南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
南京云海特种金属股份有限公司
2022年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：002182
证券简称：云海金属
日 期：2022 年 08 月
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南京云海特种金属股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 521,801,017.70 244,058,442.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 216,566.55 246,612.72
衍生金融资产
应收票据 22,128,995.93 166,551,380.01
应收账款 1,901,082,857.05 1,743,871,009.96
应收款项融资 272,189,097.05 186,876,446.48
预付款项 137,154,977.47 285,729,290.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 136,927,074.94 142,293,333.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,411,959,769.36 1,103,493,740.13
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 500,000.00
其他流动资产 169,973,906.24 256,642,605.87
流动资产合计 4,573,434,262.29 4,130,262,861.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
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长期股权投资 669,660,730.77 302,911,068.40
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,218,705.66 43,312,078.84
固定资产 1,977,048,305.12 1,618,340,823.50
在建工程 892,550,649.38 694,435,056.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,326,152.68 7,134,495.00
无形资产 522,573,055.96 219,094,604.53
开发支出
商誉 94,348,171.92 94,348,171.92
长期待摊费用 14,322,345.26 17,962,758.04
递延所得税资产 20,152,367.83 16,799,405.97
其他非流动资产 255,765,396.25 265,598,235.53
非流动资产合计 4,492,965,880.83 3,279,936,698.02
资产总计 9,066,400,143.12 7,410,199,559.29
流动负债：
短期借款 2,635,974,203.58 1,851,175,462.13
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 159,131,126.82 414,340,104.53
应付账款 1,037,745,544.89 528,013,634.76
预收款项
合同负债 26,364,448.55 22,187,087.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 58,143,937.90 54,749,240.45
应交税费 60,626,873.80 62,427,191.78
其他应付款 74,135,362.33 55,747,015.88
其中：应付利息 199,569.19 602,954.59
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19,740,181.10 22,107,549.55
流动负债合计 4,071,861,678.97 3,010,747,286.77
非流动负债：
保险合同准备金
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长期借款 338,980,000.00 240,291,458.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,805,601.04 4,561,293.68
长期应付款 55,370,000.00 55,370,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 4,544,227.35 4,233,612.00
递延收益 73,687,763.63 76,172,619.30
递延所得税负债 3,035,906.09 3,035,906.09
其他非流动负债 30,302,051.31 30,337,760.75
非流动负债合计 509,725,549.42 414,002,650.17
负债合计 4,581,587,228.39 3,424,749,936.94
所有者权益：
股本 646,422,538.00 646,422,538.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 607,878,429.83 607,878,429.83
减：库存股
其他综合收益 -1,865,850.00 -1,865,850.00
专项储备 2,337,562.09 2,337,222.09
盈余公积 154,815,778.91 154,815,778.91
一般风险准备
未分配利润 2,416,601,834.73 1,978,604,554.53
归属于母公司所有者权益合计 3,826,190,293.56 3,388,192,673.36
少数股东权益 658,622,621.17 597,256,948.99
所有者权益合计 4,484,812,914.73 3,985,449,622.35
负债和所有者权益总计 9,066,400,143.12 7,410,199,559.29
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 148,831,050.64 56,193,749.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,293,679.93 21,257,508.73
应收账款 429,398,344.55 552,510,217.39
应收款项融资 64,243,265.52 60,772,821.72
预付款项 2,434,954.43 168,681,372.70
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其他应收款 1,277,146,016.11 790,309,888.52
其中：应收利息
应收股利 142,822,230.58 142,822,230.58
存货 334,481,105.02 247,822,247.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 134,663,637.41 211,426,040.62
流动资产合计 2,414,492,053.61 2,108,973,846.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,784,044,888.06 2,324,075,225.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 42,218,705.66 43,312,078.84
固定资产 355,912,242.30 66,350,925.91
在建工程 293,940,416.90 372,724,138.15
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 183,073.76
无形资产 2,623,609.51 2,725,155.29
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,422,685.37 3,097,063.06
其他非流动资产 23,658,766.62 52,235,106.19
非流动资产合计 3,507,004,388.18 2,864,519,693.13
资产总计 5,921,496,441.79 4,973,493,540.12
流动负债：
短期借款 1,567,044,195.67 889,796,381.86
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,734,975.08 298,578,668.43
应付账款 406,595,874.64 197,002,267.01
预收款项
合同负债 2,677,110.25 3,904,722.71
应付职工薪酬 12,375,135.81 16,325,081.02
应交税费 1,816,339.40 640,178.03
其他应付款 1,302,164,478.12 1,086,338,930.37
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债 19,579,264.33 22,986,862.22
流动负债合计 3,373,987,373.30 2,515,573,091.65
非流动负债：
长期借款 338,980,000.00 240,291,458.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 10,302,051.31
长期应付职工薪酬
预计负债 161,380.53
递延收益 23,303,890.93 28,605,884.20
递延所得税负债
其他非流动负债 10,302,051.31
非流动负债合计 372,747,322.77 279,199,393.86
负债合计 3,746,734,696.07 2,794,772,485.51
所有者权益：
股本 646,422,538.00 646,422,538.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 478,248,757.37 478,248,757.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 154,815,778.92 154,815,778.91
未分配利润 895,274,671.43 899,233,980.33
所有者权益合计 2,174,761,745.72 2,178,721,054.61
负债和所有者权益总计 5,921,496,441.79 4,973,493,540.12
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 4,964,919,564.83 3,598,205,147.02
其中：营业收入 4,964,919,564.83 3,598,205,147.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,298,775,466.69 3,450,617,946.39
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其中：营业成本 3,934,045,162.42 3,168,198,897.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,399,661.36 15,630,608.32
销售费用 22,213,881.36 15,382,581.80
管理费用 82,021,450.58 62,288,993.74
研发费用 198,182,704.42 137,023,921.81
财务费用 35,912,606.55 52,092,942.86
其中：利息费用 47,631,480.01 46,125,789.34
利息收入 519,243.58 386,853.60
加：其他收益 24,615,345.82 38,646,508.26
投资收益（损失以“－”号填列） -12,534,633.81 4,887,643.77
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
-30,046.17 9,365.04
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -34,040,400.22 -22,868,436.19
资产减值损失（损失以“-”号填列） -159,609.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） -649,796.72 -329,501.22
三、营业利润（亏损以“－”号填
643,504,567.04 167,773,171.01
列）
加：营业外收入 3,287,853.18 1,314,850.53
减：营业外支出 4,304,883.44 2,784,449.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号
642,487,536.78 166,303,571.80
填列）
减：所得税费用 91,812,330.60 25,025,767.62
五、净利润（净亏损以“－”号填
550,675,206.18 141,277,804.18
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
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1.归属于母公司所有者的净利润 502,639,534.00 142,268,615.72
2.少数股东损益 48,035,672.18 -990,811.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 550,675,206.18 141,277,804.18
归属于母公司所有者的综合收益
502,639,534.00 142,268,615.72
总额
归属于少数股东的综合收益总额 48,035,672.18 -990,811.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7776 0.2201
（二）稀释每股收益 0.7776 0.2201
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,746,276,084.26 1,521,436,747.61
减：营业成本 1,546,156,518.93 1,411,929,533.34
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税金及附加 1,498,787.88 1,482,538.14
销售费用 1,598,062.52 1,805,787.40
管理费用 22,411,854.16 18,374,193.77
研发费用 43,386,931.65 49,834,231.11
财务费用 37,447,960.88 25,737,309.42
其中：利息费用 33,755,110.03 26,736,062.98
利息收入 -209,926.88 172,892.66
加：其他收益 3,671,599.50 26,425,519.18
投资收益（损失以“－”号填列） -12,534,633.81 41,721,365.44
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -14,600,043.26 -3,307,140.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -317,886.63
二、营业利润（亏损以“－”号填
70,312,890.67 76,795,012.22
列）
加：营业外收入 1,853,465.84 60,425.27
减：营业外支出 435,975.92 -306,973.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号
71,730,380.59 77,162,411.13
填列）
减：所得税费用 11,047,435.68 3,880,403.45
四、净利润（净亏损以“－”号填
60,682,944.91 73,282,007.68
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
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（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 60,682,944.91 73,282,007.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,459,936,605.64 3,308,194,042.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 147,468,982.55 6,353,800.53
收到其他与经营活动有关的现金 20,568,604.99 33,166,557.31
经营活动现金流入小计 4,627,974,193.18 3,347,714,400.27
购买商品、接受劳务支付的现金 3,548,123,586.53 2,601,126,887.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
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支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
237,039,352.07 206,715,179.58
金
支付的各项税费 244,499,073.44 179,471,846.96
支付其他与经营活动有关的现金 181,111,929.06 135,303,728.60
经营活动现金流出小计 4,210,773,941.10 3,122,617,642.22
经营活动产生的现金流量净额 417,200,252.08 225,096,758.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,509,277.17
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
2,941,335.79 15,998,160.75
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,941,335.79 122,507,437.92
购建固定资产、无形资产和其他
548,009,648.82 483,564,339.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金 377,000,000.00 7,179,382.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 925,009,648.82 490,743,722.04
投资活动产生的现金流量净额 -922,068,313.03 -368,236,284.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,236,655,825.72 1,128,580,161.37
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,249,985,825.72 1,128,580,161.37
偿还债务支付的现金 1,353,168,542.62 826,602,111.95
分配股利、利润或偿付利息支付
114,352,546.75 102,401,841.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,467,521,089.37 929,003,953.19
筹资活动产生的现金流量净额 782,464,736.35 199,576,208.18
四、汇率变动对现金及现金等价 13,947,398.71 -5,723,791.21
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 291,544,074.11 50,712,890.90
加：期初现金及现金等价物余额 211,742,093.53 228,282,867.56
六、期末现金及现金等价物余额 503,286,167.64 278,995,758.46
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,861,582,803.24 1,475,537,759.80
收到的税费返还 111,999,784.84
收到其他与经营活动有关的现金 216,429,141.93 216,329,417.77
经营活动现金流入小计 2,190,011,730.01 1,691,867,177.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,659,646,475.75 1,389,504,952.26
支付给职工以及为职工支付的现
54,579,473.81 48,923,148.35
金
支付的各项税费 117,974,731.10 54,300,861.57
支付其他与经营活动有关的现金 452,966,321.17 65,117,270.20
经营活动现金流出小计 2,285,167,001.83 1,557,846,232.38
经营活动产生的现金流量净额 -95,155,271.82 134,020,945.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,112,356.23
取得投资收益收到的现金 -14,818,929.99 4,887,643.76
处置固定资产、无形资产和其他
531,192.13 3,319,152.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 -14,287,737.86 108,319,152.98
购建固定资产、无形资产和其他
16,059,060.69 276,306,400.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 459,969,662.37 78,975,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 476,028,723.06 355,281,400.13
投资活动产生的现金流量净额 -490,316,460.92 -246,962,247.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,718,561,320.48 691,996,407.00
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,718,561,320.48 691,996,407.00
偿还债务支付的现金 942,624,965.02 474,862,611.08
分配股利、利润或偿付利息支付
94,281,694.86 85,244,495.63
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,036,906,659.88 560,107,106.71
筹资活动产生的现金流量净额 681,654,660.60 131,889,300.29
四、汇率变动对现金及现金等价
-3,545,626.97 874,344.23
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 92,637,300.89 19,822,342.56
加：期初现金及现金等价物余额 56,193,749.75 78,675,752.87
六、期末现金及现金等价物余额 148,831,050.64 98,498,095.43
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
资 减： 他 专 盈 般 者
项目 分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
1,9 3,3 3,9
646 607 - 154 597
2,3 78, 88, 85,
,42 ,87 1,8 ,81 ,25
一、上年期 0.0 0.0 0.0 0.0 37, 0.0 604 0.0 192 449
2,5 8,4 65, 5,7 6,9
末余额 0 0 0 0 222 0 ,55 0 ,67 ,62
38. 29. 850 78. 48.
