南京云海特种金属股份有限公司
二 O 一二年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：002182
证券简称：云海金属
日 期：二○一二年七月二十八日
财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 南京云海特种金属股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 134,766,982.41 135,558,710.05
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
交易性金融资产 806,241.8 761,000
应收票据 57,571,072.61 52,897,905.21
应收账款 318,644,835.01 344,826,404.07
预付款项 104,416,265.5 108,322,296.63
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
应收分保合同准备金 0 0
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 5,852,186.24 2,202,077.14
买入返售金融资产 0 0
存货 458,997,272.5 409,058,160.17
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 22,400,000
流动资产合计 1,081,054,856.07 1,076,026,553.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 5,028,432.13 5,124,068.57
投资性房地产 0 0
固定资产 981,836,481.86 999,598,826.06
在建工程 188,016,834.84 115,643,097.41
工程物资 0 984,393.46
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 166,374,947.19 166,566,256.73
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 2,448,866.53 2,458,078.03
递延所得税资产 1,109,754.62 961,331.23
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 1,344,815,317.17 1,291,336,051.49
资产总计 2,425,870,173.24 2,367,362,604.76
流动负债：
短期借款 860,001,638.92 899,446,353.17
向中央银行借款 0 0
吸收存款及同业存放 0 0
拆入资金 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 70,000,000 10,685,528.66
应付账款 230,218,577.27 189,524,852.14
预收款项 15,248,852.47 10,030,670.55
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 17,793,742.22 15,195,253.78
应交税费 -18,116,844.37 -9,320,328.66
应付利息 3,800,319.72 2,663,112.68
应付股利 0 0
其他应付款 6,750,408.43 12,660,060.35
应付分保账款 0 0
保险合同准备金 0 0
代理买卖证券款 0 0
代理承销证券款 0 0
一年内到期的非流动负债 79,720,000 79,300,000
其他流动负债 0 0
流动负债合计 1,265,416,694.66 1,210,185,502.67
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 2,371,289.38 2,142,122.74
递延所得税负债 5,395,828.55 4,735,793.37
其他非流动负债 57,550,175.29 59,297,750.19
非流动负债合计 65,317,293.22 66,175,666.3
负债合计 1,330,733,987.88 1,276,361,168.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,000,000 288,000,000
资本公积 445,772,201.19 445,772,201.19
减：库存股 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 13,227,848.72 13,227,848.72
一般风险准备 0 0
未分配利润 151,056,996.34 145,620,723.01
外币报表折算差额 0 0
归属于母公司所有者权益合计 898,057,046.25 892,620,772.92
少数股东权益 197,079,139.11 198,380,662.87
所有者权益（或股东权益）合计 1,095,136,185.36 1,091,001,435.79
负债和所有者权益（或股东权益）
2,425,870,173.24 2,367,362,604.76
总计
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 64,804,262.54 42,497,780.08
交易性金融资产 0 0
应收票据 22,487,500 28,512,715.09
应收账款 108,580,381.77 103,056,847.1
预付款项 5,091,958.31 7,741,789.74
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 87,711,318.2 22,786,433.67
存货 194,009,661.05 139,753,842.11
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 482,685,081.87 344,349,407.79
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 1,006,647,002.79 1,006,742,639.23
投资性房地产 0 0
固定资产 335,559,052.21 328,391,933.9
在建工程 21,336,071.27 19,668,178.79
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 30,167,987.06 28,380,990.76
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 0 0
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 1,393,710,113.33 1,383,183,742.68
资产总计 1,876,395,195.2 1,727,533,150.47
流动负债：
短期借款 769,500,000 649,000,000
交易性金融负债 0 0
应付票据 70,000,000 30,685,528.66
应付账款 70,993,054.46 57,171,139.23
预收款项 12,737,106.41 6,248,059.11
应付职工薪酬 4,780,173.55 3,440,878.46
应交税费 -2,997,640.64 164,860.87
应付利息 3,632,593.55 1,653,116.69
应付股利 0 0
其他应付款 82,685,562.17 94,753,703.74
一年内到期的非流动负债 79,720,000 79,300,000
其他流动负债 0 0
流动负债合计 1,091,050,849.5 922,417,286.76
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 1,446,901.88 1,446,901.88
其他非流动负债 5,014,591.74 5,375,166.72
非流动负债合计 6,461,493.62 6,822,068.6
负债合计 1,097,512,343.12 929,239,355.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,000,000 288,000,000
资本公积 443,119,392.72 443,119,392.72
减：库存股 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 13,227,848.72 13,227,848.72
未分配利润 34,535,610.64 53,946,553.67
外币报表折算差额 0 0
所有者权益（或股东权益）合计 778,882,852.08 798,293,795.11
负债和所有者权益（或股东权益）
1,876,395,195.2 1,727,533,150.47
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,621,124,583.39 1,685,476,613.92
其中：营业收入 1,621,124,583.39 1,685,476,613.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,615,089,152.59 1,676,614,468.22
其中：营业成本 1,465,321,489.97 1,526,807,376.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,598,303.83 26,461,003.73
销售费用 37,385,353.16 38,070,948.73
管理费用 61,596,363.06 39,691,201.55
财务费用 34,381,599.08 41,707,582.62
资产减值损失 -1,193,956.51 3,876,354.67
加 ：公允价值变动收益（损
45,241.8 0
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-95,636.44 -98,874.98
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,985,036.16 8,763,270.72
加 ：营业外收入 5,087,642.54 24,154,131.16
减 ：营业外支出 1,580,653.41 1,983,480.58
其中：非流动资产处置
563,006.2 1,214,035.08
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,492,025.29 30,933,921.3
填列）
减：所得税费用 5,357,275.72 8,361,993.28
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,134,749.57 22,571,928.02
其中：被合并方在合并前实现
4,134,749.57 22,571,928.02
的净利润
归属于母公司所有者的净利
5,436,273.33 16,293,918.12
润
少数股东损益 -1,301,523.76 6,278,009.9
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
七、其他综合收益
八、综合收益总额 4,134,749.57 22,571,928.02
归属于母公司所有者的综合
5,436,273.33 16,293,918.12
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-1,301,523.76 6,278,009.9
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：4,134,749.57 元。
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 918,153,273.18 999,483,882.91
减：营业成本 878,925,382.19 938,488,909.65
营业税金及附加 702,548.8 282,655.84
销售费用 6,940,086.17 11,533,593.99
管理费用 19,661,939.01 17,664,348.43
财务费用 29,072,582.87 29,839,171.62
资产减值损失 3,707,811.53 3,439,404.43
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-95,636.44 -98,874.98
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,952,713.83 -1,863,076.03
加：营业外收入 2,566,462.24 1,404,520.63
减：营业外支出 1,024,691.44 1,513,144.42
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-19,410,943.03 -1,971,699.82
