江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    江西特种电机股份有限公司

    JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD

    二○○九年半年度报告

    股票代码：002176

    股票简称：江特电机

    披露日期：2009年8月25日江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    重 要 提 示

    一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    二、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完

    整性无法保证或存在异议。

    三、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    四、公司半年度财务报告未经会计事务所审计。

    五、公司负责人朱军、主管会计工作负责人梁祥林及会计机构负责人（会计主

    管人员）杨金林声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    二○○九年八月二十三日江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 上市公司基本情况.............................................3

    第二节 股本变动及股东情况...........................................6

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况.................................9

    第四节 董事会报告..................................................10

    第五节 重要事项....................................................22

    第六节 财务报告....................................................26

    第七节 备查文件....................................................88江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 上市公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）公司法定中文名称：江西特种电机股份有限公司

    中文简称：江特电机

    公司法定英文名称：JIANGXI SPECIAL ELECTRIC MOTOR CO.,LTD

    公司英文名称缩写：JIANGTE MOTOR

    （二）公司法定代表人：朱军

    （三）公司董事会秘书及证券事务代表联系方式

    姓 名 闵银章 翟忠南

    职 务 董事会秘书 证券事务代表

    联系地址 江西省宜春市东风大街10 号 江西省宜春市东风大街10号

    电 话 0795-3266280 0795-3266280

    传 真 0795-3274523 0795-3274523

    电子信箱 minyz@163.com zhaizn681122@163.com

    （四）公司注册地址: 江西省宜春市东风大街10号

    办公地址：江西省宜春市东风大街10号

    邮政编码：336000

    公司国际互联网网址：http://www.jiangte.com.cn

    公司电子信箱：jtdjgs@163.com

    （五）公司信息披露报纸：《证券时报》

    登载半年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：江西省宜春市东风大街10号 江西特种电机股份

    有限公司证券部。

    （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    公司股票简称：江特电机江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司股票代码：002176

    （七）其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1991年11月26日

    公司首次注册登记地点：江西省宜春市工商行政管理局

    公司变更注册登记日期：1995年5月11日

    公司变更注册登记地点：江西省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：360000110002133

    税务登记号码：国税赣字36090216100044X，地税字3622010701900300号

    组织机构代码：16100044-X

    公司聘请的会计师事务所：广东大华德律会计师事务所

    会计师事务所办公地址：深圳市滨河大道5022号联合广场B座11楼

    二、主要财务数据和指标 单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 542,753,731.62 548,330,617.14 -1.02%

    所有者权益（或股东权益） 350,957,723.81 348,660,539.84 0.66%

    股本 108,446,568.00 108,446,568.00 0.00%

    每股净资产 3.236 3.215 0.65%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 142,173,086.72 216,554,187.69 -34.35%

    营业利润 2,027,920.39 20,253,683.48 -89.99%

    利润总额 6,294,120.20 23,765,902.39 -73.52%

    净利润 5,550,581.01 18,286,428.10 -69.65%

    扣除非经常性损益后的净利润 1,929,074.79 15,651,945.19 -87.68%

    基本每股收益 0.0512 0.270 -81.04%

    稀释每股收益 0.0512 0.270 -81.04%

    净资产收益率 1.582% 5.35% -70.43%江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    经营活动产生的现金流量净额 4,595,438.43 8,763,076.99 -47.56%

    每股经营活动产生的现金流量净额 0.0424 0.1293 -67.21%

    三、 非经常性损益项目 单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    3,542,895.68

    债务重组损益 61,856.92

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,326.52

    少数股东权益影响额 -3,572.18

    合计 3,621,506.94江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况

    截止本报告期末，公司的股本结构为： 单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 50,485,009 46.55% 0 0 0 -20881 -20881 50,464,128 46.53%

    1、国家持股 16,265,510 15.00% 0 0 0 0 0 16,265,510 15.00%

    2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、其他内资持股 34,075,377 31.42% 0 0 0 0 0 34,075,377 31.42%

    其中：境内非国有法人

    持股

    34,067,507 31.41% 0 0 0 0 0 34,067,507 31.41%

    境内自然人持股 7,870 0.01% 0 0 0 0 0 7,870 0.01%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 144,122 0.13% 0 0 0 -20,881 -20,881 123,241 0.11%

    二、无限售条件股份 57,961,559 53.45% 0 0 0 20,881 20,881 57,982,440 53.47%

    1、人民币普通股 57,961,559 53.45% 0 0 0 20,881 20,881 57,982,440 53.47%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股份总数 108,446,568 100.00% 0 0 0 0 0 108,446,568 100.00%

    二、 公司前十名股东、前十名流通股股东持股表

    截至 2009 年 6 月 30 日股东持股情况 单位：股

    股东总数 17,437

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    江西江特电气集团有限

    公司

    境内非国有

    法人

    31.41% 34,067,507 34,067,507 2,750,000

    宜春市袁州区经济贸易

    委员会

    国家 15.00% 16,265,510 16,265,510 0

    南昌高新科技投资有限

    公司

    境内非国有

    法人

    11.00% 11,928,454 0 11,000,000

    张旭 境内自然人 0.71% 770,001 0 0

    黄良光 境内自然人 0.25% 267,390 0 0

    郗正文 境内自然人 0.23% 244,301 0 0

    张翔 境内自然人 0.17% 180,000 0 0

    利荣根 境内自然人 0.16% 170,000 0 0

    黄晓丽 境内自然人 0.15% 163,900 0 0

    曾福义 境内自然人 0.15% 160,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    南昌高新科技投资有限公司 11,928,454 人民币普通股

    张旭 770,001 人民币普通股

    黄良光 267,390 人民币普通股江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    郗正文 244,301 人民币普通股

    张翔 180,000 人民币普通股

    利荣根 170,000 人民币普通股

    黄晓丽 163,900 人民币普通股

    曾福义 160,000 人民币普通股

    李伯才 148,900 人民币普通股

    胡黔生 139,859 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司发起人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披

    露管理办法》规定的一致行动人。

    三、 江西江特电气集团有限公司为公司控股股东, 自然人朱军先生、卢顺民

    先生为公司实际控制人，报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的数量及变化情况

    如下：

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    朱军 董事长 18,480 0 0 18,480 18,480 0 无

    卢顺民 董事 21,120 0 0 21,120 21,120 0 无

    章建中 董事 37,399 0 9,350 28,049 28,049 0 减持

    杨桂厚 监事 37,423 0 9,356 28,067 28,067 0 减持

    黄志顺 监事 792 0 0 792 792 0 无

    王新敏 副总经理 32,700 0 2,175 30,525 24,525 0 减持

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员不存在变动情况。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事会报告

    一、公司整体经营情况分析

    （一）报告期内公司总体经营情况回顾

    2009年上半年，电机行业在金融危机的冲击下，发展情况不太理想。表现

    为：市场需求不足，销售回升缓慢，大部分企业经营困难；行业产品售价持续

    走低，企业经营效益整体呈下滑态势；产品库存普遍增加，内部生产经营形势

    较严峻。下半年，随着全球经济逐步走出低谷以及我国经济的快速复苏，电机

    行业的经营状况有望得到明显的改善，整个行业的发展有望逐步企稳走高。

    报告期内，公司发展状况与行业大多数企业一样面临着较大的困难，集中

    表现在销售订单不足，内部生产经营压力大。为此，公司在加大市场营销力度

    的同时，充分利用生产任务不足的有利时机，将工作重点放在强化内部管理

    上，针对公司管理上重点、难点问题进行攻关，提高公司内部管理水平；对全

    公司员工进行分类培训，提高员工工作技能和整体素质；加大市场调研力度，

    加快新产品开发步伐。随着电机行业的企稳回暖，公司的生产经营形势正在逐

    步好转。

    （二）管理层讨论与分析

    1、报告期内公司经营成果及期间费用变动情况分析

    单位：（人民币） 元

    项 目 2009.1-6 2008.1-6 同比增减%

    营业收入 142,173,086.72 216,554,187.69 -34.35

    销售费用 10,996,919.22 13,161,407.75 -16.45

    管理费用 13,899,610.72 11,893,322.72 16.87

    财务费用 2,602,111.45 2,311,125.69 12.59江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    营业外收入 4,276,027.28 5,150,904.35 -16.98

    营业外支出 9,827.47 1,638,685.44 -99.40

    利润总额 6,294,120.20 23,765,902.39 -73.52

    所得税费用 1,043,746.64 5,761,762.74 -81.88

    变动原因说明：

    （1）营业收入较上年同期减少34.35%，主要原因是市场需求减少影响报告期内

    销量大幅下降所致；

    （2）销售费用较上年同期减少16.45%，主要原因是报告期内销量减少，业务

    费、运输费等相应减少所致；

    （3）管理费用较上年同期增加16.87%；主要原因是报告期内研究开发费用增加

    投入所致；

    （4）营业外支出较上年同期减少99.40%，主要是报告期捐款和处理固定资产损

    失减少所致；

    （5）利润总额较上年同期减少73.52%，主要原因是销量大幅下降所致。

    （6）所得税费用较上年同期减少81.88%，主要原因是；a.利润减少影响所得税

    费用下降；b.上年同期所得税费用按25%税率计算年底才调整为15%税率。

    2、报告期内公司资产构成情况及变动分析

    变动幅度较大的科目分析：江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

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    单位：人民币 万元

    （1）应收票据余额比年初增加69.70%，主要原因是报告期内公司收到客户承兑

    汇票占收款总额比例增加所致；

    （2）其它应收款余额比年初增加72.19%，主要原因是报期内增加职工出差借支

    及招标保证金增加所致；

    （3）预付账款余额比年初减少28.28%，主要原因是报告期内原材料预付款减少

    所致；；

    （4）长期股权投资余额增加2231.25%，主要原因是报告期内公司设立了子公司

    江西江特锂电池材料有限公司所致；

    （5）在建工程余额比年初增加71.75%，主要原因是报期内公司加大了募投项目

    的投入力度,新建厂房等工程尚未完工所致；

    （6）无形资产余额比年初增加57.81%，主要是因为报告期内因募投项目需要在

    工业园区新购了一土地所致。

    3、报告期同内公司现金流量构成情况

    项 目 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日期末比期初增减%

    货币资金 12,252.50 9,127.05 -25.51

    应收票据 1,362.93 2,312.89 69.70

    应收账款 10,836.38 11,854.36 9.39

    其它应收款 334.96 575.44 72.19

    预付账款 2,742.70 1,966.97 -28.28

    存货 16,865.90 15,759.21 -6.56

    长期股权投资 16.00 373.00 2,231.25

    固定资产 7,675.91 7,987.02 4.05

    在建工程 1,213.79 2,084.74 71.75

    无形资产 1,219.90 1,925.17 57.81

    应付账款 5,483.85 4,902.35 -10.60

    应交税费 417.39 299.60 -28.22

    其他应付款 657.23 573.59 -12.73

    总资产 54,833.06 54,275.37 -1.02江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    单位：人民币 元

    项 目 本期实际数(元) 上年同期数(元) 同比增减(%)

    一、 经营活动产生的现金流量净额 4,469,521.11 8,763,076.99 -48.99

    经营活动现金流入 100,865,178.59 177,426,540.29 -43.15

    经营活动现金流出 96,395,657.48 168,663,463.30 -42.85

    二、投资活动产生的现金流量净额 -20,657,895.94 -18,068,379.07 -14.33

    投资活动现金流入 - 18,803.00 -100.00

    投资活动现金流出 20,657,895.94 18,087,182.07 -14.21

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -15,064,935.44 -8,193,798.59 -83.86

    筹资活动现金流入 73,621,315.91 116,800,000.00 -36.97

    筹资活动现金流出 88,686,251.35 124,993,798.59 -29.05

    四、现金及现金等价物净增加额 -31,254,518.83 -17,500,481.85 -78.59

    变动主要原因：

    （1）经营活动产生的现金流量净额同比减少48.99%，主要是报告期内经营收入

    减少所致；

    （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少14.33%，主要是报告期内投入募集

    资金新建厂房、购置设备支出所致；

    （3）筹资活动产生的现金流量净额与现金及现金等价物净额同比分别减少

    83.86%和78.59%，主要原因是报告期内偿还银行贷款及供应商货款等支出比上年

    增加所致。

    4、公司主营业务及其经营状况

    （1） 主营业务的情况

    本公司主要从事起重冶金电机、高压电机等特种电机的研发、生产与销售。

    2009年1-6月公司实现主营业务收入139,981,755.53元，同比下降33.06%，主营

    业务综合毛利率较上年同期下降0.54个百分点，公司营业利润同比下降

    89.99%。公司实现主营业务收入下降幅度较大的原因，主要是由于受金融危机

    影响，房地产、钢铁等市场需求大幅萎缩，导致公司起重冶金等电机产品销量大

    幅下降所致。

    （2） 主营业务分行业、产品、地区经营情况江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    ① 分行业经营情况 单位：（人民币）万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减

    （%）

    起重机行业 5,402.39 4,219.80 21.89% -39.83% -39% -0.49%

    冶金行业 1,951.85 1,508.88 22.69% -39.16% -39% -0.36%

    其他机械设备制造 3,201.10 2,496.53 22.01% 1.94% 3% -1.00%

    其他制造业 1,149.28 920.92 19.87% 60% 63% -1.69%

    风机水泵 838.57 610.60 27.19% -75.33% -77% 4.13%

    电梯设备制造 567.54 438.99 22.65% 24.47% 29% -2.53%

    风电设备制造 234.16 176.25 24.73%

    经销企业 653.28 484.12 25.89% -35.36% -33.50% -2.08%

    合计 13,998.17 10,856.09 22.45% -33.06% -32.58% -0.54%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易

