南京云海特种金属股份有限公司
2012 年度财务报表审计报告
天衡审字（2013）00515 号
天衡会计师事务所有限公司
审 计 报 告
天衡审字（2013）00515 号
南京云海特种金属股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京云海特种金属股份有限公司（以下简称云海金属公司）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是云海金属公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，云海金属公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了云海金属公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：孙伟
中国南京
中国注册会计师：赵立文
2013 年 4 月 7 日
合并资产负债表
2012-12-31
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 263,922,612.65 135,558,710.05
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 五、2 770,231.00 761,000.00
应收票据 五、3 78,151,918.81 52,897,905.21
应收账款 五、4 420,051,527.09 344,826,404.07
预付款项 五、5 112,540,071.09 108,322,296.63
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、6 4,062,085.28 2,202,077.14
买入返售金融资产 - -
存货 五、7 470,683,147.39 409,058,160.17
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、8 41,982,413.30 22,400,000.00
流动资产合计 1,392,164,006.61 1,076,026,553.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、9 4,691,917.35 5,124,068.57
投资性房地产 - -
固定资产 五、10 965,570,702.99 999,598,826.06
在建工程 五、11 249,609,518.48 115,643,097.41
工程物资 7,898,481.62 984,393.46
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、12 166,743,148.61 166,566,256.73
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、13 2,356,278.00 2,458,078.03
递延所得税资产 五、14 1,253,779.47 961,331.23
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,398,123,826.52 1,291,336,051.49
资产总计 2,790,287,833.13 2,367,362,604.76
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人：范乃娟
合并资产负债表（续）
2012-12-31
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、16 1,174,618,984.19 899,446,353.17
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 五、17 4,909,450.00 10,685,528.66
应付账款 五、18 293,293,013.99 189,524,852.14
预收款项 五、19 18,544,399.23 10,030,670.55
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 五、20 27,872,405.75 15,195,253.78
应交税费 五、21 25,951,710.41 -9,320,328.66
应付利息 五、22 1,952,866.05 2,663,112.68
应付股利 - -
其他应付款 五、23 3,206,663.04 12,660,060.35
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 五、24 - 79,300,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,550,349,492.66 1,210,185,502.67
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 五、25 2,293,142.39 2,142,122.74
递延所得税负债 五、14 1,111,034.15 4,735,793.37
其他非流动负债 五、26 90,532,600.31 59,297,750.19
非流动负债合计 93,936,776.85 66,175,666.30
负债合计 1,644,286,269.51 1,276,361,168.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、27 288,000,000.00 288,000,000.00
资本公积 五、28 445,812,107.94 445,772,201.19
减：库存股 - -
专项储备 五、29 2,313,477.12 -
盈余公积 五、30 16,059,962.12 13,227,848.72
一般风险准备 - -
未分配利润 五、31 148,226,526.52 145,620,723.01
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 900,412,073.70 892,620,772.92
少数股东权益 四、1 245,589,489.92 198,380,662.87
所有者权益合计 1,146,001,563.62 1,091,001,435.79
负债和所有者权益总计 2,790,287,833.13 2,367,362,604.76
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人：范乃娟
合并利润表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,492,607,059.83 3,534,221,377.48
其中：营业收入 五、32 3,492,607,059.83 3,534,221,377.48
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 3,474,116,430.44 3,535,361,789.51
其中：营业成本 五、32 3,163,696,732.34 3,217,371,271.58
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 五、33 32,183,824.37 53,462,765.79
销售费用 五、34 78,346,138.34 81,999,234.27
管理费用 五、35 122,354,024.85 95,954,318.36
财务费用 五、36 70,023,756.64 83,296,714.19
资产减值损失 五、37 7,511,953.90 3,277,485.32
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、38 9,231.00 -239,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） 五、39 -418,137.63 406,947.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -432,151.22 -142,036.94
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,081,722.76 -972,464.49
加：营业外收入 五、40 13,008,581.76 28,150,643.12
减：营业外支出 五、41 4,537,687.04 2,104,796.25
其中：非流动资产处置损失 1,163,238.17 238,647.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 26,552,617.48 25,073,382.38
减：所得税费用 五、42 9,422,941.41 14,198,755.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,129,676.07 10,874,627.22
归属于母公司所有者的净利润 19,837,916.91 3,782,056.82
少数股东损益 -2,708,240.84 7,092,570.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、43 0.0689 0.0131
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 17,129,676.07 10,874,627.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,837,916.91 3,782,056.82
归属于少数股东的综合收益总额 -2,708,240.84 7,092,570.40
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人：范乃娟
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,491,979,674.05 3,430,561,839.65
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 42,488,728.66 35,071,178.02
经营活动现金流入小计 3,534,468,402.71 3,465,633,017.67
购买商品、接受劳务支付的现金 3,091,232,934.79 2,937,202,181.72
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 118,350,768.65 120,335,553.68
支付的各项税费 127,459,680.06 120,398,682.02
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 109,569,883.37 102,285,354.92
经营活动现金流出小计 3,446,613,266.87 3,280,221,772.34
经营活动产生的现金流量净额 87,855,135.84 185,411,245.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 32,400,000.00 349,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,013.59 548,984.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,356,855.37 5,328,769.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 34,770,868.96 354,877,753.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,977,505.96 215,440,228.54
投资支付的现金 10,000,000.00 372,400,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 163,977,505.96 587,840,228.54
投资活动产生的现金流量净额 -129,206,637.00 -232,962,474.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 49,528,248.52 49,109,842.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,528,248.52 49,109,842.00
取得借款收到的现金 1,398,110,523.11 1,232,128,947.13
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、44 10,519,391.73 31,172,987.17
筹资活动现金流入小计 1,458,158,163.36 1,312,411,776.30
偿还债务支付的现金 1,202,937,892.09 1,251,414,072.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,512,414.29 57,894,113.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 51,000,000.00 10,519,391.73
筹资活动现金流出小计 1,331,450,306.38 1,319,827,576.94
筹资活动产生的现金流量净额 126,707,856.98 -7,415,800.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,076,707.40 -7,473,532.60
五、现金及现金等价物净增加额 83,279,648.42 -62,440,562.76
加：期初现金及现金等价物余额 119,971,240.23 182,411,802.99
六、期末现金及现金等价物余额 五、45(2) 203,250,888.65 119,971,240.23
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人：范乃娟
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项 目 一
般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 其他
险
准
备
一、上年年末余额 288,000,000.00 445,772,201.19 - - 13,227,848.72 - 145,620,723.01 198,380,662. 1,091,001,435.7
87 9
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 288,000,000.00 445,772,201.19 - - 13,227,848.72 - 145,620,723.01 198,380,662. 1,091,001,435.7
87 9
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 39,906.75 - 2,313,477.12 2,832,113.40 - 2,605,803.51 47,208,827.0 55,000,127.83
5
（一）净利润 19,837,916.91 -2,708,240.8 17,129,676.07
4
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 19,837,916.91 -2,708,240.8 17,129,676.07
4
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 49,528,248.5 49,528,248.52
2
1、所有者投入资本 - - 49,528,248.5 49,528,248.52
2
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 2,832,113.40 - -17,232,113.40 - -14,400,000.00
1、提取盈余公积 2,832,113.40 -2,832,113.40 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -14,400,000.00 -14,400,000.00
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - 2,313,477.12 - - - 428,726.12 2,742,203.24
1、本期提取 18,611,374.25 832,137.48 19,443,511.73
2、本期使用 -16,297,897.1 -403,411.36 -16,701,308.49
3
（七）其他 39,906.75 - -39,906.75 -
四、本期期末余额 288,000,000.00 445,812,107.94 - 2,313,477.12 16,059,962.12 - 148,226,526.52 245,589,489. 1,146,001,563.6
92 2
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人：范乃娟
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库 专项储 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 备 准备