填列）
减：所得税费用 -2,933,626.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,410,943.03 961,926.19
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -19,410,943.03 961,926.19
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,657,515,642.2 1,445,410,597.8
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,647,617.36 22,828,929.86
经营活动现金流入小计 1,659,163,259.56 1,468,239,527.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,372,712,651.27 1,243,800,204.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,854,957.17 58,843,914.03
金
支付的各项税费 61,384,181.74 58,456,210.37
支付其他与经营活动有关的现金 68,487,455.05 82,150,507.23
经营活动现金流出小计 1,557,439,245.23 1,443,250,835.85
经营活动产生的现金流量净额 101,724,014.33 24,988,691.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,400,000
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
657,175.53 1,757,380.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 23,057,175.53 1,757,380.75
购建固定资产、无形资产和其他
67,910,833.51 32,434,819.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 67,910,833.51 32,434,819.82
投资活动产生的现金流量净额 -44,853,657.98 -30,677,439.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 380,501,638.92 539,388,370.96
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,519,391.73
筹资活动现金流入小计 391,021,030.65 539,388,370.96
偿还债务支付的现金 419,946,353.17 473,788,128.17
分配股利、利润或偿付利息支付
30,333,421.04 28,160,163.23
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 450,279,774.21 501,948,291.4
筹资活动产生的现金流量净额 -59,258,743.56 37,440,079.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-280,835.41 -2,220,574.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,669,222.62 29,530,757.98
加：期初现金及现金等价物余额 119,971,240.23 182,411,802.99
六、期末现金及现金等价物余额 117,302,017.61 211,942,560.97
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,063,765,176.17 826,150,182.94
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,398,732.7 215,670,639.22
经营活动现金流入小计 1,066,163,908.87 1,041,820,822.16
购买商品、接受劳务支付的现金 1,000,083,118.43 891,116,207.83
支付给职工以及为职工支付的现
17,983,869.51 25,083,660.01
金
支付的各项税费 12,843,352.5 3,638,141.04
支付其他与经营活动有关的现金 93,058,750.02 14,805,314.8
经营活动现金流出小计 1,123,969,090.46 934,643,323.68
经营活动产生的现金流量净额 -57,805,181.59 107,177,498.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,159,207.07 1,761,823.06
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,159,207.07 1,761,823.06
购建固定资产、无形资产和其他
29,405,459.28 4,780,528.86
长期资产支付的现金
投资支付的现金 87,419,060
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 29,405,459.28 92,199,588.86
投资活动产生的现金流量净额 -28,246,252.21 -90,437,765.8
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 370,000,000 336,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金 10,519,391.73
筹资活动现金流入小计 380,519,391.73 336,500,000
偿还债务支付的现金 249,500,000 302,500,000
分配股利、利润或偿付利息支付
24,612,831.25 22,651,933.53
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 274,112,831.25 325,151,933.53
筹资活动产生的现金流量净额 106,406,560.48 11,348,066.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-186,246.49
影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,355,126.68 27,901,552.66
加：期初现金及现金等价物余额 27,449,135.86 53,728,284.6
六、期末现金及现金等价物余额 47,804,262.54 81,629,837.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
288,000 445,772, 13,227, 145,620, 198,380,6 1,091,001,
一、上年年末余额
,000 201.19 848.72 723.01 62.87 435.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
288,000 445,772, 13,227, 145,620, 198,380,6 1,091,001,
二、本年年初余额
,000 201.19 848.72 723.01 62.87 435.79
三、本期增减变动金额（减少 5,436,27 -1,301,52 4,134,749.
以“－”号填列） 3.33 3.76 57
5,436,27 -1,301,52 4,134,749.
（一）净利润
3.33 3.76 57
（二）其他综合收益
5,436,27 -1,301,52 4,134,749.
上述（一）和（二）小计
3.33 3.76 57
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000 445,772, 13,227, 151,056, 197,079,1 1,095,136,
四、本期期末余额
,000 201.19 848.72 996.34 39.11 185.36
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
192,000 541,791, 13,227, 141,838, 142,158,8 1,031,016,
一、上年年末余额
,000 605.16 848.72 666.19 46.5 966.57
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 192,000 541,791, 13,227, 141,838, 142,158,8 1,031,016,
,000 605.16 848.72 666.19 46.5 966.57
三、本期增减变动金额（减少 96,000, -96,019, 3,782,05 56,221,81 59,984,469
以“－”号填列） 000 403.97 6.82 6.37 .22
3,782,05 7,092,570 10,874,627
（一）净利润
6.82 .4 .22
（二）其他综合收益
3,782,05 7,092,570 10,874,627
上述（一）和（二）小计
6.82 .4 .22
49,109,84
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 49,109,842
2
49,109,84
1．所有者投入资本 49,109,842
2
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
96,000, -96,000,
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
000 000
1．资本公积转增资本（或股 96,000, -96,000,
0
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-19,403.
（七）其他 19,403.97
97
288,000 445,772, 13,227, 145,620, 198,380,6 1,091,001,
四、本期期末余额
,000 201.19 848.72 723.01 62.87 435.79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
288,000,00 443,119,39 13,227,848 53,946,553 798,293,79
一、上年年末余额
0 2.72 .72 .67 5.11
加：会计政策变更
-317,215.6 -317,215.6
前期差错更正
6 6
其他
288,000,00 443,119,39 13,227,848 53,946,553 798,293,79
二、本年年初余额
0 2.72 .72 .67 5.11
三、本期增减变动金额（减少 -19,410,94 -19,410,94
以“－”号填列） 3.03 3.03
-19,410,94 -19,410,94
（一）净利润
3.03 3.03
（二）其他综合收益
-19,410,94 -19,410,94
上述（一）和（二）小计
3.03 3.03
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000,00 443,119,39 13,227,848 34,535,610 778,882,85
四、本期期末余额
0 2.72 .72 .64 2.08
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
192,000,00 539,119,39 13,227,848 68,050,638 812,397,87
一、上年年末余额
0 2.72 .72 .55 9.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
192,000,00 539,119,39 13,227,848 68,050,638 812,397,87
二、本年年初余额
0 2.72 .72 .55 9.99
三、本期增减变动金额（减少以 -96,000,00 -14,104,08 -14,104,08
96,000,000
“－”号填列） 0 4.88 4.88
-14,104,08 -14,104,08
（一）净利润
4.88 4.88
（二）其他综合收益
-14,104,08 -14,104,08
上述（一）和（二）小计
4.88 4.88
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 96,000,000 -96,000,00 0 0 0 0 0 0
0
-96,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）96,000,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
288,000,00 443,119,39 13,227,848 53,946,553 798,293,79
四、本期期末余额
0 2.72 .72 .67 5.11
