交税费 78,880,340.67 138,963,686.16
其他应付款 92,612,579.34 59,194,044.35
其中：应付利息 5,810,842.33 11,490,560.57
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,475,651.29 15,255,336.09
其他流动负债 78,961,867.86 31,932,823.83
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流动负债合计 5,730,545,926.63 4,699,795,835.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 126,507,853.21 36,208,656.00
应付债券 1,746,423,081.90 1,713,680,846.24
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,844,066.04 7,599,964.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,041,072.66 7,999,423.47
递延收益 229,359,467.16 195,422,207.54
递延所得税负债 111,534,097.15 79,524,229.39
其他非流动负债
非流动负债合计 2,229,709,638.12 2,040,435,327.12
负债合计 7,960,255,564.75 6,740,231,162.89
所有者权益：
股本 1,334,532,375.00 1,334,530,042.00
其他权益工具 198,300,457.74 198,302,590.31
其中：优先股
永续债
资本公积 2,949,972,616.78 2,947,038,180.68
减：库存股 171,373,625.48 431,154,831.03
其他综合收益 6,239,048.55
专项储备
盈余公积 151,630,206.19 151,630,206.19
一般风险准备
未分配利润 1,915,521,812.52 1,965,919,452.70
归属于母公司所有者权益合计 6,384,822,891.30 6,166,265,640.85
少数股东权益 377,841,339.34 355,980,904.29
所有者权益合计 6,762,664,230.64 6,522,246,545.14
负债和所有者权益总计 14,722,919,795.39 13,262,477,708.03
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 559,005,258.99 1,052,046,809.56
交易性金融资产 440,822,636.59 462,734,548.64
衍生金融资产
应收票据 36,559,013.37 44,326,601.33
应收账款 1,165,058,962.48 602,027,385.22
应收款项融资
预付款项 130,971,927.31 161,185,205.38
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其他应收款 1,919,555,316.57 1,733,514,756.15
其中：应收利息 74,969,417.87 52,855,494.03
应收股利
存货 651,582,460.35 623,859,273.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 109,860,190.84 49,146,343.58
流动资产合计 5,013,415,766.50 4,728,840,923.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,991,955,507.29 2,991,408,640.65
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,903,404.32 1,933,064.32
固定资产 616,234,986.43 642,047,398.35
在建工程 28,264,374.44 10,677,469.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,890,817.91 14,521,090.55
无形资产 36,620,940.28 36,712,019.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,713,810.87 4,693,559.90
其他非流动资产 65,860,996.41 23,742,724.59
非流动资产合计 3,760,444,837.95 3,725,735,967.37
资产总计 8,773,860,604.45 8,454,576,891.09
流动负债：
短期借款 1,072,992,030.81 930,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 200,000,000.00
应付账款 731,968,216.14 635,930,647.20
预收款项 7,327,430.87
合同负债 33,185,468.16
应付职工薪酬 15,883,084.19 25,951,774.28
应交税费 19,684,456.69 52,964,604.77
其他应付款 39,323,582.85 133,038,794.50
其中：应付利息 2,338,581.23 7,297,402.21
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 7,425,651.29 7,255,336.09
其他流动负债 4,156,744.29
流动负债合计 2,094,604,452.84 1,822,483,369.29
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,746,423,081.90 1,713,680,846.24
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,844,066.04 7,599,964.48
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 38,778,451.26 29,748,884.30
递延所得税负债 18,371,009.40 18,350,480.55
其他非流动负债
非流动负债合计 1,807,416,608.60 1,769,380,175.57
负债合计 3,902,021,061.44 3,591,863,544.86
所有者权益：
股本 1,334,532,375.00 1,334,530,042.00
其他权益工具 198,300,457.74 198,302,590.31
其中：优先股
永续债
资本公积 2,985,632,308.30 2,984,550,359.95
减：库存股 171,373,625.48 431,154,831.03
其他综合收益
专项储备
盈余公积 132,202,428.08 132,202,428.08
未分配利润 392,545,599.37 644,282,756.92
所有者权益合计 4,871,839,543.01 4,862,713,346.23
负债和所有者权益总计 8,773,860,604.45 8,454,576,891.09
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 20,570,849,769.01 17,253,414,871.57
其中：营业收入 20,570,849,769.01 17,253,414,871.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 20,361,539,653.14 17,077,237,119.00
其中：营业成本 19,480,155,574.38 16,170,907,039.94
利息支出
手续费及佣金支出
6
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退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 53,694,591.00 48,383,657.75
销售费用 52,903,705.91 54,218,114.74
管理费用 157,839,425.69 151,334,177.03
研发费用 540,948,919.78 581,786,792.55
财务费用 75,997,436.38 70,607,336.99
其中：利息费用 72,099,515.78 59,274,680.28
利息收入 26,596,102.22 20,262,350.99
加：其他收益 183,838,501.59 158,433,184.12
投资收益（损失以“－”号填
-8,650,825.24 -32,144,057.71
列）
其中：对联营企业和合营
-1,287,053.93 -1,031,337.15
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
10,094,583.00 -736,874.23
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-28,326,022.00 -11,093,548.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-19,072,695.13
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-92,676.04 71,451,831.67
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
347,100,982.05 362,088,287.44
列）
加：营业外收入 6,532,861.07 5,843,121.38
减：营业外支出 6,806,501.11 30,895,082.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号
346,827,342.01 337,036,326.61
填列）
减：所得税费用 45,738,182.46 62,341,221.84
五、净利润（净亏损以“－”号填
301,089,159.55 274,695,104.77
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
301,089,159.55 274,695,104.77
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 280,662,949.82 258,105,060.96
2.少数股东损益 20,426,209.73 16,590,043.81
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六、其他综合收益的税后净额 6,932,276.17
归属母公司所有者的其他综合收益
6,239,048.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
6,239,048.55
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6,239,048.55
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
693,227.62
税后净额
七、综合收益总额 308,021,435.72 274,695,104.77
归属于母公司所有者的综合收益总
286,901,998.37 258,105,060.96
额
归属于少数股东的综合收益总额 21,119,437.35 16,590,043.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.210 0.194
（二）稀释每股收益 0.188 0.174
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：姜纯 主管会计工作负责人：黎明亮 会计机构负责人：李健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 4,586,990,357.04 4,958,911,489.95
减：营业成本 4,304,000,735.45 4,614,657,833.62
税金及附加 10,773,390.38 11,682,818.02
销售费用 6,802,146.66 8,606,689.64
管理费用 53,603,544.54 58,734,383.32
研发费用 89,399,821.20 162,190,126.85
财务费用 36,863,733.60 34,203,575.95
其中：利息费用 46,714,266.47 46,523,968.69
利息收入 22,519,993.67 20,305,181.02
加：其他收益 20,193,091.97 3,849,452.23
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投资收益（损失以“－”号填
-6,986,888.39 3,277,018.15
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
8,344,075.00 -11,063,700.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,790,760.90 -7,193,719.30
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-8,730,861.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
4,686.61
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
88,580,328.34 57,705,113.63
列）
加：营业外收入 2,213,288.76 1,925,779.40
减：营业外支出 943,895.52 752,968.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号
89,849,721.58 58,877,924.04
填列）
减：所得税费用 10,526,289.13 6,703,151.05
四、净利润（净亏损以“－”号填
79,323,432.45 52,174,772.99
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
79,323,432.45 52,174,772.99
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
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六、综合收益总额 79,323,432.45 52,174,772.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,844,711,362.59 18,594,679,552.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 84,722,380.25 40,120,128.58
收到其他与经营活动有关的现金 365,029,085.41 168,450,096.86
经营活动现金流入小计 22,294,462,828.25 18,803,249,777.49
购买商品、接受劳务支付的现金 21,861,631,209.16 18,458,514,234.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 463,443,194.76 342,142,555.67
支付的各项税费 422,017,651.46 377,881,256.42
支付其他与经营活动有关的现金 389,865,918.32 243,921,058.17
经营活动现金流出小计 23,136,957,973.70 19,422,459,104.61
经营活动产生的现金流量净额 -842,495,145.45 -619,209,327.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 846,408.57
取得投资收益收到的现金 16,088,930.01
处置固定资产、无形资产和其他长
266,751.37 28,678,312.41
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,621,532,107.07 1,316,695,501.71
投资活动现金流入小计 1,621,798,858.44 1,362,309,152.70
购建固定资产、无形资产和其他长
310,406,828.72 343,281,142.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 29,999,978.44
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
10
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金 1,640,050,000.00 1,207,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,980,456,807.16 1,550,281,142.16
投资活动产生的现金流量净额 -358,657,948.72 -187,971,989.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,731,766,930.05 2,194,949,419.75
收到其他与筹资活动有关的现金 396,151,470.68 257,195,299.06
筹资活动现金流入小计 3,127,918,400.73 2,452,144,718.81
偿还债务支付的现金 1,905,705,905.94 1,395,050,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
388,092,631.97 178,208,633.27
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 409,570,719.74 78,156,660.73
筹资活动现金流出小计 2,703,369,257.65 1,651,415,294.00
筹资活动产生的现金流量净额 424,549,143.08 800,729,424.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,776,304.11 -208,406.06
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -774,827,646.98 -6,660,297.83
加：期初现金及现金等价物余额 2,397,600,737.22 1,637,151,959.34
六、期末现金及现金等价物余额 1,622,773,090.24 1,630,491,661.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,574,970,876.12 5,228,350,648.33
收到的税费返还 5,828,038.93 24,949.82
收到其他与经营活动有关的现金 229,297,712.66 13,794,459.57
经营活动现金流入小计 4,810,096,627.71 5,242,170,057.72
购买商品、接受劳务支付的现金 4,522,605,496.89 5,068,278,929.47
支付给职工以及为职工支付的现金 120,725,027.64 107,070,599.83
支付的各项税费 95,970,341.90 73,899,622.39
支付其他与经营活动有关的现金 430,267,247.80 254,220,673.93
经营活动现金流出小计 5,169,568,114.23 5,503,469,825.62
经营活动产生的现金流量净额 -359,471,486.52 -261,299,767.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 846,408.57
取得投资收益收到的现金 9,456,173.09
处置固定资产、无形资产和其他长
50,067,090.06
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 802,940,127.10 953,398,601.09
投资活动现金流入小计 853,007,217.16 963,701,182.75
购建固定资产、无形资产和其他长
68,181,385.15 29,382,246.35
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 845,000,000.00 730,000,000.00
投资活动现金流出小计 913,181,385.15 759,382,246.35
11
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -60,174,167.99 204,318,936.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 802,992,030.81 947,944,376.73
收到其他与筹资活动有关的现金 343,560,000.00
筹资活动现金流入小计 1,146,552,030.81 947,944,376.73
偿还债务支付的现金 660,000,000.00 700,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
359,887,101.77 155,107,949.33
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 244,342,581.87 63,425,822.06
筹资活动现金流出小计 1,264,229,683.64 919,233,771.39
筹资活动产生的现金流量净额 -117,677,652.83 28,710,605.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,281,756.77 -275,719.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -535,041,550.57 -28,545,945.16
加：期初现金及现金等价物余额 1,034,046,809.56 658,993,588.85
六、期末现金及现金等价物余额 499,005,258.99 630,447,643.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,3 2,9 1,9 6,1 6,5
198 431 151 355
34, 47, 65, 66, 22,
,30 ,15 ,63 ,98
一、上年期末 530 038 919 265 246
2,5 4,8 0,2 0,9
余额 ,04 ,18 ,45 ,64 ,54
90. 31. 06. 04.
2.0 0.6 2.7 0.8 5.1
31 03 19 29
0 8 0 5 4
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,3 2,9 1,9 6,1 6,5
198 431 151 355
34, 47, 65, 66, 22,
,30 ,15 ,63 ,98
二、本年期初 530 038 919 265 246
2,5 4,8 0,2 0,9
余额 ,04 ,18 ,45 ,64 ,54
90. 31. 06. 04.
2.0 0.6 2.7 0.8 5.1
31 03 19 29
0 8 0 5 4
三、本期增减 2,3 - 2,9 - 6,2 - 218 21, 240
变动金额（减 33. 2,1 34, 259 39, 50, ,55 860 ,41
少以“－”号 00 32. 436 ,78 048 397 7,2 ,43 7,6
12
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
填列） 57 .10 1,2 .55 ,64 50. 5.0 85.
05. 0.1 45 5 50
55 8
280 280 20, 301
,66 ,66 426 ,08
（一）综合收
2,9 2,9 ,20 9,1
益总额
49. 49. 9.7 59.
82 82 3 55
-
262 263
- 2,9 259 740
（二）所有者 2,3 ,71 ,45
2,1 34, ,78 ,99
投入和减少资 33. 5,8 6,8
32. 436 1,2 7.7
本 00 42. 39.
57 .10 05. 0
08 78
55
1．所有者投
入的普通股
- -
83,
- 83, 83,
2．其他权益 2,3 18, 778
2,1 760 760
工具持有者投 33. 548 ,79
32. ,04 ,04
入资本 00 .37 4.4
57 5.6 5.6
5
5 5
-
346 347
2,9 343 740
3．股份支付 ,47 ,21
15, ,56 ,99
计入所有者权 5,8 6,8
887 0,0 7.7
益的金额 87. 85.
.73 00. 0
73 43
00
4．其他
- - -
331 331 331
（三）利润分 ,06 ,06 ,06
配 0,5 0,5 0,5
90. 90. 90.
00 00 00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
- - -
331 331 331
3．对所有者
,06 ,06 ,06
（或股东）的
0,5 0,5 0,5
分配
90. 90. 90.
00 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
13
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
6,2 6,2 693 6,9
39, 39, ,22 32,
（六）其他
048 048 7.6 276
.55 .55 2 .17
1,3 2,9 1,9 6,3 6,7
198 171 151 377
34, 49, 6,2 15, 84, 62,
,30 ,37 ,63 ,84
四、本期期末 532 972 39, 521 822 664
0,4 3,6 0,2 1,3
余额 ,37 ,61 048 ,81 ,89 ,23
57. 25. 06. 39.
5.0 6.7 .55 2.5 1.3 0.6
74 48 19 34
0 8 2 0 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一 数 所有
减 未
项目 资 他 专 盈 般 股 者权
： 分
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 东 益合
其 库 配
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 权 计
他 存 利
股 债 积 收 备 积 准 益
股 润
益 备
1,3 2,8 1,5 5,7
199 308 122 145
33, 48, 55, 51, 5,897
,10 ,16 ,97 ,66
一、上年期 677 609 683 889 ,556,
3,0 3,6 9,0 6,8
末余额 ,77 ,95 ,10 ,35 202.4
44. 09. 88. 45.
3.0 3.8 6.6 7.0 9
36 04 26 49
0 0 2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,3 199 2,8 308 122 1,5 5,7 145 5,897
二、本年期
33, ,10 48, ,16 ,97 55, 51, ,66 ,556,
初余额
677 3,0 609 3,6 9,0 683 889 6,8 202.4
14
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
,77 44. ,95 09. 88. ,10 ,35 45. 9
3.0 36 3.8 04 26 6.6 7.0 49
0 0 2 0
三、本期增 51, 129 82, 16,
- 3,8
减变动金额 2,8 394 ,90 384 590 98,97
2,7 76,
（减少以 79. ,80 2,5 ,17 ,04 4,215
41. 311
“－”号填 00 2.5 24. 1.5 3.8 .33
87 .93
列） 0 96 2 1
258 258 16,
,10 ,10 590 274,6
（一）综合
5,0 5,0 ,04 95,10
收益总额
60. 60. 3.8 4.77
96 96 1
-
51,
- 3,8 47, -
（二）所有 2,8 394
2,7 76, 518 47,51
者投入和减 79. ,80
41. 311 ,35 8,353
少资本 00 2.5
87 .93 3.4 .44
0
4
1．所有者 19, 19,
19,97
投入的普通 974 974
4.78
股 .78 .78
-
51,
- 51, -
2．其他权 2,8 2,7 394
2,7 391 51,39
益工具持有 79. 41. ,80
41. ,92 1,923
者投入资本 00 87 2.5
87 3.5 .50
0
0
3．股份支 3,8 3,8
3,853
付计入所有 53, 53,
,595.
者权益的金 595 595
28
额 .28 .28
4．其他
- -
128 128 -
（三）利润 ,20 ,20 128,2
分配 2,5 2,5 02,53
36. 36. 6.00
00 00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
128 128 -
3．对所有
,20 ,20 128,2
者（或股
2,5 2,5 02,53
东）的分配
36. 36. 6.00
00 00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
15
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,3 2,8 1,6 5,8
199 359 122 162
33, 52, 85, 34, 5,996
,10 ,55 ,97 ,25
四、本期期 680 486 585 273 ,530,
0,3 8,4 9,0 6,8
末余额 ,65 ,26 ,63 ,52 417.8
02. 11. 88. 89.
2.0 5.7 1.5 8.5 2
49 54 26 30
0 3 8 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有者
项目 资本 专项 盈余 其
股本 优先 永续 库存 综合 配利 权益合
其他 公积 储备 公积 他
股 债 股 收益 润 计
1,334 2,984
198,3 431,1 132,2 644,2 4,862,7
一、上年期末 ,530, ,550,
02,59 54,83 02,42 82,75 13,346.
余额 042.0 359.9
0.31 1.03 8.08 6.92 23
0 5
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
1,334 2,984
198,3 431,1 132,2 644,2 4,862,7
二、本年期初 ,530, ,550,
02,59 54,83 02,42 82,75 13,346.
余额 042.0 359.9
0.31 1.03 8.08 6.92 23
0 5
三、本期增减 2,333 - 1,081 - - 9,126,1
16
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
变动金额（减 .00 2,132 ,948. 259,7 251,7 96.78
少以“－”号 .57 35 81,20 37,15
填列） 5.55 7.55
79,32
（一）综合收 79,323,
3,432
益总额 432.45
.45
-
（二）所有者 - 1,081
2,333 259,7 260,863
投入和减少资 2,132 ,948.
.00 81,20 ,354.33
本 .57 35
5.55
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益 - 83,77 -
2,333 18,54
工具持有者投 2,132 8,794 83,760,
.00 8.37
入资本 .57 .45 045.65
-
3．股份支付 1,063
343,5 344,623
计入所有者权 ,399.