一、上年年末余额 192,000,000.00 541,791,605.16 - 13,227,848.72 - 141,838,666.19 142,158,846.50 1,031,016,966.57
-
加：会计政策变更 - - - - - - - -
-
前期差错更正 - - - - - - - -
-
其他 - - - - - - - -
-
二、本期年初余额 192,000,000.00 541,791,605.16 - 13,227,848.72 - 141,838,666.19 142,158,846.50 1,031,016,966.57
-
三、本期增减变动金额（减少以“-”
96,000,000.00 -96,019,403.97 - - - 3,782,056.82 56,221,816.37 59,984,469.22
号填列） -
（一）净利润 - - - - - 3,782,056.82 7,092,570.40 10,874,627.22
-
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
-
上述（一）和（二）小计 - - - - 3,782,056.82 7,092,570.40 10,874,627.22
-
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - 49,109,842.00 49,109,842.00
-
1、所有者投入资本 - - - - - - 49,109,842.00 49,109,842.00
-
2、股份支付计入所有者
- - - - - - - -
权益的金额 -
3、其他 - - - - - - - -
-
（四）利润分配 - - - - - - -
-
1、提取盈余公积 - - - - - - - -
-
2、提取一般风险准备 - - - - - - - -
-
3、对所有者（或股东）
- - - - - - - -
的分配 -
4、其他 - - - - - - - -
-
（五）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00 - - - - -
-
1、资本公积转增资本（或
96,000,000.00 -96,000,000.00 - - - - - -
股本） -
2、盈余公积转增资本（或
- - - - - - - -
股本） -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
-
4、其他 - - - - - - - -
-
（六）专项储备 - - - - - - - -
-
1、本期提取 - - - - - - - -
-
2、本期使用 - - - - - - - -
-
（七）其他 -19,403.97 19,403.97 -
四、本期期末余额 288,000,000.00 445,772,201.19 - 13,227,848.72 - 145,620,723.01 198,380,662.87 1,091,001,435.79
-
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
资产负债表
2012-12-31
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
资 产 注释 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 152,500,022.22 42,497,780.08
交易性金融资产 - -
应收票据 31,272,096.76 28,512,715.09
应收账款 十、1 212,344,759.00 103,056,847.10
预付款项 13,769,921.23 7,741,789.74
应收利息 - -
应收股利 34,060,602.55 -
其他应收款 十、2 87,459,618.99 22,786,433.67
存货 204,752,767.92 139,753,842.11
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 8,947,124.76 -
流动资产合计 745,106,913.43 344,349,407.79
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十、3 1,057,310,488.01 1,006,742,639.23
投资性房地产 - -
固定资产 345,214,815.01 328,391,933.90
在建工程 2,382,649.69 19,668,178.79
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 31,824,704.47 28,380,990.76
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,436,732,657.18 1,383,183,742.68
资产总计 2,181,839,570.61 1,727,533,150.47
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
资产负债表（续）
2012-12-31
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 注释 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 815,000,000.00 649,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 170,000,000.00 30,685,528.66
应付账款 166,908,476.30 57,171,139.23
预收款项 11,276,371.04 6,248,059.11
应付职工薪酬 7,793,385.60 3,440,878.46
应交税费 74,800.36 164,860.87
应付利息 1,435,621.10 1,653,116.69
应付股利 - -
其他应付款 189,725,228.21 94,753,703.74
一年内到期的非流动负债 - 79,300,000.00
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,362,213,882.61 922,417,286.76
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 1,446,901.88 1,446,901.88
其他非流动负债 4,654,016.76 5,375,166.72
非流动负债合计 6,100,918.64 6,822,068.60
负债合计 1,368,314,801.25 929,239,355.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,000,000.00 288,000,000.00
资本公积 443,119,392.72 443,119,392.72
减：库存股 - -
专项储备 1,309,840.21 -
盈余公积 16,059,962.12 13,227,848.72
未分配利润 65,035,574.31 53,946,553.67
所有者权益（或股东权益）合计 813,524,769.36 798,293,795.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,181,839,570.61 1,727,533,150.47
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利 润 表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十、4 1,987,820,675.57 1,883,394,684.45
减：营业成本 十、4 1,925,930,852.12 1,791,346,342.48
营业税金及附加 2,207,490.64 708,059.07
销售费用 15,011,473.32 20,359,257.16
管理费用 39,561,988.65 33,102,400.83
财务费用 55,187,828.00 63,805,498.95
资产减值损失 11,051,816.80 -9,327,380.55
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - -
投资收益（损失以“-”号填列） 十、5 83,155,945.34 -142,036.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -432,151.22 -142,036.94
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,025,171.38 -16,741,530.43
加：营业外收入 7,919,880.15 5,352,578.07
减：营业外支出 1,623,917.49 2,087,411.12
其中：非流动资产处置损失 1,031,563.86 1,399,507.65
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,321,134.04 -13,476,363.48
减：所得税费用 - 627,721.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,321,134.04 -14,104,084.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 28,321,134.04 -14,104,084.88
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
现金流量表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,929,579,620.04 1,834,835,837.76
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 222,030,429.04 211,971,934.17
经营活动现金流入小计 2,151,610,049.08 2,046,807,771.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,954,732,551.92 1,668,676,536.29
支付给职工以及为职工支付的现金 37,727,485.74 46,869,471.75
支付的各项税费 29,235,648.61 7,532,143.31
支付其他与经营活动有关的现金 22,718,693.12 23,001,914.92
经营活动现金流出小计 2,044,414,379.39 1,746,080,066.27
经营活动产生的现金流量净额 107,195,669.69 300,727,705.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 10,786,330.00 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 848,516.04 2,538,675.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 11,634,846.04 2,538,675.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,477,567.91 65,495,333.36
投资支付的现金 51,000,000.00 138,419,060.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 82,477,567.91 203,914,393.36
投资活动产生的现金流量净额 -70,842,721.87 -201,375,718.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 1,015,000,000.00 851,500,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 10,519,391.73 20,653,595.44
筹资活动现金流入小计 1,025,519,391.73 872,153,595.44
偿还债务支付的现金 929,000,000.00 952,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,614,177.40 44,224,744.03
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 996,614,177.40 996,724,744.03
筹资活动产生的现金流量净额 28,905,214.33 -124,571,148.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -207,275.79 -1,059,987.53
五、现金及现金等价物净增加额 65,050,886.36 -26,279,148.74
加：期初现金及现金等价物余额 27,449,135.86 53,728,284.60
六、期末现金及现金等价物余额 92,500,022.22 27,449,135.86
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 288,000,000.00 443,119,392.72 - - 13,227,848.72 53,946,553.67 798,293,795.11
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本期年初余额 288,000,000.00 443,119,392.72 - - 13,227,848.72 53,946,553.67 798,293,795.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - 1,309,840.21 2,832,113.40 11,089,020.64 15,230,974.25
（一）净利润 28,321,134.04 28,321,134.04
（二）其他综合收益 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 28,321,134.04 28,321,134.04
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 2,832,113.40 -17,232,113.40 -14,400,000.00
1、提取盈余公积 2,832,113.40 -2,832,113.40 -
2、对所有者（或股东）的分配 -14,400,000.00 -14,400,000.00
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、其他 -
（六）专项储备 - - - 1,309,840.21 - - 1,309,840.21
1、本期提取 4,708,486.71 4,708,486.71
2、本期使用 -3,398,646.50 -3,398,646.50
（七）其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 443,119,392.72 - 1,309,840.21 16,059,962.12 65,035,574.31 813,524,769.36
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
所有者权益变动表（续）
2012 年度
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司 单位：人民币元
上期金额
项 目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 192,000,000.00 539,119,392.72 - - 13,227,848.72 68,050,638.55 812,397,879.99
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本期年初余额 192,000,000.00 539,119,392.72 - - 13,227,848.72 68,050,638.55 812,397,879.99
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 96,000,000.00 -96,000,000.00 - - - -14,104,084.88 -14,104,084.88
（一）净利润 - - - - - -14,104,084.88 -14,104,084.88
（二）其他综合收益 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -14,104,084.88 -14,104,084.88
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 - - - - - - -
2、对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 96,000,000.00 -96,000,000.00 - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） 96,000,000.00 -96,000,000.00 - - - - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - -
1、本期提取 - - - - - - -
2、本期使用 - - - - - - -
（七）其他
四、本期期末余额 288,000,000.00 443,119,392.72 - - 13,227,848.72 53,946,553.67 798,293,795.11