    总金额为2.32万元

    ② 分产品经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减

    （%）

    一、电动机 12,856.22 10,011.93 22.12% -35.70% -34.79% -1.08%

    1、低压电机 10,030.30 7,934.76 20.89% -36.78% -33.39% -4.03%

    1)起重冶金电机 8,570.14 6,719.46 21.59% -37.53% -32.07% -6.30%

    2)电梯扶梯电机 545.40 401.36 26.41% -5.23% -15.04% 8.49%

    3)其他低压电机 914.76 813.94 11.02% -41.80% -47.41% 9.50%

    2、中型高压电机 2,825.92 2,077.18 26.50% -31.51% -39.63% 9.89%

    二、风力发电机 380.73 231.66 39.15%江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    三、机械产品 761.22 612.50 19.54% -16.73% -17.94% 1.19%

    合计 13,998.17 10,856.09 22.45% -33.06% -32.58% -0.54%

    ③ 分地区经营情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    东 北 地 区 1,306.54 -18.97%

    华 北 地 区 4,458.48 61.73%

    西 南 地 区 745.36 -31.13%

    华 南 地 区 2,605.61 -32.62%

    华 东 地 区 4,882.19 -57.88%

    合 计 13,998.17 -33.06%

    5、报告期内控股子公司的经营状况

    （1）截止2009 年6 月30 日，浙江江特电机有限公司总资产1306.58 万元，净资

    产1144.63 万元，报告期内实现营业收入485.52 万元，营业利润-38.92 万元，

    净利润-37.69 万元。

    （2）截止2009 年6 月30 日，邯郸市江特电机有限公司总资产1666.40 万元，

    净资产287.16 万元，报告期内实现营业收入330.03 万元，营业利润-75.00 万元，

    净利润-75.05 万元。

    （三）公司在经营中面临的机遇与挑战

    1、随着国家经济形势的复苏和电机行业的好转，公司生产经营形势也在不

    断回暖，特别是冶金行业的整体回升，为公司的发展奠定了良好的外部环境。

    但是，随着钢材价格的不断提高，对公司的生产成本又构成了一定的压力。

    2、随着募集资金的陆续投放和募投项目的建设到位，公司生产能力得到了

    进一步的提升，为公司今后发展奠定了扎实的基础。但生产能力的扩大，也给

    公司生产经营管理工作带来了新的挑战。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    3、国内中小型电机行业企业众多，中低档产品市场竞争激烈，公司虽处于

    特种电机细分领域，但仍面临较大的竞争压力。公司必需坚持产品差异化的发

    展策略，充分发挥自身的技术、营销优势，加强管理水平，不断提高市场占有

    率，提升综合竞争力，才有可能应对行业竞争风险。

    （四）2009年下半年公司经营计划及展望

    继续抓紧落实年初制定的经营计划，积极做好募集资金投资项目的建设工

    作，继续加大科技投入，加快产品结构的调整，做好市场开拓工作进一步扩大经

    营规模，持续抓好人才引进、员工培训、内部管理等工作，从而进一步提升公司

    的市场竞争力，努力实现公司全年经营目标。

    （五）公司 2009 年前三季度经营业绩的预计

    对 2009 年 1-9 月经营业绩的

    预计

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%-

    80%

    2008 年前 1-9 月的经营业绩 净利润 28,208,050.60元

    业绩变动的原因说明 受金融危机的影响，市场萎缩明显；公司主营业务收

    入出现较大幅度下降，导致净利润大幅下滑。

    二、公司 2009 年上半年投资情况

    （一）报告期内募集资金使用状况

    1、 募集资金使用情况表

    单位：万元

    募集资金总额 18,710.42 本年度已使用募集资金总额 3,800.84

    变更用途的募集资金总额 0

    变更用途的募集资金总额比例 0%

    已累计使用募集资金总额 14,230.93

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后

    投资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    1.大功率变频调速等特种

    电机自动化建设项目

    否

    14,948.

    00

    14,948.

    00

    14,94

    8.00

    3,800.84 10,468.51 -4479.49

    70.03

    %

    3,825.00

    2.募集资金超出募投项目

    资金用于补充流动资金

    否

    3,762.4

    2

    3,762.4

    2

    3,762.42 3,762.42

    合计 -

    18,710.

    42

    18,710.

    42

    14,94

    8.00

    3,800.84 14,230.93 -717.07 - - - -

    未达到计划进度或预计收

    益的情况和原因（分具体

    项目）

    承诺投入金额为全年计划数，差额4479.49 万元将在2009 年下半年投入。

    项目可行性发生重大变化

    的情况说明

    无

    募集资金投资项目实施地

    点变更情况

    无

    募集资金投资项目实施方

    式调整情况

    无

    募集资金投资项目先期投

    入及置换情况

    2008 年3 月26 日公司第五届第九次董事会审议批准公司使用募集资金置换预先已投入自筹资金

    10,060,383.46 元，截至2007 年9 月27 日（募集资金到位日），公司预先投入募集资金投资项目的自筹

    资金为10,060,383.46 元。广东恒信德律会计师事务所对公司对预先投入募集资金投资项目的自筹资金

    进行了专项审核，并出具了赣恒德审字[2008]第095 号专项审核报告，公司独立董事、监事会及公司保

    荐人国金证券有限责任公司就本次置换事宜发表了书面同意的意见。2008 年3 月31 日、2008 年4 月1

    日公司使用募集资金置换预先已投入自筹资金10,060,383.46 元。

    用闲置募集资金暂时补充

    流动资金情况

    无

    项目实施出现募集资金结

    余的金额及原因

    无

    尚未使用的募集资金用途

    及去向

    无

    募集资金使用及披露中存

    在的问题或其他情况

    无

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理制度》的规定和要求，对募集

    资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建

    设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐

    机构，随时接受保荐代表人的监督。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    截至 2009 年 6 月 30 日，公司募集资金专户银行存款余额为

    46,084,099.40 元，具体情况如下：

    单位：（人民币）元

    银行名称 银行账号 专户余额 备 注

    中国银行宜春市分行

    营业部

    03683508093001 164,447.51 活期存款

    1508200082900005

    4088

    10,919,651.89 活期存款

    中国工商银行宜春分

    行

    东风支行

    1508200814210000

    687

    35,000,000.00 一年期定期存款到期已

    自动转存

    2007 年11 月7 日至

    2008 年11 月7 日

    合 计 46,084,099.40

    注:公司与中国工商银行股份有限公司宜春市分行、国金证券有限责任公司

    签订的首次公开发行股票募集资金的三方监管协议承诺，公司以存单方式存放的

    募集资金到期后及时转入募集资金专户或以存单方式续存。上述存单不存在质押

    等使用受限制的情况。

    3、变更项目情况

    报告期内，公司未发生募集资金投资项目的变更。

    （二）报告期内非募集资金投资情况

    2009年4月21日，公司第五届董事会第十五次会议决定投资设立江西江特锂电

    池材料有限公司，注册资本为700万元人民币，本公司出资额375万元人民币，占

    该公司注册资本的51％，报告期内，本公司出资额已全部到位。

    三、 董事会工作情况

    （一）董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司董事会共召开2次董事会会议，会议召开的程序符合《公司

    法》、《公司章程》、《董事会议事规则》的规定，具体情况如下：

    1．2009年2月25日，在本公司经营楼五楼会议室以现场结合通讯方式召开

    第五届董事会第十四次会议。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    该次会议决议公告刊登在2009年2月26日《证券时报》及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 上。

    本次会议审议通过了《公司章程修订方案》、《关于变更会计师事务所的

    议案》、《关于召开2009年第一次临时股东大会的议案》。

    2．2009年4月21日，公司以通讯方式召开第五届董事会第十五次会议。

    该次会议决议公告刊登在2009年4月23日《证券时报》及指定信息披露网站

    http://www.cninfo.com.cn 上。

    本次会议审议通过了《2008年董事会工作报告》、《2008年财务决算报告

    及2009年财务预算方案》、《2008年年度报告及摘要》、《2008年度利润分配

    预案》、《2008年度公司募集资金使用情况的专项报告》、《2008年度公司董

    事、监事及高级管理人员薪酬分配预案》、《公司2008年度内部控制自我评价

    报告》、《关于公司2009年预计发生日常关联交易的议案》、《关于召开公司

    2008年度股东大会的议案》、《关于续聘会计师事务所有关事项的议案》、

    《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的修改议案》、《公司关于巡检

    有关问题的整改报告》、《关于公司国家股无偿划转的议案》、《关于对公司

    募集资金使用管理制度进行修改的议案》、《关于出资设立江西江特锂电池有

    限公司有关事项的议案》、《公司2009年第一季度报告》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    2009年3月21日，公司召开了2009年第一次临时股东大会，本次股东大会审

    议并通过了《关于公司章程修改方案》、《关于更换会计师事务所的议案》。

    2009 年 5 月 14日，公司召开 2008 年度股东大会，本次股东大会审议并

    通过了《2008年度董事会工作报告》、《2008 年度监事会工作报告》、《2008年

    财务决算报告及2009年财务预算方案》、《2008年年度报告及摘要》、《2008年

    度利润分配方案》、《2008年度公司董事、监事薪酬分配方案》、《关于公司

    2009年预计发生日常关联交易的议案》、《关于续聘会计师事务所有关事项的

    议案》、《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的修改议案》、《关于

    公司国家股无偿划转的议案》、《关于对公司募集资金使用管理制度进行修改江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    的议案》。

    公司2008年度财务审计机构已由广东恒信德律会计师事务所有限公司变更

    为广东大华德律会计师事务所。

    2008年度利润分配方案已于2009年6月实施完毕 。

    2009年6月，公司为泰豪科技股份有限公司8,000万元的银行贷款提供了担

    保。

    （三）公司投资者关系管理

    公司已制定了《投资者关系管理制度》，以保证公司投资者管理的制度化。

    在该制度的指引下，公司的投资者关系管理日渐规范。公司董事会秘书为投资者

    关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。

    股票发行上市后，公司高度重视投资者关系管理，严格按照信息披露制度，

    积极回答投资者的咨询、向投资者提供公司公开披露的资料，及时、合法、真实

    和完整地进行信息披露工作。

    四）公司信息披露

    报告期内已披露的重要信息索引

    序

    号

    日期

    公告编号 公告内容 披露报纸

    1 2009-01-08 临2009-001 《关于获得政府贷款贴息的公告》 《 证券 时 报》

    2 2009-01-21 临2009-002 《2008年度业绩预告修正的公告》 《 证券 时 报》

    3 2009-01-22 临2009-003 《关于公司被认定为高新技术企业的公

    告》

    《 证券 时 报

    4 2009-02-26 临2009-004 《第五届董事会第十四次会议决议公告》《 证券 时 报 》

    5 2009-02-26 临2009-005 《关于召开2009年第一次临时股东大会的

    通知》

    《 证券 时 报 》

    6 2009-02-26 临2009-006 《2008年度业绩快报》 《 证券 时 报 》

    7 2009-03-05 临2009-007 《关于获得政府财政拨款的公告》 《 证券 时 报 》

    8 2009-03-24 临2009-008 《2009年第一次临时股东大会决议公告》 《 证券 时 报 》江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    9 2009-04-23 2009-008 《第五届董事会第十五次会议决议公告》 《 证券 时 报 》

    10 2009-04-23 2009-009 《第五届监事会第九次会议决议公告》 《 证券 时 报 》

    11 2009-04-23 临2009-010 《关于召开2008年度股东大会的通知》 《 证券 时 报 》

    12 2009-04-23 临2009-011 《关于对外投资事项的公告》 《 证券 时 报 》

    13 2009-04-23 临2009-012 《关于2008年度募集资金使用情况的专项

    报告》

    《 证券 时 报 》

    14 2009-04-23 临2009-013 《关于公司2009年度预计发生日常关联交

    易的公告》

    《 证券 时 报 》

    15 2009-04-23 临2009-014 《关于巡检有关问题整改报告的公告》 《 证券 时 报 》

    16 2009-04-23 2009-015 《2008年年度报告摘要》 《 证券 时 报 》

    17 2009-04-23 2009-016 《2009年第一季度报告正文》 《 证券 时 报 》

    18 2009-04-23 临2009-017 《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款

    互保议案的公告》

    《 证券 时 报 》

    19 2009-04-30 临2009-018 《关于子公司浙江江特电机有限公司暂停

    生产的公告》

    《 证券 时 报 》

    20 2009-04-30 临2009-019 《关于举行2008年度报告网上说明会的通

    知》

    《 证券 时 报 》

    21 2009-05-15 临2009-020 《2008年度股东大会决议公告》 《 证券 时 报 》

    22 2009-06-05 临2009-021 《2008年度权益分派实施公告》 《 证券 时 报 》

    注：上述公告同时刊登于巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）。

    （五）报告期内，公司、公司董事会及董事、监事、高管人员、公司股东及

    实际控制人未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机

    关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所通报批评或公开谴

    责的情形。

    （六）公司董事按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指

    引》履行职责的情况

    1、董事会成员履职情况

    在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行

    使权力，维护公司及中小股东的合法权益。

    独立董事能积极参与公司董事会，认真审议各项议案，独立公正履行职责，对

    公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对

    确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中

    小股东合法权益做了实际工作。

    2、董事出席董事会会议情况

    报告期内召开董事会次数 2次

    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席

    次数

    缺席次数 是否连续

    两次缺席

    朱军 董事长 2 0 0 否

    卢顺民 董事 2 0 0 否

    章建中 董事 2 0 0 否

    李华 董事 2 0 0 否

    易建生 董事 2 0 0 否

    易举明 董事 2 0 0 否

    肖华茵 独立董事 2 0 0 否

    陈伟华 独立董事 2 0 0 否

    邹晓明 独立董事 2 0 0 否

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和规章的要求，完善

    公 司的法人治理结构，促进公司规范运作。公司修订了《公司章程》，建立了

    《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经

    理工作细则》、《独立董事制度》、《董事会专门委员会制度》、《财务管理

    制度》、《募集资金使用管理制度》、《信息披露管理制度》、《内部审计制

    度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《对外担保管理办

    法》、《重大信息内部报告制度》、《对外投资管理办法》、《资产减值准备江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    管理办法》、《资产损失处理办法》、《董事、监事和高级管理人员持股管理

