天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    天水华天科技股份有限公司

    2009 年半年度报告

    股票简称：华天科技

    股票代码：002185

    2009 年8 月28 日天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一章 重要提示......................................... 2

    第二章 公司基本情况简介................................. 3

    第三章 主要财务数据和指标............................... 4

    第四章 股本变动和主要股东持股情况....................... 5

    第五章 董事、监事、高级管理人员情况..................... 7

    第六章 董事会报告....................................... 8

    第七章 重要事项........................................ 14

    第八章 财务报告........................................ 18

    第九章 备查文件目录.................................... 90天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一章 重要提示

    ● 公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

    并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    ● 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确

    性、完整性无法保证或存在异议。

    ● 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。

    ● 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    ● 公司负责人肖胜利先生，主管会计工作负责人宋勇先生及会计

    机构负责人吴树涛先生声明：保证半年度报告中财务报告的

    真实、完整。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二章 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：天水华天科技股份有限公司

    缩 写：华天科技

    英文名称：TIANSHUI HUATIAN TECHNOLOGY CO.,LTD.

    二、公司法定代表人：肖胜利

    三、公司联系人及联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 常文瑛 王亚斌

    联系地址 甘肃省天水市双桥路14 号（741000） 甘肃省天水市双桥路14 号（741000）

    电话 0938-8631816 0938-8631990

    传真 0938-8630216 0938-8632260

    电子信箱 htcwy2000@163.com wyb@tsht.com

    四、公司注册地址及办公地址：甘肃省天水市双桥路14 号

    邮政编码：741000

    公司网址：www.tshtkj.com

    五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》

    登载半年度报告的网站网址：www.cninfo.com.cn

    半年度报告置备地点：公司证券部

    六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：华天科技

    股票代码：002185

    七、其他有关资料

    1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点：

    公司首次注册日期：2003 年12 月25 日

    注册地址：甘肃省天水市双桥路14 号

    公司最近一次变更注册登记日：2008 年7 月21 日

    注册地址：甘肃省天水市双桥路14 号

    2、公司法人营业执照注册号：620500000000067

    3、公司税务登记号码：620502756558610

    4、公司聘请的会计师事务所名称：北京五联方圆会计师事务所有限公司

    办公地址：北京市崇文区崇文门外大街9 号北京新世界正仁大厦8 层

    邮政编码：100062天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三章 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    本报告期末 减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 1,153,659,431.23 1,227,492,051.41 1,152,610,372.81 0.09%

    归属于上市公司股东的所

    有者权益 859,350,769.95 828,432,147.20 838,779,666.64 2.45%

    股本 287,100,000.00 261,000,000.00 261,000,000.00 10.00%

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元/股） 2.9932 3.17 3.2137 -6.86%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 301,884,845.46 354,935,999.58 354,935,999.58 -14.95%

    营业利润 21,120,725.16 46,205,383.83 45,991,881.99 -54.08%

    利润总额 24,310,097.28 46,192,532.27 45,979,030.43 -47.13%

    归属于上市公司股东的净

    利润 20,571,103.31 39,432,757.81 39,219,255.97 -47.55%

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益后的净利

    润

    17,880,162.15 39,442,378.88 39,442,378.88 -54.67%

    基本每股收益（元/股） 0.0717 0.1511 0.1366 -47.51%

    稀释每股收益（元/股） 0.0717 0.1511 0.1366 -47.51%

    净资产收益率（%） 2.39% 4.76% 4.68% -2.29%

    经营活动产生的现金流量

    净额 69,053,509.05 573,119.65 341,408.25 20,126.08%

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元/股） 0.2405 0.002196 0.0012 19,941.67%

    说明：公司于2008 年7 月收购了西安天胜电子有限公司100%的股权，属于同一控制下

    的企业合并，因此对上年同期财务报表进行了追溯调整。

    二、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -11,454.87

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    3,150,425.02

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,401.97

    少数股东权益影响额 -20,025.14

    所得税影响额 -478,405.82

    合计 2,690,941.16 -天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四章 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    报告期内，公司共发生1 次股本变动，具体如下：

    2009年4月26日，公司2008年年度股东大会审议通过了以公司2008年12月31

    日总股本261,000,000股为基数，向全体股东每10股转增1股，共转增26,100,000

    股的资本公积转增股本方案。

    2009年5月25日，公司实施完成了本次转增，转增后公司总股本由261,000,000

    股增加至287,100,000股。详见公司于2009年4月28日和2009年5月16日披露的

    《2008年年度股东大会决议公告 》和《2008年度资本公积金转增股本实施公告》。

    股本变动情况如下表所示：

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送股公积金转股其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份 97,500,000 37.36% 9,750,000 9,750,000 107,250,000 37.36%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 97,500,000 37.36% 9,750,000 9,750,000 107,250,000 37.36%

    其中：境内非国

    有法人持股 97,500,000 37.36% 9,750,000 9,750,000 107,250,000 37.36%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份 163,500,000 62.64% 16,350,000 16,350,000 179,850,000 62.64%

    1、人民币普通股 163,500,000 62.64% 16,350,000 16,350,000 179,850,000 62.64%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 261,000,000 100.00% 26,100,000 26,100,000 287,100,000 100.00%

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 37,458

    前10 名股东持股情况天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    天水华天微电子股份有限公司 境内非国有法人37.36% 107,250,000 107,250,000 0

    杭州友旺电子有限公司 境内非国有法人5.75% 16,500,000 0 0

    盈富泰克创业投资有限公司 境内非国有法人1.95% 5,610,000 0 0

    中国建设银行－中小企业板交易

    型开放式指数基金

    境内非国有法人0.42% 1,199,970 0 0

    杭州士兰微电子股份有限公司 境内非国有法人0.42% 1,196,700 0 0

    无锡源生创业投资有限责任公司 境内非国有法人0.31% 880,000 0 0

    林洪平 境内自然人 0.26% 736,000 0 0

    东莞市深联贸易有限公司 境内非国有法人0.17% 484,330 0 0

    陈可 境内自然人 0.15% 440,800 0 0

    王树洪 境内自然人 0.14% 410,330 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份

    数量

    股份种类

    杭州友旺电子有限公司 16,500,000 人民币普通股

    盈富泰克创业投资有限公司 5,610,000 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金1,199,970 人民币普通股

    杭州士兰微电子股份有限公司 1,196,700 人民币普通股

    无锡源生创业投资有限责任公司 880,000 人民币普通股

    林洪平 736,000 人民币普通股

    东莞市深联贸易有限公司 484,330 人民币普通股

    陈可 440,800 人民币普通股

    王树洪 410,330 人民币普通股

    詹丽婵 400,795 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前10 名股东中，杭州友旺电子有限公司（以下简称“杭州友旺”）和杭

    州士兰微电子股份有限公司（以下简称“士兰微”）之间存在关联关系。除此

    之外，公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一致行动。

    前10 名无限售条件股东中，杭州友旺和士兰微之间存在关联关系。除此

    之外，公司未知其他股东之间是否存在《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》中规定的一致行动人的情况。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人为天水华天微电子股份有限公司，未

    发生变更。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五章 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股份、股票期

    权和被授予限制性股票。

    二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘的情况。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第六章 董事会报告

    一、报告期内经营情况简述

    （一）总体经营情况

    2009年上半年，公司在经受了国际金融危机、全球性经济下滑等严峻形势的

    考验后，基本保持了生产经营的平稳和发展，概括分为触底和回升两个阶段：

    1、触底阶段，受金融危机对半导体集成电路行业的影响，1-2月份公司订单

    明显减少，产能利用率不足。

    2、回升阶段，受国家“电子信息产业调整和振兴规划”、“家电下乡”、

    “家电以旧换新”等一系列拉动内需政策的实施和半导体下游厂商补充库存的影

    响，集成电路行业逐步复苏，行业景气度有所提高，同时，公司采取加强日常管

    理，控制成本，加大技术研发和自主创新力度,提高产品技术含量和附加值，拓

    展盈利空间，加强与供应商和国内重点客户的合作，争取国际用户产品认证，优

    化客户结构等应对措施，有效提高了公司抵御风险和危机中求发展的能力。自

    2009年3月开始，公司订单充足，产能利用率逐步提高，产量和销售收入快速回

    升，第二季度产量和销售收入分别比第一季度环比增长88.81%和85.25%，经营业

    绩止跌回升。

    本报告期与上年同期的经营成果比较如下：

    单位：块/（人民币）元

    数量/金额 增减情况

    指标

    2009年6月30日2008年6月30日增减额 同比增减(%)

    集成电路封装量 12.91亿 14.65亿 -1.74亿 -11.88%

    营业收入 301,884,845.46 354,935,999.58 -53,051,154.12 -14.95%

    营业利润 21,120,725.16 45,991,881.99 -24,871,156.83 -54.08%

    净利润 20,571,103.31 39,219,255.97 -18,648,122.66 -47.55%

    说明：集成电路封装量较上年同期减少11.88%，营业收入、营业利润和净利

    润分别较上年同期减少14.95%、 54.08%和47.55%，主要由于一季度受金融危机

    影响,公司订单减少, 市场竞争加剧，产品销售价格下降所致。

    （二）报告期内，公司主营业务及其经营状况

    1、公司主要从事集成电路封装与测试业务。

    2、主营业务及其经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率营业收入比上营业成本比上毛利率比上天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （%） 年同期增减

    （%）

    年同期增减

    （%）

    年同期增减

    （%）

    集成电路封装产品30,188.48 23,692.94 21.52% -14.95% -14.58% -0.37%

    合计 30,188.48 23,692.94 21.52% -14.95% -14.58% -0.37%

    主营业务分产品情况

    集成电路封装产品30,188.48 23,692.94 21.52% -14.95% -14.58% -0.37%

    合计 30,188.48 23,692.94 21.52% -14.95% -14.58% -0.37%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额为23.35万元。

    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减

    国内销售 26,123.97 -19.35%

    出口销售 4,064.51 31.04%

    （三）报告期内，公司财务状况及相关指标变动情况

    1、公司主要财务状况及相关指标变动情况说明

    单位:（人民币）元

    金额 增减情况

    项目

    2009年6月30日2008年12月31日增减额 同比增减（%）

    应收票据 3,826,734.13 13,415,004.08 -9,588,269.95 -71.47

    应收账款 179,393,348.15 132,062,692.90 47,330,655.25 35.84

    预付账款 7,228,717.09 4,091,946.44 3,136,770.65 76.66

    应收利息 7,582,500.00 5,702,286.33 1,880,213.67 32.97

    其他应收款 1,474,663.53 622,301.72 852,361.81 136.97

    在建工程 34,149,316.73 20,202,423.47 13,946,893.26 69.04

    长期待摊费用 201,214.25 291,727.02 -90,512.77 -31.03

    应付职工薪酬 9,476,637.05 15,819,366.01 -6,342,728.96 -40.09

    应交税费 6,191,640.66 2,513,689.61 3,677,951.05 146.32

    应付利息 87,659.25 48,110.00 39,549.25 82.21

    其他应付款 6,527,965.00 4,628,016.83 1,899,948.17 41.05

    一年内到期的非流

    动负债

    0.00 25,000,000.00 -25,000,000.00 -100.00

    长期借款 0.00 25,000,000.00 -25,000,000.00 -100.00

    说明：

    （1）应收票据较上期期末减少71.47%，系本报告期未支付的承兑汇票减少

    所致。

    （2）应收账款净额较上期期末增长35.84%，系本报告期内集成电路行业复

    苏，产品销售增加所致。

    （3）预付账款较上期期末增长76.66%，系本报告期末预付材料款及设备款

    较上期末增加所致。

    （4）应收利息较上期期末增长32.97%，系本报告期定期存单未到期，应收天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    利息增加所致。

    （5）其他应收款较上期期末增长136.97%，系本报告期子公司西安天胜电子

    有限公司支付的保证金和押金增加所致。

    （6）在建工程较上期期末增长69.04%，系本报告期集成电路高端封装产业

    化项目及子公司西安天胜电子有限公司基建工程实施所致。

    （7）长期待摊费用较上期期末减少31.03%，系本报告期长期待摊费用正常

    摊销所致。

    （8）应付职工薪酬较上期期末减少40.09%，系本报告期支付上年末计提未

    发放的员工上年度奖金所致。

    （9）应交税费较上期期末增长146.32%，系本报告期已计提尚未支付的税金

    增加所致。

    （10）应付利息较上期期末增长82.21%，系子公司天水华天机械有限公司计

    提借款利息所致。

    （11）其他应付款较上期期末增长41.05%，系子公司西安天胜电子有限公司

    本报告期收取的工程施工保证金影响所致。

    （12）一年内到期的非流动负债和长期借款均较上期期末减少100.00%，系

    本报告期归还借款所致。

    2、费用变动情况说明

    单位:（人民币）元

    金额 增减情况

    项目

    2009年6月30日2008年6月30日 增减额 同比增减（%）

    销售费用 5,278,490.81 5,521,039.10 -242,548.29 -4.39

    管理费用 35,058,834.44 25,374,009.45 9,684,824.99 38.17

    财务费用 55,480.56 -3,517,342..81 3,572,823.37 101.58

    营业外收入 3,216,824.79 242,574.66 2,974,250.13 1,226.12

    营业外支出 27,452.67 255,426.22 -227,973.55 -89.25

    说明:

    （1）管理费用较上年同比增长38.17%,系公司对技术开发的投入增加所致。

    （2）财务费用较上年同比增长101.58%，系本报告期内利息收入和外币汇兑

    收益较上年同期减少所致。

    （3）营业外收入较上年同比增长1,226.12%，系本报告期的非经营性收入较

    上年同期增加所致。

    （4）营业外支出较上年同比减少89.25%，系上年同期公司向灾区捐款所致。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    3、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况说明

    单位：(人民币)元

    项目 金额 增减情况

    2009年6月30日2008年6月30日增减额 同比增减（%）

    一、经营活动产生的

    净现金流量净额

    69,053,509.05 341,408.25 68,712,100.80 20,126.08

    二、投资活动产生的

    净现金流量净额

    -18,384,173.72 -32,506,863.94 14,122,690.22 43.45

    三、筹资活动产生的

    净现金流量净额

    -23,971,788.87 33,657,525.45 -57,629,314.32 -171.22

    说明：

    （1）经营活动产生的净现金流量净额较上年同比增长20,126.08%，系本报

    告期收到的政府补助较上年同期增长较多，支付的材料款、各项税费较上年同期

    大幅减少所致。

    （2）投资活动产生的净现金流量净额较上年同比增长43.45%,系本报告期支

    付的购建固定资产的现金较上年同期减少所致。

    （3）筹资活动产生的净现金流量净额上年同比减少171.22% ，系同一控制

    下合并范围内的子公司上年成立时吸收筹资和本报告期母公司偿还银行借款、支

    付信用证保证金较上年同期增加所致。

    （四）其他说明

    1、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发

    生重大变化。

    2、报告期内，无其他对净利润产生重大影响的经营业务活动。

    3、报告期内，无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10％以上（含

    10%）的情况。

    （五）报告期内，公司生产经营中存在问题与困难及解决办法

    1、金融危机对实体经济的影响尚未完全消除，集成电路行业何时真正转暖

    还有待观察。

    面对市场环境的诸多不确定性，公司一方面推行精益化管理，降低成本和消

    耗，继续保持成本竞争优势；另一方面，积极提高LQFP、TSSOP、QFN、BGA、MCM

    等高端封装产品生产能力，不断优化客户结构、拓展市场，提高公司应对市场波

    动风险和参与市场竞争的能力。

    2、人力资源和产品质量管理面临的挑战及应对措施天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    随着募集资金投资项目的实施，公司生产规模将进一步扩大，封装产品技术

    水平将不断提高，对公司人力资源和产品质量管理等方面提出了更高要求。为此，

    公司采取应对措施，一方面完善人力资源管理制度，创造良好的工作生活环境，

    进一步拓宽渠道，加强人才引进和现有员工培养力度；另一方面秉承让用户满意

    的质量方针，制订并实施质量规划，对设计、工艺、生产、供方控制、检验控制、

    人员培训及质量责任追溯等涉及质量管理的各方面都进行详细规划和落实。

    二、报告期内，公司募集资金投资情况

    1、 公司募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 44,172.30 报告期内投入募集资金总

    额 3,543.44

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 24,375.79

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目

    达到

    预定

    可使

    用状

    态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    集成电路高端封装

    产业化

    否 44,172

    .30

    44,172

    .30

    44,172.

    30 3,543.44 24,375.79 -19,796.51 55.18 2009

    年底 677.07 否 否

    合计 - 44,172

    .30

    44,172

    .30

    44,172.

    30 3,543.44 24,375.79 -19,796.51 55.18 - 677.07 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    受金融危机影响，项目实施进度放缓及未到付款期的设备余款及保证金。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    根据第二届董事会第九次会议和2008 年第一次临时股东大会审议通过，公司将募集资

    金中1 亿元的实施地点变更为西安经济技术开发区，实施主体变更为公司收购股权后的

    全资子公司西安天胜电子有限公司，实施项目内容不变，仍为集成电路高端封装产业化

    项目。

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 2008 年3 月份置换出公司为募集资金项目先期投入的自筹资金28,258,525.3 元。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    无

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    募集资金投资项目尚在实施过程之中。

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    截至2009 年06 月30 日，尚未使用的募集资金余额为207,036,304.67 元，在募集资金专

    户存储。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    2、募集资金专项存储情况

    公司对募集资金采取专户存储的管理办法，未使用的募集资金存放在专用帐

    户和定期存管。报告期内，公司与保荐机构及有关资金托管银行签署了募集资金

    专项存款管理协议，授权保荐代表人可以随时到银行查询公司专项帐户的资料，

    银行按协议向公司及保荐代表人出具对帐单。

    截至2009年6月30日，公司在交通银行兰州分行的募集资金专户和定期存管

    资金余额为176,940,017.11元，其中包含利息8,974,872.03元，在中国民生银行

    西安经济技术开发区支行募集资金专户余额为30,096,287.56元，其中包含利息

    96,337.06元，共计207,036,304.67元。

    3、非募集资金投资的重大项目情况

    公司组织实施的塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造项目，总投资

    4106万元，其中固定资产投资3956万元，铺底流动资金150万元，项目实施资金

    全部由公司自筹解决。

    项目自2008年1月开始实施，截至2009年6月30日，已引进购置设备、仪器22

    台/套，完成固定资产投资合同298.51万美元。

    二、对2009年1-9月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降幅度小

    于30%

    2009 年1-9 月预计的经营业绩 2009 年1-9 月，预计归属于母公司所有者的净利润比

    上年同期下降10%——30%,准确数据以公司2009 年第三季

    度报告为准。

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 65,726,230.95

    业绩变动的原因说明

    受国际金融危机导致产品市场萎缩、价格大幅下滑的

    影响，公司2009 年第一季度出现亏损，虽然第二季度市场

    情况有所好转，业绩止跌回升，但归属于母公司所有者的

    净利润比上年同期仍然出现47.55%的下降，在市场环境尚

    未完全明朗的情况下，公司预计2009 年1—9 月的业绩将

    止跌回稳，但不会出现大幅度的回升。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    第七章 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》及《中小企业版上市公司诚信与规范运作手册》等

    法律法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，

    规范公司运作。

    二、报告期内，公司实施2008年度资本公积金转增股本情况

    2009年4月26日，公司2008年年度股东大会审议通过了以公司2008年12月31

    日总股本261,000,000股为基数，向全体股东每10股转增1股，共转增26,100,000

    股的资本公积转增股本方案。

    2009年5月25日，公司实施完成了本次转增，转增后公司总股本由261,000,000

    股增加至287,100,000股。详见公司于2009年4月28日和2009年5月16日披露的

    《2008年年度股东大会决议公告 》和《2008年度资本公积金转增股本实施公告》。

    三、2009年半年度，公司无拟定的利润分配或公积金转增股本预案。

    四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项，亦未有以前期间发生但持

    续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内，公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公

    司股权的情况。

    六、报告期内，公司没有收购及出售资产情况的。

    七、重大关联交易

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    向关联方销售产品和提供

    劳务

    向关联方采购产品和接受

    劳务

    关联方

    交易金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    交易金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    厦门永红科技有限公司 1,295.87 22.84

    宁波康强电子股份有限公司 3,041.54 26.90

    杭州士兰微电子股份有限公司 2,356.44 7.88

    杭州友旺电子有限公司 1,155.62 3.86

    天水华天微电子股份有限公司 21.00 29.16

    天水七四九电子有限公司 33.72 48.40

    天水华天传感器有限公司 2.35 3.54

    天水永红器材厂 38.66 70.30

    合计 3,607.79 4,337.41天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    天水华天微电子股份有限公司工会0.00 130.00

    合计 0.00 130.00

    报告期内公司未向控股股东及其子公司提供资金。

    八、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托

    管、承包、租赁资产，重大担保，委托他人进行现金资产管理和重大日常经营性

    合同等披露事项。

    九、公司持股5％以上股东履行承诺及追加股份限售承诺情况

    截至2009年6月30日，持有公司5％以上股份的股东分别是天水华天微电子股

    份有限公司（以下简称“微电子”）和杭州友旺电子有限公司，分别持有公司37.36%

    和5.75%的股份；微电子所持全部股份为限售股份，杭州友旺所持全部股份为无

    限售条件流通股。

    在公司披露的《首次公开发行股票招股意向书》中，微电子承诺：“自天水

    华天科技股份有限公司股票上市起三十六个月内，本公司不转让或者委托他人管

    理本次发行前持有的天水华天科技股份有限公司的股份，也不由天水华天科技股

    份有限公司回购该部分股份。”报告期内，微电子严格履行该项承诺。

    经征询，微电子和杭州友旺均未作出自愿追加股份限售期或设定、提高最低

    减持价格等股份限售承诺。

    十、报告期内, 公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金及违

    规担保的情况。

    十一、独立董事对公司与关联方资金往来、公司累计和当期对外担保情况的

    专项说明和独立意见。

    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120号《关于规范上市公司对

    外担保行为的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》的要求，我们作为天水

    华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，本着对公司和全体股

    东负责的态度，对公司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的核查，

    并发表以下独立意见：

    公司不存在控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    2009年6月30日的违规关联方占用资金情况。公司与宁波康强电子股份有限公司、

    厦门永红科技有限公司、杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司、

    天水华天微电子股份有限公司、天水七四九电子有限公司、天水华天传感器有限

    公司、天水永红器材厂之间均为与日常经营相关的关联交易产生的资金往来。

    公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况，也不存在直接或间接为

    资产负债率超过70％的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净

    资产50％的情况。

    公司不存在违规对外担保事项，能够严格控制对外担保风险，没有明显迹象

    表明公司可能因对外担保承担连带清偿责任，不存在与“证监发[2003]56号”文

    和“证监发[2005]120号”文及《股票上市规则》规定相违背的情形。

    十二、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控

    制人没有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追

    究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况等。

    十四、报告期内开展投资者关系管理情况

    2009年4月10日，公司在全景网举行2008年度业绩说明会，由公司董事、总

    经理刘建军、独立董事陈斌才，副总经理兼董事会秘书常文瑛、财务总监宋勇及

    国信证券保荐人代表范信龙向投资者介绍公司2008年度生产经营情况并回答投

    资者关心的有关问题。

    十五、其他事项

    2009年8月6日，公司收到国家电子信息产业振兴和技术改造项目2009年度新

    增中央预算内投资补助资金1,600万元，该项资金用于“集成电路高端封装高技

    术产业化”项目，详见公司2009年5月21日披露的第17号《关于获得2009年新增

    中央预算内投资计划补助资金的公告》。

    十六、报告期内已披露的重要信息索引

    披露日期及公告编号 事项

    披露报纸、互联网网站名称

    及检索路径

    2009-01-15 2009-001 2008 年度业绩预告修正公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-02-26 2009-002 2008 年度业绩快报

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    2009-02-26 2009-003

    关于获得高新技术企业认定的公

    告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-004

    第二届董事会第十三次会议决议

    公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-005

    第二届监事会第七次会议决议公

    告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-006 公司2008 年年度报告摘要

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-007 2009 年日常关联交易公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-008

    关于2008 年度募集资金使用情况

    的专项报告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-009

    关于用募集资金购置自有美元支

    付外汇的公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-04-01

    2009-010

    关于召开2008 年年度股东大会的

    通知

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-04-08 2009-011 关于举行网上业绩说明会的通知

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-04-15 2009-012 2009 年第一季度业绩预告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-04-23 2009-013 2009 年第一季度季度报告正文 《证券时报》

    2009-04-23 2009-014

    第二届董事会第十四次会议决议

    公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-04-28 2009-015 2008 年年度股东大会决议公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-05-16 2009-016

    2008 年度资本公积金转增股本实

    施公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）

    2009-05-21 2009-017

    关于获得2009 年新增中央预算内

    投资计划补助资金的公告

    《证券时报》、巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    第八章 财务报告

    一、财务报表

    资产负债表

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 318,460,381.33 282,471,408.54 370,516,574.08 335,530,519.24

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 3,826,734.13 3,321,314.13 13,415,004.08 11,961,407.20

    应收账款 179,393,348.15 175,349,714.15 132,062,692.90 129,892,810.89

    预付款项 7,228,717.09 4,336,722.40 4,091,946.44 2,495,110.65

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 7,582,500.00 7,582,500.00 5,702,286.33 5,702,286.33

