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南京云海特种金属股份有限公司
2011 年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有限公
司 2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公司整体变
更 设 立 的 股 份 有 限 公 司 , 于 2006 年 8 月 18 日 取 得 南 京 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
320100000200608220022 号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 126,000,000.00 元，股
本为人民币 126,000,000.00 元。
根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批
[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩
股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币 18,000,000.00 元，其中：
Angiola Holding Ltd 增资 24,710,400.00 元，增加注册资本 8,640,000.00 元、增加资本公积
16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd 增资 16,473,600.00 元，增加注册资本 5,760,000.00 元、
增加资本公积 10,713,600.00 元；上海欧创投资管理有限公司增资 5,662,800.00 元，增加注册资
本 1,980,000.00 元、增加资本公积 3,682,800.00 元；中新苏州工业园区创业投资有限公司增资
4,633,200.00 元，增加注册资本 1,620,000.00 元、增加资本公积 3,013,200.00 元。公司增资后
的注册资本为人民币 144,000,000.00 元，股本结构如下：梅小明持有公司 40.513%股份，中国－
比利时直接股权投资基金持有公司 11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司
12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司 2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司
6.000%股份，Geneco Holding Ltd 持有公司 4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司
1.375%股份，诸天柏等 25 名自然人持有公司 21.727%股份。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于核准
南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 10 月 31 日向社
会公开发行人民币普通股（A 股）4,800 万股（每股面值 1.00 元），公司公开发行股票后注册资本
变更为人民币 192,000,000.00 元。
根据公司 2010 年度股东大会决议通过的《2010 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
与《关于增加公司注册资本的议案》,公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本以资本公积
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金转增股本，增加注册资本 96,000,000.00 元。本次转增后，公司注册资本由 192,000,000.00 元
增至 288,000,000.00 元。
公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。
公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生产和
销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品除外）、经营进
料加工和“三来一补”业务。
公司注册地为南京市溧水经济开发区秀山东路 9 号，公司外商投资企业批准证书号为商外资
苏府资字[2008]81514 号，公司企业法人营业执照注册号为 320100400038036 号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被
合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
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并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控
制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
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（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入
和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及
应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持
有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 公司对期末余额大于 100 万元的应收款项确认为单项金额重大的
金额标准 应收款项
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计
账龄分析法组合
算确定减值损失，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 20 20
2至3年 40 40
3至4年 60 60
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户面临破产、清算、解散以及重大法律诉讼等事项，预
单项计提坏账准备的理由
计难以收回的应收款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
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（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或
利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含
在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计
准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益
法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核
算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后
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实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期
股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金
额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减
去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者
之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减
值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
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③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
土地使用权 50 2.00%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.00%
检测设备 5 5% 19.00%
办公设备 5 5% 19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
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固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可
收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
采矿权 25 年
办公软件 2-5 年
24
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本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用
寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至
少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
25
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和
26
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对
以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按
照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计
税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异
也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在
一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动
资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持
有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
三、税项
1、流转税：
增值税：产品销项税税率为 17%。
2、企业所得税：
（1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司于 2011 年通过高新技术企业复审，有效期为三
年，根据相关规定，公司企业所得税自 2011 年起按应纳税所得额的 15%计缴；
（2）子公司：苏州云海镁业有限公司系生产型外商投资企业，享受外商投资企业过渡期优惠政策，
2011 年度按 24%税率减半征收；
（3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地
区，不缴纳所得税；
（4）子公司：五台云海镁业有限公司 2009 年度被认定为高新技术企业，有效期三年，根据相
关规定，公司所得税自 2009 年起三年内享受 10%优惠，按应纳税所得额的 15%计缴；
（5）其他子公司：按应纳税所得额的 25%计缴。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、
南京云海 有限
溧水县经 贸 10000 万 合金、铝合金、锌合金、机械设备、工 100,778,601.91
金属贸易 责任 100% 100% 是 无
济开发区 易 元人民币 装、辅料的销售；自营和代理各类商品 元人民币
有限公司 公司
和技术的进出品业务
南京云海
有限 轻金属制品和材料的研发、精密制造及
轻金属精 溧水县洪 制 8000 万元
责任 销售，相关模具和设备的研发、设计、 8000 万元人民币 100% 100% 是 无
密制造有 蓝镇 造 人民币
公司 制造销售。
限公司
闻喜云海 有限
闻喜县郭 制 3000 万元 生产和经营镁、锶金属及合金、金属材
金属有限 责任 3272 万元人民币 100% 100% 是 无
家庄 造 人民币 料、化工产品