.09 4.5 3.3 2.3
00 83 .00 91 99
3 6 5
加：会计政 0.0
策变更 0
前 期 差错 0.0
更正 0
同 一 控制
0.0
下 企 业合
0
并
0.0
其他
0
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1,9 3,3 3,9
646 607 - 154 597
2,3 78, 88, 85,
,42 ,87 1,8 ,81 ,25
二、本年期 0.0 0.0 0.0 0.0 37, 0.0 604 0.0 192 449
2,5 8,4 65, 5,7 6,9
初余额 0 0 0 0 222 0 ,55 0 ,67 ,62
38. 29. 850 78. 48.
.09 4.5 3.3 2.3
00 83 .00 91 99
3 6 5
三、本期增 437 437 61, 499
减 变 动金 ,99 ,99 365 ,36
340
额（减少以 7,2 7,6 ,67 3,2
.00
“ －”号填 80. 20. 2.1 92.
列） 20 20 8 38
502 502 48, 550
,63 ,63 035 ,67
（一）综合
9,5 9,5 ,67 5,2
收益总额
34. 34. 2.1 06.
00 00 8 18
13, 13,
（二）所有 330 330
者 投 入和 ,00 ,00
减少资本 0.0 0.0
0 0
13, 13,
1．所有者 330 330
投 入 的普 ,00 ,00
通股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益 工 具持 0.0
有 者 投入 0
资本
3．股份支
付 计 入所 0.0
有 者 权益 0
的金额
0.0
4．其他
0
- - -
64, 64, 64,
（三）利润 642 642 642
分配 ,25 ,25 ,25
3.8 3.8 3.8
0 0 0
1．提取盈 0.0
余公积 0
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．提取一
0.0
般 风 险准
0
备
- - -
64, 64, 64,
3．对所有
642 642 642
者 （ 或股
,25 ,25 ,25
东）的分配
3.8 3.8 3.8
0 0 0
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0
者 权 益内
0
部结转
1．资本公
积 转 增资 0.0
本 （ 或股 0
本）
2．盈余公
积 转 增资 0.0
本 （ 或股 0
本）
3．盈余公
0.0
积 弥 补亏
0
损
4．设定受
益 计 划变 0.0
动 额 结转 0
留存收益
5．其他综
合 收 益结 0.0
转 留 存收 0
益
0.0
6．其他
0
（五）专项 340 340 340
储备 .00 .00 .00
437 437 437
1．本期提 ,14 ,14 ,14
取 4.3 4.3 4.3
0 0 0
436 436 436
2．本期使
,80 ,80 ,80
用
4.3 4.3 4.3
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0 0 0
0.0
（六）其他
0
2,4 3,8 4,4
646 607 - 154 658
2,3 16, 26, 84,
,42 ,87 1,8 ,81 ,62
四、本期期 0.0 0.0 0.0 0.0 37, 0.0 601 0.0 190 812
2,5 8,4 65, 5,7 2,6
末余额 0 0 0 0 562 0 ,83 0 ,29 ,91
38. 29. 850 78. 21.
.09 4.7 3.5 4.7
00 83 .00 91 17
3 6 3
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
上期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
未 数
资 减： 他 专 盈 般 者
项目 分 股
股 优 永 本 库 综 项 余 风 其 小 权
其 配 东
本 先 续 公 存 合 储 公 险 他 计 益
他 利 权
股 债 积 股 收 备 积 准 合
润 益
益 备 计
1,5 2,8 2,8
646 466 - 126 54,
2,3 78, 18, 72,
,42 ,09 1,3 ,35 264
一、上年期 37, 836 720 984
2,5 5,6 25, 3,5 ,66
末余额 222 ,49 ,23 ,90
38. 59. 250 73. 9.2
.09 3.8 7.7 6.9
00 95 .00 78 4
8 0 4
加：会计政
策变更
前 期 差错
更正
同 一 控制
下 企 业合
并
其他
1,5 2,8 2,8
646 466 - 126 54,
2,3 78, 18, 72,
,42 ,09 1,3 ,35 264
二、本年期 37, 836 720 984
2,5 5,6 25, 3,5 ,66
初余额 222 ,49 ,23 ,90
38. 59. 250 73. 9.2
.09 3.8 7.7 6.9
00 95 .00 78 4
8 0 4
三、本期增 77, 77, 24, 101
减 变 动金 626 626 029 ,65
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额（减少以 ,36 ,36 ,18 5,5
“ －”号填 1.9 1.9 8.4 50.
列） 0 0 6 36
142 142 - 141
,26 ,26 990 ,27
（一）综合
8,6 8,6 ,81 7,8
收益总额
15. 15. 1.5 04.
72 72 4 18
25, 25,
（二）所有 020 020
者 投 入和 ,00 ,00
减少资本 0.0 0.0
0 0
25, 25,
1．所有者 020 020
投 入 的普 ,00 ,00
通股 0.0 0.0
0 0
2．其他权
益 工 具持
有 者 投入
资本
3．股份支
付 计 入所
有 者 权益
的金额
4．其他
- - -
64, 64, 64,
（三）利润 642 642 642
分配 ,25 ,25 ,25
3.8 3.8 3.8
2 2 2
1．提取盈
余公积
2．提取一
般 风 险准
备
- - -
64, 64, 64,
3．对所有
642 642 642
者 （ 或股
,25 ,25 ,25
东）的分配
3.8 3.8 3.8
2 2 2
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．其他
（四）所有
者 权 益内
部结转
1．资本公
积 转 增资
本 （ 或股
本）
2．盈余公
积 转 增资
本 （ 或股
本）
3．盈余公
积 弥 补亏
损
4．设定受
益 计 划变
动 额 结转
留存收益
5．其他综
合 收 益结
转 留 存收
益
6．其他
（五）专项
储备
317 317 317
1．本期提 ,37 ,37 ,37
取 4.0 4.0 4.0
0 0 0
317 317 317
2．本期使 ,37 ,37 ,37
用 4.0 4.0 4.0
0 0 0
（六）其他
1,6 2,8 2,9
646 466 - 126 78,
2,3 56, 96, 74,
,42 ,09 1,3 ,35 293
四、本期期 37, 462 346 640
2,5 5,6 25, 3,5 ,85
末余额 222 ,85 ,59 ,45
38. 59. 250 73. 7.7
.09 5.7 9.6 7.3
00 95 .00 78 0
8 0 0
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配 利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,178
646,4 478,2 154,8 899,2
一、上年期 ,721,
22,53 0.00 0.00 0.00 48,75 0.00 0.00 0.00 15,77 33,98 0.00
末余额 054.6
8.00 7.37 8.92 0.32
1
加：会计政
策变更
前 期 差错
更正
其他
2,178
646,4 478,2 154,8 899,2
二、本年期 ,721,
22,53 0.00 0.00 0.00 48,75 0.00 0.00 0.00 15,77 33,98
初余额 054.6
8.00 7.37 8.92 0.32
1
三、本期增
- -
减 变 动金
3,959 3,959
额（减少以
,308. ,308.
“ －”号填
89 89
列）
60,68 60,68
（一）综合
2,944 2,944
收益总额
.91 .91
（二）所有
者 投 入和
减少资本
1．所有者
投 入 的普
通股
2．其他权
益 工 具持
有 者 投入
资本
3．股份支
付 计 入所
有 者 权益
的金额
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．其他
- -
（三）利润 64,64 64,64
分配 2,253 2,253
.80 .80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
64,64 64,64
者 （ 或股
2,253 2,253
东）的分配
.80 .80
3．其他
（四）所有
者 权 益内
部结转
1．资本公
积 转 增资
本 （ 或股
本）
2．盈余公
积 转 增资
0.00
本 （ 或股
本）
3．盈余公
积 弥 补亏 0.00
损
4．设定受
益 计 划变
0.00
动 额 结转
留存收益
5．其他综
合 收 益结
0.00
转 留 存收
益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
四、本期期 646,4 478,2 154,8 895,2 2,174
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
末余额 22,53 48,75 15,77 74,67 ,761,
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8.00 7.37 8.92 1.43 745.7
2
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配 利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,958
646,4 478,2 126,3 707,7
一、上年期 ,741,
22,53 48,75 53,57 16,38
末余额 257.0
8.00 7.37 3.78 7.91
6
加：会计政
策变更
前 期 差错
更正
其他
1,958
646,4 478,2 126,3 707,7
二、本年期 ,741,
22,53 48,75 53,57 16,38
初余额 257.0
8.00 7.37 3.78 7.91
6
三、本期增
减 变 动金 8,639 8,639
额（减少以 ,753. ,753.