公司法定代表人：梅小明 会计工作的负责人：范乃娟 公司会计机构负责人:范乃娟
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
南京云海特种金属股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据南京云海特种金属有限公
司 2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定, 于 2006 年 8 月 18 日，由南京云海特
种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司原注册资本为人民币 126,000,000.00 元，股
本为人民币 126,000,000.00 元。
根据公司临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国商务部商资批
[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批复》，公司以增资扩
股的方式变更为外商投资股份有限公司，此次增加注册资本人民币 18,000,000.00 元，其中：
Angiola Holding Ltd 增资 24,710,400.00 元，增加注册资本 8,640,000.00 元、增加资本公积
16,070,400.00 元；Geneco Holding Ltd 增资 16,473,600.00 元，增加注册资本 5,760,000.00 元、
增加资本公积 10,713,600.00 元；上海欧创投资管理有限公司增资 5,662,800.00 元，增加注册资
本 1,980,000.00 元、增加资本公积 3,682,800.00 元；中新苏州工业园区创业投资有限公司增资
4,633,200.00 元，增加注册资本 1,620,000.00 元、增加资本公积 3,013,200.00 元。公司增资后
的注册资本为人民币 144,000,000.00 元，股本结构如下：梅小明持有公司 40.513%股份，中国－
比利时直接股权投资基金持有公司 11.367%股份，中新苏州工业园区创业投资有限公司持有公司
12.492%股份，上海海基投资发展有限公司持有公司 2.526%股份，Angiola Holding Ltd 持有公司
6.000%股份，Geneco Holding Ltd 持有公司 4.000%股份，上海欧创投资管理有限公司持有公司
1.375%股份，诸天柏等 25 名自然人持有公司 21.727%股份。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于核准
南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 10 月 31 日向社
会公开发行人民币普通股（A 股）4,800 万股（每股面值 1.00 元），公司公开发行股票后注册资本
变更为人民币 192,000,000.00 元。
根据公司 2010 年度股东大会决议通过的《2010 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》
与《关于增加公司注册资本的议案》,公司 2010 年度利润分配及资本公积金转增股本以资本公积
金转增股本，增加注册资本 96,000,000.00 元。本次转增后，公司注册资本由 192,000,000.00 元
1
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
增至 288,000,000.00 元。
2012 年 5 月 17 日，根据公司 2011 年度股东大会审议通过的《关于申请撤销外商投资企业批
准证书并由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》，公司由中外合资经营股
份有限公司变更为内资股份有限公司。
公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金等。
公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其它碱土金属及合金、铝合金的生产和
销售；以上产品生产设备和辅料的制造和销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本
企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公
司经营和国家禁止进口的商品及技术除外），上述经营范围中涉及国家专项审批规定的，需办理审
批后方可经营；经营进料加工和“三来一补”业务。
公司注册地为南京市溧水经济开发区秀山东路 9 号，
公司企业法人营业执照注册号为 320100400038036 号。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被
2
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控
制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子
公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比
较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确
定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被
合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的
会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、
余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明
该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折
3
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入
和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及
应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持
有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出
售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发
放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
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恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原
直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移
时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 公司对期末余额大于 100 万元的应收款项确认为单项金额重大的
金额标准 应收款项
单项金额重大并单项计提坏 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
账准备的计提方法 值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
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确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计
账龄分析法组合
算确定减值损失，计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 20 20
2至3年 40 40
3至4年 60 60
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
客户面临破产、清算、解散以及重大法律诉讼等事项，预
单项计提坏账准备的理由
计难以收回的应收款项
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）原材料、产成品发出时采用计划成本法核算，月末原材料、产成品成本差异按当月差
异率分摊。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减
记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌
价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
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（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账
面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或
利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含
在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计
准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股
权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益
法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业
和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核
算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额
确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后
实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期
股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金
额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金
流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减
去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者
之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减
值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
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（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后
按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 5% 4.75%
土地使用权 50 2.00%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存
在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折
旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.50%
运输设备 5 5% 19.00%
检测设备 5 5% 19.00%
办公设备 5 5% 19.00%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
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本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可
收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建
或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所
购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借
款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在
资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利
息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 50 年
采矿权 25 年
办公软件 2-5 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用
寿命进行摊销。
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（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至
少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照
该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和
递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对
以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、
清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按
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照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计
税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很
可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异
也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在
一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动
资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持
有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
本公司自 2012 年 11 月 1 日起，存货成本核算方法由现行的实际成本法变更为计划成本法核
算，月末根据差异率进行差异分配，将计划成本调整为实际成本。由于过去各期期初的存货价值
很难再按计划成本重新计算，因此，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，
因而该项会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。
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三、税项
1、流转税：
增值税：产品销项税税率为 17%。
2、企业所得税：
（1）母公司、苏州云海镁业有限公司、五台云海镁业有限公司，系高新技术企业，2012 年度企
业所得税减按应纳税所得额的 15%计缴；
（2）子公司：瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地
区，不缴纳所得税；
（3）其他子公司：按应纳税所得额的 25%计缴。
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四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
金属镁、镁合金、金属锶、碱土金属、
南京云海 有限
溧水县经 贸 10000 万 合金、铝合金、锌合金、机械设备、工 100,778,601.91
金属贸易 责任 100% 100% 是 无
济开发区 易 元人民币 装、辅料的销售；自营和代理各类商品 元人民币
有限公司 公司
和技术的进出品业务
南京云海
有限 轻金属制品和材料的研发、精密制造及
轻金属精 溧水县洪 制 8000 万元
责任 销售，相关模具和设备的研发、设计、 8000 万元人民币 100% 100% 是 无
密制造有 蓝镇 造 人民币
公司 制造销售。
限公司
闻喜云海 有限
闻喜县郭 制 3000 万元 生产和经营镁、锶金属及合金、金属材
金属有限 责任 3272 万元人民币 100% 100% 是 无
家庄 造 人民币 料、化工产品
公司 公司
苏州云海 有限 生产、加工铝镁合金、锌合金材料及制
苏州工业 制 2600 万美
镁业有限 责任 品；销售本公司所生产的产品并提供相 2600 万美元 100% 100% 是 无
园区 造 元
公司 公司 关售后服务。
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
金属镁、镁合金产品；金属锶和其他碱
五台云海 有限
五台县工 制 15000 万 土金属及合金的生产与销售；铝合金的 41700 万元
镁业有限 责任 100% 100% 是 无
业园 造 元人民币 生产和销售；以上产品设备和辅料的制 人民币