60,00 ,399.98
益的金额 98
0.00
4．其他
-
-
（三）利润分 331,0
331,060
配 60,59
,590.00
0.00
1．提取盈余
公积
-
2．对所有者 -
331,0
（或股东）的 331,060
60,59
分配 ,590.00
0.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
17
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
1,334 2,985
198,3 171,3 132,2 392,5 4,871,8
四、本期期末 ,532, ,632,
00,45 73,62 02,42 45,59 39,543.
余额 375.0 308.3
7.74 5.48 8.08 9.37 01
0 0
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有者
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 计
1,333 2,972
199,1 308,1 103,5 514,6 4,815,
一、上年期 ,677, ,614,
03,04 63,60 51,31 25,23 408,53
末余额 773.0 784.8
4.36 9.04 0.15 1.54 4.86
0 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,333 2,972
199,1 308,1 103,5 514,6 4,815,
二、本年期 ,677, ,614,
03,04 63,60 51,31 25,23 408,53
初余额 773.0 784.8
4.36 9.04 0.15 1.54 4.86
0 5
三、本期增
- -
减变动金额 - 3,876 51,39
2,879 76,02 123,54
（减少以 2,741 ,311. 4,802
.00 7,763 6,116.
“－”号填 .87 93 .50
.01 45
列）
52,17 52,174
（一）综合
4,772 ,772.9
收益总额
.99 9
-
（二）所有 - 3,876 51,39
2,879 47,518
者投入和减 2,741 ,311. 4,802
.00 ,353.4
少资本 .87 93 .50
4
1．所有者
19,97 19,974
投入的普通
4.78 .78
股
-
2．其他权 - 51,39
2,879 2,741 51,391
益工具持有 2,741 4,802
.00 .87 ,923.5
者投入资本 .87 .50
0
3．股份支
3,853
付计入所有 3,853,
,595.
者权益的金 595.28
28
额
4．其他
- -
（三）利润
128,2 128,20
分配
02,53 2,536.
18
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6.00 00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
128,2 128,20
者（或股
02,53 2,536.
东）的分配
6.00 00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,333 2,976
199,1 359,5 103,5 438,5 4,691,
四、本期期 ,680, ,491,
00,30 58,41 51,31 97,46 862,41
末余额 652.0 096.7
2.49 1.54 0.15 8.53 8.41
0 8
三、公司基本情况
1、公司概况
安徽楚江科技新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“楚江新材”， 原名安徽精诚铜业股份有限公司，
2015 年 7 月名称变更为安徽楚江科技新材料股份有限公司），系 2005 年 12 月 19 日经安徽省人民政府皖政股[2005]第 52
号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资改革函[2005]603 号《关于芜湖精
诚铜业有限公司整体变更为安徽精诚铜业股份有限公司的批复》批准，由芜湖精诚铜业有限公司整体变更设立的股份有
限公司。
19
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2007 年 9 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]257 号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司首次
公开发行股票的通知》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后本公司注册资本为 13,585 万元，
股本为 13,585 万元。2007 年 9 月 21 日“精诚铜业”A 股 3,500 万股在深圳证券交易所上市，证券代码为“002171”。
经 2007 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 2,717 万股（基数为 13,585
万股），经 2010 年年度股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 10 股的比例转增股本 16,302 万股（基数为
16,302 万股），转增后本公司注册资本为 32,604 万元，股本为 32,604 万元。
2014 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]477 号《关于核准安徽精诚铜业股份有限公司向安徽楚江
投资集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，根据公司临时股东大会决议及修订后的公司章程，
公司注册资本变更为 398,203,374.00 元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2014]2529 号验
资报告验证。
2015 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向湖南顶立汇智投资有限
公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2537 号）核准，根据公司临时股东大会决议及修订
后的公司章程，公司注册资本变更为 444,714,992.00 元，本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字
[2015]4006 号验资报告验证。
2016 年，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可[2016]2963 号）核准，非公开发行人民币普通股 89,889,036.00 股。公司注册资本变更为 534,604,028.00 元。
经 2017 年 9 月股东大会审议通过，公司以资本公积按每 10 股转增 10 股的比例转增股本 534,604,028.00 股（基数为
534,604,028.00 股），转增后本公司注册资本为 1,069,208,056.00 元。
2018 年 12 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055 号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司
注册资本变更为 1,197,262,716.00 元。本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2018]6335 号验资报
告验证。
2019 年 6 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司向缪云良等发行股份购买资
产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2055 号）核准，根据公司临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司注
册资本变更为 1,333,667,825.00 元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会验字[2019]6175 号验资报告验证。
公司统一社会信用代码：91340200743082289Q
公司法定代表人：姜纯
公司经营地址：中国(安徽)自由贸易试验区芜湖片区九华北路 8 号
本公司经营范围：有色金属(不含贵金属)材料研发、加工、销售(矿产资源勘查开采除外)，热工设备的研制、生产和
销售，热处理技术领域内的技术咨询、技术研发和技术服务,碳复合材料及制品、粉末冶金材料及制品的研发、加工、销
售和新材料生产领域内的技术咨询、技术研发、技术服务，锂电池负极材料(除危险化学品)研发、加工、销售，3D 打印
材料的研发、加工、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除
外)。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 20 日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
(1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例%
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 清远楚江铜业有限公司 清远楚江 100.00 -
2 芜湖楚江合金铜材有限公司 楚江合金 100.00 -
3 安徽楚江特钢有限公司 楚江特钢 100.00 -
4 安徽楚江精密带钢有限公司 楚江带钢 - 100.00
20
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5 安徽楚江高新电材有限公司 楚江电材 100.00 -
6 芜湖楚江物流有限公司 楚江物流 100.00 -
7 南陵楚江物流有限公司 南陵楚江 - 100.00
8 精诚铜业(香港)有限公司 香港精诚 100.00 -
9 湖南顶立科技有限公司 顶立科技 71.43 -
10 江苏天鸟高新技术股份有限公司 天鸟高新 90.00 -
11 上海楚江科贸发展有限公司 楚江科贸 100.00 -
12 江苏鑫海高导新材料有限公司 鑫海高导 80.00 -
13 丹阳市海弘新材料有限公司 丹阳海弘 - 80.00
14 湖南中科顶立技术创新研究院有限公司 中科顶立 - 71.43
15 安徽鑫海高导新材料有限公司 安徽鑫海 100.00 -
16 芜湖天鸟高新技术有限公司 芜湖天鸟 - 90.00
17 清远楚江高精铜带有限公司 清远高精铜带 100.00 -
18 安徽楚江高精铜带有限公司 楚江高精铜带 100.00 -
19 芜湖楚江合金铜材供销有限公司 合金供销 - 100.00
20 安徽楚江高新电材供销有限公司 电材供销 - 100.00
21 江苏鑫海高导新材料销售有限公司 鑫海销售 - 80.00
22 芜湖楚江工贸发展有限公司 楚江工贸 100.00
23 安徽楚江再生资源回收利用有限公司 楚江回收 100.00
24 安徽楚江循环金属再利用有限公司 楚江循环 100.00
25 安徽楚盛循环金属再利用有限公司 楚盛循环 100.00
上述子公司具体情况详见本章节、九“在其他主体中的权益”。
(2) 本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
芜湖楚江工贸发展有限公司 楚江工贸 新设全资子公司
安徽楚江再生资源回收利用有限公司 楚江回收 新设全资孙公司
安徽楚江循环金属再利用有限公司 楚江循环 新设全资孙公司
安徽楚盛循环金属再利用有限公司 楚盛循环 新设全资孙公司
本期新增子公司的具体情况详见本章节、八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
21
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期
通常小于 12 个月。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本章节、五、6（5）
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本章节、五、6（5）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
22
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
(a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
(b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
(c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
23
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少
数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少
数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并
日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后
续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投
资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
(b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
(c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
(d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为
金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合
并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入
24
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的
资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表
中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于
本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并
日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量
时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长
期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的
初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认
为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为
金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，
但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买
日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期
股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对
于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综
合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A、应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 商业承兑汇票
应收票据组合 2 银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合 1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
组合 3：将已受到信用证保证担保的应收款项组合作为受到担保的应收款项组合。
对于划分为组合 1 的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合 2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
组合 3：收到担保的应收款项确信可以收回，不计提坏账准备。
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其他应收款（不含应收利息和应收股利）确定组合的依据如下：
组合 1：对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合 2：将应收款项中账龄短且用于购买期货合约而暂存在期货交易所的期货保证金作为确信可收回特征组合。
组合 3：将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报表范围内组合。
对于划分为组合 1 的其他应收款，本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未
来 12 个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）
计提减值损失。
组合 2：视同存放在其他机构的货币资金，不计提坏账准备。
组合 3：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。
长期应收款确定组合的依据如下：
本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。
具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
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H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、应收票据
详见本章节、五、10 金融工具
12、应收账款
详见本章节、五、10 金融工具
13、应收款项融资
详见本章节、五、10 金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本章节、五、10 金融工具
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价和个别计价法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
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①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节、五、10。
17、合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
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①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
(1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
(3) 列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、长期应收款
详见本章节、五、10 金融工具
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20、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投
资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值
之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②有并准备增值后转让的土地使用权。
③出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使
用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 年 5.00 2.38-4.75
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22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入
当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5.00 2.38-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 年 5.00 6.33-19.00
运输设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
其他设备 年限平均法 5年 5.00 19.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资
租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
23、在建工程
24、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、使用权资产
详见本章节、五、37 租赁。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用权
专利权及非专利技术 4-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
财务软件 2年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产
负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无
形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，确认为无形资产：
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A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈
利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额
低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在
下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
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首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相
应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
28、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在
受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
29、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
(c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后
的金额计量应付职工薪酬。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
详见本章节、五、37 租赁
32、预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
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①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本
公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
(1) 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2) 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3) 政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收入。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延
所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税
资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期
末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
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延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的
所得税影响应直接计入所得税权益。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见本章节、五、32。前述成本属
于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
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取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确
认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
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B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照本章节、五、34 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，
并按照本章节、五、10 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的
使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并
按照本章节、五、10 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产
购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用
量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人
将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
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在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能
够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合
理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口
进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的
预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是
指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金
流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同
中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套
期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束
力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定
为被套期项目：
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①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成
分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值
或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项
目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得
将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式
书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，
是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期
在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终
止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存
在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不
再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司
对套期关系进行再平衡。
4）确认和计量
满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口
形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损
失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，
按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终
止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部
分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部
分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变
动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资
产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分
（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额
中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变
动额。
51
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允
价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金
额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现
金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工
具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具
利得或损失转出，计入当期损益。
（2）回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的
价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余
公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次
冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定
的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续
的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和
其他应付款。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则
解释第 15 号>的通知》（财会[2021]35 号）（以下简称“解释第
15 号”或“本解释”），规定了企业将固定资产达到预定可使用
状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处 经公司第五届董事会第二十七次会议
理、资金集中管理相关列报以及关于亏损合同的判断。根据上 和第五届监事会第二十六次会议审议
述要求，公司自 2022 年 1 月 1 日起按照解释第 15 号规定，对 通过。
固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售以及亏损合同的判断有关会计政策进行相应调
整。
公司自 2022 年 1 月 1 日起按照解释第 15 号规定，对固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或
副产品对外销售以及亏损合同的判断有关会计政策进行相应调整。
根据解释第 15 号规定：（1）公司将符合条件的试运行销售按照《企业会计准则第 14 号——收入》《企业会计准则
第 1 号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在
对外销售前，符合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条
件的确认为相关资产。（2）关于亏损合同的判断公司在首次施行本解释时尚未履行完所有义务的合同执行本解释，累积
影响数调整首次执行本解释当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。
本次会计政策变更不会对公司财务报表、财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
52
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
40、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 计税房产余值、房屋租赁收入 1.20%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
安徽楚江科技新材料股份有限公司 25%
安徽楚江高精铜带有限公司 25%
清远楚江铜业有限公司 25%
清远楚江高精铜带有限公司 25%
芜湖楚江合金铜材有限公司 25%
芜湖楚江合金铜材供销有限公司 25%
安徽楚江特钢有限公司 25%
安徽楚江精密带钢有限公司 25%
安徽楚江高新电材有限公司 25%
安徽楚江高新电材供销有限公司 25%
芜湖楚江物流有限公司 25%
南陵楚江物流有限公司 25%
湖南顶立科技有限公司 25%
江苏天鸟高新技术股份有限公司 25%
江苏鑫海高导新材料有限公司 25%
丹阳市海弘新材料有限公司 25%
江苏鑫海高导新材料销售有限公司 25%
安徽鑫海高导新材料有限公司 25%
湖南中科顶立技术创新研究院有限公司 25%
芜湖天鸟高新技术有限公司 25%
芜湖楚江工贸发展有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财税[2015]78 号《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》，公司从事该文件所列的资
源综合利用项目，2018 年 8 月起公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务享受增值税即征即退 30%政
策。
根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52 号），本公司子公司鑫海
高导从 2016 年 5 月 1 日起享受由税务机关按纳税人安置残疾人的人数、按每人每年最低工资标准的 4 倍限额即征即退增
值税。
（2）企业所得税
53
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的《关于公布安徽省 2020 年第一批高
新技术企业认定名单的通知》（皖科高[2020]35 号），本公司、本公司子公司楚江合金、楚江特钢被认定为安徽省高新
技 术 企 业 ， 并 获 发 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 （ 楚 江 新 材 证 书 编 号 ： GR202034001054 ； 楚 江 合 金 证 书 编 号 ：
GR202034002013；楚江特钢证书编号：GR202034001638，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本
公司、本公司子公司楚江合金、楚江特钢自 2020 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖南省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》，顶立科技被认定为湖南省高新技术企业，于 2018 年 10 月 17 日取得编号 GR201843000751 的《高新技术企业证
书》，于 2021 年内通过了高新技术企业复审，并收到湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143000422，发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年。根据国家
对高新技术企业税收优惠政策的有关规定，顶立科技自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即 2021 年、2022 年、
2023 年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示广东省 2020 年第一批高新技术企业名单》，清远楚
江被认定为广东省高新技术企业，于 2020 年 12 月 1 日取得编号 GR202044003402 的《高新技术企业证书》，有效期 3
年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，清远楚江自 2020 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税