“ －”号填 88 88
列）
73,28 73,28
（一）综合
2,007 2,007
收益总额
.68 .68
（二）所有
者 投 入和
减少资本
1．所有者
投 入 的普
通股
2．其他权
益 工 具持
有 者 投入
资本
3．股份支
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
付 计 入所
有 者 权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润 64,64 64,64
分配 2,253 2,253
.80 .80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
64,64 64,64
者 （ 或股
2,253 2,253
东）的分配
.80 .80
3．其他
（四）所有
者 权 益内
部结转
1．资本公
积 转 增资
本 （ 或股
本）
2．盈余公
积 转 增资
本 （ 或股
本）
3．盈余公
积 弥 补亏
损
4．设定受
益 计 划变
动 额 结转
留存收益
5．其他综
合 收 益结
转 留 存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
1,967
646,4 478,2 126,3 716,3
四、本期期 ,381,
22,53 48,75 53,57 56,14
末余额 010.9
8.00 7.37 3.78 1.79
4
法定代表人：梅小明 主管会计工作负责人：范乃娟 会计机构负责人：范乃娟
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
南京云海特种金属股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系根据南京云海特
种金属有限公司 2006 年第一次临时股东会决议以及发起人协议书的约定，于 2006 年 8 月
18 日，由南京云海特种金属有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司原注册资本为人
民币 126,000,000.00 元，股本为人民币 126,000,000.00 元。
根据公司 2006 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中华人民共和国
商务部商资批[2007]123 号《商务部关于同意外资参股南京云海特种金属股份有限公司的批
复》，公司以增资扩股的方式变更为外商投资股份有限公司，公司增资后，注册资本增至人
民币 144,000,000.00 元。
根据公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]366 号《关于
核准南京云海特种金属股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 10 月
31 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,800 万股（每股面值 1.00 元），公开发行股
票后，公司注册资本增至 192,000,000.00 元。
根据 2010 年度股东大会审议通过的“2010 年度利润分配及资本公积金转增股本议案”，
公司以资本公积金转增股本，增加注册资本 96,000,000.00 元。本次转增后，公司注册资本
增至 288,000,000.00 元。
根据 2011 年度股东大会审议通过的《关于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合
资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司的议案》，并经南京市投资促进委员会宁投外
管[2012]123 号《关于同意南京云海特种金属股份有限公司变更为内资企业的批复》批复，
公司由中外合资经营股份有限公司变更为内资股份有限公司。
根据 2014 年度第四次股东临时大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]3011 号核准，公司于 2016 年 3 月非公开发行股票 35,211,269 股，募集资金
393,525,015.84 元 ， 增 加 注 册 资 本 35,211,269.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 - 股 本 溢 价
358,313,746.84 元。本次非公开发行股票后，公司注册资本增至 323,211,269.00 元。
根据 2016 年度股东大会审议通过的《2016 年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，
公司于 2017 年 5 月 26 日（除权除息日）进行 2016 年权益分派，以公司当期股本 32,321.1269
万股为基数，向全体股东每 10 股派 1 元人民币（含税），并以用资本公积金向全体股东每
10 股转增 10 股，本次转增股本后，公司总股本由 32,321.1269 万股增至 64,642.2538 万
股。
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 64,642.2538 万股，股本为
64,642.2538 万元。
注册地址：南京市溧水经济开发区秀山东路 9 号。
总部地址：南京市溧水区东屏街道开屏路 11 号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司及主要子公司属于有色金属合金业，主要产品有镁合金、铝合金、金属锶、镁粒
子、中间合金、压铸件等。
公司经营范围包括：金属镁及镁合金产品、金属锶和其它碱土金属及合金、铝合金的生
产和销售；镁、铝制品的生产和销售；铝镁废料回收；以上产品设备和辅料的制造、销售；
经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进口的商品及技术除
外），上述经营范围中涉及国家专项审批规定的，需办理审批后方可经营；经营进料加工和
“三来一补”业务；道路货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动）。
3、财务报告的批准报出
本公司财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 16 日决议批准报出。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。
本公司 2022 年度纳入合并范围的子公司共 22 户，详见本附注八“在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则—基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露
规定编制。。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能
力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等产品的生产和
销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开
发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”各项
描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注四、35“重大会计判
断和估计”。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年
6 月 30 日的合并及母公司财务状况及 2022 年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量等
有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年
修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务
报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权
的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商
誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认
相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将
进行重新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营
成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不
调整合并资产负债表的上年年末数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报
表的上年年末数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其
自合并当期上年年末至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司上年年末股东权益中所享有的份额，仍冲
减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长
期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的
发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子
交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”（详见本附注四、15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额
计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性
项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
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折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处
理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计
入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，
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仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收
益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入
当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大
损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动
的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收
到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及
未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终
止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差
额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是
当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
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或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关
的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基
于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 应收款项的账龄作为信用风险特征
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得
起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资
产减值”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
15、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、周转材料（包括包装物和低值易耗品）、委托加工物
资、在产品、库存商品（产成品）、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按采用计划成本法核算，月末原材料、产成品成本差异按当月差异率分摊。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
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17、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集
团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置
组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以
下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有
待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各
项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用
持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： 1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响
的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本
公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期
股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下
的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22
号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
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合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—企业合并》的规定进行会计
处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担
额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后
期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2020 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企
业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金
额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并
财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
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股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的
差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用
权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换
前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定
资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，
本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值
准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使
用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售
协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产
活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置
有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产
预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
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在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生
的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全
支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确
认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合
同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损
失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有
在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
37、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费
用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如
须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
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权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中
其一在本公司合并范围，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规
定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债
的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或
负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支
付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金
融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
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归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注
四、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金
额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计
处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产
及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的
租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效
日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁
资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号—租赁（2018 年修订）》
（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新
租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是
否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执
行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如
下：
本公司作为承租人
对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的
原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据
剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照
权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行
必要调整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权
资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产
和租赁负债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列
一项或多项简化处理：
（1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
（2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
（3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
（4）存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
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（5） 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号—或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表
的亏损准备金额调整使用权资产；
（6）首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理.
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 13%、9%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳流转税额 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额 2.5%、15%、25%
教育费附加 按实际缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
南京云海特种金属股份有限公司 15%
南京云海金属贸易有限公司 25%
南京云海轻金属精密制造有限公司 15%
五台云海镁业有限公司 15%
包头云海金属有限公司 25%
瑞宝金属（香港）有限公司 -
巢湖云海镁业有限公司 15%
巢湖云海新材料科技有限公司 2.5%
南京云开合金有限公司 15%
运城云海铝业有限公司 25%
南京云丰废旧金属有限公司 2.5%
惠州云海镁业有限公司 15%
荆州云海精密制造有限公司 25%
扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司 15%
重庆博奥镁铝金属制造有限公司 15%
山东云信铝业科技有限公司 25%
天津云海精密制造有限公司 25%
天津六合镁制品有限公司 15%
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2、税收优惠
1. 公司及子公司五台云海镁业有限公司、巢湖云海镁业有限公司、南京云海轻金属精
密制造有限公司、南京云开合金有限公司、扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司、惠
州云海镁业有限公司、重庆博奥镁铝金属制造有限公司及天津六合镁制品有限公司
系高新技术企业，有效期 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》及相关法
规规定，上述公司 2022 年度适用 15%的所得税优惠税率。
2. 根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
通知》（财税〔2018〕76 号）规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企
业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度
发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至
10 年。
3. 子公司瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，因实际经营所得来源于香港以外地
区，不缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 73,118.32 90,530.09
银行存款 503,213,049.32 211,635,719.88
其他货币资金 18,514,850.06 32,332,192.03
合计 521,801,017.70 244,058,442.00
其中：存放在境外的款项总额 7,279,563.54 7,217,907.34
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
216,566.55 246,612.72
益的金融资产
其中：
其中：
合计 216,566.55 246,612.72
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 45,168,871.28
商业承兑票据 22,128,995.93 121,382,508.73
合计 22,128,995.93 166,551,380.01
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单 项
计提 坏
23,293, 1,164,6 22,128, 22,507, 1,125,3 21,382,
账准 备 13.63% 5.00% 13.42% 5.00%
679.93 84.00 995.93 903.92 95.19 508.73
的应 收
票据
其中：
其中：
23,293, 1,164,6 22,128, 22,507, 1,125,3 21,382,
合计 13.63% 5.00% 13.42% 5.00%
679.93 84.00 995.93 903.92 95.19 508.73
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,282,788,152.98
商业承兑票据 19,143,679.93
合计 1,282,788,152.98 19,143,679.93
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
例 例
按单 项
计提 坏
8,152,3 8,152,3 9,853,7 9,853,7
账准 备 0.40% 100.00% 0.53% 100.00%
65.89 65.89 66.57 66.57
的应 收
账款
其中：
按组 合
计提 坏 2,013,7 1,901,0 1,840,6 1,743,8
112,658 96,803,
账准 备 41,625. 99.60% 5.59% 82,857. 74,810. 99.47% 5.26% 71,009.
,768.34 800.86
的应 收 39 05 82 96
账款
其中：
2,013,7 1,901,0 1,840,6 1,743,8
账龄组 112,658 96,803,
41,625. 99.60% 5.59% 82,857. 74,810. 99.47% 5.26% 71,009.
合 ,768.34 800.86
39 05 82 96
2,021,8 1,901,0 1,850,5 1,743,8
120,811 106,657
合计 93,991. 100.00% 5.98% 82,857. 28,577. 100.00% 5.76% 71,009.
,134.23 ,567.43
28 05 39 96
按单项计提坏账准备：8,152,365.89
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏斯达工业科技有
68,788.72 68,788.72 100.00% 无法收回
限公司
开来丰泽实业（浙江）
2,786,000.00 2,786,000.00 100.00% 无法收回
有限公司
芜湖华峰汽车部件有
974,427.11 974,427.11 100.00% 无法收回
限责任公司
宁波天邦实达工具有
1,644,681.07 1,644,681.07 100.00% 无法收回
限公司
滁州市浩海机械有限
1,600,015.41 1,600,015.41 100.00% 无法收回
公司
延锋百利得( 上海)汽
车安全系统有限公司 62,247.60 62,247.60 100.00% 无法收回
北京分公司
东风小康汽车有限公
178,404.73 178,404.73 100.00% 无法收回
司重庆分公司
大庆安道拓汽车部件
6,859.31 6,859.31 100.00% 无法收回
系统有限公司
江西江铃集团新能源
10,234.99 10,234.99 100.00% 无法收回
汽车有限公司
重庆欧典实业有限公
374,225.99 374,225.99 100.00% 无法收回
司
重庆博迅科创实业有
78,962.21 78,962.21 100.00% 无法收回
限公司
江阴东华铝材科技有
367,518.75 367,518.75 100.00% 无法收回
限公司
合计 8,152,365.89 8,152,365.89
按组合计提坏账准备：
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,975,557,219.90 98,777,860.99 5.00%
1至2年 6,964,274.22 1,392,854.84 20.00%
2至3年 31,220,131.27 12,488,052.51 40.00%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 2,013,741,625.39 112,658,768.34
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,975,557,219.90
1至2年 6,964,274.22
2至3年 31,220,131.27
3 年以上 8,152,365.89
5 年以上 8,152,365.89
合计 2,021,893,991.28
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
106,657,567. 14,153,566.8 120,811,134.
坏账
43 0 23
106,657,567. 14,153,566.8 120,811,134.
合计
43 0 23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 74,959,750.06 3.71% 3,747,987.50
第二名 69,121,957.14 3.42% 3,456,097.86
第三名 59,152,935.45 2.93% 2,957,646.77
第四名 55,486,767.21 2.74% 2,774,338.36
第五名 55,371,568.79 2.74% 2,768,578.44
合计 314,092,978.65 15.54%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 272,189,097.05 186,876,446.48
合计 272,189,097.05 186,876,446.48
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 不适用
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 134,479,155.98 98.05% 285,345,433.01 99.87%
1至2年 2,484,011.71 1.81% 273,951.25 0.10%
2至3年 191,809.78 0.14% 109,906.59 0.03%
合计 137,154,977.47 285,729,290.85
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 42,401,453.94 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 30.91%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 136,927,074.94 142,293,333.25
合计 136,927,074.94 142,293,333.25
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 15,257,117.96 4,852,880.93
经营性往来 28,224,321.53 23,614,652.06
拆迁款 137,102,610.12 137,102,610.12
合计 180,584,049.61 165,570,143.11
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 23,276,809.86 23,276,809.86
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
2022 年 6 月 30 日余额 43,656,974.67 43,656,974.67
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 15,673,805.39
1至2年 147,140,065.47
2至3年 5,066,717.34
3 年以上 12,703,461.41
3至4年 2,541,312.99
4至5年 1,341,759.21
5 年以上 8,820,389.21
合计 180,584,049.61
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
23,276,809.8 20,380,164.8 43,656,974.6
坏账
6 1 7
23,276,809.8 20,380,164.8 43,656,974.6
合计
6 1 7
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南京溧水商贸旅
拆迁款 101,214,550.36 2-3 年 56.05% 20,242,910.07
游集团有限公司
南京溧水经济技
术开发集团有限 拆迁款 35,888,059.76 2-3 年 19.87% 7,177,611.95
公司
波兰税务（VAT 增 1 年以内、1-2 年、
经营性往来 14,892,632.74 8.25% 4,674,170.72
值税） 2-3 年
前途汽车（苏州）
经营性往来 4,186,553.56 2-3 年、3-4 年 2.32% 4,186,553.56
有限公司
广灵县天鼎实业
经营性往来 3,656,989.00 5 年以上 2.03% 3,656,989.00
有限公司
合计 159,838,785.42 88.51% 39,938,235.30
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 419,238,407. 650,144.67 418,588,263. 297,449,420. 650,144.67 296,799,275.
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
92 25 12 45
32,584,481.5 32,584,481.5
在产品
9 9
721,908,989. 718,481,996. 663,240,565. 659,801,953.
库存商品 3,426,992.58 3,438,612.48
53 95 50 02
258,412,306. 16,107,278.6 242,305,027. 144,742,706. 16,107,278.6 128,635,427.
