江西特种电机股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2021]002065 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 江西特种电机股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (截止 2020 年 12 月 31 日) 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 江西特种电机股份有限公司 2020 年度非经营 1 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2021]002065 号 江西特种电机股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西特 种电机股份有限公司(以下简称江特电机公司)2020 年度财务报表, 包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2020 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权 益变动表以及财务报表附注,并于 2021 年 3 月 16 日签发了大华审字 [2021]002510 号无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(2017 年修订)和深 圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司业务办理指南》的规定,就 江特电机公司编制的 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往 来情况汇总表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整 性是江特电机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计 江特电机公司 2020 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财 务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了 对江特电机公司实施 2020 年度财务报表审计中所执行的对关联方交 第1页 大华核字[2021]002065 号关联方资金占用情况的专项说明 易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程 序。为了更好地理解江特电机公司 2020 年度控股股东及其他关联方 资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件:江西特种电机股份有限公司 2020 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 周益平 中国北京 中国注册会计师: 熊绍保 二〇二一年三月十六日 第2页 2020 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位:江西特种电机股份有限公司 单位:元 占用方 与上市 上市公司 非经营性 2020 年期初占 2020 年度占用累计发 2020 年度占用资金 2020 年度偿还累 2020 年期末占 占用形 资金占用方名称 公司 核算的会 占用性质 资金占用 用资金余额 生金额(不含利息) 的利息(如有) 计发生金额 用资金余额 成原因 的关联 计科目 关系 现大股东及 - 其附属企业 - 小计 — — — - - - - - — 前大股东及 - 其附属企业 - 小计 — — — - - - - - — 总计 — — — - - - - - — 往来方 与上市 上市公司 其他关联 2020 年期初占 2020 年度占用累计发 2020 年度占用资金 2020 年度偿还累 2020 年期末占 往来形 资金往来方名称 公司 核算的会 往来性质 资金往来 用资金余额 生金额(不含利息) 的利息(如有) 计发生金额 用资金余额 成原因 的关联 计科目 关系 大股东及其 - 附属企业 - 江西江特矿业发 全资子 其他应收 资金拆 非经营性占用 展有限公司 公司 款 80,066,697.46 80,066,697.46 借 上市公司的 宜丰县江特锂业 全资子 其他应收 资金拆 子公司及其 26,118,957.89 2,415,734.32 非经营性占用 有限公司 公司 款 41,356,195.18 65,059,418.75 借 附属企业 江西江佳智能科 控股子 其他应收 资金拆 953,834.21 49,514.01 非经营性占用 技有限公司 公司 款 9,714,935.69 10,619,255.89 借 第1页 大华核字[2021]002065 号关联方资金占用情况的专项说明 宜春市袁州区现 全资子 其他应收 资金拆 代农业科技示范 50,000.00 510,000.00 非经营性占用 公司 款 1,468,860.00 1,008,860.00 借 园有限公司 江西江特电动车 全资子 其他应收 资金拆 9,743,225.10 6,609,695.88 非经营性占用 有限公司 公司 款 154,034,620.20 157,168,149.42 借 江西省江鑫矿业 控股子 其他应收 资金拆 非经营性占用 发展有限公司 公司 款 2,969,409.63 2,969,409.63 借 宜春市巨源锂能 控股子 其他应收 资金拆 361,332.84 非经营性占用 矿业有限公司 公司 款 12,628,893.10 12,990,225.94 借 上海江智汽车技 全资子 其他应收 资金拆 289,358.28 4,909.78 非经营性占用 术有限公司 公司 款 284,448.50 借 江苏米格江特电 全资子 其他应收 资金拆 65,434.65 非经营性占用 机有限公司 公司 款 65,434.65 借 尉尔(天津)驱动 全资子 其他应收 资金拆 218,663.76 非经营性占用 技术有限公司 公司 款 218,663.76 借 江西宜春客车厂 全资子 其他应收 资金拆 89,764,100.56 61,154,311.09 非经营性占用 有限公司 公司 款 252,815,263.86 281,425,053.33 借 江西宝江锂业有 控股子 其他应收 资金拆 28,284,781.66 28,531,635.82 - 非经营性占用 限公司 公司 款 246,854.16 借 关联自然人 - - 及其控制的 法人 - - 其他关联人 - 及其附属企 - 业 总计 — — — 155,849,688.95 - 99,275,800.90 — 555,301,729.28 611,875,617.33 第2页