    应收股利

    其他应收款 1,474,663.53 7,054,951.17 622,301.72 354,933.39

    买入返售金融资产

    存货 68,150,230.33 62,891,386.75 63,148,624.03 58,094,049.10

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 586,116,574.56 543,007,997.14 589,559,429.58 544,031,116.80

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 78,798,475.11 78,798,475.11

    投资性房地产

    固定资产 481,074,940.36 471,231,171.65 490,154,393.56 480,532,094.56

    在建工程 34,149,316.73 29,371,056.73 20,202,423.47 19,646,637.47

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 47,775,142.87 17,894,920.65 48,347,258.09 18,158,302.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 201,214.25 5,755.45 291,727.02 65,487.58

    递延所得税资产 4,342,242.46 4,323,849.34 4,055,141.09 4,036,885.02

    其他非流动资产

    非流动资产合计 567,542,856.67 601,625,228.93 563,050,943.23 601,237,882.15

    资产总计 1,153,659,431.23 1,144,633,226.07 1,152,610,372.81 1,145,268,998.95天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    流动负债：

    短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00 99,000,000.00 99,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 149,081,709.47 151,813,511.95 119,570,262.54 120,145,335.64

    预收款项 2,381,827.53 697,080.03 1,942,444.01 963,202.21

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 9,476,637.05 9,337,081.97 15,819,366.01 14,987,621.29

    应交税费 6,191,640.66 5,900,409.52 2,513,689.61 2,317,384.16

    应付利息 87,659.25 48,110.00

    应付股利

    其他应付款 6,527,965.00 3,209,012.41 4,628,016.83 4,817,561.22

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 25,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 273,747,438.96 270,957,095.88 268,521,889.00 267,231,104.52

    非流动负债：

    长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    递延收益 17,211,458.35 16,967,708.35 17,089,583.37 16,827,083.37

    其他非流动负债

    非流动负债合计 17,211,458.35 16,967,708.35 42,089,583.37 41,827,083.37

    负债合计 290,958,897.31 287,924,804.23 310,611,472.37 309,058,187.89

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 287,100,000.00 287,100,000.00 261,000,000.00 261,000,000.00

    资本公积 296,327,697.63 296,401,457.49 322,427,697.63 322,501,457.49

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 30,260,692.55 30,260,692.55 30,260,692.55 30,260,692.55

    一般风险准备

    未分配利润 245,662,379.77 242,946,271.80 225,091,276.46 222,448,661.02

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 859,350,769.95 856,708,421.84 838,779,666.64 836,210,811.06

    少数股东权益 3,349,763.97 3,219,233.80

    所有者权益合计 862,700,533.92 856,708,421.84 841,998,900.44 836,210,811.06

    负债和所有者权益总计 1,153,659,431.23 1,144,633,226.07 1,152,610,372.81 1,145,268,998.95

    公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    利 润 表

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 301,884,845.46 300,808,602.97 354,935,999.58 351,877,610.76

    其中：营业收入 301,884,845.46 300,808,602.97 354,935,999.58 351,877,610.76

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 280,764,120.30 280,083,611.77 308,944,117.59 306,879,316.31

    其中：营业成本 236,929,387.83 238,094,444.16 277,375,305.58 276,656,442.03

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,701,411.36 1,578,392.66 1,882,770.16 1,819,360.20

    销售费用 5,278,490.81 5,158,481.08 5,521,039.10 5,471,706.26

    管理费用 35,058,834.44 33,487,747.65 25,374,009.45 24,218,790.05

    财务费用 55,480.56 57,775.80 -3,517,342.81 -3,554,254.36

    资产减值损失 1,740,515.30 1,706,770.42 2,308,336.11 2,267,272.13

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 21,120,725.16 20,724,991.20 45,991,881.99 44,998,294.45

    加：营业外收入 3,216,824.79 3,156,198.09 242,574.66 218,794.66

    减：营业外支出 27,452.67 25,723.44 255,426.22 206,630.09

    其中：非流动资产处置损失 25,723.44 25,723.44 4,886.09 4,886.09

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 24,310,097.28 23,855,465.85 45,979,030.43 45,010,459.02

    减：所得税费用 3,608,463.80 3,357,855.07 6,611,715.81 6,437,581.67

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 20,701,633.48 20,497,610.78 39,367,314.62 38,572,877.35

    归属于母公司所有者的净利润 20,571,103.31 20,497,610.78 39,219,255.97 38,572,877.35

    少数股东损益 130,530.17 148,058.65

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0717 0.1366

    （二）稀释每股收益 0.0717 0.1366

    公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    现金流量表

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 180,490,824.11 178,451,932.62 207,423,845.04 204,016,992.12

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金 8,415,861.77 6,034,760.02 1,800,477.51 1,785,410.15

    经营活动现金流入

    小计 188,906,685.88 184,486,692.64 209,224,322.55 205,802,402.27

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 53,886,271.67 52,346,521.50 126,920,324.19 124,641,364.27

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 36,175,774.96 33,459,623.22 40,245,025.31 37,659,748.37

    支付的各项税费 18,703,866.87 17,760,265.16 28,945,828.84 27,746,295.80

    支付其他与经营活动11,087,263.33 16,883,034.60 12,771,735.96 12,061,234.99天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    有关的现金

    经营活动现金流出

    小计 119,853,176.83 120,449,444.48 208,882,914.30 202,108,643.43

    经营活动产生的

    现金流量净额 69,053,509.05 64,037,248.16 341,408.25 3,693,758.84

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    57,983.00 57,983.00 74,195.00 74,195.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 101,890,000.00 101,890,000.00

    投资活动现金流入

    小计 50,057,983.00 50,057,983.00 101,964,195.00 101,964,195.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    68,442,156.72 64,428,813.78 134,471,058.94 109,762,879.47

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计 68,442,156.72 64,428,813.78 134,471,058.94 109,762,879.47

    投资活动产生的

    现金流量净额 -18,384,173.72 -14,370,830.78 -32,506,863.94 -7,798,684.47

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 28,000,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00 69,000,000.00 69,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金 43,696,573.37 43,696,573.37

    筹资活动现金流入

    小计 93,696,573.37 93,696,573.37 97,000,000.00 69,000,000.00

    偿还债务支付的现金 99,000,000.00 99,000,000.00 56,000,000.00 56,000,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 3,686,612.24 3,686,612.24 5,929,003.55 5,903,124.05

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 14,981,750.00 14,981,750.00 1,413,471.00 913,471.00天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    筹资活动现金流出

    小计 117,668,362.24 117,668,362.24 63,342,474.55 62,816,595.05

    筹资活动产生的

    现金流量净额 -23,971,788.87 -23,971,788.87 33,657,525.45 6,183,404.95

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响 -38,915.84 -38,915.84 -476,904.53 -476,904.53

    五、现金及现金等价物净增

    加额 26,658,630.62 25,655,712.67 1,015,165.23 1,601,574.79

    加：期初现金及现金等

    价物余额 127,021,391.31 92,035,336.47 137,253,363.56 132,415,568.79

    六、期末现金及现金等价物

    余额 153,680,021.93 117,691,049.14 138,268,528.79 134,017,143.58

    公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    261,0

    00,00

    0.00

    322,4

    27,69

    7.63

    30,26

    0,692.

    55

    225,0

    91,27

    6.46

    3,219,

    233.8

    0

    841,9

    98,90

    0.44

    174,0

    00,00

    0.00

    428,1

    85,89

    9.63

    23,56

    1,536.

    24

    163,2

    51,95

    3.52

    2,053,

    583.7

    8

    791,0

    52,97

    3.17

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    261,0

    00,00

    0.00

    322,4

    27,69

    7.63

    30,26

    0,692.

    55

    225,0

    91,27

    6.46

    3,219,

    233.8

    0

    841,9

    98,90

    0.44

    174,0

    00,00

    0.00

    428,1

    85,89

    9.63

    23,56

    1,536.

    24

    163,2

    51,95

    3.52

    2,053,

    583.7

    8

    791,0

    52,97

    3.17

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    26,10

    0,000.

    00

    -26,10

    0,000.

    00

    20,57

    1,103.

    31

    130,5

    30.17

    20,70

    1,633.

    48

    87,00

    0,000.

    00

    -59,00

    0,000.

    00

    39,21

    9,255.

    97

    148,0

    58.65

    67,36

    7,314.

    62

    （一）净利润

    20,57

    1,103.

    31

    130,5

    30.17

    20,70

    1,633.

    48

    39,21

    9,255.

    97

    148,0

    58.65

    39,36

    7,314.

    62

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    20,57

    1,103.

    31

    130,5

    30.17

    20,70

    1,633.

    48

    39,21

    9,255.

    97

    148,0

    58.65

    39,36

    7,314.

    62

    （三）所有者投入和

    减少资本

    28,00

    0,000.

    00

    28,00

    0,000.

    00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    28,00

    0,000.

    00

    28,00

    0,000.

    00

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    （五）所有者权益内

    部结转

    26,10

    0,000.

    00

    -26,10

    0,000.

    00

    87,00

    0,000.

    00

    -87,00

    0,000.

    00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    26,10

    0,000.

    00

    -26,10

    0,000.

    00

    87,00

    0,000.

    00

    -87,00

    0,000.

    00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    287,1

    00,00

    0.00

    296,3

    27,69

    7.63

    30,26

    0,692.

    55

    245,6

    62,37

    9.77

    3,349,

    763.9

    7

    862,7

    00,53

    3.92

    261,0

    00,00

    0.00

    369,1

    85,89

    9.63

    23,56

    1,536.

    24

    202,4

    71,20

    9.49

    2,201,

    642.4

    3

    858,4

    20,28

    7.79

    公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    实收资

    本（或股

    本）

    资本公

    积

    减：库存

    股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    未分配

    利润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    261,000,

    000.00

    322,501,

    457.49

    30,260,6

    92.55

    222,448,

    661.02

    836,210,8

    11.06

    174,000,

    000.00

    428,480,

    159.74

    23,561,5

    36.24

    162,156,

    254.23

    788,197,9

    50.21

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    261,000,

    000.00

    322,501,

    457.49

    30,260,6

    92.55

    222,448,

    661.02

    836,210,8

    11.06

    174,000,

    000.00

    428,480,

    159.74

    23,561,5

    36.24

    162,156,

    254.23

    788,197,9

    50.21

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    26,100,0

    00.00

    -26,100,0

    00.00

    20,497,6

    10.78

    20,497,61

    0.78

    87,000,0

    00.00

    -87,000,0

    00.00

    38,572,8

    77.35

    38,572,87

    7.35

    （一）净利润

    20,497,6

    10.78

    20,497,61

    0.78

    38,572,8

    77.35

    38,572,87

    7.35

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    20,497,6

    10.78

    20,497,61

    0.78

    38,572,8

    77.35

    38,572,87

    7.35

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    26,100,0

    00.00

    -26,100,0

    00.00

    87,000,0

    00.00

    -87,000,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    26,100,0

    00.00

    -26,100,0

    00.00

    87,000,0

    00.00

    -87,000,0

    00.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额

    287,100,

    000.00

    296,401,

    457.49

    30,260,6

    92.55

    242,946,

    271.80

    856,708,4

    21.84

    261,000,

    000.00

    341,480,

    159.74

    23,561,5

    36.24

    200,729,

    131.58

    826,770,8

    27.56

    公司负责人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    二、财务报表附注

    财 务 报 表 附 注

    编制单位：天水华天科技股份有限公司 会计期间： 2009 年1-6 月

    ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

    附注1 公司简介

    天水华天科技股份有限公司（以下简称“公司”）成立于2003 年12 月25 日。

    法定代表人：肖胜利；营业执照注册号：620500000000067；公司住所：天水市

    秦州区双桥路14 号；公司的经营范围：半导体集成电路、半导体元器件研发、

    生产、封装、测试、销售；电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出

    口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原材料及技术的进口业务（国家限制

    的除外）。

    2007 年11 月6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]374 号文

    批准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4,400.00 万股，并于2007 年

    11 月20 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：

    002185。

    截至2009 年6 月30 日，公司股份总数为28,710 万股，股本结构为：普通

    股28,710 万股，其中限售股10,725 万股，占股份总数37.36%,其他内资股股东

    持有17,985 万股，占股份总数62.64%。

    公司设办公室、证券部、财务部、设备部、人力资源部、培训中心、采购部、

    封装技术研究中心等职能管理部门和制造部、电镀部等生产单位，目前主要从事

    DIP、SOP、SSOP、TSOP、QFP、SOT、QFN、LQFP 系列集成电路产品的生产、加工

    和销售，年生产能力为40 亿块。

    本公司2009 年1-6 月财务报告未经会计事务所审计。

    附注2 公司采用的主要会计政策和会计估计及前期差错

    2.1 遵循企业会计准则的声明

    本公司财务报表系以本公司持续经营为前提，依据财政部2006 年2 月15 日

    颁发的企业会计准则及应用指南编制。本公司编制的2009 年1-6 月财务报表符

    合企业会计准则体系的要求，真实、公允地反映了本公司2009 年1-6 月的财务

    状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2.2 财务报表的编制基础

    本公司的2009 年1-6 月财务报表系依据财政部2006 年2 月15 日颁发的企

    业会计准则及应用指南编制而成。

    2.3 会计年度

    本公司采用公历年度,即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    2.4 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    2.5 记账基础