    办法》等制度，符合《上市公司治理准则》的要求。公司目前在用的各项规章

    制度符合现行有关规定以及公司经营管理工作的实际需要，能切实保障公司治理

    规范运作的有效贯彻、执行。

    二、公司在报告期内的利润分配实施情况

    以截止2008年12月31日的总股本108,446,568.00股为基数，向全体股东按每

    10股派发现金红利0.3元（含税），共分配利润3,253,397.04元。

    本次利润分配方案已于报告期内实施完毕。

    三、2009年中期分配预案

    公司2009年中期不进行利润分配和资本公积金转增。

    四、重大诉讼、仲裁事项

    报告期内，本公司没有重大诉讼、仲裁情况发生。

    五、报告期内公司收购、出售资产情况

    报告期内，本公司没有收购及出售资产、吸收合并事项。

    六、报告期内，占用公司资金情况和对外担保情况

    （一） 报告期内，公司不存在控股股东及其关联方占用公司资金情况。

    （二）报告期内公司对外担保情况如下：

    1、2009年6月3日，公司为互保方泰豪科技股份有限公司贷款100,000,000元

    人民币提供80,000,000人民币连带责任担保, 泰豪科技股份有限公司为公司进行

    了反担保。

    2、截止2009年6月30日，公司对外担保余额为8,000万元，占公司报告期末经

    审计净资产的22.79％。

    （三）公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意

    见

    按照中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

    若干问题的通知》（证监发[2003]56号）精神，作为江西特种电机股份有限公司

    的独立董事，经审慎核查，截止2009年半年度末，公司没有为大股东及其他关联江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    方提供担保，也没有出现大股东及关联方占用公司非经营性资金的情况，大股东

    及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。

    公司于2009 年6 月3 日为互保方泰豪科技股份有限公司提供的8,000 万元

    人民币连带责任担保，此此项担保是按照公司按照2007 年度股东大会审议通过

    的《关于江西特种电机股份有限公司与泰豪科技股份有限公司贷款互保的议案》

    以及2008 年度股东大会审议通过的《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互

    保的修改议案》执行的，泰豪科技股份有限公司为此笔贷款向本公司提供了反担

    保。因此公司此次发生的担保是符合公司相关规定的。

    我们认为，公司做到了严格遵守《公司章程》及上述通知的要求，对外担保

    审批决策及内部控制程序得到有效落实。

    七、报告期内持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况

    报告期内，公司未持有其他非上市金融企业和拟上市公司股权情况。

    八、报告期内公司内部审计机构工作开展情况

    公司2009年中期报告未经会计事务所审计。

    九、重大合同及履行情况

    （一 ）公司租赁其他公司资产情况

    报告期内，本公司无重大托管、承包或其他公司托管、承包、租赁本公司资

    产的事项。

    （二）报告期内，本公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他

    人进行现金资产管理的事项。

    （三）2009年5月12日，公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订合同

    编号为“2009年（袁州）字为0013号”的《流动资金借款合同》，借款金额为

    人民币2000万元，最后还款日为2010年5月11日。由泰豪科技股份有限公司与中

    国工商银行股份有限公司宜春分行签署合同编号为“2008年袁州（保）字0001

    号”的《保证合同》为公司该项借款提供担保。

    十、报告期内公司财产抵押情况

    截至 2009 年 6 月 30 日止，本公司以房产、土地（共计 29,989,129.81

    元，其中：房产帐面价值20,183,409.38元，土地使用权账面价值9,805,720.43江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    元）作为抵押物为本公司向中国工商银行股份有限公司宜春分行、中国银行股份

    有限公司宜春市分行取得贷款5350万元，详见下表：

    贷款人 借款合同编号

    借款金额

    （万元）

    最后还款期 担保方式

    中国银行

    宜春市分行

    2009 年宜抵字007 号 2000.00 2010.08.26 土地、房产使用权抵押

    2009 年（袁州）字0003 中国工商 号2880.00 2010.01.19 土地、房产使用权抵押

    银行宜春市分行 2009 年（袁州）字0021 号470.00 2009.12.18 应收帐款质押

    合计 5350.00

    注：截至2009 年6 月30 日，公司用于抵押担保的资产情况：

    1、2009 年1 月20 日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了

    2009 年(袁州))字0003 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市东风大街10 号

    21,568.20 平方米土地[权证号宜春国用（2006）第04040003 号]。

    2、2009 年6 月19 日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了

    2009 年(袁州)字0021 号质押合同，抵押物为应收账款债权。

    5、2009 年5 月20 日公司与中国银行股份有限公司宜春市分行签订了2009

    年宜抵字007 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前江特车间3 处房产[产权

    证号宜房字第4-20043419、4-20043420、4-20043421 号]及宜春市油茶林场天桥

    路56,666.95 平方米土地 [权证号宜春国用（2002）字第070480 号]、宜春市窑

    前105,356 平方米土地 [权证号宜春国用（2004）字第150077 号]。

    十一、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期的承诺事项及履行情况

    承诺事项 是否履行承诺

    1、运用募集资金投建《大功率变频调速等特种电机制造自动化建设项

    目》的承诺

    是

    2、实际控制人朱军、卢顺民关于避免同业竞争的承诺 是

    3、实际控制人朱军、卢顺民关于持股锁定 36 个月的承诺 是

    4、股东陈小红、陈小珍、陈小芬、陈墅深、陈思捷、罗冰林、罗麟生、

    罗斌飞关于持股锁定 36 个月的承诺

    是

    5、股东宜春市袁州区经济贸易委员会追加锁定12个月的承诺 是

    十二、报告期内公司与日常经营相关的关联交易江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （一）向关联方销售货物等 单位：元

    企业名称 交易类别 本期金额 上年同期金额

    江西江特电气集团有限公司 电机、材料等 0.00 256.41

    江西江特电气集团有限公司 销售货物 20,102.56 12,000.00

    宜春江特工程机械有限公司 销售货物 3,148.72 23,772.59

    合 计 23,251.28 36,029.00

    （二）向关联方采购货物等 单位：元

    企业名称 交易类别 本期金额 上年同期金额

    江西江特电气集团有限公司 采购货物 45,167.08 88,362.27

    宜春江特工程机械有限公司 采购货物 534,092.65 451,369.04

    宜春江特工程机限公司 加工费 307,427.86

    邯郸四达电机股份有限公司 供电 0.00

    宜春江特液压有限公司 采购货物

    合 计 886,687.59 539,731.31

    十三、报告期内公司其它重大事项

    报告期内，公司无其它应披露而未披露的重大事项。

    第六节 财务报告

    (未经审计)

    会计报表

    1、资产负债表

    2009 年6 月30 日

    单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 91,270,486.43 91,052,450.09 122,525,005.26 122,063,530.09

    结算备付金

    拆出资金江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    交易性金融资产

    应收票据 23,128,867.80 23,098,139.80 13,629,335.05 13,596,335.05

    应收账款 118,543,625.55 116,407,102.23 108,363,826.93 106,165,574.51

    预付款项 19,646,467.16 22,403,867.02 27,426,978.84 29,124,938.10

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5,744,377.29 4,828,116.85 3,341,962.77 2,924,988.79

    买入返售金融资产

    存货 157,592,096.43 141,585,253.83 168,658,957.49 149,792,339.00

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 415,925,920.66 399,374,929.82 443,946,066.34 423,667,705.54

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 3,730,000.00 13,980,000.00 160,000.00 10,410,000.00

    投资性房地产

    固定资产 79,870,156.84 75,485,291.01 76,759,116.14 72,175,730.55

    在建工程 20,847,397.30 20,847,397.30 12,137,934.10 12,137,934.10

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 19,251,739.70 16,888,581.03 12,198,983.44 9,805,720.43

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,128,517.12 3,009,342.40 3,128,517.12 3,009,342.40

    其他非流动资产

    非流动资产合计 126,827,810.96 130,210,611.74 104,384,550.80 107,538,727.48

    资产总计 542,753,731.62 529,585,541.56 548,330,617.14 531,206,433.02

    流动负债：

    短期借款 73,500,000.00 73,500,000.00 82,800,000.00 82,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 49,000,191.47 42,105,358.28 54,838,460.97 49,121,307.57

    预收款项 46,727,929.52 46,839,642.52 46,677,599.51 43,284,780.08

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 1,231,727.10 950,603.64 1,512,564.85 1,224,924.13

    应交税费 2,996,037.58 2,594,891.36 4,173,897.23 3,136,423.54

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 5,725,912.73 4,005,112.02 6,572,259.74 5,088,618.42

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 179,181,798.40 169,995,607.82 196,574,782.30 184,656,053.74

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 257,295.00 257,295.00 257,295.00 257,295.00

    其他非流动负债 11,157,121.86 11,157,121.86 1,338,000.00 1,338,000.00

    非流动负债合计 11,414,416.86 11,414,416.86 1,595,295.00 1,595,295.00

    负债合计 190,596,215.26 181,410,024.68 198,170,077.30 186,251,348.74

    所有者权益（或股东

    权益）：

    实收资本（或股本） 108,446,568.00 108,446,568.00 108,446,568.00 108,446,568.00

    资本公积 144,671,980.16 144,671,980.16 144,671,980.16 144,671,980.16

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 18,819,834.80 18,819,834.80 18,819,834.80 18,819,834.80

    一般风险准备

    未分配利润 79,019,340.85 76,237,133.92 76,722,156.88 73,016,701.32

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者 350,957,723.81 348,175,516.88 348,660,539.84 344,955,084.28江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    权益合计

    少数股东权益 1,199,792.55 1,500,000.00

    所有者权益合计 352,157,516.36 348,175,516.88 350,160,539.84 344,955,084.28

    负债和所有者权益总

    计 542,753,731.62 529,585,541.56 548,330,617.14 531,206,433.02

    2、利润表

    2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 142,173,086.72 135,189,383.07 216,554,187.69 202,362,446.58

    其中：营业收入 142,173,086.72 135,189,383.07 216,554,187.69 202,362,446.58

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 140,187,424.60 131,899,732.43 196,229,738.58 182,883,482.76

    其中：营业成本 110,238,007.74 103,953,438.68 168,043,852.95 157,935,148.91

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,027,573.60 947,025.63 371,376.68 275,930.07

    销售费用 10,996,919.22 10,493,365.57 13,161,407.75 11,673,099.00

    管理费用 13,899,610.72 12,790,183.08 11,893,322.72 10,607,036.25

    财务费用 2,602,111.45 2,567,122.32 2,311,125.69 2,059,620.15

    资产减值损失 1,423,201.87 1,148,597.15 448,652.79 332,648.38

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） -11,300.00 -11,300.00

    投资收益（损失以

    “-”号填列） 42,258.27 42,258.27 -59,465.63 -59,465.63

    其中：对联营企

    业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-

    ”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-

    ”号填列） 2,027,920.39 3,331,908.91 20,253,683.48 19,408,198.19

    加：营业外收入 4,276,027.28 4,256,781.93 5,150,904.35 5,150,904.35江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    减：营业外支出 9,827.47 2,400.00 1,638,685.44 1,611,380.27

    其中：非流动资产处

    置损失 795,869.36 795,869.36

    四、利润总额（亏损总额

    以“-”号填列） 6,294,120.20 7,586,290.84 23,765,902.39 22,947,722.27

    减：所得税费用 1,043,746.64 1,112,461.20 5,761,762.74 5,352,076.80

    五、净利润（净亏损以“-

    ”号填列） 5,250,373.56 6,473,829.64 18,004,139.65 17,595,645.47

    归属于母公司所有者

    的净利润 5,550,581.01 6,473,829.64 18,286,428.10 17,595,645.47

    少数股东损益 -300,207.45 -282,288.45

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0512 0.270

    （二）稀释每股收益 0.0512 0.270

    3、现金流量表

    2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务收到

    的现金 83,422,657.77 79,587,032.57 161,677,908.91 146,953,467.62

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金

    的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关

    的现金 17,563,836.73 17,557,275.13 15,748,631.38 15,746,895.17

    经营活动现金流入小计 100,986,494.50 97,144,307.70 177,426,540.29 162,700,362.79江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    购买商品、接受劳务支付

    的现金 49,131,306.41 48,771,189.62 119,422,264.93 114,741,560.33

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金

    的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金 11,950,504.85 10,343,826.68 16,850,267.49 14,621,488.32