税率。
根据科学技术部火炬高技术产业技术开发中心文件《关于江苏省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火
字[2021]40 号），天鸟高新被认定为江苏省高新技术企业，于 2020 年 12 月 2 日取得编号 GR202032009951 的《高新技
术企业证书》，有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法规规定，天鸟高新自 2020 年 1 月 1 日起三年内享受国家高
新技术企业 15%的所得税税率。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示安徽省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通
知》，楚江电材被认定为安徽省高新技术企业，于 2018 年 7 月 24 日取得编号 GR201834000313 的《高新技术企业证书》，
于 2021 年内通过了高新技术企业复审，并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202134001677，发证时间为 2021 年 9 月 18 日，有效期三年。根据国家对高新
技术企业税收优惠政策的有关规定，楚江电材自本次通过高新技术企业复审后连续三年内（即 2021 年、2022 年、2023
年），继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组《关于公布江苏省 2019 年第三批高新技术企业认定名单的通知》，
鑫海高导被认定为江苏省高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（高新企业证书号：GR201932004782，有效期 3
年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，鑫海高导自 2019 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的所得
税税率。
根据关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务总局公告 2021 年第 8
号 ）、《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021 年第 12 号)，本公司之子公司
楚江带钢、丹阳海弘、楚江工贸为符合条件的小型微利企业，2022 年度减按 20.00%的税率征收企业所得税，同时，对
应纳税所得额不超过 100.00 万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过 100.00 万元但不超过
300.00 万元的部分，减按 50.00%计入应纳税所得额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 321,924.11 379,095.30
54
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
银行存款 1,566,232,195.02 2,257,217,237.88
其他货币资金 437,163,250.45 271,404,595.38
合计 2,003,717,369.58 2,529,000,928.56
因抵押、质押或冻结等对
380,944,279.34 131,400,191.34
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额中包含保函保证金 13,808,000.00 元、银行承兑汇票保证金 307,077,222.43 元、信用证保证
金 58,029,056.91 元、订单保证金 2,000,000.00 元和远期锁汇保证金 30,000.00 元。除此以外，期末货币资金中无其他
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
491,216,156.47 559,368,669.60
益的金融资产
其中：
理财产品 480,050,000.00 432,502,972.60
衍生金融资产 11,166,156.47 126,865,697.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
8,043,955.49 8,043,955.49
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资 8,043,955.49 8,043,955.49
合计 499,260,111.96 567,412,625.09
其他说明
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 152,922,053.68 167,233,893.58
商业承兑票据 148,868,630.41 103,038,906.26
合计 301,790,684.09 270,272,799.84
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 304,828 3,038,1 301,790 272,375 2,102,8 270,272,
100.00% 1.00% 100.00% 0.77%
账准备 ,819.40 35.31 ,684.09 ,634.66 34.82 799.84
的应收
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
票据
其
中：
151,906 3,038,1 148,868 105,141 2,102,8 103,038,
组合 1 49.83% 2.00% 38.60% 2.00%
,765.72 35.31 ,630.41 ,741.08 34.82 906.26
152,922 152,922 167,233 167,233,
组合 2 50.17% 61.40%
,053.68 ,053.68 ,893.58 893.58
304,828 3,038,1 301,790 272,375 2,102,8 270,272,
合计 100.00% 1.00% 100.00% 0.77%
,819.40 35.31 ,684.09 ,634.66 34.82 799.84
按组合计提坏账准备：3,038,135.31 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 151,906,765.72 3,038,135.31 2.00%
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本章节、五、10 金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账
2,102,834.82 935,300.49 3,038,135.31
准备
合计 2,102,834.82 935,300.49 3,038,135.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 68,313,390.72
合计 68,313,390.72
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,210,848,301.31
商业承兑票据 66,904,137.60
合计 1,210,848,301.31 66,904,137.60
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
□适用 不适用
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
20,657, 20,657, 20,639, 20,639,
账准备 0.65% 100.00% 1.11% 100.00%
175.33 175.33 987.49 987.49
的应收
账款
其中：
单项金
额不重
大但单 20,657, 20,657, 20,639, 20,639,
0.65% 100.00% 1.11% 100.00%
项计提 175.33 175.33 987.49 987.49
坏账准
备
按组合
计提坏 3,154,4 3,066,8 1,842,2
87,597, 61,257, 1,781,03
账准备 56,091. 99.35% 2.78% 58,450. 97,376. 98.89% 3.33%
641.08 912.92 9,463.12
的应收 45 37 04
账款
其中：
3,154,4 3,066,8 1,842,2
87,597, 61,257, 1,781,03
组合 1 56,091. 99.35% 2.78% 58,450. 97,376. 98.89% 3.33%
641.08 912.92 9,463.12
45 37 04
3,175,1 3,066,8 1,862,9
108,254 81,897, 1,781,03
合计 13,266. 100.00% 3.41% 58,450. 37,363. 100.00% 4.40%
,816.41 900.41 9,463.12
78 37 53
按单项计提坏账准备： 20,657,175.33
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
超出信用期较长，收回
客户 1 4,233,456.86 4,233,456.86 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 2 2,564,493.31 2,564,493.31 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 3 1,958,000.00 1,958,000.00 100.00%
可能性极小
57
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
超出信用期较长，收回
客户 4 1,410,670.00 1,410,670.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 5 1,258,000.00 1,258,000.00 100.00%
可能性极小
客户 6 940,699.53 940,699.53 100.00% 经营异常
客户 7 775,954.58 775,954.58 100.00% 经营异常
客户 8 705,425.24 705,425.24 100.00% 公司破产
超出信用期较长，收回
客户 9 690,000.00 690,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 10 675,000.00 675,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 11 655,000.00 655,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 12 653,362.00 653,362.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 13 440,300.00 440,300.00 100.00%
可能性极小
客户 14 371,216.00 371,216.00 100.00% 公司破产
超出信用期较长，收回
客户 15 341,000.00 341,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 16 334,000.00 334,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 17 343,623.68 343,623.68 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 18 296,710.05 296,710.05 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 19 280,880.00 280,880.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 20 238,999.29 238,999.29 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 21 214,000.00 214,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 22 210,900.00 210,900.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 23 196,000.00 196,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 24 150,000.00 150,000.00 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 25 109,641.99 109,641.99 100.00%
可能性极小
超出信用期较长，收回
客户 26 609,842.80 609,842.80 100.00%
可能性极小
合计 20,657,175.33 20,657,175.33
按组合计提坏账准备：87,597,641.08
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,082,326,023.35 61,646,520.46 2.00%
1-2 年 37,506,115.25 3,750,611.53 10.00%
2-3 年 7,140,529.99 2,142,159.00 30.00%
3-4 年 14,535,962.19 7,267,981.11 50.00%
4-5 年 785,458.46 628,366.77 80.00%
5 年以上 12,162,002.21 12,162,002.21 100.00%
合计 3,154,456,091.45 87,597,641.08
58
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见本章节、五、10 金融工具。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,082,373,023.35
1至2年 38,287,818.50
2至3年 8,234,518.16
3 年以上 46,217,906.77
3至4年 18,786,263.85
4至5年 2,711,107.74
5 年以上 24,720,535.18
合计 3,175,113,266.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏 20,639,987.4
17,187.84 20,657,175.33
账准备 9
按组合计提坏 61,257,912.9 26,339,728.1
87,597,641.08
账准备 2 6
81,897,900.4 26,356,916.0
合计 108,254,816.41
1 0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第1名 114,972,943.62 3.62% 2,299,458.87
第2名 53,709,526.58 1.69% 1,074,190.53
第3名 37,239,051.50 1.17% 744,781.03
第4名 34,299,095.30 1.08% 685,981.91
第5名 31,440,664.03 0.99% 628,813.28
合计 271,661,281.03 8.55%
59
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
应收账款较期初上升 72.19%，主要因为：1）公司营收规模持续增长；2）受国内疫情等宏观因素影响，销售资金回
笼速度放缓。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 127,022,597.10 72,178,118.35
合计 127,022,597.10 72,178,118.35
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
应收款项融资较期初增长 75.98%，主要系报告期末公司持有的待背书及贴现的银行承兑汇票增加所致。期末应收票
据均为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 428,330,716.21 99.88% 514,258,726.71 99.83%
1至2年 31,576.63 0.01% 367,136.03 0.07%
2至3年 30,385.00 0.01% 52,029.08 0.01%
3 年以上 471,283.13 0.11% 431,948.85 0.09%
合计 428,863,960.97 515,109,840.67
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
60
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额
单位名称 金额（元）
合计数的比例(%)
第1名 25,481,394.60 5.94%
第2名 25,414,591.54 5.93%
第3名 22,405,057.70 5.22%
第4名 20,579,000.00 4.80%
第5名 17,709,721.00 4.13%
合 计 111,589,764.84 26.02%
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 625,749.03 2,109,489.88
其他应收款 253,026,616.19 125,017,125.98
合计 253,652,365.22 127,126,615.86
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 625,749.03 2,109,489.88
合计 625,749.03 2,109,489.88
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
□适用 不适用
61
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 213,395,969.46 103,375,723.66
垫付款 2,444,307.79 2,140,009.40
往来款 6,272,674.05 3,444,970.52
税收返还款 33,755,682.94 18,650,015.97
其他暂付款 1,575,391.65 1,461,243.72
合计 257,444,025.89 129,071,963.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,874,837.29 180,000.00 4,054,837.29
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 362,572.41 362,572.41
2022 年 6 月 30 日余
4,237,409.70 180,000.00 4,417,409.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 250,667,813.95
1至2年 3,566,881.35
2至3年 156,493.79
3 年以上 3,052,836.80
3至4年 147,364.50
4至5年 9,600.00
5 年以上 2,895,872.30
合计 257,444,025.89
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
62
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
180,000.00 180,000.00
账准备
按组合计提坏
3,874,837.29 362,572.41 4,237,409.70
账准备
合计 4,054,837.29 362,572.41 4,417,409.70
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
第1名 期货保证金 51,263,501.84 1 年以内 19.91%
第2名 税收返还款 33,755,682.94 1 年以内 13.11% 675,113.66
第3名 期货保证金 30,053,205.09 1 年以内 11.67%
第4名 期货保证金 26,249,732.20 1 年以内 10.20%
第5名 期货保证金 19,217,527.68 1 年以内 7.46%
合计 160,539,649.75 62.36% 675,113.66
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
安徽楚江高新电材有
限公司资源循环利用 税收返还款 33,755,682.94 1 年以内 2022 年 7 月已收取
分公司
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
其他说明：
其他应收款较期初增加 99.53%，主要是因为报告期末期货保证金占用及应收税收返还款增加所致。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
63
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
1,318,923,49 1,310,919,36 709,805,083.
原材料 8,004,127.87 4,407,060.00 705,398,023.00
7.71 9.84 00
819,107,849. 809,456,886. 1,060,807,88 1,060,690,641.
在产品 9,650,962.61 117,239.56
07 46 1.39 83
649,658,521. 12,424,467.7 637,234,053. 542,064,577.
库存商品 7,045,623.70 535,018,953.54
07 1 36 24
166,561,058. 166,180,469. 199,293,667.
发出商品 380,588.95 380,588.95 198,913,078.73
83 88 68
2,954,250,92 30,460,147.1 2,923,790,77 2,511,971,20 11,950,512.2 2,500,020,697.
合计
6.68 4 9.54 9.31 1 10
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,407,060.00 3,760,722.75 163,654.88 8,004,127.87
在产品 117,239.56 9,650,962.61 117,239.56 9,650,962.61
库存商品 7,045,623.70 5,661,009.77 282,165.76 12,424,467.71
发出商品 380,588.95 380,588.95
11,950,512.2 19,072,695.1
合计 563,060.20 30,460,147.14
1 3
(1)上年度末计提的存货跌价随着部分已计提跌价准备的周转存货的出售，公司在报告期内对已计提的跌价准备进行
转销。
(2)受铜价下跌影响，公司在半年度末依据会计准则对存在减值迹象的存货计提存货跌价。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基
础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货
跌价准备。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 不适用
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 不适用
64
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 1,714,500.00 1,714,500.00
减：减值准备 -171,450.00 -171,450.00
合计 1,543,050.00 1,543,050.00
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 30,894,872.50 6,187,215.00
被套期项目 97,291,575.00 123,522,748.59
待抵扣的进项税 60,233,094.20 89,124,604.90
预缴税款 8,701,416.93 5,948,143.05
合计 197,120,958.63 224,782,711.54
其他说明：
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销 3,288,829. 2,302,180. 3,154,156. 2,838,741.
986,648.77 315,415.67 4.75%
售商品 23 46 73 06
3,288,829. 2,302,180. 3,154,156. 2,838,741.
合计 986,648.77 315,415.67
23 46 73 06
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 315,415.67 315,415.67
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 499,783.10 499,783.10
2022 年 6 月 30 日余
986,648.77 986,648.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
65
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 不适用
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
其他说明：
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽融
达复合 -
1,676,
粉体科 1,676, 0.00
121.62
技有限 121.62
公司
甘肃金
川金顶
汇新材 6,249, 393,02 6,642,
料科技 761.12 2.91 784.03
有限公
司
佛山鋆
-
耀环保 195,34 191,39
3,955.
科技有 7.65 2.43
22
限公司
-
8,121, 6,834,
小计 1,287,
230.39 176.46
053.93
-
8,121, 6,834,
合计 1,287,
230.39 176.46
053.93
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非上市权益工具投资 25,362,617.75 25,362,617.75
上市权益工具投资 36,932,254.61
合计 62,294,872.36 25,362,617.75
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
66
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指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益转
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 入留存收益的原
入
的金额 综合收益的原 因
因
丹阳农村商业
银行股份有限 非交易性
公司
中复神鹰碳纤
维股份有限公 非交易性
司
其他说明：
根据公司控股子公司天鸟高新发展需要，天鸟高新以自有资金认购中复神鹰碳纤维股份有限公司首次公开发行股票
的战略配售股份。根据《中复神鹰碳纤维股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市发行公告》，天鸟高新获配售
股数为 1,017,754 股。鉴于中复神鹰在碳纤维领域的领先地位和竞争优势，天鸟高新作为战略投资者，有利于双方展开
深入合作，共同构建碳纤维的产业生态链，对公司及天鸟高新拓展相关业务具有积极意义。
14、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,064,591.12 10,064,591.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,064,591.12 10,064,591.12
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 3,373,477.82 3,373,477.82
2.本期增加金额 124,508.66 124,508.66
（1）计提或摊销 124,508.66 124,508.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
67
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4.期末余额 3,497,986.48 3,497,986.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,566,604.64 6,566,604.64
2.期初账面价值 6,691,113.30 6,691,113.30
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,447,804,813.13 2,412,203,851.11
合计 2,447,804,813.13 2,412,203,851.11
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 972,821,434.10 2,234,554,153.85 46,979,191.09 59,441,329.29 3,313,796,108.33
2.本期增加金
19,596,953.25 107,088,296.20 3,772,868.79 3,621,832.49 134,079,950.73
额
（1）购置 14,864,022.00 16,336,358.80 2,306,612.61 2,079,569.86 35,586,563.27
（2）在建工程转入 4,732,931.25 90,751,937.40 1,466,256.18 1,542,262.63 98,493,387.46
（3）企业合并增加
3.本期减少金
619,466.57 4,258,293.26 864,193.04 484,153.48 6,226,106.35
额
（1）处置或报废 85,241.01 3,402,903.96 864,193.04 484,153.48 4,836,491.49
68
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）技改转入在建
534,225.56 855,389.30 0.00 0.00 1,389,614.86
工程
4.期末余额 991,798,920.78 2,337,384,156.79 49,887,866.84 62,579,008.30 3,441,649,952.71
二、累计折旧
1.期初余额 163,327,719.79 666,706,224.71 37,237,430.13 34,320,882.59 901,592,257.22
2.本期增加金
14,664,394.12 74,198,197.77 2,032,433.49 5,869,785.46 96,764,810.84
额
（1）计提 14,664,394.12 74,198,197.77 2,032,433.49 5,869,785.46 96,764,810.84
3.本期减少金
119,656.05 3,114,058.28 801,129.41 477,084.74 4,511,928.48
额
（1）处置或报废 22,277.28 2,894,341.52 801,129.41 477,084.74 4,194,832.95
(2)技改转入在建
97,378.77 219,716.76 0.00 0.00 317,095.53
工程
4.期末余额 177,872,457.86 737,790,364.20 38,468,734.21 39,713,583.31 993,845,139.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
813,926,462.92 1,599,593,792.59 11,419,132.63 22,865,424.99 2,447,804,813.13
值
2.期初账面价
809,493,714.31 1,567,847,929.14 9,741,760.96 25,120,446.70 2,412,203,851.11
值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
□适用 不适用
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
楚江新材环保车间 2,278,265.51 正在办理
紫铜高精带联合厂房-熔炼厂房 8,156,391.10 正在办理
紫铜高精带联合厂房-热轧厂房 13,374,000.27 正在办理
紫铜高精带联合厂房-精轧厂房 18,203,754.66 正在办理
紫铜高精带联合厂房-成品库 1,288,753.81 正在办理
69
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
紫铜高精带联合厂房-原料库 3,197,875.64 正在办理
紫铜高精带联合厂房-机修厂房 2,536,575.20 正在办理
紫铜高精带联合厂房-综合库 1,353,811.80 正在办理
紫铜高精带联合厂房-1#开闭所 3,229,261.46 正在办理
紫铜高精带联合厂房-2#开闭所 1,847,482.57 正在办理
楚江新材办公楼 4,175,556.84 正在办理
高精带联合厂房-熔炼厂房 4,015,377.82 正在办理
高精带联合厂房-热轧厂房 4,928,616.42 正在办理
高精带联合厂房-精轧厂房 16,623,638.50 正在办理
高精带联合厂房-综合仓库 599,648.85 正在办理
高精带联合厂房-机修厂房 616,076.82 正在办理
高精带联合厂房-原料库 5,445,335.32 正在办理
高精带联合厂房-办公楼 3,483,089.14 正在办理
楚江新材综合楼 8,933,081.90 正在办理
楚江新材专家楼 4,585,605.79 正在办理
楚江新材宿舍楼 10,030,941.49 正在办理
楚江新材活动中心 1,875,539.73 正在办理
楚江新材原材料仓库 4,756,323.85 正在办理
清远楚江铜业有限公司研发大楼设计 31,502,808.10 正在办理
合计 157,037,812.59
其他说明
（5） 固定资产清理
□适用 不适用
其他说明：
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 343,182,894.47 237,331,286.34
工程物资 1,276,063.77
合计 343,182,894.47 238,607,350.11
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
35,827,377.8 35,827,377.8 55,829,223.1
待安装设备 55,829,223.14
0 0 4
湖南顶立星沙
13,297,411.9 13,297,411.9 12,219,612.0
区厂房办公楼 12,219,612.07
6 6 7
建设项目
天鸟高新刹车 13,689,342.8 13,689,342.8 12,178,668.7
12,178,668.74
预制体项目 2 2 4
天鸟高新热场
7,877,440.47 7,877,440.47 3,037,583.95 3,037,583.95
预制体项目
年产 30 万吨
69,036,544.6 69,036,544.6 60,970,859.9
绿色智能制造 60,970,859.97
5 5 7
高精高导铜基
70
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
材料项目（一
期）
年产 5 万吨高
27,442,473.5 27,442,473.5 11,573,694.9
精铜合金带箔 11,573,694.92
9 9 2
材项目
年产 6 万吨高
精密度铜合金
13,619,200.8 13,619,200.8
压延带改扩建 5,995,217.90 5,995,217.90
3 3
项目（二、三
期）
高新电材行政 33,998,765.9 33,998,765.9 13,928,627.9
13,928,627.96
区项目 6 6 6
高性能碳纤维
复合材料研发 71,076,791.1 71,076,791.1 24,816,664.9
24,816,664.91
和生产项目 6 6 1
（一期）工程
57,317,545.2 57,317,545.2 36,781,132.7
零星工程 36,781,132.78
3 3 8
343,182,894. 343,182,894. 237,331,286.
合计 237,331,286.34
47 47 34
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金来
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
待安 55,82 14,85 34,86 35,82
募股资
装设 9,223 9,590 1,436 7,377 -
金
备 .14 .81 .15 .80
湖南
顶立
星沙
200,0 12,21 1,077 13,29
区厂 92.26 98.00
00,00 9,612 ,799. 0.00 7,411 其他
房办 % %
0.00 .07 89 .96
公楼
建设
项目
天鸟
高新
192,0 12,17 15,64 14,13 13,68
刹车 83.49 99.00 募股资
00,00 8,668 4,160 3,486 9,342
预制 % % 金
0.00 .74 .63 .55 .82
体项
目
天鸟
高新
226,0 3,037 5,597 7,877
热场 757,3 91.29 99.00 募股资
00,00 ,583. ,201. ,440.
预制 45.17 % % 金
0.00 95 69 47
体项
目
年产 485,5 60,97 41,46 33,39 69,03 40.92 50.00 23,79 5,447 募股资
30 万 90,00 0,859 5,028 9,344 6,544 % % 0,099 ,713. 金
71
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吨绿 0.00 .97 .69 .01 .65 .58 49
色智
能制
造高
精高
导铜
基材
料项
目
（一
期）
年产 5
万吨
高精 600,0 11,57 16,75 27,44 13,93 3,973
886,4 20.00 募股资
铜合 00,00 3,694 5,193 2,473 7.71% 1,330 ,691.
14.98 % 金
金带 0.00 .92 .65 .59 .03 65
箔材
项目
年产 6
万吨
高精
密度
铜合
金压 272,3 5,995 7,623 13,61 6,177 2,075
15.00 募股资
延带 10,00 ,217. ,982. 0.00 9,200 5.00% ,805. ,253.