公司 公司
造和销售。
包头云海 有限
包头石拐 制 688 万元 550.4 万元
金属有限 责任 铁合金的冶炼及销售 100% 100% 是 无
工业区 造 人民币 人民币
公司 公司
瑞宝金属 有限
贸 880 万港
(香港)有 责任 中国香港 贸易 880 万港币 100% 100% 是 无
易 币
限公司 公司
白云石的加工、销售，金属镁及镁合金
巢湖云海 有限 巢湖市夏 产品、金属锶和其他碱土金属及合金的
制 22000 万 21,420 万元
镁业有限 责任 阁工业集 生产和销售；铝合金的生产和销售；以 51% 51% 是 217,316,248.26
造 元人民币 人民币
公司 公司 中区 上产品的副产品、生产设备和辅料的制
造和销售。
台州市路
台州云泽 有限
桥区峰江 制 5000 万元 铝合金制品制造、销售；新型合金材料、 2550 万元
铝业有限 责任 51% 51% 是 17,961,504.66
再生金属 造 人民币 塑料制品销售。 人民币
公司 公司
工业园区
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
从母公司所有者权益
实质上构
业 冲减子公司少数股东
子公 成对子公 表决 是否
子公司全 务 持股 分担的本期亏损超过
司类 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额 司净投资 权比 合并 少数股东权益
称 性 比例 少数股东在该子公司
型 的其他项 例 报表
质 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
南京云开 有限 南京市溧
制 2000 万元 生产、研发晶粒细化剂及中间合金产品， 1100 万元
合金有限 责任 水县晶桥 55% 55% 是 9,870,040.22
造 人民币 销售自产产品。 人民币
公司 公司 镇云海路
运城永济
运城云海 有限
市循环经 制 4800 万元 4800 万元
铝业有限 责任 铝合金及制品制造、销售 100% 100% 是 无
济产业园 造 人民币 人民币
公司 公司
区
南京云丰 有限 南京市溧
贸 100 万元 100 万元
废旧金属 责任 水经济开 废旧物资回收、销售 100% 100% 是 无
易 人民币 人民币
有限公司 公司 发区
巢湖云海
有限 巢湖市夏
新材料科 制 100 万元 100 万元
责任 阁工业集 加工工业矿渣 55% 55% 是 441,696.78
技有限公 造 人民币 人民币
公司 中区
司
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
巢湖云海新材料科技有限公司（注） 981,548.41 -18,451.59
（注）本期新增投资设立。
（2）本期不再纳入合并范围的主体
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2012 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 154,173.92 448,454.81
小 计 154,173.92 448,454.81
银行存款
人民币 153,587,102.75 107,642,935.42
美元 7,874,815.06 6.2855 49,497,150.05 1,883,457.15 6.3009 11,867,621.43
欧元 1,498.26 8.3176 12,461.93 1,498.14 8.1625 12,228.57
小 计 203,096,714.73 119,522,785.42
其他货币
资金
人民币 60,671,724.00 15,587,469.82
小 计 60,671,724.00 15,587,469.82
合 计 263,922,612.65 135,558,710.05
(2) 货币资金 2012 年末余额中：除银行承兑汇票保证金 55,000,000.00 元、信用证保证金
5,671,724.00 元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存在潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
（1）分类情况
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
770,231.00 761,000.00
当期损益的金融资产
合 计 770,231.00 761,000.00
（2）无变现有限制的交易性金融资产
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 78,151,918.81 52,897,905.21
商业承兑汇票
合 计 78,151,918.81 52,897,905.21
（2）期末已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额
莱茵电梯有限公司 2012.07.13 2013.01.12 1,500,000.00
浙江瑞琪钢材贸易有限公司 2012.09.14 2013.03.14 1,400,000.00
滁州新江玻璃制品有限公司 2012.08.10 2013.02.10 600,000.00
合 计 3,500,000.00
（3）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 2012.8.29 2013.2.28 5,000,000.00
沈阳兴远东汽车零部件有限公司 2012.9.4 2013.5.29 2,944,067.53
宁波达源实业有限公司 2012.11.29 2013.5.29 2,760,000.00
乔治费歇尔汽车产品（苏州）有限公司 2012.11.14 2013.1.22 2,500,000.00
浙江三花汽车零部件有限公司 2012.11.29 2013.5.29 2,100,000.00
合 计 15,304,067.53
（4）期末无已背书转让给他方但尚未到期的商业承兑汇票。
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 443,121,481.11 100.00% 23,069,954.02 5.21%
组合小计 443,121,481.11 100.00% 23,069,954.02 5.21%
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
类 别 期末余额
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 443,121,481.11 100.00% 23,069,954.02 5.21%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
组合小计 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47 5.06%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 441,861,226.03 99.72% 22,093,061.31 362,650,105.78 99.85% 18,132,505.28
1至2年 1,201,216.00 0.27% 953,277.08 135,994.67 0.04% 27,198.94
2至3年 59,039.08 0.01% 23,615.63 181,675.00 0.05% 72,670.00
3至4年 227,507.09 0.06% 136,504.25
合计 443,121,481.11 100.00% 23,069,954.02 363,195,282.54 100.00% 18,368,878.47
（2）本期实际核销的应收账款 447,636.94 元。
（3）应收账款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公 占应收账款
往来单位名称 金 额 年 限
司关系 总额比例
鸿富晋精密工业(太原)有限公司 客户 70,285,714.13 一年以内 15.86%
奥托立夫(中国)汽车方向盘有限公司 客户 32,818,960.04 一年以内 7.41%
南通爱康金属科技有限公司 客户 19,771,914.93 一年以内 4.46%
乔治费歇尔汽车产品（苏州）有限公司 客户 17,377,023.02 一年以内 3.92%
可成科技（宿迁）有限公司 客户 10,641,582.10 一年以内 2.40%
合 计 150,895,194.22 34.05%
（5）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例
南京云海镁业有限公司 联营企业 69,692.45 0.016%
20
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
关联方名称 与本公司关系 金 额 占应收账款总额比例
合 计 69,692.45 0.016%
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 6,879,455.43 6.2855 43,240,817.09 22,951,430.03 6.3009 144,614,665.93
欧元 20.00 8.1625 163.25
合 计 43,240,817.09 144,614,829.18
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 67,349,242.17 59.84% 95,825,326.36 88.46%
1至2年 40,739,904.38 36.20% 3,169,893.26 2.93%
2至3年 1,324,648.54 1.18% 2,307,739.98 2.13%
3 年以上 3,126,276.00 2.78% 7,019,337.03 6.48%
合 计 112,540,071.09 100.00% 108,322,296.63 100.00%
（2）预付款项金额前五名单位情况
往来单位名称 与本公司关系 金 额 未结算原因
巢湖市非税收入管理局[注] 主管部门 47,720,000.00 根据合同预付
山西海丰铝业有限责任公司 供应商 13,911,777.19 根据合同预付
陕西有色榆林新材料有限责任公司 供应商 5,511,688.68 根据合同预付
联德机械有限公司 供应商 4,176,838.80 根据合同预付
五台县东冶镇鑫源石料厂 供应商 2,911,499.99 根据合同预付
合 计 74,231,804.66
[注]系预付的采矿权款。
（3）预付款项余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 4,582,460.88 100.00% 520,375.60 11.36%
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
组合小计 4,582,460.88 100.00% 520,375.60 11.36%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,582,460.88 100.00% 520,375.60 11.36%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
组合小计 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,539,679.59 100.00% 337,602.45 13.29%
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 4,089,371.48 89.23% 204,468.58 2,007,281.77 79.04% 57,820.26
1至2年 29,200.00 0.64% 5,840.00 157,891.25 6.22% 31,578.25
2至3年 152,611.25 3.34% 61,044.50 2,500.00 0.10% 1,000.00
3至4年 312,006.57 12.29% 187,203.94
4至5年 311,278.15 6.79% 249,022.52
5 年以上 60,000.00 2.36% 60,000.00
合 计 4,582,460.88 100.00% 520,375.60 2,539,679.59 100.00% 337,602.45
（2）其他应收款余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 143,751,576.40 143,751,576.40 54,408,465.50 54,408,465.50
委托加工物资 27,641,398.06 27,641,398.06 27,391,711.91 27,391,711.91
低值易耗品 46,825,810.00 46,825,810.00 54,477,921.06 54,477,921.06
库存商品 231,021,843.89 2,180,468.26 228,841,375.63 219,580,792.56 219,580,792.56
在产品 23,622,987.30 23,622,987.30 53,199,269.14 53,199,269.14
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
合 计 472,863,615.65 2,180,468.26 470,683,147.39 409,058,160.17 409,058,160.17
（2）存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货
的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
中银日积月累-日计划理财产品 22,400,000.00
增值税-待抵扣之进项税 38,277,621.15
预交企业所得税 3,704,792.15
合 计 41,982,413.30 22,400,000.00
9、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
按成本法核算的
长期股权投资
按权益法核算的
4,691,917.35 4,691,917.35 5,124,068.57 5,124,068.57
长期股权投资
合计 4,691,917.35 4,691,917.35 5,124,068.57 5,124,068.57
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 本期
表决权 本期
初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额 现金
名称 例 比例 减少
红利
南京云海镁
35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,124,068.57 -432,151.22 4,691,917.35
业有限公司
合 计 4,344,566.75 5,124,068.57 -432,151.22 4,691,917.35
（3）联营企业主要信息
法定
被投资单 企业类 注册 注册 期末净资产总 本期营业收入 本期
代表 期末资产总额 期末负债总额
位名称 型 地 资本 额 总额 净利润
人
南京云海 溧水
有限责 梅小 150 万
镁业有限 县晶 18,384,097.92 4,978,619.75 13,405,478.17 56,094,283.08 -1,234,717.77
任公司 明 美元
公司 桥镇
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
10、固定资产
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 464,172,174.69 41,569,342.91 31,552.00 505,709,965.60
机器设备 787,380,670.90 26,460,755.42 4,449,083.87 809,392,342.45
运输设备 25,911,957.72 4,925,024.37 2,201,876.67 28,635,105.42
办公设备 22,152,818.09 1,926,145.89 252,533.21 23,826,430.77
合计 1,299,617,621.40 74,881,268.59 6,935,045.75 1,367,563,844.24
二、累计折旧
房屋及建筑物 66,294,630.19 24,329,060.19 1,124.04 90,622,566.34
机器设备 209,166,892.23 73,767,268.37 1,799,404.44 281,134,756.16
运输设备 13,015,951.91 4,829,415.87 1,882,039.18 15,963,328.60
办公设备 11,541,321.01 2,967,224.10 236,054.96 14,272,490.15
合计 300,018,795.34 105,892,968.53 3,918,622.62 401,993,141.25
三、账面净值
房屋及建筑物 397,877,544.50 415,087,399.26
机器设备 578,213,778.67 528,257,586.29
运输设备 12,896,005.81 12,671,776.82
办公设备 10,611,497.08 9,553,940.62
合计 999,598,826.06 965,570,702.99
四、减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
办公设备
合计
五、账面价值
房屋及建筑物 397,877,544.50 415,087,399.26
机器设备 578,213,778.67 528,257,586.29
运输设备 12,896,005.81 12,671,776.82
