游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
游族网络股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
1
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人林奇、主管会计工作负责人刘应坤及会计机构负责人(会计主管人员)张丽声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ............................................................... 2
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 5
第二节 公司简介 .............................................................. 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 9
第四节 董事会报告 ........................................................... 23
第五节 重要事项 ............................................................. 35
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 40
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 41
第九节 财务报告 ............................................................. 42
第十节 备查文件目录 ........................................................ 147
3
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、本上市公司、游族
指 游族网络股份有限公司
网络
掌淘科技 指 广州掌淘网络科技有限公司
游族信息 指 上海游族信息技术有限公司
游娱信息 指 上海游娱信息技术有限公司
游族香港 指 游族香港有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 游族网络股份有限公司章程
基于网站开发技术，以标准协议为基础传输形式，无客户端或基于
网页游戏/页游 指 浏览器内核的微客户端游戏，游戏用户可以直接通过互联网浏览器
玩网页游戏
手机游戏，通过移动网络下载，并运行于手机或其他移动终端上的
移动游戏/手游 指
游戏
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
RPG 指 角色扮演类游戏
ARPG 指 动作角色扮演类游戏
SLG 指 策略类游戏
TCG 指 集换式卡牌游戏
4
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 游族网络 股票代码 002174
变更后的股票简称（如有） 游族网络
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 游族网络股份有限公司
公司的中文简称（如有） 游族网络
公司的外文名称（如有） YOUZU Interactive CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）YOUZU
公司的法定代表人 林奇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘应坤 王馨檬
上海市徐汇区宜山路 711 号华鑫商务 上海市徐汇区宜山路 711 号华鑫商务
联系地址
中心 2 号楼 中心 2 号楼
电话 021-33671551 021-33671551
传真 021-33676520 021-33676520
电子信箱 ir@youzu.com ir@youzu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
5
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
6
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 651,360,926.43 398,130,533.13 63.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） 217,609,651.44 163,524,091.33 33.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
219,067,274.59 154,262,764.37 42.01%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 133,297,333.42 65,347,279.38 103.98%
基本每股收益（元/股） 0.79 0.70 12.86%
稀释每股收益（元/股） 0.79 0.70 12.86%
加权平均净资产收益率 21.48% 22.22% -0.74%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,817,997,265.75 1,375,491,670.86 32.17%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,119,072,910.57 904,467,218.77 23.73%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
7
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -95,370.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,249,298.21
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,000,000.00
减：所得税影响额 611,550.66
合计 -1,457,623.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司以提升市场竞争力为目标，按照董事会确定的战略目标和工作部署，在“全球发行、大IP、影游联动”
三大战略的总体规划下，成功将公司过去“页游+研运一体化”标签迭代到“全球轻娱乐供应商”的新定位。公司进一步强
化页游、手游、发行、海外、平台5大业务模块，同时借助资本市场的力量加速整体战略推进，公司推出“+U计划”、启动
“+U基金”来吸引优秀产品、团队和人才加入，行业竞争优势日趋显著，主营业务实现快速增长。
报告期内，公司推出的《少年三国志》手游，深受玩家喜爱，为公司提供了成功的产品经验和稳定的收入来源。随着公
司产品的不断延伸，用户成为公司网页游戏、移动网络游戏、平台、大 IP 等产品联结起来的核心资源，不断获取新用户、
增加用户粘性成为公司实现战略目标关键环节。 报告期内，为了增强在用户获取、提升体验、增强用户粘性方面的能力，
公司进行重大资产重组，拟以发行股票及支付现金的方式收购掌淘科技，以此完善公司产业链布局，提升公司核心竞争力。
报告期内，公司实现营业收入65,136.09万元，比上年同期增长了63.60%；利润总额为22,236.38万元，比上年同期增长
了35.04%，归属于母公司所有者净利润21,760.97万元，比上年同期增长了33.07%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入65,136.09万元，同比增长63.60%。主营业务中移动终端游戏收入29,032.39万元；互联网
页面游戏收入35,967.91万元。归属于母公司所有者净利润21,760.97万元，比上年同期增长了33.07%,经营活动产生的现金
流量净额为13,329.73万元，同比减少103.98%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期业务发展迅速，运
营业收入 651,360,926.43 398,130,533.13 63.60% 营游戏的数量增加，收
入增加
9
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
营业收入增加，游戏投
营业成本 244,971,224.09 162,327,573.48 50.91%
入也相应增加
公司对游戏的推广投入
销售费用 46,693,784.84 34,395,526.96 35.76%
增加
游戏项目增加引起游戏
研发支出大幅增加，新
增少三、大皇帝、女神
管理费用 139,287,412.66 64,048,223.81 117.47%
手游等游戏。员工数量
增加、也引起相应管理
费用的增加。
购买办公楼和补充流动
财务费用 4,153,778.67 -4,274,411.86 -197.18% 资金增加的银行贷款导
致利息费用增加
利润增加导致所得税相
所得税费用 10,099,794.34 2,919,938.74 245.89%
应增加
收入增加引起的经营活
经营活动产生的现金流
133,297,333.42 65,347,279.38 103.98% 动产生的现金净流量增
量净额
加
本期支付 2014 年购房款
投资活动产生的现金流
-510,906,505.88 218,321,808.84 -334.02% 余额及新增若干家联营
量净额
企业
筹资活动产生的现金流 本期新增借款用于支付
535,292,736.11 49,000.00 1,092,334.16%
量净额 购房款及日常经营
投资活动造成净现金流
现金及现金等价物净增
158,630,659.36 283,718,088.22 -44.09% 减少，业务增长带来的
加额
现金流增加也被抵消
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
10
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
（1）公司的发展战略
公司在报告期内的发展战略依然是继续发挥在网页网络游戏和移动网络游戏研发和运营一体化方面的领先优势，把握移
动网络游戏市场高速发展的机遇，积极拓展多元化的网络游戏市场和互动娱乐形态。在继续扩充游戏类型，壮大游戏研发团
队的基础上，扩大对移动网络游戏研发的投入，并在全球市场上拓展更多的发行区域。
（2）公司的整体发展目标
公司在报告期内的整体发展目标是在领先的研发和运营一体化体系的基础上，坚持精品化研发和精细化运营策略，通过
强大的全球化发行市场，不断地扩展产品类型，从而不断提升产品质量及扩展运营范围。
（3）公司的业务规划
1）游戏产品研发计划
未来三年本公司在保证精品产品数量增长的同时，将积极探索跨平台、多类型、多题材的轻游戏和互动娱乐研发，具体
规划如下：
①坚持精品策略，专注于已有积累优势的 RPG、SLG 为主的游戏类型；除武侠、仙侠类游戏题材外，拓展类似《女神联盟》
这类架空故事背景, 适合全球化发行的游戏题材；争取每年有 1-2 款网络游戏产品成为行业在同期市场上的主导产品以及
多个主要联运平台的重点产品。
②发展知名 IP（游戏题材），获取优质文学、影视、动漫等内容型作品在页游和手游领域的改编权。游族信息已经就上述
强势游戏题材与相关方展开积极的谈判与合作。未来将会充分利用知名 IP，针对性开发跨 PC 端和移动端，多重设备和平
台的游戏作品。