公司 公司
苏州云海 有限 生产、加工铝镁合金、锌合金材料及制
苏州工业 制 2600 万美
镁业有限 责任 品；销售本公司所生产的产品并提供相 2600 万美元 100% 100% 是 无
园区 造 元
公司 公司 关售后服务。
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从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
金属镁、镁合金产品；金属锶和其他碱
五台云海 有限
五台县工 制 15000 万 土金属及合金的生产与销售；铝合金的 41700 万元
镁业有限 责任 100% 100% 是 无
业园 造 元人民币 生产和销售；以上产品设备和辅料的制 人民币
公司 公司
造和销售。
包头云海 有限
包头石拐 制 688 万元 550.4 万元
金属有限 责任 铁合金的冶炼及销售 100% 100% 是 无
工业区 造 人民币 人民币
公司 公司
瑞宝金属 有限
贸 880 万港
(香港)有 责任 中国香港 贸易 880 万港币 100% 100% 是 无
易 币
限公司 公司
白云石的加工、销售，金属镁及镁合金
巢湖云海 有限 产品、金属锶和其他碱土金属及合金的
巢湖市居 制 22000 万 16320 万元
镁业有限 责任 生产和销售；铝合金的生产和销售；以 51% 51% 是 167,275,448.64
巢区 造 元人民币 人民币
公司 公司 上产品的副产品、生产设备和辅料的制
造和销售。
台州市路
台州云泽 有限
桥区峰江 制 5000 万元 铝合金制品制造、销售；新型合金材料、 2550 万元
铝业有限 责任 51% 51% 是 22,314,512.19
再生金属 造 人民币 塑料制品销售。 人民币
公司 公司
工业园区
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从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
南京云开 有限 南京市溧
制 2000 万元 生产、研发晶粒细化剂及中间合金产品， 1100 万元
合金有限 责任 水县晶桥 55% 55% 是 8,790,702.04
造 人民币 销售自产产品。 人民币
公司 公司 镇云海路
运城永济
运城云海 有限
市循环经 制 4800 万元 4800 万元
铝业有限 责任 铝合金及制品制造、销售 100% 100% 是 无
济产业园 造 人民币 人民币
公司 公司
区
南京云丰 有限 南京市溧
贸 100 万元 100 万元
废旧金属 责任 水经济开 废旧物资回收、销售 100% 100% 是 无
易 人民币 人民币
有限公司 公司 发区
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2、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
南京云海轻金属精密制造有限公司 80,865,301.99 865,301.99
本期合并财务报表范围因新设方式增加子公司南京云海轻金属精密制造有限公司。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2011 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 448,454.81 77,334.96
小计 448,454.81 77,334.96
银行存款
人民币 107,642,935.42 175,773,325.85
美元 1,883,457.15 6.3009 11,867,621.43 751,038.28 6.6227 4,973,901.24
欧元 1,498.14 8.1625 12,228.57 180,235.16 8.8065 1,587,240.94
小计 119,522,785.42 182,334,468.03
其他货币
资金
人民币 15,587,469.82 82,852,239.66
小计 15,587,469.82 82,852,239.66
合计 135,558,710.05 265,264,042.65
(2) 货币资金 2011 年末余额中：银行承兑汇票保证金 4,000,000.00 元、信用证保证
金 888,078.09 元、借款保证金 10,519,391.73 元、履约保证金 100,000.00 元、关税保函保
证金 80,000.00 元，除上述外，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存
在潜在回收风险的款项。
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2、交易性金融资产
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计
761,000.00
入当期损益的金融资产
合 计 761,000.00
（2）无变现有限制的交易性金融资产
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 52,897,905.21 144,833,893.48
商业承兑汇票 35,906,688.80
合 计 52,897,905.21 180,740,582.28
（2）期末已质押的应收票据（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额
华孚精密金属科技（常熟）有限公司 2011.11.10 2012.5.10 4,240,604.24
华孚精密金属科技（常熟）有限公司 2011.10.10 2012.4.10 2,869,257.70
深圳比亚迪汽车有限公司 2011.9.13 2012.3.6 2,652,720.75
大方（天津）汽车贸易有限公司 2011.8.24 2012.2.24 2,152,900.00
力帆实业（集团）股份有限公司 2011.11.24 2012.5.23 2,000,000.00
合计 13,915,482.69
（3）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额
天津汽车工业销售集团沈阳东北有限公司 2011.09.15 2012.03.15 2,208,200.00
奇瑞汽车股份有限公司 2011.09.15 2012.03.15 2,000,000.00
华孚精密金属科技（常熟）有限公司 2011.12.12 2012.06.10 1,656,555.59
星沃绿佳汽车空调配件有限公司 2011.08.15 2012.02.15 1,500,000.00
可成科技（苏州）有限公司 2011.10.19 2012.02.18 1,341,743.12
合计 8,706,498.71
（4）期末无已背书转让给他方但尚未到期的商业承兑汇票。
4、应收账款
（1）分类情况
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期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
组合小计 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 297,131,855.20 99.58% 15,187,685.77 5.11%
组合小计 297,131,855.20 99.58% 15,187,685.77 5.11%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,240,328.99 0.42% 1,240,328.99 100.00%
准备的应收账款
合 计 298,372,184.19 100.00% 16,428,014.76 5.51%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 362,650,105.78 99.85% 18,132,505.28 295,544,873.74 99.47% 14,777,243.68
1至2年 135,994.67 0.04% 27,198.94 1,143,772.73 0.38% 228,754.55
2至3年 181,675.00 0.05% 72,670.00 421,188.48 0.14% 168,475.39
3至4年 227,507.09 0.06% 136,504.25 22,020.25 0.01% 13,212.15
合计 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 297,131,855.20 100.00% 15,187,685.77
（2）本期实际核销的应收账款 1,331,845.87 元。
（3）应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款
往来单位名称 金额 年限
司关系 总额比例
奥托立夫（中国）汽车方向盘有限公司 客户 23,687,280.55 一年以内 6.52%
TAKATA ASIA PTE LTD 客户 20,662,663.48 一年以内 5.69%
WIMEX HANDELSGES.M.B.H 客户 18,928,460.37 一年以内 5.21%
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与本公 占应收账款
往来单位名称 金额 年限
司关系 总额比例
华孚精密金属科技(常熟)有限公司 客户 16,803,945.94 一年以内 4.63%
可成科技（宿迁）有限公司 客户 14,743,352.07 一年以内 4.06%
合计 94,825,702.41 26.11%
（5）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例
南京云海镁业有限公司 联营企业 26,400.00 0.007%
合计 26,400.00 0.007%
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 22,951,430.03 6.3009 144,614,665.93 11,656,508.54 6.6227 77,197,559.09
欧元 20.00 8.1625 163.25 65,507.86 8.8065 576,894.97
合计 144,614,829.18 77,774,454.05
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 95,825,326.36 88.46% 93,097,448.42 85.13%
1至2年 3,169,893.26 2.93% 6,638,585.33 6.07%
2至3年 2,307,739.98 2.13% 6,625,548.89 6.06%
3 年以上 7,019,337.03 6.48% 3,000,000.00 2.74%
合计 108,322,296.63 100.00% 109,361,582.64 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金额 预付时间
巢湖市非税收入管理局[注] 主管部门 54,850,000.00 二年以内
山西海丰铝业有限责任公司 供应商 8,264,120.48 一年以内
广灵县天鼎实业有限公司 供应商 5,241,230.80 二年以上
开来丰泽实业(浙江)有限公司 供应商 4,053,041.83 一年以内
江苏省电力公司溧水县供电公司 供应商 2,625,538.53 一年以内
合 计 75,033,931.64
[注]系支付的采矿权预付款
（3）预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
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6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
组合小计 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 3,459,185.39 100.00% 332,826.71 9.62%
组合小计 3,459,185.39 100.00% 332,826.71 9.62%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 3,459,185.39 100.00% 332,826.71 9.62%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,007,281.77 79.04% 57,820.26 3,068,120.29 88.69% 153,406.01
1至2年 157,891.25 6.22% 31,578.25 5,026.73 0.15% 1,005.35