办公设备 10,611,497.08 9,553,940.62
合计 999,598,826.06 965,570,702.99
本期折旧额为 105,892,968.53 元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为 55,051,340.10 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
项 目 原 值 累计折旧 减值准备 账面价值
闻喜云海金属有限公司 26,018,492.09 13,405,055.39 12,613,436.70
合 计 26,018,492.09 13,405,055.39 12,613,436.70
（3）子公司苏州云海镁业有限公司、五台云海镁业有限公司部分预结转的固定资产（房屋）
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
产权证书尚未办妥，公司将在 2013 年办理相关手续以取得前述固定资产的产权证书。
11、在建工程
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
5 万吨/年再生铝
1,009,051.29 1,009,051.29
合金建设项目
巢湖镁合金项目 245,044,287.38 245,044,287.38 95,937,731.53 95,937,731.53
其他 4,565,231.10 4,565,231.10 18,696,314.59 18,696,314.59
合计 249,609,518.48 249,609,518.48 115,643,097.41 115,643,097.41
（2）在建工程本期变动情况
本期转入固定
项 目 预算数 年初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
资产
5 万吨/年
4,855.00
再生铝合金 1,009,051.29 7,505,736.87 8,514,788.16
万元
建设项目
巢湖镁合金 65,675.00
95,937,731.53 149,133,649.88 27,094.03 245,044,287.38
项目 万元
其他 18,696,314.59 36,731,645.30 46,509,457.91 4,353,270.88 4,565,231.10
合 计 115,643,097.41 193,371,032.05 55,051,340.10 4,353,270.88 249,609,518.48
利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
项 目 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 化率（%）
5 万吨/年再生铝合金建设项目 100% 其他
巢湖镁合金项目 56% 其他
其他 其他
合 计
12、无形资产
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
土地使用权 122,522,709.02 707,206.00 123,229,915.02
采矿权 53,595,000.00 53,595,000.00
办公软件 638,425.29 4,332,300.53 4,970,725.82
合计 176,756,134.31 5,039,506.53 181,795,640.84
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
二、累计摊销
土地使用权 7,561,776.81 2,467,112.38 10,028,889.19
采矿权 2,133,983.37 2,143,800.00 4,277,783.37
办公软件 494,117.40 251,702.27 745,819.67
合计 10,189,877.58 4,862,614.65 15,052,492.23
三、账面净值
土地使用权 114,960,932.21 113,201,025.83
采矿权 51,461,016.63 49,317,216.63
办公软件 144,307.89 4,224,906.15
合计 166,566,256.73 166,743,148.61
四、减值准备
土地使用权
采矿权
办公软件
合计
五、账面价值
土地使用权 114,960,932.21 113,201,025.83
采矿权 51,461,016.63 49,317,216.63
办公软件 144,307.89 4,224,906.15
合计 166,566,256.73 166,743,148.61
本期摊销额为 4,862,614.65 元。
13、长期待摊费用
本期 其他 其他减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
摊销额 减少额 的原因
场地租赁费 540,406.26 18,423.00 521,983.26
复垦及治理费 1,917,671.77 83,377.03 1,834,294.74
合计 2,458,078.03 101,800.03 2,356,278.00
14、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 1,247,484.58 952,251.59
合并抵消存货中未实现内部利润 6,294.89 9,079.64
小 计 1,253,779.47 961,331.23
递延所得税负债
境外子公司净利润 1,111,034.15 4,735,793.37
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
小 计 1,111,034.15 4,735,793.37
（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细
项 目 金 额
应纳税暂时性差异
境外子公司净利润 7,406,894.35
小 计 7,406,894.35
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 7,311,538.52
合并抵消存货中未实现内部利润 41,965.95
小 计 7,353,504.47
15、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 18,706,480.92 5,331,485.64 447,636.94 23,590,329.62
二、存货跌价准备 2,180,468.26 2,180,468.26
合计 18,706,480.92 7,511,953.90 447,636.94 25,770,797.88
16、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 200,000,000.00
保证借款 920,818,984.19 879,446,353.17
质押借款 53,800,000.00 20,000,000.00
合 计 1,174,618,984.19 899,446,353.17
17、应付票据
（1）明细项目
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,909,450.00
商业承兑汇票 10,685,528.66
合 计 4,909,450.00 10,685,528.66
（2）本账户余额中无已到期尚未支付的票据。
（3）本帐户余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位票据。
18、应付账款
（1）账龄分析
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期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 270,139,535.87 92.10% 168,624,211.40 88.97%
一至二年 8,851,100.03 3.02% 9,747,042.05 5.14%
二至三年 7,825,673.85 2.67% 7,063,736.63 3.73%
三年以上 6,476,704.24 2.21% 4,089,862.06 2.16%
合 计 293,293,013.99 100.00% 189,524,852.14 100.00%
账龄超过一年的应付账款主要系尚未支付的工程质量保证金。
（2）本帐户余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情
况。
19、预收款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 18,075,642.86 97.47% 9,621,756.89 95.93%
一至二年 245,967.02 1.33% 264,224.93 2.63%
二至三年 181,414.34 0.98% 30,413.81 0.30%
三年以上 41,375.01 0.22% 114,274.92 1.14%
合 计 18,544,399.23 100.00% 10,030,670.55 100.00%
（2）本帐户余额中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情
况。
（3）预收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 47,636.53 6.2855 299,419.41 202,373.18 6.3009 1,275,133.17
合 计 299,419.41 1,275,133.17
20、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 11,639,081.95 109,429,020.90 98,877,546.45 22,190,556.40
职工福利费 9,557,847.20 9,557,847.20
社会保险费 3,930.36 10,418,370.75 10,385,471.10 36,830.01
住房公积金 70,470.01 1,595,280.00 1,598,406.10 67,343.91
工会经费 1,556,447.16 1,932,349.20 1,109,628.79 2,379,167.57
职工教育经费 1,925,324.30 1,518,287.11 245,103.55 3,198,507.86
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 15,195,253.78 134,451,155.16 121,774,003.19 27,872,405.75
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（2）应付职工薪酬——工资、奖金、津贴和补贴发放时间为 2012 年 1-2 月。
21、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 13,101,073.64 -15,499,661.18
企业所得税 10,531,469.64 4,357,804.76
城建税 524,011.44 426,129.29
印花税 462,321.87 48,041.06
土地使用税 116,707.40 116,707.40
房产税 192,807.74 126,777.66
教育费附加 571,056.22 470,052.98
各项基金 218,532.56 209,911.26
个人所得税 44,394.35 34,246.52
资源税 189,335.55 229,661.59
矿产资源补偿费 160,000.00
合 计 25,951,710.41 -9,320,328.66
22、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
借款利息 1,952,866.05 2,213,112.68
企业债券利息 450,000.00
合计 1,952,866.05 2,663,112.68
23、其他应付款
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
一年以内 2,693,193.02 83.99% 9,441,734.89 74.58%
一至二年 112,792.02 3.52% 1,937,839.63 15.31%
二至三年 49,850.00 1.55% 106,825.00 0.84%
三年以上 350,828.00 10.94% 1,173,660.83 9.27%
合 计 3,206,663.04 100.00% 12,660,060.35 100.00%
（2）期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
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24、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的应付债券 79,300,000.00
合 计 - 79,300,000.00
25、预计负债
预计负债是指复垦及治理费用，是根据管理层的合理估计而预提。由于要在未来期间才可以
清楚知道目前所进行的开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响，
所以最终的复垦及治理费用可能会超过或低于估计的金额。
26、其他非流动负债
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
政府补助 90,532,600.31 59,297,750.19
合 计 90,532,600.31 59,297,750.19
（2）政府补助
本期转 备
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
营业外收入 注
高性能镁合金研究与产
2,937,900.00 419,700.00 2,518,200.00 注1
业化项目
烟气脱硫除尘系统改造
633,333.37 99,999.96 533,333.41 注2
工程
巢湖十万吨镁合金项目 32,370,000.00 34,730,000.00 67,100,000.00 注3
节能减排环保项目 700,000.04 99,999.96 600,000.08 注4
五台镁合金加工项目贴
4,906,999.96 701,000.04 4,205,999.92 注5
息
污水处理回用工程建设
1,381,250.00 195,000.00 1,186,250.00 注6
项目
一步法镁合金制备过程
170,000.00 170,000.00 注7
节能减排关键技术研究
2009 年节能技术改造财
12,397,000.00 1,518,000.00 10,879,000.00 注8
政奖励资金
3000 吨/年锶冶炼节能
减排窑炉改造工程建设 1,364,000.04 159,999.96 1,204,000.08 注9
项目
镁冶炼及镁合金制备过
注
程中节能减排关键技术 1,587,600.00 198,450.00 1,389,150.00
10
研究
30
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本期转 备
项目 年初余额 本期增加 本期支付 期末余额
营业外收入 注
10000 吨镁合金熔炼供
注
水系统及 5000 吨镁合 600,000.00 75,000.00 525,000.00
11
金压铸生产线改造
六氟化硫替代及清洁发 注
249,666.78 27,999.96 221,666.82
展相关技术研究 12
合计 59,297,750.19 34,730,000.00 3,495,149.88 90,532,600.31
注 1：根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅苏科计[2006]504 号、苏财教[2006]249 号文件
“关于下达 2005 年度省科技成果转化专项资金项目分年度拨款经费的通知”和溧水县科学技术
局、溧水县财政局溧科[2006]3 号、溧财行[2006]8 号文件“关于下达 2005 年省科技成果转化专
项资金项目和经费及县级配套资金的通知”，公司高性能镁合金研究与产业化项目收到的省财政
拨款及地方匹配资金，2012 年将该项目形成资产相应的折旧 41.97 万元转入营业外收入。
注 2：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2007]185 号《关于下达 2007 年市级环保治
理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司烟气脱硫除尘系统改造工程 2008 年
收到忻州市财政拨款，2012 年将该项目形成资产相应的折旧 99,999.96 元转入营业外收入。
注 3：根据巢湖市居巢区人民政府《关于给予巢湖云海镁业有限公司十万吨镁合金项目补助
资金的函》，公司子公司巢湖云海镁业有限公司 2008 年收到巢湖市居巢区十万吨镁合金项目补助
资金 32,370,000.00 元、2012 年收到补助资金 34,730,000.00 元。
注 4：根据忻州市财政局、忻州市环境保护局忻财建[2008]345 号《关于下达 2008 年市级环
保治理项目专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有限公司节能减排环保项目 2009 年
收到忻州市财政局财政拨款，2012 年将该项目形成资产相应的折旧 99,999.96 元转入营业外收
入。
注 5：根据山西省财政厅、山西省经济委员会晋财建[2008]584 号《关于下达山西榆社化工
股份有限公司等企业“两区”开发产业项目贴息资金计划的通知》，公司子公司五台云海镁业有
限公司镁合金加工项目 2009 年收到忻州市财政贴息补助，2012 年将该项目形成资产相应的折旧
70.10 万元转入营业外收入。
注 6：根据山西省财政厅、山西省环境保护厅晋财建[2009]433 号《关于下达 2009 年中央和