    以权责发生制为记账基础。

    2.6 计价原则

    本公司对以公允价值计价且变动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、

    非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、实施债务重组取得或交付的资产、

    开展的具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量

    外，对其他资产、负债均按历史成本计量。

    本公司主要报表项目在本期采用的计量属性与前期相比未发生变化。

    2.7 现金及现金等价物的确定标准

    本公司将库存现金和不受质押、冻结等使用限制、可以随时用于支付的银行

    存款及其他货币资金作为现金；将持有期限较短、流动性强、易于转换为已知金

    额的现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

    2.8 外币折算

    2.8.1 外币交易

    本公司对于以人民币以外的货币进行的外币交易，在初始确认时采用交易发

    生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，对于外币

    货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

    本化的原则处理外，均计入当期损益。

    2.8.2 境外经营

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币。对

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

    益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表

    中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

    目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额

    转入处置当期损益。现金流量表所有项目均按当期平均汇率折算为人民币。

    2.9 金融资产和金融负债

    2.9.1 金融资产的分类

    本公司将取得的金融资产划分为四类：

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    （2）持有至到期投资；

    （3）应收款项；

    （4）可供出售金融资产。

    2.9.2 金融资产的确认和计量

    2.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的确认和计量

    本公司将此类金融资产进一步分为交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

    （1）交易性金融资产，是指为了近期内出售以获取差价而取得的金融资产；

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是本公司基于风

    险管理需要或消除金融资产在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指

    定。

    （2）本公司对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照

    取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。

    取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣

    告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，不计入初始确认

    金额，作为应收项目单独反映；在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股

    利，除单独确认为应收项目外，应当在实际收到时作为投资收益。

    （3）资产负债表日，本公司将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时

    的该金融资产的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    公允价值变动损益。

    2.9.2.2 持有至到期投资

    （1）本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    如果本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分

    类为可供出售金融资产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额的比例

    不低于5%时，本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本

    会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期

    投资。

    （2）持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为

    应收项目。

    （3）持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率法确认利息

    收入，计入投资收益。实际利率在本公司取得持有至到期投资时确定，在随后期

    间保持不变。资产负债表日，持有至到期投资按摊余成本计量。

    （4）处置持有至到期投资时，本公司将所取得对价的公允价值与该投资账

    面价值之间的差额确认为投资收益。

    2.9.2.3 应收款项

    （1）应收款项是指活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生

    金融资产，包括本公司销售商品或提供劳务形成的应收票据、应收账款和长期应

    收款，以及本公司对其他单位或个人的其他应收款。

    （2）本公司对外销售商品或提供劳务形成的各项应收债权，按从购货方应

    收的合同或协议价值作为初始入账金额，但应收的合同或协议价款不公允的除

    外。合同或协议价款的收取采用递延方式、实质上具有融资性质的（通常期限在

    3年以上），按应收债权的现值计量。

    （3）资产负债表日，本公司的应收款项以摊余成本计量。本公司收回或处

    置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认

    为当期损益。

    2.9.2.4 可供出售金融资产

    （1）可供出售金融资产是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产，包括可供出售的

    股权投资、可供出售的债权投资等。

    （2）可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

    作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已

    宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （3）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入本公司的投

    资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。

    （4）处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之

    间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    2.9.3 金融资产转移的确认和计量

    2.9.3.1 本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类

    型。

    2.9.3.2 如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

    转入方的，将终止确认该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所

    有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬，但放弃了对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金

    融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

    相应确认有关负债。

    2.9.3.3 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计

    入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日

    按照公允价值确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净

    额作为上述对价的组成部分。

    本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资

    产的现金流量，并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司

    将就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值进行

    初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    2.9.3.4 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产

    整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的

    服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

    形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，

    应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额

    进行分摊后确定。

    2.9.3.5 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬，则继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公

    司将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。

    2.9.4 主要金融资产公允价值的确定方法

    （1）存在活跃市场的金融资产，用活跃市场中的报价确定其公允价值；

    （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；

    （3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为

    确定其公允价值的基础。

    （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和

    特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短

    期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价

    格计量。

    2.9.5 主要金融资产的减值

    若有客观证据比表明本公司除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产以外的金融资产发生减值，本公司将对其按照以下方法进行减值测试。

    2.9.5.1 持有至到期投资的减值

    在每个资产负债表日，若有客观证据表明本公司的某项持有至到期投资发生

    减值，则将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未

    发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    对发生减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至

    到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的

    信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资

    在转回日的摊余成本。

    2.9.5.2 应收款项的坏账准备

    （1）应收款项坏账的确认标准

    本公司将因债务人破产、依据法律清偿后确实无法收回的应收款项，债务人

    死亡、既无遗产可供清偿又无义务承担人而确实无法收回的应收款项，以及债务

    人逾期三年未能履行偿债义务、经股东大会或董事会批准列作坏账处理的应收款

    项确认为坏账。

    （2）坏账损失核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务

    单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。

    （4）坏账准备的计提方法及计提比例

    本公司坏账准备的计提方法采用账龄分析法及个别认定相结合的方法，具体

    如下：

    对于单笔金额重大应收款项，本公司单独进行减值测试。若有客观证据表明

    某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面价值，则将其差额确认

    为减值损失并计提坏账准备。

    对于单项金额不重大的应收款项和经单独减值测试后未发生减值的单项金

    额重大的应收款项，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风

    险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合对债务方现金流量和财务状况

    等相关信息的分析，按照以下比例计提坏账准备：

    账 龄 计提基数 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1-2 年 10

    2-3 年 30

    3-4 年 50

    4-5 年 80

    5 年以上

    单项金额不超过500 万元

    的应收款项和经单独减值

    测试后未发生减值的单项

    金额重大的应收款项之和

    100

    对合并范围内子公司之间的应收款项不计提坏帐准备。

    对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董

    事会或股东大会审议批准后予以核销。

    2.9.5.3 可供出售金融资产的减值

    资产负债表日，如果本公司持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅

    度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则

    按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资

    产没有终止确认，也将原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失一

    并予以转出，计入当期损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

    转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    2.9.6 金融负债

    2.9.6.1 本公司将承担的金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债和其他金融负债。

    2.9.6.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续

    计量采用公允价值。

    2.9.6.3 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的负

    债以外的负债，包括本公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付

    款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用

    摊余成本进行后续计量。

    2.9.6.4 本公司主要金融负债公允价值的确定采用与主要金融资产公允价

    值相同的方法。

    2.10 存货

    2.10.1 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成

    品等。

    2.10.2 本公司存货的取得按历史成本计量；领用和发出原材料采用个别计

    价法核算；在产品及产成品采用加权平均核算；包装物及低值易耗品于领用时采

    用“一次摊销法”核算。

    2.10.3 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    （1）存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损

    益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （2）存货的可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司按以下方

    法确定期末存货的可变现净值：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净

    值，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；

    ②需要经过加工的材料、在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

    额确定；

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

    同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。

    2.11 长期股权投资

    2.11.1 本公司的长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益

    性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    对子公司的权益性投资是指本公司能够对被投资单位实施控制的投资；对合

    营企业的权益性投资是指本公司与被投资单位的其他投资者对其实施共同控制

    的投资；对联营企业的投资是指本公司仅能对被投资单位施加重大影响的投资。

    2.11.2 本公司对长期股权投资按照取得时的初始投资成本计价

    采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于取得投资时享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入营业外收入；初始投资成本大于

    取得投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整初始投资

    成本。

    2.11.3 本公司对子公司的权益性投资采用成本法核算，在编制合并财务报

    表时调整为权益法；对在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性

    投资采用成本法核算，对合营企业和联营企业的权益性投资采用权益法核算。

    本公司在取得对合营企业和联营企业的权益性投资后，按照应享有或应分担

    的合营企业或联营企业实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资

    的账面价值。在确认投资损益时，以取得投资时合营企业或联营企业的各项可辨天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    认资产等的公允价值为基础，对其净损益进行调整后加以确定；享有的合营企业

    或联营企业所有者权益其他变动的份额在调整长期股权投资账面价值的同时，计

    入资本公积。除非本公司对其负有承担额外损失的义务或存在实质上构成对其净

    投资的长期权益，本公司确认的对合营企业或联营企业发生的净亏损时以长期股

    权投资账面价值减记至零为限。

    2.11.4 当有迹象表明长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，本公司

    在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。如果测试结果表明长期股权投资

    的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额

    确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的长期股权投资处置前不予转回。

    2.12 投资性房地产

    2.12.1 本公司将为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产作

    为投资性房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备

    增值后转让的土地使用权。

    2.12.2 本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量，对于符合资本化条

    件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资本化条件的后续支出计入当期

    损益。

    2.12.3 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产

    和无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。

    2.13 固定资产

    2.13.1 本公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有且使用寿

    命超过一个会计年度的有形资产作为固定资产，包括房屋建筑物、专用设备、运

    输设备、通用设备和其他设备等五类。

    2.13.2 在同时满足以下条件时，本公司将符合定义的有形资产确认为固定

    资产：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    如果固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为本公司提

    供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，则分别将各组成部分确认为单项固

    定资产。

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的日常修理费用、大修天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    理费用、更新改造支出等。满足确认条件的后续支出应当计入固定资产成本，同

    时将被替换部分的账面价值扣除；不满足确认条件的后续支出，在发生时计入当

    期损益。

    2.13.3 本公司在取得固定资产时按照成本入账。

    2.13.4 本公司对除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土

    地之外的全部固定资产采用年限平均法计提折旧，各类固定资产预计使用年限、

    预计净残值率及折旧率如下:

    类 别 预计使用年限 预计净残值率（％） 年折旧率

    房屋建筑物 10-25 3 3.88-9.70

    专用设备 8-10 3 9.70-12.13

    运输设备 5-10 3 12.13-19.40

    通用设备 8-10 3 9.70-12.12

    其他设备 3-5 3 19.40-32.30

    2.13.5 当有迹象表明固定资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资

    产负债表日对固定资产进行减值测试。如果测试结果表明固定资产的可收回金额

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。已经计提的资产减

    值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。

    2.14 在建工程

    2.14.1 在建工程的计价和结转为固定资产的标准

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，并单独核算。

    对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的，自

    达到预定可使用状态之日起，本公司根据工程预算、造价或者工程实际成本等，

    按估计的价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定计提固定资产的

    折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

    2.14.2 在建工程减值准备的计提标准和计提方法

    本公司在会计期末，对在建工程进行全面检查。若存在工程项目在性能或技

    术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性，或长期停建且预计

    在未来3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明在建工程已经发生减值

    的情形，则对在建工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    已经计提的资产减值损失，在减值的在建工程处置前不予转回。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2.15 无形资产

    2.15.1 本公司的无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨

    认非货币性资产，具体包括：专利权、非专利技术、商标权、土地使用权和特许

    经营权等。

    2.15.2 本公司将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资

    产确认为无形资产：

    （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

    2.15.3 本公司将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出与开发阶段

    支出两部分。内部研究开发项目研究阶段的支出，当于发生时计入当期损益；内

    部研究开发项目开发阶段的支出在同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）本公司完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）本公司有确凿证据证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场；

    （4）本公司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产

    的开发，有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2.15.4本公司对无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    2.15.5本公司拥有的无形资产为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别 预计使用寿命尚可使用寿命确定依据

    土地使用权 50 44-50 年 土地使用权证

    ERP 系统 10 7 年 尚可使用年限

    计算机软件 5 2-5 年 尚可使用年限

    2.15.6 本公司将无形资产的成本在其预计使用寿命期内采用直线法平均摊

    销。

    2.15.7 当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，本公司在资

    产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额

    低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减

    值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减

    值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2.16 非货币性资产交换

    2.16.1 非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、

    无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。

    货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的

    资产，包括现金、银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投

    资等；非货币性资产是指货币性资产以外的资产。

    2.16.2 若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公

    允价值与支付的货币性资产之和)的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公

    允价值（或占换入资产公允价值和收到的非货币性资产之和）的比例低于25%，

    则视为非货币性资产交换；高于25%（含25%）的，视为以货币性资产取得非货币

    性资产。

    2.16.3 对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计

    量的非货币性资产交换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的

    成本，将公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值

    加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，应当计入当期损益；若本公司收

    到补价，则将换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相

    关税费之和的差额，应当计入当期损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产

    公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成

    本。

    2.16.4 如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允

    价值均无法可靠地计量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作

    为换入资产的成本，不确认损益。

    发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补

    价和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，

    则以换出资产的账面价值减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资

    产的成本，不确认损益。

    如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资

    产原账面价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产

    的成本。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    2.17 职工薪酬

    2.17.1 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬

    以及其他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等

    社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2.17.2 在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确