2至3年 2,500.00 0.10% 1,000.00 326,038.37 9.43% 130,415.35
3至4年 312,006.57 12.29% 187,203.94
4至5年 60,000.00 1.73% 48,000.00
5 年以上 60,000.00 2.36% 60,000.00
合计 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 3,459,185.39 100.00% 332,826.71
（3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）分类情况
36
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 54,408,465.50 54,408,465.50 86,417,889.12 86,417,889.12
委托加工物资 27,391,711.91 27,391,711.91 30,442,860.88 30,442,860.88
低值易耗品 54,477,921.06 54,477,921.06 44,739,523.38 44,739,523.38
库存商品 219,580,792.56 219,580,792.56 339,016,019.30 339,016,019.30
在产品 53,199,269.14 53,199,269.14 115,296,945.35 115,296,945.35
合 计 409,058,160.17 409,058,160.17 615,913,238.03 615,913,238.03
（2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末
存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
中银日积月累-日计划理财产品 22,400,000.00
合计 22,400,000.00
9、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
按成本法核算的
长期股权投资
按权益法核算的
5,124,068.57 5,124,068.57 5,266,105.51 5,266,105.51
长期股权投资
合计 5,124,068.57 5,124,068.57 5,266,105.51 5,266,105.51
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 本期
表决权 本期
初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额 现金
名称 例 比例 减少
红利
南京云海镁
35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,266,105.51 -142,036.94 5,124,068.57
业有限公司
合计 4,344,566.75 5,266,105.51 -142,036.94 5,124,068.57
（3）联营企业主要信息
37
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
法定
被投资单 企业类 注册 注册 期末净资产总 本期营业收入 本期
代表 期末资产总额 期末负债总额
位名称 型 地 资本 额 总额 净利润
人
南京云海 溧水 150
有限责 梅小
镁业有限 县晶 万美 20,288,060.59 5,647,864.65 14,640,195.94 42,048,244.43 -405,819.82
任公司 明
公司 桥镇 元
10、固定资产
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 384,134,956.58 80,037,218.11 464,172,174.69
机器设备 733,749,094.80 59,795,353.58 6,163,777.48 787,380,670.90
运输设备 22,815,819.96 3,786,437.75 690,299.99 25,911,957.72
办公设备 19,139,948.72 3,064,210.17 51,340.80 22,152,818.09
合计 1,159,839,820.06 146,683,219.61 6,905,418.27 1,299,617,621.40
二、累计折旧
房屋及建筑物 46,096,193.77 20,198,436.42 - 66,294,630.19
机器设备 140,361,452.93 70,253,973.32 1,448,534.02 209,166,892.23
运输设备 9,547,871.97 3,822,980.38 354,900.44 13,015,951.91
办公设备 8,470,431.72 3,082,706.73 11,817.44 11,541,321.01
合计 204,475,950.39 97,358,096.85 1,815,251.90 300,018,795.34
三、账面净值
房屋及建筑物 338,038,762.81 397,877,544.50
机器设备 593,387,641.87 578,213,778.67
运输设备 13,267,947.99 12,896,005.81
办公设备 10,669,517.00 10,611,497.08
合计 955,363,869.67 999,598,826.06
四、减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
合计
五、账面价值
房屋及建筑物 338,038,762.81 397,877,544.50
机器设备 593,387,641.87 578,213,778.67
运输设备 13,267,947.99 12,896,005.81
办公设备 10,669,517.00 10,611,497.08
合计 955,363,869.67 999,598,826.06
本期折旧额为 97,358,096.85 元。
38
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本期由在建工程转入固定资产的原值为 101,359,059.62 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 原值 累计折旧 减值准备 账面价值
闻喜云海金属有限公司 27,186,896.00 12,260,015.40 14,926,880.60
合 计 27,186,896.00 12,260,015.40 14,926,880.60
（3）溧水开发区新厂区以及全资子公司苏州云海镁业有限公司、五台云海镁业有限公
司部分预结转的固定资产（房屋）产权证书尚未办妥，公司将在 2012 年办理相关手续以取
得前述固定资产的产权证书。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备
备
5 万吨/年再生
铝合金建设项 1,009,051.29 1,009,051.29 12,020,001.35 12,020,001.35
目
年产 10 万吨铝
合金锭及高性 10,364,018.68 10,364,018.68
能 DC 棒项目
巢湖镁合金项
95,937,731.53 95,937,731.53 35,871,479.58 35,871,479.58
目
其他 18,696,314.59 18,696,314.59 14,602,302.19 14,602,302.19
合计 115,643,097.41 115,643,097.41 72,857,801.80 72,857,801.80
（2）在建工程本期变动情况
项目 预算数 年初余额 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末余额
5 万吨/年再生铝 4,855.00
12,020,001.35 18,286,391.46 29,297,341.52 1,009,051.29
合金建设项目 万元
年产 10 万吨铝合
4,815.70
金锭及高性能 DC 10,364,018.68 6,782,250.90 17,146,269.58 -
万元
棒项目
65,675.00
35,640,479.58 77,828,432.77 17,756,505.88 5,674.94 95,937,731.53
巢湖镁合金项目 万元
其他 14,833,302.19 43,473,440.22 37,158,942.64 2,220,485.18 18,696,314.59
合计 72,857,801.80 146,370,515.35 101,359,059.62 2,226,160.12 115,643,097.41
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
其中：本期利
利息资本化 本期利息资
项目 工程进度 息资本化金 资金来源
累计金额 本化率（%）
额
5 万吨/年再生铝合金建
其他
设项目
年产 10 万吨铝合金锭及
其他
高性能 DC 棒项目
巢湖镁合金项目 47% 其他
其他 其他
合计
12、无形资产
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
土地使用权 78,980,178.30 43,542,530.72 122,522,709.02
采矿权 48,455,000.00 5,140,000.00 53,595,000.00
办公软件 467,280.00 171,145.29 638,425.29
合计 127,902,458.30 48,853,676.01 176,756,134.31
二、累计摊销
土地使用权 5,930,308.41 1,631,468.40 7,561,776.81
采矿权 336,493.06 1,797,490.31 2,133,983.37
办公软件 452,951.80 41,165.60 494,117.40
合计 6,719,753.27 3,470,124.31 10,189,877.58
三、账面净值
土地使用权 73,049,869.89 114,960,932.21
采矿权 48,118,506.94 51,461,016.63
办公软件 14,328.20 144,307.89
合计 121,182,705.03 166,566,256.73
四、减值准备
土地使用权
采矿权
办公软件
合计
五、账面价值
土地使用权 73,049,869.89 114,960,932.21
采矿权 48,118,506.94 51,461,016.63
办公软件 14,328.20 144,307.89
合计 121,182,705.03 166,566,256.73
本期摊销额为 3,470,124.31 元。
40
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13、长期待摊费用
本期 其他 其他减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
摊销额 减少额 的原因
场地租赁费 552,688.26 12,282.00 540,406.26
复垦及治理费 2,001,048.80 83,377.03 1,917,671.77
合计 2,553,737.06 95,659.03 2,458,078.03
14、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 952,251.59 660,532.98
合并抵消存货中未实现内部利润 9,079.64
小 计 961,331.23 660,532.98
递延所得税负债
境外子公司净利润 4,735,793.37 2,858,888.39
小 计 4,735,793.37 2,858,888.39
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细
项 目 金 额
应纳税暂时性差异
境外子公司净利润 31,571,955.81
小计 31,571,955.81
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 5,777,610.80
合并抵消存货中未实现内部利润 60,530.91
小计 5,838,141.71
15、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 16,760,841.47 3,277,485.32 1,331,845.87 18,706,480.92
二、存货跌价准备
合计 16,760,841.47 3,277,485.32 1,331,845.87 18,706,480.92
41
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