省级三河三湖及松花江流域水污染防治财政专项补助资金的通知》，公司子公司五台云海镁业有
限公司污水处理回用工程 2009 年收到中央补助及山西省补助资金，2012 年将该项目形成资产相
应的折旧 19.50 万元转入营业外收入。
注 7：根据山西省财政厅、山西省科技厅晋财教[2009]29 号《关于下达 2009 年山西省科学
技术发展计划(工业部分)项目资金的通知》，公司子公司闻喜云海金属有限公司“一步法”镁合
金制备过程节能减排关键技术研究项目 2009 年收到财政补助。
注 8：根据忻州市财政局忻财建[2010]4 号《关于下达 2009 年中央节能技术改造财政奖励资
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金的通知》，公司窑炉改造项目，利用回转窑预热器利用技术、蓄热式竖罐炼镁还原例系统技术，
热法炼镁还原渣余热利用技术和粗镁一步法生产镁合金，对金属镁，镁合金冶炼窑炉实施节能改
造等项目 2010 年收到政府补助资金，2012 年将该项目形成资产相应折旧 151.80 万元转入营业外
收入。
注 9：根据忻州市财政局、忻州市经济和信息化委员会忻财建[2010]121 号《关于下达 2009
年省级节能专项资金的通知》公司 3000 吨/年锶冶炼节能减排窑炉改造工程建设项目 2010 年收
到政府补助资金 112 万元、2011 年收到 48 万元，2012 年将该项目形成资产相应折旧 159,999.96
元转入营业外收入。
注 10：根据中国有色金属工业金属工业协会中色协科字[2010]025 号《关于转发科学技术部
《关于十一五国家科技支撑计划 1000MW 核电机组核二级泵研制等 34 个项目的批复》的通知》，
公司作为镁生产关键工序节能减排技术集成应用课题的承担单位 2010 年收到财政部拨款 437 万
元，公司支付给协作单位 84 万元，2012 年将已形成资产相应折旧 198,450.00 元转入营业外收入。
注 11：根据江苏省财政厅江苏省经济贸易委员会苏财企[2009]52 号苏经贸投资[2009]599
号《关于下达 2009 年省重点工业技术改造专项引导资金的通知》，公司 10000 吨镁合金熔炼供水
系统及 5000 吨镁合金压铸生产线改造项目 75 万元，2012 年将该项目形成资产相应折旧 7.50 万
元转入营业外收入。
注 12：系六氟化硫替代及清洁发展相关技术研究项目，公司作为承担单位之一 2010 年收到
政府补助 42 万元，2012 年将该项目形成资产相应折旧 27,999.96 元转入营业外收入。
27、股本
数量单位：股
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 74,781,716 25.97% -5,383,903 -5,383,903 69,397,813 24.10%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 74,781,716 25.97% -5,383,903 -5,383,903 69,397,813 24.10%
二、无限售条件股份 213,218,284 74.03% 5,383,903 5,383,903 218,602,187 75.90%
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初余额 本期增减（+，-） 期末余额
项 目 发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
1、人民币普通股 213,218,284 74.03% 5,383,903 5,383,903 218,602,187 75.90%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 288,000,000 100.00% - - 288,000,000 100.00%
28、资本公积
项 目 年初余额 本期增加(注) 本期减少 期末余额
股本溢价 443,211,601.19 39,906.75 443,251,507.94
其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
合 计 445,772,201.19 39,906.75 445,812,107.94
(注)本期公司对子公司巢湖云海镁业有限公司增资，增资完成日，公司账面投资成本与按
增资后持股比例享有的净资产份额差额 39,906.75 元计入资本公积。
29、专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 18,611,374.25 16,297,897.13 2,313,477.12
合 计 18,611,374.25 16,297,897.13 2,313,477.12
30、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,227,848.72 2,832,113.40 16,059,962.12
合 计 13,227,848.72 2,832,113.40 16,059,962.12
31、未分配利润
项 目 金 额
调整前上年年末未分配利润 145,620,723.01
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 145,620,723.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,837,916.91
减：提取法定盈余公积（注 1） 2,832,113.40
提取任意盈余公积
应付普通股股利（注 2） 14,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 148,226,526.52
33
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（注 1）根据公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于 2012 度利润分配预案》，按母公司
2012 年度实现净利润的 10%提取法定盈余公积金。
（注 2）根据公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过的《关于 2012 年上半年现金分红的议
案》，实施以 2011 年末总股本 28,800 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.5 元（含税），
共分配股利 14,400,000.00 元。
32、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 3,352,315,027.80 3,060,788,533.20 3,484,643,727.90 3,188,710,964.57
其他业务收入 140,292,032.03 102,908,199.14 49,577,649.58 28,660,307.01
合 计 3,492,607,059.83 3,163,696,732.34 3,534,221,377.48 3,217,371,271.58
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镁合金产品 999,631,318.94 843,821,797.24 1,091,435,757.92 958,261,478.19
铝合金产品 1,973,231,830.50 1,922,121,545.93 2,041,242,807.72 1,945,043,974.47
金属锶 50,572,409.31 39,696,996.60 46,834,447.24 35,395,374.06
中间合金 137,847,249.16 119,726,012.67 154,205,889.96 142,890,875.29
锌合金 1,112,796.53 1,052,558.42 2,606,799.46 2,305,662.24
压铸件 100,126,219.55 86,781,098.45 55,597,761.53 51,071,140.18
其他 89,793,203.81 47,588,523.88 92,720,264.07 53,742,460.14
合 计 3,352,315,027.80 3,060,788,533.20 3,484,643,727.90 3,188,710,964.57
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
南通爱康金属科技有限公司 129,320,248.21 3.70%
可成科技（宿迁）有限公司 113,909,187.90 3.26%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 109,797,098.11 3.14%
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 89,225,380.35 2.55%
无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 75,270,486.30 2.16%
合 计 517,522,400.86 14.81%
33、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税 488.88 320,532.91
城建税 4,079,215.55 2,461,146.36
34
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
教育费附加 4,043,633.18 2,407,579.30
关税 21,538,134.20 46,170,864.04
资源税 2,522,352.56 2,102,643.18
合 计 32,183,824.37 53,462,765.79
34、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 3,520,333.14 5,357,536.92
差旅费 448,331.60 282,516.31
包装、运输费 71,980,596.45 72,016,842.24
业务招待费 792,814.70 291,955.80
其他支出 1,604,062.45 4,050,383.00
合 计 78,346,138.34 81,999,234.27
35、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,892,021.37 15,746,954.99
财产保险费 773,586.52 806,799.48
折旧费 16,438,877.93 13,893,115.56
咨询、审计、评估等中介费用 2,954,850.32 2,133,969.39
排污费 213,466.84 698,681.58
各项税费 9,608,339.71 7,859,882.87
办公费 3,159,092.29 2,708,180.19
差旅费 670,486.82 531,604.99
修理费 785,626.82 733,860.65
水电费 1,065,606.71 1,035,330.05
业务招待费 2,457,753.65 2,524,471.24
无形资产摊销 4,862,614.65 3,470,124.31
研发费用 42,146,752.29 36,584,671.68
劳保费用 43,223.19 186,346.46
停工损失 2,405,378.64 1,947,844.24
其他支出 5,876,347.10 5,092,480.68
合 计 122,354,024.85 95,954,318.36
36、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 66,289,255.19 75,329,461.07
减：利息收入 1,608,711.34 3,563,170.70
汇兑损失 2,076,707.40 6,916,882.60
金融机构手续费 3,266,505.39 4,613,541.22
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
合 计 70,023,756.64 83,296,714.19
37、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收款项坏账准备 5,331,485.64 3,277,485.32
存货跌价准备 2,180,468.26
合计 7,511,953.90 3,277,485.32
38、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动损益 9,231.00 -239,000.00
合 计 9,231.00 -239,000.00
39、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -432,151.22 -142,036.94
其他 14,013.59 548,984.48
合计 -418,137.63 406,947.54
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额
南京云海镁业有限公司 -432,151.22 -142,036.94
合 计 -432,151.22 -142,036.94
40、营业外收入
（1）分类情况
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置利得合计 503,670.41 456,017.37 503,670.41
其中：固定资产处置利得 503,670.41 456,017.37 503,670.41
无形资产处置利得
债务重组利得
政府补助 7,648,849.88 24,264,006.74 7,648,849.88
其他 4,856,061.47 3,430,619.01 4,856,061.47
合计 13,008,581.76 28,150,643.12 13,008,581.76
36
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期金额 上期金额 备注
高性能镁合金研究与产业化项目 419,700.00 419,700.00 注1
烟气脱硫除尘系统改造工程 99,999.96 99,999.96 注1
节能减排环保项目 99,999.96 99,999.96 注1
五台镁合金加工项目贴息 701,000.04 701,000.04 注1
污水处理回用工程建设项目 195,000.00 195,000.00 注1
2009 年中央节能技术改造财政奖励资金 1,518,000.00 1,518,000.00 注1
3000 吨/年锶冶炼节能减排窑炉改造工程建设项目 159,999.96 179,999.96 注1
镁冶炼及镁合金制备过程中节能减排关键技术研究 198,450.00 198,450.00 注1
10000 吨镁合金熔炼供水系统及 5000 吨镁合金压铸生产线改造 75,000.00 75,000.00 注1
六氟化硫替代及清洁发展相关技术研究 27,999.96 27,999.95 注1
镁合金成形与应用关键技术开发 610,000.00 注2
扶持重点企业发展补助 2,275,000.00 注3
商务发展专项资金 400,000.00 注4
企业做大做强奖励 295,000.00 注5
加快工业发展专项资金 100,000.00 注6
巢湖十强企业奖励 30,000.00 注7
高企科技发展资金 150,000.00 注8
出口信用保险扶持资金 218,700.00 注9
其他 75,000.00
巢湖云海企业发展奖励资金 13,811,640.00
再生资源增值税退税 2,712,266.87
山西省节能项目煤炭可持续发展基金以奖代补补助 2,100,000.00
南京市紫金人才奖励 1,000,000.00
外经贸转型升级专项资金 590,000.00
创建品牌产品专项引导资金 200,000.00
2010 年度山西省节能先进奖励 200,000.00
2010 年进出口信用保险保费补助资金 85,600.00
中小企业开拓市场资金 49,350.00
合计 7,648,849.88 24,264,006.74
注 1：系其他非流动负债转入，详见本附注五、26。
注 2：根据北京有色金属研究总院[2011]6 号《关于国家科技支撑计划课题研究任务的协议》，
公司 2012 年收到经费补助 61 万元。
注 3：根据晶桥镇人民政府晶政发[2012]22 号《关于奖励南京云海特种金属股份有限公司的
通知》，公司 2012 年收到企业发展补助资金 227.50 万元。
注 4：根据江苏省商务发展专项资金支持经贸转型升级实施细则，公司 2012 年收到经费补
助 40.00 万元。
注 5：根据晶桥镇人民政府晶政发[2012]43 号《关于奖励南京云海特种金属股份有限公司的
37
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
通知》，公司 2012 年收到奖励 29.50 万元。
注 6：根据合肥市人民政府合政[2012]52 号《关于印发合肥市承接产业转移加快新型工业化
发展若干政策（实行）的通知》，公司 2012 年收到的奖励 10.00 万元。
注 7：根据中共巢湖市委、巢湖市人民政府《关于表彰奖励 2011 年度全市岗制考评先进集
体和现金个人的决定》，公司 2012 年收到奖励 3.00 万元。
注 8：根据苏州市工业园区娄葑镇政府关于财政科技发展资金（高企认定奖励）的认定，公
司 2012 年收到奖励 15 万元。
注 9：根据江苏省财政厅、商务厅苏财工贸[2012]35 号《关于拨付 2011 年度进出口信用保
险扶持资金的通知》，公司 2012 年收到进出口信用保险扶持发展资金 21.87 万元。
41、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,163,238.17 238,647.86 1,163,238.17