③积极探索除 PC 机和手机之外的游戏设备市场，例如长期以来占据全球游戏市场重要地位的主机游戏市场、未来可能具有
发展潜力的智能电视互动游戏、可穿戴设备等多种娱乐互动形式，进一步挖掘游戏市场价值。
2）运营计划
①网页网络游戏国内市场运营计划
公司已有的网页网络游戏产品均包括自主运营和联合运营的部分。随着用户对游戏品质的要求不断提升，新网络游戏产
品从用户、收入等方面越来越多地向大型研发商和游戏平台倾斜。随着网页网络游戏产品数量的下降，研发商和运营平台的
集中，公司自主运营和联合运营都将迎来一个更大的增长机遇。 公司认为自主运营的核心能力在于精细化的数据分析，精
11
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准的市场投放，研发运营一体化的强效沟通机制，这些能力使得公司过去能够及时响应市场变化和用户需求。公司认为未来
研运一体化在数据挖掘，组织协调，项目决策等方面还有进一步优化的空间，通过以大数据为基础的决策流程，实现提升玩
家参与度、延长游戏生命周期、提升收入规模的目的。
在联合运营中，公司认为产品集中化和精品化将提升研发公司对渠道的影响力，长期可以提高渠道分成比例。未来公司
在联合运营方面将全面贯彻以市场为导向的经营理念，适时优化公司业务结构，顺应市场的需求进行业务模式的创新，前瞻
性地把握市场需求变化，与渠道方展开更深入的合作。未来公司计划针对不同渠道的用户特征和游戏需求，适当开发渠道定
制产品。
②网页网络游戏海外市场运营计划
国内的网页网络游戏产品研发、运营模式、收费模式、轻游戏形态乃至企业和行业的成熟程度，在世界范围内是领先的。
进行海外代理，搭建海外运营平台，开拓国际市场，已经成为国内先进网页网络游戏研发商和运营商的共识。目前来看，网
页网络游戏出口绝对值较小，增速较高，未来市场规模提升还存在较大空间。 未来，公司将继续从研发入手，在游戏题材
的选择上了制定了“从东到西”的战略，在运营方面制定了“从国内到海外”的战略。报告期内，游族信息实施了自研产品
自主运营和代理授权并举的海外发展战略。未来海外板块将成为公司网页网络游戏收入增长的强劲动力，并且其运营和发行
经验可以借鉴到移动网络游戏领域。
③网页网络游戏平台化和产品组合
自主平台业务是公司过去多年发展的一个重要支撑点。报告期内，公司加大力度发展自主平台，对自研产品及其衍生产
品的运营进行有效的安排，对行业的优质产品进行更广泛的合作，对上游的流量资源进行深度整合。
Youzu.com 将继续建设成为公司自研精品运营的游戏平台，通过运营自研精品网页网络游戏，吸引、保留用户，强化现
有的社区、商场、VIP 等平台功能，扩大单日开服规模，拉开与其他研发商自有平台运营规模的差距，巩固游族网络自有平
台的领先地位。
④代理游戏补充产品线、支撑平台化
行业中优质的代理产品在产品线、上线时间等方面对现有的自研产品将是有益的补充，可以更好的安排产品排期，平衡
广告投放的波动，填充现有自研产品线尚未布局的类型。报告期内，自研精品、联运产品、代理产品结合 Youzu.com、9787.com
及移动平台的发展战略，已形成公司体系下多层次、多终端、多类型的立体产品和平台组合。
3）移动网络游戏发展计划
从移动领域长期发展来看，随着电信运营商网络速度的提升，以及下一代超文本标记语言标准（HTML5）的广泛应用，
移动游戏很有可能朝着浏览器模式发展，形成于类似当前网页游戏的产品形态，这一点已经在日本等发达国家和地区得到验
证。从游族网络过去经验来看，经营的网页网络游戏与移动网络游戏有相似的用户生命周期、游戏用户规模和收入规模，移
动网络游戏与网页网络游戏存在着许多相通之处。公司在网页网络游戏发行及运营方面已有了深厚积累，这些经验将能够很
好地利用在移动网络游戏研发及运营当中。
12
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内，公司利用自身优势，逐步提升移动网络游戏研发在自主研发中的比重，进一步扩大在移动游戏市场的占有率。
公司在移动网络游戏研发中，除延续网页网络游戏的精品化策略外，针对目前国内移动游戏分发入口化的特征，还将通过移
动网络自主研发、网络网页游戏移植、移动网络游戏代理及团队收购等方式拓展多种产品类型，打造更适合移动玩家的轻、
中度休闲游戏产品线。
在移动产品发行和推广方面，公司具有独立的商务能力以及传统媒体和互联网媒体相结合的市场推广能力；报告期内，
游族网络在现有网页网络游戏产品和移动网络游戏产品中所积累的用户数据，效果营销，广告投放等数已用于移动产品发行
推广和渠道建设。
4）人才培养和团队建设计划
游戏行业兼具软件行业和文化创意产业的特点，公司发展对人才的数量和素质依赖程度高，对人力资源管理和公司内部
的沟通协作能力提出了很高的要求。随着公司业务规模的扩长和新业务的开展，上市公司未来发展将需要扩充现有的人力资
源和进行相应的团队建设。
①核心团队的建设
报告期内，公司针对游戏行业依赖创新和技术的特点，采用了管理团队和技术团队的双通道机制。未来公司将持续完善
已有的岗位绩效考核机制，实现人力资源的优化配置，通过内部培养和外部引进的方式，扩充核心管理人员和核心技术人员，
加强梯队建设，合理利用现有和未来的股权激励计划，保证公司核心团队的高度稳定性，提升竞争力和创造力。
②创新机制和激励机制
报告期内，公司针对游戏行业各环节不同业务类型的特征，制定了相应的激励机制。对于游戏项目研发、运营相关业务
贡献直接给予定期物质奖励，对于长期性和重要的工作贡献和创新成果给予重点奖励和股权激励。以激励机制带动创新机制，
更有效地发挥员工创造力。
③人才内部培养
公司自成立之初起就非常重视内部人才培养，报告期内，已经形成管理和技术双通道制晋升体系，对游戏制作岗位形成
了助理制作人、制作人、高级制作人的三级制作人体系，对产品经理、技术专家等各岗位也有相应晋升机制。公司具备员工
培训课程和员工导师制度，对各个岗位形成经验性文档，让各项业务有所传承和发扬，有针对性地对未来业务发展需要预留
人才。
未来公司的人才战略将与公司的长期发展战略相结合，为员工的成长和晋升提供更为合理的职业发展路径。未来公司还
将全面提升员工素质，打造公司各部门业有所专、资源共享的内部优势。鼓励员工发展特长和兴趣，鼓励员工内部自我推荐。
根据公司业务发展需求破格录用和晋升，鼓励优秀人才长期为公司服务。
④ 对外交流
报告期内，公司计划以游戏发行代理业务为契机和出发点，促进与更多优秀研发团队在产品、技术、企业级别的交流。
以发行业务带动研发，并以自主研发能力的提升反哺发行业务。公司未来将继续吸收网页网络游戏、移动网络游戏和产品研
13
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发团队；吸引游戏行业先进研发、发行、运营人才；吸纳海外业务、资本市场等公司发展所需的人才。
5）产业链整合和资本筹措计划
报告期内，公司进一步发挥上市公司的品牌优势、资本优势， 与国内外知名运营商和研发商建立战略伙伴关系，在现
有基础上提升用户获取能力和变现能力；在市场营销和品牌经营活动中，提升服务的附加值；在游戏产业链各核心环节深化
优势、准确布局，并在适合时机进行对外投资等有利于公司发展的计划。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
软件和信息技术
650,002,972.39 244,138,754.12 62.44% 63.26% 50.40% 3.21%
服务业
分产品
页游 359,679,112.62 131,821,471.22 63.35% -4.23% -13.68% 4.01%
手游 290,323,859.77 112,317,282.90 61.31% 1,186.45% 1,067.36% 3.95%
分地区
国内 350,696,030.50 173,055,446.36 50.65% 23.42% 100.63% -18.99%
海外 299,306,931.89 71,083,307.76 76.25% 162.57% -6.56% 42.99%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司在页游、手游领域通过内生和外延的双向发展，加快了自身由页游研运公司向全球轻娱乐内容供应商商
的快速转型。同时也为公司未来快速增长提供了坚实的基础。
研发方面：游族网络坚持“精品战略”，注重经验传承，关注成功产品价值挖掘，重视市场变化和玩家反馈，在游戏类
型上实现网页游戏、移动游戏双行并进；产品类型上广泛涉及到SLG、RPG、ARPG、TCG等。
运营方面：游族信息是业内最早提出和推行“研运一体化”的游戏厂商。通过自主运营平台（Youzu.com及9787.com），
积累了超过一亿的注册用户，推出了包括自研产品、代理产品在内的24款产品。尤其是Youzu.com平台，在行业拥有广泛知
14
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
名度，在游戏研发厂商自建平台中，用户规模排名前列。
联合运营方面：游族信息积极开拓渠道，整合资源，与包括360、37游戏、腾讯、百度在内的近400家联合运营商保持良
好的合作关系，业内积累了深厚的影响力，形成了较强的品牌优势与用户认可度。
海外运营方面：海外拓展是游族信息全球化战略的重要步骤，目前，北美、台湾的运营公司已经启动，未来将与40多家
海外合作伙伴共同拓展南美、中东等更多国家和地区。
全球发行：游族信息根据全球游戏发展变化趋势，推行“全球发行”战略，以“产品成功率高”优势为保证，以“+U
计划”为载体，以推广保底和营收保底的“双保险”为重点，将“全球发行”作为公司的重大战略组成，吸引众多优质合伙
伙伴的关注和加盟。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
66,000,000.00 51,000.00 1,293.12%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
从事信息技术、计算机技术领域内的技
术开发、技术咨询、技术服务、技术转
上海游豪信息技术有限公司 让，动漫设计，计算机、软件及辅助设 100.00%
备的销售。【依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动】
投资管理，资产管理，实业投资，市场
上海游创投资管理有限公司 营销策划，企业形象策划，商务咨询， 100.00%
企业管理咨询，投资咨询。【依法须经批
15
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动】
YOUZU (SINGAPORE) PTE. LTD. 100.00%
从事计算机技术领域内的技术开发、技
术咨询、技术服务、技术转让，动漫设
计，计算机、软件及辅助设备（除计算
上海游数信息技术有限公司 80.00%
机信息系统安全专用产品）的销售。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动】
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
16
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
信息技术、
计算机技
术领域内
上海游娱 软件和信 的技术开
554,390,0 468,905,6 126,564,9 92,169,6 94,079,419.
信息技术 子公司 息技术服 发、技术转 1,000,000
09.14 04.37 44.08 87.63 68
有限公司 务业 让、技术咨
询和技术
服务，动漫
设计，计算
17
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
机软硬件
销售。【依
法须经批
准的项目，
经相关部
门批准后
方可开展
经营活动】
Youzu
软件和信
Games 199,683,1 112,981,6 119,896,6 38,777,6 38,777,667.