% 金
改扩 0.00 90 93 .83 07 74
建项
目
（二
、三
期）
高新
电材 92,00 13,92 20,07 33,99
36.96 60.00
行政 0,000 8,627 0,138 0.00 8,765 0.00 其他
% %
区项 .00 .96 .00 .96
目
高性
能碳
纤维
复合
材料
294,3 24,81 46,26 71,07
研发 24.14 55.00
80,00 6,664 0,126 0.00 6,791 0.00 其他
和生 % %
0.00 .91 .25 .16
产项
目
（一
期）
工程
2,362
200,5 169,3 84,03 285,8 43,89 11,49
,280,
合计 50,15 53,22 8,026 0.00 65,34 9,234 6,658
000.0
3.56 2.54 .86 9.24 .68 .88
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 不适用
72
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其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
募投专项物资 1,276,063.77 1,276,063.77
合计 1,276,063.77 1,276,063.77
其他说明：
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,160,548.02 22,160,548.02
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 22,160,548.02 22,160,548.02
二、累计折旧
1.期初余额 7,639,457.47 7,639,457.47
2.本期增加金额 3,630,272.64 3,630,272.64
（1）计提 3,630,272.64 3,630,272.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 11,269,730.11 11,269,730.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,890,817.91 10,890,817.91
2.期初账面价值 14,521,090.55 14,521,090.55
其他说明：
73
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18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 350,122,399.72 217,108,502.32 4,676,499.86 571,907,401.90
2.本期增加
10,805,600.00 2,399,574.05 13,205,174.05
金额
（1）购置 10,805,600.00 2,399,574.05 13,205,174.05
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 360,927,999.72 217,108,502.32 7,076,073.91 585,112,575.95
二、累计摊销
1.期初余额 53,336,060.11 74,881,517.92 2,364,443.34 130,582,021.37
2.本期增加
4,006,992.03 12,191,673.54 677,655.72 16,876,321.29
金额
（1）计提 4,006,992.03 12,191,673.54 677,655.72 16,876,321.29
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 57,343,052.14 87,073,191.46 3,042,099.06 147,458,342.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
303,584,947.58 130,035,310.86 4,033,974.85 437,654,233.29
价值
2.期初账面
296,786,339.61 142,226,984.40 2,312,056.52 441,325,380.53
价值
74
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 18.30%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 不适用
19、开发支出
□适用 不适用
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
349,069,756.
顶立科技 349,069,756.60
60
782,815,964.
天鸟高新 782,815,964.57
57
80,952,567.6
鑫海高导 80,952,567.62
2
1,212,838,28 1,212,838,288.
合计
8.79 79
（2） 商誉减值准备
□适用 不适用
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）顶立科技：公司以存在商誉的顶立科技作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成
商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
（2）天鸟高新：公司以存在商誉的天鸟高新作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成
商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
（3）鑫海高导：公司以存在商誉的鑫海高导作为资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成
商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）顶立科技
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
13.45%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
（2）天鸟高新
75
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资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
11.29%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
（3）鑫海高导
资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预
算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
8.89%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
商誉减值测试的影响
（1）天鸟高新
业绩承诺金额 实际完成情况
被投资单位名称 业绩承诺期间 是否完成 备注
（万元） （万元）
2018 年度 6,000.00 6,159.75 是
天鸟高新 2019 年度 8,000.00 9,401.96 是
2020 年度 10,000.00 13,853.86 是
天鸟高新完成了各年度的的业绩承诺。
（2）鑫海高导
业绩承诺金额 实际完成情况
被投资单位名称 业绩承诺期间 是否完成 备注
（万元） （万元）
2019 年度 4,000.00 4,733.85 是
2020 年度 5,000.00 6,092.88 是
鑫海高导
2021 年度 5,500.00 6,849.11 是
2022 年度 6,000.00 / 不适用 未到承诺日期
鑫海高导完成了当年度的业绩承诺。
（3）顶立科技
业绩承诺金额 实际完成情况
被投资单位名称 业绩承诺期间 是否完成 备注
（万元） （万元）
2015 年度 4,000.00 4,037.01 是
顶立科技 2016 年度 5,000.00 5,107.33 是
2017 年度 6,000.00 6,270.29 是
顶立科技已经完成了各年度的业绩承诺。
经测试，顶立科技资产组、天鸟高新资产组、鑫海高导资产组的收回金额高于账面价值，资产组的商誉未出现减值
迹象，未计提减值准备。
其他说明
21、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修改造费 3,485,612.40 2,139,469.75 761,045.35 4,864,036.80
合计 3,485,612.40 2,139,469.75 761,045.35 4,864,036.80
其他说明
76
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22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 147,328,607.33 23,134,170.42 100,492,950.40 15,327,724.63
可抵扣亏损 317,957,358.24 51,371,804.40 299,558,861.90 46,137,204.07
公允价值变动损益 2,853,470.00 428,020.50 15,542,213.00 2,331,331.95
递延收益 220,837,739.93 33,129,660.99 183,909,442.28 27,590,416.34
预计负债 12,041,072.66 1,806,160.90 7,999,423.47 1,199,913.52
预提费用 1,217,075.46 188,656.75 926,734.42 139,010.16
固定资产 36,485,963.20 5,472,894.48 24,880,493.87 3,732,074.08
股权激励 5,818,123.29 873,162.66 2,161,237.88 324,185.68
新租赁准则的影响 378,899.40 56,834.91 334,210.02 50,131.50
合计 744,918,309.51 116,461,366.01 635,805,567.24 96,831,991.93
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
115,346,003.20 17,301,900.48 128,213,962.73 19,232,094.41
资产评估增值
公允价值变动损益 7,030,700.00 1,054,605.00 10,177,140.00 1,526,571.00
固定资产加速折旧 558,252,868.98 90,820,929.34 375,706,268.60 57,692,000.47
未实现损益 15,711,082.20 2,356,662.33 7,157,090.07 1,073,563.51
合计 696,340,654.38 111,534,097.15 521,254,461.40 79,524,229.39
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 116,461,366.01 96,831,991.93
递延所得税负债 111,534,097.15 79,524,229.39
（4） 未确认递延所得税资产明细
□适用 不适用
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 不适用
77
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23、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产 267,605,183. 267,605,183. 211,163,589.
211,163,589.98
购置款 61 61 98
267,605,183. 267,605,183. 211,163,589.
合计 211,163,589.98
61 61 98
其他说明：
24、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,069,000.00 27,549,000.00
抵押借款 295,000,000.00
保证借款 3,783,892,421.33 2,944,560,163.68
信用借款 119,300,000.00 60,000,000.00
抵押并保证借款 291,228,645.35 146,542,861.75
合计 4,213,490,066.68 3,473,652,025.43
短期借款分类的说明：
期末抵押借款情况详见本章节七、66，期末保证借款情况详见本章节“十二、5(4)”
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 不适用
25、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 1,666,937.00
其中：
衍生金融负债 1,666,937.00
其中：
合计 1,666,937.00
其他说明：
报告期末公司交易性金融负债主要系公司持有的未到期的期权（铜）权益金收益。
26、应付票据
单位：元
78
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种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 34,800,000.00 47,000,000.00
银行承兑汇票 296,093,136.62 61,176,482.18
合计 330,893,136.62 108,176,482.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 428,155,249.06 281,578,948.67
应付运费 25,429,204.72 33,190,651.16
应付工程设备款 116,107,007.85 119,935,227.95
应付水电气费 34,134,396.33 31,783,253.19
其他 5,251,857.07 21,935,880.18
合计 609,077,715.03 488,423,961.15
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
28、预收款项
□适用 不适用
29、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 239,436,386.59 244,044,192.54
合计 239,436,386.59 244,044,192.54
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 不适用
30、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 140,153,284.04 386,091,137.01 452,193,175.50 74,051,245.55
二、离职后福利-设定
24,879,568.04 24,879,568.04 0.00
提存计划
合计 140,153,284.04 410,970,705.05 477,072,743.54 74,051,245.55
79
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
138,515,695.96 341,570,632.39 407,728,258.42 72,358,069.93
和补贴
2、职工福利费 22,772,449.22 22,772,449.22
3、社会保险费 14,511,270.85 14,511,270.85
其中：医疗保险费 11,292,134.52 11,292,134.52
工伤保险费 2,891,552.96 2,891,552.96
生育保险费 327,583.37 327,583.37
4、住房公积金 6,047,657.00 6,047,657.00
5、工会经费和职工教
1,637,588.08 1,189,127.55 1,133,540.01 1,693,175.62
育经费
合计 140,153,284.04 386,091,137.01 452,193,175.50 74,051,245.55
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 24,061,789.12 24,061,789.12
2、失业保险费 817,778.92 817,778.92
合计 24,879,568.04 24,879,568.04 0.00
其他说明
应付职工薪酬较期初减少 47.16%， 主要系报告期内公司支付上年度计提的年终奖金所致。
31、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 38,652,495.40 72,169,078.99
企业所得税 26,704,081.38 49,370,684.63
个人所得税 682,645.52 735,983.30
城市维护建设税 1,924,920.09 4,448,303.84
房产税 2,054,251.51 1,837,787.19
教育费附加 1,091,619.24 2,173,729.37
地方教育费附加 727,746.13 1,457,717.85
土地使用税 2,637,875.98 2,318,626.02
水利基金 1,622,946.16 1,258,207.85
印花税 2,649,801.33 3,056,100.16
车船使用税 0.00 1,528.00
其他 131,957.93 135,938.96
合计 78,880,340.67 138,963,686.16
其他说明
应交税费较期初减少 43.24%，主要系报告期末公司应交增值税及企业所得税较期初减少所致。
80
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32、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,810,842.33 11,490,560.57
其他应付款 86,801,737.01 47,703,483.78
合计 92,612,579.34 59,194,044.35
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 31,232.88 54,866.50
企业债券利息 1,366,902.45 6,287,818.89
短期借款应付利息 4,412,707.00 5,147,875.18
合计 5,810,842.33 11,490,560.57
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 不适用
其他说明：
应付利息较期初减少 49.43%，主要是报告期内公司根据《安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行 A 股可转换公
司债券募集说明书》，支付了“楚江转债”第二年付息。
（2） 应付股利
□适用 不适用
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来 44,806,306.33 16,923,556.34
保证金 16,277,490.70 17,445,539.74
暂扣款 3,230,337.64 154,891.54
风险互助金 6,484,191.40 7,287,961.98
代收代付款 95,691.26 119,186.13
其他 15,907,719.68 5,772,348.05
合计 86,801,737.01 47,703,483.78
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 不适用
其他说明
81
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其他应付款期末余额较期初余额上升 81.96%，主要系应付单位往来款增加所致。
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 4,050,000.00 8,000,000.00
一年内到期的租赁负债 7,425,651.29 7,255,336.09
合计 11,475,651.29 15,255,336.09
其他说明：
34、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款销项税 31,126,730.26 31,632,823.83
已背书未到期的承兑汇票 47,835,137.60 300,000.00
合计 78,961,867.86 31,932,823.83
其他说明：
其他流动负债较期初上升 147.27%，主要系报告期末未终止确认的已背书未到期的商业承兑汇票增加所致。
35、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 105,507,853.21 15,208,656.00
信用借款 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 126,507,853.21 36,208,656.00
长期借款分类的说明：
长期借款较期初增加 249.39%，主要是报告期内公司“高性能碳纤维复合材料研发和生产项目”建设借款增加。
其他说明，包括利率区间：2022 年上半年长期信用借款利率为 4.75%，长期保证借款利率为 4.10%。
36、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 1,746,423,081.90 1,713,680,846.24
合计 1,746,423,081.90 1,713,680,846.24
82
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
-
1,830, 1,830, 1,713, 1,746,4
楚江转 2020/6 6,014, 32,761 19,600
000,00 6年 000,00 680,84 23,081.
债 /4 433.16 ,835.6 .00
0.00 0.00 6.24 90
6
-
1,830, 1,713, 1,746,4
6,014, 32,761 19,600
合计 —— 000,00 680,84 23,081.
433.16 ,835.6 .00
0.00 6.24 90
6
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]353 号核准，本公司于 2020 年 6 月 4 日公开发行 1,830 万份可转换公司
债券，每份面值 100 元，发行总额 18.30 亿元，债券期限为 6 年。
公司发行的可转换公司债券的票面利率本次发行的可转债票面利率第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第
四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年 2.00%，采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即 2020 年
6 月 4 日。转股期自可转债发行结束之日（2020 年 6 月 10 日）满六个月后的第一个交易日（2020 年 12 月 10 日）起至可
转债到期日（2026 年 6 月 3 日）止。持有人可在转股期内申请转股。可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民
币 8.73 元。
公司 1,830,000,000.00 元可转换公司债券扣除发行费用后实际募集资金 1,815,623,980.35 元，初始确认应付债券本金
1,830,000,000.00 元、利息调整 213,488,530.01 元，其他权益工具 199,112,510.36 元。
截至 2022 年 6 月 30 日共有 74,634.00 张可转换公司债券转为 864,550.00 股，形成本公司股份。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用 不适用
37、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 11,734,445.12 15,645,926.90
减：未确认融资费用 -464,727.79 -790,626.33
减：一年内到期的租赁负债 -7,425,651.29 -7,255,336.09
合计 3,844,066.04 7,599,964.48
其他说明：
租赁负债较期初减少 49.42%，主要系报告期末公司使用权资产办公楼租赁付款额减少所致。
38、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 12,041,072.66 7,999,423.47 计提产品售后维修费
83
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合计 12,041,072.66 7,999,423.47
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债较期初上升 50.52%，主要是因为公司控股子公司顶立科技计提的产品售后维修费用增加所致。
39、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 195,422,207.54 46,300,700.00 12,363,440.38 229,359,467.16 财政拨款
合计 195,422,207.54 46,300,700.00 12,363,440.38 229,359,467.16
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相关
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额
入金额 金额 金额 关
3 万吨高精
度产业化 2,727,272 272,727.2 2,454,545
与资产相关
高精带项 .65 8 .37
目
高精度铜
板带生产 1,909,090 190,909.1 1,718,181
与资产相关
线节能改 .87 0 .78
造项目
高精度铜
1,281,818 128,181.8 1,153,636
板带节水 与资产相关
.16 2 .34
改造项目
高精度铜
合金板带
218,181.8 196,363.6
材项目高 21,818.19 与资产相关
0 2
技术产业
化补助
单项设备 861,538.4 800,000.0
61,538.46 与资产相关
补助 8 2
楚江新材 641,520.0 601,425.0
40,095.00 与资产相关
设备补助 0 0
2016 年科
技局研发 1,137,522 1,077,388
60,133.32 与资产相关
购置仪器 .04 .72
设备补助
2017 年省
支持科技
1,668,067 1,591,667
创新若干 76,400.04 与资产相关
.54 .50
政策专项
奖金
工业强基
技术改造 1,506,500 1,437,500
69,000.00 与资产相关
项目设备 .00 .00
补助
2017 年省
科技重大
1,759,999 1,679,999
专项计划 79,999.98 与资产相关
.56 .58
项目设备
补助
84
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高导铜杆
生产线节 3,027,891 235,939.6 2,791,951
与资产相关
能改造项 .51 0 .91
目
铜合金生
产线节能 2,599,752 181,330.6 2,418,421
与资产相关
综合改造 .00 8 .32
项目
湖南省
2015 年军
552,500.2 487,500.2
民融合产 64,999.98 与资产相关
3 5
业发展专
项资金
纳米钨基
材料关键
140,000.2 120,000.2
技术国际 19,999.98 与资产相关
4 6
合作研究
与产业化
企业技术
中心创新 270,000.0 240,000.0
30,000.00 与资产相关
能力建设 0 0
项目资金
2015 年度
第五批科
技（工
业）计划
193,333.5 173,333.5
项目资金- 19,999.98 与资产相关
4 6
碳纤维复
合材料智
能化热工
装备
楚江特钢 825,530.3 773,934.5
51,595.74 与资产相关
设备补助 2 8
芜湖经济
技术开发
区经济贸 627,777.6 594,444.2
33,333.36 与收益相关
易发展局 3 7
政府项目
补助资金
芜湖市财
政国库支
付中心拨
633,333.1 599,999.8
付 2015 年 33,333.36 与资产相关
9 3
创新型省
份建设专
项资金
长沙市
2017 年度
第三批科
2,425,000 150,000.0 2,275,000
技计划项 与资产相关
.00 0 .00
目（重大
专项）资
金
中央基建 3,910,000 3,910,000
0.00 与资产相关
项目 .00 .00
2016 年度 1,000,000 1,000,000
0.00 与收益相关
长沙市创 .00 .00
85
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新平台建
设专项补
助投资计
划
高纯碳粉
的研制与
开发（军 1,000,000 1,000,000
0.00 与收益相关
民融合协 .00 .00
同创新项
目）
面向工程
领域的金
属和高分
3,200,000 3,200,000
子增材制 0.00 与收益相关
.00 .00
造材料及
装备关键
技术
金属 3D 打
印粉体材
4,213,131 260,606.0 3,952,525
料及制品 与资产相关
.35 4 .31
生产线项
目
科研项目 19,532,46 1,075,181 18,457,28
与资产相关
规划补助 9.62 .88 7.74
超高温特
种热工装
10,057,56 514,956.5 480,000.0 9,062,608
备产品绿 与资产相关
5.19 4 0 .65
色设计平
台
芜湖工业
企业技术 875,084.6 836,478.0
38,606.64 与资产相关
改造投资 4 0
综合奖补
2017 年技
2,015,759 1,931,769
改财政奖 83,989.98 与资产相关
.52 .54
励
2019 年制
4,021,389 155,666.6 3,865,722
造强省-工 与资产相关
.00 4 .36
业强基
2018 年技
1,522,789 1,463,842
改财政奖 58,946.64 与资产相关
.00 .36
励
难熔金属
废料高效
1,804,000 1,804,000
回收与清 0.00 与资产相关
.00 .00
洁提取技
术及装备
典型再生
资源利用
3,300,000 3,300,000
技术综合 0.00 与资产相关
.00 .00
验证平台
研发
研发设备 952,233.2 913,366.5
38,866.70 与资产相关
项目补助 6 6
重点设备 2,572,973 2,473,746
99,226.66 与资产相关
补助 .52 .86
芜湖经济 526,052.8 20,363.33 505,689.5 与资产相关
86
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
技术开发 9 6
区财政局
2018 年度
技术改造
投资综合
奖补
2017 年省
支持科技
创新若干 501,222.8 478,089.4
23,133.36 与资产相关
政策专项 0 4
资金（第
一批）
收省级科
508,933.9 485,800.6
技创新补 23,133.36 与资产相关
7 1
助
收 2016 年
发展专项
资金（高
精密冷轧 322,222.0 305,555.4
16,666.68 与资产相关
带钢生产 9 1
线电机系