    支付的各项税费 14,715,505.43 13,187,307.55 12,790,974.76 11,533,397.57

    支付其他与经营活动有关

    的现金 20,593,739.38 20,006,706.59 19,599,956.12 18,271,347.11

    经营活动现金流出小计 96,391,056.07 92,309,030.44 168,663,463.30 159,167,793.33

    经营活动产生的现金流量

    净额 4,595,438.43 4,835,277.26 8,763,076.99 3,532,569.46

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产

    和其他长期资产收回的现

    金净额 18,803.00 18,803.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计 18,803.00 18,803.00

    购建固定资产、无形资产

    和其他长期资产支付的现

    金 17,130,154.21 17,126,554.21 17,087,382.07 17,039,782.07

    投资支付的现金

    3,527,741.73 3,527,741.73 59,465.63 359,465.63

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金 940,334.37 940,334.37

    投资活动现金流出小计 20,657,895.94 20,654,295.94 18,087,182.07 18,339,582.07

    投资活动产生的现金流量

    净额 -20,657,895.94 -20,654,295.94 -18,068,379.07 -18,320,779.07江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股

    东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    73,500,000.00 73,500,000.00 116,800,000.00 116,800,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计 73,500,000.00 73,500,000.00 116,800,000.00 116,800,000.00

    偿还债务支付的现金

    82,800,000.00 82,800,000.00 112,254,400.00 107,254,400.00

    分配股利、利润或偿付利

    息支付的现金 5,890,852.76 5,890,852.76 12,739,398.59 12,493,722.08

    其中：子公司支付给少数

    股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计 88,690,852.76 88,690,852.76 124,993,798.59 119,748,122.08

    筹资活动产生的现金流量

    净额 -15,190,852.76 -15,190,852.76 -8,193,798.59 -2,948,122.08

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响 -1,208.56 -1,208.56 -1,381.18 -1,381.18

    五、现金及现金等价物净

    增加额 -31,254,518.83 -31,011,080.00 -17,500,481.85 -17,737,712.87

    加：期初现金及现金等价

    物余额 122,525,005.26 122,063,530.09 152,308,983.39 152,152,396.41

    六、期末现金及现金等价

    物余额 91,270,486.43 91,052,450.09 134,808,501.54 134,414,683.54江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    4、合并所有者权益报表 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    108,44

    6,568.0

    0

    144,67

    1,980.1

    6

    18,819,

    834.80

    76,722,1

    56.88

    1,500,0

    00.00

    350,16

    0,539.8

    4

    67,779,

    105.00

    185,339,

    443.16

    16,437,

    753.48

    64,314,

    711.92

    1,822,9

    03.34

    335,69

    3,916.9

    0

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    29,194.

    68

    262,75

    2.10

    291,94

    6.78

    其他

    二、本年年初余额

    108,44

    6,568.0

    0

    144,67

    1,980.1

    6

    18,819,

    834.80

    76,722,1

    56.88

    1,500,0

    00.00

    350,16

    0,539.8

    4

    67,779,

    105.00

    185,339,

    443.16

    16,466,

    948.16

    64,577,

    464.02

    1,822,9

    03.34

    335,98

    5,863.6

    8

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    2,297,18

    3.97

    -

    300,20

    7.45

    1,996,9

    76.52

    40,667,

    463.00

    -

    40,667,4

    63.00

    2,352,8

    86.64

    12,144,

    692.86

    -

    322,90

    3.34

    14,174,

    676.16

    （一）净利润

    5,550,58

    1.01

    -

    300,20

    7.45

    5,250,3

    73.56

    24,664,

    445.25

    -

    322,90

    3.34

    24,341,

    541.91

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    5,550,58

    1.01

    -

    300,20

    7.45

    5,250,3

    73.56

    24,664,

    445.25

    -

    322,90

    3.34

    24,341,

    541.91江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -

    3,253,39

    7.04

    -

    3,253,3

    97.04

    2,352,8

    86.64

    -

    12,519,

    752.39

    -

    10,166,

    865.75

    1．提取盈余公积

    2,352,8

    86.64

    -

    2,352,8

    86.64

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分

    配

    -

    3,253,39

    7.04

    -

    3,253,3

    97.04

    -

    10,166,

    865.75

    -

    10,166,

    865.75

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    40,667,

    463.00

    -

    40,667,4

    63.00

    1．资本公积转增资本（或股

    本）

    40,667,

    463.00

    -

    40,667,4

    63.00

    2．盈余公积转增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    108,44

    6,568.0

    0

    144,67

    1,980.1

    6

    18,819,

    834.80

    79,019,3

    40.85

    1,199,7

    92.55

    352,15

    7,516.3

    6

    108,44

    6,568.0

    0

    144,671,

    980.16

    18,819,

    834.80

    76,722,

    156.88

    1,500,0

    00.00

    350,16

    0,539.8

    4江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    5、母公司所有者权益变动表

    本期金额 上年金额

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    108,446,

    568.00

    144,671,

    980.16

    18,819,8

    34.80

    73,016,7

    01.32

    344,955,0

    84.28

    67,779,1

    05.00

    185,339,

    443.16

    16,437,7

    53.48

    61,744,8

    35.21

    331,301,1

    36.85

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    29,194.6

    8

    262,752.

    10

    291,946.7

    8

    其他

    二、本年年初余额

    108,446,

    568.00

    144,671,

    980.16

    18,819,8

    34.80

    73,016,7

    01.32

    344,955,0

    84.28

    67,779,1

    05.00

    185,339,

    443.16

    16,466,9

    48.16

    62,007,5

    87.31

    331,593,0

    83.63

    三、本年增减变动金额（减少

    以“-”号填列）

    3,220,43

    2.60

    3,220,432

    .60

    40,667,4

    63.00

    -

    40,667,4

    63.00

    2,352,88

    6.64

    11,009,11

    4.01

    13,362,00

    0.65

    （一）净利润

    6,473,82

    9.64

    6,473,829

    .64

    23,528,8

    66.40

    23,528,86

    6.40

    （二）直接计入所有者权益

    的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    6,473,82

    9.64

    6,473,829

    .64

    23,528,8

    66.40

    23,528,86

    6.40江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -

    3,253,39

    7.04

    -

    3,253,397

    .04

    2,352,88

    6.64

    -

    12,519,7

    52.39

    -

    10,166,86

    5.75

    1．提取盈余公积

    2,352,88

    6.64

    -

    2,352,88

    6.64

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    -

    3,253,39

    7.04

    -

    3,253,397

    .04

    -

    10,166,8

    65.75

    -

    10,166,86

    5.75

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    40,667,4

    63.00

    -

    40,667,4

    63.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    40,667,4

    63.00

    -

    40,667,4

    63.00

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    108,446,

    568.00

    144,671,

    980.16

    18,819,8

    34.80

    76,237,1

    33.92

    348,175,5

    16.88

    108,446,

    568.00

    144,671,

    980.16

    18,819,8

    34.80

    73,016,7

    01.32

    344,955,0

    84.28江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    36江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    会计报表附注

    2009 年1-6 月

    （除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）

    一、 公司的基本情况

    江西特种电机股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1991 年经江西省经济

    体制改革委员会赣体改函[1991]50 号文批准，由原宜春电机厂按照《江西省股份有限（内

    部）公司试行规定（草案）》进行内部股份制改造，在向内部职工定向募集基础上设立的股份

    公司。公司设立时实收股本为678.008 万元(每股1 元，计678.008 万股)，其中：内部职工

    股93.808 万元，国家股584.2 万元。

    1997 年3 月23 日根据江西省股份制改革联审小组办公室赣股办[1997]14 号文《关于江

    西特种电机股份有限公司规范工作的批复》，原则同意本公司规范工作的自评报告并批复本公

    司股本2,936.3366 万元,其中：国家股1,760.3366 万元、内部职工股1,176 万元。

    1998 年11 月3 日经宜春市产权交易中心鉴证，本公司国有股股权管理单位宜春市经济

    贸易委员会(后更名为宜春市袁州区经济贸易委员会)将所持国有股1,144.2188 万股(占股本

    总数的38.97%)转让给宜春市中山电器有限公司，转让完成后,股权结构为总股本2,936.3366

    万元, 其中:宜春市中山电器有限公司法人股1,144.2188 万股,占股本总数的38.97%；内部

    职工股1,176 万股，占股本总数的40.05%；宜春市经济贸易委员会国家股616.1178 万股，

    占股本总数的20.98%。

    1999 年10 月18 日本公司股东大会决议,同意宜春市中山电器有限公司（后更名为江西

    中三电气有限公司）将所持嵊州市浙特中山电机有限公司股权和部份实物资产折股146.2171

    万元投入本公司，公司股本增加为3,077.5215 万元(每股1 元，计3,077.5215 万股)，其中:

    宜春市中山电器有限公司1,290.4359 万股，占股本总数的41.93%；内部职工股1,170.9678

    万股，占股本总数的38.05%；宜春市经济贸易委员会616.1178 万股，占股本总数的

    20.02%。

    2003 年6 月2 日根据江西省股份制改革和股票发行联审小组办公室赣股办[2003]6 号文

    批准,同意本公司部份内部职工股转让给南昌高新科技创业投资有限公司（后更名为南昌高新

    科技投资有限公司）。股权转让后,公司股本结构为总股本3,077.5215 万元(每股1 元),其中:江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    江西中三电气有限公司（后更名为江西江特电气集团有限公司）持有1,290.4359 万股,占股

    本总数的41.93%；南昌高新科技投资有限公司持有645.7513 万股,占股本总数的20.98%；内

    部职工股525.2165 万股,占股本总数的17.07%；宜春市袁州区经济贸易委员会国家股

    616.1178 万股,占股本总数的20.02%。2003 年6 月3 日公司在江西省工商行政管理局办理了

    变更登记。

    2006 年6 月22 日本公司2006 年第一次临时股东大会决议,公司以2005 年年末总股本

    3,077.5215 万股为基数,向全体股东按每10 股送6.5 股，送股后本公司股份总数为

    5,077.9105 万股，股本变更为人民币50,779,105.00 元。

    2007 年9 月13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286 号文核准，公司向社

    会公开发行人民币普通股1700 万股，股票发行后，公司股份总数为6,777.9105 万股，股本

    变更为人民币67,779,105.00 元。

    2008 年8 月26 日本公司2008 年第一次临时股东大会决议，公司以2008 年年中期末总

    股本6,777.9105 万股为基数,按每10 股转增6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本，

    转股后本公司股份总数为10,844.6568 万股，股本变更为人民币108,446,568.00 元。

    公司所处行业:机械行业

    公司经营范围: 本公司主要生产经营电动机、发电机及发电机组、通用设备、水轮

    机及辅机、液压和气压动力机械及元件、专用设备、建筑工程用机械、模具、金属制

    品的制造、销售等。

    二、财务报表的编制基准与方法

    本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其应用指南(以下简称“企

    业会计准则”)。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    （一）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果和现金流量等有关信息。

    （二）财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    （三）会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五）会计计量属性

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产

    和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条

    件延期支付的固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变

    现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置

    成本计量。

    本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外

    币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生

    产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计

    入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值

    变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    1、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项

    目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    2、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    3、按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独

    列示；江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    4、现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目，在现金流量表中单独列示。

    (八) 金融工具的确认和计量

    1、金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持

    有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其

    他金融负债。

    2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

    金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

    金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

    易费用计入初始确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

    的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

    按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

    以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

    融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义

    务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两

    项金额之中的较高者进行后续计量。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

    将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

    的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

    产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

    转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

    变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，

    与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

    市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

    法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以

    市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

    5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行

    减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，

    包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融

    资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

    预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市

    场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性

    时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损

    失。

    6、报告期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力

    发生改变的依据：

    7、承担汇率波动风险的金融工具的汇率风险

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大（指：单个账户余额大于或等于应收款项余额的2%）且有客观证据表

    明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账

    面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大

    的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

    础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：

    账 龄 坏账准备计提比例

    ===================== =================

    1 年以内 5%

    1—2 年 10%

    2—3 年 20%

    3—5 年 50%

    5 年以上 100%

    ===================== =================

    对预付账款和长期应收款，公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值

    的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    (十) 存货的确认和计量江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

    生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2、发出存货采用加权平均法。

    3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的

    存货按照存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准

    备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加

    工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一

    项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并

    与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4、存货的盘存制度为永续盘存制。

    5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊

    销。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量

    1、长期股权投资初始投资成本的确定：

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

    面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项

    直接相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

    投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成

    本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定

    价值不公允的除外）。

    2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量

    的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益

    法核算。

    3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计

    价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确

    认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配

    额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核

    算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其账面价值与

    实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净

    损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益

    的部分按相应比例转入当期损益。

    4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现

    金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当

    存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提长期投资减值准备。

    5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相

    关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资

    单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定的，认定为重大影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出

    租的建筑物。

    2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3、以成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    进行摊销。

    4、以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值

    的，按本财务报表附注三(十六)所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量

    1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经

    营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流

    入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确

    认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    3、固定资产按照成本进行初始计量。

    4、固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如

    下：

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计残值率年折旧率(%)