子公司 息技术服
HongKong 75.10 91.77 22.94 67.39 39
务业
Limited
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30.00% 至 50.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
33,086.47 至 38,176.69
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
25,451.13
元）
业绩变动的原因说明 公司按照年初制定的经营计划开展各项工作，预计截至 2015 年 1-9 月预计
18
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
归属于上市公司股东的净利润在 33,086.47 万元至 38,176.69 万元之间，
较去年同期稳定增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经公司第四届董事会第五次会议通过《2014 年度利润分配预案》：以截至 2014 年 12 月 31 日的总股本 275,709,972
股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金红利 1.51 元（含税），共计 41,632,205.77 元，公司未分配利润结转至下一
年度；公司不实施资本公积转增股本。
公司已于2015年7月17日实施权益分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
19
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2015 年 01 月 08 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司停牌原因
2015 年 01 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司停牌原因
询问公司重大事项进展情
2015 年 01 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者
况
2015 年 01 月 16 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司停牌时长
询问公司重大资产重组的
2015 年 01 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
情况
询问公司重大资产重组进
2015 年 01 月 26 日 公司 电话沟通 个人 投资者
展情况
询问公司 2015 年游戏上线
2015 年 01 月 28 日 公司 电话沟通 个人 投资者
安排
2015 年 02 月 03 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司广告投入情况
在广告投放上给公司的几
2015 年 02 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者
点建议
询问公司重大资产重组进
2015 年 02 月 10 日 公司 电话沟通 个人 投资者
展
询问公司重大资产重组进
2015 年 02 月 12 日 公司 电话沟通 个人 投资者
展
20
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 03 月 03 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问《少年三国志》情况
2015 年 03 月 06 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司今年的战略规划
询问公司今年的游戏开发
2015 年 03 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者
规划
给公司在游戏上的几点建
2015 年 03 月 18 日 公司 电话沟通 个人 投资者
议与意见
2015 年 03 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司复牌时间
2015 年 03 月 25 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司重组进度
2015 年 03 月 31 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司一季度经营情况
2015 年 04 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问掌淘科技情况
询问上半年公司游戏上线
2015 年 04 月 16 日 公司 电话沟通 个人 投资者
计划
在权益分派上给公司的建
2015 年 04 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
议
询问公司收购掌淘科技的
2015 年 04 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者
用意
2015 年 04 月 30 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问《三体》游戏进展
建议公司开发模拟实景游
2015 年 05 月 07 日 公司 电话沟通 个人 投资者
戏
询问《少年三国志》的运
2015 年 05 月 13 日 公司 电话沟通 个人 投资者
营情况
询问公司 2014 年度分红计
2015 年 05 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
划
2015 年 05 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司+U 计划
询问《魔法天堂》封测情
2015 年 06 月 11 日 公司 电话沟通 个人 投资者
况
21
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 06 月 17 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司上月底股东人数
询问游族影业与公司的关
2015 年 06 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者
系
2015 年 06 月 26 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问下半年游戏上线计划
询问公司下半年的战略规
2015 年 06 月 30 日 公司 电话沟通 个人 投资者
划
22
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等相关
法律、法规的规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步实现规范运作。
报告期内，公司治理的实际状况符合法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的
要求，不存在尚未解决的治理问题，未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
公司在 5 月初，在部分媒体查询到关于公
http://www.cninfo.com.cn/finalpag
司董事长林奇先生欲收购杭州绿城足球 2015 年 05 月 09 日
e/2015-05-08/1200983715.PDF
俱乐部的信息，并对此进行澄清。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
23
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
24
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
25
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
上海游族信息技 2015 年 04 2015 年 04 月 30 连带责任保
20,000 20,000 一年 否 是
术有限公司 月 28 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
20,000 20,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
20,000 20,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
20,000 20,000
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
20,000 20,000
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
26
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 17.87%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
27
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
诺
自新增股份上
市之日起 36 2014 年 05 月 16
林奇 36 个月 严格履行
个月不转让的 日
承诺
自新增股份上
市之日起 36 2014 年 05 月 16
朱伟松 36 个月 严格履行
个月不转让的 日
承诺
上海一骑当先 自新增股份上
管理咨询合伙 市之日起 36 2014 年 05 月 16
36 个月 严格履行
企业（有限合 个月不转让的 日
伙） 承诺
林奇、梅花实业
资产重组时所作承诺
集团有限公司、
朱伟松、上海一 规范关联交易 2014 年 05 月 14
永久 严格履行
骑当先管理咨 的承诺 日
询合伙企业（有
限合伙）
承诺游族信息
2013 年、2014
朱伟松;林奇; 年、2015 年、
上海一骑当先 2016 年经审计
2013 年 10 月 22
管理咨询合伙 的税后净利润 永久 严格履行
日
企业（有限合 （以扣除非经
伙） 常性损益（特指
根据《财政部国
家税务总局关
28
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
于软件产品增
值税政策的通
知》（财税
[2011]100 号）
取得的政府补
助以外的非经
常性损益）后的
归属于母公司
所有者的净利
润为计算依据）
分别不低于
28,571.71 万
元，38,695.97
万元，
45,130.63 万
元和
52,249.09 万
元。若经审计的
承诺利润在盈
利预测承诺期
内未能达到，则
发行股份购买
资产的交易对
方应以其所持
有的上市公司
股份对上市公
司进行补偿。
林奇、梅花实业 规范关联交易 2014 年 05 月 14
永久 严格履行
集团有限公司、 的承诺 日
29
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
朱伟松、上海一
骑当先管理咨
询合伙企业（有
限合伙）
避免同业竞争 2014 年 05 月 14
林奇 永久 严格履行
的承诺 日
游族信息与奥
多比公司诉讼
的进展情况如
下：2013 年 12
月 5 日，游族
信息与奥多比
公司特别授权
代理人上海市
凌云永然律师
事务所签署了
《和解协议
2014 年 05 月 14
林奇 书》，就奥多比 永久 严格履行
日
公司诉游族信
息侵犯计算机
软件著作权纠
纷一案，达成和
解协议。2013
年 12 月 26
日，上海市闵行
区人民法院核
发了（2013）闵
民三（知）初字
第 468 号《民
30
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事调解书》，裁
定游族信息应
履行停止侵权、
补偿损失并购
买正版商业软
件等义务。2014
年 1 月 3 日，
游族信息与奥
多比（中国）有
限公司授权分
销商上海南洋
万邦软件技术
有限公司签署
了《软件销售合
同》，游族信息
向上海南洋万
邦软件技术有
限公司购买合
计人民币 200
万元整的奥多
比公司软件产
品，履行了《和
解协议书》中关
于游族信息采
购奥多比公司
正版商业软件
的义务。为了维
护交易完成之
后的上市公司
31
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
及其他股东的
合法权益，游族
信息实际控制
人林奇先生承
诺：（1）将督促
游族信息购买
正版软件作为
生产经营的工
具，使游族信息
在知识产权方
面规范操作。
（2）如因涉诉
事项造成的游
族信息的经济
损失高于立信
会计师对游族
信息出具的信
会师报字
[2013]第
113951 号《审
计报告》中因涉
诉事项所计提
预计负债总额
的，由林奇向游
族信息偿还高
于预计负债部
分的经济损失。
（3）在本次重
大资产重组评
32
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
估基准日后的
任何时间内，若
因游族信息在
本次重大资产
重组评估基准
日前除上述涉
诉事项以外的
其他知识产权
方面的不规范
操作，被相关权
利人起诉或追
索赔偿的，林奇
愿承担连带赔
偿责任，并承担
由此造成的一
切经济损失。
关于提供资料
2015 年 03 月 10
林奇 真实、准确、完 永久 严格履行
日
整的承诺。
首次公开发行或再融资时所作承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
33
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
近年来，公司在页游、手游领域通过内生和外延的双向发展，由页游研运公司向全球轻娱乐内容供应商快速转型，制定
了“全球发行、大 IP、影游联动”三大战略规划，并且公司将中长期战略目标定位于“全球轻娱乐供应商”。
随着公司产品的不断延伸，用户将成为公司网页游戏、移动网络游戏、平台、大 IP 等产品联结起来的核心资源，不断
获取新用户、增加用户粘性成为上市公司实现战略目标中关键环节。
报告期内，公司为了增强在用户获取、提升体验、增强用户粘性方面的能力，拟收购掌淘科技，希望通过掌淘科技的移
动大数据业务，帮助公司实现精准营销，提高公司广告效率。
2015 年 4 月 3 日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了发行股份及支付现金购买资产暨关联交易并募集
配套资金的相关议案。
2015 年 4 月 23 日，公司召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了发行股份及支付现金购买资产暨关联交易并
募集配套资金的相关议案。
2015 年 4 月 27 日，公司召开第四届董事会第七次（临时）会议，审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金方案的议案》的相关议案，公司拟将本次交易拟募集配套资金总额由 13,450.00 万元调整至
52,650.00 万元。
2015年 5 月 14 日，公司召开2015年第三次临时股东大会，审议通过了《关于调整公司发行股份及支付现金购买资产
并募集配套资金方案的议案》的相关议案，公司将本次交易拟募集配套资金总额由 13,450.00 万元调整至52,650.00 万元。
2015年 6 月 9 日，公司到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受
理通知书》（151186 号）。
2015年 7 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可项目
审查一次反馈意见通知书》（151186 号）。
34
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
192,770, -5,063,2 -5,063,2 187,706,
一、有限售条件股份 69.92% 68.08%
051 21 21 830
192,770, -5,063,2 -5,063,2 187,706,
3、其他内资持股 69.92% 68.08%
051 21 21 830
50,924,5 -2,198,5 -2,198,5 48,725,9
其中：境内法人持股 18.47% 17.67%
33 75 75 58
141,845, -2,864,6 -2,864,6 138,980,
境内自然人持股 51.45% 50.41%
518 46 46 872
82,939,9 5,063,22 5,063,22 88,003,1
二、无限售条件股份 30.08% 31.92%
21 1 1 42
82,939,9 5,063,22 5,063,22 88,003,1
1、人民币普通股 30.08% 31.92%
21 1 1 42
275,709, 275,709,
三、股份总数 100.00% 100.00%
972 972
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年5月18日，公司股东李竹、上海敬天爱人管理咨询合伙企业（有限合伙）持股限售股分别解除限售2,864,646股与
2,198,575股。
股份变动的批准情况
35
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 9,835 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
100,865, 100,865,
林奇 境内自然人 36.58% 无 0 质押 80,600,000
270 270
26,921,3 26,921,3
朱伟松 境内自然人 9.76% 无 0 质押 6,480,000
35 35
上海一骑当先
管理咨询合伙 25,367,2 25,367,2
境内非国有法人 9.20% 无 0 质押 10,000,000
企业（有限合 14 14
伙）
36
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
梅花实业集团 23,585,5 -15,153,0 23,585,5 23,585,54
境外法人 8.55% 质押 8,330,000
有限公司 46 00 46 6
上海朴厚投资
11,759,2 11,759,2
合伙企业（有限 境内非国有法人 4.27% 无 0 质押 11,650,000
39 39
合伙）
8,667,00 5,810,00
李竹 境内自然人 3.14% -7646 2,857,000 质押 6,307,000
0 0
苏州松禾成长
二号创业投资 7,516,43 7,516,43
境内非国有法人 2.73% 无 0
中心（有限合 6 6
伙）
中国建设银行
股份有限公司
7,187,91
－融通领先成 境内非国有法人 2.61% 无 0 7,187,919
9
长股票型证券
投资基金
上海敬天爱人
管理咨询合伙 6,281,64 4,083,06
境内非国有法人 2.28% 无 2,198,575
企业（有限合 4 9
伙）
5,384,26 5,384,26
崔荣 境内自然人 1.95% 无 0
7 7
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信
说明 息披露管理办法》中规定的一致行动人。
37
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
梅花实业集团有限公司 23,585,546 人民币普通股 23,585,546
中国建设银行股份有限公司－融
7,187,919 人民币普通股 7,187,919
通领先成长股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－易
方达新丝路灵活配置混合型证券 2,987,874 人民币普通股 2,987,874
投资基金
全国社保基金一零八组合 2,307,530 人民币普通股 2,307,530
中国工商银行股份有限公司－景
顺长城沪港深精选股票型证券投 2,117,735 人民币普通股 2,117,735
资基金
颜金练 1,489,388 人民币普通股 1,489,388
兴业银行股份有限公司－兴全全
1,262,400 人民币普通股 1,262,400
球视野股票型证券投资基金
全国社保基金一零三组合 999,819 人民币普通股 999,819
上海兴聚投资管理有限公司－上
海兴聚财富 3 号非公开募集证券 910,000 人民币普通股 910,000
投资基金
中国建设银行－博时主题行业股
799,849 人民币普通股 799,849
票证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述股东中，颜金练先生为梅花实业集团有限公司的控股股东王安邦先生之妻弟；未知
间，以及前 10 名无限售条件普通
上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披
股股东和前 10 名普通股股东之间
露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
38
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 06 月 03
方师恩 副总经理 离任 个人原因
日
2015 年 06 月 06
李坦稳 财务总监 离任 公司业务安排
日
41
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：游族网络股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 315,026,174.37 156,395,515.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 256,838,988.11 152,147,941.15
预付款项 143,480,938.12 84,439,799.08
42
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,191,928.57 10,665,461.00
买入返售金融资产
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 731,538,029.17 403,648,716.24
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 104,113,600.00 66,119,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 118,952,146.60 59,388,563.90
投资性房地产 71,694,572.29 99,524,124.04
固定资产 747,557,561.70 696,803,884.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
43
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 4,621,233.24 5,292,221.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,121,043.40 16,226,285.31
递延所得税资产 26,209,179.35 22,681,308.10
其他非流动资产 189,900.00 5,807,566.65
非流动资产合计 1,086,459,236.58 971,842,954.62