统节能改
造）
微晶石墨
低成本连
续高温纯
1,800,000 1,800,000
化重大技 0.00 与收益相关
.00 .00
术与装备
研究与产
业化
科研项目 8,155,000 8,155,000
0.00 与收益相关
拨款 .00 .00
2019 年技
8,477,435 306,413.2 8,171,022
改财政奖 与资产相关
.68 8 .40
励
高纯石墨
1,000,000 1,000,000
高温纯化 0.00 与收益相关
.00 .00
技术研究
湖南省
2020 年第
一批军民 2,000,000 2,000,000
0.00 与收益相关
融合产业 .00 .00
发展专项
资金
2020 年度
长沙市军
1,500,000 1,500,000
民融合发 0.00 与收益相关
.00 .00
展专项资
金
人才公寓
3,897,600 3,897,600
租赁住房 0.00 与资产相关
.00 .00
奖补资金
年产 3 万
吨高精密
11,669,74 413,333.3 11,256,40
度铜合金 与资产相关
3.29 4 9.95
压延带技
术改造项
87
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目
2019 年促
进新型工 1,468,454 1,415,378
53,076.66 与资产相关
业化政策 .86 .20
奖励
2020 年江
5,000,000 5,000,000
苏省成果 0.00 与资产相关
.00 .00
转化项目
国防军工
18,160,00 18,160,00
科技专项 0.00 与资产相关
0.00 0.00
补助
制造强省 500,000.0 500,000.0
0.00 与收益相关
专项资金 0 0
智能热工
装备及金
600,000.0 600,000.0
属 3D 打印 0.00 与资产相关
0 0
材料产业
化
技术中心
10,804,00 324,000.0 10,480,00
沉积装备 0.00 与收益相关
0.00 0 0.00
项目
2020 年技 12,343,30 274,296.3 12,069,00
与资产相关
改奖补 0.00 2 3.68
企业技术
7,296,800 243,226.6 7,053,573
改造项目 与资产相关
.00 8 .32
奖补
中央基建 25,250,00 25,250,00
与资产相关
专项 0.00 0.00
纵向配套 620,000.0 620,000.0
与收益相关
项目 0 0
TC210H030 750,000.0 750,000.0
与收益相关
专项 0 0
2021 年星
沙产业基
地“安全 10,000.00 10,000.00 0.00 与收益相关
生产示范
企业”
2020 年外
贸稳增长 20,000.00 20,000.00 0.00 与收益相关
资金项目
2022 年度
第一批创
新型省份 10,600.00 10,600.00 0.00 与收益相关
建设专项
资金
其他零星 19,775,91 1,575,000 1,185,310 17,015,60
与收益相关
补助 1 0.00 .00 .00 0.00
其他零星 13,771,60 3,237,503 10,534,10
与资产相关
补助 2 7.10 .79 3.31
195,422,2 46,300,70 10,374,13 1,989,310 229,359,4
合计 0.00 0.00
07.54 0.00 0.38 .00 67.16
其他说明：
40、股本
单位：元
88
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,334,530, 1,334,532,37
股份总数 2,333.00 2,333.00
042.00 5.00
其他说明：
2020 年公司发行可转换公司债券，本期可转换公司债券转股总数为 2,333.00 股。
41、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020] 353 号《关于核准安徽楚江科技新材料股份有限公司公开发行可转换
公司债券的批复》核准，公司于 2020 年 6 月 4 日公开发行面值总额为 1,830,000,000.00 元的可转换公司债券，债券期限
为 6 年。
本次发行的可转债票面利率第一年 0.40%、第二年 0.60%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、第五年 1.80%、第六年
2.00%，采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。本次可转债转股期自可转
债发行结束之日（2020 年 6 月 10 日）满六个月后的第一个交易日（2020 年 12 月 10 日）起至可转债到期日（2026 年 6
月 3 日）止。本次发行可转债的初始转股价格为 8.73 元/股。
本次募集资金扣除发行费用后净额为人民币 1,815,623,980.35 元。初始确认应付债券本金 1,830,000,000.00 元、利息
调整 213,488,530.01 元，其他权益工具 199,112,510.36 元。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 18,225,56 198,302,5 18,225,36 198,300,45
196 2,132.57
司债券 2 90.31 6 7.74
18,225,56 198,302,5 18,225,36 198,300,45
合计 196 2,132.57
2 90.31 6 7.74
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期减少系部分可转换公司债券转股所致
其他说明：
42、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,868,422,524.32 12,779,348.37 2,881,201,872.69
价）
其他资本公积 78,615,656.36 2,915,887.73 12,760,800.00 68,770,744.09
合计 2,947,038,180.68 15,695,236.10 12,760,800.00 2,949,972,616.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）资本公积-股本溢价本期增加主要是报告期内公司实施第四期员工持股计划，授予员工股份公允价值高于公司回
89
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购股份成本产生的溢价，以及当期可转换公司债券转股所致。
2）其他资本公积本期增加系本公司及本公司子公司顶立科技股权激励摊销，本期减少系第四期员工持股计划股份支
付需在等待期内摊销费用所致。
43、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 431,154,831.03 83,778,794.45 343,560,000.00 171,373,625.48
合计 431,154,831.03 83,778,794.45 343,560,000.00 171,373,625.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司于 2022 年 5 月 9 日 召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于回购公司股份方 案的议案》，公
司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，本次回购股份拟用于实施股权激励或员工持股计划。本次回购股
份的资金总额不低于人民币 2.5 亿元（含），且不超过人民币 3.5 亿元（含），回购股份价格不超过人民币 12 元/股（含）。
根据上述回购方案，公司于 2022 年上半年耗资人民币 83,778,794.45 元从二级市场累计回购 9,372,585 股本公司 A 股普
通股。
（2）公司于 2021 年 10 月 23 日召开第五届董事会第二十一次会议和 2021 年 12 月 30 日召开 2021 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于公司第四期员工持股计划（草案） 及其摘要的议案》、《关于公司第四期员工持股计划管理办法
的议案》等相关议案；并于 2022 年 5 月 9 日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于确定第四期员工持
股计划股票规模、资金规模、参与对象和参与人 数等相关事项的议案》，对本次员工持计划股票规模、资金规模、参与
对象 和参与人数等事项进行明确。2022 年 6 月 2 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证
券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的 49,080,000 股公司股票已于 2022 年 6 月 1 日通过非交易过户方
式过户至“安 徽楚江科技新材料股份有限公司—第四期员工持股计划”证券账户，根据容诚会计师事务所（ 特殊普通
合伙）出具的容诚验字 [2022]241Z0001 号验资报告，本次员工持股计划实际认购资金总额为 343,560,000.00 元，减
少库存股人民币 343,560,000.00 元。
44、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
8,155,619 1,223,342 6,239,048 693,227.6 6,239,048.
损益的其
.02 .85 .55 2 55
他综合收
益
其他
权益工具 8,155,619 1,223,342 6,239,048 693,227.6 6,239,048.
投资公允 .02 .85 .55 2 55
价值变动
其他综合 8,155,619 1,223,342 6,239,048 693,227.6 6,239,048.
收益合计 .02 .85 .55 2 55
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
45、盈余公积
单位：元
90
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 151,630,206.19 151,630,206.19
合计 151,630,206.19 151,630,206.19
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
46、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,965,919,452.70 1,555,683,106.62
调整后期初未分配利润 1,965,919,452.70 1,555,683,106.62
加：本期归属于母公司所有者的净利
280,662,949.82 567,090,000.01
润
减：提取法定盈余公积 28,651,117.93
应付普通股股利 331,060,590.00 128,202,536.00
期末未分配利润 1,915,521,812.52 1,965,919,452.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
47、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,426,131,321.89 19,343,358,180.09 17,075,889,490.03 15,986,137,976.68
其他业务 144,718,447.12 136,797,394.29 177,525,381.54 184,769,063.26
合计 20,570,849,769.01 19,480,155,574.38 17,253,414,871.57 16,170,907,039.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 基础材料分部 热工装备及新材料分部 合计
商品类型 20,134,578,083.68 436,271,685.33 20,570,849,769.01
其中：
铜基材料 19,706,668,133.24 19,706,668,133.24
钢基材料 427,909,950.44 427,909,950.44
装备制造及碳纤维复合材料 436,271,685.33 436,271,685.33
按经营地区分类
其中：
境内 20,018,966,932.64 416,556,617.09 20,435,523,549.73
境外 115,611,151.04 19,715,068.24 135,326,219.28
合计 20,134,578,083.68 436,271,685.33 20,570,849,769.01
与履约义务相关的信息：
91
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明
48、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 14,469,100.37 14,855,257.29
教育费附加 7,963,798.39 7,944,367.84
房产税 4,486,636.25 3,768,288.59
土地使用税 5,634,152.45 5,522,340.70
车船使用税 20,762.26 19,512.56
印花税 7,174,258.22 4,943,788.83
地方教育附加 5,309,198.94 5,296,245.24
水利基金 8,154,189.99 5,266,049.66
残保金及其他 482,494.13 767,807.04
合计 53,694,591.00 48,383,657.75
其他说明：
49、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,465,473.69 26,853,665.53
差旅交通费 2,568,434.33 2,599,164.33
质保费 9,227,243.89 14,784,731.74
租赁费 637,624.47 493,622.64
通讯费及电话费 270,066.97 230,142.10
办公及水电费用 361,767.84 485,517.66
车辆及招待费用 6,160,559.43 2,696,488.82
广告宣传费 454,519.10 845,455.24
其他 2,758,016.19 5,229,326.68
合计 52,903,705.91 54,218,114.74
其他说明：
50、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 96,494,423.14 86,178,029.94
股权激励摊销 3,656,885.44 3,853,595.28
折旧费 12,296,765.79 11,187,927.74
办公及差旅费 4,491,070.86 4,788,012.42
租赁费 1,029,353.15 342,851.24
车辆费用 1,160,733.76 733,160.84
无形资产摊销 16,837,831.36 15,735,471.01
低值易耗品 386,630.97 289,104.31
92
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
通讯及电话费 415,267.37 395,090.24
招待费 4,315,196.04 12,898,833.86
修理费 1,565,349.59 1,894,676.99
中介机构费 5,306,363.84 2,596,084.79
保险费 1,160,733.76 733,160.84
其他 8,722,820.62 9,708,177.53
合计 157,839,425.69 151,334,177.03
其他说明：
51、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 457,297,810.78 503,597,437.35
职工薪酬 57,443,298.43 56,416,492.87
燃料动力费 7,342,884.57 6,328,078.86
折旧费 8,977,525.65 6,363,764.15
测试加工费 4,591,590.96 2,778,863.62
交通差旅费 129,881.50 228,088.15
试验外协费用 873,474.33 292,977.71
其他 4,292,453.56 5,781,089.84
合计 540,948,919.78 581,786,792.55
其他说明：
52、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 72,099,515.78 59,274,680.28
减：利息收入 26,596,102.22 20,262,350.99
利息净支出 45,503,413.56 39,012,329.29
汇兑损失 2,418,751.48 290,975.17
减：汇兑收益 6,208,754.32 88,164.22
汇兑净损失 -3,790,002.84 202,810.95
银行手续费 1,050,849.74 1,244,055.56
贴现息 33,207,517.88 30,138,818.37
其他 25,658.04 9,322.82
合计 75,997,436.38 70,607,336.99
其他说明：
53、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 183,838,501.59 158,433,184.12
54、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
93
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权益法核算的长期股权投资收益 -1,287,053.93 -1,031,337.15
理财产品收益 216,605.49 924,524.49
期货损益 -742,198.10 -32,037,245.05
其他 -6,838,178.70
合计 -8,650,825.24 -32,144,057.71
其他说明：
投资收益较上年同期增加 73.09%，主要是因为报告期内不满足运用套期会计方法条件指定为套期工具的期货合约平
仓收益同比增加所致。
55、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,094,583.00 -736,874.23
其中：衍生金融工具产生的公允
10,094,583.00 -769,750.95
价值变动收益
合计 10,094,583.00 -736,874.23
其他说明：
公允价值变动收益较上年同期增加 1469.92%，主要是报告期末公司持有的不满足运用套期会计方法条件指定为套期
工具的期货合约收益同比增加所致。
56、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -360,232.88 -3,004,609.33
长期应收款坏账损失 -499,783.10 -241,110.64
应收票据坏账损失 -935,300.49 179,798.20
应收账款坏账损失 -26,359,255.53 -7,600,403.04
一年内到期的长期应收款坏账准备 -171,450.00 -427,224.17
合计 -28,326,022.00 -11,093,548.98
其他说明
信用减值损失较上年同期增加 155.34%，主要是因为报告期末应收款增加，相应计提的减值损失增加。
57、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-19,072,695.13
值损失
合计 -19,072,695.13
其他说明：
资产减值损失较上年同期增加 19,072,695.13 元，主要是因为报告期末铜价下跌，公司对存在减值迹象的存货计提
存货跌价。
94
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
58、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资 -92,676.04 71,451,831.67
产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -92,676.04 55,259,272.66
无形资产处置利得 16,192,559.01
合 计 -92,676.04 71,451,831.67
59、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,499,803.52 5,294,518.72 4,499,803.52
非流动资产报废利得 106,677.92 290,453.57 106,677.92
其他 1,926,379.63 258,149.09 1,926,379.63
合计 6,532,861.07 5,843,121.38 6,532,861.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相关
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 /与收益相
补贴 金额 金额
盈亏 关
因符合地
方政府招
商引资等
社保稳岗 地方政府 1,591,465 420,144.7
补助 地方性扶 是 否 与收益相关
补助 财政 .57 2
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
地方政府 2,260,000 3,520,000
财政奖励 补助 地方性扶 是 否 与收益相关
财政 .00 .00
持政策而
获得的补
助
因符合地
方政府招
商引资等
其他政府 地方政府 648,337.9 1,354,374
补助 地方性扶 是 否 与收益相关
补助 财政 5 .00
持政策而
获得的补
助
其他说明：
60、营业外支出
单位：元
95
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 88,000.00 49,500.00 88,000.00
非流动资产毁损报废损失 75,407.55 1,657,322.92 75,407.55
滞纳金 137,316.04 27,221,744.33 137,316.04
其他 6,505,777.52 1,966,514.96 6,505,777.52
合计 6,806,501.11 30,895,082.21 6,806,501.11
其他说明：
营业外支出较上年同期减少 77.97%，主要是因为上年同期公司全资子公司清远楚江根据收到的《税务处理决定书》
确认税收滞纳金所致。
61、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,357,688.78 63,887,002.08
递延所得税费用 12,380,493.68 -1,545,780.24
合计 45,738,182.46 62,341,221.84
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 346,827,342.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,024,101.30
子公司适用不同税率的影响 6,195,291.69
调整以前期间所得税的影响 1,472,137.74
非应税收入的影响 -1,023,274.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 971,088.37
研发费用加计扣除的影响 -13,577,753.87
残疾人工资加计扣除的影响 -251,501.87
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -71,906.48
所得税费用 45,738,182.46
其他说明：
所得税费用较上年同期减少 26.63%，主要是系上年同期公司全资子公司清远楚江根据根据收到的《税务处理决定书》
补缴企业所得税所致。
62、其他综合收益
详见附注 44
96
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
63、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助款 125,425,271.49 114,200,423.29
期货保证金 197,925,263.22
往来款 27,093,142.03 36,637,730.54
其他 14,585,408.67 17,611,943.03
合计 365,029,085.41 168,450,096.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售及管理费用 61,412,274.42 43,693,524.90
支付的银行手续费 1,093,676.82 1,357,093.03
期货保证金 290,800,000.00 155,919,090.61
单位往来 31,248,407.86 19,015,477.91
其他 5,311,559.22 23,935,871.72
合计 389,865,918.32 243,921,058.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,590,000,000.00 1,312,000,000.00
利息收入 31,532,107.07 4,695,501.71
合计 1,621,532,107.07 1,316,695,501.71
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 1,640,050,000.00 1,207,000,000.00
合计 1,640,050,000.00 1,207,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工行权筹集资金 343,560,000.00
收到保证金 51,091,470.68 13,964,348.27
97
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预收增资扩股款 1,500,000.00 243,230,950.79
合计 396,151,470.68 257,195,299.06
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购股份 83,778,794.45 51,394,802.50
支付保证金 300,635,558.68 11,541,141.00
信用证贴现息 21,244,884.83 11,309,235.45
偿还租赁负债支付的金额 3,911,481.78 3,911,481.78
合计 409,570,719.74 78,156,660.73
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
64、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 301,089,159.55 274,695,104.77
加：资产减值准备 47,398,717.13 11,093,548.98
固定资产折旧、油气资产折
96,764,810.84 82,473,408.39
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 3,630,272.64 3,630,272.64
无形资产摊销 16,876,321.29 15,735,471.01
长期待摊费用摊销 761,045.35 196,427.73
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 92,676.04 -71,451,831.67
填列）
固定资产报废损失（收益以
-31,270.37 1,366,869.35
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-10,094,583.00 736,874.23
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
80,487,235.55 69,151,147.66
列）
投资损失（收益以“－”号填
8,650,825.24 32,144,057.71
列）
递延所得税资产减少（增加以
-19,629,374.08 35,401,790.22
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
32,009,867.76 -39,459,498.02
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-442,279,717.37 -708,179,496.06
填列）
经营性应收项目的减少（增加 -1,295,735,483.62 -734,478,325.23
98
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
337,514,351.60 407,734,851.17
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -842,495,145.45 -619,209,327.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,622,773,090.24 1,630,491,661.51
减：现金的期初余额 2,397,600,737.22 1,637,151,959.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -774,827,646.98 -6,660,297.83
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,622,773,090.24 2,397,600,737.22
其中：库存现金 321,924.11 379,095.30
可随时用于支付的银行存款 1,566,232,195.02 2,247,217,237.88
可随时用于支付的其他货币资
56,218,971.11 150,004,404.04
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,622,773,090.24 2,397,600,737.22
其中：母公司或集团内子公司使用受
10,000,000.00
限制的现金和现金等价物
其他说明：
65、所有者权益变动表项目注释
□适用 不适用
66、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
99
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 380,944,279.34 冻结保证金及担保
应收票据 56,537,379.58 票据质押
存货 90,000,000.00 抵押借款
固定资产 152,294,237.73 抵押借款、查封
无形资产 39,472,094.16 抵押借款、查封
应收款项融资 11,776,011.14 票据质押
合计 721,945,207.79
其他说明：
*1 本公司子公司清远楚江以其账面价值为 90,000,000.00 元的存货、账面价值为 1,827,800.00 元的房屋建筑物以及账
面价值为 753,000.00 元的土地使用权作为抵押物，与广发银行股份有限公司清远分行签订了不超过 9,000.00 万元的《最
高额抵押合同》，同时本公司为本公司子公司清远楚江向广发银行股份有限公司清远分行提供 15,000.00 万元的最高额保
证担保。截至 2022 年 6 月 30 日止，清远楚江已向签约银行取得 13,122.86 万元借款。
*2 本公司子公司鑫海高导以账面价值为 18,728,764.70 元的房屋建筑物、账面价值为 25,688,746.47 元机器设备以及
账面价值为 12,672,587.82 元的土地使用权作为抵押物，与中信银行丹阳支行签订了不超过 7,000.00 万元的《最高额抵押