16、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 20,000,000.00
抵押借款
保证借款 879,446,353.17 849,288,128.17
质押借款 20,000,000.00
合计 899,446,353.17 869,288,128.17
17、应付票据
(1)明细项目
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 60,000,000.00
商业承兑汇票 10,685,528.66 214,134,985.93
合计 10,685,528.66 274,134,985.93
（2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。
（3）本帐户余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。
18、应付账款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 金 额 比例 金 额 比例
一年以内 168,624,211.40 88.97% 232,677,044.00 94.01%
一至二年 9,747,042.05 5.14% 10,664,772.23 4.31%
二至三年 7,063,736.63 3.73% 3,087,289.56 1.25%
三年以上 4,089,862.06 2.16% 1,068,469.49 0.43%
合 计 189,524,852.14 100.00% 247,497,575.28 100.00%
账龄超过 1 年的应付账款多为尚未支付的工程质量保证金。
（2）期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
19、预收款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 9,621,756.89 95.93% 13,233,258.09 94.66%
一至二年 264,224.93 2.63% 111,481.38 0.80%
二至三年 30,413.81 0.30% 635,765.93 4.54%
42
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期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
三年以上 114,274.92 1.14%
合 计 10,030,670.55 100.00% 13,980,505.40 100.00%
（2）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
（3）预收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 202,373.18 6.3009 1,275,133.17 787,075.69 6.6227 5,212,566.17
合 计 1,275,133.17 5,212,566.17
20、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 16,003,268.18 95,137,566.53 99,501,752.76 11,639,081.95
职工福利费 12,405,381.50 12,405,381.50
社会保险费 24,496.90 7,555,202.39 7,575,768.93 3,930.36
住房公积金 79,372.00 1,239,195.60 1,248,097.59 70,470.01
工会经费 1,314,743.78 1,735,672.77 1,493,969.39 1,556,447.16
职工教育经费 3,032,158.26 1,106,833.96 1,925,324.30
合计 20,454,039.12 118,073,018.79 123,331,804.13 15,195,253.78
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬-工资、奖金、津贴和补贴的预计发放时间为 2012 年 1-2 月。
21、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 -15,499,661.18 -47,256,710.48
企业所得税 4,357,804.76 2,386,872.72
城建税 426,129.29 258,768.37
印花税 48,041.06 135,294.38
土地使用税 116,707.40 140,786.22
房产税 126,777.66 567,512.18
教育费附加 470,052.98 242,024.78
各项基金 209,911.26 142,705.18
个人所得税 34,246.52 525,119.96
资源税 229,661.59
矿产资源补偿费 160,000.00
43
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项 目 期末余额 年初余额
合 计 -9,320,328.66 -42,857,626.69
22、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 2,213,112.68
企业债券利息 450,000.00 450,000.00
合计 2,663,112.68 450,000.00
23、其他应付款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 9,441,734.89 74.58% 2,641,399.94 64.98%
一至二年 1,937,839.63 15.31% 149,030.70 3.67%
二至三年 106,825.00 0.84% 158,103.10 3.89%
三年以上 1,173,660.83 9.27% 1,116,092.73 27.46%
合 计 12,660,060.35 100.00% 4,064,626.47 100.00%
（2）期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
24、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 79,300,000.00
合计 79,300,000.00
注： 2010 年 11 月 17 日公司发行 2010 年第一期中小企业集合票据 8,000 万元，债券
期限 2 年，发行费用 168 万元，按直线法摊销，本期摊销金额为 84 万元、累计摊销 98 万元。
25、预计负债
预计负债是指复垦及治理费用，是根据管理层的合理估计而预提。由于要在未来期间
才可以清楚知道目前所进行的开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化
而受影响，所以最终的复垦及治理费用可能会超过或低于估计的金额。
26、其他非流动负债
（1）分类情况
44
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
政府补助 59,297,750.19 62,332,900.06
合计 59,297,750.19 62,332,900.06
（2）政府补助
本期转营业 备
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
外收入 注
高性能镁合金研究与产
3,357,600.00 419,700.00 2,937,900.00 注1
业化项目
烟气脱硫除尘系统改造
733,333.33 99,999.96 633,333.37 注2
工程
32,370,000.0
巢湖十万吨镁合金项目 32,370,000.00 注3
0
节能减排环保项目 800,000.00 99,999.96 700,000.04 注4
五台镁合金加工项目贴
5,608,000.00 701,000.04 4,906,999.96
息 注5
污水处理回用工程建设
1,576,250.00 195,000.00 1,381,250.00 注6
项目
一步法镁合金制备过程
170,000.00 170,000.00
节能减排关键技术研究 注7
2009 年节能技术改造财 12,397,000.0
13,915,000.00 1,518,000.00 注8
政奖励资金 0
3000 吨/年锶冶炼节能
减排窑炉改造工程建设 1,064,000.00 480,000.00 179,999.96 1,364,000.04 注9
项目
镁冶炼及镁合金制备过
注
程中节能减排关键技术 1,786,050.00 198,450.00 1,587,600.00
10
研究
10000 吨镁合金熔炼供
注
水系统及 5000 吨镁合金 675,000.00 75,000.00 600,000.00
11
压铸生产线改造
六氟化硫替代及清洁发 注
277,666.73 27,999.95 249,666.78
展相关技术研究 12
59,297,750.1
合计 62,332,900.06 480,000.00 3,515,149.87
9
注 1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249
号文件“关于下达 2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水
县科学技术局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达 2005 年省
科技成果转化专项资金项目和经费及县级配套资金的通知”，公司高性能镁合金研究与产业
化项目收到的省财政拨款及地方匹配资金，2011 年将该项目形成资产相应的折旧 41.97 万
元转入营业外收入。
45
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
注 2：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达 2007 年市级环
保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统改造工
程 2008 年收到忻州市财政拨款，2011 年将该项目形成资产相应的折旧 99,999.96 元转入营业外
收入。
注 3：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目
补助资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司 2008 年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金
项目补助资金 32,370,000.00 元。
注 4：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2008]345 号《关于下达 2008 年市
级环保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项
目 2009 年收到忻州市财政局财政拨款，2011 年将该项目形成资产相应的折旧 99,999.96 元
转入营业外收入。
注 5：根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]584 号《关于下达山西榆社
化工股份有限公司等企业“两区”开发产业项目贴息资金计划的通知》，公司子公司五台云
海镁业有限公司镁合金加工项目 2009 年收到忻州市财政贴息补助，2011 年将该项目形成资
产相应的折旧 70.1 万元转入营业外收入。
注 6：根据山西省财政厅、山西省环境保护厅晋财建[2009]433 号《关于下达 2009 年中
央和省级三河三湖及松花江流域水污染防治财政专项补助资金的通知》，公司子公司五台云
海镁业有限公司污水处理回用工程 2009 年收到中央补助及山西省补助资金，2011 年将该项
目形成资产相应的折旧 19.5 万元转入营业外收入。
注 7：根据山西省财政厅、山西省科技厅晋财教[2009]29 号《关于下达 2009 年山西省
科学技术发展计划(工业部分)项目资金的通知》，公司子公司闻喜云海金属有限公司“一步
法”镁合金制备过程节能减排关键技术研究项目 2009 年收到财政补助。
注 8：根据忻州市财政局忻财建[2010]4 号《关于下达 2009 年中央节能技术改造财政奖
励资金的通知》，公司窑炉改造项目，利用回转窑预热器利用技术、蓄热式竖罐炼镁还原例
系统技术，热法炼镁还原渣余热利用技术和粗镁一步法生产镁合金，对金属镁，镁合金冶炼
窑炉实施节能改造等项目 2010 年收到政府补助资金，2011 年将该项目形成资产相应折旧
151.8 万元转入营业外收入。
注 9：根据忻州市财政局、忻州市经济和信息化委员会忻财建[2010]121 号《关于下达
2009 年省级节能专项资金的通知》公司 3000 吨/年锶冶炼节能减排窑炉改造工程建设项目