资产总计 1,817,997,265.75 1,375,491,670.86
流动负债：
短期借款 200,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 42,513,169.27 32,393,288.81
预收款项 16,388,421.16 11,304,080.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,694,350.80 5,454,593.13
应交税费 79,983,479.11 49,896,467.55
应付利息 781,569.45
44
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 10,674,124.30 368,503,824.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 6,754,105.37 10,972,373.96
流动负债合计 368,789,219.46 478,524,628.37
非流动负债：
长期借款 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 1,128,205.16 923,076.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 341,128,205.16 923,076.92
负债合计 709,917,424.62 479,447,705.29
45
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 275,709,972.00 275,709,972.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 -10,889,645.89 -8,113,861.27
减：库存股
其他综合收益 163,387.29 391,562.31
专项储备
盈余公积 30,478,830.50 30,478,830.50
一般风险准备
未分配利润 823,610,366.67 606,000,715.23
归属于母公司所有者权益合计 1,119,072,910.57 904,467,218.77
少数股东权益 -10,993,069.44 -8,423,253.20
所有者权益合计 1,108,079,841.13 896,043,965.57
负债和所有者权益总计 1,817,997,265.75 1,375,491,670.86
法定代表人：林奇 主管会计工作负责人：刘应坤 会计机构负责人：张丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 14,281,414.13 4,321,502.19
以公允价值计量且其变动计入当
46
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 12,866,542.00 1,541,666.00
应收利息
应收股利 100,000,000.00 100,000,000.00
其他应收款 5,389,270.09 1,782,377.92
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 132,537,226.22 107,645,546.11
非流动资产：
可供出售金融资产 98,000,000.00 60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,958,524,790.44 3,911,033,549.32
投资性房地产 455,939,256.24 446,788,179.84
固定资产 308,197,742.33 295,853,696.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
47
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 189,900.00 2,545,900.00
非流动资产合计 4,820,851,689.01 4,716,221,326.14
资产总计 4,953,388,915.23 4,823,866,872.25
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,319,115.78 3,342,483.02
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 100,785.50 37,200.00
应付利息 490,875.00
应付股利
其他应付款 485,069,265.19 645,592,437.59
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 489,980,041.47 648,972,120.61
48
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款 340,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 340,000,000.00
负债合计 829,980,041.47 648,972,120.61
所有者权益：
股本 275,709,972.00 275,709,972.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,796,770,656.74 3,796,770,656.74
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,573,960.86 13,573,960.86
49
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未分配利润 37,354,284.16 88,840,162.04
所有者权益合计 4,123,408,873.76 4,174,894,751.64
负债和所有者权益总计 4,953,388,915.23 4,823,866,872.25
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 651,360,926.43 398,130,533.13
其中：营业收入 651,360,926.43 398,130,533.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 443,663,805.24 265,713,687.14
其中：营业成本 244,971,224.09 162,327,573.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,427,112.43 7,982,049.11
销售费用 46,693,784.84 34,395,526.96
管理费用 139,287,412.66 64,048,223.81
财务费用 4,153,778.67 -4,274,411.86
50
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产减值损失 6,130,492.55 1,234,725.64
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-2,075,933.09
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 205,621,188.10 132,416,845.99
加：营业外收入 21,838,028.52 33,475,294.45
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,095,370.70 1,232,000.00
其中：非流动资产处置损失 95,370.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
222,363,845.92 164,660,140.44
列）
减：所得税费用 10,099,794.34 2,919,938.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 212,264,051.58 161,740,201.70
归属于母公司所有者的净利润 217,609,651.44 163,524,091.33
少数股东损益 -5,345,599.86 -1,783,889.63
六、其他综合收益的税后净额 -228,175.02 -54,859.46
归属母公司所有者的其他综合收益
-228,175.02 -54,859.46
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
51
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-228,175.02 -54,859.46
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -228,175.02 -54,859.46
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 212,035,876.56 161,685,342.24
归属于母公司所有者的综合收益
217,381,476.42 163,469,231.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -5,345,599.86 -1,783,889.63
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.79 0.70
（二）稀释每股收益 0.79 0.70
52
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林奇 主管会计工作负责人： 刘应坤 会计机构负责人：张丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 3,248,783.84 38,400,086.04
减：营业成本 5,481,341.00 37,898,593.74
营业税金及附加 1,339.66 1,198,545.95
销售费用 3,384,635.81 3,231,226.31
管理费用 38,774,362.41 20,754,843.94
财务费用 2,609,858.32 1,795,275.07
资产减值损失 484,128.52
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
516,875.48 18,534,677.79
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,485,877.88 -8,427,849.70
加：营业外收入 2,056,935.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 5,000,000.00 1,109,867.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号 -51,485,877.88 -7,480,782.17
53
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 3,379,292.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -51,485,877.88 -10,860,074.86
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -51,485,877.88 -10,860,074.86
七、每股收益：
54
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 615,496,095.73 406,924,542.75
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,588,730.31 21,472,475.71
收到其他与经营活动有关的现金 28,824,966.40 25,575,222.28
经营活动现金流入小计 661,909,792.44 453,972,240.74
购买商品、接受劳务支付的现金 278,724,084.16 198,908,900.08
55
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
82,719,489.58 55,420,155.05
金
支付的各项税费 47,726,529.48 81,139,436.25
支付其他与经营活动有关的现金 119,442,355.80 53,156,469.98
经营活动现金流出小计 528,612,459.02 388,624,961.36
经营活动产生的现金流量净额 133,297,333.42 65,347,279.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,025,634.36
处置固定资产、无形资产和其他
12,460.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 238,148,797.02
投资活动现金流入小计 2,038,094.36 238,148,797.02
购建固定资产、无形资产和其他
400,276,440.24 19,826,988.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 112,668,160.00
质押贷款净增加额
56
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 512,944,600.24 19,826,988.18
投资活动产生的现金流量净额 -510,906,505.88 218,321,808.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
49,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 540,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 540,000,000.00 49,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
4,707,263.89
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,707,263.89
筹资活动产生的现金流量净额 535,292,736.11 49,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
947,095.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 158,630,659.36 283,718,088.22
加：期初现金及现金等价物余额 156,395,515.01 231,738,715.33
57
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 315,026,174.37 515,456,803.55
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,086,508.60
收到的税费返还 4,755,965.81
收到其他与经营活动有关的现金 203,130,688.97 240,367,847.58
经营活动现金流入小计 203,130,688.97 288,210,321.99
购买商品、接受劳务支付的现金 117,804,863.43
支付给职工以及为职工支付的现
7,446,316.89 6,091,120.40
金
支付的各项税费 8,709,110.32
支付其他与经营活动有关的现金 35,153,376.36 7,761,698.59
经营活动现金流出小计 42,599,693.25 140,366,792.74
经营活动产生的现金流量净额 160,530,995.72 147,843,529.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,025,634.36 99,469.42
处置固定资产、无形资产和其他
240,539,295.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
58
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 2,025,634.36 240,638,765.17
购建固定资产、无形资产和其他
392,469,116.44 2,000,000.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 98,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 490,469,116.44 2,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -488,443,482.08 238,638,765.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 340,000,000.00 49,965,095.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 340,000,000.00 49,965,095.19
偿还债务支付的现金 143,266,470.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,127,125.00 3,991,648.62
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,127,125.00 147,258,118.62
筹资活动产生的现金流量净额 337,872,875.00 -97,293,023.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-476.70 -192,841.78
影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,959,911.94 288,996,429.21
加：期初现金及现金等价物余额 4,321,502.19 45,249,983.01
59
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 14,281,414.13 334,246,412.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
275,7 -8,113 30,478 606,00 -8,423 896,04
391,56
一、上年期末余额 09,97 ,861.2 ,830.5 0,715. ,253.2 3,965.
2.31
2.00 7 0 23 0 57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
275,7 -8,113 30,478 606,00 -8,423 896,04
391,56
二、本年期初余额 09,97 ,861.2 ,830.5 0,715. ,253.2 3,965.
2.31
2.00 7 0 23 0 57
三、本期增减变动 -2,775 217,60 -2,569 212,03
-228,1
金额（减少以 ,784.6 9,651. ,816.2 5,875.
75.02
“－”号填列） 2 44 4 56
60
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
217,60 -5,345 212,03
（一）综合收益总 -228,1
9,651. ,599.8 5,876.
额 75.02
44 6 56
-2,775
（二）所有者投入 2,775,
,784.6 -1.00
和减少资本 783.62
2
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-2,775
2,775,
4．其他 ,784.6 -1.00
783.62
2
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
61
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
275,7 -10,88 30,478 823,61 -10,99 1,108,
163,38
四、本期期末余额 09,97 9,645. ,830.5 0,366. 3,069. 079,84
7.29
2.00 89 0 67 44 1.13
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续
积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
其他
股 债
192,7 -161,9 26,294 195,59 -1,581 251,14
24,010
一、上年期末余额 70,05 49,967 ,419.2 1,768. ,582.1 8,699.
.94
1.00 .24 2 25 8 99
加：会计政策
变更
前期差
错更正
62
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控
制下企业合并
其他
192,7 -161,9 26,294 195,59 -1,581 251,14
24,010
二、本年期初余额 70,05 49,967 ,419.2 1,768. ,582.1 8,699.
.94
1.00 .24 2 25 8 99
三、本期增减变动 82,93 153,83 410,40 -6,841 644,89
367,55 4,184,
金额（减少以 9,921 6,105. 8,946. ,671.0 5,265.
1.37 411.28
“－”号填列） .00 97 98 2 58
414,59 -6,890 408,07
（一）综合收益总 367,55
3,358. ,671.0 0,238.
额 1.37
26 2 61
82,93 153,83 236,82
（二）所有者投入 49,000
9,921 6,105. 5,026.
和减少资本 .00
.00 97 97
82,93 155,20 238,19
1．股东投入的普 49,000
9,921 8,876. 7,797.
通股 .00
.00 02 02
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,372 -1,372
4．其他 ,770.0 ,770.0
5 5
（三）利润分配 4,184, -4,184
63
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
411.28 ,411.2
8
-4,184
4,184,
1．提取盈余公积 ,411.2
411.28
8
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
275,7 -8,113 30,478 606,00 -8,423 896,04
391,56
四、本期期末余额 09,97 ,861.2 ,830.5 0,715. ,253.2 3,965.