其中：固定资产处置损失 1,163,238.17 238,647.86 1,163,238.17
综合基金 1,613,451.58 1,478,637.07 1,613,451.58
捐赠支出 71,000.00 202,800.00 71,000.00
罚款及滞纳金 34,804.89 10,139.13 34,804.89
其 他 1,655,192.40 174,572.19 1,655,192.40
合计 4,537,687.04 2,104,796.25 4,537,687.04
42、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 13,340,148.87 12,622,648.43
递延所得税费用 -3,917,207.46 1,576,106.73
合 计 9,422,941.41 14,198,755.16
43、每股收益计算过程
项 目 序 号 单位 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 元 19,837,916.91 3,782,056.82
P0
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 元 10,520,940.33 -12,656,457.70
期初股份总数 S0 股 288,000,000 192,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 股 96,000,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 股
报告期因回购等减少股份数 Sj 股
报告期缩股数 Sk 股
报告期月份数 M0 个月 12 12
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 个月
38
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 序 号 单位 本期发生额 上期发生额
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj 个月
S= S0＋
S1＋
Si×Mi÷
发行在外的普通股加权平均数 股 288,000,000 288,000,000
M0–Sj×
Mj÷M0–
Sk
基本每股收益 元 0.0689 0.0131
P0÷S
扣除非经常性损益后的基本每股收益 元 0.0365 -0.0439
44、支付或收到其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的政府补助 38,883,700.00 21,228,856.87
利息收入 1,608,711.34 3,563,170.70
往来款 5,505,244.54
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
运输费 69,882,581.94 68,386,369.32
研发费 10,726,542.84 15,822,556.76
办公费 3,242,948.63 2,981,101.06
业务费 3,250,568.35 3,255,051.78
中介服务费 1,954,850.32 2,133,969.39
往来款 11,496,178.60
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
借款质押保证金 10,519,391.73 31,172,987.17
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
借款质押保证金 51,000,000.00 10,519,391.73
45、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 17,129,676.07 10,874,627.22
加：资产减值准备 7,511,953.90 3,277,485.32
39
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,892,968.53 97,358,096.85
无形资产摊销 4,862,614.65 3,470,124.31
长期待摊费用摊销 101,800.03 95,659.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
659,567.76 -217,369.51
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -9,231.00 239,000.00
财务费用（收益以“-”号填列） 65,309,032.22 68,005,182.30
投资损失（收益以“-”号填列） 418,137.63 -406,947.54
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -292,448.24 -300,798.25
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -3,624,759.22 1,876,904.98
存货的减少（增加以“-”号填列） -63,805,455.48 206,855,077.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -186,524,603.55 43,081,974.54
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 140,225,882.54 -248,797,771.78
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 87,855,135.84 185,411,245.33
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 203,250,888.65 119,971,240.23
减：现金的期初余额 119,971,240.23 182,411,802.99
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 83,279,648.42 -62,440,562.76
（2）现金及现金等价物
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 203,250,888.65 119,971,240.23
其中：库存现金 154,173.92 448,454.81
可随时用于支付的银行存款 203,096,714.73 119,522,785.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 203,250,888.65 119,971,240.23
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
六、关联方及关联方交易
1、存在控制关系的关联方个人
关联方个人姓名 关联方关系
梅小明 公司实际控制人,持有公司30.01%的股份
2、本公司的子公司情况
法定代 本公司合计 本公司合计表
子公司名称 企业类型 注册地址 注册资本 组织机构代码
表人 持股比例(%) 决权比例(%)
南京云海金属贸易 有限责任 溧水县经济 10000 万
梅小明 100% 100% 60894746-2
有限公司 公司 开发区 元人民币
南京云海轻金属精 有限责任 8000 万元
溧水县洪蓝镇 梅小明 100% 100% 57591440-1
密制造有限公司 公司 人民币
闻喜云海金属有限 有限责任 闻喜县郭家 3000 万元
梅小明 100% 100% 75152515-8
公司 公司 庄 人民币
苏州云海镁业有 有限责任 苏州工业园 2600 万美
梅小明 100% 100% 78026933-3
限公司 公司 区 元
五台云海镁业有 有限责任 五台县城区 15000 万元
梅小明 100% 100% 79024124-6
限公司 公司 工业园 人民币
包头云海金属有 有限责任 包头市石拐 688 万元
梅小明 100% 100% 77948727-X
限公司 公司 工业园区 人民币
瑞宝金属（香港） 有限责任
中国香港 梅小明 880 万港币 100% 100%
有限公司 公司
巢湖云海镁业有限 有限责任 巢湖市夏阁 22000 万元
梅小明 51% 51% 67891176-4
公司 公司 工业集中区 人民币
台州市路桥区
台州云泽铝业有限 有限责任 5000 万元
峰江再生金属 梅小明 51% 51% 69701437-2
公司 公司 人民币
工业园区
南京云开合金有 有限责任 南京市溧水 2000 万元
梅小明 55% 55% 69837191-0
限公司 公司 县晶桥镇 人民币
运城永济市
运城云海铝业有 有限责任 4800 万元
循环经济产 梅小明 100% 100% 55874267-9
限公司 公司 人民币
业园区
南京云丰废旧金 有限责任 南京市溧水 100 万元人
梅小明 100% 100% 55205972-1
属有限公司 公司 经济开发区 民币
巢湖云海新材料 有限责任 巢湖市夏阁 100 万元人
梅小明 55% 55% 05294461-X
科技有限公司 公司 工业集中区 民币
3、本公司的合营及联营企业情况
法定代 注册 本公司合计 本公司合计表
被投资单位名称 企业类型 注册地 组织机构代码
表人 资本 持股比例(%) 决权比例(%)
联营企业
41
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
法定代 注册 本公司合计 本公司合计表
被投资单位名称 企业类型 注册地 组织机构代码
表人 资本 持股比例(%) 决权比例(%)
南京云海镁业有 有限责任 溧水县晶桥 150 万
梅小明 35% 35% 72459306-7
限公司 公司 集镇 美元
4、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
南京云海镁业
采购镁合金 市场定价 14,569,521.41 0.45 1,514,647.37 0.05
有限公司
（2）销售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
序 额的比例（%） 额的比例（%）
南京云海镁业
销售原辅料 市场定价 11,672,636.77 0.33 838,165.04 0.02
有限公司
公司向南京云海镁业有限公司提供检测服务，2012 年度收取检测费用 411,539.20 元；2011
年度收取检测费用 460,581.88 元。
(3)关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 实际使用金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
梅小明 台州云泽铝业有限公司 30,000,000.00 7,018,984.19 2010/2/3 2013/12/31 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 50,000,000.00 2011/8/29 2012/8/28 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2011/10/18 2012/10/17 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2011/10/21 2012/10/20 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 2011/10/22 2012/10/23 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 2011/7/5 2012/7/4 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 2011/7/1 2012/7/1 是
120,000,000.00
梅小明 南京云海金属贸易有限公司 2011/7/1 2012/7/1 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 80,000,000.00 2011/8/24 2012/8/24 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2011/8/31 2012/8/31 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 2010/9/2 2012/9/1 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 130,000,000.00 2011/4/29 2012/4/7 是
梅小明 南京云海金属贸易有限公司 80,000,000.00 2011/8/24 2012/8/24 是
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 200,000,000.00 150,000,000.00 2012-1-13 2013-1-31 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2012-10-18 2013-10-16 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 2012-10-22 2013-10-21 否
42
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 实际使用金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2012-10-24 2013-10-23 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 50,000,000.00 2012-11-1 2013-11-1 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 288,000,000.00 100,000,000.00 2012-8-31 2013-8-31 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 2012-8-16 2014-8-15 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2012-10-10 2013-10-9 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 130,000,000.00 50,000,000.00 2011-4-29 2013-4-7 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 130,000,000.00 80,000,000.00 2012-11-2 2013-8-9 否
梅小明 南京云海特种金属股份有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2012-9-21 2013-9-21 否
梅小明 苏州云海镁业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 2012-8-29 2013-2-28 否
梅小明 苏州云海镁业有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 2012-10-18 2013-4-17 否
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南京云海镁业有限公司 69,692.45 3,484.62 26,400.00 1,320.00
七、或有事项
（1）2012 年 11 月 1 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得招商银行南京鼓楼
支行 6,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2012 年 11 月 1 日至 2013 年 11 月 1 日,截止 2012
年 12 月 31 日，南京云海金属贸易有限公司向该行借款余额为 4,000 万元。
（2）2012 年 2 月 29 日公司为全资子公司南京云海金属贸易有限公司取得浦发银行南京秦淮
支行 7,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2012 年 2 月 29 日至 2013 年 2 月 10 日,截止 2012
年 12 月 31 日，南京云海金属贸易有限公司向该行借款余额为 1,880 万元。
（3）2012 年 8 月 29 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司取得中国建设银行股份有限
公司苏州工业园区支行 5,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2012 年 8 月 29 日至 2013 年 2
月 28 日,截止 2012 年 12 月 31 日，苏州云海镁业有限公司向该行借款余额为 5,000 万元。
（4）2012 年 10 月 18 日公司为全资子公司苏州云海镁业有限公司取得中国建设银行股份有
限公司苏州工业园区支行 3,000 万元融资额度提供担保，担保期限为 2012 年 10 月 18 日至 2013
年 4 月 17 日,截止 2012 年 12 月 31 日，苏州云海镁业有限公司向该行借款余额为 3,000 万元。
43
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
八、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
公司第三届董事会第四次会议审议通过《关于2012度利润分配预案》，公司本期按2012年度