周转材料
26 9 57 46 9 77
18,257,083.8 18,257,083.8
发出商品
9 9
1,432,144,18 20,184,415.9 1,411,959,76 1,123,689,77 20,196,035.8 1,103,493,74
合计
5.30 4 9.36 5.97 4 0.13
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 650,144.67 650,144.67
库存商品 3,438,612.48 11,619.90 3,426,992.58
16,107,278.6 16,107,278.6
周转材料
9 9
20,196,035.8 20,184,415.9
合计 11,619.90
4 4
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相
关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁资产 500,000.00
合计 500,000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税-留抵税额 15,529,749.52 108,791,343.79
增值税-待抵扣进项税 4,459,961.08
预交税金 121,307,707.19 124,621,528.01
应收出口退税 6,545,891.86 2,740,102.97
待摊费用 26,590,557.67 16,029,670.02
合计 169,973,906.24 256,642,605.87
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
巢湖宜
118,67 - 114,32
安云海
3,579. 4,353, 0,492.
科技有
53 087.48 05
限公司
巢湖信
实云海 957,48 957,49
6.92
投资管 4.32 1.24
理有限
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
合肥信
实新材
料股权
52,557 - 52,551
投资基
,309.6 5,879. ,430.6
金合伙
2 02 0
企 业
（有限
合伙）
安徽宝
130,72 297,00 - 421,50
镁轻合
2,694. 0,000. 6,218, 3,954.
金有限
93 00 740.04 89
公司
宝玛克
（ 合 80,000 80,327
327,36
肥）科 ,000.0 ,361.9
1.99
技有限 0 9
公司
-
302,91 377,00 669,66
10,250
小计 1,068. 0,000. 0,730.
,337.6
40 00 77
3
-
302,91 377,00 669,66
10,250
合计 1,068. 0,000. 0,730.
,337.6
40 00 77
3
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,212,231.28 6,293,931.20 50,506,162.48
2.本期增加金额 13,274.34 13,274.34
（1）外购
（2）存货\固
13,274.34 13,274.34
定资产\在建工程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 44,225,505.62 6,293,931.20 0.00 50,519,436.82
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,546,391.03 647,692.61 7,194,083.64
2.本期增加金额 1,076,614.34 30,033.18 1,106,647.52
（1）计提或
1,076,614.34 30,033.18 1,106,647.52
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 7,623,005.37 677,725.79 8,300,731.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、账面价值
1.期末账面价值 36,602,500.25 5,616,205.41 42,218,705.66
2.期初账面价值 37,665,840.25 5,646,238.59 43,312,078.84
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,977,048,305.12 1,618,340,823.50
合计 1,977,048,305.12 1,618,340,823.50
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
2,075,609,858.1 2,986,207,739.9
1.期初余额 764,091,924.17 81,312,825.44 65,193,132.14
7 2
2. 本 期 增 加
333,803,721.42 165,145,841.36 3,292,662.00 4,910,967.16 507,153,191.94
金额
（1 ）购
165,145,841.36 3,292,662.00 4,910,967.16 173,349,470.52
置
（2 ）在
333,803,721.42 333,803,721.42
建工程转入
（3 ）企
业合并增加
3. 本 期 减 少
292,220.86 8,508,388.19 49,572.65 97,696.52 8,947,878.22
金额
（1 ）处
292,220.86 8,508,388.19 49,572.65 97,696.52 8,947,878.22
置或报废
1,097,603,424.7 2,232,247,311.3 3,484,413,053.6
4.期末余额 84,555,914.79 70,006,402.78
3 4 4
二、累计折旧
1,002,459,988.4 1,364,945,577.5
1.期初余额 282,382,499.92 43,332,486.32 36,770,602.85
3 2
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2. 本 期 增 加
19,164,368.05 125,118,643.67 2,053,714.77 2,101,930.38 148,438,656.87
金额
（1 ）计
19,164,368.05 125,118,643.67 2,053,714.77 2,101,930.38 148,438,656.87
提
3. 本 期 减 少
5,897,185.82 47,094.02 75,206.03 6,019,485.87
金额
（1 ）处
5,897,185.82 47,094.02 75,206.03 6,019,485.87
置或报废
1,121,681,446.2 1,507,364,748.5
4.期末余额 301,546,867.97 45,339,107.07 38,797,327.20
8 2
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1 ）计
提
3. 本 期 减 少
金额
（1 ）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 1,110,565,865.0 1,977,048,305.1
796,056,556.76 39,216,807.72 31,209,075.58
价值 6 2
2. 期 初 账 面 1,070,228,530.8 1,618,340,823.5
481,709,424.25 37,980,339.12 28,422,529.29
价值 4 0
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五台云海镁业有限公司 134,462,193.10
南京云海轻金属精密制造有限公司 4,773,604.67
其他说明
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 892,550,649.38 694,435,056.29
合计 892,550,649.38 694,435,056.29
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
溧水东屏新 厂 292,957,739. 292,957,739. 372,724,138. 372,724,138.
区项目 41 41 15 15
巢湖二期镁 合 72,081,455.1 72,081,455.1 51,733,257.6 51,733,257.6
金还原项目 0 0 1 1
巢湖年产 10 万
吨高性能镁 基 146,518,334. 146,518,334. 75,325,073.3 75,325,073.3
轻合金材料 项 76 76 8 8
目
扬州公司在 建 53,846,800.8 53,846,800.8 20,191,250.6 20,191,250.6
项目 6 6 4 4
五台车间改 造 12,264,133.7 12,264,133.7
3,623,547.48 3,623,547.48
项目 5 5
重庆博奥压 铸 141,455,362. 141,455,362. 72,761,112.4 72,761,112.4
工程 64 64 9 9
山东云信铝 合 82,835,304.6 82,835,304.6 94,448,139.1 94,448,139.1
金项目 8 8 5 5
印度公司筹 建
1,166,528.81 1,166,528.81 1,166,528.81 1,166,528.81
项目
巢湖年产 1000
万只方向盘 骨
55,326,957.2 55,326,957.2
架项目及相 关
3 3
配套生产设 施
的建设项目
巢 湖 年 产 200
17,117,197.6 17,117,197.6
万片建筑模 板
3 3
项目
16,980,834.5 16,980,834.5
其他项目 2,462,008.58 2,462,008.58
1 1
892,550,649. 892,550,649. 694,435,056. 694,435,056.
合计
38 38 29 29
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
溧 水
东 屏 800,0 372,7 188,0 267,8 292,9
73.40 73.40
新 厂 00,00 24,13 69,26 35,66 57,73 0.00 0.00 其他
% %
区 项 0.00 8.15 9.61 8.35 9.41
目
巢 湖
二 期
250,0 51,73 20,34 72,08
镁 合 102.0 102.0
00,00 3,257 8,197 1,455 0.00 0.00 其他
金 还 6% 6%
0.00 .61 .49 .10
原 项
目
巢 湖
年 产
10 万
吨 高
200,0 75,32 71,19 146,5
性 能 73.26 73.26
00,00 5,073 3,261 18,33 0.00 0.00 其他
镁 基 % %
0.00 .38 .38 4.76
轻 合
金 材
料 项
目
扬 州
瑞 斯
乐 西 200,0 20,19 33,65 53,84
112.7 112.7
厂 房 00,00 1,250 5,550 6,800 0.00 0.00 其他
7% 7%
及 四 0.00 .64 .22 .86
期 项
目
五 台
175,0 3,623 13,16 4,523 12,26
车 间 51.62 51.62
00,00 ,547. 4,036 ,450. 4,133 0.00 0.00 其他
改 造 % %
0.00 48 .91 64 .75
项目
重 庆
220,0 72,76 92,59 23,89 141,4
博 奥 111.4 111.4
00,00 1,112 0,498 6,248 55,36 0.00 0.00 其他
压 铸 9% 9%
0.00 .49 .62 .47 2.64
工程
山 东 300,0 94,44 67,70 79,32 82,83
78.93 78.93
云 信 00,00 8,139 8,047 0,881 5,304 0.00 0.00 其他
% %
项目 0.00 .15 .05 .52 .68
印 度
80,00 1,166 1,166
公 司
0,000 ,528. ,528. 6.97% 6.97% 0.00 0.00 其他
筹 建
.00 81 81
项目
巢 湖
207,0 55,32 55,32
年 产 26.73 26.73
10,00 6,957 6,957 0.00 0.00 其他
1000 % %
0.00 .23 .23
万 只
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
方 向
盘 骨
架 项
目 及
相 关
配 套
生 产
设 施
的 建
设 项
目
巢 湖
年 产
200 万 237,1 17,11 17,11
片 建 37,00 7,197 7,197 7.22% 7.22% 0.00 0.00 其他
筑 模 0.00 .63 .63
板 项
目
2,462 14,51 16,98
其 他
,008. 8,825 0,834 0.00 0.00
项目
58 .93 .51
2,669
694,4 573,6 371,0 4,523 892,5
,147,
合计 35,05 91,84 52,79 ,450. 50,64
000.0
6.29 2.07 8.34 64 9.38
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋、建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,761,572.76 12,622,429.56 17,384,002.32
2.本期增加金额
3.本期减少金额 11,145,549.16 11,145,549.16
4.期末余额 4,761,572.76 1,476,880.40 6,238,453.16
二、累计折旧
1.期初余额 1,117,538.10 9,131,969.22 10,249,507.32
2.本期增加金额 761,120.21 27,634.50 788,754.71
（1）计提 761,120.21 27,634.50 788,754.71
3.本期减少金额 9,125,961.55 9,125,961.55
（1）处置 9,125,961.55 9,125,961.55
4.期末余额 1,878,658.31 33,642.17 1,912,300.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,882,914.45 1,443,238.23 4,326,152.68
2.期初账面价值 3,644,034.66 3,490,460.34 7,134,495.00
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 办公软件 其他 合计
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面原
值
1. 期 初 204,368,11 10,880,000 54,703,768 20,016,195 290,035,48
67,415.00
余额 0.65 .00 .00 .67 9.32
2. 本 期 39,876,922 267,637,51 307,556,23
41,801.85
增加金额 .19 4.19 8.23
（ 39,876,922 267,637,51 307,556,23
41,801.85
1）购置 .19 4.19 8.23
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3. 本 期
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 64,480.00 64,480.00
减少金额
（
64,480.00 64,480.00
1）处置
4. 期 末 244,245,03 10,880,000 322,341,28 20,057,997 597,527,24
2,935.00
余额 2.84 .00 2.19 .52 7.55
二、累计摊
销
1. 期 初 30,773,127 3,724,607. 24,098,795 12,321,963 70,940,884
22,390.60
余额 .53 69 .76 .21 .79
2. 本 期 1,988,265. 1,099,579. 4,013,306.
6,741.48 915,785.33 2,935.00
增加金额 13 86 80
（ 1,988,265. 1,099,579. 4,013,306.