（三）公司基本情况
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有
限公司2006年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定,由南京云海特种金属有限公
司整体变更设立的股份有限公司 ,于2006年8月18日取得南京市工商行政管理局核发的
320100000200608220022号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币126,000,000.00元，
股本为人民币126,000,000.00元。
根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批
[2007]123号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增
资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币18,000,000.00元，其
中：Angiola Holding Ltd增资24,710,400.00元，增加注册资本8,640,000.00元、增加资本
公 积 16,070,400.00 元 ； Geneco Holding Ltd 增 资 16,473,600.00 元 ， 增 加 注 册 资 本
5,760,000.00 元 、 增 加 资 本 公 积 10,713,600.00 元 ； 上 海 欧 创 投 资 管 理 有 限 公 司 增 资
5,662,800.00元，增加注册资本1,980,000.00元、增加资本公积3,682,800.00元；中新苏州
工业园区创业投资有限公司增资4,633,200.00元，增加注册资本1,620,000.00元、增加资本
公积3,013,200.00元。公司增资后的注册资本为人民币144,000,000.00元，股本结构如下：
梅小明持有公司40.513%股份，中国－比利时直接股权投资基金持有公司11.367%股份，中新
苏州工业园区创业投资有限公司持有公司12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司
2.526%股份，Angiola Holding Ltd持有公司6.000%股份，Geneco Holding Ltd持有公司4.000%
股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司1.375%股份，诸天柏等25名自然人持有公司21.727%
股份。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366号《关于核
准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于2007年10月31日
向社会公开发行人民币普通股（A股）4,800万股（每股面值1.00元），公司公开发行股票后
注册资本变更为人民币192,000,000.00元。
根据公司股东大会决议通过的，《2010年度利润分配及资本公积金转增股本预案》与《关
于增加公司注册资本的议案》；公司2010年度利润分配及资本公积金转增股本以资本公积金
转增股本，增加注册资本9,600万元。转增后，公司注册资本由19,200万元增至28,800万元。
公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。
公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其他碱土金属及合金、铝合金的生
产和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产科研所需的原辅材料、
仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商
品除外）、经营进料加工和“三来一补”业务。
公司注册地为南京市溧水经济开发区，公司外商投资企业批准证书号为商外资苏府资字
[2008]81514号，公司企业法人营业执照注册号为320100400038036号。
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”）自2012年4月23日经公司2011年度
股东大会审议批准《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资经营股份有限公司变
更为内资股份有限公司的议案》后，陆续在南京市投资促进委员会及南京市工商行政管理局
办理完成外商投资企业批准证书撤销及由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公
司的相关手续。南京市投资促进委员会于2012年5月7日出具了《关于同意南京云海特种金属
股份有限公司变更为内资企业的批复》（宁投外管[2012]123号），收回并撤销了公司外商投
资企业批准证书。南京市工商行政管理局于2012年5月17日核发了新的《企业法人营业执照》。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业
合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计
入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况
由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合
并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以
及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买
日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公
司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重
大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，
有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单
独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生
改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
公司对期末余额大于 100 万元的应收款项确认为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 40% 40%
3 年以上
3－4 年 60% 60%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
客户面临破产、清算、解散以及重大法律诉讼等事项，预计难以收回的应收款项。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以
前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面
价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股
利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净
损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资
按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同
的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。
与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资
企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资
收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的
长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其
可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投
资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立
产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决
策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程
中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额
加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产
的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可
确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发
生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金
流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值
后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
土地使用权 50 2.00%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，
对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地
产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
电子设备
运输设备 5 5% 19.00%
检测设备 5 5% 19.00%
办公设备 5 5% 19.00%
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
基础建设、设备安装
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或
者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。当
所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化
金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借
款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年
采矿权 12 年
办公软件 2-5 年
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使
用寿命进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收
入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方
法
在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
26、政府补助
（1）类型
（1）政府先进集体奖励
（2）出口保险扶持
（2）会计处理方法
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用
或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
递延所得税资产根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿
债务期间的适用税率计量。
（2）确认递延所得税负债的依据
递延所得税负债根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿
债务期间的适用税率计量。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资
产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在
一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非
流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。
（2）持有待售资产的会计处理方法
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现
净值之间的差额确认为资产减值损失。
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 进销项税金差额 17%
消费税
营业税 劳务收入 5%
城市维护建设税 上交增值税额 5%
企业所得税 企业所得税法及享受税收优惠减免 25%，15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）母公司：南京云海特种金属股份有限公司于 2011 年通过高新技术企业复审，有
效期为三年，根据相关规定，公司企业所得税自 2011 年起按应纳税所得额的 15%计缴；