    ============= ============== =========== ==============

    房屋及建筑物 10-35 年 3% 2.77-9.70%

    机器设备 10-11 年 3% 8.82-9.70%

    运输工具 6 年 3% 16.17%

    动力设备 11 年 3% 8.82%

    办公设备 4-9 年 3% 10.78-24.25%

    ============= ============== =========== ==============

    5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方

    法计提固定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧额。

    3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)所述方

    法计提在建工程减值准备。

    (十五) 无形资产的确认和计量

    1、无形资产按成本进行初始计量。

    2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证

    等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无

    形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

    产。

    3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产

    生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的

    现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情

    况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期

    维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类

    似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

    实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确

    定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

    5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附

    注三(十六)所述方法计提无形资产减值准备。

    6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用

    或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产

    产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

    在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他

    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形

    资产开发阶段的支出能够可靠地计量。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    (十六) 资产减值

    1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计

    量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所

    得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的

    迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收

    回金额。

    2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与

    该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差

    额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其

    相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根

    据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

    各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损

    失，计提各单项资产的减值准备。

    4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十七) 借款费用的确认和计量

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

    用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2、借款费用资本化期间

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

    生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

    且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态时，借款费用停止资本化。

    3、借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入

    银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金

    额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借

    款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相

    关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资

    本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，

    计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    (十八) 收入确认原则

    1、销售商品

    销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没

    有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金

    额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可

    靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    2、提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

    计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

    的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提

    供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

    够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认

    提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

    认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (十九) 企业所得税的确认和计量

    1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

    按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该

    资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础

    上，应将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的

    交易或事项的所得税影响。

    (二十) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和

    其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

    后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税 项

    (一)本公司适用的主要税种和税率分别如下：

    1、增值税

    本公司按应税收入计算销项税，税率为17%，按销项税抵扣进项税额后缴纳增值税。

    2、企业所得税江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    按应纳税所得额的15%计缴。

    注：经江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局联合

    下发的《关于认定江西珍视明药业有限公司等61 家企业为高新技术企业的通知》（赣科发

    ［2009］1 号）文批准，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业资格有效期为三年

    （自2008 年12 月2 日至2011 年12 月1 日）。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等

    有关规定，自2008 年度减按15％的税率计缴企业所得税。

    五、控股子公司及合营企业

    （一）截止期末数，公司子公司的概况

    货币单位：万元

    本公司

    被投资单位全称 注册地 注册资本持股比例

    业务性质及经营

    范围

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构成对

    子公司净投资

    的余额 直接 间接

    非企业合并方式取得

    浙江江特电机有限公司 兰溪市 800.00 电动机、普通机800.00 800.00 100.00% -

    邯郸市江特电机有限公司 邯郸市 375.00 电机及相关产品225.00 225.00 60.00% -

    六、合并财务报表主要项目注释

    以下金额期末数为2009 年6 月30 日数据，期初数为2009 年1 月1 日数据；本期金额为

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日数据，上年同期金额为2008 年1 月1 日至2008 年6 月

    30 日数据

    （一）货币资金

    期末数 期初数

    项目 ------------------------- ------------------------

    原币 汇率折合人民币原币汇率 折合人民币

    =================== ======= ======= ============== ======= ======= ==============

    现金 108,930.38 259,739.64江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    银行存款(美元) 3,833.42 6.837 26,207.94 3833.42 9.6590 26,199.89

    银行存款(欧元) 2,000 9.051 18,101.39 2000.00 6.8346 19,318.00

    银行存款(人民币) 91,117,240.72 122,219,747.70

    其他货币资金(人民币) -

    ----------- ------- ------------- ------- ------- -------------

    合 计 91,270,486.43 122,265,265.59

    ============== ==============

    1、货币资金期末数比期初数减少30,994,779.16 元，减少比例为25.35%，减少原因主

    要为募投项目投入资金及增加存货储备所致。

    2、银行存款期末余额中包括定期存款3500 万元。

    （二）应收票据

    种 类 期末数 期初数

    ============================= =============== ===============

    银行承兑汇票 23,128,867.80 13,629,355.05

    --------------- ---------------

    合 计 23,128,867.80 13,629,355.05

    =============== ===============

    （三）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数 期初数

    ---------------------------- 项目 ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    ================= =========== ====== =========== =========== ====== ==========

    单项金额重大 35,247,274.11 27.32% 2,650,341.72 24,391,813.25 20.73% 1,424,840.62江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    31,148,160.30 24.14% 3,861,453.30 22,363,259.09 19.00% 4,350,227.22

    其他不重大 62,615,896.10 48.54% 3,955,909.94 70,930,339.40 60.27% 3,546,516.97

    ------------- ------- ------------- ----------- ----- -----------

    合计 129,011,330.51 100.00% 10,467,704.96 117,685,411.74 100.00% 9,321,584.81

    =========== ====== =========== =========== ====== ==========

    注、单项金额重大应收款项指单个账户余额大于或等于应收款项余额2%的应收款项；单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指按账龄在1 年以上的风

    险特征组合的应收款项，其他不重大应收款项指单项金额不重大且账龄在一年以内的应收款

    项。

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    -------------------------- 项目 ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备 账面余额 比例 坏账准备

    ======== ============ ====== =========== ============ ====== ===========

    1 年以内 76,697,532.45 59.45% 3,834,876.63 91,269,652.65 77.55% 4,563,482.62

    1-2 年 43,528,500.89 33.74% 3,380,915.34 17,941,706.55 15.25% 1,794,170.66

    2-3 年 5,754,393.05 4.46% 1,150,879.37 5,226,946.75 4.44% 1,045,389.35

    3-5 年 2,251,400.97 1.75% 1,397,408.76 2,657,127.22 2.26% 1,328,563.61

    5 年以上 779,503.15 0.60% 703,624.86 589,978.57 0.50% 589,978.57

    -------------- ------- ------------- -------------- ------- -------------

    合计 129,011,330.51 100.00% 10,467,704.96 117,685,411.74 100.00% 9,321,584.81

    ============ ====== =========== ============ ====== ===========

    3、单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额

    坏账准备

    计提比例

    理 由江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    ========================== ============= ======= ======================

    宜春江特机械传动有限公司 2,620,824.00 5% 单独测试后未减值，再以

    河北津西钢铁股份公司 2,750,430.00 5%，10% 账龄为信用风险特征计

    河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 10% 提减值准备

    新余钢铁有限责任公司 3,349,421.98 5%

    上海凯泉泵业(集团)有限公司 3,693,637.42 5%，10%

    广西建工机械制造公司 5,716,646.70 5%

    唐山中厚板材有限公司 7,485,849.00 5%

    ========================== ============= ====== ======================

    4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    （四）预付款项

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    ------------------------ 账龄 -----------------------

    金额 比例 金额 比例

    =============== =============== ======= ============== =======

    1 年以内 15,674,633.21 79.78% 24,969,244.67 91.04%

    1-2 年 2,511,833.32 12.79% 1,516,544.78 5.53%

    2-3 年 638,790.16 3.25% 206,612.92 0.75%

    3 年以上 821,210.47 4.18% 734,576.47 2.68%

    --------------- ------- --------------- -------

    合计 19,646,467.16 100.00% 27,426,978.84 100.00%

    =============== ======= ============== =======

    2、账龄超过1 年的重要预付款项

    欠款人名称 金额 账龄 原因

    ===================== ============ ================ ==================

    德州德隆集团机床有限责 386,800.00 1-2 年 预付设备款未及时结算江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    任公司

    天津市联航机埸设备技术

    开发有限公司

    829,528.00

    1 年以内25.8 万元，1-

    2 年571528

    预付设备款未及时结算

    沈机集团昆明机床股份有

    限公司

    340,000.00 1-2 年 预付设备款未及时结算

    咸阳博欣机电设备有限公

    司

    184,000.00 2-3 年 未及时结算

    焦作市解放冶金公司 120,000.00 3 年以上 未及时结算

    湖南省飞翼电器有限公司 105,000.00 3 年以上 未及时结算

    ====================== ============ ================ ==================

    3、期末金额较大的预付款项

    欠款人名称 金额性质或内容

    ============================= ============== ==============

    浙江元通宇恒电机有限公司 3,805,855.28 预付材料款

    江西杭萧钢构有限公司 1,578,000.00 预付基建款

    长沙展翔金属村料有限公司 1,119,538.00 预付材料款

    伦茨（上海）机电传动有限公司1,005,022.54 预付材料款

    芜湖电工机械厂973,500.00 预付设备款

    荣成锻压机床有限公司 905,500.00 预付设备款

    天津市联航机埸设备技术开发有829,528.00 预付设备款

    ============================= ============== ==============

    4、期末预付款项中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东江西江特电气集团有限

    公司单位欠款554,007.72 元。

    （五）其他应收款

    1、其他应收款构成

    期末数 期初数

    -------------------------- 项目 ---------------------------

    账面余额 比例坏账准备账面余额比例 坏账准备

    ============== ========== ====== ========= ========== ====== =========

    单项金额重大 3,206,144.99 50.86% 195,323.87 1,328,610.88 34.08% 74,423.24江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    1,253,419.56 19.88% 294,304.28 888,539.24 22.79% 398,149.55

    其他不重大 1,843,935.46 29.26% 69,494.57 1,681,458.37 43.13% 84,072.93

    ---------- ------ --------- ---------- ------ ---------

    合计 6,303,500.01 100.00% 559,122.72 3,898,608.49 100.00% 556,645.72

    ========== ====== ========= ========== ====== =========

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    -------------------------------- 项目 --------------------------------

    账面余额 比例 坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ======== =========== ====== ========== =========== ====== =========

    1 年以内 4,266,347.10 67.68% 144,987.77 2,850,215.25 73.11% 142,510.77

    1-2 年 1,242,916.79 19.72% 60,377.16 603,771.58 15.49% 60,377.16

    2-3 年 91,629.59 1.45% 18,709.38 93,546.91 2.40% 18,709.38

    3-5 年 504,707.00 8.01% 16,026.35 32,052.69 0.82% 16,026.35

    5 年以上 197,899.53 3.14% 319,022.06 319,022.06 8.18% 319,022.06

    ------------- ------- ------------ ------------- ------- ------------

    合计 6,303,500.01 100.00 % 559,122.72 3,898,608.49 100.00% 556,645.72

    =========== ====== =========== =========== ====== =========

    3、单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提比例理由

    ============================= =========== ======== =====================

    周春英 1,466,253.00 5% 单独测试后未减值，再以

    贾旭虹 360,308.14 5%、10% 账龄为信用风险特征计提江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    肖国武 341,000.00 5% 减值准备

    王莹 290,363.35 10%

    郭克红 231,000.00 5%

    柳光明 219,924.50 5%

    陈永明 159,854.00 10%

    王江兵 137,442.00 5%

    ============================= =========== ========= =====================

    4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末其他应收款增加较大，主要系因公司备用金借支增加所致。

    6、期末其他应收款中欠款金额前五名

    欠款人名称 欠款金额性质或内容欠款年限

    占其他应收款

    总额的比例

    ======================= ========== ============ ============= ========

    周春英 1,466,253.00 备用金 1 年以下 23.27 %

    贾旭虹

    360,308.14 备用金

    1 年以下110193

    元,1-2 年

    250115.14 元

    5.72%

    肖国武 341,000.00 备用金 1 年以内 5.41%

    王莹

    290,363.35 备用金 1-2 年

    4.61%

    郭克红 231,000.00 备用金 1 年以内 3.67 %

    ======================= ========== ============ ============= ========

    （六）存货

    1、存货构成

    期末数 期初数

    ------------------------- 项目 -------------------------

    账面余额跌价准备账面余额 跌价准备

    ============== ============== ========== ============== ==========

    低值易耗品 65,222.49 3,765.09 -

    原 材 料 37,158,904.14 85,635.49 27,635,259.02 85,635.49

    在 产 品 53,322,398.28 525,934,53 37,862,472.66 525,934,53

    库存商品 68,113,667.80 456,526.26 104,225,557.00 456,526.26江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    -------------- ---------- -------------- ----------

    合计 158,660,192.71 1,068,096.28 169,727,053.77 1,068,096.28

    ============== ========== ============== ==========

    2、存货跌价准备

    本期减少额

    ----------------------- 项目

    期初账面

    余额

    本期增加

    转回 转销

    期末账面

    余额

    ========= ========== ======== ======== =========== ===========

    原 材 料 85,635.49 - - 85,635.49

    在 产 品 525,934,53 - - 525,934,53

    库存商品 456,526.26 ------- ------- 456,526.26

    合计 1,068,096.28 - - 1,068,096.28

    ========== ======== ======== =========== ===========

    3、期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

    （七）其他非流动资产

    项目 期末数 期初数

    ================================ ============= =============

    期货保证金 0.03 0.03

    ----------- -------------

    合 计 0.03 0.03

    ============= =============

    （八）长期股权投资

    期末数 期初数

    项目 ------------------------ ------------------------

    金额 减值准备 金额 减值准备

    ================== ========== ======== ========== ========

    对联营企业投资 - -

    其他股权投资 160,000.00 160,000.00 -

    ------------ --------- ------------ ---------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    合计 160,000.00 160,000.00 -

    ========== ======== ========== ========

    1、成本法核算的股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额期初余额本年增加本年减少 期末余额

    ======================== ===== ======== ========= ======= ======== ========

    中国浦发机械工业股份有限公司 0.05% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    宜春市工商城市信用社 0.14% 60,000.00 60,000.00 - - 60,000.00

    --------- ---------- ------- -------- ----------

    合计 160,000.00 160,000.00 - - 160,000.00

    ======== ========= ======= ======== ==========

    （九）固定资产

    1、固定资产原价

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    ============ ============== ============= =========== ===============