6,741.48 915,785.33 2,935.00
1）计提 13 86 80
3. 本 期
减少金额
（
1）处置
4. 期 末 32,761,392 3,731,349. 25,198,375 13,237,748 74,954,191
25,325.60
余额 .66 17 .62 .54 .59
三、减值准
备
1. 期 初
余额
2. 本 期
增加金额
（
1）计提
3. 本 期
减少金额
（
1）处置
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4. 期 末
余额
四、账面价
值
1. 期 末 211,483,64 7,148,650. 297,142,90 6,820,248. 522,573,05
-22,390.60
账面价值 0.18 83 6.57 98 5.96
2. 期 初 173,594,98 7,155,392. 30,604,972 7,694,232. 219,094,60
45,024.40
账面价值 3.12 31 .24 46 4.53
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期
项目 期初余额 项目期初余额
其他 确认为无形资产
内部开发支出
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名
被投资单位名称或形成商誉的事
称或形成商誉 期初余额
项期初余额 处置
的事项
企业合并形成的
重庆博奥镁 铝
金属制造有 限
公司
94,348,171.9 94
2
94,348,171.9
合计
2
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名
被投资单位名称或形成商誉的事
称或形成商誉 期初余额
项期初余额 处置
的事项
计提
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司的商誉系 2019 年 7 月非同一控制下企业合并取得重庆博奥镁铝金属制造有限
公司（以下简称“重庆博奥”）股权所形成。形成商誉的资产组范围为其全部可辨认的经
营性资产（具体包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用），资产组涉及的主
要业务内容为镁、铝合金产品的生产，主要产品为镁合金汽车零部件，主要供应给汽车部
件的生产商，与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持
了一致性。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润
率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司以形成商誉的经营性资产及负债形成的资产组组合进行减值测试。产生商誉的各资产
组组合的可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。公司管理层按照 5 年详细预测期
和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定
的经营计划确定；后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结
合公司的经营计划、行业发展趋势等因素后确定。公司在预计未来现金流量时使用的关键
假设包括业务量增长率、毛利率和折现率等。经测试，公司管理层认为上述假设发生的任
何合理变化均不会导致产生商誉的子公司的净资产账面价值低于其可收回金额。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
复垦及治理费 1,093,388.22 41,688.54 1,051,699.68
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
改造及摊销费用 16,869,369.82 3,598,724.24 13,270,645.58
合计 17,962,758.04 3,640,412.78 14,322,345.26
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,658,966.29 18,469,948.54 52,207,652.44 9,080,664.45
内部交易未实现利润 82,361.27 12,354.19 3,293,117.20 322,040.71
可抵扣亏损 10,853,739.16 2,046,321.79
预提费用 1,572,424.84 235,863.73 1,172,424.84 175,863.73
递延收益 9,561,342.47 1,434,201.37 34,496,768.59 5,174,515.29
合计 100,875,094.87 20,152,367.83 102,023,702.23 16,799,405.97
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
20,187,866.20 3,028,179.93 20,187,866.20 3,028,179.93
资产评估增值
交易性金融资产公允
51,507.72 7,726.16 51,507.72 7,726.16
价值变动损益
合计 20,239,373.92 3,035,906.09 20,239,373.92 3,035,906.09
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 20,152,367.83 16,799,405.97
递延所得税负债 3,035,906.09 3,035,906.09
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 156,351,507.39 99,048,155.89
可抵扣亏损 50,782,413.67
递延收益 5,184,210.08 7,204,663.64
内部交易未实现利润 1,761,130.15 6,192,478.66
公允价值变动损益
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合计 163,296,847.62 163,227,711.86
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设 备 255,765,396. 255,765,396. 229,774,096. 229,774,096.
款项 25 25 53 53
预付矿源补 偿 35,824,139.0 35,824,139.0
款 0 0
255,765,396. 255,765,396. 265,598,235. 265,598,235.
合计
25 25 53 53
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,107,976,210.00 1,462,505,765.83
信用借款 341,500,000.00 186,500,000.00
商业承兑汇票贴现 182,000,000.00 200,000,000.00
借款应付利息 4,497,993.58 2,169,696.30
合计 2,635,974,203.58 1,851,175,462.13
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 61,700,000.00 335,013,646.45
银行承兑汇票 97,431,126.82 79,326,458.08
合计 159,131,126.82 414,340,104.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品、劳务款 714,120,565.71 407,363,555.46
工程、设备款 323,624,979.18 120,650,079.30
合计 1,037,745,544.89 528,013,634.76
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品、劳务款 26,364,448.55 22,187,087.69
合计 26,364,448.55 22,187,087.69
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 54,449,392.28 240,583,234.52 237,188,537.07 57,844,089.73
二、离职后福利-设定
299,848.17 299,848.17
提存计划
合计 54,749,240.45 240,583,234.52 237,188,537.07 58,143,937.90
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
45,742,516.33 193,006,046.23 196,362,623.52 42,385,939.04
和补贴
2、职工福利费 1,232,447.04 21,510,045.93 16,966,521.86 5,775,971.11
3、社会保险费 127,415.54 18,350,471.68 18,533,081.47 -55,194.25
其中：医疗保险费 123,022.29 1,439,796.50 1,440,561.50 122,257.29
工伤保险
2,718.84 218,844.75 218,878.75 2,684.84
费
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生育保险
1,674.41 125,072.80 125,072.80 1,674.41
费
4、住房公积金 69,539.40 2,550,385.20 2,634,421.60 -14,497.00
5、工会经费和职工教
7,277,473.97 5,166,285.48 2,691,888.62 9,751,870.83
育经费
合计 54,449,392.28 240,583,234.52 237,188,537.07 57,844,089.73
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 298,329.15 298,329.15
2、失业保险费 1,519.02 1,519.02
合计 299,848.17 299,848.17
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 17,395,449.95 27,060,029.00
企业所得税 33,366,268.41 26,347,112.34
个人所得税 449,244.96 512,789.08
城市维护建设税 1,053,062.57 1,482,404.11
资源税 3,301,939.21 1,555,374.59
土地使用税 1,065,328.22 1,349,997.93
房产税 1,059,992.71 1,364,071.71
教育费附加 993,119.10 1,144,677.01
印花税 785,994.32 960,456.22
其他 1,156,474.35 650,279.79
合计 60,626,873.80 62,427,191.78
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 199,569.19 602,954.59
其他应付款 73,935,793.14 55,144,061.29
合计 74,135,362.33 55,747,015.88
（1） 应付利息
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款应付利息 199,569.19 602,954.59
合计 199,569.19 602,954.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 3,167,400.00 3,386,952.39
往来款 68,950,000.00 49,413,682.38
应付款等 1,818,393.14 2,343,426.52
合计 73,935,793.14 55,144,061.29
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书或贴现未到期的商业承兑汇票 19,579,264.33 19,537,903.92
待转销项税 160,916.77 2,569,645.63
合计 19,740,181.10 22,107,549.55
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 337,960,000.00 240,000,000.00
借款应付利息 1,020,000.00 291,458.35
合计 338,980,000.00 240,291,458.35
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,805,601.04 4,890,897.26
未确认融资费用 -329,603.58
合计 3,805,601.04 4,561,293.68
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 55,370,000.00 55,370,000.00
合计 55,370,000.00 55,370,000.00
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（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合肥城建投资控股有限公司 55,370,000.00 55,370,000.00
其他说明：
注：2016 年 3 月，合肥城建投资控股有限公司（以下简称“合肥城建”）与公司子公
司巢湖云海镁业有限公司签订国开发展基金投资合同。合同约定合肥城建对公司子公司巢
湖云海镁业有限公司进行 6,000.00 万元人民币增资，投资“十万吨镁合金二期工程项
目”，项目建设期间为 2016 年 2 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，投资后按年化率 1.29%收
取固定投资分红。每年 2 月 28 日进行投资分红，公司子公司无法支付时将由公司进行余额
补足。项目建设期届满后，合肥城建于 2027 年 2 月 28 日、2028 年 2 月 29 日分两次等额
收回投资款 6,000.00 万元，已收回 463.00 万元。
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
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其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
复垦及治理费 4,544,227.35 4,233,612.00
合计 4,544,227.35 4,233,612.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：复垦及治理费是根据管理层的合理估计而预提。由于要在未来期间才可以清楚知
道目前所进行的开采活动对土地造成的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响，
所以最终的复垦及治理费用可能会超过或低于估计的金额。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 73,227,345.21 9,195,900.00 8,735,481.58 73,687,763.63
租金收益递延 2,945,274.09 2,945,274.09 0.00
合计 76,172,619.30 9,195,900.00 11,680,755.67 73,687,763.63
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
巢湖十万
17,706,24 4,033,940 13,672,30 与资产相
吨镁合金
6.90 .00 6.90 关
项目
高性能镁
与资产相
合金专利 83,333.00 25,000.00 58,333.00
关
产业化
高性能稀
土镁合金 1,090,624 275,199.6 815,424.9 与资产相
精密铸件 .50 0 0 关
项目
年产 5 万吨
铝合金再 与资产相
41,666.30 25,000.00 16,666.30
生回收项 关
目
2000
吨/ 年汽车
与资产相
方向盘镁 18,666.98 8,000.00 10,666.98
关
合金压铸
件项目
3
415,750.0 121,500.0 294,250.0 与资产相
万吨原镁
0 0 0 关
生产线粉
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碎输送和
窑炉节能
改造项目
高强镁合
金及其变
20,839,05 1,788,341 19,050,70 与资产相
形加工产
1.63 .94 9.69 关
品产业化
项目
年产 1 万吨
微通铝扁
494,999.7 439,999.7 与资产相
管生产线 55,000.00
8 8 关
技术改造
项目
多孔微通 493,000.0 442,000.0 与资产相
51,000.00
道铝扁管 0 0 关
扩展年产
3000 吨铝 1,312,101 133,434.0 1,178,667 与资产相
镁精密铸 .68 6 .62 关
件
10 万吨镁
合金二期 630,000.0 560,000.0 与资产相
70,000.00
技术改造 0 0 关
工程
高端装备
用高性能 2,425,934 183,177.5 2,242,757 与资产相
镁合金变 .68 4 .14 关
形加工
10 万吨镁
合金二期
815,490.0 743,535.0 与资产相
项目固定 71,955.00
0 0 关
资产投资
补助
合肥事后
奖补技术
1,384,865 1,288,805 与资产相
改造项目 96,060.00
.00 .00 关
市经财政
兑现
收巢湖经
济和信息 与资产相
83,437.50 5,625.00 77,812.50
化局机器 关
人补助款
收巢湖经
信局（2020
1,449,401 1,356,886 与资产相
年上半年 92,515.00
.63 .63 关
技术改造
项目奖补）
收安徽财
政国库支
与资产相
付研发仪 26,125.00 1,650.00 24,475.00
关
器设备补
助
重庆博奥
土地补贴 7,043,063 6,962,263 与资产相
80,800.02
专项应付 .60 .58 关
款
中小企业 308,274.7 290,774.6 与资产相
17,500.05
疫情期间 0 5 关
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就近采购
设备奖补
（第三批）
南京市工
业企业技
术装备投 250,604.8 235,904.8 与资产相
14,700.04
入普惠性 4 0 关
奖补项目
（第一批）
市级先进
制造业发
1,160,000 1,090,400 与资产相
展引导资 69,600.00
.00 .00 关
金项目补
贴
工业经济
百亿航母
1,927,416 114,500.0 1,812,916 与资产相
十亿方针
.73 0 .73 关
三年培育
计划补贴
技术改造
和高质量 1,636,800 102,300.0 1,534,500 与资产相
发展扶持 .00 0 .00 关
奖励
收巢湖经
信委镁合
857,194.1 810,009.1 与资产相
金 8-10#线 47,185.00
7 7 关
技术改造
项目奖补
收巢湖经
信委购置
367,875.0 347,625.0 与资产相
机器人（自 20,250.00
0 0 关
由度 N4）奖
励
收巢湖经
信委工业
881,083.3 832,583.3 与资产相
强基技术 48,500.00
3 3 关
改造设备
补助
收巢湖经
信委奖补
454,166.6 429,166.6 与资产相
智能工厂 25,000.00
7 7 关
和数字化
车间
收合肥投
资补助镁
合金 8-10# 857,103.2 809,923.2 与资产相
47,180.00
线数字化 5 5 关
车间技术
改造
2021 年技
381,750.0 254,500.0 127,250.0 与资产相
术装备补
0 0 0 关
贴
2020 年技
753,008.3 711,558.3 与资产相
术装备补 41,450.00
6 6 关
贴
中央大气 3,860,833 205,000.0 3,655,833 与资产相