（2）子公司：苏州云海镁业有限公司 2012 年度被认定为高新技术企业，有效期三年，根
据相关规定，公司所得税自 2012 年起三年内享受 10%优惠，按应纳税所得额的 15%计缴；
（3）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以
外地区，不缴纳所得税；
（4）子公司：五台云海镁业有限公司 2009 年度被认定为高新技术企业，有效期三年，
根据相关规定，公司所得税自 2009 年起三年内享受 10%优惠，按应纳税所得额的 15%计缴；
（5）其他子公司：按应纳税所得额的 25%计缴。
2、税收优惠及批文
苏州云海镁业有限公司 高新技术企业证书编号：GR201132000897
南京云海特种金属股份有限公司 高新技术企业证书编号：GF201132000618
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
金属镁、镁
合金、金属
锶、碱土金
属、合金、
铝合金、锌
南京云海金属 溧水县经 合金、机械
有限责任公司 贸易 100,000,000 100,778,600 100% 100% 是
贸易有限公司 济开发区 设备、工装、
辅料的销
售；自营和
代理各类商
品和技术的
进出品业务
生产和经营
闻喜云海金属 闻喜县郭 镁、锶金属
有限责任公司 制造 30,000,000 32,720,000 100% 100% 是
有限公司 家庄 及合金、金
属材料、化
工产品
生产、加工
铝镁合金、
锌合金材料
26,000,000 26,000,000
苏州云海镁业 苏州工业 及制品；销
有限责任公司 制造 （单位美 （单位美 100% 100% 是
有限公司 园区 售本公司所
元） 元）
生产的产品
并提供相关
售后服务。
金属镁、镁
合金产品；
金属锶和其
他碱土金属
及合金的生
五台云海镁业 五台县工 产与销售；
有限责任公司 制造 150,000,000 417,000,000 100% 100% 是
有限公司 业园 铝合金的生
产和销售；
以上产品设
备和辅料的
制造和销
售。
包头云海金属 包头石拐 铁合金的冶
有限责任公司 制造 6,880,000 5,504,000 100% 100% 是
有限公司 工业区 炼及销售
8,800, 000 8,800,000
瑞宝金属(香
有限责任公司 中国香港 贸易 （单位港 贸易 （单位港 100% 100% 是
港)有限公司
币） 币）
巢湖云海镁业 有限责任公司 巢湖市居 制造 220,000,000 白云石的加 163,200,000 51% 51% 是
有限公司 巢区 工、销售，
金属镁及镁
合金产品、
金属锶和其
他碱土金属
及合金的生
产和销售；
铝合金的生
产和销售；
以上产品的
副产品、生
产设备和辅
料的制造和
销售。
铝合金制品
台州市路
制造、销售；
台州云泽铝业 桥区峰江
有限责任公司 制造 50,000,000 新型合金材 25,500,000 51% 51% 是
有限公司 再生金属
料、塑料制
工业园区
品销售。
生产、研发
南京市溧 晶粒细化剂
南京云开合金
有限责任公司 水县晶桥 制造 20,000,000 及中间合金 11,000,000 55% 55% 是
有限公司
镇云海路 产品，销售
自产产品。
运城永济 铝合金及制
运城云海铝业
有限责任公司 市循环经 制造 48,000,000 品制造、销 48,000,000 100% 100% 是
有限公司
济产业园 售
区
南京市溧
南京云丰废旧 废旧物资回
有限责任公司 水经济开 贸易 1,000,000 1,000,000 100% 100% 是
金属有限公司 收、销售
发区
轻金属制品
及材料的研
南京市溧 发，精密制
南京云海轻金
水洪蓝镇 造及销售，
属精密制造有 有限责任公司 制造 80,000,000 80,000,000 100% 100% 是
金牛南路 相关模具和
限公司
600 号 设备的研
发、设计、
制造及销售
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 404,511.74 -- -- 448,454.81
人民币 -- -- 404,511.74 -- -- 448,454.81
银行存款： -- -- 116,897,505.87 -- -- 119,522,785.42
人民币 -- -- 101,919,217.1 -- -- 107,642,935.42
USD 2,366,276.26 6.325 14,966,610.13 1,883,457.15 6.3009 11,867,621.43
EUR 1,498.22 7.795 11,678.64 1,498.14 8.1625 12,228.57
其他货币资金： -- -- 17,464,964.8 -- -- 15,587,469.82
人民币 -- -- 17,464,964.8 -- -- 15,587,469.82
合计 -- -- 134,766,982.41 -- -- 135,558,710.05
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
货 币 资金 2012年 6月末 余 额中 ：银 行承 兑汇 票 保证 金 17,000,000.00 元 、信 用证 保证金
464,964.80元、除上述外，货币资金中无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜
在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
806,241.8 761,000
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 806,241.8 761,000
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 57,571,072.61 52,897,905.21
合计 57,571,072.61 52,897,905.21
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
北京恒硅缘商贸有限公
2012 年 04 月 13 日 2012 年 10 月 13 日 1,040,000
司
中国核工业物资供销华
2012 年 03 月 12 日 2012 年 09 月 12 日 3,000,000
东公司
南京奕泓隆贸易有限公
2012 年 05 月 07 日 2012 年 11 月 07 日 2,000,000
司
合计 -- -- 6,040,000 --
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0 0 0 0
利
其中：
账龄一年以上的应收股
0 0 0 0
利
其中： -- -- -- --
合 计 0 0 0 0
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 0 0 0 0
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
335,635,73 16,990,901. 363,195,2 18,368,878.4
账龄分析法组合 100% 5.06% 100% 5.06%
6.18 17 82.54 7
335,635,73 16,990,901. 363,195,2 18,368,878.4
组合小计 100% 5.06% 100% 5.06%
6.18 17 82.54 7
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
335,635,73 16,990,901. 363,195,2 18,368,878.4
合计 -- -- -- --
6.18 17 82.54 7
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
335,090,559.42 99.84% 16,754,527.98 362,650,105.78 99.85% 18,132,505.28
1 年以内小计 335,090,559.42 99.84% 16,754,527.98 362,650,105.78 99.85% 18,132,505.28
1至2年 135,994.67 0.04% 27,198.94 135,994.67 0.04% 27,198.94
2至3年 181,675 0.05% 72,670 181,675 0.05% 72,670
3 年以上
3至4年 227,507.09 0.07% 136,504.25 227,507.09 0.06% 136,504.25
4至5年
5 年以上
合计 335,635,736.18 -- 16,990,901.17 363,195,282.54 -- 18,368,878.47
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
奥托立夫(中国)汽车方
客户 28,079,055.45 一年以内 8.37%
向盘有限公司
可成科技（宿迁）有限
客户 20,335,159.62 一年以内 6.06%
公司
乔治费歇尔汽车产品
客户 19,079,453.68 一年以内 5.68%
（苏州）有限公司
TAKATA ASIA PTE
客户 14,749,788.49 一年以内 4.39%
LTD
可利科技(苏州工业园
客户 14,484,178.27 一年以内 4.32%
区)有限公司
合计 -- 96,727,635.51 -- 28.82%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
南京云海镁业有限公司 联营企业
合计 -- 0 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 0 0 0 0
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 6,373,809.48 100% 521,623.24 8.18% 2,539,679.59 100% 337,602.45 13.29%
组合小计 6,373,809.48 100% 521,623.24 8.18% 2,539,679.59 100% 337,602.45 13.29%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 6,373,809.48 -- 521,623.24 -- 2,539,679.59 -- 337,602.45 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
5,855,385.66 79.04% 250,225.45 2,007,281.77 79.04% 57,820.26
1 年以内小计 5,855,385.66 79.04% 250,225.45 2,007,281.77 79.04% 57,820.26
1至2年 157,891.25 6.22% 31,578.25 157,891.25 6.22% 31,578.25
2至3年 2,500 0.1% 1,000 2,500 0.1% 1,000
3 年以上
3至4年 298,032.57 12.29% 178,819.54 312,006.57 12.29% 187,203.94
4至5年
5 年以上 60,000 2.36% 60,000 60,000 2.36% 60,000
合计 6,373,809.48 -- 521,623.24 2,539,679.59 -- 337,602.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0 -- 0%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
出口退税 税企 2,349,865.41 1 年以内 36.41%
胡志选 供应商 881,500 1 年以内 13.66%
苏州罗普斯金铝业股份
客户 800,000 1 年以内 12.4%
有限公司
山西海丰铝业有限责任
客户 550,000 1 年以内 8.52%
公司
The Receiver General of
客户 299,167.77 1-2 年以内 4.64%
Canada
合计 -- 4,880,533.18 -- 75.63%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 93,975,880.45 90% 95,825,326.36 88.46%
1至2年 3,113,308.04 2.98% 3,169,893.26 2.93%
2至3年 307,739.98 0.29% 2,307,739.98 2.13%
3 年以上 7,019,337.03 6.72% 7,019,337.03 6.48%
合计 104,416,265.5 -- 108,322,296.63 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
巢湖市非税收入管理局
主管部门 54,850,000 2010 年 04 月 20 日
[注]
宁夏太阳镁业有限公司 供应商 6,113,961.33 2012 年 06 月 08 日
山西海丰铝业有限责任
供应商 6,020,419.28 2012 年 07 月 19 日
公司
广灵县天鼎实业有限公
供应商 5,241,230.8 2008 年 03 月 29 日
司
Alcan international
供应商 3,041,153.66 2012 年 03 月 27 日
Network China Limited.