    房屋及建筑物 44,468,270.44 201,617.56 44,669,888.00

    机器设备 67,225,555.00 6,680,698.18 73,906,253.18

    动力设备 2,034,079.94 2,034,079.94

    运输设备 5,415,493.27 5,415,493.27

    办公设备 4,249,435.87 150,658.13 4,400,094.00

    --------------- -------------- ------------

    -- --------------

    合 计 123,392,834.52 7,024,127.72 130,425,808.39

    ============== ============= =========== ===============

    注、固定资产本期增加原值7,024,127.72 元均为外购固定资产。

    2、累计折旧

    类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    ============ ============== ============= =========== ==============

    房屋及建筑物 9,170,398.12 728,862.32 9,899,260.44

    机器设备 31,084,498.28 2,496,872.05 33,581,370.33

    动力设备 873,275.31 90,311.87 963,587.18

    运输设备 2,764,044.62 393,324.95 3,157,369.57

    办公设备 2,741,502.05 212,561.97 2,954,064.02

    --------------

    -------------

    ------------

    -- --------------

    合 计 46,633,718.38 3,921,933.17 50,555,651.55

    ============== ============= =========== ==============

    3． 截止期末固定资产未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值

    准备。

    4、固定资产账面价值

    类别 期初数 期末数

    ================================== ============== ==============

    房屋及建筑物 35,297,872.32 34,770,627.56

    机器设备 36,141,056.72 40,324,882.85

    动力设备 1,160,804.63 1,070,492.76

    运输设备 2,651,448.65 2,258,123.70

    办公设备 1,507,933.82 1,446,029.98

    -------------- --------------

    合计 76,759,116.14 79,870,156.84

    ============== ==============

    5、固定资产抵押情况详见附注六.(十四)

    （十）在建工程

    工程项目名 本期减少

    称

    预算

    数

    (万

    期初数

    本期增加

    ------------

    期末数

    资金

    来源

    工程投入

    占预算比

    例江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    元)

    转入

    固定资产

    其

    他

    减

    少

    ===========

    =

    ====

    =

    ========== ============ ========

    ==

    =

    ============= === =====

    电工车间 2,509,167.92 - - 2,509,167.92 募投

    立体仓库 126,734.54 50,000.00 - - 176,734.54 募投

    联合车间 15,600.00 996,850.00 1,012,450.00

    试验站 60,000.00 300,000.00 360,000.00

    新冲压车间 9,281,431.64 7,339,613.20 16,621,044.84

    铸件毛坯棚 145,000.00 56,617.56 201,617.56 0

    成品仓库 140,000.00 140,000.00

    办公楼 28,000.00 28,000.00

    合计 12,137,934.10 8,911,080.76 201,617.56 - 20,847,397.30

    ========= ========= =======

    ==

    =

    ===========

    2、在建工程中无借款费用资本化金额。

    3、截止期末在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情况，故不需计提在建工程减值

    准备。

    （十一）无形资产

    1、无形资产原值

    项目 期初原值 本期增加 本期减少期末原值

    =============== ============== ========= ========= =============

    1、土地使用权1 5,531,190.00 0.00 0.00 5,531,190.00

    2、土地使用权2 2,975,000.00 0.00 0.00 2,975,000.00

    3、土地使用权3 2,179,886.00 0.00 0.00 2,179,886.00

    4、土地使用权4 2,715,023.21 2,715,023.21

    5、土地使用权5 6,991,216.00 6,991,216.00

    6、软件 36,400.00 227,500.00 0.00 263,900.00

    合计 13,437,499.21 0.00 0.00 20,656,215.21

    ============== ========= ========= =============

    2、累计摊销江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    项目 期初余额 本期增加 本期减少期末余额

    =============== ============ =========== ========= =============

    1、土地使用权1 442,495.21 55311.9 497,807.11

    2、土地使用权2 190,374.61 31648.94 222,023.55

    3、土地使用权3 247,485.75 21798.84 269,284.59

    4、土地使用权4 332,451.89 27704.34 360,156.23

    5、土地使用权5 23304.05 23,304.05

    6、软件 25,708.31 6191.67 31,899.98

    合计 1,238,515.77 165959.74 1,404,475.51

    ============ =========== ========= =============

    3、期末无形资产未计提减值准备

    4、无形资产账面价值

    项目 期初价值 本期增加 本期减少 期末价值

    =============== ============== ========= =========== ==============

    1、土地使用权1 5,088,694.79 55,311.90 5,033,382.89

    2、土地使用权2 2,784,625.39 31,648.94 2,752,976.45

    3、土地使用权3 1,932,400.25 21,798.84 1,910,601.41

    4、土地使用权4 2,382,571.32 27,704.34 2,354,866.98

    5、土地使用权5 6,991,216.00 23,304.05 6,967,911.95

    6、软件 10,691.69 227,500.00 6,191.67 232,000.02

    合计 12,198,983.44 7,218,716.00 165,959.74 19,251,739.70

    ============== ========= =========== ==============

    5、无形资产抵押情况详见附注六.(十四)

    （十二）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 已确认的递延所得税资产

    期末数 期初数

    ------------------------ 项目 ------------------------

    递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    资产 差异 资产 差异

    ================= ============= ============ ============ ============

    坏账准备 1,513,986.74 11,026,827.68 1,513,986.74 9,878,230.53

    存货跌价准备 160,214.44 1,068,096.28 160,214.44 1,068,096.28

    存货(内部利润抵销) 27,032.27 44,093.30 27,032.27 180,215.15

    技术改造国产设备抵免

    企业所得税

    1,215,071.62 1,215,071.62 1,215,071.62 1,215,071.62

    对子公司投资亏 11,512.05 527,058.19 11,512.05 76,747.01

    递延收益（政府补助） 200,700.00 11,157,121.86 200,700.00 1,338,000.00

    ------------- ------------- ------------- ------------

    合计 3,128,517.12 25,038,268.93 3,128,517.12 13,756,360.59

    ============= ============ ============ ============

    2、已确认的递延所得税负债

    期末数 期初数

    ----------------------- ------------------------

    项目

    递延所得税

    负债

    应纳税暂时性

    差异

    递延所得税

    负债

    应纳税暂时性差

    异

    ==================== ========== ============ ========== ============

    无形资产投资增值

    257,295.00 1,715,300.00 257,295.00 1,715,300.00

    ==================== ========== ============ ========== ============

    （十三）资产减值准备

    本期减少额

    -------------

    期末数

    项目

    期初数 本期增加

    转回转销

    ========================== ============ =========== ==== ========== ============

    坏账准备

    9,878,230.53 1,148,597.15

    11,026,827.68

    存货跌价准备

    1,068,096.28

    1,068,096.28

    ----------- -----------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    合计

    10,946,326.81 1,148,597.15 12,094,923.96

    ============ =========== ==== ========== ============

    （十四）所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 期初账面价值本期增加本期减少 期末账面价值

    ============================== ============ ======== =========== ===========

    一、用于抵押担保的资产 29,989,129.81 29,989,129.81

    1、无形资产-土地使用权 9,805,720.43 9,805,720.43

    2、固定资产-房屋 20,183,409.38 20,183,409.38

    ============ ======== =========== ===========

    注：(1)截至2009 年6 月30 日，公司用于抵押担保的资产情况：

    1、2009 年1 月20 日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2009 年(袁州))

    字0003 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市东风大街10 号21,568.20 平方米土地[权证号宜

    春国用（2006）第04040003 号]。

    2、2009 年6 月19 日公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了2009 年(袁州)

    字0021 号质押合同，抵押物为应收账款债权。

    5、2009 年5 月20 日公司与中国银行股份有限公司宜春市分行签订了2009 年宜抵字007

    号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前江特车间3 处房产[产权证号宜房字第4-

    20043419、4-20043420、4-20043421 号]及宜春市油茶林场天桥路56,666.95 平方米土地

    [权证号宜春国用（2002）字第070480 号]、宜春市窑前105,356 平方米土地 [权证号宜春国

    用（2004）字第150077 号]。

    （2）公司以上述受限制资产向银行抵押贷款5350 万元。

    （十五）短期借款

    1、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    ============================== ================ ===============

    信用借款 -

    抵押借款 53,500,000.00 62,800,000.00

    保证借款 20,000,000.00 20,000,000.00江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    ---------------- ----------------

    合计 73,500,000.00 82,800,000.00

    ================ ===============

    （十六）应付账款

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    ---------------------- 账龄 -----------------------

    金额 比例 金额 比例

    =============== ============== ======= ============== =======

    1 年以内 32,827,174.66 66.99% 49,945,369.71 91.07%

    1-2 年 10,650,545.57 21.74% 1,868,790.46 3.41%

    2-3 年 2,595,207.07 5.30% 1,447,050.93 2.64%

    3 年以上 2,927,264.17 5.97% 1,577,249.87 2.88%

    -------------- ------- -------------- -------

    合计 49,000,191.47 100.00% 54,838,460.97 100.00%

    ============== ======= ============== =======

    2、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    3、年末账龄超过1 年的大额应付账款

    付款单位名称 金额原因 账龄

    ========================== ============ =========== ==========

    泰兴市兆胜科技发展有限公司278,642.00 未及时结算 2-3 年

    瓦房店轴承股份有限公司 150,155.57 长期未结算 3 年以上

    江西起重机械总厂 95,000.00 长期未结算 3 年以上

    江西省宜春市土木工程总承 75,925.53 长期未结算 3 年以上

    宜地轻化建材公司综合经营部68,696.85 未及时结算 2-3 年

    =========================== ============ =========== ==========

    （十七）预收款项

    1、账龄分析

    期末数 期初数

    账龄 ------------------------- -------------------------

    金额 比例 金额 比例

    =============== ============= ======= ============== =======

    1 年以内 39,177,789.39 83.84% 36,614,815.92 78.44%

    1-2 年 5,985,448.58 12.81% 9,128,138.81 19.56%

    2-3 年 741,029.55 1.59% 670,984.78 1.44%

    3 年以上 823,662.00 1.76% 263,660.00 0.56%

    -------------- ------- -------------- -------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    合计 46,727,929.52 100% 46,677,599.51 100.00%

    ============== ======= ============== =======

    2、年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    3、单项金额重大的预收账款

    单位名称 金额 未结转原因 账龄

    ================================== ============= =========== ==========

    中普（邯郸）钢铁有限公司 1,352,508.00 预收货款 1-2 年

    道真仡佬族苗族自治县华源电力有限责任

    公司

    1,424,000.00 预收货款 1-2 年

    北京首钢新钢有限责任公司 1,637,026.10 预收货款 1 年以下

    唐山钢铁股份有限公司设备材料处 1,729,915.78 预收货款 1-2 年

    中冶京诚工程技术有限公司 10,352,320.00 预收货款 1 年以下

    ================================== ============= =========== ==========

    4、账龄超过1 年的大额预收账款

    付款单位名称或项目 金额 未结转原因账龄

    ============================ ============ ========== ====================

    辽宁振兴生态造纸有限公司 859,221.00 未及时结算1 年以内

    南昌明泰建筑机械工程有限责任公

    司

    870,000.00 未及时结算1 年以内

    北京北科麦思科自动化工程技术有

    限公司

    967,105.00 未及时结算1 年以内

    唐山钢铁股份有限公司设备材料处 1,729,915.78 未及时结算

    其中1 年以下61928 元;

    1-2 年1667987.78 元

    道真仡佬族苗族自治县华源电力有

    限责任公司

    1,424,000.00 未及时结算

    其中1 年以下794000 元;

    1-2 年630000 元

    ============================= ============ ========= ==================

    （十八）职工薪酬

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    =================== =========== =========== =========== ==========

    工资、奖金、津贴和补贴 895.41 10,400,738.46 10,400,738.46 895.41

    职工福利费 346,611.37 346,611.37 0.00

    社会保险费 408,093.61 1,864,072.18 2,161,808.10 110,357.69

    其中：1．医疗保险费 52,788.48 291,917.68 344,706.16 0.00

    2．基本养老保险费 317,648.57 1,325,497.05 1,532,787.93 110,357.69

    3．失业保险费 18,754.54 122,361.34 141,115.88 0.00

    4．工伤保险费 18,902.02 112,231.15 131,133.17 0.00

    5．生育保险费 - 12,064.96 12,064.96 0.00

    住房公积金 - 0.00

    工会经费 139,310.36 201,606.39 32,213.60 308,703.15

    职工教育经费 964,265.47 5,275.38 157,770.00 811,770.85

    ------------ ------------ ------------ ------------

    合计 1,512,564.85 12,818,303.78 13,099,141.53 1,231,727.10

    =========== =========== =========== ==========

    （十九）应交税费

    税种 期末数 期初数

    ================================== ============= =============

    营 业 税 1,955.60 2,544.70

    增 值 税 1,200,091.09 667,370.23

    城 建 税 127,715.32 110,275.26

    房 产 税 91,036.39 74,684.71

    土地使用税 150,446.72 144,334.05

    印 花 税 751.10 4,742.72

    个人所得税 150,531.95 7,132.30

    企业所得税 1,089,088.25 3,113,987.46

    教育费附加 54,851.26 46,547.84

    地方教育费附加 798.97 1,170.40

    水利建设基金 1107.56 1,107.56

    -------------

    合计 2,868,374.21 4,173,897.23

    ============= =============

    （二十）其他应付款

    1、账龄分析江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    期末数 期初数

    ------------------------- 账龄 -------------------------

    金额 比例 金额 比例

    =============== ============= ======= ============= =======

    1 年以内 1,386,384.36 24.21% 3,339,223.45 50.81%

    1-2 年 707,665.04 12.36% 343,309.93 5.22%

    2-3 年 172,766.93 3.02% 946,950.70 14.41%

    3 年以上 3,459,096.40 60.41% 1,942,775.66 29.56%

    --------------- ------- ------------- -------

    合计 5,725,912.73 100.00% 6,572,259.74 100.00%

    ============= ======= ============= ========

    2、年末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    3、账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称 金额 未偿还原因账龄