2010 年收到政府补助资金 112 万元、2011 年收到 48 万元，2011 年将该项目形成资产相应
折旧 179,999.96 元转入营业外收入。
注 10：根据中国有色金属工业金属工业协会中色协科字[2010]025 号《关于转发科学技
术部《关于十一五国家科技支撑计划 1000MW 核电机组核二级泵研制等 34 个项目的批复》的
通知》，公司作为镁生产关键工序节能减排技术集成应用课题的承担单位 2010 年收到财政部
46
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
拨款 437 万元，公司支付给协作单位 84 万元，2011 年将已形成资产相应折旧 198,450.00
元转入营业外收入。
注 11：根据江苏省财政厅江苏省经济贸易委员会苏财企[2009]52 号苏经贸投资
[2009]599 号《关于下达 2009 年省重点工业技术改造专项引导资金的通知》，公司 10000 吨
镁合金熔炼供水系统及 5000 吨镁合金压铸生产线改造项目 75 万元，2011 年将该项目形成
资产相应折旧 7.5 万元转入营业外收入。
注 12：系六氟化硫替代及清洁发展相关技术研究项目，公司作为承担单位之一 2010 年
收到政府补助 42 万元，2011 年将该项目形成资产相应折旧 27,999.95 元转入营业外收入。
27、股本
数量单位：股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 53,715,975 27.98% 26,857,988 -5,792,247 21,065,741 74,781,716 25.97%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 53,715,975 27.98% 26,857,988 -5,792,247 21,065,741 74,781,716 25.97%
二、无限售条件股份 138,284,025 72.02% 69,142,012 5,792,247 74,934,259 213,218,284 74.03%
1、人民币普通股 138,284,025 72.02% 69,142,012 5,792,247 74,934,259 213,218,284 74.03%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 192,000,000 100.00% 96,000,000 - 96,000,000 288,000,000 100.00%
28、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 536,558,792.72 96,019,403.97 440,539,388.75
其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44
合计 541,791,605.16 96,019,403.97 445,772,201.19
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
注：①、公司本期以资本公积金转增股本减少资本公积 96,000,000.00 元；②、本期
公司对子公司巢湖云海镁业有限公司增资，增资完成日，公司账面投资成本与按增资后持股
比例享有的净资产份额差额 19,403.97 元冲减资本公积。
29、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,227,848.72 13,227,848.72
合计 13,227,848.72 13,227,848.72
30、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 141,838,666.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 141,838,666.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,782,056.82
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 145,620,723.01
注：根据公司第二届董事会第十八次会议审议的《关于 2011 年度利润分配的预案》，2011
年度不进行现金分红、配股及公积金转增股本。
31、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 3,484,643,727.90 3,188,710,964.57 2,793,652,464.98 2,571,280,365.54
其他业务收入 49,577,649.58 28,660,307.01 47,543,900.39 17,666,392.19
合计 3,534,221,377.48 3,217,371,271.58 2,841,196,365.37 2,588,946,757.73
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镁合金产品 1,091,435,757.92 958,261,478.19 963,471,441.47 870,516,126.13
铝合金产品 2,041,242,807.72 1,945,043,974.47 1,630,963,993.99 1,516,295,228.52
金属锶 46,834,447.24 35,395,374.06 36,861,452.25 26,973,527.16
中间合金 154,205,889.96 142,890,875.29 133,455,826.17 122,001,309.83
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锌合金 2,606,799.46 2,305,662.24 6,070,589.01 5,115,300.73
压铸件 55,597,761.53 51,071,140.18 19,417,603.92 27,357,171.26
其他 92,720,264.07 53,742,460.14 3,411,558.18 3,021,701.91
合计 3,484,643,727.90 3,188,710,964.57 2,793,652,464.98 2,571,280,365.54
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
可利科技(苏州工业园区)有限公司 178,788,368.93 5.06%
WIMEX HANDELSGES.M.B.H 159,111,897.84 4.50%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 128,507,877.34 3.64%
无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 113,922,018.16 3.22%
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 73,393,549.76 2.08%
合 计 653,723,712.03 18.50%
32、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 320,532.91 261,715.45
城建税 2,461,146.36 2,220,621.50
教育费附加 2,407,579.30 1,712,162.75
关税 46,170,864.04 46,107,308.56
资源税 2,102,643.18
合 计 53,462,765.79 50,301,808.26
33、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,357,536.92 2,707,617.33
折旧费 31,285.00 33,594.02
办公费 938,613.95 255,148.03
差旅费 282,516.31 252,355.54
包装、运输费 72,016,842.24 35,246,757.52
业务招待费 291,955.80 647,597.57
其他支出 3,080,484.05 573,407.46
合 计 81,999,234.27 39,716,477.47
34、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 15,746,954.99 16,202,474.70
财产保险费 806,799.48 340,189.64
49
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
折旧费 13,893,115.56 11,252,944.55
咨询、审计、评估等中介费用 2,133,969.39 2,316,620.30
排污费 698,681.58 1,463,644.15
各项税费 7,859,882.87 8,478,654.01
办公费 2,708,180.19 4,060,783.78
差旅费 531,604.99 525,925.13
修理费 733,860.65 141,015.77
水电费 1,035,330.05 870,579.30
业务招待费 2,524,471.24 1,748,680.75
无形资产摊销 3,470,124.31 1,948,134.35
研发费用 36,584,671.68 25,504,892.54
劳保费用 186,346.46 803,552.29
停工损失 1,947,844.24 3,925,920.78
其他支出 5,092,480.68 2,190,841.92
合 计 95,954,318.36 81,774,853.96
35、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 75,329,461.07 51,175,663.14
减：利息收入 3,563,170.70 2,082,580.72
汇兑损失 6,916,882.60 1,884,699.08
金融机构手续费 4,613,541.22 1,727,586.98
合 计 83,296,714.19 52,705,368.48
36、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收款项坏账准备 3,277,485.32 2,730,980.45
合计 3,277,485.32 2,730,980.45
37、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动损益 -239,000.00
合 计 -239,000.00 -
38、投资收益
（1）分类情况
50
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -142,036.94 -307,326.08
处置长期股权投资产生的投资收益 497,494.86
其他 548,984.48
合计 406,947.54 190,168.78
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
南京云海镁业有限公司 -142,036.94 -307,326.08
合 计 -142,036.94 -307,326.08
39、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 456,017.37 148,845.95 456,017.37
其中：固定资产处置利得 456,017.37 148,845.95 456,017.37
无形资产处置利得
债务重组利得
政府补助 24,264,006.74 21,465,692.84 24,264,006.74
其他 3,430,619.01 1,050,538.87 3,430,619.01
合计 28,150,643.12 22,665,077.66 28,150,643.12
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期金额 上期金额 备注
高性能镁合金研究与产业化项目 419,700.00 419,700.00 注1
烟气脱硫除尘系统改造工程 99,999.96 100,000.00 注1
节能减排环保项目 99,999.96 100,000.00 注1
五台镁合金加工项目贴息 701,000.04 701,000.00 注1
污水处理回用工程建设项目 195,000.00 195,000.00 注1
2009 年中央节能技术改造财政奖励资金 1,518,000.00 1,265,000.00 注1
3000 吨/年锶冶炼节能减排窑炉改造工程建设项目 179,999.96 56,000.00 注1
镁冶炼及镁合金制备过程中节能减排关键技术研究 198,450.00 1,743,950.00 注1