合计 -- 75,266,765.07 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 69,427,253.72 69,427,253.72 54,408,465.5 54,408,465.5
在产品 61,612,523.64 61,612,523.64 53,199,269.14 53,199,269.14
库存商品 252,176,620.52 252,176,620.52 219,580,792.56 219,580,792.56
周转材料
消耗性生物资产
委托加工物资 27,207,850.81 27,207,850.81 27,391,711.91 27,391,711.91
低值易耗品 48,573,023.81 48,573,023.81 54,477,921.06 54,477,921.06
合计 458,997,272.5 0 458,997,272.5 409,058,160.17 0 409,058,160.17
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0 0 0 0 0
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本
与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
中银日积月累-日计划理财产品 22,400,000
合计 0 22,400,000
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 0 0
可供出售权益工具 0 0
其他 0 0
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重
分类前持有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0 -- 0 0 0 0
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0 0
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0 --
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
南京云海镁业
权益法 4,344,566.75 5,124,068.57 -95,636.44 5,028,432.13 35% 35%
有限公司
合计 -- 4,344,566.75 5,124,068.57 -95,636.44 5,028,432.13 -- -- -- 0 0 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说
明未办妥产权证书的原因和预计办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,299,617,621.4 24,792,531.08 5,299,511.72 1,319,110,640.76
其中：房屋及建筑物 464,172,174.69 11,754,548.42 2,252,265.45 473,674,457.66
机器设备 787,380,670.9 7,975,829.47 1,724,947.98 793,631,552.39
运输工具 25,911,957.72 1,602,340.03 1,289,462.35 26,224,835.4
办公设备 22,152,818.09 3,459,813.16 32,835.94 25,579,795.31
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 300,018,795.34 41,313,361.82 0 4,057,998.26 337,274,158.9
其中：房屋及建筑物 66,294,630.19 12,399,804.62 2,137,986.88 76,556,447.93
机器设备 209,166,892.23 25,480,972.99 716,351.68 233,931,513.54
运输工具 13,015,951.91 1,872,669.45 1,179,722.46 13,708,898.9
办公设备 11,541,321.01 1,559,914.76 23,937.24 13,077,298.53
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 999,598,826.06 -- 981,836,481.86
其中：房屋及建筑物 397,877,544.5 -- 397,118,009.73
机器设备 578,213,778.67 -- 559,700,038.85
运输工具 12,896,005.81 -- 12,515,936.5
办公设备 10,611,497.08 -- 12,502,496.78
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
五、固定资产账面价值合计 999,598,826.06 -- 981,836,481.86
其中：房屋及建筑物 397,877,544.5 -- 397,118,009.73
机器设备 578,213,778.67 -- 559,700,038.85
运输工具 12,896,005.81 -- 12,515,936.5
办公设备 10,611,497.08 -- 12,502,496.78
本期折旧额 37,255,363.56 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 25,381,972.84 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 13,476,367.85 4,218,430.39 9,257,937.46
机器设备 13,315,891.61 8,676,808.43 4,639,083.18
运输工具 6,000 4,845 1,155
办公设备 388,635.54 314,011.33 74,624.21
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
公司全资子公司苏州云海镁业有限公司、五台云海镁业有限公司部分预结转的固定资产（房
屋）产权证书尚未办妥，公司将在2012年办理相关手续以取得前述固定资产的产权证书。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5 万吨/年再生铝合金建设项
0 1,009,051.29 1,009,051.29
目
巢湖镁合金项目 162,988,965.29 162,988,965.29 95,937,731.53 95,937,731.53
其他 25,027,869.55 25,027,869.55 18,696,314.59 18,696,314.59
合计 188,016,834.84 0 188,016,834.84 115,643,097.41 0 115,643,097.41
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
5 万吨/年再
生铝合金建 48,550,000 1,009,051.29 1,009,051.29 其他 0
设项目
巢湖镁合金 162,988,965.2
656,750,000 95,937,731.53 67,051,233.76 57% 其他
项目 9
其他 18,696,314.59 30,704,476.51 24,372,921.55 其他 25,027,869.55
115,643,097.4 188,016,834.8
合计 705,300,000 97,755,710.27 25,381,972.84 0 -- -- 0 0 -- --
1 4
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
电线、电缆、耐火材料等物资 984,393.46 984,393.46 0
合计 984,393.46 0 984,393.46 0
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0 0 0 0
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0 0 0 0
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 176,756,134.31 2,159,135.92 6,822.64 178,908,447.59
土地使用权 122,522,709.02 122,522,709.02
采矿权 53,595,000 53,595,000
办公软件 638,425.29 2,159,135.92 6,822.64 2,790,738.57
二、累计摊销合计 10,189,877.58 2,343,622.82 0 12,533,500.4
土地使用权 7,561,776.81 1,222,093.16 8,783,869.97
采矿权 2,133,983.37 1,071,900 3,205,883.37
办公软件 494,117.4 49,629.66 543,747.06
三、无形资产账面净值合
166,566,256.73 0 0 166,374,947.19
计
土地使用权 114,960,932.21 113,738,839.05
采矿权 51,461,016.63 50,389,116.63
办公软件 144,307.89 2,246,991.51
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
采矿权
办公软件
无形资产账面价值合计 166,566,256.73 0 0 166,374,947.19
土地使用权 114,960,932.21 113,738,839.05
采矿权 51,461,016.63 50,389,116.63
办公软件 144,307.89 2,246,991.51
本期摊销额 2,343,622.82 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
热法炼镁还原渣余
305,198.61 305,198.61
热利用技术开发
新型脉冲低氧燃烧
4,578,388.13 4,578,388.13
竖罐镁还原炉技术
蓄热式竖罐炼镁还
2,746,795.39 2,746,795.39
原炉系统技术
镁合金工程中心 514,938 514,938
铝合金金 DC 棒项
1,883,879.03 1,883,879.03
目
铝合金在生回收项
1,340,349.78 1,340,349.78
目
汽车高性能镁合金
1,851,488.04 1,851,488.04
方向盘的研发
镁废料回收项目 481,051.06 481,051.06
炼镁上装料底出渣
7,615,083.64 7,615,083.64
镁还原工艺研究
合计 0 21,317,171.68 21,317,171.68 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，
应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0 0 0 0 0
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
场地租赁费 540,406.26 9,211.5 531,194.76
复垦及治理费 1,917,671.77 1,917,671.77
合计 2,458,078.03 0 9,211.5 0 2,448,866.53 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,109,754.62 952,251.59
开办费
可抵扣亏损
合并抵消存货中未实现内部利润 9,079.64
小 计 1,109,754.62 961,331.23
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
境外子公司净利润 5,395,828.55 4,735,793.37
小计 5,395,828.55 4,735,793.37
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计 0 0
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 0 0 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
境外子公司净利润 37,492,276.09
小计 37,492,276.09
可抵扣差异项目
资产减值准备 7,398,364.13
小计 7,398,364.13
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,706,480.92 -1,193,956.51 17,512,524.41
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 18,706,480.92 -1,193,956.51 0 0 17,512,524.41
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 20,000,000
保证借款 860,001,638.92 879,446,353.17
信用借款
合计 860,001,638.92 899,446,353.17
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计 0 0