2.31
2.00 7 0 23 0 57
64
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
88,840
275,709 3,796,77 13,573,9 4,174,89
一、上年期末余额 ,162.0
,972.00 0,656.74 60.86 4,751.64
4
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
88,840
275,709 3,796,77 13,573,9 4,174,89
二、本年期初余额 ,162.0
,972.00 0,656.74 60.86 4,751.64
4
三、本期增减变动 -51,48
-51,485,
金额（减少以 5,877.
877.88
“－”号填列） 88
-51,48
（一）综合收益总 -51,485,
5,877.
额 877.88
88
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
65
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 275,709 3,796,77 13,573,9 37,354 4,123,40
66
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
,972.00 0,656.74 60.86 ,284.1 8,873.76
6
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
51,180
82,939, 92,911,5 9,389,54 236,421,
一、上年期末余额 ,460.5
921.00 00.00 9.58 431.08
0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
51,180
82,939, 92,911,5 9,389,54 236,421,
二、本年期初余额 ,460.5
921.00 00.00 9.58 431.08
0
三、本期增减变动 37,659
192,770 3,703,85 4,184,41 3,938,47
金额（减少以 ,701.5
,051.00 9,156.74 1.28 3,320.56
“－”号填列） 4
41,844
（一）综合收益总 41,844,1
,112.8
额 12.82
2
（二）所有者投入 192,770 3,703,85 3,896,62
和减少资本 ,051.00 9,156.74 9,207.74
1．股东投入的普 192,770 3,705,23 3,898,00
67
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
通股 ,051.00 1,926.79 1,977.79
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-1,372,7 -1,372,7
4．其他
70.05 70.05
-4,184
4,184,41
（三）利润分配 ,411.2
1.28
8
-4,184
4,184,41
1．提取盈余公积 ,411.2
1.28
8
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
68
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
88,840
275,709 3,796,77 13,573,9 4,174,89
四、本期期末余额 ,162.0
,972.00 0,656.74 60.86 4,751.64
4
三、公司基本情况
游族网络股份有限公司（原名晋江恒顺洋伞有限公司，以下简称“本公司”）是经国家商务部以商资批[2005]1824号
文件批准的于2005年8月25日变更设立（转制）的外商投资股份有限公司，同时本公司名称变更为梅花伞业股份有限公司，
注册地为中华人民共和国福建省晋江市。本公司于2005年9月6日取得商务部颁发的商外资资审A字[2005]0359号《中华人民
共和国台港澳侨投资企业批准证书》，于2005年12月28日取得企股闽总字第004010号《企业法人营业执照》。
2007年9月，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]275 号文核准，本公司公开发行人民币普通股2,100.00
万股，并于2007年9月25日在深圳证券交易所上市交易，股票简称“梅花伞”，股票代码“002174”。本公司股本由
61,939,921.00元增加至82,939,921.00元。
2014年3月26日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]329号文《关于核准梅花伞业股份有限公司重大资产重
组及向林奇等发行股份购买资产的批复》批准，本公司进行资产重组，向新股东发行股票192,770,051股（其中：向林奇发
行100,865,270股股份、向朱伟松发行26,921,335股股份、向一骑当先管理咨询合伙企业（有限合伙）发行25,367,214股股
份、向上海畅麟烨阳股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行11,759,239股股份、向李竹发行8,674,646股股份、向苏州松
禾成长二号创业投资中心（有限合伙）发行7,516,436股股份，向上海敬天爱人管理咨询合伙企业（有限合伙）发行6,281,644
股股份、向崔荣发行5,384,267股份）购买上海游族信息技术有限公司100%的股权。购买资产所发行的 192,770,051 股新股
于2014年5月16日在深圳证券交易所上市。
根据本公司于2014年5月20日召开的2013年度股东大会审议通过的《关于变更公司名称的议案》和《关于公司增加注
册资本的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》，本公司于2014年5月28日在福建省工商行政管理局完成了工商变更登记，
同时本公司名称变更为“游族网络股份有限公司”。为使本公司名称和本公司简称保持一致，经本公司申请并经深圳证券交
易所核准，自2014年6月5日起本公司中文证券简称由“梅花伞”变更为“游族网络”，证券代码“002174”不变。
根据本公司于2014年6月30日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司变更经营范围的议案》，本公
司于2014年8月12日在福建省工商行政管理局完成了相关工商变更登记手续。
本公司现企业法人营业执照号码为350000400002152，现住所为福建省晋江市经济开发区（安东园）金山路31号，现
69
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人为林奇。
本公司经营范围：计算机技术领域内的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机系统集成；动漫设计；创
意服务；图文设计制作；计算机软硬件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）的销售；软件技术进出口业务。（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司及各子公司（以下统称“本公司”）主要从事网页或手机端游戏的开发与运营。
如前所述，本公司2014年内发生重大资产重组，并构成非业务类型的反向购买，故合并报表范围变化以发行股份收购资
产的标的公司上海游族信息技术有限公司为合并主体。本公司截至2015年6月末纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注
九“在其他主体中的权益”。本公司2015年6月合并范围比上年度增加5户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
如本报告附注“一、公司基本情况”所述，2014年内本公司发生的重大资产重组系构成非业务类型的反向购买，本公
司2015年6月末合并报表的编制是基于反向购买基础。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事网页和手机端游戏的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则
的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、18“收入”描述。
70
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年度
上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周
期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司Youzu Games HongKong Limited（以下简称“游族香港”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
71
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、11“长期股权投
资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
72
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少
数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、11“长期股
73
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权投资”或本附注五、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下
同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑
74
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关
的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该
境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、外币业务和外币报表折算
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2、金融资产的分类、确认和计量
75
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于
进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该
指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.
本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失
以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息
收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来
的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交
易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产
包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
④可供出售金融资产
76
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用
实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金
额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融
资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3、金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价
值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，
不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入
当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投
资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超
过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损
益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
77
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损
失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该
金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相
对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融
负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，
对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类
为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损
失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
78
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负
债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
6、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额
结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此
以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣
减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项
单项金额重大的判断依据或金额标准
金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独
测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失
的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。
79
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
账龄较长，对方无力偿还或者失去联系，现与对方无供销关
单项计提坏账准备的理由 系，或者与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁，收回可能性极
小的应收款项。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
80
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权
益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
81
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
82
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
83
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
12、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 50 5 1.90
电子设备 年限平均法 5 5 19
运输设备 年限平均法 5 5 19
84
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他设备 年限平均法 5 5 19
房屋装修 年限平均法 15 6.67
14、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
85
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、15“长期资产减值”。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要
包括装修费和版权金。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
86
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰
早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收
益计划进行会计处理。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
87
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司按不同业务情况分为自主运营和联合运营两种情况，判断销售商品收入确认标准及收入确认时间的方式：
①自主运营是指独立运营游戏产品，并向玩家销售虚拟游戏货币：
自主运营游戏于游戏玩家在游戏产品中实际使用其购买的虚拟游戏货币时确认营业收入。
②联合运营是指本公司有条件的与其他游戏运营商合作运营，并向玩家销售虚拟游戏货币。根据合作方式不同又分为
一般联合运营和授权运营：
一般联合运营：本公司在与合作运营的其他游戏运营商定期核对数据无误后确认营业收入；
授权运营：本公司将收取的版权金计入递延收益，并在协议约定的受益期间内对其按直线法进行摊销并确认为营业收
入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的
完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计
量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计
量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资
产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计
88
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条
件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），
而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
89
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
90
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、6%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的 17%、6%
差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 1%、5%、7%计缴。1%、5%、7%
企业所得税 详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
游族网络股份有限公司 25.00%
上海游族信息技术有限公司 15.00%
上海游娱信息技术有限公司 12.5%
Youzu Games HongKong Limited 16.50%
苏州游族信息技术有限公司 25.00%
南京游族信息技术有限公司 25.00%
上海享游信息技术有限公司 25.00%
91
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海驰游信息技术有限公司 25.00%
上海游数信息技术有限公司 25.00%
上海游家信息技术有限公司 25.00%
上海游创投资管理有限公司 25.00%
YOUZU (SINGAPORE) PTE. LTD. 7.00%
上海游豪信息技术有限公司 25.00%
2、税收优惠
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文件精神，本公司销售自行
开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
（2）企业所得税
①上海游族信息技术有限公司
公司于2014年10月23日取得编号为GF201431000585的高新技术企业证书，公司将享受高新技术企业所得税优惠政策，
2015年所得税率为15%。
②上海游娱信息技术有限公司
根据上海市地方税务局崇明分局沪崇税所减免[软件]（2013）001号文件审批，本公司之孙公司上海游娱信息技术有限
公司享受软件企业所得税优惠：2015年度减半征收企业所得税，即2015年度实际适用企业所得税率为12.50%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 452,554.67 226,566.49
银行存款 298,155,411.83 138,229,175.13
92
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他货币资金 16,418,207.87 17,939,773.39
合计 315,026,174.37 156,395,515.01
其中：存放在境外的款项总额 89,270,232.27 53,489,175.60
其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 160,86
271,698 14,859, 256,838, 8,719,46 152,147,9
合计提坏账准备的 100.00% 5.47% 7,410. 100.00% 5.42%
,202.35 214.24 988.11 9.48 41.15
应收账款 63
160,86
271,698 14,859, 256,838, 8,719,46 152,147,9
合计 100.00% 5.47% 7,410. 100.00% 5.42%
,202.35 214.24 988.11 9.48 41.15
63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
93
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
265,178,478.52 13,258,924.17 5.00%
1 年以内小计 265,178,478.52 13,258,924.17 5.00%
1至2年 4,505,131.75 450,513.23 10.00%
2至3年 1,729,630.58 864,815.34 50.00%
3 年以上 284,961.50 284,961.50 100.00%
合计 271,698,202.35 14,859,214.24 5.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,130,492.55 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
94
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司2015年6月末按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为139,824,640.22元，占应收账款年末余额合计数的
比例为54.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为6,991,232.03元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 109,734,436.31 76.48% 82,355,539.62 97.53%
1至2年 32,199,780.81 22.44% 537,538.46 0.64%
2至3年 1,546,721.00 1.83%
3 年以上 1,546,721.00 1.08%
合计 143,480,938.12 -- 84,439,799.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年的大额预付款项主要系由于对方公司没有合适的广告平台用于投放广告而挂账。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为85,512,484.50元，占预付账款年末余额合计数的比例为
59.60%。
其他说明：
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
95
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 10,665
16,191, 16,191,9 10,665,46
合计提坏账准备的 100.00% ,461.0 100.00%
928.57 28.57 1.00
其他应收款 0
10,665
16,191, 16,191,9 10,665,46
合计 100.00% ,461.0 100.00%
928.57 28.57 1.00
0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
本公司其他应收款主要系备用金、押金及保证金，故未计提坏账准备。
（2）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 11,394,564.44 9,727,027.82
备用金 2,746,201.57 938,433.18
应收往来款 2,051,162.56
96
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 16,191,928.57 10,665,461.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京吉狮互动网络
第三方 5,000,000.00 1 年以内 30.88%
营销技术有限公司
上海游族文化传媒
关联方 2,051,162.56 1 年以内 12.67%
有限公司
第一太平戴维斯物
业顾问（北京）有限 第三方 1,782,377.92 1 年以内 11.01%
公司上海分公司
北京品众互动网络
第三方 1,206,000.00 2 年以内 7.45%
营销技术有限公司
北京思恩客广告有
第三方 1,000,000.00 2 年以内 6.18%
限公司
合计 -- 11,039,540.48 -- 68.18%
5、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
104,113,600. 104,113,600.