合同》，同时本公司为本公司子公司鑫海高导在中信银行丹阳支行提供了 9,000.00 万元的最高额保证担保。截至 2022 年
6 月 30 日止，鑫海高导已向签约银行取得 16,000.00 万元借款。
*3 本公司子公司丹阳海弘以账面价值为 2315413.34 元的房屋建筑物、账面价值为 343,541.82 元的机器设备以及账面
价值为 2,918,678.68 元的土地使用权作为抵押物，与中信银行丹阳支行签订了不超过 778.52 万元的《最高额抵押合同》，
为鑫海高导在 2019 年 9 月 17 日至 2024 年 9 月 17 日期间的债务履行提供最高额抵押担保。
*4.本公司子公司顶立科技招标五矿二十三冶建设集团有限公司作为建设星沙顶立科技园钢结构厂房工程项目承包人，
在建设工程竣工后双方就结算金额产生纠纷，对方发起诉前财产保全。顶立科技以账面价值为 94,311,177.24 元的房屋建
筑物、账面价值为 23,127,827.66 元的土地使用权和价值为 10,000,000.00 元的保函保证金作为担保，截至披露日，上述资
产仍处于受限状态。
67、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 143,290,649.01
其中：美元 21,345,339.75 6.7114 143,257,113.20
欧元 12.00 7.0084 84.10
港币
迪拉姆 1,200.00 1.8274 2,192.88
日元 243,891.00 0.049136 11,983.83
卢布 150,000.00 0.12850 19,275.00
应收账款 5,904,025.22
其中：美元 879,700.99 6.7114 5,904,025.22
欧元
港币
合同负债 384,793.00 7.01549 2,699,511.62
其中：欧元 384,793.00 7.01549 2,699,511.62
长期借款
100
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：美元
欧元
港币
预付账款 206,121,303.88
其中：美元 28,381,438.64 6.88188 195,317,692.45
欧元 1,487,919.37 7.26088 10,803,611.43
其他应收款 2,928,739.36
其中：美元 425,000.00 6.7114 2,852,345.00
欧元 10,900.40 7.0084 76,394.36
其他应付款 157,781.02
其中：迪拉姆 86,341.81 1.82740 157,781.02
短期借款 48,948,300.33
其中：美元 7,293,306.96 6.71140 48,948,300.33
应付利息 85,903.96
其中：美元 12,799.71 6.71140 85,903.96
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
68、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司为充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营中存货价格波动风险，对于与生产经营所需的原材料相关
的铜、锌金属实施套期保值，商品期货套期保值操作可以摊平原材料价格波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，
在原材料价格发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也存在一定的风险，公司制定了详实的套期保值内
部控制管理制度。
套期保值的风险分析
(1)价格波动风险：在期货行情变动较大时，公司可能无法实现在原材料成本价格或其上方卖出套保合约，造成损失。
(2)资金风险：期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如行情急剧变化，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及
补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(3)内部控制风险：期货交易风险性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
(4)技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
截止 2022 年 6 月 30 日，公司套期保值持仓情况如下表：
单位：元
项目名称 无效套期 有效套期 合 计
交易性金融资产：
衍生金融资产 11,166,156.47 - 11,166,156.47
小 计 11,166,156.47 - 11,166,156.47
其他流动资产：
套期工具 - 30,894,872.50 30,894,872.50
被套期项目 - 97,291,575.00 97,291,575.00
小 计 - 128,186,447.50 128,186,447.50
101
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
69、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一、与日常活动相关的政府
补助
3D 打印用钛合金粉体材料
关键制备技术及产业化装备
1,300,000.00 其他收益 64,999.98
研究与开发（2015 军民融
合）
2014 年单台设备补助 2,000,000.00 其他收益 61,538.46
2015 建设配套政策第一批
623,700.00 其他收益 20,047.50
兑现补助
2015 年创新省份建设配套
1,605,200.00 其他收益 51,595.74
经费
2015 年度第五批科技（工
业）计划项目资金-碳纤维 400,000.00 其他收益 19,999.98
复合材料智能化热工装备
2015 年科技局研发购置仪
623,700.00 其他收益 20,047.50
器设备补助
2015 年省创新省份建设专
280,800.00 其他收益 9,025.74
项资金
2016 年安徽省创新型省份
98,000.00 其他收益 3,266.67
建设专项资金
2016 年度技术改造投资综
609,100.00 其他收益 20,303.34
合奖补
2016 年发展专项资金（高
精密冷轧带钢生产线电机系 500,000.00 其他收益 16,666.68
统节能改造）
2016 年科技局研发购置仪
1,804,000.00 其他收益 60,133.32
器设备补助
2017 年技改财政奖励 2,519,700.00 其他收益 83,989.98
2017 年省支持科技创新若
2,986,000.00 其他收益 99,533.40
干政策专项资金（第一批）
2017 年制造强省-工业强基 2,070,000.00 其他收益 69,000.00
2018 年技改财政奖励 1,768,400.00 其他收益 58,946.64
2019 年促进新型工业化政
1,592,300.00 其他收益 53,076.66
策奖励
2019 年市技改奖励 9,192,400.00 其他收益 306,413.28
2019 年制造强省-工业强基 4,670,000.00 其他收益 155,666.64
超高温特种热工装备产品绿
16,000,000.00 其他收益 514,956.54
色设计平台
创新型建设配套政策先行补
98,000.00 其他收益 3,266.67
助资金
技术改造投资财政奖励 567,800.00 其他收益 18,926.64
金属 3D 打印粉体材料及制
5,000,000.00 其他收益 260,606.04
品生产线项目
经开区经贸发展局 2017 年
省支持科技创新若干政策专 881,000.00 其他收益 25,400.04
项资金（第一批）
经开区经贸发展局 2017 年
制造强省"五个一百"优秀企 381,000.00 其他收益 16,666.68
业
经开区经贸发展区省节能补 500,000.00 其他收益 16,071.42
102
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
助款
科技局重大专项经费 2,400,000.00 其他收益 79,999.98
纳米钨基材料关键技术国际
400,000.00 其他收益 19,999.98
合作研究与产业化
年产 3 万吨高精密度铜合金
12,400,000.00 其他收益 413,333.34
压延带技术改造项目
企业技术中心创新能力建设
600,000.00 其他收益 30,000.00
项目资金
清远市科技专项资金 100,000.00 其他收益 3,333.36
设备补助 3,755,900.00 其他收益 125,196.66
省级科技创新补助 694,000.00 其他收益 23,133.36
十三五规划科研项目 13,933,000.00 其他收益 643,000.02
铜合金板带材项目补助 22,500,000.00 其他收益 613,636.38
芜湖经济技术开发区经济贸
1,000,000.00 其他收益 33,333.36
易发展局政府项目补助资金
芜湖经开区经济贸易发展局
389,000.00 其他收益 12,966.66
配套政策兑现先行补助资金
芜湖市财政国库支付中心拨
付 2015 年创新型省份建设 1,000,000.00 其他收益 33,333.36
专项资金
芜湖市财政局铜合金生产线
4,900,000.00 其他收益 150,769.26
技能综合改造项目补助款
芜湖市经贸发展局科技重大
85,000.00 其他收益 2,833.32
专项配套奖励
芜湖市科技局攻关项目资金
180,000.00 其他收益 6,000.00
补助
芜湖市科技局研发仪器设备
389,000.00 其他收益 12,966.66
购置补助资金
芜湖市科学技术局拨付
2015 年科技攻关计划项目 170,000.00 其他收益 5,464.26
补助
项目补助 7,205,366.67 其他收益 320,372.86
一条龙规划科研项目 8,510,000.00 其他收益 432,181.86
长沙市 2017 年度第三批科
3,000,000.00 其他收益 150,000.00
技计划项目（重大专项）
中小企业民营经济发展专项
390,000.00 其他收益 13,007.16
资金
2020 年技改奖补 12,343,300.00 递延收益 274,296.32
中央基建投资项目补助 25,250,000.00 递延收益
企业技术改造项目奖补 7,296,800.00 递延收益 243,226.68
2020 年外贸稳增长资金项
20,000.00 其他收益 20,000.00
目
2021 年税收贡献 20 强财政
200,000.00 其他收益 200,000.00
奖励
2021 年星沙产业基地“安
10,000.00 其他收益 10,000.00
全生产示范企业”
2022 年度第一批创新型省
10,600.00 其他收益 10,600.00
份建设专项资金
2022 年制造强省、民营经
800,000.00 其他收益 800,000.00
济类奖金
21 年创新科技资金（高新
技术企业 10 万、授权实用
182,000.00 其他收益 182,000.00
新型专利 0.2 万、新认定省
级知识产权示范企业 8 万）
21 年科技创新政策奖励资
75,000.00 其他收益 75,000.00
金
“固废资源化”项目政府补 841,800.00 其他收益 841,800.00
103
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
助
支持制造强省政策政府补助 1,000,000.00 其他收益 1,000,000.00
3D 打印多孔钛钽铌锆种植
1,500,000.00 其他收益 1,500,000.00
体研究
6.30 收到 2021 年度经营奖
15,027,100.00 其他收益 15,027,100.00
励
财政扶持资金 92,213,304.17 其他收益 92,213,304.17
参与研制行业标准（排名在
100,000.00 其他收益 100,000.00
前三位）奖补
残疾人增值税退税 6,821,829.46 其他收益 6,821,829.46
产值贡献前 30 名的工业企
业、前 20 强的服务业（含
200,000.00 其他收益 200,000.00
商贸）企业、前 20 强高新
技术企业
发明专利年费补助 2,160.00 其他收益 2,160.00
高新技术企业奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
国内发明专利授权补助 40,000.00 其他收益 40,000.00
收 2021 年度商贸服务业企
业 20 强财政奖励-芜湖经济 200,000.00 其他收益 200,000.00
技术开发区财政局
收到扶持规上企业政府奖补 200,000.00 其他收益 200,000.00
芜湖经济技术开发区 2021
200,000.00 其他收益 200,000.00
年度工业企业 30 强奖励
项目 G-纵向配套项目 1,274,000.00 其他收益 1,274,000.00
项目 I-纵向配套项目 1,812,000.00 其他收益 1,812,000.00
烟墩政府扶持资金 397,793.71 其他收益 397,793.71
用于镁合金表面防护的铝合
75,000.00 其他收益 75,000.00
金复合涂层的研究与应用
增值税即征即退 54,469,666.08 其他收益 54,469,666.08
个税手续费返还 293,717.79 其他收益 293,717.79
参研经费 1,370,000.00 递延收益
小计 366,498,437.88 183,838,501.59
一、与日常活动无关的政府
补助
市级外贸促进政策资金奖励 1,300,000.00 营业外收入 1,300,000.00
经开区 2021 年度和谐劳动
200,000.00 营业外收入 200,000.00
关系示范企业奖励
4.15 收到高层次人才政府
60,000.00 营业外收入 60,000.00
补助
2022 年第一批企业吸纳税
15,000.00 营业外收入 15,000.00
脱贫人口就业补贴款
2021 年优秀企业奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
叉车智慧管理补助 7,000.00 营业外收入 7,000.00
工会经费返还 340,397.95 营业外收入 340,397.95
工资薪金个税稳增长兑现 45,940.00 营业外收入 45,940.00
融合产业发展奖补 560,000.00 营业外收入 560,000.00
稳岗补贴 1,591,465.57 营业外收入 1,591,465.57
丹凤人才专项补贴 180,000.00 营业外收入 180,000.00
小计 4,499,803.52 4,499,803.52
合 计 370,998,241.40 188,338,305.11
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
104
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
70、其他
八、合并范围的变更
1、反向购买
□适用 不适用
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）新设子公司
公司于 2022 年 5 月 18 日召开第五届董事会第三十次会议以及第五届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于公
司对外投资成立全资子公司的议 案》，同意公司使用自有资金出资人民币 5,000.00 万元设立“芜湖楚江工贸发展有限
公司”，楚江工贸于 2022 年 5 月完成注册登记手续，并取得了芜湖市鸠江区市场监督管理局颁发的营业执照。
（2）新设孙公司
为优化和整合公司铜基材料业务板块的原料采购渠道，不断探索与创新原料采购模式，提升原料集中采购的能力，
提高采购效率与降低成本，更好地实施业务发展战略，提升综合竞争力，报告期内公司全资子公司楚江高精铜带投资设
立“安徽楚江再生资源回收利用有限公司”及“安徽楚江循环金属再利用有限公司”，公司全资子公司楚江合金投资设
立“安徽楚盛循环金属再利用有限公司”，楚江回收、楚江循环及楚盛循环于 2022 年 6 月 15 日完成注册登记手续，并
取得了芜湖市市场监督管理局颁发的营业执照。
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
清远楚江铜业
广东省清远市 广东省清远市 工业制造 100.00% 企业合并
有限公司
芜湖楚江合金
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 企业合并
铜材有限公司
安徽楚江特钢
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 企业合并
有限公司
安徽楚江精密
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 企业合并
带钢有限公司
安徽楚江高新 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 企业合并
105
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
电材有限公司
芜湖楚江物流
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 物流运输 100.00% 企业合并
有限公司
南陵楚江物流
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 运输 100.00% 企业合并
有限公司
精诚铜业(香 有色金属进出
中国香港 中国香港 100.00% 投资设立
港)有限公司 口贸易
湖南顶立科技
湖南省长沙市 湖南省长沙市 工业制造 71.43% 企业合并
有限公司
湖南中科顶立
科学研究和技
技术创新研究 湖南省长沙市 湖南省长沙市 71.43% 投资设立
术服务
院有限公司
江苏天鸟高新
技术股份有限 江苏省无锡市 江苏省无锡市 工业制造 90.00% 企业合并
公司
上海楚江科贸
上海市 上海市 贸易 100.00% 投资设立
发展有限公司
江苏鑫海高导
新材料有限公 江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
司
丹阳市海弘新
江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 工业制造 80.00% 企业合并
材料有限公司
安徽鑫海高导
新材料有限公 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 投资设立
司
芜湖天鸟高新
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 90.00% 投资设立
技术有限公司
安徽楚江高精
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 工业制造 100.00% 投资设立
铜带有限公司
清远楚江高精
广东省清远市 广东省清远市 工业制造 100.00% 投资设立
铜带有限公司
芜湖楚江合金
铜材供销有限 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 销售 100.00% 投资设立
公司
安徽楚江高新
电材供销有限 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 销售 100.00% 投资设立
公司
江苏鑫海高导
新材料销售有 江苏省丹阳市 江苏省丹阳市 销售 80.00% 投资设立
限公司
芜湖楚江工贸
安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 贸易 100.00% 投资设立
发展有限公司
安徽楚江再生 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市
资源回收利用 工业制造 100.00% 投资设立
有限公司
安徽楚江循环 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市
金属再利用有 工业制造 100.00% 投资设立
限公司
安徽楚盛循环 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市
金属再利用有 工业制造 100.00% 投资设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
106
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
的损益 分派的股利
天鸟高新 10.00% 7,127,103.47 77,601,146.84
鑫海高导 20.00% 7,735,067.54 106,765,828.65
顶立科技 28.57% 5,564,038.72 193,474,363.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,022 1,854 1,128 1,543
831,1 894,5 234,3 902,4 641,5 796,8 100,3 897,2
天鸟 ,892, ,019, ,978, ,937,
27,18 91,46 87,01 31,35 06,38 26,93 75,29 02,23
高新 277.2 464.9 481.8 744.9
7.65 9.66 2.17 9.19 5.77 3.84 7.23 1.07
7 2 3 6
1,449 1,698 1,241 1,245 1,061 1,312
249,5 4,027 251,3 894,1 4,330 898,4
鑫海 ,105, ,657, ,844, ,872, ,172, ,482,
51,92 ,680. 09,91 19,34 ,323. 49,66
高导 282.5 206.1 768.1 448.3 580.7 492.4
3.60 18 1.76 0.96 10 4.06
4 4 6 4 3 9
1,119 1,010
704,8 414,4 331,7 108,1 439,9 599,8 411,0 242,7 110,8 353,6
顶立 ,284, ,896,
55,35 29,30 24,74 94,82 19,56 25,15 71,23 51,19 81,48 32,67
科技 650.8 389.2
0.45 0.44 1.86 6.32 8.18 8.46 0.80 4.76 4.08 8.84
9 6
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- -
298,111,4 71,271,03 78,203,31 227,588,9 90,207,61 90,207,61
天鸟高新 165,533,9 32,694,36
97.07 4.69 0.86 23.30 3.21 3.21
97.93 9.13
-
6,925,928 38,675,33 38,675,33 89,591,84 5,471,962 37,846,41 37,846,41
鑫海高导 25,557,96
,105.53 7.70 7.70 0.54 ,010.39 2.44 2.44
0.20
165,544,6 19,474,08 19,474,08 64,272,41
顶立科技
24.33 6.83 6.83 9.70
其他说明：
107
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
□适用 不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
□适用 不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
□适用 不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 6,834,176.46 8,121,230.39
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,287,053.93 -1,031,337.15
--综合收益总额 -1,287,053.93 -1,031,337.15
其他说明
公司的联营企业为公司控股子公司顶立科技的联营企业安徽融达复合粉体科技有限公司、甘肃金川金顶汇新材料科
技有限公司、 佛山鋆耀环保科技有限公司，因来自于联营企业的投资收益占本公司归属母公司的净利润的比例不足 10%，
对本公司财务数据未产生重要影响，故作为不重要的联营企业进行数据披露。
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 不适用
108
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（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
融达科技 -722,624.34 -722,624.34
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 不适用
4、重要的共同经营
□适用 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用 不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常
的风险管理，由公司财务、审计、企业管理部门组织公司风险评估活动，对重要业务和事项的风险评估，组织相关人员
进行审核，必要时将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险
管理政策。
1、信用风险信息
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货
币资金、应收票据、 应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些
工具的账面金额。
本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行。国有银行和其他银行主要为大中型的上市银行，
管理层认为这些国有及其他银行具备较高信誉和良好资产状况，不存在重大的信用风险，预期不会给公司带来损失；对
于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以
确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
109
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司
历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告
日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预
警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时
考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期
信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统
计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以
及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存
续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信
用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类
型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 8.56%（比较期：8.81%）；本公司其他应收款
中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 62.36%（比较期：78.78%）。
2、流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司资金管理目标是确保有充足的现
金以偿还到期债务，公司的财务部门通过监控现金余额和对未来月度现金流量的预测，合理预测和分析市场需求变化，
确保公司在所有合理预测的情况下有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元
项目名称 期末余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 421,349.01 421,349.01
交易性金融负债 166.69 166.69
110
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应付票据 33,089.31 33,089.31
应付账款 60,907.77 60,907.77
其他应付款 9,261.26 9,261.26
一年内到期的非流 1,147.57 1,147.57
动负债
长期借款 2,100.00 10,550.79 12,650.79
租赁负债 384.41 384.41
小 计 525,921.61 2,484.41 10,550.79 538,956.81
（续上表）
项目名称 期初余额
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 347,365.20 347,365.20
应付票据 10,817.65 10,817.65
应付账款 48,842.40 48,842.40
其他应付款 4,770.35 4,770.35
一年内到期的非流 1,525.53 1,525.53
动负债
长期借款 2,100.00 1,520.87 3,620.87
租赁负债 760.00 760.00
小 计 414,081.13 2,100.00 1,520.87 417,701.99
3、市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险
和利率风险。
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依
然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截
止 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
金额单位：人民币元
项目名称 美元项目 迪拉姆项目 欧元项目 日元项目 卢布项目 合计
外币金融资产：
货币资金 143,257,113.2 2,192.88 84.10 11,983.83 19,275.00 143,290,649.01
应收账款 5,904,025.22 - - - - 5,904,025.22
其他应收款 2,852,345.00 - 76,394.36 - - 2,928,739.36
预付账款 195,317,692.45 10,803,611.43 206,121,303.88
外币金融负债：
合同负债 2,699,511.62 2,699,511.62
短期借款 48,948,300.33 48,948,300.33
应付利息 85,903.96 85,903.96
其他应付款 157,781.02 157,781.02
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人
民币对于美元升值或贬值 100 个基点，那么本公司当年的利润总额将减少或增加 126.71 万元。
（2）利率风险
111
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要
来源于银行借款。截止 2022 年 6 月 30 日，公司银行借款余额为 434,404.79 万元。
金融资产与金融负债的利率风险的敏感性分析：截止 2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日