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,685,528.66
银行承兑汇票 70,000,000
合计 70,000,000 10,685,528.66
下一会计期间将到期的金额元。
本帐户余额中无应付持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位票据。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
账龄分析一年以内 209,355,117.94 168,624,211.4
账龄分析一至二年 9,747,042.05 9,747,042.05
账龄分析二至三年 7,026,555.22 7,063,736.63
账龄分析三年以上 4,089,862.06 4,089,862.06
合计 230,218,577.27 189,524,852.14
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1年的应付账款多为尚未支付的工程质量保证金。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
账龄分析一年以内 14,861,833.21 9,621,756.89
账龄分析一至二年 264,224.93 264,224.93
账龄分析二至三年 30,413.81 30,413.81
账龄分析三年以上 92,380.52 114,274.92
合计 15,248,852.47 10,030,670.55
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
11,639,081.95 47,672,102.61 47,592,724.9 11,718,459.66
贴和补贴
二、职工福利费 6,091,470.68 4,479,606.16 1,611,864.52
三、社会保险费 3,930.36 2,683,168.93 2,658,469.88 28,629.41
3,930.36 2,683,168.93 2,658,469.88 28,629.41
四、住房公积金 70,470.01 468,068 463,296 75,242.01
五、辞退福利
六、其他 3,481,771.46 1,603,262.63 725,487.47 4,359,546.62
工会经费 1,556,447.16 883,655.78 663,469.77 1,776,633.17
职工教育经费 1,925,324.3 719,606.85 62,017.7 2,582,913.45
合计 15,195,253.78 58,518,072.85 55,919,584.41 17,793,742.22
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 877,775.16，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -23,068,529.7 -15,499,661.18
消费税
营业税
企业所得税 2,805,438.98 4,357,804.76
个人所得税 50,723.64 34,246.52
城市维护建设税 357,366.34 426,129.29
印花税 90,632.62 48,041.06
土地使用税 104,718.58 116,707.4
房产税 384,790.1 126,777.66
教育费附加 347,108.61 470,052.98
各项基金 201,244.92 209,911.26
资源税 262,251.77 229,661.59
矿产资源补偿费 347,409.77 160,000
合计 -18,116,844.37 -9,320,328.66
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明
税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 3,380,319.72 2,213,112.68
企业债券利息 420,000 450,000
短期借款应付利息
合计 3,800,319.72 2,663,112.68
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
0 0
合计 0 0 --
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
账龄分析一年以内 1,601,851.09 9,441,734.89
账龄分析一至二年 3,875,021.51 1,937,839.63
账龄分析二至三年 103,425 106,825
账龄分析三年以上 1,170,110.83 1,173,660.83
合计 6,750,408.43 12,660,060.35
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他 2,142,122.74 229,166.64 0 2,371,289.38
合计 2,142,122.74 229,166.64 0 2,371,289.38
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0 0
1 年内到期的应付债券 79,720,000 79,300,000
1 年内到期的长期应付款 0 0
合计 79,720,000 79,300,000
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0 0
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0 -- 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、
预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计 0 0 0 0
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0 0 0 0 --
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 57,550,175.29 59,297,750.19
合计 57,550,175.29 59,297,750.19
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期
末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 288,000,000 0 288,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称
和验资报告文号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限
责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 440,539,388.75 440,539,388.75
其他资本公积 2,560,600 2,560,600
股权投资贷方差额 2,672,212.44 2,672,212.44
合计 445,772,201.19 0 0 445,772,201.19
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,227,848.72 13,227,848.72
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 13,227,848.72 0 0 13,227,848.72
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 145,620,723.01 -- --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 145,620,723.01 -- --
加：本期归属于母公司所有 5,436,273.33 -- --
者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 151,056,996.34 -- 145,620,723.01 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由
新老股东共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行
分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,582,600,200.17 1,665,093,976.64
其他业务收入 38,524,383.22 20,382,637.28
营业成本 1,465,321,489.97 1,526,807,376.92
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镁合金产品 476,462,047.54 410,901,046.04 508,839,241.99 452,486,223.44
铝合金产品 921,393,392.28 882,762,354.01 985,572,980.54 923,534,441.04
金属锶 31,044,081.88 24,088,583.7 24,803,622.25 18,855,752.37
硅 铁 7,164,209.78 7,049,381.04 17,429,368.37 14,862,996.8
中间合金 63,814,690.34 59,279,382.01 78,081,408.69 72,437,784.59
锌合金 267,805.64 171,217.38 1,916,560.49 1,634,613.09
压铸件 43,003,860 32,613,073.08 24,643,950.9 24,338,606.69
其他 39,450,112.71 18,951,937.09 23,806,843.41 10,794,026.69
合计 1,582,600,200.17 1,435,816,974.35 1,665,093,976.64 1,518,944,444.71
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
可成科技（宿迁）有限公司 83,187,638.9 5.13%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 66,113,590.65 4.08%
可利科技(苏州工业园区)有限公
63,148,380.33 3.9%
司
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 61,397,461.19 3.79%
WIMEX HANDELSGES.M.B.H 43,158,515.29 2.66%
合计 317,005,586.36 19.55%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 193.24 110,574.27
城市维护建设税 1,641,497.47 1,046,088.13
教育费附加 1,603,171.77 1,103,459.37
资源税 14,302,722.5 42,889.17
关税 50,718.85 24,157,992.79
合计 17,598,303.83 26,461,003.73 --
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 45,241.8
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0 0
合计 45,241.8 0
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 -95,636.44 -98,874.98
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -95,636.44 -98,874.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南京云海镁业有限公司 -95,636.44 -98,874.98
合计 -95,636.44 -98,874.98 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也
应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,193,956.51 3,876,354.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,193,956.51 3,876,354.67
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 -21,331.73 107,712.68
其中：固定资产处置利得 -21,331.73 107,712.68
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,996,274.94 20,430,143.07
其他 3,112,699.33 3,616,275.41
合计 5,087,642.54 24,154,131.16
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
节能减排环保项目 50,000 50,000
五台镁合金加工项目贴息 350,500 350,500
污水处理回用工程建设项目 97,500 97,500
一步法镁合金制备过程节能减排
8,500
关键技术研究