可供出售权益工具： 66,119,000.00 66,119,000.00
00 00
97
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
104,113,600. 104,113,600.
按成本计量的 66,119,000.00 66,119,000.00
00 00
104,113,600. 104,113,600.
合计 66,119,000.00 66,119,000.00
00 00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
VHQ Media
Holdings 6,119,000 6,113,600
5,400.00 1.63%
(Cayman) .00 .00
Pte Ltd.
西藏晨麒
投资中心 60,000,00 38,000,00 98,000,00 2,025,634
9.50%
(有限合 0.00 0.00 0.00 .36
伙）
66,119,00 38,000,00 104,113,6 2,025,634
合计 5,400.00 --
0.00 0.00 00.00 .36
6、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
98
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
湖南创无
限移动互 5,000,00 5,000,00 -1,454,2 8,545,71
联网科技 0.00 0.00 84.33 5.67
有限公司
河北铸梦
1,000,00 4,000,00 -54,474. 4,945,52
文化传播
0.00 0.00 55 5.45
有限公司
上海光雅 38,066,2 40,000,0 78,066,2
投资中心 49.32 00.00 49.32
上海猫游
419,535. -250,561 168,973.
网络科技
27 .33 94
有限公司
上海浩游
5,696,42 6,000,00 -1,143,5 10,552,8
网络科技
9.42 0.00 77.40 52.02
有限公司
上海瀚趣
5,795,75 -435,290 5,360,46
网络科技
8.79 .20 8.59
有限公司
上海蜂果
5,000,00 -763,379 4,236,62
网络科技
0.00 .64 0.36
有限公司
OUTRIGGE
3,410,59 3,668,16 -3,009.8 7,075,74
R
1.10 0.00 5 1.25
LIMITED
小计 59,388,5 63,668,1 -4,101,5 -3,009.8 118,952,
99
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
63.90 60.00 67.45 5 146.60
59,388,5 63,668,1 -4,101,5 -3,009.8 118,952,
合计
63.90 60.00 67.45 5 146.60
其他说明
7、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 100,318,310.66 100,318,310.66
1.期初余额 100,318,310.66 100,318,310.66
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 27,180,681.20 27,180,681.20
（1）处置
（2）其他转出 27,180,681.20 27,180,681.20
4.期末余额 73,137,629.46 73,137,629.46
二、累计折旧和累计摊
794,186.62 794,186.62
销
100
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期初余额 794,186.62 794,186.62
2.本期增加金额 648,870.55 648,870.55
（1）计提或摊销 648,870.55 648,870.55
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,443,057.17 1,443,057.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值 71,694,572.29 71,694,572.29
1.期末账面价值 71,694,572.29 71,694,572.29
2.期初账面价值 99,524,124.04 99,524,124.04
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
101
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本期调整投资性房地产，2014年预估出租给游族影业的办公楼面积为1843.27m，实际合同租赁面积为914.26m；2015年5
月办妥产证事宜，相关税费调整进原值，于本报告期合并调整，故投资性房地产原值减少。
8、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值： 729,039,134.16
1.期初余额 581,711,253.02 69,520,537.08 9,405,320.15 68,402,023.91 729,039,134.16
2.本期增加金
49,316,172.84 14,243,218.78 728,900.00 5,072,336.62 69,360,628.24
额
（1）购置 14,243,218.78 728,900.00 5,072,336.62 20,044,455.40
（2）在建工
程转入
（3）企业合
49,316,172.84
并增加
3.本期减少金
493,069.19 493,069.19
额
（1）处置或
493,069.19 493,069.19
报废
102
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 631,027,425.86 83,270,686.67 10,134,220.15 73,474,360.53 797,906,693.21
二、累计折旧 32,235,249.30
1.期初余额 4,605,214.09 23,320,817.42 2,976,916.70 1,332,301.09 32,235,249.30
2.本期增加金
7,615,632.19 6,804,387.00 905,027.19 3,160,351.20 18,485,397.58
额
（1）计提 7,615,632.19 6,804,387.00 905,027.19 3,160,351.20 18,485,397.58
3.本期减少金
371,515.36 371,515.36
额
（1）处置或
371,515.36 371,515.36
报废
4.期末余额 12,220,846.28 29,753,689.06 3,881,943.89 4,492,652.29 50,349,131.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
103
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
618,806,579.58 53,516,997.61 6,252,276.26 68,981,708.24 747,557,561.69
值
2.期初账面价
577,106,038.93 46,199,719.66 6,428,403.45 67,069,722.82 696,803,884.86
值
9、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值 9,825,225.73
1.期初余额 9,825,225.73 9,825,225.73
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,825,225.73 9,825,225.73
104
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、累计摊销
1.期初余额 4,533,003.97 4,533,003.97
2.本期增加金
670,988.52 670,988.52
额
（1）计提 670,988.52 670,988.52
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 5,203,992.49 5,203,992.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 5,292,221.76 5,292,221.76
1.期末账面价
4,621,233.24 4,621,233.24
值
105
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价
5,292,221.76 5,292,221.76
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
10、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
版权金 16,226,285.31 2,658,071.75 447,170.16 13,121,043.40
合计 16,226,285.31 2,658,071.75 447,170.16 13,121,043.40
其他说明
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,113,114.62 1,366,967.19 6,244,406.96 875,369.93
内部交易未实现利润 698,113.31 104,717.00 811,320.83 121,698.12
可抵扣亏损 145,463,374.06 21,819,506.11 125,855,992.07 18,878,398.81
预收游戏款及版权金 16,382,502.73 2,457,375.41 15,406,276.20 2,310,941.43
106
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产摊销年限小于
3,070,757.57 460,613.64 3,299,332.07 494,899.81
税法规定
合计 174,727,862.29 26,209,179.35 151,617,328.13 22,681,308.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 26,209,179.35 22,681,308.10
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 181,599,138.37 48,256,939.47
资产减值准备 5,746,099.62 2,475,062.52
合计 187,345,237.99 50,732,001.99
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
107
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注1：根据香港《税务条例》中利得税的相关规定，本公司之子公司Youzu Games HongKong Ltd.（或称“游族香港”）仅需
对来源于香港本地的利得缴纳利得税，故其坏账准备年末余额3,426,361.92元未确认递延所得税资产；
注2：本公司、子公司上海游族信息技术有限公司及孙公司上海享游信息技术有限公司、苏州正游网络科技有限公司由于未
来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此年末未确认为递延所得税资产的资产减值准备和可抵扣亏损分别为
2,319,737.7元和181,599,138.37元。
12、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备及工程款 189,900.00 5,807,566.65
合计 189,900.00 5,807,566.65
其他说明：
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
108
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付广告费 34,305,771.36 26,470,847.97
应付服务费 7,605,589.68 4,858,025.41
其他应付款项 601,808.23 1,064,415.43
合计 42,513,169.27 32,393,288.81
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,388,421.16 11,304,080.17
合计 16,388,421.16 11,304,080.17
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,371,661.53 79,843,543.05 73,554,249.70 11,660,954.88
二、离职后福利-设定提
82,931.60 9,048,454.20 9,097,989.88 33,395.92
存计划
三、辞退福利 67,250.00 67,250.00
109
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 5,454,593.13 88,959,247.25 82,719,489.58 11,694,350.80
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
5,301,968.06 69,690,871.14 63,362,839.20 11,630,000.00
补贴
3、社会保险费 44,046.82 4,721,694.27 4,751,521.86 14,219.23
其中：医疗保险费 38,945.56 4,168,029.81 4,194,920.27 12,055.10
工伤保险费 2,712.18 254,306.50 255,503.75 1,514.93
生育保险费 2,389.08 299,357.96 301,097.84 649.20
4、住房公积金 25,646.65 3,103,204.00 3,112,115.00 16,735.65
8、其他 2,327,773.64 2,327,773.64
合计 5,371,661.53 79,843,543.05 73,554,249.70 11,660,954.88
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 78,390.49 8,524,805.71 8,571,731.34 31,464.86
2、失业保险费 4,541.11 523,648.49 526,258.54 1,931.06
合计 82,931.60 9,048,454.20 9,097,989.88 33,395.92
其他说明：
17、应交税费
单位： 元
110
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 70,145,607.07 38,852,879.66
营业税 220,627.10 741,126.28
企业所得税 8,638,741.70 6,577,981.42
个人所得税 670,202.76 321,372.67
城市维护建设税 118,690.56 486,158.21
其他 189,609.92 2,916,949.31
合计 79,983,479.11 49,896,467.55
其他说明：
18、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 490,875.00
短期借款应付利息 290,694.45
合计 781,569.45
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无重要的已逾期未支付利息。
19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
111
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
应付工程及设备款 6,292,869.46 366,669,845.49
应付往来款 799,948.40 1,319,948.40
其他应付款项 3,581,306.44 514,030.86
合计 10,674,124.30 368,503,824.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
截至2015年6月30日无账龄超过1年的重要其他应付款
20、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收版权金 6,754,105.37 10,972,373.96
合计 6,754,105.37 10,972,373.96
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
112
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 340,000,000.00
合计 340,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
22、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 923,076.92 2,000,000.00 1,794,871.76 1,128,205.16
合计 923,076.92 2,000,000.00 1,794,871.76 1,128,205.16 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
2014 年上海市服
务业发展引导资 2,000,000.00 1,333,333.28 666,666.72 与收益相关
金重大示范项目
数字娱乐体验与
923,076.92 461,538.48 461,538.44 与收益相关
大数据研究室
合计 923,076.92 2,000,000.00 1,794,871.76 1,128,205.16 --
其他说明：
113
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
275,709,972. 275,709,972.
股份总数
00 00
其他说明：
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） -8,113,861.27 2,775,784.62 -10,889,645.89
合计 -8,113,861.27 2,775,784.62 -10,889,645.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2015年3月收购原苏州正游49%的少数股东权益。
25、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -228,175. -228,175. 163,387.
391,562.31
合收益 02 02 29
其中：权益法下在被投资单位以后 728,542.