    ==================== ============ ========== ========================

    邯郸四达电机股份有限公司

    1,030,000.00 借款

    1-2 年530000 元， 3-4 月

    500000 元

    政府奖金 120,000.00 1-2 年

    ==================== ============ =========== ========================

    4、金额较大的其他应付款

    债权人名称 金额 性质或内容

    ============================ ============= ================

    邯郸四达电机股份有限公司 1,030,000.00 借款

    晏志红 144,766.90 运费

    ============================ ============= ===============

    （二十一）其他非流动负债

    项目 期末数 期初数

    =================================== ============= ==============

    递延收益（与资产相关政府补助） 11,157,121.86 1,338,000.00

    --------------

    -

    -------------

    合计 11,157,121.86 1,338,000.00

    ============= ==============

    （二十二）股本江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    期初数 本年变动增减（+，-） 期末数

    ---------------- ---------------------------- -----------------

    项目

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    其他 小计 数量 比例

    ======================== ========= ====== === == ========= ========= ========= ======

    一．有限售条件股份 50,485,009 46.55% - 50,485,009 46.55%

    1、国家持股 16,265,510 15.00% 16,265,510 15.00%

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 34,219,499 31.55% 34,219,499 31.55%

    其中：境内非国有法人持股 34,067,507 31.41% 34,067,507 31.41%

    境内自然人持股 151,992 0.14% 151,992 0.14%

    4、外资持股 -

    其中：境外法人

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 57,961,559 53.45% - 57,961,559 53.45%

    1、人民币普通股 57,961,559 53.45% 57,961,559 53.45%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 108,446,568 100% - - - 108,446,568 100%

    ======================== ========= ======= === == ========= ========= ========= ======

    （二十三）资本公积

    项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    ============== ================ ======= ======= ===============

    股本溢价 129,436,757.89 129,436,757.89

    其他资本公积 15,235,222.27 15,235,222.27

    --------------- ---------------

    合计 144,671,980.16 144,671,980.16

    ================ ======= ======= ===============

    （二十四）盈余公积

    项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数

    =============== ============= ============= ========= =============

    法定盈余公积金 18,819,834.80 - - 18,819,834.80

    ------------- ------------- --------- -------------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    合计 18,819,834.80 - - 18,819,834.80

    ============= ============= ========= =============

    （二十五）未分配利润

    项目 金 额

    ============================================= ================

    年初未分配利润 76,722,156.88

    加：本期净利润 5,550,581.01

    减：少数股东损益 -300,207.45

    提取法定盈余公积

    分配普通股股利 3,253,397.04

    转增股本股利

    年末未分配利润

    79,019,340.85

    ============================================= ===============

    （二十六）营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== =============== ===============

    主营业务收入 139,981,755.53 209,108,581.11

    其他业务收入 2,191,331.19 7,445,606.58

    --------------- ---------------

    合计 142,173,086.72 216,554,187.69

    =============== ===============

    公司对前五名客户销售的收入情况：

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============== ================

    对前五名客户销售总额 27,960,512.32 45,173,975.90江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    占主营业务收入的比例 19.97% 21.60%

    =================================== ============== ================

    2、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== =============== ===============

    主营业务成本 108,560,892.02 161,032,783.51

    其他业务支出 1,677,115.72 7,011,069.44

    --------------- ---------------

    合计 110,238,007.74 168,043,852.95

    =============== ===============

    3、主营业务收入及成本分类

    本期金额 上年同期金额

    --------------------------- 项目 ---------------------------

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入 主营业务成本

    ============== ============= ============= ============ ============

    一、电动机 128,562,248.53 100,119,317.87 199,927,258.63 153,530,367.24

    1、低压电机 100,303,079.09 79,347,558.17 158,665,920.70 119,120,139.52

    1)起重冶金电机 85,701,422.81 67,194,583.95 137,192,844.38 98,917,968.59

    2)电梯扶梯电机 5,454,017.05 4,013,557.06 5,755,270.98 4,724,101.32

    3)其他低压电机 9,147,639.23 8,139,417.16 15,717,805.34 15,478,069.60

    2、中型高压电机 28,259,169.44 20,771,759.70 41,261,337.93 34,410,227.72

    二、发电机 3,807,298.51 2,316,576.39 39,316.24 37,970.34

    1)水轮发电机 0.00 0.00 39,316.24 37,970.34

    2)风力发电机 3,807,298.51 2,316,576.39 0.00 0.00

    三、机械产品 7,612,208.49 6,124,997.76 9,142,006.24 7,464,445.93江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    --------------- --------------- --------------- ---------------

    合计 139,981,755.53 108,560,892.02 209,108,581.11 161,032,783.51

    ============= ============ ============ ============

    4、主营业务收入分地区销售明细：

    地 区 本期金额 上年同期金额

    ============================ ================ ================

    东 北 地 区 13,065,360.29 16,124,034.18

    华 北 地 区 44,584,857.42 27,567,685.38

    西 南 地 区 7,453,573.77 10,823,049.29

    华 南 地 区 26,056,084.73 38,672,450.44

    华 东 地 区 48,821,879.32 115,921,361.82

    ------------- ----------------

    合 计 139,981,755.53 209,108,581.11

    ================ ================

    5、公司本期较上年同期营业收入减少69,126,825.58 元，同比下降33.06%,主要原因是

    市埸需求萎缩，销量下降所致。

    （二十七）营业税金及附加

    项目 本期金额 上年同期金额

    ================================== ============= =============

    营 业 税 15,986.60 13,716.18

    城 建 税 700,025.47 241,360.97

    教育费附加 308,563.01 103,440.42

    其 他 2,998.52 12,859.11

    ------------- -------------

    合计 1,027,573.60 371,376.68

    ============= =============

    （二十八）财务费用江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    类别 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============= ==============

    利息支出 2,668,452.95 2,854,060.61

    减：利息收入 121,315.9 1,559,683.44

    汇兑损益 1,208.56 1,381.18

    贴现利息支出 5,042.22 958,025.81

    其他 48,723.62 57,341.53

    ------------- -------------

    合计 2,602,111.45 2,311,125.69

    ============= ==============

    （二十九）资产减值损失

    项目 本期金额上年同期金额

    ================================== ============= ==============

    坏账损失 1,148,597.15 448,652.79

    ------------- -------------

    合计 1,148,597.15 448,652.79

    ============= ==============

    （三十）公允价值变动收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============== ==============

    交易性金融负债公允价值变动收益 0 -11,300.00

    -------------- --------------

    合计 0 -11,300.00

    ============== ==============

    1、详见附注六（十六）。

    （三十一）投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    ==================================== ============ ============江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    交易性金融资产损失 42,258.27 -59,465.63

    ------------ ------------

    合计 42,258.27 -59,465.63

    ============ ============

    1、本期投资收益系因公司本期进行铜期货交易投资盈利所致。

    （三十二）营业外收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============= ==============

    固定资产处置利得 -

    政府补助 4,168,112.56 5,107,663.78

    罚款收入 9,132.00 28,378.00

    其他 26,009.87 14,862.57

    债务重组收益 72,772.85 -

    ------------- -------------

    合计 4,276,027.28 5,150,904.35

    ============= ==============

    1、本期营业外收入较上年同期增加较大主要系因公司获取政府补助增加所致。

    2、本期收到政府补助14,086,651.26 元（列入营业外收入补贴收入4,168,112.56 元、

    列入递延收益9,918,538.70 元）。其中：（1）根据江西省经贸易委员会以赣经贸投资发[2008]

    文件转发国家发展改革委关于产业技术进步(第六批)2008 年新增中央预算内投资计划的通知

    (发改投资[2008]3508 号),本公司低压大功率变频调速三相异步电动机项目纳入国家发改委

    第六批产业技术进步2008 年新增中央预算内投资计划,本公司于2009 年1 月12 日收到770

    万元，2009 年3 月19 日收到190 万元； (2) 根据江西省扶持高新产业协调推进领导小组办

    公司室下发的《关于下达2008 年高新产业重大项目计划的通知》(赣高新产业办字[2008]06

    号)文,本公司低压大功率变频调速三相异步电动机项目获政府430 万元的贷款贴息扶持,2008

    年11 月25 日公司已收到258 万元,2009 年1 月20 日公司收到172 万元；（3）根据宜春市袁

    州区人民政府袁府办经费抄告[2008]302 号抄告单,本期收到政府补助款2,440,000.00 元,用江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    于支持本公司发展；（4）根据宜春市经济开发区财政局宜区财预指[2008]20 号文, 本期收到

    政府补助款280,400.00 元,用于支持本公司发展；(5) 根据袁府发2007（1 号）宜春市袁州

    区人民政府关于印发[袁州区质量盛区工作（2007-2010 年）发展规划]的通知，本期收到

    20,000.00 元；（6）根据宜春市政府相关文件，本公司收到安排再就业资金补助款26,251.26

    元。

    （三十三）营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============== ==============

    固定资产处置损失 795,869.36

    罚款支出 2,400.00 7,717.44

    水利建设基金 26,175.19

    滞 纳 金 67.54

    捐赠支出 800,000.00

    其 他 7,427.47 8,855.91

    债务重组损失 -

    -------------

    合计 9,827.47 1,638,685.44

    ============= ==============

    1、本期营业外支出较上年同期减少，主要系上年同期支付四川地震灾区捐款及处置固定

    资产损失所致。

    （三十四）所得税费用

    项目 本期金额 上年同期金额

    =================================== ============== ==============

    当期所得税费用 1,043,746.64 5,859,889.76

    递延所得税费用 -98,127.02

    --------------

    合计 1,043,746.64 5,761,762.74

    ============== ==============

    （三十五）现金流量表附注

    1、收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    =================================== ==============江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    政府补贴 14,086,651.26

    租赁收入 309,256.20

    存款利息 121,315.90

    银行保证金

    其他(含往来) 3046,613.37

    合计 17,563,836.73

    ==============

    2、支付其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    =================================== ==============

    运输费 3,696,317.05

    差旅费 1,275,169.72

    业务招待费 1,220,204.82

    办公费 669,230.72

    会议费 43,729.00

    包装费 774,509.21

    其他(含往来) 12,914,578.86

    合计 20,593,739.38

    ==============

    3、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    ======================================== ============ ============

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 5,250,373.56 18,004,139.65

    加：资产减值准备 1,035,931.47 448,652.79

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,921,933.17 3,647,758.70

    无形资产摊销 165,959.74 138,864.04

    长期待摊费用摊销江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失

    （收益以“－”号填列）

    795,869.36

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,300.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,600,787.22 2,855,441.79

    投资损失（收益以“－”号填列） 59,465.63

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -98,127.02

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -

    存货的减少（增加以“－”号填列） 11,118,025.74 -43,263,974.78

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

    列）

    9,329,526.75 7,274,408.95

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

    列） -28,578,056.45 12,489,277.88

    其 他 6,400,000.00

    经营活动产生的现金流量净额 4,595,438.43 8,763,076.99

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 91,270,486.43 134,808,501.54

    减：现金的期初余额 122,525,005.26 152,308,983.39

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -31,254,518.83 -17,500,481.85

    ======================================== ============= ============江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    5、现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    ========================================== ============== ==============

    一、现金 91,270,486.43 134,808,501.54

    其中：库存现金 108,936.38 63,767.00

    可随时用于支付的银行存款 91,161,550.05 134,744,734.54

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 91,270,486.43 134,808,501.54

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现

    金等价物

    ========================================== ============== ==============

    七、母公司财务报表主要项目注释

    （一）应收账款

    1、应收账款构成

    期末数 期初数

    ---------------------------- 项目 -----------------------------

    账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ================ =========== ====== ========= =========== ====== ==========

    单项金额重大 35,247,274.12 27.84% 1,051,981.28 26,372,074.14 22.89 1,523,853.66

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    29,050,446.98 22.95% 5,027,961.40 21,209,584.79 18.41 4,127,079.68

    其他不重大 62,287,216.14 49.21% 4,097,892.32 67,615,630.43 58.70 3,380,781.51江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    ----------- ------ --------- ----------- ------ ----------

    合计 126,584,937.23 100.00% 10,177,835.00 115,197,289.36 100.00% 9,031,714.85

    =========== ====== ========= =========== ====== ==========

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    ----------------------------- 项目 ------------------------------