高性能镁合金研究与产业化项目 209,850 209,850
烟气脱硫除尘系统改造工程 50,000 50,000
2009 年中央节能技术改造财政奖
759,000 759,000
励资金
3000 吨/年锶冶炼节能减排窑炉改
79,999.98 99,999.99
造工程建设项目
镁冶炼及镁合金制备过程中节能
99,225 99,225
减排关键技术研究
10000 吨镁合金熔炼供水系统及
37,500 37,500
5000 吨镁合金压铸生产线改造
六氟化硫替代及清洁发展相关技
13,999.96 13,999.96
术研究
巢湖云海企业发展奖励资金 13,811,640
江苏省创新人才引进奖励资金 2,100,000
再生资源增值税退税 2,712,266.87
根据（财行[2005]365 号）《关于进
一步加强代扣代收代征税款手续
30,161.25
费管理的通知》的个人所得税手
续费返还
根据江苏省财政厅、商务厅苏财工贸
[2012]35 号《关于拨付 2011 年度进出
出口信用保险扶持资金 218,700 口信用保险扶持资金的通知》公司
2012 年收到信用保险扶持资金 21.87
万元。
根据安徽省巢湖市人民政府 2011 年
全市先进集体先进个人简历通知，公
巢湖云海先进集体奖金 30,000
司收到巢湖市人民政府先进集体奖
金 3 万元。
合计 1,996,274.94 20,430,143.07 --
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 563,006.2 1,214,035.08
其中：固定资产处置损失 563,006.2 1,214,035.08
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 15,800 201,800
综合基金 584,583.29 536,652.04
罚款及滞纳金 6,218 3,679.13
其 他 411,045.92 27,314.33
合计 1,580,653.41 1,983,480.58
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,845,663.93 8,709,425.54
递延所得税调整 511,611.79 -347,432.26
合计 5,357,275.72 8,361,993.28
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序 号 单位 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 元 5,436,273.33 16,293,918.12
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 元 2,090,981.98 3,783,847.25
期初股份总数 S0 股 288,000,000.00 288,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 股
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 股
报告期因回购等减少股份数 Sj 股
报告期缩股数 Sk 股
报告期月份数 M0 个月 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 个月
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 个月
发行在外的普通股加权平均数 S= S0＋ 股 288,000,000.00 288,000,000.00
S1＋
Si×Mi÷M
0–Sj×Mj÷
M0–Sk
基本每股收益 P0÷S 元 0.02 0.06
扣除非经常性损益后的基本每股收益 元 0.0073 0.0131
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助 1,261,936.67
利息收入 385,680.69
合计 1,647,617.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输费 33,061,910.21
研发费 21,317,171.68
办公费 7,563,267.15
业务费 3,289,593.84
中介服务费 922,576.87
其他 2,332,935.3
合计 68,487,455.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
存单质押收回 10,519,391.73
合计 10,519,391.73
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计 0
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 4,134,749.57 22,571,928.02
加：资产减值准备 -1,193,956.51 3,876,354.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,313,361.82 40,971,496.55
无形资产摊销 2,350,445.46 1,587,123.4
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
584,337.93 1,106,322.4
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -45,241.8 0
财务费用（收益以“－”号填列） 32,171,463.49 32,180,737.55
投资损失（收益以“－”号填列） 95,636.44 98,874.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -148,423.39 -939,832.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 660,035.18 592,399.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,939,112.33 -36,722,349.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,973,194.82 -92,669,920.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,713,913.29 52,335,556.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,724,014.33 24,988,691.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,302,017.61 211,942,560.97
减：现金的期初余额 211,942,560.97 182,411,802.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,669,222.62 29,530,757.98
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 117,302,017.61 211,942,560.97
其中：库存现金 404,511.74 448,454.81
可随时用于支付的银行存款 116,897,505.87 119,522,785.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 117,302,017.61 119,971,240.23
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生
的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
南京云海金
有限责任公 溧水县经济
属贸易有限 梅小明 100,000,000 100% 100% 60894746-2
司 开发区
公司
南京云海轻
有限责任公 溧水县洪蓝
金属精密制 梅小明 80,000,000 100% 100% 57591440-1
司 镇金牛南路
造有限公司
闻喜云海金 有限责任公 闻喜县郭家
梅小明 30,000,000 100% 100% 75152515-8
属有限公司 司 庄
26,000,000
苏州云海镁 有限责任公 苏州工业园
梅小明 （单位：美 100% 100% 78026933-3
业有限公司 司 区
元）
五台云海镁 有限责任公 五台县城区
梅小明 150,000,000 100% 100% 79024124-6
业有限公司 司 工业园
包头云海金 有限责任公 包头石拐工 77948727-
梅小明 6,880,000 100% 100%
属有限公司 司 业园区 X
瑞宝金属 8,800,000
有限责任公
（香港）有 中国香港 梅小明 （单位：港 100% 100%
司
限公司 币）
巢湖云海镁 有限责任公 巢湖市居巢
控股子公司 梅小明 220,000,000 51% 51% 67891176-4
业有限公司 司 区
台州市路桥
台州云泽铝 有限责任公 区峰江再生
控股子公司 梅小明 50,000,000 51% 51% 69701437-2
业有限公司 司 金属工业园
区
南京市溧水
南京云开合 有限责任公
控股子公司 县晶桥镇云 梅小明 20,000,000 55% 55% 69837191-0
金有限公司 司
海路
运城云海铝 有限责任公 运城永济市 梅小明 48,000,000 100% 100% 55874267-9
业有限公司 司 循环经济产
业园区
南京云丰废
有限责任公 南京市溧水
旧金属有限 梅小明 1,000,000 100% 100% 55205972-1
司 经济开发区
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
南京云海镁 有限责任公 溧水县晶桥 12,414,785.
梅小明 35% 35% 72459306-7
业有限公司 司 集镇 02
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
南京云海镁业有限
采购镁合金 市场定价 11,074,978.46 0.66% 980,363.59 0.07%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
南京云海镁业有限
销售原辅料 市场定价 6,858,156.43 0.42% 946,789.83 0.05%
公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出 受托方/承 委托/出包 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 托管费/出 本报告期 委托/出包
包方名称 包方名称 资产情况 资产涉及金 资产类型 起始日 终止日 包费定价依 确认的托 收益对公
额 据 管费/出包 司影响
费
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 南京云海镁业有限公司 26,400
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）2011年2月18日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得上海
浦东发展银行南京分行4,000万元融资额度提供担保，担保期限为2011年2月18
日至2012年2月9日；截止2012年6月30日，南京云海金属贸易有限公司向该行借
款余额为4,000万元。
（2）2011年8月24日公司为全资子公司南京云海金属贸易股份有限公司取得
招商银行有限公司南京分行8,000万元融资额度提供保证担保，保证期限为2011
年8月24日至2012年8月24日；截止2012年6月30日，南京云海金属贸易有限公司
向该行借款余额为4,000万元。
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
截止资产负债表日，公司无需要披露的日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 114,426,853.33 100% 5,846,471.56 5.11% 108,612,606.31 100% 5,555,759.21 5.12%
组合小计 114,426,853.33 100% 5,846,471.56 5.11% 108,612,606.31 100% 5,555,759.21 5.12%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 114,426,853.33 -- 5,846,471.56 -- 108,612,606.31 -- 5,555,759.21 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
114,199,346.24 99.8% 5,709,967.31 108,385,099.22 99.79% 5,419,254.96
1 年以内小
114,199,346.24 99.8% 5,709,967.31 108,385,099.22 99.79% 5,419,254.96
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年 227,507.09 0.2% 136,504.25 227,507.09 0.21% 136,504.25
4至5年
5 年以上