10000 吨镁合金熔炼供水系统及 5000 吨镁合金压铸生产线改造 75,000.00 75,000.00 注1
六氟化硫替代及清洁发展相关技术研究 27,999.95 142,333.27 注1
巢湖云海企业发展奖励资金 13,811,640.00 13,000,000.00 注2
再生资源增值税退税 2,712,266.87 983,702.57 注3
山西省节能项目煤炭可持续发展基金以奖代补补助 2,100,000.00 注4
南京市紫金人才奖励 1,000,000.00 1,000,000.00 注5
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 备注
外经贸转型升级专项资金 590,000.00 390,000.00 注6
创建品牌产品专项引导资金 200,000.00 150,000.00 注7
2010 年度山西省节能先进奖励 200,000.00 260,000.00 注8
2010 年进出口信用保险保费补助资金 85,600.00 60,504.00 注9
中小企业开拓市场资金 49,350.00 注 10
江苏省省级技术中心建设奖励 500,000.00
废水循环利用项目 200,000.00
公平贸易预警点扶持资金 80,000.00
2009 年下半年江苏省进出口信用保险保费扶持发展资金 23,503.00
清洁生产补助 20,000.00
合计 24,264,006.74 21,465,692.84
注 1：系其他非流动负债转入，详见本附注五、26。
注 2：根据巢湖市居巢区人民政府居政[2010]72 号《关于给予巢湖云海镁业有限公司
奖励的通知》，公司 2011 年收取奖励款 1,381.16 万元。
注 3：根据财政部、国家税务总局财税[2008]157 号《关于再生资源增值税政策的通知》，
公司 2011 年收到增值税退税款 2,712,266.87 元。
注 4：根据忻州市财政局、忻州市经济和信息化委员会忻财建[2010]340 号文件《关于
下达 2007-2009 年省级节能项目剩余资金的通知》，公司 2011 年收到山西省节能项目煤炭可
持续发展基金以奖代补资金补助 210 万元。
注 5：根据南京市人才队伍建设和科技创新工作领导小组宁人才[2011]2 号《关于确定
南京市“紫金人才计划”引进人才的通知》，公司 2011 年收到引进创新人才补助 100 万元。
注 6：根据江苏省财政厅、江苏省商务厅苏财工贸[2011]52 号文件《关于下达 2011 年
度商务发展专项资金的通知》，公司 2011 年收到补助经费 59 万元。
注 7：根据南京市财务局、南京市商务局、南京市投资促进委员会宁财企[2011]999 号
文件《关于下达南京市 2011 年商务发展专项资金的通知》，公司 2011 年收到补助经费 20
万元。
注 8：根据山西省节约能源工作领导组文件晋节能字[2011]5 号文件《关于表彰奖励山
西省 2010 年度节能工作先进集体和先进个人的决定》，公司 2011 年收到奖励款 20 万元。
注 9：根据江苏省财务厅、江苏省商务厅苏财工贸[2011]96 号文件《关于拔付 2010 年
进出口信用保险保费补助资金的通知》，公司 2011 年收到补助经费 85,600.00 元。
注 10：根据溧水县财政局、溧水县商务局溧财企[2011]155 号文件《2011 年度溧水县
商务发展支持外经贸转型升级专项资金管理使用办法》，公司 2011 年收到补助经费
49,350.00 元。
52
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
40、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 238,647.86 810,941.39 238,647.86
其中：固定资产处置损失 238,647.86 810,941.39 238,647.86
无形资产处置损失
综合基金 1,478,637.07 1,897,451.90 1,478,637.07
捐赠支出 202,800.00 66,800.00 202,800.00
罚款及滞纳金 10,139.13 113,538.60 10,139.13
其 他 174,572.19 3,108,516.89 174,572.19
合计 2,104,796.25 5,997,248.78 2,104,796.25
41、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 12,622,648.43 9,896,053.46
递延所得税费用 1,576,106.73 2,725,015.76
合 计 14,198,755.16 12,621,069.22
42、每股收益计算过程
项 目 序 号 单位 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 元 3,782,056.82 28,194,799.89
P0
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 元 -12,656,457.70 19,249,757.06
期初股份总数 S0 股 192,000,000.00 192,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 股 96,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 股
报告期因回购等减少股份数 Sj 股
报告期缩股数 Sk 股
报告期月份数 M0 个月 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 个月
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 个月
S= S0＋
S1＋
Si×Mi÷
发行在外的普通股加权平均数 股 288,000,000.00 288,000,000.00
M0–Sj×
Mj÷M0–
Sk
基本每股收益 元 0.0131 0.0979
P0÷S
扣除非经常性损益后的基本每股收益 元 -0.0439 0.0668
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
43、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 21,228,856.87 37,667,709.57
利息收入 3,563,170.70 2,082,580.72
往来款 5,505,244.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 68,386,369.32 34,137,848.85
研发费 15,822,556.76 25,504,892.54
办公费 2,981,101.06 3,089,414.37
业务费 3,255,051.78 2,396,278.32
中介服务费 2,133,969.39 2,316,620.30
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
借款质押保证金 31,172,987.17
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
借款质押保证金 10,519,391.73 31,172,987.17
发行短期融资券相关费用 1,040,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 10,874,627.22 29,257,047.46
加：资产减值准备 3,277,485.32 2,730,980.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 97,358,096.85 86,002,969.82
无形资产摊销 3,470,124.31 1,948,134.35
长期待摊费用摊销 95,659.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-217,369.51 662,095.44
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 239,000.00
财务费用（收益以“-”号填列） 68,005,182.30 46,569,558.34
投资损失（收益以“-”号填列） -406,947.54 -190,168.78
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -300,798.25 2,180,262.99
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,876,904.98 544,752.77
54
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“-”号填列） 206,855,077.86 -194,446,823.67
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 43,081,974.54 -221,189,145.80
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -248,797,771.78 151,376,701.61
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 185,411,245.33 -94,553,635.02
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 119,971,240.23 182,411,802.99
减：现金的期初余额 182,411,802.99 133,748,623.21
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -62,440,562.76 48,663,179.78
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 119,971,240.23 182,411,802.99
其中：库存现金 448,454.81 77,334.96
可随时用于支付的银行存款 119,522,785.42 182,334,468.03
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 119,971,240.23 182,411,802.99
六、关联方及关联方交易
1、存在控制关系的关联方个人
关联方个人姓名 关联方关系
梅小明 持有公司30.02%的股份
2、本公司的子公司情况
法定代 本公司合计 本公司合计表
子公司名称 企业类型 注册地址 注册资本 组织机构代码
表人 持股比例(%) 决权比例(%)
南京云海金属贸易 有限责任 溧水县经济 10000 万
梅小明 100% 100% 60894746-2
有限公司 公司 开发区 元人民币
55
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
法定代 本公司合计 本公司合计表
子公司名称 企业类型 注册地址 注册资本 组织机构代码
表人 持股比例(%) 决权比例(%)
南京云海轻金属精 有限责任 8000 万元
溧水县洪蓝镇 梅小明 100% 100% 57591440-1
密制造有限公司 公司 人民币
闻喜云海金属有限 有限责任 闻喜县郭家 3000 万元
梅小明 100% 100% 75152515-8
公司 公司 庄 人民币
苏州云海镁业有 有限责任 苏州工业园 2600 万美
梅小明 100% 100% 78026933-3
限公司 公司 区 元
五台云海镁业有 有限责任 五台县城区 15000 万元
梅小明 100% 100% 79024124-6
限公司 公司 工业园 人民币
包头云海金属有 有限责任 包头石拐工 688 万元
梅小明 100% 100% 77948727-X
限公司 公司 业园区 人民币
瑞宝金属（香港） 有限责任
中国香港 梅小明 880 万港币 100% 100%
有限公司 公司
巢湖云海镁业有限 有限责任 22000 万元
巢湖市居巢区 梅小明 51% 51% 67891176-4
公司 公司 人民币
台州市路桥区
台州云泽铝业有限 有限责任 5000 万元
峰江再生金属 梅小明 51% 51% 69701437-2
公司 公司 人民币
工业园区
南 京 云 开 合 金 有 有限责任 南京市溧水 2000 万元
梅小明 55% 55% 69837191-0
限公司 公司 县晶桥镇 人民币
运城永济市
运 城 云 海 铝 业 有 有限责任 4800 万元
循环经济产 梅小明 100% 100% 55874267-9
限公司 公司 人民币
业园区
南 京 云 丰 废 旧 金 有限责任 南京市溧水 100 万元人