    认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益

    对象分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形

    资产成本；

    （2）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    2.17.3 对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保

    险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供

    服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按照2.17.2的规定处理。

    2.17.4 本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品

    的成本确定应付职工薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按

    照该商品的公允价值确定应付职工薪酬金额。

    本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提

    的折旧计入相关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根

    据受益对象，将每期应付的租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整

    体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，根据受益对象分期计入相关资产成本

    或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。

    2.17.5 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因

    解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    （1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即

    将实施；

    （2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    2.18 股份支付

    2.18.1 股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具

    或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付和以

    现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为

    对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股

    份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。

    2.18.2 本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以

    授予职工权益工具的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予

    日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；

    （2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩

    条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产

    负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的

    公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不

    同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

    （4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益

    总额进行调整。

    2.18.3 本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或

    其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    （1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负

    债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；

    （2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算

    的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基

    础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    相应的负债。

    （3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以

    前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。

    （4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的

    公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

    2.19 债务重组

    2.19.1 债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债

    务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的

    债务重组和本公司作为债务人参与的债务重组两种事项。

    2.19.2 债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转

    为资本；（3）修改其他债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括

    上述（1）和（2）两种方式；（4）以上三种方式的组合等。

    2.19.3 作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际

    支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价

    值、修改其他债务条件后债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应

    包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其

    账面价值之间的差额，计入当期损益。

    债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他

    债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公

    允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则

    处理。

    2.19.4 作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到

    的现金、受让的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、

    修改其他债务条件后的债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计

    入当期损益。本公司已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值

    准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

    债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改

    其他债务条件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资

    产公允价值、债权转为资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再

    按照上述原则处理。

    2.20 或有事项天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    2.20.1 或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事

    项的发生或不发生才能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产

    品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背

    书转让或贴现等。

    2.20.2 本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预

    计负债外，不确认或有资产及或有负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    2.20.3 本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计

    数进行初始计量。在每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。

    若有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，本公司将按照当

    前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    2.21 收入

    2.21.1收入，是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、

    与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、

    提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    2.21.2在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购

    货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不

    公允的除外：

    （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

    出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的

    公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的

    差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

    2.21.3如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分

    比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：

    （1）收入的金额能够可靠地计量；

    （2）相关的经济利益很可能流入本公司；

    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司采用完工百分比法确认提供劳务的收入时，按照已经发生的成本占估

    计总成本的比例（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定完工进度。

    2.21.4若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计

    能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公

    司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    2.21.5 在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金

    的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和

    方法计算确定的使用费收入：

    （1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；

    （2）收入的金额能够可靠地计量时。

    2.22 政府补助

    2.22.1 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，

    但不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与

    收益相关的政府补助。

    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长

    期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

    的政府补助。

    2.22.2 只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认

    政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的

    非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金

    额计量。

    2.22.3 本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，

    并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。

    本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如

    果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    2.22.4 本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则

    冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，

    直接将返还的金额计入当期损益。

    2.23 借款费用

    2.23.1 借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借

    款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2.23.2 本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据

    其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购

    建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产

    和存货等资产。

    2.23.3 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使

    用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本

    化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者

    生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资

    本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的

    购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可

    使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预

    定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。

    2.23.4 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司

    以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得

    的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资

    本化金额。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资

    产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平

    均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    2.23.5 本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息

    的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    2.23.6 在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

    或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额

    予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生

    时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    2.24 所得税

    2.24.1 所得税包括以本公司应纳税所得额为基础的各种境内和境外税额。

    2.24.2 在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、

    负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于

    其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计

    税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差

    异。

    2.24.3 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税

    暂时性差异产生的递延所得税负债：

    （1）商誉的初始确认；

    （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    ①该项交易不是企业合并；

    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂

    时性差异差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本

    公司将确认其产生的递延所得税负债。

    2.24.4 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

    限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特

    征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：

    （1）该项交易不是企业合并；

    （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的

    未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，

    本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。

    2.24.5 资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）

    的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负

    债。

    如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负

    债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得

    税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的

    所得税费用。

    在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如

    果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

    益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，

    减记的金额应当转回。

    2.24.6 本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外

    的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。

    2.25 企业合并

    2.25.1 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告

    主体的交易或事项。本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一

    控制下的企业合并两种类型。

    本公司作为合并方收购母公司天水华天微电子股份有限公司拥有的具有独

    立生产加工能力的业务分部以及收购天水华天微电子股份有限公司控制的其他

    子企业的全部净资产或具有控制权的表决权资本，则此类合并属于同一控制下的

    企业合并。

    本公司参与的企业合并具体分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。

    2.25.2 企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被

    合并方控制权的日期：

    （1）企业合并协议已获股东大会通过；天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    （2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管

    部门的批准；

    （3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；

    （4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并

    且有能力支付剩余款项；

    （5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营

    政策，并享有相应的利益及承担风险。

    2.25.3 本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权

    益结合法

    （1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的

    长期股权投资的初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面

    价值或者合并日在被合并方账面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本

    公司确认的资产、负债的入账价值或确认的初始投资成本与所付出的合并对价账

    面价值的差额，应当调整资本公积和留存收益。

    （2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本

    公司的部分，视情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，

    在编制合并财务报表时将被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部

    分以资本公积为限，自资本公积转入留存收益。

    （3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，

    在发生时直接计入当期损益。

    （4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日应该按照合并后主体在

    以前期间一直存在的原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表

    全部纳入本公司编制的合并财务报表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原

    则对比较报表有关项目的期初数进行调整。

    2.25.4 本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购

    买法

    （1）非同一控制下的企业合并，本公司以付出的资产、发生或承担的负债

    以及发行的权益性证券的公允价值加上为企业合并发生的各项直接相关费用之

    和作为合并成本；作为合并对价付出净资产的公允价值与其账面价值的差额，应

    作为资产处置损益计入合并当期损益。

    （2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    其公允价值确定。合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额

    作为企业合并形成的商誉，合并成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价

    值的差额计入营业外收入。

    （3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有

    关资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的

    各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在

    合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

    2.25.5 本公司通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并

    成本为每一单项交换交易成本之和。本公司在购买日按照以下步骤进行处理：

    （1）将原持有的对被购买方的投资账面价值恢复调整至最初取得成本，相

    应调整留存收益等所有者权益项目。

    （2）比较每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值的份额，确定每一单项交易中应予确认的商誉金额（或者应计入取得投资

    当期损益的金额）。

    （3）本公司在购买日应确认的商誉应为每一单项交易产生的商誉之和。

    2.25.6 本公司按照下列原则确定非同一控制下的企业合并中取得的可辨认

    资产和负债的公允价值：

    （1）货币资金，按照购买日被购买方的原账面价值确定。

    （2）有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中

    的市场价值确定。

    （3）应收款项，短期应收款项，因其折现后的价值与名义金额相差不大，

    可以直接运用其名义金额作为公允价值；对于收款期在3年以上的长期应收款项，

    以适当的现行利率折现后的现值确定其公允价值。

    （4）存货，产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以

    及本公司通过努力在销售过程中对于类似的产成品或商品可能实现的利润确定；

    在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、预计销售费用、相关

    税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计可能实现的利润确定；原材料按现

    行重置成本确定。

    （5）不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，采用恰当的估值技术确

    定其公允价值。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （6）房屋建筑物，存在活跃市场的，以购买日的市场价格确定其公允价值；

    本身不存在活跃市场，但同类或类似房屋建筑物存在活跃市场的，应参照同类或

    类似房屋建筑物的市场价格确定其公允价值；同类或类似房屋建筑物也不存在活

    跃市场，无法取得有关市场信息的，按照一定的估值技术确定其公允价值。

    （7）机器设备，存在活跃市场的，按购买日的市场价值确定其公允价值；

    本身不存在活跃市场，但同类或类似机器设备存在活跃市场的，参照同类或类似

    机器设备的市场价格确定其公允价值；同类或类似机器设备也不存在活跃市场，

    或因有关的机器设备具有专用性，在市场上很少出售、无法取得确定其公允价值

    的市场证据，可使用收益法或考虑该机器设备损耗后的重置成本估计其公允价

    值。

    （8）无形资产，存在活跃市场的，参考市场价格确定其公允价值；不存在

    活跃市场的，基于可获得的最佳信息基础上，以估计熟悉情况的双方在公平的市

    场交易中为取得该项资产应支付的金额作为其公允价值。

    （9）应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，对于

    短期债务，因其折现后的价值与名义金额相差不大，可以名义金额作为公允价值；

    对于长期债务，应当按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值。

    （10）取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，

    应单独确认为预计负债。此项负债应当按照假定第三方愿意代购买方承担该项义

    务，就其所承担义务需要购买方支付的金额计量。

    （11）递延所得税资产和递延所得税负债，对于企业合并中取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，按

    规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或

    递延所得税负债的金额不应折现。

    2.26 租赁

    2.26.1 租赁是指是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以

    获取租金的协议，包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。本公司从事的租赁业

    务全部为经营性租赁。

    2.26.2 作为承租人支付的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计

    入相关资产成本或当期损益；作为出租人收到的租金，本公司在租赁期内各个期

    间按照直线法确认为当期损益。

    2.26.3 本公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2.27 合并财务报表

    2.27.1 本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在

    被投资单位拥有高于50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足50%但

    能够对被投资单位实施实质性控制，本公司均将此等被投资单位作为子公司，在

    编制合并财务报表时纳入合并范围。

    2.27.2 本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初

    纳入本公司合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一

    控制下企业合并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报

    告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。

    2.27.3 在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进

    行调整，以确保其采用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。

    在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认

    资产、负债的公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨

    认资产、负债的公允价值对子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的

    基础。

    编制合并财务报表前，本公司将对子公司的长期股权投资由成本法调整为权

    益法。

    2.27.4 本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内

    部交易及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵销。

    本公司收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资

    产公允价值份额之间的差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收

    购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的差额计入合并当期的“营业

    外收入”。

    子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在

    合并资产负债表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益

    的份额，在合并利润表的净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    2.27.5 若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    （1）公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以

    弥补的，该项余额冲减少数股东权益；天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （2）公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额应当冲减母

    公司的股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司股东权益所

    承担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母公司的股东权益。

    2.28 每股收益

    2.28.1 每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。在未发行可

    转换公司债券、认股权证、股份期权等潜在普通股时，本公司只计算基本每股收

    益；在既有普通股也有稀释性潜在普通股时，本公司既计算基本每股收益，也计

    算稀释每股收益。

    2.28.2 本公司按照以下公司计算基本每股收益：

    基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润/发行在外普通股的加权平

    均数

    （1）在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属

    于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均

    数；

    （2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行

    普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷

    报告期时间，已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （3）新发行普通股股数根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般

    为股票发行日）起计算确定：

    ①为收取现金而发行的普通股股数，从应收现金之日起计算；

    ②因债务转资本而发行的普通股股数，从停计债务利息之日或结算日起计

    算；

    ③非同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，从购买日起计算；

    同一控制下的企业合并，作为对价发行的普通股股数，应当计入各列报期间普通

    股的加权平均数；

    ④为收购非现金资产而发行的普通股股数，从确认收购之日起计算。

    2.28.3 发行的潜在普通股存在稀释性的，本公司将分别调整归属于普通股

    股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

    （1）在计算稀释每股收益时，根据下列事项对归属于普通股股东的当期净

    利润进行调整，并考虑所得税的影响：

    ①当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    ②稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用。

    （2）计算稀释每股收益时，当期发行在外普通股的加权平均数为计算基本

    每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股

    而增加的普通股股数的加权平均数之和。

    ①计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权

    平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行

    的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

    ②当认股权证和股份期权等的行权价格低于当期普通股平均市场价格时，，

    本公司未收到任何对价而发行的股份具有稀释性。未收到对价而增加的普通股股

    数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝拟行权时转换的普通股股数－行权价格×拟行权时转

    换的普通股股数÷当期普通股平均市场价格

    ③本公司承诺回购股份的合同中规定的回购价格高于当期普通股平均市场

    价格时，超过市价回购的股份数具有稀释性。计算稀释每股收益时，增加的普通

    股股数按下列公式计算：

    增加的普通股股数＝回购价格×承诺回购的普通股股数÷当期普通股平均

    市场价格－承诺回购的普通股股数

    （3）如果存在多项潜在普通股，本公司将根据其稀释程度从大到小的顺序

    计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    2.28.4 发行在外的普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转