母公司净利润10%提取法定盈余公积；以2012年末总股本288,000,000股为基数，拟向全体股东按
每10股派发现金红利0.50元(含税)，不以公积金转增股本。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 223,534,636.59 100.00% 11,189,877.59 5.01%
组合小计 223,534,636.59 100.00% 11,189,877.59 5.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 223,534,636.59 100.00% 11,189,877.59 5.01%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
组合小计 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
合 计 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21 5.12%
44
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 223,446,998.20 99.96% 11,172,349.91 108,385,099.22 99.79% 5,419,254.96
1至2年 87,638.39 0.04% 17,527.68
2至3年
3至4年 227,507.09 0.21% 136,504.25
合 计 223,534,636.59 100.00% 11,189,877.59 108,612,606.31 100.00% 5,555,759.21
（3）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
往来单位名称 金额 年限
关系 比例
鸿富晋精密工业(太原)有限公司 客户 70,285,714.13 1 年以内 31.44%
五台云海镁业有限公司 子公司 29,365,041.90 1 年以内 13.14%
南通爱康金属科技有限公司 客户 19,771,914.93 1 年以内 8.85%
可成科技（宿迁）有限公司 客户 10,641,582.10 1 年以内 4.76%
艾蒂盟斯(苏州)压铸电子技术有限公司 客户 8,230,042.57 1 年以内 3.68%
合计 138,294,295.63 61.87%
（5）应收关联方款项情况
关联方名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额比例
五台云海镁业有限公司 子公司 29,365,041.90 13.14%
瑞宝金属（香港）有限公司 子公司 4,157,879.83 1.86%
运城云海铝业有限公司 子公司 1,780,780.10 0.80%
台州云泽铝业有限公司 子公司 1,328,736.72 0.59%
南京云海金属贸易有限公司 子公司 1,228,761.27 0.55%
南京云海轻金属精密制造有限公司 子公司 1,074,865.55 0.48%
苏州云海镁业有限公司 子公司 635,683.50 0.28%
巢湖云海镁业有限公司 子公司 185,519.83 0.08%
南京云开合金有限公司 子公司 114,292.06 0.05%
南京云海镁业有限公司 联营企业 69,692.45 0.03%
合计 39,941,253.21 17.86%
（6）应收账款中的外币余额
期末余额 年初余额
外币名称
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 660,303.21 6.2855 4,152,316.74 1,040,774.61 6.3009 6,557,816.77
合计 4,152,316.74 6,557,816.77
45
南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 92,063,493.67 100.00% 4,603,874.68 5.00%
组合小计 92,063,493.67 100.00% 4,603,874.68 5.00%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 92,063,493.67 100.00% 4,603,874.68 5.00%
年初余额
类 别
金 额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
组合小计 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51 5.01%
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 92,061,493.67 100.00% 4,603,074.68 23,978,010.18 99.96% 1,198,900.51
1至2年 7,280.00 0.03% 1,456.00
2至3年 2,000.00 0.00% 800.00 2,500.00 0.01% 1,000.00
合 计 92,063,493.67 100.00% 4,603,874.68 23,987,790.18 100.00% 1,201,356.51
（3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）其他应收款中关联方往来情况
往来单位名称 内 容 金 额
南京云海金属贸易有限公司 资金往来 65,614,826.13
运城云海铝业有限公司 资金往来 25,809,843.15
巢湖云海镁业有限公司 资金往来 176.00
合 计 91,424,845.28
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
按成本法核算的
1,052,618,570.66 1,052,618,570.66 1,001,618,570.66 1,001,618,570.66
长期股权投资
按权益法核算的
4,691,917.35 4,691,917.35 5,124,068.57 5,124,068.57
长期股权投资
合计 1,057,310,488.01 1,057,310,488.01 1,006,742,639.23 1,006,742,639.23
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权 本期
初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
名称 例 比例 减少
南京云海金
属贸易有限 51.00% 51.00% 51,778,601.91 53,837,638.84 53,837,638.84
公司
南京云海轻
金属精密制 100.00% 100.00% 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
造有限公司
苏州云海镁
75.00% 75.00% 144,640,898.24 144,640,898.24 144,640,898.24
业有限公司
闻喜云海金
100.00% 100.00% 32,720,000.00 34,511,581.07 34,511,581.07
属有限公司
五台云海镁
100.00% 100.00% 417,000,000.00 417,000,000.00 417,000,000.00
业有限公司
瑞宝金属
（香港）有 100.00% 100.00% 8,072,581.14 17,718,593.67 17,718,593.67
限公司
包头云海金
100.00% 100.00% 5,504,000.00 5,209,858.84 5,209,858.84
属有限公司
巢湖云海镁
51.00% 51.00% 214,200,000.00 163,200,000.00 51,000,000.00 214,200,000.00
业有限公司
台州云泽铝
51.00% 51.00% 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
业有限公司
南京云开合
55.00% 55.00% 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
金有限公司
运城云海铝
100.00% 100.00% 48,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00
业有限公司
南京云丰废
旧金属回收 100.00% 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 1,039,416,081.29 1,001,618,570.66 51,000,000.00 1,052,618,570.66
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位 持股比 表决权 本期 本期现
初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额
名称 例 比例 减少 金红利
南京云海镁
35.00% 35.00% 4,344,566.75 5,124,068.57 -432,151.22 4,691,917.35
业有限公司
合计 4,344,566.75 5,124,068.57 -432,151.22 - 4,691,917.35 -
（3）联营企业主要信息
被投资单位名 法定代 注册 本期营业收入 本期
企业类型 注册地 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
称 表人 资本 总额 净利润
南京云海镁业 有限责任 溧水县 150 万
梅小明 18,384,097.92 4,978,619.75 13,405,478.17 56,094,283.08 -1,234,717.77
有限公司 公司 晶桥镇 美元
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 1,888,388,271.40 1,842,328,199.53 1,834,477,117.28 1,747,722,730.06
其他业务收入 99,432,404.17 83,602,652.59 48,917,567.17 43,623,612.42
合计 1,987,820,675.57 1,925,930,852.12 1,883,394,684.45 1,791,346,342.48
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
其中：镁合金产品 69,656,633.47 68,641,803.15 13,715,084.21 14,862,313.45
铝合金产品 1,663,444,281.22 1,627,177,374.36 1,605,026,457.69 1,523,178,884.00
金属锶 427.35 405.04
中间合金 70,915,092.09 66,377,681.46 78,489,178.68 76,094,401.31
锌合金 1,112,796.53 893,374.06 2,606,799.46 2,305,662.24
压铸件 6,291.04 1,258.09 31,994,840.69 31,960,253.59
其他 83,253,177.05 79,236,708.41 102,644,329.20 99,320,810.42
合 计 1,888,388,271.40 1,842,328,199.53 1,834,477,117.28 1,747,722,730.06
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
南通爱康金属科技有限公司 129,320,248.21 6.51%
可成科技（宿迁）有限公司 113,909,187.90 5.73%
南京奥特佳长恒铸造有限公司 109,797,098.11 5.52%
浙江戴卡宏鑫科技有限公司 89,225,380.35 4.49%
无锡迈瑞泰恪机电设备有限公司 75,270,486.30 3.79%
合 计 517,522,400.87 26.04%
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
5、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -432,151.22 -142,036.94
成本法核算的长期股权投资收益 83,588,096.56
合 计 83,155,945.34 -142,036.94
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
苏州云海镁业有限公司 38,500,541.85 收到子公司现金红利
瑞宝金属（香港）有限公司 45,087,554.71 收到子公司现金红利
合 计 83,588,096.56 -
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
南京云海镁业有限公司 -432,151.22 -142,036.94 被投资企业亏损加大
合 计 -432,151.22 -142,036.94
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 28,321,134.04 -14,104,084.88
加：资产减值准备 11,051,816.80 -9,327,380.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,922,677.99 29,207,035.11
无形资产摊销 884,786.82 659,823.43
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
701,583.34 943,490.28
号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用（收益以“-”号填列） 54,144,579.76 47,327,848.25
投资损失（收益以“-”号填列） -83,155,945.34 142,036.94
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -
存货的减少（增加以“-”号填列） -66,768,407.40 192,408,343.35
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -223,608,883.24 300,287,612.35
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 352,702,326.92 -246,817,018.62
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 107,195,669.69 300,727,705.66
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 92,500,022.22 27,449,135.86
减：现金的期初余额 27,449,135.86 53,728,284.60
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 65,050,886.36 -26,279,148.74
十一、补充财务资料
1、 本期非经常性损益明细表
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -659,567.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,648,849.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费 550,511.76
交易性金融资产公允价值变动损益 9,231.00
委托他人投资或管理资产的损益 14,013.59
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,481,612.60
税前合计 9,044,651.07
所得税影响金额 -101,122.06
少数股东损益影响金额 -171,203.45
净影响金额 9,316,976.58
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.20 0.0689
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.17 0.0365
通股股东的净利润
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）货币资金期末余额较年初增长 94.69%，主要原因：公司经营及筹资活动产生的现金流
量净额增加。
（2）在建工程期末余额较年初增长 115.84%，主要原因：子公司巢湖云海镁业有限公司增
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南京云海特种金属股份有限公司 2012 年度财务报表附注
加对年产 10 万吨镁合金生产线的投入。
（3）短期借款期末余额较年初上升 30.59%，主要原因：增加银行借款；
（4）应付账款期末余额较年初上升 54.75%，主要原因：公司采用赊购结算方式的原材料采
购增加；根据合同约定部分工程款尚未支付。
（5）营业税金及附加本期较上期下降-39.80%，主要原因：本期交纳的出口关税减少。
（6）资产减值损失本期较上期上升 129.20%，主要原因：本期计提应收账款坏账准备、存
货跌价准备增加。
（7）营业外收入本期较上期下降 53.79%，主要原因：本期计入营业外收入的政府补助减少。
十二、财务报表之批准
本财务报告经公司第三届董事会第四次会议批准报出。
南京云海特种金属股份有限公司
2013 年 4 月 7 日
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