中国人民银行人民币 1 年期借款利率上浮 100 个基点，那么本公司的 2022 年上半年净利润将减少 72.10 万元。相反，在
其他风险变量不变的情况下，如果当日中国人民银行人民币 1 年期借款利率下浮 100 个基点，那么本公司的 2022 年上半
年净利润将增加 72.10 万元。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
11,166,156.47 480,050,000.00 8,043,955.49 499,260,111.96
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 11,166,156.47 480,050,000.00 491,216,156.47
的金融资产
（1）衍生金融资产 11,166,156.47 11,166,156.47
（2）理财产品 480,050,000.00 480,050,000.00
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期 8,043,955.49 8,043,955.49
损益的金融资产
（1）权益工具投资 8,043,955.49 8,043,955.49
（二）其他权益工具
36,932,254.61 25,362,617.75 62,294,872.36
投资
（三）应收款项融资 127,022,597.10 127,022,597.10
（四）套期工具公允
30,894,872.50 30,894,872.50
价值
（五）被套期项目公
97,291,575.00 97,291,575.00
允价值
（六）交易性金融负
1,666,937.00 1,666,937.00
债
衍生金融负债 1,666,937.00 1,666,937.00
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司第一层次公允价值计量项目系衍生金融资产、衍生金融负债及上市权益工具投资，持续第一层次公允价值计量
项目的市价均来源于活跃市场的报价。
112
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第二层次公允价值计量项目系理财产品，根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出
公允价值变动损益，并最终确认交易性金融资产价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）非上市权益工具投资公司根据被投资单位的经营情况、财务状况等，按照投资成本作为公允价值的合理估计进
行计量。
（2）应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。
（3）本公司持有的丹阳农村商业银行股份有限公司股权，采用按照收益法测算其公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款和应付债券等。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 表决权比例
安徽楚江投资集
安徽省芜湖市 投资管理 11,436.00 万元 32.35% 32.35%
团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业的母公司情况的说明
统一社会信用代码：91340200713969225A
公司法人代表：姜纯。
公司经营地址：安徽省芜湖市鸠江区龙腾路 90 号。
公司经营范围：有色金属(不含贵金属)、黑色金属加工、销售,高科技产品开发，企业管理、咨询，贸易代理,符合国
家产业政策的股权投资。
113
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本企业最终控制方是自然人姜纯。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九 、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
□适用 不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
安徽融达复合粉体科技有限公司 联营企业
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽楚江新材料产业研究院有限公司（以下简称“楚江产
受同一母公司控制
业研究院”）
安徽楚江再生资源有限公司（以下简称“楚江再生”） 受同一母公司控制
芜湖森源工贸发展有限公司（以下简称“森源工贸”） 受同一母公司控制
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
2,281,717,436.5 3,700,000,000.0
楚江再生 材料采购 否 1,297,692,480.31
2 0
1,311,271,835.2 4,100,000,000.0
森源工贸 材料采购 否
1 0
出售商品/提供劳务情况表
□适用 不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 不适用
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
114
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
楚江再生 房屋建筑物 5,504.59
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债
支付的租金 增加的使用权资产
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
楚江产
房屋建 3,947, 3,947, 325,89 488,49 21,781,
业研究
筑物 981.78 981.78 8.54 0.62 635.82
院
关联租赁情况说明：
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
安徽楚江高新电材有
10,000,000.00 2022 年 02 月 14 日 2023 年 02 月 14 日 否
限公司*1
安徽楚江高新电材有
25,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
限公司*2
安徽楚江高新电材有
25,000,000.00 2022 年 03 月 01 日 2023 年 03 月 01 日 否
限公司*3
安徽楚江高新电材有
30,000,000.00 2021 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 19 日 否
限公司*4
安徽楚江高新电材有
50,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 否
限公司*5
安徽楚江高新电材有
50,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 否
限公司*6
安徽楚江高新电材有
50,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2022 年 09 月 08 日 否
限公司*7
安徽楚江高新电材有
50,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 10 日 否
限公司*8
安徽楚江高新电材有
57,600,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 否
限公司*9
安徽楚江高新电材有
65,000,000.00 2021 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 05 日 否
限公司*10
安徽楚江高新电材有
70,000,000.00 2021 年 05 月 25 日 2022 年 05 月 25 日 否
限公司*11
安徽楚江高新电材有
100,000,000.00 2022 年 03 月 07 日 2023 年 03 月 07 日 否
限公司*12
安徽楚江高新电材有
220,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
限公司*13
安徽楚江特钢有限公
23,000,000.00 2022 年 03 月 03 日 2022 年 09 月 05 日 否
司*14
安徽楚江特钢有限公
30,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 01 日 否
司*15
安徽楚江特钢有限公 50,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
115
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
司*16
安徽楚江特钢有限公
70,000,000.00 2022 年 01 月 06 日 2023 年 01 月 06 日 否
司*17
丹阳市海弘新材料有
4,950,000.00 2021 年 05 月 25 日 2022 年 05 月 24 日 否
限公司*18
江苏天鸟高新技术股
50,000,000.00 2020 年 05 月 05 日 2021 年 05 月 05 日 否
份有限公司*19
江苏鑫海高导新材料
30,000,000.00 2021 年 09 月 27 日 2022 年 09 月 26 日 否
有限公司*20
江苏鑫海高导新材料
30,000,000.00 2021 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 25 日 否
有限公司*21
江苏鑫海高导新材料
30,000,000.00 2021 年 06 月 30 日 2022 年 06 月 29 日 否
有限公司*22
江苏鑫海高导新材料
40,000,000.00 2021 年 06 月 22 日 2022 年 06 月 21 日 否
有限公司*23
江苏鑫海高导新材料
40,000,000.00 2021 年 11 月 16 日 2022 年 10 月 26 日 否
有限公司*24
江苏鑫海高导新材料
50,000,000.00 2021 年 12 月 30 日 2022 年 12 月 30 日 否
有限公司*25
江苏鑫海高导新材料
50,000,000.00 2021 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 25 日 否
有限公司*26
江苏鑫海高导新材料
90,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2022 年 06 月 11 日 否
有限公司*27
江苏鑫海高导新材料
400,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 05 日 否
有限公司*28
清远楚江铜业有限公
10,000,000.00 2022 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 01 日 否
司*29
清远楚江铜业有限公
66,000,000.00 2021 年 05 月 18 日 2022 年 05 月 17 日 否
司*30
清远楚江铜业有限公
80,000,000.00 2021 年 09 月 02 日 2022 年 09 月 01 日 否
司*31
清远楚江铜业有限公
100,000,000.00 2020 年 09 月 28 日 2022 年 10 月 07 日 否
司*32
清远楚江铜业有限公
150,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 否
司*33
芜湖楚江合金铜材有
10,000,000.00 2022 年 02 月 14 日 2023 年 02 月 14 日 否
限公司*34
芜湖楚江合金铜材有
10,000,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 22 日 否
限公司*35
芜湖楚江合金铜材有
20,000,000.00 2021 年 11 月 05 日 2022 年 04 月 15 日 否
限公司*36
芜湖楚江合金铜材有
20,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
限公司*37
芜湖楚江合金铜材有
20,000,000.00 2021 年 08 月 26 日 2022 年 08 月 25 日 否
限公司*38
芜湖楚江合金铜材有
30,000,000.00 2022 年 03 月 29 日 2023 年 03 月 28 日 否
限公司*39
芜湖楚江合金铜材有
30,000,000.00 2022 年 02 月 18 日 2023 年 02 月 18 日 否
限公司*40
芜湖楚江合金铜材有
50,000,000.00 2022 年 05 月 10 日 2023 年 05 月 10 日 否
限公司*41
芜湖天鸟高新技术有
40,000,000.00 2022 年 01 月 06 日 2023 年 01 月 06 日 否
限公司*42
芜湖天鸟高新技术有
40,000,000.00 2022 年 04 月 25 日 2029 年 01 月 15 日 否
限公司*43
芜湖天鸟高新技术有
50,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2029 年 12 月 21 日 否
限公司*44
116
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
芜湖天鸟高新技术有
50,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2029 年 12 月 21 日 否
限公司*45
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
楚江集团*1 377,640,000.00 2021 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 07 日 否
楚江集团*2 240,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
楚江集团*3 100,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 27 日 否
楚江集团*4 100,000,000.00 2022 年 06 月 15 日 2025 年 06 月 15 日 否
楚江集团*5 220,000,000.00 2022 年 03 月 05 日 2024 年 03 月 05 日 否
楚江集团*6 140,000,000.00 2022 年 02 月 21 日 2023 年 02 月 20 日 否
楚江集团*7 90,000,000.00 2021 年 09 月 15 日 2022 年 09 月 05 日 否
楚江集团*8 130,000,000.00 2021 年 05 月 25 日 2022 年 05 月 25 日 否
楚江集团*9 400,000,000.00 2022 年 02 月 14 日 2023 年 02 月 13 日 否
楚江集团*10 100,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 否
楚江集团*11 100,000,000.00 2021 年 07 月 07 日 2022 年 07 月 07 日 否
楚江集团*12 50,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 17 日 否
楚江集团*13 50,000,000.00 2021 年 12 月 06 日 2022 年 12 月 06 日 否
楚江集团*14 500,000,000.00 2022 年 02 月 08 日 2024 年 02 月 08 日 否
楚江集团*15 200,000,000.00 2022 年 04 月 26 日 2024 年 12 月 31 日 否
楚江集团*16 100,000,000.00 2021 年 09 月 08 日 2022 年 09 月 08 日 否
楚江集团*17 200,000,000.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 11 月 09 日 否
楚江集团*18 40,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2023 年 03 月 25 日 否
楚江集团*19 30,000,000.00 2022 年 02 月 24 日 2023 年 02 月 24 日 否
楚江集团*20 30,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2023 年 06 月 17 日 否
关联担保情况说明
公司作为担保方：
*1 本公司为本公司子公司楚江电材在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 02 月 14 日至 2023 年 02
月 14 日止的 1,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 1,000 万元。
*2 本公司为本公司子公司楚江电材在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自 2022 年 03 月 30 日至 2023
年 03 月 30 日止的 2,500 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,500 万元。
*3 本公司为本公司子公司楚江电材在中国建设银行股份有限公司无为支行提供了期限自 2022 年 03 月 01 日至 2023
年 03 月 01 日止的 2,500 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,500 万元。
*4 本公司为本公司子公司楚江电材在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 10 月 19 日至 2022 年 10
月 19 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 3,000 万元。
*5 本公司为本公司子公司楚江电材在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 12 月 20 日至 2022 年 12
月 20 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 1,000 万元，开立银票 4,200 万元。
*6 本公司为本公司子公司楚江电材在交通银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 05 月 30 日至 2023 年 05
月 30 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,000 万元，开立银票 1,000 万元。
*7 本公司为本公司子公司楚江电材在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 09 月 08 日至 2022 年 09
月 08 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 5,000 万元。
*8 本公司为本公司子公司楚江电材在合肥科技农村商业银行股份有限公司铜陵支行提供了期限自 2022 年 03 月 10
日至 2023 年 03 月 10 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 5,000 万元。
*9 本公司为本公司子公司楚江电材在中国农业银行股份有限公司无为市支行提供了期限自 2021 年 12 月 28 日至
2022 年 12 月 27 日止的 5,760 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 3,288.43 万元。
*10 本公司为本公司子公司楚江电材在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自 2021 年 09 月 15 日至 2022 年 09 月
05 日止的 6,500 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 6,500 万元。
117
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
*11 本公司为本公司子公司楚江电材在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 05 月 25 日至 2022 年
05 月 25 日止的 7,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 7,000 万元。
*12 本公司为本公司子公司楚江电材在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自 2022 年 03 月 07 日至 2023
年 03 月 07 日止的 10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 10,000 万元。
*13 本公司为本公司子公司楚江电材在徽商银行芜湖城东支行提供了期限自 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 23
日止的 22,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元，开立信用证 19,000 万元。
*14 本公司为本公司子公司楚江特钢在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 03 月 03 日至
2022 年 09 月 05 日止的 2,300 万元的最高额保证担保。期末开立信用 1,500 万元。
*15 本公司为本公司子公司楚江特钢在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 12 月 15 日至 2022 年
12 月 01 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 1,000 万元，开立银票 1,000 万元。
*16 本公司为本公司子公司楚江特钢在徽商银行芜湖城东支行提供了期限自 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 23
日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,300 万元，开立信用证 980 万元。
*17 本公司为本公司子公司楚江特钢在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自 2022 年 01 月 06 日至 2023
年 01 月 06 日止的 7,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 6,600 万元。
*18 本公司为本公司子公司丹阳海弘在江苏丹阳苏银村镇银行有限责任公司提供了期限自 2021 年 05 月 25 日至 2022
年 05 月 24 日止的 495 万元的最高额保证担保。期末借款余额 495 万元。
*19 本公司为本公司子公司天鸟高新在中国银行股份有限公司宜兴支行提供了期限自 2020 年 05 月 05 日至 2021 年
05 月 05 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 5,000 万元。
*20 本公司为本公司子公司鑫海高导在兴业银行股份有限公司镇江分行提供了期限自 2021 年 09 月 27 日至 2022 年
09 月 26 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
*21 本公司为本公司子公司鑫海高导在南京银行丹阳支行提供了期限自 2021 年 08 月 31 日至 2022 年 08 月 25 日止
的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
*22 本公司为本公司子公司鑫海高导在中国光大银行股份有限公司镇江支行提供了期限自 2021 年 06 月 30 日至 2022
年 06 月 29 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
*23 本公司为本公司子公司鑫海高导在招商银行股份有限公司镇江分行提供了期限自 2021 年 06 月 22 日至 2022 年
06 月 21 日止的 4,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4000 万元，开立商票 980 万，开立银票 6,250 万元。
*24 本公司为本公司子公司鑫海高导在华夏银行股份有限公司镇江分行提供了期限自 2021 年 11 月 16 日至 2022 年
10 月 26 日止的 4,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,000 万元。
*25 本公司为本公司子公司鑫海高导在中国建设银行股份有限公司丹阳支行提供了期限自 2021 年 12 月 30 日至 2022
年 12 月 30 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,200.00 万元。
*26 本公司为本公司子公司鑫海高导在中国民生银行股份有限公司镇江支行提供了期限自 2021 年 08 月 31 日至 2022
年 08 月 25 日止的 5,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 5,000.00 万元，开立银票 1 亿元。
*27 本公司为本公司子公司鑫海高导在中信银行股份有限公司镇江分行提供了期限自 2021 年 06 月 11 日至 2022 年
06 月 11 日止的 9,000 万元的最高额保证担保。同时本公司子公司鑫海高导以账面价值为 1,872.88 万元的房屋建筑物、
账面价值为 2,568.87 万元的机器设备以及账面价值为 1,267.26 万元的土地使用权作为抵押物，与中信银行丹阳支行签
订了不超过 7,000 万元的《最高额抵押合同》。期末借款余额 12,000.00 万元，开立商票 4000 万，开立信用证
4,000.00 万。
*28 本公司为本公司子公司鑫海高导在江苏银行股份有限公司镇江分行提供了期限自 2022 年 05 月 20 日至 2023 年
05 月 05 日止的 40,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 37300 万元，开立商票 700 万元，开立银票 4,885.52 万
元。
*29 本公司为本公司子公司清远楚江在中国银行股份有限公司清远分行提供了期限自 2022 年 06 月 01 日至 2023 年
06 月 01 日止的 1,000 万元的最高额保证担保。期末无借款余额。
*30 本公司为本公司子公司清远楚江在中国农业银行股份有限公司清远分行提供了期限自 2021 年 05 月 18 日至 2022
年 05 月 17 日止的 6,600 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,920.00 万元。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
*31 本公司为本公司子公司清远楚江在东莞银行股份有限公司清远分行提供了期限自 2021 年 09 月 02 日至 2022 年
09 月 01 日止的 8,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 8,000.00 万元。
*32 本公司为本公司子公司清远楚江在中国建行银行股份有限公司清远市分行提供了期限自 2020 年 09 月 28 日至
2022 年 10 月 07 日止的 10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 9,000.00 万元。
*33 本公司为本公司子公司清远楚江在广发银行股份有限公司清远分行提供了期限自 2021 年 12 月 15 日至 2022 年
12 月 14 日止的 15,000 万元的最高额保证担保。同时本公司子公司清远楚江以账面价值为 182.78 万元的房屋建筑物、
账面价值为 9,000 万元的存货以及账面价值为 75.30 万元的土地使用权作为抵押物，与广发银行股份有限公司清远分行
签订了不超过 9,000 万元的《最高额抵押合同》。期末借款余额 13,122.86 万元。
*34 本公司为本公司子公司楚江合金在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 02 月 14 日至 2023 年
02 月 14 日止的 1,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 1,000.00 万元。
*35 本公司为本公司子公司楚江合金在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 03 月 22 日至 2023 年
03 月 22 日止的 1,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 1,000.00 万元。
*36 本公司为本公司子公司楚江合金在中国银行芜湖龙山支行提供了期限自 2021 年 11 月 05 日至 2022 年 04 月 15
日止的 2,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,000.00 万元。
*37 本公司为本公司子公司楚江合金在徽商银行芜湖城东支行提供了期限自 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 23
日止的 2,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 2,000.00 万元。
*38 本公司为本公司子公司楚江合金在民生银行芜湖分行提供了期限自 2021 年 08 月 26 日至 2022 年 08 月 25 日止
的 2,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 1,000.00 万元。
*39 本公司为本公司子公司楚江合金在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自 2022 年 03 月 29 日至
2023 年 03 月 28 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 500 万元，开立信用证 2,500.00 万。
*40 本公司为本公司子公司楚江合金在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司提供了期限自 2022 年 02 月 18 日至 2023
年 02 月 18 日止的 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000.00 万元。
*41 本公司为本公司子公司楚江合金在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自 2022 年 05
月 10 日至 2023 年 05 月 10 日止的 5000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 6,250.00 万。
*42 本公司为本公司子公司芜湖天鸟在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自 2022 年 01 月 06 日至 2023 年 01 月
06 日止的 4000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,000.00 万元。