污染防治 .31 0 .31 关
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资金
扬州市级
先进制造
业发展引 399,420.0 377,230.0 与资产相
22,190.00
导资金项 4 4 关
目 2020 年
度
扬州市级
先进制造
业发展引 702,141.6 663,491.6 与资产相
38,650.00
导资金项 3 3 关
目 2020 年
度
高邮经济
开发区管 895,915.0 850,360.0 与资产相
45,555.00
理委员会 0 0 关
技改奖励
LPSO 相预
扭折复合
变形制备 1,180,000 1,120,000 与资产相
60,000.00
高强韧镁 .00 .00 关
合金关键
技术研发
收镁合金
成 品 5-7#
线数字化 6,293,400 314,670.0 5,978,730 与资产相
车间技术 .00 0 .00 关
改造奖励
[注 1]
高邮市财
481,000.0 456,950.0 与资产相
政奖励[ 注 24,050.00
0 0 关
2]
2020 年度
工业企业 1,427,200 1,355,840 与资产相
71,360.00
政策奖励 .00 .00 关
[注 3]
2021 年度
市级技术 994,300.0 961,156.6 与资产相
33,143.33
改造专项 0 7 关
资金[注 4]
73,227,34 9,195,900 8,735,481 73,687,76
合计
5.21 .00 .58 3.63
其他说明：
注 1：根据合肥市经济和信息化局下发合经信投资〔2021〕108 号文件收到 2021 年巢湖市技术改造财政增
量奖励 6,293,400.00 元。
注 2：根据高邮市委、市政府《工业经济“百亿航母十亿方阵”三年培育行动计划（2018-2020）（试
行）》（邮发〔2018〕55 号）文件收到创新升级奖励 481,000.00 元。
注 3：根据高邮市经济开发区管委会下发（2021）11 号文件收到政府高质量发展及技改奖励
1,427,200.00 元。
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
注 4：根据扬州市工业和信息化局、扬州市财政局下发扬工信投资〔2021〕107 号文件收到政府技改奖励
994,300.00 元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆迁专项应付款[注 1] 10,302,051.31 10,302,051.31
汽车部件产业园搬迁补贴[注 2] 20,000,000.00 20,000,000.00
待转销项税（一年以上） 35,709.44
合计 30,302,051.31 30,337,760.75
其他说明：
注 1：余额系拆迁未完成过户手续房屋的拆迁补偿款。
注 2：本公司之子公司重庆博奥镁铝金属制造有限公司于 2015 年 11 月 26 日与重庆市
万盛经济技术开发区管理委员会签订的《博奥镁铝汽车部件产业园整体搬迁项目投资协
议》（万盛经开区管委会（TZ-2015-032）号），本公司收到的政府搬迁补贴款。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
646,422,53 646,422,53
股份总数
8.00 8.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 605,317,829.83 605,317,829.83
其他资本公积 2,560,600.00 2,560,600.00
合计 607,878,429.83 607,878,429.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重分
- -
类进损益
1,865,850 1,865,850
的其他综
.00 .00
合收益
外 币 -
财务报表 1,865,850
折算差额 .00
- -
其他综合
1,865,850 1,865,850
收益合计
.00 .00
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,337,222.09 437,144.30 436,804.30 2,337,562.09
合计 2,337,222.09 437,144.30 436,804.30 2,337,562.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 154,815,778.91 154,815,778.91
合计 154,815,778.91 154,815,778.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,978,604,554.53 1,578,836,493.88
调整后期初未分配利润 1,978,604,554.53 1,578,836,493.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 502,639,534.00 492,872,519.58
减：提取法定盈余公积 28,462,205.13
应付普通股股利 64,642,253.80 64,642,253.80
期末未分配利润 2,416,601,834.73 1,978,604,554.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,826,430,867.21 3,814,559,286.51 3,482,223,389.87 3,069,667,611.62
其他业务 138,488,697.62 119,485,875.91 115,981,757.15 98,531,286.24
合计 4,964,919,564.83 3,934,045,162.42 3,598,205,147.02 3,168,198,897.86
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
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市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,564,236.95 2,125,914.44
教育费附加 5,503,731.10 1,814,321.63
资源税 6,242,636.19 4,715,758.44
房产税 2,411,530.10 1,846,482.60
土地使用税 3,011,160.29 2,797,807.75
印花税 3,502,097.14 2,326,028.96
关税 164,269.59 4,294.50
合计 26,399,661.36 15,630,608.32
其他说明：
63、销售费用
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,715,835.96 4,945,867.25
差旅费 156,860.97 282,252.43
包装、运输费 1,481,470.11 6,406,388.93
业务招待费 332,525.47 1,541,061.25
其他支出 13,527,188.85 2,207,011.94
合计 22,213,881.36 15,382,581.80
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,108,317.39 35,056,109.72
公司经费 25,106,130.00 13,229,398.36
折旧摊销 8,444,537.97 6,922,369.56
安保服务 3,430,294.35 2,692,858.29
各项税费 233,054.09 123,154.48
其他支出 4,699,116.78 4,265,103.33
合计 82,021,450.58 62,288,993.74
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 152,652,570.66 110,583,297.68
直接人工 31,653,944.50 22,648,186.96
燃料及动力
折旧费 13,229,615.30 3,405,115.75
其他 646,573.96 387,321.42
合计 198,182,704.42 137,023,921.81
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 47,633,469.61 46,125,789.34
减：利息收入 519,243.58 386,853.60
加：汇兑损失（减收益） -13,947,398.71 5,723,791.21
加：金融机构手续费 2,747,768.83 630,215.91
合计 35,912,606.55 52,092,942.86
其他说明
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益分摊 8,735,481.58 7,493,538.24
收溧水财政局补助款（支持贸易公平预
100,000.00
警点建设项目）
收溧水区加快发展先进制造业专项资
300,000.00
金补助款
收溧水开发区产业扶持资金 21,900,000.00
收溧水财政局 2020 年南京市工业企业
263,000.00
技术装备投入普惠性奖补助款
收南京市溧水区市场监督管理局 2020
200,000.00
年度溧水区第四届政府质量奖（组织）
收溧水区市场监督管理局 2020 年度区
212,800.00
知识产权专项资金补助经费
溧水区科技局 2021 年度企业研发机构
1,000,000.00
绩效考评奖励资金拨款
收到政府补助:工业信息化专项资金 500,000.00
收巢湖经信委镁合金 8-10#线技术改造
943,700.00
项目奖补
收巢湖经信委购置机器人（自由度 N4）
405,000.00
奖励
收巢湖经信委工业强基技术改造设备
970,000.00
补助
收巢湖经信委奖补智能工厂和数字化
500,000.00
车间
收合肥投资补助镁合金 8-10#线数字化
943,600.00
车间技术改造
收安徽省科技厅补贴款 600,000.00
其他零星补助汇总 3,512,928.38 2,314,870.02
巢湖市经济和信息化局 2021 年制造强
3,620,000.00
省政策资金奖补
“三首”产品项目补助 3,000,000.00
收专精特新冠军奖补 80 万元 800,000.00
南京市溧水区财政局 2020 年单项冠军
750,000.00
企业认定补助款
政府补贴电费 1,800,000.00
燃气补贴 770,000.00
2020-2022 年度江苏省重点培育和发展
300,000.00
的国际知名品牌
高邮市财政奖励 774,000.00
稳岗补贴 552,935.86
合计 24,615,345.82 38,646,508.26
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,250,337.63 4,887,643.77
交易性金融资产在持有期间的投资收
-2,284,296.18
益
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合计 -12,534,633.81 4,887,643.77
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -30,046.17 9,365.04
合计 -30,046.17 9,365.04
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -34,040,400.22 -22,868,436.19
合计 -34,040,400.22 -22,868,436.19
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-159,609.28
损失
合计 -159,609.28
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动资产处置收益合计 -649,796.72 -329,501.22
其中：固定资产处置收益 -649,796.72 -329,501.22
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 3,287,853.18 1,314,850.53
合计 3,287,853.18 1,314,850.53
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/ 与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 353,200.00 392,107.10
综合基金 351,355.84
其他 3,951,683.44 2,040,986.80
合计 4,304,883.44 2,784,449.74
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 90,186,264.24 22,626,747.96
递延所得税费用 1,626,066.36 2,399,019.66
合计 91,812,330.60 25,025,767.62
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 642,487,536.78
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按法定/适用税率计算的所得税费用 88,465,343.24
子公司适用不同税率的影响 -3,989,088.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,852,423.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,863,335.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可 抵扣
3,346,987.36
亏损的影响
所得税费用 91,812,330.60
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 20,049,361.41 32,779,703.71
利息收入 519,243.58 386,853.60
合计 20,568,604.99 33,166,557.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,481,470.11 6,406,388.93
研发费 198,182,704.42 137,023,921.81
办公费 25,106,130.00 12,085,567.51
业务费 13,527,188.85 6,406,388.93
中介服务费 6,989,548.20 3,442,432.89
往来及划款 -64,175,112.52 -30,060,971.47
合计 181,111,929.06 135,303,728.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 550,675,206.18 141,277,804.18
加：资产减值准备 34,040,400.22 23,028,045.47
固定资产折旧、油气资产折耗、
232,522,281.64 138,595,965.75
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,267,270.18 1,655,111.35
长期待摊费用摊销 3,841,899.63 3,092,877.52
处置固定资产、无形资产和其他
-202,426.82 325,362.36
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
852,223.54 4,138.86
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
30,046.17 -9,365.04
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 35,685,967.75 44,987,747.07
投资损失（收益以“－”号填列） 12,534,633.81 -4,887,643.77
递延所得税资产减少（增加以
-3,352,961.86 3,305,251.76
“－”号填列）
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-308,454,409.32 -212,924,905.12
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-194,764,172.21 -21,426,098.48
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
49,524,293.17 108,072,466.14
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 417,200,252.08 225,096,758.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 503,286,167.64 278,995,758.46
减：现金的期初余额 211,742,093.53 228,282,867.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 291,544,074.11 50,712,890.90
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 503,286,167.64 211,742,093.53
其中：库存现金 73,118.32 90,530.09
可随时用于支付的银行存款 503,197,205.76 211,635,719.88
可随时用于支付的其他货币资
15,843.56 15,843.56
金
三、期末现金及现金等价物余额 503,286,167.64 211,742,093.53
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,711,377.92 6.7114 18,197,141.77
欧元 330,476.83 7.0084 2,316,113.82
港币
卢比 85,141,094.01 0.0849 7,228,053.18
应收账款
其中：美元 53,254,829.45 6.7114 357,414,462.37
欧元 24,376,447.72 7.0084 170,839,896.20
港币
其他应收款
其中：欧元 2,128,907.91 7.0084 14,920,238.20
短期借款
其中：美元 10,850,000.00 6.7114 72,818,690.00
应付账款
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：美元 2,093,183.82 6.7114 14,048,193.89
欧元 125,992.06 7.0084 883,002.75
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
递延收益摊销（明细见递延
8,735,481.58 其他收益 8,735,481.58
收益）
巢湖市经济和信息化局 2021
3,620,000.00 其他收益 3,620,000.00
年制造强省政策资金奖补
“三首”产品项目补助 3,000,000.00 其他收益 3,000,000.00
收专精特新冠军 570 行奖补
800,000.00 其他收益 800,000.00
80 万元
南京市溧水区财政局 2020
750,000.00 其他收益 750,000.00
年单项冠军企业认定补助款
政府补贴电费 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
燃气补贴 770,000.00 其他收益 770,000.00
2020-2022 年度江苏省重点
300,000.00 其他收益 300,000.00
培育和发展的国际知名品牌
高邮市财政奖励 774,000.00 其他收益 774,000.00
稳岗补贴 552,935.86 其他收益 552,935.86
其他零星补助汇总 3,512,928.38 其他收益 3,512,928.38
合计 24,615,345.82 24,615,345.82
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