梅小明 100% 100% 55205972-1
属有限公司 公司 经济开发区 民币
3、 本公司的合营及联营企业情况
法定代 注册 本公司合计 本公司合计表
被投资单位名称 企业类型 注册地 组织机构代码
表人 资本 持股比例(%) 决权比例(%)
联营企业
南京云海镁业有 有限责任 溧水县晶桥 150 万
梅小明 35% 35% 72459306-7
限公司 公司 集镇 美元
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
南京云海镁业
采购镁合金 市场定价 1,514,647.37 0.05 1,486,063.70 0.08
有限公司
56
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
（2）销售商品/提供劳务情况
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
南京云海镁业
销售原辅料 市场定价 838,165.04 0.02 2,232,429.80 0.10
有限公司
公司向南京云海镁业有限公司提供检测服务，2011 年度收取检测费用 460,581.88 元；
2010 年度收取检测费用 480,443.02 元。
(3)关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 50,000,000.00 2010/4/2 2011/4/1 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2010/1/28 2011/1/27 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 50,000,000.00 2010/7/14 2011/7/13 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2010/10/18 2011/10/17 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2010/10/18 2011/10/17 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2010/10/25 2011/10/24 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 20,000,000.00 2010/6/22 2011/6/22 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 20,000,000.00 2010/7/2 2011/7/2 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 2010/12/1 2011/5/31 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2010/11/24 2011/11/24 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2010/7/30 2011/7/29 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2010/9/2 2011/9/1 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 110,000,000.00 2010/3/16 2011/3/4 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 200,000,000.00 2010/8/31 2011/8/31 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2010/9/3 2011/9/2 是
梅小明 南京云海金属贸易有限公司 80,000,000.00 2010/8/5 2011/8/5 是
梅小明 台州云泽铝业有限公司 30,000,000.00 2010/2/3 2013/12/31 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 50,000,000.00 2011/8/29 2012/8/28 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2011/10/18 2012/10/17 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2011/10/21 2012/10/20 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 2011/10/22 2012/10/23 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2011/7/5 2012/7/4 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 2011/7/1 2012/7/1 否
120,000,000.00
梅小明 南京云海金属贸易有限公司 2011/7/1 2012/7/1 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2011/8/24 2012/8/24 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2011/8/31 2012/8/31 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2010/9/2 2012/9/1 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 130,000,000.00 2011/4/29 2012/4/7 否
57
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
梅小明 南京云海金属贸易有限公司 80,000,000.00 2011/8/24 2012/8/24 否
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南京云海镁业有限公司 26,400.00 1,320.00 2,040.00 102.00
七、或有事项
（1）2011 年 5 月 26 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司取得中信银行苏州分
行 5,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2011 年 5 月 26 日至 2012 年 5 月 3 日；截止
2011 年 12 月 31 日，苏州云海镁业有限公司向该行借款余额为 4,500 万元。
（2）2011 年 2 月 18 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得上海浦东发
展银行南京分行 7,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2011 年 2 月 18 日至 2012 年 2
月 9 日；截止 2011 年 12 月 31 日，南京云海金属贸易有限公司向该行借款余额为 7,000
万元。
（3）2011 年 8 月 24 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得招商银行有
限公司南京分行 8,000 万元融资额度提供保证担保，保证期限为 2011 年 8 月 24 日至 2012
年 8 月 24 日；截止 2011 年 12 月 31 日，南京云海金属贸易有限公司向该行借款余额为
5,000 万元。
八、承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司第二届董事会第十八次会议审议通过《关于2011度利润分配预案》， 2011年度不进
行现金分红、配股及公积金转增股本,此利润分配方案尚待股东大会批准。
58
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
组合小计 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 102,518,976.98 100.00% 5,227,378.21 5.10%
组合小计 102,518,976.98 100.00% 5,227,378.21 5.10%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 102,518,976.98 100.00% 5,227,378.21 5.10%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 108,385,099.22 99.79% 5,419,254.96 102,239,061.84 99.73% 5,111,953.09
1至2年 2,299.69 0.00% 459.94
2至3年 258,020.45 0.25% 103,208.18
3至4年 227,507.09 0.21% 136,504.25 19,595.00 0.02% 11,757.00
合 计 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 102,518,976.98 100.00% 5,227,378.21
（3）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
往来单位名称 金额 年限
关系 比例
可成科技（宿迁）有限公司 客户 14,743,352.07 1 年以内 13.57%
59
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
与本公司 占应收账款总额
往来单位名称 金额 年限
关系 比例
华孚精密金属科技(常熟)有限公司 客户 13,441,067.66 1 年以内 12.38%
可利科技(苏州工业园区)有限公司 客户 8,012,026.86 1 年以内 7.38%
江苏弘大金属材料贸易有限公司 客户 7,117,247.86 1 年以内 6.55%
瑞宝金属（香港）有限公司 客户 6,277,722.90 1 年以内 5.78%
合计 49,591,417.35 45.66%
（5）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例
瑞宝金属（香港）有限公司 子公司 6,277,722.90 5.78%
南京云开合金有限公司 子公司 658,620.21 0.61%
南京云海镁业有限公司 联营企业 26,400.00 0.02%
合计 6,962,743.11 6.41%
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 1,040,774.61 6.3009 6,557,816.77 75,781.01 6.6227 501,874.89
合计 6,557,816.77 6.6227 501,874.89
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
组合小计 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 217,789,252.40 100.00% 10,890,724.13 5.00%
组合小计 217,789,252.40 100.00% 10,890,724.13 5.00%
60
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
类 别 年初余额
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 217,789,252.40 100.00% 10,890,724.13 5.00%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,978,010.18 99.96% 1,198,900.51 217,782,775.67 100.00% 10,889,138.78
1至2年 7,280.00 0.03% 1,456.00 5,026.73 0.00% 1,005.35
2至3年 2,500.00 0.01% 1,000.00 1,450.00 0.00% 580.00
合 计 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 217,789,252.40 100.00% 10,890,724.13
（3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）金额较大的其他应收款情况