728,542.39
将重分类进损益的其他综合收益中 39
114
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
享有的份额
-228,175. -228,175. -565,155
外币财务报表折算差额 -336,980.08
02 02 .10
-228,175. -228,175. 163,387.
其他综合收益合计 391,562.31
02 02 29
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 30,478,830.50 30,478,830.50
合计 30,478,830.50 30,478,830.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 606,000,715.23 195,591,768.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 217,609,651.44 414,593,358.26
减：提取法定盈余公积 4,184,411.28
期末未分配利润 823,610,366.67 606,000,715.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
115
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 650,002,972.39 244,138,754.12 398,130,533.13 162,327,573.48
其他业务 1,357,954.04 832,469.97
合计 651,360,926.43 244,971,224.09 398,130,533.13 162,327,573.48
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,769,556.48 4,900,659.93
城市维护建设税 381,977.94 440,198.45
教育费附加 137,881.77 2,200,992.28
其他 137,696.24 440,198.45
合计 2,427,112.43 7,982,049.11
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,890,316.92 11,209,724.48
会务费 114,512.09 4,677,353.84
116
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
劳务费 140,118.68 685,443.17
差旅费 538,989.74 487,195.58
信息服务费 1,078,456.14
渠道费 5,861,694.00 11,372,812.63
办公费 925,240.93 526,742.10
交通费 562,181.95 385,548.10
宣传费 14,034,474.62
其他 2,626,255.91 3,972,250.92
合计 46,693,784.84 34,395,526.96
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发经费 54,381,793.76 35,548,134.14
职工薪酬 23,405,257.62 3,575,923.76
办公费 14,000,126.58 6,674,351.00
会务费 1,602,066.40 851,123.70
差旅费 2,312,604.60 2,443,488.87
业务招待费 2,637,611.57 1,603,554.10
折旧费 12,005,042.15 1,242,963.12
招聘费 3,040,101.68 773,026.76
中介服务费 2,769,892.53
进项税额转出 8,401,353.64 815,018.11
其他 14,731,562.13 10,520,640.25
117
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 139,287,412.66 64,048,223.81
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,488,833.34
减：利息收入 353,272.34 3,886,760.93
减：利息资本化金额
汇兑损益 -1,036,146.16 -454,409.97
减：汇兑损益资本化金额
其他 54,363.83 66,759.04
合计 4,153,778.67 -4,274,411.86
其他说明：
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,130,492.55 1,234,725.64
合计 6,130,492.55 1,234,725.64
其他说明：
34、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
118
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
权益法核算的长期股权投资收益 -2,075,933.09
合计 -2,075,933.09
其他说明：
35、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 4,249,298.21 12,002,818.74 4,249,298.21
其他 17,588,730.31 21,472,475.71
合计 21,838,028.52 33,475,294.45
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
2013 年上海市促进文化创意
461,538.48 与收益相关
产业发展财政扶持资金
2013 年上海市软件和集成电
540,000.00 与收益相关
路产业发展专项资金
2013 年度文化产业发展专项
2,142,857.16 与收益相关
资金
地方政府财政所得返还款 400,426.45 6,112,000.00 与收益相关
其他地方政府财政补贴 1,854,000.00 2,469,500.00 与收益相关
手机游戏开发运营政府补助 276,923.10 与收益相关
2014 年上海市服务业发展引
1,333,333.28 与收益相关
导资金重大示范项目
2014 年上海动漫游戏产业发 200,000.00 与收益相关
119
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
展扶持资金
数字娱乐体验与大数据研究
461,538.48 与收益相关
室政府补贴
合计 4,249,298.21 12,002,818.74 --
其他说明：
36、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 95,370.70
其中：固定资产处置损失 95,370.70 95,370.70
对外捐赠 5,000,000.00 1,232,000.00
其中：公益性捐赠支出 5,000,000.00 732,000.00 5,000,000.00
合计 5,095,370.70 1,232,000.00
其他说明：
37、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,522,948.59 2,295,396.65
递延所得税费用 -3,423,154.25 624,542.09
合计 10,099,794.34 2,919,938.74
120
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 222,363,845.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,590,961.48
子公司适用不同税率的影响 -77,797,716.22
调整以前期间所得税的影响 8,848.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -105,137.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
35,955,181.22
损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 3,830.70
当期确认的可抵扣暂时性差异的影响 -3,527,871.24
内部交易未实现利润的影响 -28,301.88
所得税费用 10,099,794.34
其他说明
38、其他综合收益
详见附注 25。
39、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 19,788,730.31 17,177,000.00
121
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利息收入 353,272.34 3,886,760.93
其他 8,682,963.75 4,511,461.35
合计 28,824,966.40 25,575,222.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金及备用金支出 9,164,375.83 10,034,594.36
费用性支出 105,277,979.97 43,090,354.76
捐赠支出 5,000,000.00
其他 31,520.86
合计 119,442,355.80 53,156,469.98
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
重大资产出售及反向收购 238,148,797.02
合计 238,148,797.02
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
122
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 212,264,051.58 161,740,201.70
加：资产减值准备 6,130,492.55 1,234,725.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
18,113,882.22 6,508,214.66
物资产折旧
无形资产摊销 670,988.52 1,044,567.14
长期待摊费用摊销 2,658,071.75 538,676.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
95,370.70
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,036,146.16 -454,409.97
投资损失（收益以“－”号填列） 2,075,933.09
123
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
3,527,871.24 624,542.09
列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-110,388,665.14 -13,131,705.09
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-2,886,809.25 -92,757,532.87
填列）
经营活动产生的现金流量净额 133,297,333.42 65,347,279.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 315,026,174.37 515,456,803.55
减：现金的期初余额 156,395,515.01 231,738,715.33
现金及现金等价物净增加额 158,630,659.36 283,718,088.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
124
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 315,026,174.37 156,395,515.01
其中：库存现金 452,554.67 139,561.06
可随时用于支付的银行存款 298,155,411.83 515,317,242.49
可随时用于支付的其他货币资金 16,418,207.87
三、期末现金及现金等价物余额 315,026,174.37 156,395,515.01
其他说明：
41、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
42、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 618,806,579.58 房产抵押借款
投资性房地产 71,694,572.29 房产抵押借款
合计 690,501,151.87 --
其他说明：
125
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
43、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 15,306,297.88 6.1136 93,576,582.72
欧元 46,082.67 6.8699 316,583.33
港币 5,000.00 0.7886 3,943.05
澳门币 3,000.00 4.6993 14,097.90
日元 31,028.00 0.0501 1,553.01
英镑 39,269.47 9.6422 378,644.08
澳大利亚元 4,100.00 4.6993 19,267.13
泰铢 3,000.00 0.1837 551.10
韩元 340,000.00 0.0055 1,870.00
瑞士法郎 4,000.00 6.6256 26,502.40
新加坡币 2,202.00 4.6125 10,156.73
新台币 96,200.00 0.2008 19,316.96
加拿大元 32,914.32 4.9232 162,043.78
其中：美元 16,623,266.29 6.1136 101,628,000.79
欧元 1,192,908.16 6.8699 8,195,159.77
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币
发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之孙公司Youzu Games HongKong Limited，其主要经营业务在中国香港，其采用的记账本位币为美元。
126
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2014年8月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海游家信息技术有限公司，持股比例为80%，本公司从2015
年开始将其纳入合并报表范围。
2015年1月，本公司之孙公司Youzu Games HongKong Limited设立YOUZU (SINGAPORE) PTE. LTD.，持股比例为100%，本
公司从2015年开始将其纳入合并报表范围。
2015年4月，本公司设立上海游创投资管理有限公司，持股比例为100%，本公司从2015年开始将其纳入合并报表范围。
2015年4月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海游豪信息技术有限公司，持股比例为100%，本公司从2015
年开始将其纳入合并报表范围。
2015年6月，本公司之子公司上海游族信息技术有限公司设立上海游数信息技术有限公司，持股比例为80%，本公司从2015
年开始将其纳入合并报表范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海游族信息技 上海 上海 软件开发与设计 100.00% 反向购买
127
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
术有限公司
上海游娱信息技
上海 上海 软件开发与设计 100.00% 设立
术有限公司
Youzu Games
HongKong 香港 香港 软件开发与设计 100.00% 设立
Limited
苏州游族信息技
苏州 苏州 软件开发与设计 100.00% 设立
术有限公司
南京游族信息技
南京 南京 软件开发与设计 100.00% 设立
术有限公司
上海享游信息技
上海 上海 软件开发与设计 51.00% 设立
术有限公司
上海驰游信息技
上海 上海 软件开发与设计 100.00% 设立
术有限公司
上海游家信息技
上海 上海 软件开发与设计 80.00% 设立
术有限公司
上海游创投资管
上海 上海 投资管理 100.00% 设立
理有限公司
上海游豪信息技
上海 上海 软件开发与设计 100.00% 设立
术有限公司
YOUZU
(SINGAPORE) 新加坡 新加坡 软件开发与设计 100.00% 设立
PTE. LTD.
上海游数信息技
上海 上海 软件开发与设计 80.00% 设立
术有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
128
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海享游信息技术有限
49.00% -4,935,667.83 -11,211,195.86
公司
上海游家信息技术有限
20.00% 218,126.42 218,126.42
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海享
游信息 2,190,0 1,081,2 3,271,2 26,151, 26,151, 647,799 1,134,4 1,782,2 14,589, 14,589,
技术有 71.16 08.51 79.67 271.23 271.23 .88 66.14 66.02 466.10 466.10
限公司
上海游
25,938, 25,938, 24,847, 24,847,
家信息
446.48 446.48 814.37 814.37
技术有
129
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
限公司
苏州游
族信息 490,246 126,641 616,887 5,000,0 5,000,0
技术有 .29 .12 .41 00.00 00.00
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海享游信
-10,072,791 -10,072,791 1,700,672.3 4,727,060.8 -9,579,481. -9,579,481.
息技术有限 732,345.44 473,131.43
.48 .48 4 3 34 34
公司
上海游家信
24,735,549. 1,090,632.1 1,090,632.1 15,860,266.
息技术有限
52 1 1 57
公司
苏州游族信
-4,483,112. -4,483,112.