合计 114,426,853.33 -- 5,846,471.56 108,612,606.31 -- 5,555,759.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
可成科技（宿迁）有限
客户 20,335,159.62 一年以内 19.19%
公司
可利科技(苏州工业园
客户 14,484,178.27 一年以内 13.67%
区)有限公司
南通爱康太阳能器材有
客户 9,234,504.18 一年以内 8.72%
限公司
江苏徐航科技有限公司 客户 8,461,651.14 一年以内 7.99%
艾蒂盟斯(苏州)压铸电
客户 6,302,307.12 一年以内 5.95%
子技术有限公司
合计 -- 58,817,800.33 -- 55.51%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
瑞宝金属（香港）有限公司 子公司 3,256,185.59 2.9%
运城云海铝业有限公司 子公司 3,167,965.22 2.82%
南京云开合金有限公司 子公司 8,472 0.01%
南京云海轻金属精密制造有
子公司 11,100 0.01%
限公司
南京云海金属贸易有限公司 子公司 71,100 0.06%
合计 -- 6,514,822.81 5.8%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 92,329,773.89 100% 4,618,455.69 5% 23,987,790.18 100% 1,201,356.51 5.01%
组合小计 92,329,773.89 100% 4,618,455.69 5% 23,987,790.18 100% 1,201,356.51 5.01%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 92,329,773.89 -- 4,618,455.69 -- 23,987,790.18 -- 1,201,356.51 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
92,319,993.89 99.99% 4,615,999.69 23,978,010.18 99.96% 1,198,900.51
1 年以内小计 92,319,993.89 99.99% 4,615,999.69 23,978,010.18 99.96% 1,198,900.51
1至2年 7,280 0.01% 1,456 7,280 0.03% 1,456
2至3年 2,500 0% 1,000 2,500 0.01% 1,000
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 92,329,773.89 -- 4,618,455.69 23,987,790.18 -- 1,201,356.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位
情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
苏州罗普斯金铝业股份
客户 800,000 1 年以内 0.87%
有限公司
南京南华骨科医院有限
职工医疗单位 84,662 1 年以内 0.09%
公司
江苏省人民医院 职工医疗单位 45,794.1 1 年以内 0.05%
住房公积金 政府机关 34,482.64 1 年以内 0.04%
职工养老保险金 政府机关 31,394.49 1 年以内 0.03%
合计 -- 996,333.23 -- 1.08%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
南京云海金属贸易有限公司 子公司 63,300,732.72 72.17%
巢湖云海镁业有限公司 子公司 10,024,507.7 11.43%
巢湖云海镁业有限公司 子公司 281,259.35 0.32%
巢湖云海镁业有限公司矿产
子公司 3,951.3 0%
品分公司
合计 -- 73,610,451.07 83.92%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
南京云海
51,778,60 53,837,63 53,837,63
金属贸易 成本法 100% 100%
1.91 8.84 8.84
有限公司
南京云海
轻金属精 80,000,00 80,000,00 80,000,00
成本法 100% 100%
密制造有 0 0 0
限公司
苏州云海
144,640,8 144,640,8 144,640,8
镁业有限 成本法 75% 75%
98.24 98.24 98.24
公司
闻喜云海
32,720,00 34,511,58 34,511,58
金属有限 成本法 100% 100%
0 1.07 1.07
公司
五台云海
417,000,0 417,000,0 417,000,0
镁业有限 成本法 100% 100%
00 00 00
公司
瑞宝金属
8,072,581 17,718,59 17,718,59
（香港） 成本法 100% 100%
.14 3.67 3.67
有限公司
包头云海
5,209,858 5,209,858
金属有限 成本法 5,504,000 100% 100%
.84 .84
公司
巢湖云海
10,000,00 163,200,0 163,200,0
镁业有限 成本法 51% 51%
0 00 00
公司
台州云泽
25,500,00 25,500,00 25,500,00
铝业有限 成本法 51% 51%
0 0 0
公司
南京云开
11,000,00 11,000,00 11,000,00
合金有限 成本法 55% 55%
0 0 0
公司
运城云海
48,000,00 48,000,00 48,000,00
铝业有限 成本法 100% 100%
0 0 0
公司
南京云丰
废旧金属
成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 100% 100%
回收有限
公司
南京云海
4,344,566 5,124,068 -95,636.4 5,028,432
镁业有限 权益法 35% 35%
.75 .57 4 .13
公司
839,560,6 1,006,742 -95,636.4 1,006,647
合计 -- -- -- -- 0 0 0
48.04 ,639.23 4 ,002.79
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 890,656,331.57 969,588,729.9
其他业务收入 27,496,941.61 29,895,153.01
营业成本 878,925,382.19 938,488,909.65
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镁合金产品 3,689,026.34 3,613,204.62 9,296,118.25 10,479,631.87
铝合金产品 844,422,335.22 811,845,062.24 876,713,496.23 819,737,764.47
金属锶 427.35 405.04
锌合金 267,805.64 171,217.38 1,916,560.49 1,634,613.09
压铸件 3,678.63 -4,916.04 26,127,313.61 26,122,267.68
其他 13,628,560.28 13,141,168.96 11,777,252.84 10,919,231.85
中间合金 28,644,925.46 27,396,635.52 43,757,561.13 42,229,866.9
合计 890,656,331.57 856,162,372.68 969,588,729.9 911,123,780.9
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
可成科技（宿迁）有限公司 71,100,546.07 7.74%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 56,507,342.44 6.15%
可利科技(苏州工业园区)有限公司 53,972,974.64 5.88%
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 52,476,462.56 5.72%
无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 39,051,803.78 4.25%
合计 273,109,129.49 29.75%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 -95,636.44 -98,874.98
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -95,636.44 -98,874.98
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南京云海镁业有限公司 -95,636.44 -98,874.98
合计 -95,636.44 -98,874.98 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -19,410,943.03 961,926.19
加：资产减值准备 3,707,811.53 3,439,404.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,608,317.32 8,439,961.35
无形资产摊销 372,139.62 323,510.01
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
531,023.35 1,101,880.09
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,012,308.11 24,638,180.02
投资损失（收益以“－”号填列） 95,636.44 98,874.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0 -2,933,626.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,255,818.94 35,119,308.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,481,184.21 -97,444,138.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,015,528.22 133,432,218.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 -57,805,181.59 107,177,498.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 47,804,262.54 81,629,837.26
减：现金的期初余额 27,449,135.86 53,728,284.6
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,355,126.68 27,901,552.66
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.61% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.23% 0.0073 0.0073
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）其他应收款2012年6月末余额较年初增加150.97%的主要原因：出口退税及
客户收取的保证金增加所致；
（2）其他应收款坏账准备2012年6月末余额较年初增加54.51%的主要原因：其他
应收款较年初增加相应计提坏账准备金所致；
（3）在建工程2012年6月末余额较年初增加62.58%的主要原因：子公司巢湖云海
镁业有限公司年产10万吨镁合金生产线投入增加所致；
（4）应付票据2012年6月末余额较年初增加555.09%的主要原因：主要是融资需
求增加、开具的银行票据增加所致；
（5）预收账款2012年6月末余额较年初增加52.02%的主要原因：新增客户的收款
方式采用了预收货款的方式改变所致；
（6）应交税金2012年6月末余额较年初增加94.38%的主要原因：存货较年初有所
增加增值税进项税金相应增加所致；
（7）其他应付款2012年6月末余额较年初减少46.68%的主要原因：退回的保证金
较多减少了其他应付款所致；
（8）营业税金及附加2012年6月末较上年减少33.49%，主要原因：镁合金外销量
降低，出口关税相应有所降低；
（9）管理费用2012年6月末较上年增加55.19%，主要原因：研发费用及无形资产
摊销较上年增幅较大所致；
（10） 资产减值损失2012年6月末较上年减少130.8%，主要原因：应收账款较年
初减少所致。
（11）营业利润2012年6月末较上年减少31.70%，主要原因：管理费用较上年同
期增幅较大所致。
（12）营业外收入2012年6月末较上年减少78.94%，主要原因：收到的政府补助
较上年减少所致。
（13）利润总额2012年6月末较上年减少69.32%，主要原因：管理费用较上年增
加及收到的政府补贴较上年减少所致。
（14）所得税费用2012年6月末较上年减少35.93%，主要原因：利润总额下降，
所得税费用相应下将所致。
（15）净利润2012年6月末较上年减少81.68%，主要原因：管理费用较上年增加
及收到的政府补贴较上年减少所致。
南京云海特种金属股份有限公司
二○一二年七月二十八日