往来单位名称 内容 金额
运城云海铝业有限公司 资金往来 23,755,756.21
台州云泽铝业有限公司 资金往来 3,016.69
巢湖云海镁业有限公司 资金往来 1,140.00
合 计 23,759,912.90
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本法核算的
1,001,618,570.66 1,001,618,570.66 830,418,570.66 830,418,570.66
长期股权投资
按权益法核算的
5,124,068.57 5,124,068.57 5,266,105.51 5,266,105.51
长期股权投资
合计 1,006,742,639.23 1,006,742,639.23 835,684,676.17 835,684,676.17
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权
初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
名称 例 比例
南京云海金
属贸易有限 51.00% 51.00% 51,778,601.91 53,837,638.84 53,837,638.84
公司
南京云海轻
100.00% 100.00% 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
金属精密制
61
南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
被投资单位 持股比 表决权
初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
名称 例 比例
造有限公司
苏州云海镁
75.00% 75.00% 144,640,898.24 144,640,898.24 144,640,898.24
业有限公司
闻喜云海金
100.00% 100.00% 32,720,000.00 34,511,581.07 34,511,581.07
属有限公司
五台云海镁
100.00% 100.00% 417,000,000.00 417,000,000.00 417,000,000.00
业有限公司
瑞宝金属
（香港）有 100.00% 100.00% 8,072,581.14 17,718,593.67 17,718,593.67
限公司
包头云海金
100.00% 100.00% 5,504,000.00 5,209,858.84 5,209,858.84
属有限公司
巢湖云海镁
51.00% 51.00% 10,000,000.00 72,000,000.00 91,200,000.00 163,200,000.00
业有限公司
台州云泽铝
51.00% 51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
业有限公司
南京云开合
55.00% 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
金有限公司
运城云海铝
100.00% 100.00% 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
业有限公司
南京云丰废
旧金属回收 100.00% 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 835,216,081.29 830,418,570.66 171,200,000.00 1,001,618,570.66
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权 本期 本期现
初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
名称 例 比例 减少 金红利
南京云海镁
35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,266,105.51 -142,036.94 5,124,068.57
业有限公司
合计 4,344,566.75 5,266,105.51 -142,036.94 5,124,068.57
（4）联营企业主要信息
被投资单位 法定代 注册 期末净资产总 本期营业收入 本期
企业类型 注册地 期末资产总额 期末负债总额
名称 表人 资本 额 总额 净利润
150
南京云海镁 有限责任 溧水县
梅小明 万美 20,288,060.59 5,647,864.65 14,640,195.94 42,048,244.43 -405,819.82
业有限公司 公司 晶桥镇
元
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 1,834,477,117.28 1,747,722,730.06 2,082,030,106.96 1,983,395,764.24
其他业务收入 48,917,567.17 43,623,612.42 60,170,783.79 55,852,296.95
合计 1,883,394,684.45 1,791,346,342.48 2,142,200,890.75 2,039,248,061.19
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其中：镁合金产品 13,715,084.21 14,862,313.45 47,766,731.07 45,285,540.82
铝合金产品 1,605,026,457.69 1,523,178,884.00 1,882,673,334.73 1,788,612,986.85
金属锶 427.35 405.04 3,272,121.81 3,128,959.27
中间合金 78,489,178.68 76,094,401.31 102,643,322.76 94,974,400.27
锌合金 2,606,799.46 2,305,662.24 1,942,603.77 1,590,561.79
压铸件 31,994,840.69 31,960,253.59 19,082,880.68 27,349,239.76
其他 102,644,329.20 99,320,810.42 24,649,112.15 22,454,075.47
合 计 1,834,477,117.28 1,747,722,730.06 2,082,030,106.96 1,983,395,764.24
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
可利科技(苏州工业园区)有限公司 178,788,368.93 9.49%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 128,507,877.34 6.82%
无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 113,922,018.16 6.05%
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 73,393,549.76 3.90%
可成科技（宿迁）有限公司 72,437,798.87 3.85%
合 计 567,049,613.06 30.11%
5、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -142,036.94 -307,326.08
处置长期股权投资产生的投资收益 -239,758.18
合 计 -142,036.94 -547,084.26
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
南京云海镁业有限公司 -142,036.94 -307,326.08
合 计 -142,036.94 -307,326.08
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -14,104,084.88 16,847,768.91
加：资产减值准备 -9,327,380.55 3,250,364.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,207,035.11 25,869,194.59
无形资产摊销 659,823.43 672,661.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
943,490.28 655,973.28
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 47,327,848.25 31,222,172.48
投资损失（收益以“-”号填列） 142,036.94 547,084.26
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 192,408,343.35 -135,113,561.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 300,287,612.35 -239,218,330.94
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -246,817,018.62 161,069,376.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 300,727,705.66 -134,197,295.63
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,449,135.86 53,728,284.60
减：现金的期初余额 53,728,284.60 72,076,291.97
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,279,148.74 -18,348,007.37
十一、补充财务资料
1、 本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 217,369.51
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,264,006.74
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
交易性金融资产公允价值变动损益 -239,000.00
委托他人投资或管理资产的损益 548,984.48
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,564,470.62
合 计 26,355,831.35
所得税影响金额 -4,949,917.66
少数股东损益影响金额 -4,967,399.17
净影响金额 16,438,514.52
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.42% 0.0131
扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.42% -0.0439
通股股东的净利润
3、 主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）货币资金 2011 年末余额较年初减少 48.90%的主要原因：应付票据到期结算较多
所致；
（2）应收票据 2011 年末余额较年初减少 70.73%的主要原因：销售结算中使用票据方
式减少所致；
（3）存货 2011 年末余额较年初减少 33.59%的主要原因：应对市场价格波动、降低存
货储备所致；
（4）在建工程 2011 年末余额较年初增加 58.72%的主要原因：子公司巢湖云海镁业有
限公司年产 10 万吨镁合金生产线投入增加所致；
（5）无形资产 2011 年末余额较年初增加 37.45%的主要原因：子公司巢湖云海镁业有
限公司 2011 年度新增土地使用权所致；
（6）应付票据 2011 年末余额较年初减少 96.10%的主要原因：票据到期结算较多所致；
（7）销售费用 2011 年度较上年增加 106.46%，主要原因：运费价格上涨和子公司巢湖
云海镁业有限公司本期开始销售矿产品新增运费所致；
（8） 财务费用 2011 年度较上年增加 58.04%，主要原因：利率上调、票据贴现增加了
利息支出所致。
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南京云海特种金属股份有限公司 2011 年度财务报表附注
十二、财务报表之批准
本财务报告经公司第二届董事会第十八次会议批准报出。
南京云海特种金属股份有限公司
2012 年 3 月 28 日
66
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