    增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响股东权益金额的，本公司将按调

    整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后

    的股数重新计算各列报期间的每股收益。

    如果本公司按照对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，也将重新计算

    各列报期间的每股收益。

    2.29 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

    2.29.1 会计政策变更的性质、内容和原因

    报告期内,本公司无会计政策变更的情况。

    2.29.2 会计估计变更的内容和原因

    报告期内,本公司无会计估计变更的情况。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    2.29.3 前期差错的性质

    报告期内,本公司无前期差错更正的情况。

    附注3 税项

    本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、

    所得税等。

    3.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入17%的税率计算

    销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；供电服务按

    劳务收入的17%、水暖服务按劳务收入的13%的税率计算销项税额，并按扣除当

    期允许抵扣的相应进项税额后的差额缴纳增值税。

    3.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。

    3.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。

    3.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的25%。

    依照《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实

    施条例》按应纳税所得额的25%计算缴纳所得税。根据财政部、国家税务总局《关

    于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展税收政策的通知》（财税〔2002〕70

    号）、国家税务总局《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》

    （国税发[2002 ]47 号）规定，经省级国家税务局审批，公司在2004 年1 月至

    2005 年12 月期间免征企业所得税，2006 年1 月至2010 年12 月期间按15%的税

    率征收企业所得税。根据国发[2007]39 号文件“关于实施企业所得税过渡优惠

    政策的通知”第二条规定，本公司从2008 年1 月至2010 年12 月继续执行西部

    大开发税收优惠政策。

    本公司子公司天水华天集成电路包装材料有限公司依照《中华人民共和国企

    业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》按应纳税所得额的

    25%计算缴纳所得税。2006 年，根据国家税务总局《关于落实西部大开发有关税

    收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002 ]47 号）规定，经省级国家税务局

    审批，自2006 年1 月至2010 年12 月期间按15%的税率征收企业所得税。根据

    国发[2007]39 号文件“关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”第二条规定，

    本公司从2008 年1 月至2010 年12 月继续执行西部大开发税收优惠政策。

    本公司子公司天水华天机械有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    财税[2001]202 号文件、甘国税函发〔2002〕147 号文件和甘国税发〔2003〕201

    号, 经省级国家税务局审批，自2004 年起享受“两免三减半”的所得税优惠政

    策，2004 年1 月至2005 年12 月期间免征企业所得税，2006 年1 月至2008 年

    12 月期间按7.5%的税率征收企业所得税，根据国发[2007]39 号文件“关于实施

    企业所得税过渡优惠政策的通知”第二条规定，天水华天机械有限公司从2009

    年1 月至2010 年12 月继续执行西部大开发税收优惠政策，按15%的税率征收企

    业所得税。

    本公司子公司西安天胜电子有限公司执行25%的所得税税率。

    附注4 企业合并及合并财务报表

    4.1 子公司情况

    （1）子公司基本情况(单位：万元)

    取得方式 子公司名称 注册地 业务性质注册资本经营范围

    天水华天集成电路

    包装材料有限公司

    甘肃省天水

    市秦州区双

    桥路14 号

    有限

    责任

    1,696.00

    集成电路包装塑料

    管、包装盘、各种包

    装纸箱、塑料纸制包

    装制品的生产、销售

    天水华天机械有限

    公司

    甘肃省天水

    市秦州区双

    桥路14 号

    有限

    责任

    458.87

    集成电路模具、备件、

    夹具及一线框传递盒

    和塑料包装管的制造

    和销售，以及公司产

    品范围的工程、机械

    安装

    同一控制下企业合并

    西安天胜电子有限

    公司

    西安经济技

    术开发区凤

    城六路西段

    有限

    责任

    5,800.00

    半导体集成电路和半

    导体元器件设计、研

    发、生产、销售

    （2）本公司对子公司投资情况(单位：万元)

    子公司名称

    本公司期末实

    际投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    持股比例 表决权比例

    是否合

    并

    天水华天集成电路包装

    材料有限公司

    1,720.22 100.00% 100.00% 合并

    天水华天机械有限公司 381.68

    60.00% 60.00% 合并

    西安天胜电子有限公司 7,675.82

    100.00% 100.00% 合并

    合 计 9,777.72

    4.2 合并范围及其变更

    本公司已将附注4.1 所列示的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    4.2.1 本公司不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的

    子公司的情况。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    4.2.2 本公司无母公司拥有半数以上表决权,但未能对其形成控制的被投资

    单位。

    4.3 企业合并

    本公司2009 年1-6 月无新增合并子公司。

    4.4 子公司的少数股东权益

    子公司名称

    期初少数股东

    权益

    期末少数股东

    权益

    子公司期末

    的超额亏损

    少数股东承担

    的超额亏损

    母公司承担的子

    公司超额亏损

    天水华天机械有限公司 3,219,233.80 3,349,763.97

    附注5 合并财务报表主要项目说明

    5.1 货币资金

    本公司2009 年6 月30 日的货币资金余额为318,460,381.33 元。

    5.1.1 分类列示

    期末数 年初数

    项 目

    原币 折算汇率记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币

    现金 32,863.34 70,197.67

    其中：美元

    银行存款 303,647,158.59 326,951,193.64

    其中：美元 5,638,968.43 6.8309 38,519,229.44 4,325,613.00 6.8346 29,563,834.61

    其他货币资金 14,780,359.40 43,495,182.77

    其中：美元 60,572.89 6.8309 413,767.35 54,164.48 6.8346 370,192.56

    合 计 318,460,381.33 370,516,574.08

    5.1.2 本公司期末银行存款中，有1.5 亿元募集资金以定期存款的形式存放。

    5.1.3 本公司期末其他货币资金系为采购进口设备开出信用证而存出的保证

    金。

    5.2 应收票据

    本公司2009 年6 月30 日应收票据的余额为3,826,734.13 元。

    5.2.1 分类列示

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 3,826,734.13 13,415,004.08

    5.2.2 账龄结构天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    票据种类 期末数 期初数

    30 天内到期 455,420.00

    61-90 天到期 287,754.18 239,550.00

    91-180 天到期 3,083,559.95 13,175,454.08

    合 计 3,826,734.13 13,415,004.08

    5.2.3 按客户类别分析

    客户类别 期末数 期初数

    1、关联单位

    (1)杭州士兰微电子股份有限公司 67,018.18 3,000,000.00

    (2) 杭州友旺电子有限公司 50,000.00

    小 计 117,018.18 3,000,000.00

    2、非关联单位

    （1）本地区客户

    （2）外地客户 3,709,715.95 10,415,004.08

    小 计 3,709,715.95 10,415,004.08

    合 计 3,826,734.13 13,415,004.08

    5.2.4 本公司期末的应收票据中，无已贴现尚未到期的商业承兑汇票。

    5.2.5 本公司期末应收票据较期初减少71.47%，主要系本期未支付的银行

    承兑汇票减少所致。

    5.3 应收款项

    本公司2009 年6 月30 日应收账款和其他应收款的净额分别为

    179,393,348.15 元和1,474,663.53 元。

    5.3.1 应收账款

    5.3.1.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 183,109,139.51 96.22 9,067,114.78 139,060,783.83 98.19 8,196,468.11

    1-2 年 5,787,627.20 3.04 669,938.35 1,129,062.94 0.80 392,703.45

    2-3 年 264,244.37 0.14 79,273.31 1,435,429.82 1.01 973,412.13

    3-4 年 1,143,582.10 0.60 1,094,918.59

    合 计 190,304,593.18 10,911,245.03 141,625,276.59 100.00 9,562,583.69天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    5.3.1.2 按风险类别分析

    期末数 期初数

    类别

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重

    大的应收账

    款

    73,182,857.66 38.46 3,659,142.88 43,808,293.20 30.93 2,190,414.66

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后风险

    较大的应收

    账款

    1,244,888.36 0.65 1,196,224.85 6,961,176.09 4.92 2,647,795.24

    其他不重大

    应收账款 115,876,847.16 60.89 6,055,877.30 90,855,807.30 64.15 4,724,373.79

    合计 190,304,593.18 100.00 10,911,245.03 141,625,276.59 100.00 9,562,583.69

    本公司期末应收账款中有1,244,888.36 元根据可收回金额个别认定计提了

    减值准备。

    5.3.1.3 按客户类别分析

    客户类别 期末数 期初数

    1、关联单位

    （1） 杭州士兰微电子股份有限公司 13,501,176.29 14,093,251.69

    （2） 杭州友旺电子有限公司 9,043,961.22 3,573,751.34

    （3） 天水华天微电子股份有限公司 173,880.51 87,269.50

    （4） 天水七四九电子有限公司 122,200.22 205,148.39

    (5) 天水永红器材厂 393,662.60 543,961.68

    小 计 23,234,880.84 18,503,382.60

    2、非关联单位

    （1）本地区客户 2,924,247.44 179,768.79

    （2）外地客户 164,145,464.90 122,942,125.20

    小 计 167,069,712.34 123,121,893.99

    合 计 190,304,593.18 141,625,276.59

    5.3.1.4 应收账款中应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.3.1.5 应收账款前五名欠款户的金额合计55,475,034.69 元，占应收账款

    总额的比例29.15%，具体如下：天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    序号

    欠款金额 款项内容 账龄

    1 16,504,904.53 应收封装费 1 年以内

    2 13,501,176.29 应收封装费 1 年以内

    3 9,088,791.08 应收封装费 1 年以内

    4 9,043,961.22 应收封装费 1 年以内

    5 7,336,201.57 应收封装费 1 年以内

    合计 55,475,034.69

    5.3.2 其他应收款

    5.3.2.1 按账龄结构分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    1 年以内 1,745,061.03 91.34 411,825.12 615,601.94 92.40 30,780.10

    1-2 年 141,503.57 7.41 14,150.36 22,913.21 3.44 2,291.32

    2-3 年 10,655.39 0.56 3,196.62 14,989.07 2.25 4,496.72

    3-4 年 13,231.29 0.69 6,615.65 12,731.29 1.91 6,365.65

    合计 1,910,451.28 100.00 435,787.75 666,235.51 100.00 43,933.79

    5.3.2.2 按风险类别分析

    期末数 期初数

    类别

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重大的

    其他应收款

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后风险较

    大的其他应收款

    其他不重大应收

    账款

    1,910,451.28 100.00 435,787.75 666,235.51 100.00 43,933.79

    合计 1,910,451.28 100.00 435,787.75 666,235.51 100.00 43,933.79

    本公司无单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较

    大的其他应收款，故以本公司会计政策规定的按账龄计提比例确认坏账准备。

    5.3.2.3 本公司无全额计提坏账准备的其他应收款，无实际核销的其他应收

    款。

    5.3.2.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    其他关联单位的款项。

    5.3.2.5 其他应收款中金额较大的款项主要为子公司西安天胜电子有限公

    司支付的劳保基金和专项基金。

    5.3.2.6 其他应收款前五名欠款户的金额合计1,006,046.13 元，占其他应

    收款总额的52.66%，具体如下：

    序号 期末数 款项内容 账龄

    1 476,854.00 劳保基金 1 年以内

    2 184,942.13 通关费 1 年以内

    3 149,250.00 专项基金 1 年以内

    4 98,000.00 暂借款 1 年以内

    5 97,000.00 备用金 1 年以内

    合 计 1,006,046.13

    5.4 预付款项

    本公司2009 年6 月30 日的预付款项余额为7,228,717.09 元。

    5.4.1 按账龄结构分析

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 7,195,240.93 99.54 4,003,740.37 97.84

    1-2 年 23,166.23 0.32 71,172.97 1.74

    2-3 年 5,927.12 0.08 10,663.10 0.26

    3-4 年 4,382.81 0.06 6,370.00 0.16

    合计 7,228,717.09 100.00 4,091,946.44 100.00

    5.4.2 本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项主要为结算尾款。

    5.4.3 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项。

    5.5 应收利息

    本公司2009 年6 月30 日应收利息的余额为7,582,500.00 元。

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 7,582,500.00 5,702,286.33

    本公司期末的应收利息系定期存款1.5 亿元利息，不存在减值迹象，无需计天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    提减值准备。

    5.6 存货

    本公司2009 年6 月30 日存货的净额为68,150,230.33 元。

    5.6.1 具体构成

    期末数 期初数

    项 目

    余额 跌价准备 余额 跌价准备

    原材料 44,195,200.86 42,207,825.14

    库存商品 6,641,984.16 10,170,912.10

    在产品 17,302,391.92 10,757,926.12

    低值易耗品 10,653.39 11,960.67

    合 计 68,150,230.33 63,148,624.03

    5.6.2 本公司存货不存在为本公司或其他公司提供贷款抵押或担保。

    5.6.3 本公司期末存货不存在减值迹象，未计提存货跌价准备。

    5.6.4 本公司存货期末余额中不含借款费用资本化金额。

    5.7 固定资产

    本公司2009 年6 月30 日固定资产的账面价值为481,074,940.36 元。

    5.7.1 具体构成

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 730,395,283.18 32,916,531.83 674,927.84 762,636,887.17