息技术有限 523,766.29
59 59
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
截至2015年6月30日止，使用集团资产和清偿企业集团债务无重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
截至2015年6月30日止，无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
其他说明：
130
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015年3月收购苏州正游网络科技有限公司49%的少数股东权益，更名为苏州游族信息技术有限公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
购买成本/处置对价 1.00
--非现金资产的公允价值 1.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 2,775,783.63
差额 2,775,784.63
其中：调整资本公积 2,775,784.63
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
湖南创无限移动
互联网科技有限 湖南省 长沙市 移动互联网技术 30.00% 权益法
公司
河北铸梦文化传 文化艺术交流活
河北省 石家庄 30.00% 权益法
播有限公司 动策划服务
上海光雅投资中 上海市 上海市 投资管理、咨询 49.49% 权益法
131
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
心（有限合伙）
上海瀚趣网络科 网络科技技术开
上海市 上海市 20.00% 权益法
技有限公司 发
上海浩游网络科 网络科技技术开
上海市 上海市 20.00% 权益法
技有限公司 发
上海猫游网络科 网络科技技术开
上海市 上海市 30.00% 权益法
技有限公司 发
outrigger 网络科技技术开
塞浦路斯 尼科西亚 33.30% 权益法
limited 发
上海蜂果网络科 网络科技技术开
上海 上海 21.00% 权益法
技有限公司 发
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
湖南创无限 湖南创无限
上海蜂果网 上海瀚趣网 上海蜂果网 上海瀚趣网
移动互联网 上海光雅投 移动互联网 上海光雅投
络科技有限 络科技有限 络科技有限 络科技有限
科技有限公 资中心 科技有限公 资中心
公司 公司 公司 公司
司 司
7,234,457.9 7,017,097.5 6,006,814.2 4,936,411.6 7,467,891.3 5,853,827.6 4,464,208.0
流动资产
9 0 2 4 6 0 1
112,997,316 96,997,316.
非流动资产 652,332.95 113,033.92 260,069.36 336,870.29 93,379.88
.00 00
7,886,790.9 120,014,413 6,119,848.1 5,196,481.0 7,804,761.6 102,851,143 4,557,587.8
资产合计
4 .50 4 0 5 .60 9
132
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5,304,587.8 2,815,344.1
流动负债 537,326.65 607,682.92
2 3
5,304,587.8 2,815,344.1
负债合计 537,326.65 607,682.92
2 3
归属于母公 7,349,464.2 120,014,413 2,381,136.8 7,197,078.7 102,851,143 4,557,587.8
815,260.32
司股东权益 9 .50 7 3 .60 9
按持股比例
2,204,839.2 59,395,133. 2,759,123.6 38,066,249.
计算的净资 171,204.67 476,227.37 911,517.58
9 24 2 32
产份额
6,340,876.3 18,671,116. 4,065,415.6 4,884,241.2 2,240,876.3 4,884,241.2
--商誉
8 08 9 2 8 1
对联营企业
8,545,715.6 78,066,249. 4,236,620.3 5,360,468.5 5,000,000.0 38,066,249. 5,795,758.7
权益投资的
7 32 6 9 0 32 9
账面价值
-7,650,535. -3,888,086. -5,184,739. -4,218,863. -2,802,921. -3,907,356. -2,042,412.
净利润
71 50 68 13 27 40 11
综合收益总 -7,650,535. -3,888,086. -5,184,739. -4,218,863. -2,802,921. -3,907,356. -2,042,412.
额 71 50 68 13 27 40 11
其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 4,945,525.45 4,830,126.37
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
133
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
--净利润 -232,719.26 -246,016.02
--其他综合收益 727,899.44 728,542.39
--综合收益总额 495,180.18 482,526.37
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
截至2015年6月30日止，合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
十、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、英镑等有关，除本公司的几个下属子
（孙）公司以美元、欧元、英镑等开展经营外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2015年6月30日，除下表
所述资产或负债为美元、欧元、英镑等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 半年末
美元 欧元 英磅 加拿大元 瑞士法郎 新台币
现金及现金等价物 15,306,297.88 46,082.67 39,269.47 32,914.32 4,000.00 96,200.00
应收账款 16,623,266.29 1,192,908.16
134
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 935,933.24
金融资产总额 32,865,497.41 1,238,990.83 39,269.47 32,914.32 4,000.00 96,200.00
应付账款 458,744.40
预收账款 26,885.90
其他应付款 10,972,326.55
金融负债总额 11,457,956.85
金融资产-金融负 21,407,540.56 1,238,990.83 39,269.47 32,914.32 4,000.00 96,200.00
债
汇率 6.1136 6.8699 9.6422 4.9232 6.6256 0.2008
折合人民币 130,877,139.97 8,511,743.10 378,644.08 162,043.78 26,502.40 19,316.96
续表
项目 年初
美元 欧元 英磅 加拿大元 瑞士法郎 新台币
现金及现金等价物 10,561,450.86 4,975.00 1,500.00 96,200.00
应收账款 18,207,304.84 444,195.14
其他应收款
金融资产总额 28,768,755.70 449,170.14 1,500.00 0.00 0.00 96,200.00
应付账款 1,834,408.48
预收账款
其他应付款
金融负债总额 1,834,408.48
金融资产-金融负 26,934,347.22 449,170.14 1,500.00 0.00 0.00 96,200.00
债
汇率 6.1190 7.4556 9.5437 0.1932
折合人民币 164,811,270.64 3,348,832.90 14,315.55 0.00 0.00 18,864.82
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的
135
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目 汇率变动 2015年 2014年
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影
响
美元 对人民币升值5% 6,543,857.00 6,543,857.00 8,240,563.53 8,240,563.53
美元 对人民币贬值5% -6,543,857.00 -6,543,857.00 -8,240,563.53 -8,240,563.53
欧元 对人民币升值5% 425,587.16 425,587.16 167441.65 167441.65
欧元 对人民币贬值5% -425,587.16 -425,587.16 -167441.65 -167441.65
英磅 对人民币升值5% 18932.2 18932.2 715.78 715.78
英磅 对人民币贬值5% -18932.2 -18932.2 -715.78 -715.78
加拿大元 对人民币升值5% 8102.19 8102.19
加拿大元 对人民币贬值5% -8102.19 -8102.19
瑞士法郎 对人民币升值5% 1325.12 1325.12
瑞士法郎 对人民币贬值5% -1325.12 -1325.12
新台币 对人民币升值5% 965.85 965.85 943.24 943.24
新台币 对人民币贬值5% -965.85 -943.24 -943.24 -943.24
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以成本计量，截至2015年6月30日，未持有以公允价值
计量的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资。
2、信用风险
2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。
为降低信用风险，本公司制定了相关的内控政策负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计
提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司主要金融资产的账龄分析：
项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
136
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款 265,178,478.52 4,505,131.75 1,729,630.58 284,961.50
其他应收款 13,860,818.30 1,453,487.04 290,240.00 587,383.23
注：根据本公司制订的坏账政策，对备用金、押金及保证金性质的款项不计提坏账准备。除非关联方财务状况明显恶
化，否则关联方的应收款项不计提坏账准备。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。
本公司目前将自有作为主要资金来源。
于2015年6月30日，本公司持有的的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 3个月以内 3-12个月 合计
应收账款 265,178,478.52 6,519,723.83 271,698,202.35
其他应收款 2,746,201.57 13,445,727.00 16,191,928.57
应付账款 42,513,169.27 42,513,169.27
应付职工薪酬 11,694,350.80 11,694,350.80
其他应付款 4,381,254.84 6,292,869.46 10,674,124.30
（二）金融资产转移
于2015年6月30日，本公司无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
林奇 自然人 275709972 36.58% 36.58%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是林奇。
其他说明：
137
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朱伟松 公司监事
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海游族文化传媒有限公司 房屋 1,331,162.56
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
138
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,541,345.00
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 朱伟松 3,300,000.00 1,240,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—对外投资承诺
51,761,360.00 129,671,400.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1年以内（含1年） 3,212,364.96 1,277,496.00
（3）其他承诺事项
139
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
根据本公司与上海交通大学于2014年6月6日签订的战略合作协议，为了发挥上海交通大学媒体与设计学院的办学优
势，结合本公司的数字娱乐产业优势，双方共建“数字娱乐人才培养基地”。根据该协议，本公司将在三年内向上海交通大
学提供产学研经费1,000万元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
5,389,2 5,389,27 1,782, 1,782,377
独计提坏账准备的 100.00% 100.00%
70.09 0.09 377.92 .92
其他应收款
合计 5,389,2 5,389,27 1,782, 100.00% 1,782,377
140
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
70.09 0.09 377.92 .92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
141
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 1,017,713.00
押金及保证金 1,807,602.92 1,782,377.92
应收往来款 2,563,954.17
合计 5,389,270.09 1,782,377.92
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海游族文化传媒有
应收往来款 2,051,162.56 1 年以内 38.06%
限公司
第一太平戴维斯物业
顾问（北京）有限公 押金及保证金 1,782,377.92 1 年以内 33.07%
司上海分公司
吴浩 备用金 740,000.00 1 年以内 13.73%
上海游家信息技术有
应收往来款 510,000.00 1 年以内 9.46%
限公司
赵继文 备用金 95,400.00 1 年以内 1.77%
合计 -- 5,178,940.48 -- 96.10%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
142
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,866,967,300. 3,866,967,300. 3,866,967,300. 3,866,967,300.
对子公司投资
00 00 00 00
对联营、合营企
91,557,490.44 91,557,490.44 44,066,249.32 44,066,249.32
业投资
3,958,524,790. 3,958,524,790. 3,911,033,549. 3,911,033,549.
合计
44 44 32 32
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海游族信息技 3,866,967,300. 3,866,967,300.
术有限公司 00 00
3,866,967,300. 3,866,967,300.
合计
00 00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
143
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
湖南创无
限移动互 5,000,00 5,000,00 -1,454,2 8,545,71
联网科技 0.00 0.00 84.33 5.67
有限公司
河北铸梦
1,000,00 4,000,00 -54,474. 4,945,52
文化传播
0.00 0.00 55 5.45
有限公司
上海光雅 38,066,2 40,000,0 78,066,2
投资中心 49.32 00.00 49.32
44,066,2 49,000,0 -1,508,7 91,557,4
小计
49.32 00.00 58.88 90.44
44,066,2 49,000,0 -1,508,7 91,557,4
合计
49.32 00.00 58.88 90.44
（3）其他说明
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,352,086.04 37,898,593.74
144
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他业务 3,248,783.84 5,481,341.00 48,000.00
合计 3,248,783.84 5,481,341.00 38,400,086.04 37,898,593.74
其他说明：
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 516,875.48
处置长期股权投资产生的投资收益 18,534,677.79
合计 516,875.48 18,534,677.79
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -95,370.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,249,298.21
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -5,000,000.00
减：所得税影响额 611,550.66
合计 -1,457,623.15 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
145
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 21.48% 0.79 0.79
扣除非经常性损益后归属于公司
21.62% 0.79 0.79
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
称
146
游族网络股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司董事长签署的2015年半年度报告。
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、其他相关资料。
游族网络股份有限公司
董事长：林奇
2015年8月3日
147