构成同一 合并当期 合并当期
企业合并 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的 期初至合 期初至合
中取得的 合并日 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据 并日被合 并日被合
权益比例 的收入 的净利润
依据 并方的收 并方的净
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容
上期期末
合并日
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年新设：安徽镁铝建筑模板科技有限公司 1 家控股子公司，本公司持股 62.5%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京云海金 属
南京 南京 贸易 100.00% 设立
贸易有限公司
南京云海轻 金
属精密制造 有 南京 南京 制造 100.00% 设立
限公司
五台云海镁 业
五台 五台 制造 100.00% 设立
有限公司
包头云海金 属
包头 包头 制造 100.00% 设立
有限公司
瑞宝金属（ 香
南京 香港 贸易 100.00% 设立
港）有限公司
巢湖云海镁 业
巢湖 巢湖 制造 69.53% 设立
有限公司
巢湖云海新 材
料科技有限 公 巢湖 巢湖 制造 55.00% 设立
司[注 1]
南京云开合 金
南京 南京 制造 100.00% 设立
有限公司
运城云海铝 业 运城 运城 制造 100.00% 设立
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有限公司
南京云丰废 旧
南京 南京 贸易 100.00% 设立
金属有限公司
惠州云海镁 业
惠州 惠州 制造 100.00% 设立
有限公司
荆州云海精 密
荆州 荆州 制造 100.00% 设立
制造有限公司
扬州瑞斯乐 复
合金属材料 有 扬州 扬州 制造 100.00% 购买
限公司
WELBOW METALS
INDIA PRIVATE 印度 金奈 制造 99.00% 1.00% 设立
LIMITED
重庆博奥镁 铝
金属制造有 限 重庆 重庆 制造 70.59% 购买
公司
博奥（张家港）
镁铝科技有 限 张家港 张家港 制造 100.00% 购买
公司[注 2]
山东云信铝 业
山东 聊城 制造 51.00% 设立
科技有限公司
天津云海精 密
天津 天津 制造 100.00% 设立
制造有限公司
天津六合镁 制
品有限公 司 天津 天津 制造 100.00% 购买
[注 3]
巢湖云海轻 金
属精密制造 有 巢湖 巢湖 制造 100.00% 设立
限公司
安徽云海铝 业
巢湖 巢湖 制造 100.00% 设立
有限公司
安徽镁铝建 筑
模板科技有 限 巢湖 巢湖 制造 62.50% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：巢湖云海新材料科技有限公司为巢湖云海镁业有限公司的子公司，本公司的孙
公司。
注 2：博奥（张家港）镁铝科技有限公司为重庆博奥镁铝金属制造有限公司的子公
司，本公司的孙公司。截至审计报告日，重庆博奥镁铝金属制造有限公司对该公司尚未实
缴出资，该公司未经营也未建账。
注 3：天津六合镁制品有限公司为天津云海精密制造有限公司的子公司，本公司的孙
公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
巢湖云海镁业有限公
30.50% 53,625,491.11 458,598,627.46
司
重庆博奥镁铝金属制
29.40% -5,167,075.16 74,637,233.35
造有限公司
山东云信铝业科技有
49.00% -210,806.98 112,267,447.16
限公司
安徽镁铝建筑模板科
37.50% -211,936.79 13,119,313.22
技有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
巢 湖
1,204 1,237 2,442 1,127 1,963
云 海 854,3 86,68 941,0 835,9 552,8 85,11 637,9
,096, ,909, ,006, ,186, ,110,
镁 业 67,87 4,705 52,58 24,50 32,47 6,600 49,07
744.5 992.5 737.1 099.7 606.8
有 限 9.93 .25 5.18 7.09 7.97 .45 8.42
3 7 0 4 3
公司
重 庆
博 奥
镁 铝 408,0 321,5 729,5 448,7 26,96 475,7 334,3 246,3 580,7 282,2 27,05 309,2
金 属 86,86 08,05 94,91 56,78 9,989 26,77 47,05 60,46 07,51 13,49 0,789 64,28
制 造 0.69 4.67 5.36 4.99 .74 4.73 2.52 3.35 5.87 9.90 .76 9.66
有 限
公司
山 东
云 信
83,67 240,9 324,6 95,54 95,54 53,57 210,2 263,8 34,32 34,32
铝 业
5,227 82,19 57,41 0,178 0,178 8,683 93,22 71,90 4,451 4,451
科 技
.55 0.19 7.74 .64 .64 .81 5.42 9.23 .80 .80
有 限
公司
安 徽
镁 铝
建 筑 34,80 35,39
594,2 412,2 412,2
模 板 2,824 7,105
80.40 69.78 69.78
科 技 .62 .02
有 限
公司
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单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
巢湖云海 -
1,235,307 175,792,6 270,164,4 600,214,7 29,248,53
镁业有限 16,887,05
,115.29 23.51 04.80 04.06 3.38
公司 9.94
重庆博奥
- - -
镁铝金属 383,173,5 203,417,3 1,151,614
17,575,08 50,264,34 26,223,41
制造有限 74.75 70.53 .92
5.58 2.37 6.31
公司
山东云信 - - -
211,562,3 9,862,948
铝业科技 430,218.3 387.42 2,022,064 9,122,101
74.57 .45
有限公司 3 .36 .62
安徽镁铝
-
建筑模板
565,164.7 3,866.16
科技有限
6
公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
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差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
巢湖宜安云 海
巢湖 巢湖 制造业 40.00% 权益法
科技有限公司
巢湖信实云 海
投资管理有 限 巢湖 巢湖 投资管理 35.00% 权益法
公司
合肥信实新 材
料股权投资 基
巢湖 巢湖 投资基金 49.67% 权益法
金合伙企 业
（有限合伙）
安徽宝镁轻 合
金有限公 司 青阳 青阳 制造 45.00% 权益法
[注 1]
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司与宝钢金属有限公司、青阳建设投资集团有限公司共同投资成立安徽宝
镁轻合金有限公司，该公司成立于 2020 年 11 月 26 日，注册资本 24 亿元，本公司与宝钢
金属有限公司、青阳建设投资集团有限公司分别持股 45%、45%及 10%。注册地址：安徽省
池州市青阳县童埠新区。参与该公司的财务和经营决策，对该公司具有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
巢湖宜安云海科技有 安徽宝镁轻合金有限 巢湖宜安云海科技有 安徽宝镁轻合金有限
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 196,463,199.97 1,498,482,421.95 128,246,045.63 282,392,280.79
非流动资产 416,974,030.80 121,954,642.69 374,086,498.39 12,133,439.30
资产合计 613,437,230.77 1,620,437,064.64 502,332,544.02 294,525,720.09
流动负债 155,180,300.81 3,761,400.15 75,565,314.27 4,030,633.29
非流动负债 173,545,496.56 680,000,000.00 131,522,213.91
负债合计 328,725,797.37 683,761,400.15 207,087,528.18 4,030,633.29
少数股东权益
归属于母公司股东权
284,711,433.40 936,675,664.49 295,245,015.84 290,495,086.80
益
按持股比例计算的净
113,884,573.36 421,504,049.02 118,098,006.34 130,722,789.06
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 575,573.19 -94.13
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对联营企业权益投资
113,884,573.36 421,504,049.02 118,673,579.53 130,722,694.93
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 115,397,043.10 0.00 40,649,857.84 0.00
净利润 -10,882,718.70 -13,819,422.31 -11,663,828.89 -2,513,681.91
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,882,718.70 -13,819,422.31 -11,663,828.89 -2,513,681.91
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 130,058,610.54 53,514,793.94
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 2,429,361.76 0.00
--综合收益总额 2,429,361.76 0.00
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
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（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公
司的主要金融工具包括股权投资，借款，应收账款，应付账款等。各项金融工具的详细情
况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一
风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，本公司定期审阅这些风险管理政策及
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，同时及时有效地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
3. 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。相关外币资产及外币负债
包括：以外币计价的货币资金、应收账款、短期借款、应付账款。外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见附注六.53“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规
避汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或欧元计价的金融资产和
金融负债。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元或欧元升值或者贬值 5%，对本
公司净利润的影响如下：
对净利润的影响（万元）
汇率变化
本期 上期
美元±5% ±1443.72 ±363.67
欧元±5% ±935.97 ±251.24
管理层认为 5%合理反映了人民币对美元或欧元可能发生变动的合理范围。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有
关。本公司的利率风险主要产生于短期借款，浮动利率的金融负债使本公司面临现金
流量利率风险。但预期基准利率的浮动不会很频繁，在其他变量保持不变的情况下，
对本公司的净利润无重大影响。
1. 其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
1. 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风
险。
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款
项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不
存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基
于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额以及其
他可能令本公司承受信用风险的担保，具体包括：
（1）资产负债表中金融资产的账面金额。对于以公允价值计量的金融工具而言，
账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允
价值的变化而改变。
（2）附注十、5 披露的关联担保金额。
1. 流动风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的业务时发生资
金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余
额、可随时变现的有价证券等以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所
有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
1. 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资
本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资
产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监
控。于 2022 年 06 月 30 日，本公司的资产负债率为 50.53%（2021 年 12 月 31 日：
46.22%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
关联方个人姓名 关联方关系
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司实际控制人，持有公司 18.03%的股
梅小明
份
本企业最终控制方是梅小明。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝钢金属有限公司 持有公司 14%股份的股东
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
巢湖宜安云海科
镁、铝废料 18,068,992.78 30,000,000.00 否 8,375,403.11
技有限公司
宝钢金属有限公 1,400,000,000.0
铝锭、硅铁 894,282,493.28 否 702,503,859.41
司 0
1,430,000,000.0
合计 912,351,486.06 710,879,262.52
0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
巢湖宜安云海科技有限公司 商品\劳务 41,383,808.96 10,823,532.44
宝玛克（合肥）科技有限公司 铝挤压 8,851,424.99
宝钢金属有限公司合肥宝玛
铝挤压 253,731.26
克分公司
合计 50,235,233.95 11,077,263.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
巢湖云海镁业有限公
50,000,000.00 2021 年 12 月 09 日 2022 年 12 月 08 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
20,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 18 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
50,000,000.00 2021 年 07 月 23 日 2022 年 07 月 22 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
49,000,000.00 2021 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 14 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
31,000,000.00 2022 年 01 月 19 日 2023 年 01 月 19 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
30,000,000.00 2022 年 03 月 16 日 2023 年 03 月 15 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
40,000,000.00 2022 年 02 月 10 日 2023 年 02 月 10 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
50,000,000.00 2022 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 28 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
45,000,000.00 2021 年 12 月 03 日 2022 年 12 月 02 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
50,000,000.00 2022 年 01 月 06 日 2022 年 07 月 04 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
40,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 10 日 否
司
南京云开合金有限公
120,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 29 日 否
司
南京云开合金有限公
10,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 否
司
南京云开合金有限公
10,000,000.00 2021 年 12 月 21 日 2022 年 12 月 20 日 否
司
南京云开合金有限公
20,000,000.00 2022 年 03 月 25 日 2023 年 03 月 25 日 否
司
五台云海镁业有限公
40,000,000.00 2021 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 14 日 否
司
五台云海镁业有限公
20,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 20 日 否
司
扬州瑞斯乐复合金属