    其中：房屋、建筑物 45,375,826.78 2,108,529.99 47,484,356.77

    通用设备 45,594,295.51 5,541,209.53 536,665.37 50,598,839.67

    运输设备 3,466,201.74 3,466,201.74

    专用设备 631,952,315.36 25,127,634.11 10,820.47 657,069,129.00

    其他设备 4,006,643.79 139,158.20 127,442.00 4,018,359.99

    二、累计折旧合计 238,483,979.47 41,927,662.23 534,805.16 279,876,836.54

    其中：房屋、建筑物 7,022,590.30 1,187,968.02 8,210,558.32

    通用设备 13,281,021.66 2,141,777.05 457,880.07 14,964,918.64

    运输设备 881,487.71 257,412.00 1,138,899.71

    专用设备 215,494,512.91 37,978,409.99 8,069.05 253,464,853.85

    其他设备 1,804,366.89 362,095.17 68,856.04 2,097,606.02

    三、固定资产减值准备累计1,756,910.15 71,799.88 1,685,110.27天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    金额合计

    其中：房屋、建筑物

    通用设备 98,679.92 52,955.83 45,724.09

    运输设备

    专用设备 1,641,769.98 2,383.80 1,639,386.18

    其他设备 16,460.25 16,460.25

    四、固定资产账面价值合计 490,154,393.56 32,916,531.83 41,995,985.03 481,074,940.36

    其中：房屋、建筑物 38,353,236.48 2,108,529.99 1,187,968.02 39,273,798.45

    通用设备 32,214,593.93 5,541,209.53 2,167,606.52 35,588,196.94

    运输设备 2,584,714.03 257,412.00 2,327,302.03

    专用设备 414,816,032.47 25,127,634.11 37,978,777.61 401,964,888.97

    其他设备 2,185,816.65 139,158.20 404,220.88 1,920,753.97

    5.7.2 本公司本期增加的固定资产中，有31,993,308.48 元系在建工程完工

    转入。

    5.7.3 本公司本期处置部分固定资产，其中固定资产原值674,927.84 元，

    减值准备减少71,799.88,净值为68,322.80 元，形成处置净损失11,454.87 元。

    5.7.4 本公司无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产。

    5.8 在建工程

    本公司2009 年6 月30 日在建工程的净额为 34,149,316.73 元。

    5.8.1 分项列示

    本期减少数

    工程名称

    预算数

    （万元）

    期初数 本期增加

    本期转入固定

    资产

    其他减少

    期末数

    工程投入

    占预算的

    比例

    资金来源

    集成电路高端

    封装产业化项

    目

    59,850.00 15,599,936.22 36,224,853.08 27,723,285.82 24,101,503.48 40.73% 募集资金

    21#单身公寓 1,510.00 3,546,000.00 3,546,000.00 23.48% 自筹资金

    22#员工食堂 361.38 1,400,000.00 1,400,000.00 38.74% 自筹资金

    其他零星工程

    (水处理、厂区

    布线等)

    4,602,487.25 4,804,348.66 4,270,022.66 35,000.00 5,101,813.25 其他

    合 计 20,202,423.47 45,975,201.74 31,993,308.48 35,000.00 34,149,316.73

    5.8.2 本公司期末在建工程项目不存在减值迹象,故未计提在建工程减值准

    备。

    5.8.3 本公司的专用设备安装调试周期较短，对可在短期内达到可使用状态天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    的设备不通过在建工程核算，在建工程项目无资本化的借款费用。

    5.8.4 本公司期末在建工程较期初增长69.04%，增长的主要原因系本期集成

    电路高端封装产业化项目及子公司西安天胜电子有限公司基建工程实施所致。

    5.9 无形资产

    本公司2009 年6 月30 日无形资产的账面价值为47,775,142.87 元。

    5.9.1具体构成

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 50,554,666.32 50,554,666.32

    1、ERP系统 640,600.00 640,600.00

    2、计算机软件 330,025.00 330,025.00

    3、土地使用权 49,584,041.32 49,584,041.32

    二、累计摊销额 2,207,408.23 572,115.22 2,779,523.45

    1、ERP系统 244,103.32 32,029.98 276,133.30

    2、计算机软件 78,118.43 35,309.94 113,428.37

    3、土地使用权 1,885,186.48 504,775.30 2,389,961.78

    三、无形资产减值准备

    累计金额合计

    1、ERP系统

    2、计算机软件

    3、土地使用权

    四、无形资产账面价值

    合计

    48,347,258.09 -572.115.22 47,775,142.87

    1、ERP系统 396,496.68 -32.029.98 364,466.70

    2、计算机软件 251,906.57 -35,309.94 216,596.63

    3、土地使用权 47,698,854.84 -504,775.30 47,194,079.54

    5.9.2 本公司本期未新增无形资产。

    5.9.3 本公司期末无形资产不存在减值的状况，故未计提无形资产减值准

    备。

    5.10 长期待摊费用

    本公司2009 年6 月30 日长期待摊费用的账面价值为201,214.25 元。

    项目 年初余额 本期增加额本期摊销额期末余额 剩余摊销年限

    租入房屋维修费 291,727.02 90,512.77 201,214.25 3-30月天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    5.11 递延所得税资产

    本公司2009 年6 月30 日递延所得税资产的账面价值为4,342,242.46 元。

    5.11.1 具体构成

    可抵扣暂时性差异 年初余额 期末余额

    产生的递延所得

    税资产期初余额

    当期变动金额

    产生的递延所得

    税资产期末余额

    1.计提坏账准备 9,598,783.93 11,306,468.01 1,427,083.71 256,152.61 1,683,236.32

    2.计提的财产保险费 88,472.44 88,472.44 13,270.86 13,270.86

    小 计 9,687,256.37 11,394,940.45 1,440,354.57 256,152.61 1,696,507.18

    3.固定资产减值准备 1,756,910.15 1,685,110.27 263,536.52 -10,769.98 252,766.54

    4.与资产相关的政府补助15,675,000.00 15,953,124.96 2,351,250.00 41,718.74 2,392,968.74

    小 计 17,431,910.15 17,638,235.23 2,614,786.52 30,948.76 2,645,735.28

    合 计 27,119,166.52 29,033,175.68 4,055,141.09 287,101.37 4,342,242.46

    5.11.2 本公司不存在因估计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用于

    利用可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的经济利益而未确认的相关递延所得税资

    产。

    5.12 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回额转销额

    期末余额

    坏账准备合计 9,606,517.48 1,740,515.30 11,347,032.78

    其中：应收账款 9,562,583.69 1,348,661.34 10,911,245.03

    其他应收款 43,933.79 391,853.96 435,787.75

    固定资产减值准备 1,756,910.15 71,799.88 1,685,110.27

    其中：机器设备 1,756,910.15 71,799.88 1,685,110.27

    合 计 11,363,427.63 1,740,515.30 13,032,143.05

    5.13 短期借款

    本公司短期借款2009 年6 月30 日余额为100,000,000.00 元。

    5.13.1 分项列示

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 100,000,000.00 99,000,000.00

    合计 100,000,000.00 99,000,000.00

    5.13.2 本公司无已到期未偿还的短期借款。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    5.13.3 信用借款明细

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限

    信用借款 中国农业银行天水市支行 30,000,000.00 2009.06.09-2010.06.08

    信用借款 中国农业银行天水市支行 20,000,000.00 2008.07.02-2009.07.01

    信用借款 中国建设银行股份有限公司天水分行20,000,000.00 2009.06.02-2010.06.01

    信用借款 中国建设银行股份有限公司天水分行20,000,000.00 2008.07.15-2009.07.15

    信用借款 中国建设银行股份有限公司天水分行10,000,000.00 2008.12.09-2009.12.09

    合 计 100,000,000.00

    5.14 应付账款

    本公司2009 年6 月30 日应付账款的余额为149,081,709.47 元。

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 140,665,110.70 111,488,149.77

    1-2 年 5,371,068.62 3,974,522.16

    2-3 年 163,140.33 4,071,917.30

    3 年以上 2,882,389.82 35,673.31

    合 计 149,081,709.47 119,570,262.54

    5.14.1 应付账款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他关

    联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.14.2 本公司期末超过1 年的大额应付款主要是设备质保金及有质量问题

    的材料款。

    5.15 预收款项

    本公司2009 年6 月30 日预收账款的余额为2,381,827.53 元。

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 2,046,968.49 1,700,774.00

    1-2 年 212,637.36 241,670.01

    2-3 年 122,221.68

    合计 2,381,827.53 1,942,444.01

    5.15.1 预收账款中无预收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项。

    5.15.2 本公司超过1 年的大额预收款项主要为结算尾款。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    5.16 应付职工薪酬

    本公司2009 年6 月30 日应付职工薪酬的余额为9,476,637.05 元，具体构

    成如下：

    项 目 年初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 11,086,743.58 22,680,927.08 29,867,670.66 3,900,000.00

    二、职工福利费 96,715.01 1,240,007.00 1,336,722.01

    三、社会保险费 10,900.63 2,579,359.19 2,590,259.82

    1．医疗保险费 1,046.05 1,048,693.99 1,049,740.04

    2．基本养老保险费 8,900.90 1,387,409.14 1,396,310.04

    3．年金缴费

    4．失业保险费 953.68 172,432.38 173,386.06

    5．工伤保险费 -29,176.32 -29,176.32

    6．生育保险费

    四、住房公积金 1,706.00 474,885.00 476,591.00

    五、工会经费和职工教育经费 4,623,300.79 1,091,256.26 137,920.00 5,576,637.05

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 34,600.00 34,600.00

    八、其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 15,819,366.01 28,101,034.53 34,443,763.49 9,476,637.05

    5.17 应交税费

    本公司2009年6月30日应交税费的余额为6,191,640.66元，具体构成如下：

    税费项目 期末数 期初数

    1．增值税 2,058,973.95 2,135,045.93

    2．营业税 38,595.67 10,242.47

    3．企业所得税 3,806,373.42 112,712.63

    4．房产税 3,128.11 3,128.11

    5．教育费附加 65,978.63 64,496.01

    6. 城建税 153,950.15 150,490.68

    7. 其他 64,640.73 37,573.78

    合 计 6,191,640.66 2,513,689.61天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    5.18 应付利息

    本公司2009 年6 月30 日的应付利息余额为87,659.25 元。

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 87,659.25 48,110.00

    5.19 其他应付款

    本公司2009 年6 月30 日的其他应付款余额为6,527,965.00 元。

    5.19.1 具体构成

    账龄 期末数 期初数

    1 年以内 3,022,974.39 2,122,859.11

    1-2 年 1,892,355.98 2,192,247.78

    2-3 年 1,458,492.39 158,386.80

    3 年以上 154,142.24 154,523.14

    合 计 6,527,965.00 4,628,016.83

    5.19.2 其他应付款中应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位及其他

    关联单位的款项详见附注“7.3 关联方往来余额”之说明。

    5.19.3 本公司期末其他应付款较期初增长41.05%，增长的主要原因系全资

    子公司西安天胜电子有限公司本期收取的工程施工保证金所致。

    5.20 一年内到期的非流动负债

    本公司2009 年6 月30 日的一年内到期的非流动负债余额为0.00 元。

    5.20.1 分项列示

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 0.00 25,000,000.00

    5.20.2 本公司于2009 年3 月20 日偿还农业银行天水市分行借款500 万元；

    于2009 年4 月27 日偿还交通银行兰州分行借款2,000 万元。

    5.21 长期借款

    本公司2009 年6 月30 日的长期借款余额为0.00 元。

    5.21.1 分项列示

    借款类别 期末数 期初数

    抵押借款 0.00 25,000,000.00

    5.21.2 本公司于2009 年4 月30 日提前偿还农业银行天水市分行分别于2010天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    年3 月30 日和2011 年3 月22 日到期,借款利率为7.425%的抵押借款1,000 万

    元和1,500 万元。

    5.22 政府补助

    种 类

    以前年度计入

    损益的金额

    计入当期损益

    的金额

    尚需递延的

    金额

    总额

    一、与资产相关的政府补助 410,416.63 328,125.02 17,211,458.35 17,950,000.00

    PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00

    BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路项目 88,541.63 31,249.98 380,208.39 500,000.00