*43 本公司为本公司子公司芜湖天鸟在上海浦东发展银行芜湖分行提供了期限自 2022 年 04 月 25 日至 2029 年 01 月
15 日止的 4000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 1,261.21 万元。
*44 本公司为本公司子公司芜湖天鸟在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自 2021 年 12
月 24 日至 2029 年 12 月 21 日止的 5000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,965.58 万元。
*45 本公司为本公司子公司芜湖天鸟在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自 2022 年 06
月 17 日至 2029 年 12 月 21 日止的 5000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 429 万元。
公司作为被担保方：
*1 楚江集团为本公司在中国农业银行股份有限公司芜湖赭山支行提供了期限自 2021 年 12 月 08 日至 2022 年 12 月
07 日止 37,764 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,099.20 万元，开立银票 2,000 万元，开立信用证 18,777.00 万
元。
*2 楚江集团为本公司在徽商银行股份有限公司芜湖城东支行提供了期限自 2021 年 12 月 24 日至 2022 年 12 月 23 日
止 24,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,200 万元，开立信用证 17,000 万元。
*3 楚江集团为本公司在中国民生银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 06 月 28 日至 2023 年 06 月 27 日
止 10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 2,000 万元。
*4 楚江集团为本公司在交通银行股份有限公司天门山支行提供了期限自 2022 年 06 月 15 日至 2025 年 06 月 15 日止
10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,000 万元。
*5 楚江集团为本公司在中国建设银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自 2022 年 03 月 05 日至
2024 年 03 月 05 日止 22,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 13,000 万元。
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
*6 楚江集团为本公司在中国银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 02 月 21 日至 2023 年 02 月 20 日止
14,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 8,000 万元，开立信用证 3,000 万元。
*7 楚江集团为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 09 月 15 日至 2022 年 09 月
05 日止 9,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元，开立信用证 4,000 万元。
*8 楚江集团为本公司在中信银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 05 月 25 日至 2022 年 05 月 25 日止
13,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 10,000 万元。
*9 楚江集团为本公司在招商银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 02 月 14 日至 2023 年 02 月 13 日止
40,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 7,000 万元，开立信用证 18,000 万元。
*10 楚江集团为本公司在兴业银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 12 月 20 日至 2022 年 12 月 20 日止
10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
*11 楚江集团为本公司在芜湖扬子农村商业银行股份有限公司桥北支行提供了期限自 2021 年 07 月 07 日至 2022 年
07 月 07 日止 10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 10,000 万元。
*12 楚江集团为本公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 09 月 17 日至 2022 年 09 月 17 日止
5,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 5,000 万元。
*13 楚江集团为本公司在华夏银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 12 月 06 日至 2022 年 12 月 06 日止
5,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 5,000 万元。
*14 楚江集团为本公司在中国工商银行股份有限公司芜湖经济技术开发区支行提供了期限自 2022 年 02 月 08 日至
2024 年 02 月 08 日止 50,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 23,000 万元。
*15 楚江集团为本公司在浙商银行股份有限公司合肥分行提供了期限自 2022 年 04 月 26 日至 2024 年 12 月 31 日止
20,000 万元的最高额保证担保。期末开立信用证 5,000 万元。
*16 楚江集团为本公司在广发银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 09 月 08 日至 2022 年 09 月 08 日止
10,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 7,000 万元，开立信用证 2,000 万元。
*17 楚江集团为本公司在平安银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2021 年 11 月 10 日至 2022 年 11 月 09 日止
20000 万元的最高额保证担保。期末开立银票 20,000 万元。
*18 楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 03 月 25 日至 2023 年 03 月
25 日止 4,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 4,000 万元。
*19 楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 02 月 24 日至 2023 年 02 月
24 日止 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
*20 楚江集团为本公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司芜湖分行提供了期限自 2022 年 06 月 17 日至 2023 年 06 月
17 日止 3,000 万元的最高额保证担保。期末借款余额 3,000 万元。
（5） 关联方资金拆借
□适用 不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,496,104.82 1,733,099.15
120
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 其他关联交易
水电燃气费
单位：元
关联方 关联交易内容 2022 年上半年发生额 2021 年上半年发生额
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 水电燃气费 289,468.54 238,990.92
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 融达科技 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预付款项 楚江再生 23,676,891.71
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 楚江再生 52,827,757.82 61,914,142.79
应付账款 楚江产业研究院 33,479.33
应付账款 森源工贸 55,882,321.01
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 356,320,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
7 元/股，11 个月
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
0
剩余期限
其他说明：
（1）公司于 2018 年 6 月 6 日召开第四届董事会第三十次会议以及 2018 年 6 月 25 日召开 2018 年第三次临时股东大
会审议通过了《关于公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第三期员工持股计划管理办法的
议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第三期员工持股计划有关事项的议案》等相关议案，公司第三期员工
121
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持股计划将通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股票，本员工持股计划受让
公司回购股票的价格为 3.5 元/股，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，即 2018 年 3 月 14 日至
2018 年 3 月 22 日期间公司回购的股票 21,115,800 股，回购金额为 150,977,205.83 元。2018 年 9 月 3 日，“安徽楚江科技
新材料股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已非交易过户至“安徽楚江科技新材料股份有限公司－第三期
员工持股计划”，过户股数为 21,115,800 股。依据员工持股计划草案，本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的
方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最
长 36 个月，即 2018 年 9 月 5 日起算。
本员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工
持股计划名下之日起 12 个月后开始分期解锁，锁定期最长 36 个月，具体如下：
第一批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满 12 个月，解锁股份数为本
次员工持股计划总数的 40%。
第二批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满 24 个月，解锁股份数为本
次员工持股计划总数的 30%。
第三批解锁时点：为自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起算满 36 个月，解锁股份数为本
次员工持股计划总数的 30%。
（2）公司于 2021 年 10 月 23 日召开第五届董事会第二十一次会议和 2021 年 12 月 30 日召开 2021 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于公司第四期员工持股计划管理办
法的议案》等相关议案；并于 2022 年 5 月 9 日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于确定第四期员工持股
计划股票规模、资金规模、参与对象和参与人 数等相关事项的议案》。本员工持股计划受让公司回购股票的价格为 7 元
/股，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，公司回购专用证券账户所持有的 49,080,000 股公司
股票已于 2022 年 6 月 1 日通过非交易过户方式过户至“安 徽楚江科技新材料股份有限公司—第四期员工持股计划”
证券账户。本员工持股计划锁定期为 12 个月，自本员工持股计划经公司股东大会审议 通过且公司公告标的股票过户至
员工持股计划名下之日起计算。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 董事会通过决议之日的公司股票价格
在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及
可行权权益工具数量的确定依据 个人层面绩效考核结合最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 12,760,800.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,063,399.98
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
122
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、其他
本公司子公司顶立科技股份支付情况
1.股份支付总体情况
单位：元
项目 2022 年上半年 2021 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 1,901,150.00 注册资本
公司本期行权的各项权益工具总额 -
公司本期失效的各项权益工具总额 -
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 不适用
同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 - 不适用
和合同剩余期限
2.以权益结算的股份支付情况
单位：元
项目 2022 年上半年 2021 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 收益法 收益法
可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内的每个资产负债表日， 在等待期内的每个资产负债表日，
根据公司层面业绩考核及个人层面 根据公司层面业绩考核及个人层面
绩效考核结合最新取得的可行权职 绩效考核结合最新取得的可行权职
工人数变动等后续信息做出最佳估 工人数变动等后续信息做出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数 计，修正预计可行权的权益工具数
量 量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 4,754,723.34 2,161,237.88
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,593,485.46 2,161,237.88
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截至2022年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司子公司顶立科技因建筑工程合同纠纷事宜，被五矿二十三冶建设集团有限公司提起诉讼，湖南省长沙县人民
法院受理了相关诉讼请求，该案于 2022 年 2 月 23 日在长沙法院一审开庭，案件尚未审结。
截止本报告公告日，湖南省长沙县人民法院尚未就该案件做出判决。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在其他需要披露的重要或有事项。
123
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 不适用
2、利润分配情况
□适用 不适用
3、销售退回
□适用 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 4 月 7 日公司召开第五届董事会第二十六次会议审议通过 了《关于控股子公司顶立科技引入外部投资者的
议案》，同意控股子 公司顶立科技在引入嘉兴国仪、中安海通的基础上，增加引入外部投资者长沙经开东方鑫业产业投
资合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙东方鑫业”）、湖南高新创业投资集团有限公司（以下简称“湖南高创”）、
湖南五矿高创私募股权基金合伙企业（以下简称“湖南五 矿高创”）、北京高新创投中机投资管理有限公司（以下简称
“北京高创”）、陈才作为增资主体，拟增加 187.0312 万元注册资本，其中：长沙东方鑫业认缴 45.9627 万元的注册资
本、湖南高创认缴 79.8559 万元的注册资本、湖南五矿高创认缴 40.1143 万元的注册资本、北京高创认缴 13.2390 万元
的注册资本、陈才认缴 7.8593 万元的注册资本。
目前顶立科技已收到上述增资股东支付的全部增资款，并于 2022 年 7 月 29 日完成了上述增资扩股相关事项的工商
变更登记手续。顶立科技本次工商变更完成后，其注册资本由 3,726.2440 万元增 加至 3,989.2752 万元，公司持股比例
由 71.4285%变为 66.7189%，顶立科技仍为公司控股子公司，仍纳入公司合并报表范围，不影响公司对顶立科技的控制权。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□适用 不适用
2、债务重组
□适用 不适用
3、资产置换
□适用 不适用
4、年金计划
□适用 不适用
124
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、终止经营
□适用 不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
①基础材料分部；②热工装备及新材料分部；本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
热工装备及新材料分
项目 基础材料分部 分部间抵销 合计
部
主营业务收入 21,224,342,164.69 451,081,965.77 -1,249,292,808.57 20,426,131,321.89
主营业务成本 20,336,685,534.73 247,338,326.68 -1,240,665,681.32 19,343,358,180.09
资产总额 16,235,770,680.00 2,972,288,788.93 -4,485,139,673.54 14,722,919,795.39
负债总额 1,568,898,050.01 9,069,172,465.30 -2,677,814,950.56 7,960,255,564.75
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 不适用
（4） 其他说明
□适用 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 不适用
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价值
125
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提比 值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,180,0 1,165,0
14,983, 607,223 5,196,3 602,027,
账准备 42,104. 100.00% 1.27% 58,962. 100.00% 0.86%
141.67 ,778.72 93.50 385.22
的应收 15 48
账款
其
中：
749,157 14,983, 734,173 259,819 5,196,3 254,623,
组合 1 63.49% 2.00% 42.79% 2.00%
,083.27 141.67 ,941.60 ,674.88 93.50 281.38
430,885 430,885 347,404 347,404,
组合 2 36.51% 57.21%
,020.88 ,020.88 ,103.84 103.84
1,180,0 1,165,0
14,983, 607,223 5,196,3 602,027,
合计 42,104. 100.00% 1.27% 58,962. 100.00% 0.86%
141.67 ,778.72 93.50 385.22
15 48
按组合计提坏账准备：14,983,141.67 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 749,157,083.27 14,983,141.67 2.00%
合计 749,157,083.27 14,983,141.67
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,180,042,104.15
合计 1,180,042,104.15
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
5,196,393.50 9,786,748.17 14,983,141.67
账准备
合计 5,196,393.50 9,786,748.17 14,983,141.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
126
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
□适用 不适用
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第1名 430,885,020.88 36.51%
第2名 24,431,941.24 2.07% 488,638.82
第3名 16,239,011.83 1.38% 324,780.24
第4名 11,541,687.65 0.98% 230,833.75
第5名 11,366,481.91 0.96% 227,329.64
合计 494,464,143.51 41.90%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 74,969,417.87 52,855,494.03
其他应收款 1,844,585,898.70 1,680,659,262.12
合计 1,919,555,316.57 1,733,514,756.15
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 569,589.04
往来款利息收入 74,969,417.87 52,285,904.99
合计 74,969,417.87 52,855,494.03
2） 重要逾期利息
□适用 不适用
127
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
□适用 不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,739,825,221.92 1,639,650,129.87
保证金 103,592,172.35 40,020,011.36
借款 472,939.37 356,627.98
垫付款 899,977.84 855,392.96
其他暂付款 22,500.00
合计 1,844,812,811.48 1,680,882,162.17
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 222,900.05 222,900.05
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 4,012.73 4,012.73
2022 年 6 月 30 日余
226,912.78 226,912.78
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 275,087,811.48
1至2年 992,725,000.00
2至3年 577,000,000.00
合计 1,844,812,811.48
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
128
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
222,900.05 4,012.73 226,912.78
账准备
合计 222,900.05 4,012.73 226,912.78
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 不适用
4） 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 不适用
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 坏账准备期末余额
比例
第1名 往来款 577,000,000.00 2-3 年 31.28%
第2名 往来款 480,000,000.00 1-2 年 26.02%
第3名 往来款 370,000,000.00 1-2 年 20.06%
第4名 往来款 51,263,501.84 1 年以内 2.78%
第5名 往来款 80,000,000.00 1-2 年 4.34%
合计 1,558,263,501.84 84.48%
6） 涉及政府补助的应收款项
□适用 不适用
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 不适用
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,991,955,50 2,991,955,50 2,991,408,64 2,991,408,640.
对子公司投资
7.29 7.29 0.65 65
2,991,955,50 2,991,955,50 2,991,408,64 2,991,408,640.
合计
7.29 7.29 0.65 65
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安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期末
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 余额
值） 备 值）
清远楚江铜 303,828,53 303,944,88
116,350.00
业有限公司 0.41 0.41
芜湖楚江合
209,661,23 209,724,50
金铜材有限 63,266.67
3.68 0.35
公司
安徽楚江特 96,430,504 96,481,203
50,699.96
钢有限公司 .02 .98
安徽楚江高
407,341,40 407,384,08
新电材有限 42,683.33
1.09 4.42
公司
芜湖楚江物 25,872,418 25,893,001
20,583.34
流有限公司 .26 .60
湖南顶立科 519,999,90 520,033,70
33,800.00
技有限公司 0.16 0.16
江苏天鸟高
1,062,000, 1,062,102,
新技术股份 102,158.34
000.00 158.34
有限公司
江苏鑫海高
246,274,65 246,351,24
导新材料有 76,591.67
3.03 4.70
限公司
安徽楚江高
100,000,00 100,031,41
精铜带有限 31,416.66
0.00 6.66
公司
清远楚江高
20,000,000 20,009,316
精铜带有限 9,316.67
.00 .67
公司
2,991,408, 2,991,955,
合计 546,866.64
640.65 507.29
（2） 对联营、合营企业投资
□适用 不适用
（3） 其他说明
对子公司投资中本期增减变动中其他主要系报告期内公司实施第四期员工持股计划，企业集团内以母公司股票激励
子公司员工，其实质即母公司对子公司的资本投入。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,453,660,454.45 4,172,191,179.60 4,930,562,477.54 4,586,985,689.52
其他业务 133,329,902.59 131,809,555.85 28,349,012.41 27,672,144.10
合计 4,586,990,357.04 4,304,000,735.45 4,958,911,489.95 4,614,657,833.62
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 基础材料分部 合计
商品类型 4,586,990,357.04 4,586,990,357.04
其中：
铜基材料 4,586,990,357.04 4,586,990,357.04
按经营地区分类 4,586,990,357.04 4,586,990,357.04
其中：
境内 4,340,287,174.11 4,340,287,174.11
境外 113,373,280.34 113,373,280.34
合计 4,586,990,357.04 4,586,990,357.04
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 70,601.80
期货损益 -7,057,490.19 3,277,018.15
合计 -6,986,888.39 3,277,018.15
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -61,405.67
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
127,024,447.64
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 216,605.49
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-3,935,351.10
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-4,782,058.69
支出
131
安徽楚江科技新材料股份有限公司 2022 年半年度财务报告
减：所得税影响额 17,861,218.02
少数股东权益影响额 1,017,877.94
合计 99,583,141.71 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.45% 0.210 0.188
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.88% 0.136 0.124
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
安徽楚江科技新材料股份有限公司
法定代表人：姜纯
二〇二二年八月二十三日
132