20,000,000.00 2022 年 04 月 21 日 2023 年 04 月 20 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
30,000,000.00 2022 年 01 月 24 日 2023 年 01 月 20 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
29,850,000.00 2021 年 11 月 24 日 2022 年 11 月 18 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
40,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 19 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
40,000,000.00 2021 年 12 月 04 日 2022 年 11 月 15 日 否
材料有限公司
南京云海轻合金精密
10,000,000.00 2022 年 02 月 24 日 2023 年 02 月 19 日 否
制造有限公司
南京云海轻合金精密
20,000,000.00 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 20 日 否
制造有限公司
南京云海轻合金精密
29,500,000.00 2021 年 12 月 28 日 2022 年 12 月 27 日 否
制造有限公司
南京云海轻合金精密
20,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 20 日 否
制造有限公司
惠州云海镁业有限公
30,000,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 21 日 否
司
重庆博奥镁铝金属制 15,000,000.00 2022 年 06 月 22 日 2023 年 06 月 21 日 否
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
造有限公司
重庆博奥镁铝金属制
30,000,000.00 2022 年 04 月 20 日 2023 年 04 月 19 日 否
造有限公司
重庆博奥镁铝金属制
10,178,000.00 2022 年 04 月 25 日 2022 年 10 月 25 日 否
造有限公司
重庆博奥镁铝金属制
6,300,000.00 2022 年 01 月 26 日 2022 年 07 月 26 日 否
造有限公司
重庆博奥镁铝金属制
5,460,000.00 2022 年 02 月 25 日 2022 年 08 月 25 日 否
造有限公司
南京云海金属贸易有
10,000,000.00 2022 年 01 月 27 日 2023 年 01 月 23 日 否
限公司
南京云海金属贸易有
20,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2023 年 01 月 20 日 否
限公司
巢湖宜安云海科技有
97,600,000.00 2018 年 12 月 27 日 2023 年 12 月 26 日 否
限公司
巢湖宜安云海科技有
12,000,000.00 2021 年 11 月 12 日 2022 年 12 月 12 日 否
限公司
巢湖宜安云海科技有
24,000,000.00 2022 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 30 日 否
限公司
合计 1,174,888,000.00
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 10,000,000.00 2021 年 09 月 28 日 2022 年 09 月 21 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 40,000,000.00 2021 年 11 月 19 日 2022 年 11 月 15 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 50,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2023 年 01 月 10 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 40,000,000.00 2022 年 03 月 18 日 2023 年 03 月 15 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 50,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2023 年 06 月 27 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 40,000,000.00 2022 年 01 月 07 日 2023 年 01 月 07 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 100,000,000.00 2022 年 06 月 10 日 2023 年 06 月 07 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 50,000,000.00 2022 年 06 月 17 日 2023 年 06 月 12 日 否
属材料有限公司
五台云海镁业有限公
司、扬州瑞斯乐复合金 22,000,000.00 2022 年 03 月 18 日 2022 年 12 月 10 日 否
属材料有限公司
南京云海轻金属精密
50,000,000.00 2021 年 08 月 20 日 2022 年 08 月 19 日 否
制造有限公司
南京云海轻金属精密
70,000,000.00 2021 年 08 月 09 日 2022 年 08 月 08 日 否
制造有限公司
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
南京云海轻金属精密
55,000,000.00 2022 年 06 月 23 日 2023 年 06 月 22 日 否
制造有限公司
五台云海镁业有限公
司、南京云开合金有限 40,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 09 月 14 日 否
公司
巢湖云海镁业有限公
69,176,345.00 2020 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 18 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
100,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 09 日 否
司
巢湖云海镁业有限公
100,000,000.00 2022 年 06 月 16 日 2023 年 06 月 15 日 否
司
五台云海镁业有限公
50,000,000.00 2022 年 01 月 21 日 2022 年 07 月 20 日 否
司
五台云海镁业有限公
21,000,000.00 2022 年 06 月 26 日 2023 年 06 月 25 日 否
司
五台云海镁业有限公
90,000,000.00 2022 年 02 月 25 日 2023 年 02 月 25 日 否
司
扬州瑞斯乐复合金属
71,310,000.00 2022 年 03 月 09 日 2023 年 02 月 22 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
50,000,000.00 2022 年 01 月 14 日 2022 年 11 月 10 日 否
材料有限公司
扬州瑞斯乐复合金属
50,000,000.00 2022 年 02 月 17 日 2022 年 11 月 10 日 否
材料有限公司
惠州云海镁业有限公
50,000,000.00 2022 年 03 月 04 日 2023 年 03 月 03 日 否
司
合计 1,268,486,345.00
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
巢湖宜安云海科
应收账款 11,125,858.39 556,292.92 13,128,941.07 656,447.05
技有限公司
宝玛克（合肥）科
应收账款 9,895,836.00 494,791.80 1,426,871.76 71,343.59
技有限公司
合计 21,021,694.39 1,051,084.72 14,555,812.83 727,790.64
宝钢金属有限公
预付账款 158,254,290.06
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 巢湖宜安云海科技有限公司 3,624,011.93 5,734,136.07
应付账款 宝钢金属有限公司 324,818,253.07
合计 328,442,265.00 5,734,136.07
应付票据 宝钢金属有限公司 61,700,000.00 319,013,646.45
合计 61,700,000.00 319,013,646.45
巢湖信实云海投资管理有限
其他应付款 350,000.00 350,000.00
公司
合肥信实新材料股权投资基
其他应付款 49,000,000.00 49,000,000.00
金合伙企业（有限合伙）
合计 49,350,000.00 49,350,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单 项
计提 坏
3,829,2 3,829,2 3,760,4 3,760,4
账准 备 0.84% 100.00% 0.64% 100.00%
15.83 15.83 27.11 27.11
的应 收
账款
其中：
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组 合
计提 坏
452,047 22,649, 429,398 583,981 31,471, 552,510
账准 备 99.16% 5.01% 99.36% 5.39%
,508.79 164.24 ,344.55 ,534.91 317.52 ,217.39
的应 收
账款
其中：
账龄组 452,047 22,649, 429,398 583,981 31,471, 552,510
99.16% 5.01% 99.36% 5.39%
合 ,508.79 164.24 ,344.55 ,534.91 317.52 ,217.39
455,876 26,478, 429,398 587,741 35,231, 552,510
合计 100.00% 5.81% 100.00% 5.99%
,724.62 380.07 ,344.55 ,962.02 744.63 ,217.39
按单项计提坏账准备：3,829,215.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
芜湖华峰汽车部件有
974,427.11 974,427.11 100.00% 无法收回
限责任公司
开来丰泽实业（浙江）
2,786,000.00 2,786,000.00 100.00% 无法收回
有限公司
江苏斯达工业科技有
68,788.72 68,788.72 100.00% 无法收回
限公司
合计 3,829,215.83 3,829,215.83
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 452,047,508.79
3 年以上 3,829,215.83
5 年以上 3,829,215.83
合计 455,876,724.62
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账 35,231,744.6 - 26,431,591.2
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 8,800,153.36 7
35,231,744.6 - 26,431,591.2
合计
3 8,800,153.36 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 142,822,230.58 142,822,230.58
其他应收款 1,134,323,785.53 647,487,657.94
合计 1,277,146,016.11 790,309,888.52
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
瑞宝金属（香港）有限公司 142,822,230.58 142,822,230.58
合计 142,822,230.58 142,822,230.58
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 2,300,000.00 210,118.00
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
内部往来 1,118,733,083.50 614,416,665.33
经营性往来 2,384,616.25 1,813,368.34
拆迁款 86,264,118.11 81,848,953.26
合计 1,209,681,817.86 698,289,104.93
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,121,099,093.89
1至2年 86,264,118.11
3 年以上 2,318,605.86
4至5年 1,341,759.21
5 年以上 976,846.65
合计 1,209,681,817.86
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,114,384,15 2,114,384,15 2,021,164,15 2,021,164,15
对子公司投资
7.29 7.29 7.29 7.29
对联营、合 营 669,660,730. 669,660,730. 302,911,068. 302,911,068.
企业投资 77 77 40 40
2,784,044,88 2,784,044,88 2,324,075,22 2,324,075,22
合计
8.06 8.06 5.69 5.69
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
南京云海金
102,837,63 102,837,63
属贸易有限
8.84 8.84
公司
南京云海轻
80,000,000 80,000,000
金属精密制
.00 .00
造有限公司
五台云海镁 417,000,00 417,000,00
业有限公司 0.00 0.00
瑞 宝 金 属
17,718,593 17,718,593
（香港）有
.67 .67
限公司
包头云海镁 5,209,858. 5,209,858.
业有限公司 84 84
巢湖云海镁 419,661,88 419,661,88
业有限公司 1.84 1.84
南京云开合 56,067,522 56,067,522
金有限公司 .93 .93
运城云海铝 82,511,581 82,511,581
业有限公司 .07 .07
南京云丰废
1,000,000. 1,000,000.
旧金属回收
00 00
有限公司
惠州云海镁 80,000,000 80,000,000
业有限公司 .00 .00
荆州云海精
18,000,000 18,000,000
密制造有限
.00 .00
公司
扬州瑞斯乐
300,000,00 300,000,00
复合金属材
0.00 0.00
料有限公司
WELBOW
METALS
14,663,766 14,663,766
INDIA
.10 .10
PRIVATE
LIMITED
重庆博奥镁
258,643,31 258,643,31
铝金属制造
4.00 4.00
有限公司
山东云信铝
119,850,00 119,850,00
业科技有限
0.00 0.00
公司
天津云海精
48,000,000 48,000,000
密制造有限
.00 .00
公司
安徽铝业科 71,000,000 71,000,000
技有限公司 .00 .00
安徽镁铝建
22,220,000 22,220,000
筑模板科技
.00 .00
有限公司
2,021,164, 93,220,000 2,114,384,
合计
157.29 .00 157.29
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
投资单 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
位 额（账 权益法 宣告发 额（账 备期末
面价 其他综 面价 余额
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减
值） 合收益 其他 值）
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
巢湖宜
118,67 - 114,32
安云海
3,579. 4,353, 0,492.
科技有
53 087.48 05
限公司
巢湖信
实云海
957,48 957,49
投资管 6.92
4.32 1.24
理有限
公司
合肥信
实新材
料股权
52,557 - 52,551
投资基
,309.6 5,879. ,430.6
金合伙
2 02 0
企 业
（有限
合伙）
安徽宝
130,72 297,00 - 421,50
镁轻合
2,694. 0,000. 6,218, 3,954.
金有限
93 00 740.04 89
公司
宝玛克
（ 合 80,000 80,327
327,36
肥）科 ,000.0 ,361.9
1.99
技有限 0 9
公司
-
302,91 377,00 669,66
10,250
小计 1,068. 0,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,730.
,337.6
40 00 77
3
-
302,91 377,00 669,66
10,250
合计 1,068. 0,000. 0,730.
,337.6
40 00 77
3
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,468,744,396.17 1,426,840,476.53 1,462,757,053.18 1,351,028,190.26
其他业务 277,531,688.09 119,316,042.40 58,679,694.43 60,901,343.08
合计 1,746,276,084.26 1,546,156,518.93 1,521,436,747.61 1,411,929,533.34
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预
计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,833,721.67
权益法核算的长期股权投资收益 -10,250,337.63 4,887,643.77
交易性金融资产在持有期间的投资收
-2,284,296.18
益
合计 -12,534,633.81 41,721,365.44
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -649,796.72
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
24,627,195.48
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
-2,314,342.35
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,028,879.92
支出
减：所得税影响额 3,141,703.03
少数股东权益影响额 3,180,113.65
合计 14,312,359.81 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
13.89% 0.7776 0.7776
利润
扣除非经常性损益后归属于
13.50% 0.7554 0.7554
公司普通股股东的净利润
南京云海特种金属股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异
调节的，应注明该境外机构的名称
南京云海特种金属股份有限公司
董事长：梅小明
财务负责人：范乃娟
2022 年 8 月 16 日