    账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ==========

    =

    =========== ====== ========== ============ ====== ===========

    1 年以内 75,695,320.55 59.80% 3,784,766.03 89,935,204.57 78.07 4,496,760.22

    1-2 年 42,904,236.01 33.89% 3,464,062.63 17,318,612.55 15.03 1,731,861.26

    2-3 年 5,380,303.05 4.25% 1,076,061.37 4,878,773.45 4.24 975,754.69

    3-5 年 1,906,980.25 1.51% 1,225,198.40 2,474,720.22 2.15 1,237,360.11

    5 年以上 698,097.37 0.55% 627,746.57 589,978.57 0.51 589,978.57

    0.00% ------------- ------- ------------

    合计 126,584,937.23 100.00% 10,177,835.00 115,197,289.36 100.00% 9,031,714.85

    =========== ====== ========== ============ ====== ===========

    3、单项金额重大的应收账款

    欠款人名称 欠款金额

    坏账准备

    计提比例

    理 由

    ========================== ============= ======= ======================

    广州起重机械有限公司 2,309,586.00 5% 单独测试后未减值，再以

    宜春江特机械传动有限公司 2,620,824.00 5% 账龄为信用风险特征计

    河北津西钢铁股份公司 2,750,430.00 5% 提减值准备

    河北敬业中厚板有限公司 2,917,734.80 5% ,10%

    新余钢铁有限责任公司 3,349,421.98 5%

    上海凯泉泵业(集团)有限公司 3,693,637.42 5% ,10%江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    广西建工机械制造公司 5,716,646.70 5% ,10%

    唐山中厚板材有限公司 7,485,849.00 10%

    ========================== ============= ====== ======================

    4、期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 期初数

    -------------------------- 项目 ---------------------------

    账面余额比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ================ ========== ====== ========= =========== ====== =========

    单项金额重大 2,845,836.85 53.15 164,802.71 968,675.74 28.09 56,426.49

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大

    815,709.09 15.23 73,601.38 862,497.91 25.01 386,677.14

    其他不重大 1,693,042.00 31.62 288,067.00 1,617,809.23 46.90 80,890.46

    ---------- ------ --------- ---------- ------ ---------

    合计 5,354,587.94 100.00 526,471.09 3,448,982.88 100.00% 523,994.09

    ========== ====== ========= =========== ====== =========

    2、账龄分析

    期末数 期初数

    项目 ----------------------------- ------------------------------

    账面余额 比例坏账准备账面余额 比例 坏账准备

    ========== =========== ====== ========= ============ ====== =========

    1 年以内 4,088,661.50 76.36 123,808.55 2,426,630.97 70.36 121,331.55

    1-2 年 978,601.65 18.28 60,102.60 601,025.94 17.43 60,102.60

    2-3 年 80,472.26 1.50 18,409.38 92,046.91 2.67 18,409.38

    3-5 年 9,337.00 0.17 5,128.50 10,257.00 0.30 5,128.50

    5 年以上 197,515.53 3.69 319,022.06 319,022.06 9.24 319,022.06江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    ------------- ------- ----------- ------------- ------- -----------

    合计 5,354,587.94 100 526,471.09 3,448,982.88 100.00% 523,994.09

    =========== ====== ========= =========== ====== =========

    3、单项金额重大的其他应收款

    欠款人名称 欠款金额 计提比例理由

    ============================= =========== ======== =====================

    周春英 1,466,253.00 5% 单独测试后未减值，再以

    肖国武 341,000.00 5% 账龄为信用风险特征计提

    王莹 290,363.35 10% 减值准备

    郭克红 231,000.00 5%

    柳光明 219,924.50 5%

    陈永明 159,854.00 10%

    王江兵 137,442.00 5%

    合计 2,845,836.85

    ============================= =========== ========= =====================

    4、期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    5、期末其他应收款增加较大，主要系因公司备用金借支增加所致。

    （三）长期股权投资

    期末数 期初数

    ------------------------ 项目 ------------------------

    金额 减值准备金额 减值准备

    ================== ============= ======= ============= =======

    对子公司投资 13,820,000.00 10,250,000.00 -

    其他股权投资 160,000.00 160,000.00 -

    ------------- ------- ------------- -------

    合计 13,980,000.00 10,410,000.00 -

    ============= ======= ============ =======江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    1、按成本法核算的长期股权投资

    （1）成本法核算的对子公司投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额

    (万元)

    期初余额 本期增加

    本期减

    少

    期末余额

    =================== ===== ====== ========== ========= ======= ===========

    浙江江特电机有限公司 100% 770.00 8,000,000.00 - 8,000,000.00

    邯郸市江特电机有限公司 60.00% 225.00 2,250,000.00 - 2,250,000.00

    江西江特锂电池材料有限公司 51.00% 357.00 0.00 3,570,000.00 3,570,000.00

    ------- ------------ -------- ------------

    合计 1352.00 10,250,000.00 3,570,000.00 - 13,820,000.00

    ====== ========== ========= ======= ===========

    （2）成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名称

    持股

    比例

    初始金额期初余额本期增加本期减少 期末余额

    ======================== ===== ========= ========= ======= ======= =========

    中国浦发机械工业股份有限公司 0.05% 100,000.00 100,000.00 - - 100,000.00

    宜春市工商城市信用社 0.14% 60,000.00 60,000.00 - - 60,000.00

    --------- --------- ------- ------- ---------

    合计 160,000.00 160,000.00 - - 160,000.00

    ========= ========= ======= ======= =========

    （四）营业收入及营业成本

    1、营业收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    ================================== =============== ================

    主营业务收入 133,225,149.23 195,509,639.33

    其他业务收入 1,964,233.84 6,852,807.25

    --------------- ---------------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    合计 135,189,383.07 202,362,446.58

    =============== ================

    公司对前五名客户销售的收入情况：

    项目 本期金额 上年同期金额

    ================================= ============== ==============

    对前五名客户销售总额 27,960,512.32 45,173,975.90

    占主营业务收入的比例 20.99% 23.11%

    ================================= ============== ==============

    2、营业成本

    项目 本期金额 上年同期金额

    ================================= =============== ===============

    主营业务成本 102,411,203.13 151,391,857.15

    其他业务支出 1,542,235.55 6,543,291.76

    --------------- ---------------

    合计 103,953,438.68 157,935,148.91

    =============== ===============

    3、主营业务收入及成本分类

    本期金额 上年同期金额

    --------------------------- 项目 ---------------------------

    主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

    ============== ============= ============= ============ ============

    一、电动机 121,872,531.11 94,021,133.98 186,349,940.78 143,906,090.88

    1、低压电机 94,688,575.33 74,184,016.50 148,107,170.81 111,822,671.16

    1)起重冶金电机 81,240,968.64 63,326,364.00 133,909,593.09 99,234,481.91

    2)电梯扶梯电机 5,454,017.05 4,013,557.06 5,755,270.98 4,724,101.32

    3)其他低压电机 7,993,589.64 6,844,095.44 8,442,306.74 7,864,087.92

    2、中型高压电机 27,183,955.78 19,837,117.48 38,242,769.97 32,083,419.72江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    二、发电机 3,807,298.51 2,316,576.39 39,316.24 37,970.34

    1)水轮发电机 0.00 0.00 39,316.24 37,970.34

    2)风力发电机 3,807,298.51 2,316,576.39 0.00 0.00

    三、机械产品 7,545,319.61 6,073,492.76 9,120,382.31 7,447,795.93

    --------------- --------------- --------------- ---------------

    合计 133,225,149.23 102,411,203.13 195,509,639.33 151,391,857.15

    ============= ============= ============ ============

    4、主营业务收入分地区销售明细

    地 区 本期金额 上年同期金额

    =========================== =============== ===============

    东 北 地 区 8,772,164.54 16,124,034.18

    华 北 地 区 43,941,111.56 16,107,076.92

    西 南 地 区 7,453,573.77 10,823,049.29

    华 南 地 区 24,236,420.04 38,672,450.44

    华 东 地 区 48,821,879.32 113,783,028.50

    ---------------

    合 计 133,225,149.23 195,509,639.33

    =============== ===============

    5、公司本期营业收入较上年同期下降较大，主要是公司电机产品销量下降所致。

    （五）投资收益

    项目 本期金额 上年同期金额

    ==================================== ============ =============

    交易性金融资产损失 42,258.27 -59,465.63

    ------------

    合计 42,258.27 -59,465.63

    ============ =============

    八、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形

    的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    （二）存在控制关系的关联方情况

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称

    注册

    地址

    经济

    性质

    与本公司关系

    持股

    比例%

    表决权

    比例%

    组织机构代码

    ==================== ======= ======= ========= ===== ===== ========

    江西江特电气集团有限公司 宜春市 有限公司实际控制人31.41% 31.41% 61285866-5

    浙江江特电机有限公司 浙江兰溪有限公司子公司 100% 100% 73319450-0

    邯郸市江特电机有限公司 邯郸市 有限公司子公司 60.00% 60.00% 75545583-9

    江西江特锂电池材料有限公司 宜春市 有限公司 子公司 51.00% 51.00% 68853197-6

    ==================== ======= ======= ========= ===== ===== =========

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：元）：

    企业名称 期初数 本期增加本期减少 期末数

    ====================== ============== ========= ========= ==============

    江西江特电气集团有限公司 26,600,000.00 - - 26,600,000.00

    浙江江特电机有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00

    邯郸市江特电机有限公司 3,750,000.00 - - 3,750,000.00

    江西江特锂电池材料有限公司 0.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    ====================== ============== ========= ========= ==============

    3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：元）

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    -------------- ----------- ----------- 企业名称 --------------

    金额 比例金额 比例金额比例 金额 比例

    ============================= ============ ======== ========= ====== ======= ======== ============ ========

    江西江特电气集团有限公司 34,067,507 31.41% 34,067,507 31.41%

    浙江江特电机有限公司 8,000,000 100% 8,000,000 100%

    邯郸市江特电机有限公司 2,250,000 60.00% 2,250,000 60.00%

    江西江特锂电池材料有限公司 0.00 0.00% 3,570,000.00 51.00% 3,570,000.00 51.00%

    ============================= ============ ======== ========= ====== ======= ======== ============ ========江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    （三）不存在控制关系的关联方情况

    企业名称 与本公司的关系

    ================================= ===============

    邯郸四达电机股份有限公司 同一董事

    宜春江特液压有限公司 同一母公司

    宜春江特工程机械有限公司 同一母公司

    ================================= ===============

    （四）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司

    交易已作抵销。

    2、关联交易定价原则

    本公司涉及的关联交易，定价原则为市场价，关联交易额列示如下：

    3、向关联方采购货物等

    （1）交易金额

    企业名称 交易类别本期金额 上年同期金额

    ========================== ========= =============== ==============

    江西江特电气集团有限公司 采购货物45,167.08 88,362.27

    宜春江特工程机械有限公司 采购货物534,092.65 451,369.04

    宜春江特工程机械有限公司 加工费 307,427.86

    邯郸四达电机股份有限公司 供电 0.00

    宜春江特液压有限公司 采购货物

    ---------------

    合 计 886,687.59 539,731.31

    ================ ==============

    4、向关联方销售货物等

    （1）交易金额

    企业名称 交易类别 本期金额 上年同期金额

    ======================== ============== ============= ==============

    江西江特电气集团有限公司 电机、材料等 0.00 256.41

    邯郸四达电机股份有限公司 销售货物 20,102.56 12,000.00

    宜春江特工程机械有限公司 销售货物 3,148.72 23,772.59

    -------------江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    合 计 23,251.28 36,029.00

    ============= ==============

    5、关联方未结算项目金额

    期末数 期初数

    --------------------- 项目 --------------------

    余额 坏账准备余额 坏账准备

    ======================= ============ ========= =========== =========

    预付账款：

    江西江特电气集团有限公司 554,007.72 13,998.00 -

    应付账款：

    宜春江特工程机械有限公司 326,494.83 307,722.85 -

    江西江特电气集团有限公司 -

    宜春江特液压有限公司 15,382.70 -

    ======================= ============ ========= =========== =========

    九、或有事项

    截至财务报告批准报出日，公司无应披露而未披露的或有事项。

    十、承诺事项

    截至财务报告批准报出日，除附注六.(十四)抵押资产外，公司无其他应披露而未披露的

    承诺事项。

    十一、资产负债表日后事项

    （一）资产负债表日后公司资本公积转增股本预案

    十二、非经常性损益

    项目 本期金额

    上年同期金

    额

    ================================================== ============ ============

    非流动资产处置损益 -795,869.36

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助

    4,168,112.56 5,107,663.78江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公

    允价值产生的损益；

    非货币性资产交换损益

    委托投资损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益 72,772.85

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司主营业务无关的预计负债产生的损益

    其他营业外收支净额 25,314.40 -799,575.51

    其他非经常性损益项目

    合计 4,266,199.81

    3,512,218.91

    减:非经常性损益企业所得税影响数

    641,120.691

    878,054.73

    非经常性损益少数股东所占份额 3,572.18 -318.73

    非经常性损益净额 3,621,506.94 2,634,482.91

    ============ ============

    注：上表数据中正数为非经常性收益，负数为非经常性损失。

    十四、净资产收益率与每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    ------------------------------------ ------------------------------------

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    ----------------- ------------------ ----------------- -----------------

    报告期利润

    本期 上年同期本期 上年同期本期 上年同期 本期 上年同期

    ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========

    归属于公司普通股 1.567 5.350 1.567 5.425 0.051 0.270 0.051 0.270江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    股东的净利润

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润 0.535 4.580 0.535 4.643 0.017 0.231 0.017 0.231

    ================ ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    1、全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”

    不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少

    数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司

    非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的

    期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    2、加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的

    期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej

    为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；

    Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期

    末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动

    下一月份起至报告期期末的月份数。

    3、基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报

    告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份

    起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    4、稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释

    每股收益达到最小。

    十六、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月23 日批准报出。

    第七节 备查文件

    一、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

    计报表。江西特种电机股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    江西特种电机股份有限公司

    董事长： 朱 军

    二○○八年八月二十三日