    新型高密度塑封集成电路产业化SOP 系列 88,541.63 31,249.98 380,208.39 500,000.00

    清洁生产专项资金 70,833.37 25,000.02 304,166.61 400,000.00

    MCM 塑封技术研究开发项目 2,000,000.00 2,000,000.00

    塑封集成电路无铅电镀产业化项目 140,625.02 1,359,374.98 1,500,000.00

    LQFP100L/128L 塑封IC 研发 125,000.00 62,500.02 812,499.98 1,000,000.00

    LIp 系列封装集成电路研究开发专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00

    集成电路铜线键合封装研发产业化项目 300,000.00 300,000.00

    晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目5,000,000.00 5,000,000.00

    2008 年转变外贸发展方式项目资金 18,750.00 431,250.00 450,000.00

    电镀生产线专项补贴 37,500.00 18,750.00 243,750.00 300,000.00

    二、与收益相关的政府补助 2,822,300.00 2,822,300.00

    2008 年污染治理资金 200,000.00 200,000.00

    促进外贸进出口稳定持续发展项目 410,000.00 410,000.00

    2007 年度进口产品贴息资金 1,836,300.00 1,836,300.00

    2008 年工业强市市长奖励资金 280,000.00 280,000.00

    再就业培训补贴 65,800.00 65,800.00

    出口创汇奖励资金 30,200.00 30,200.00

    合 计 410,416.63 3,150,425.02 17,211,458.35 20,772,300.00

    5.22.1 本公司2006 年度依据国家信息产业部信部运(2005)637 号文件《关

    于下达2005 年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家

    信息产业部拨付PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金500 万元。依据信部运

    [2007]3 号文件《关于下达2006 年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    划的通知》，收到MCM 塑料封装技术研究开发资金250 万元，其中50 万元为培训

    费及材料费。依据信息产业部信部运[2008]14 号文件《关于2007 年度集成电路

    产业研究与开发专项资金》收到LIP 塑料封装技术研究开发专项资金100 万元。

    依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008 年甘肃省第一批科技计划项

    目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30 万元。

    依据工业和信息化部文件[2008]418 号文件《关于下达2008 年度集成电路产业

    研究与开发转项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开

    发项目补助资金500 万元。收到上述项目补助属于与资产相关的政府补助，项目

    尚未完工验收使用。

    5.22.2 本公司2005 年度收到甘肃省经济委员会拨付BAG 型、MCM 型塑料封

    装集成电路研制补助资金50 万元，天水市财政局拨付的清洁生产专项资金40 万

    元，科学技术部拨付的SOP 系列表面贴装式集成电路技术研究与开发资金50 万

    元，上述项目公司于2007 年7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一

    般使用年限，按8 年为递延收入的递延期，本期转入营业外收入的金额为

    87,499.98 元。

    5.22.3 依据信息产业部信部运〔2005〕555 号文件《关于下达2005 年度电子

    信息产业发展基金第二批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化

    发展基金150 万元。本项目已经验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年

    限，按8 年为递延收入的递延期，本期转入营业外收入的金额为140,625.02 元，

    其中5 万元为验收费用及调研费用，直接转入营业外收入。

    5.22.4 本公司2007 年度及2008 年度收到甘肃省财政厅拨付的

    LQFP100L/128L 塑封IC 研发及产业化项目资助资金100 万元，该项目公司于2008

    年1 月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按8 年进行递延，本

    期转入营业外收入的金额为62,500.02 元。

    5.22.5 本公司2008 年12 月31 日收到甘肃省财政厅拨付的2008 年转变外

    贸发展方式项目资金（集成电路生产线扩大测试规模技术改造）45 万元，该项

    目于2009 年3 月份验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按8 年

    进行递延，本期转入营业外收入的金额为18,750.00 元。

    5.22.6 依据甘肃省财政厅关于《2007 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补

    助资金计划的通知》，收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金30 万

    元，依据本公司电镀设备一般使用年限按照8 年为递延收入的递延期，本期转入天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    营业外收入18,750.00 元。

    5.22.7 依据天环发（2008）16 号《天水市环境保护局关于安排2008 年污

    染治理资金的建议》，收2008 年污染治理资金20 万元；依据天财企（2008）1224

    号《天水市财政局关于下达2008 年促进外贸进出口稳定持续发展项目资金的通

    知》，收项目资金41 万元；依据甘财企（2008）26 号《甘肃省财政厅关于拨付

    2007 年度进口产品贴息资金的通知》，收07 年度进口产品贴息资金183.63 万元；

    依据天政发（2009）19 号《天水市人民政府关于兑现2008 年度工业强市市长专

    项奖励的决定》，收市长奖励资金28 万元；依据天政发（2009）28 号《天水市

    人民政府关于表彰奖励2008 年度全市出口创汇先进企业的决定》，收出口创汇奖

    励资金3.02 万元。本期收到上述与收益相关的政府补助直接计入营业外收入。

    5.23 股本

    本公司2009 年6 月30 日的股份总额为 287,100,000.00 股，股本总额为

    287,100,000.00 元。列示如下：

    年初数 本年增减变动（+，-） 年末数

    类 别 数量

    （万股）

    比例

    (%)

    发行新股

    (万股)

    送股

    公积金转

    增(万股)

    其他小计

    数量

    (万股)

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份 9,750.00 37.36 975.00 975.00 10,725.00 37.36

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 9,750.00 37.36 975.00 975.00 10,725.00 37.36

    其中：

    境内非国有法人持

    股

    9,750.00 37.36 975.00 975.00 10,725.00 37.36

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 16,350.00 62.64 1,635.00 1,635.00 17,985.00 62.64

    1、人民币普通股 16,350.00 62.64 1,635.00 1,635.00 17,985.00 62.64

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总额 26,100.00 100.00 2,610.00 2,610.00 28,710.00 100.00天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    5.23.1 本公司2009 年5 月25 日，以资本公积转增股本，每10 股转增1 股，

    股本增加2,610 万股，增加后股本为28,710 万股。

    5.23.2 本公司无库存股。

    5.24 资本公积

    本公司2009 年6 月30 日的资本公积为296,327,697.63 元，具体如下：

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 305,372,142.07 26,100,000.00 279,272,142.07

    其他资本公积 17,055,555.56 17,055,555.56

    合 计 322,427,697.63 296,327,697.63

    本公司本年度资本公积减少26,100,000.00 元。 2009 年4 月26 日，经公

    司2008 年年度股东大会审议通过了关于2008 年度利润分配及资本公积转增股本

    的决议，公司以2008 年12 月31 日的总股本26,100 万股为基数，以资本公积向

    全体股东每10 股转增1 股，减少资本公积-股本溢价26,100,000.00 元。

    5.25 盈余公积

    本公司2009 年6 月30 日的盈余公积为30,260,692.55 元，列示如下：

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 30,260,692.55 30,260,692.55

    5.26 未分配利润

    本公司2009 年6 月30 日的未分配利润为245,662,379.77 元。

    项目 期末数 期初数

    上年年末余额 225,091,276.46 163,251,953.52

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大会计差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初余额 225,091,276.46 163,251,953.52

    本年增加数 20,571,103.31 68,538,479.25

    其中：本年净利润转入 20,571,103.31 68,538,479.25

    其他增加

    本年减少数 6,699,156.31

    其中：本年提取盈余公积数 6,699,156.31

    本年分配现金股利数天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 245,662,379.77 225,091,276.46

    其中：董事会已批准的现金股利数

    5.27 营业收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．主营业务收入 299,906,016.01 353,340,841.24

    2．其他业务收入 1,978,829.45 1,595,158.34

    合 计 301,884,845.46 354,935,999.58

    5.27.1 本公司主营业务收入主要为集成电路封装业务收入。

    5.27.2 本期向前五名客户的销售总额为82,421,273.45 元，占公司本期主

    营业务收入总额的27.48%。

    5.28 营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．主营业务成本 235,510,860.55 276,448,286.39

    2．其他业务成本 1,418,527.28 927,019.19

    合 计 236,929,387.83 277,375,305.58

    5.29 营业税金及附加

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 69,063.50 33,903.57

    城建税 1,142,643.53 1,294,206.61

    教育费附加 489,704.33 554,659.98

    合 计 1,701,411.36 1,882,770.16

    5.30 财务费用

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 3,726,161.49 5,955,434.80

    减：利息收入 3,896,019.88 7,049,467.16

    汇兑损失 101,881.25 445,606.01

    减：汇兑收益 16,685.62 3,054,967.96

    其他 140,143.32 186,051.50

    合 计 55,480.56 -3,517,342.81天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    5.31 资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 1,740,515.30 2,308,336.11

    合 计 1,740,515.30 2,308,336.11

    5.32 营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．处置非流动资产利得合计 14,268.57 49,080.71

    其中：处置固定资产利得 14,268.57 49,080.71

    2. 政府补助 3,150,425.02 106,249.98

    3．违约金 29,056.70 23,055.94

    4．其他 23,074.50 64,188.03

    合 计 3,216,824.79 242,574.66

    本期政府补助明细见附注5.22中与收益相关的政府补助及与资产相关的政

    府补助本期转入金额。

    5.33 营业外支出

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1．处置非流动资产损失合计 25,723.44 4,886.09

    其中：处置固定资产损失 25,723.44 4,886.09

    2．债务重组损失

    3．罚款支出 1,729.23 10,540.13

    4．其他 240,000.00

    合 计 27,452.67 255,426.22

    5.34 所得税费用

    5.34.1所得税费用系以本公司利润总额与适用的所得税税率计算的结果为

    基础，经调整当期除暂时性差异外的其他差异的所得税影响后计算确定。

    5.34.2本公司2008年1-6月、2009年1-6月的所得税费用如下表所示：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    会计利润 25,055,321.91 46,205,060.28

    加：纳税调增项目合计天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    减：纳税调减项目合计

    应纳税所得额 25,055,321.91 46,205,060.28

    适用所得税税率 15%、25% 15%、7.5%

    当期应交所得税 3,829,065.64 6,933,650.60

    加：递延所得税费用 23,276.14

    减：递延所得税收益 220,601.84 345,210.93

    所得税费用 3,608,463.80 6,611,715.81

    5.35现金流量表附注

    5.35.1 收到的其他与经营活动有关的现金主要项目

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息收入 2,018,789.46 733,911.02

    政府补助 3,272,300.00 400,000.00

    施工保证金 2,200,000.00

    5.35.2 支付的其他与经营活动有关的现金主要项目

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    运杂费 3,493,146.35 3,896,733.04

    差旅费 836,046.79 750,895.98

    办公费 666,170.52 808,077.53

    招待费 892,102.05 890,438.42

    董事会费 149,605.68 240,873.87

    聘请中介机构费 311,500.00 355,600.00

    租赁费 958,017.42 1,499,776.90

    5.35.3 收到的其他与投资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    到期收回定期存款 50,000,000.00 101,890,000.00

    5.35.4 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    存出信用证保证金 43,696,573.37

    5.35.5 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    支付关联方借款及利息 500,000.00

    股票发行费 913,471.00

    存入信用证保证金 14,981,750.00

    5.35.6 现金流量表补充资料

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 20,701,633.48 39,367,314.62

    加：资产减值损失 1,740,515.30 2,308,336.11

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧41,392,857.07 36,828,987.22

    无形资产摊销 572,115.22 296,528.98

    长期待摊费用摊销 90,512.77 47,291.65

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11,454.87 -44,194.62

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 3,765,077.33 5,941,007.76

    投资损失

    递延所得税资产减少 -287,101.37 -405,210.93

    递延所得税负债增加

    存货的减少 -5,097,656.78 -5,914,504.60

    经营性应收项目的减少 -46,073,161.62 -51,258,111.32

    经营性应付项目的增加 52,237,262.78 -26,826,036.62

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 69,053,509.05 341,408.25

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 153,680,021.93 138,268,528.79

    减：现金的期初余额 127,021,391.31 137,253,363.56天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    补充资料 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 26,658,630.62 1,015,165.23

    5.35.7 现金和现金等价物

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、现金 153,718,937.77 138,745,433.32

    其中：库存现金 32,863.34 57,451.52

    可随时用于支付的银行存款 153,686,074.43 138,687,981.80

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、调整前现金和现金等价物余额 153,718,937.77 138,745,433.32

    加：汇率变动对现金的影响 -38,915.84 -476,904.53

    四、期末现金及现金等价物余额 153,680,021.93 138,268,528.79

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

    和现金等价物

    本公司期末现金和现金等价物中，不包含期末银行存款中1.5亿元募集资金定期存款和

    14,780,359.40元的其他货币资金。

    附注6母公司财务报表主要项目说明

    6.1 货币资金

    本公司2009年6月30日的货币资金余额为282,471,408.54元。

    期末数 期初数

    项 目

    原币 折算汇率记账本位币 原币 折算汇率 记账本位币

    现金 1,132.96 36,770.44

    其中：美元

    银行存款 267,689,916.18 291,998,566.03

    其中：美元 5,638,787.14 6.8309 38,517,991.07 4,325,431.75 6.8346 29,562,595.84

    其他货币资金 14,780,359.40 43,495,182.77

    其中：美元

    60,572.89 6.8309 413,767.35 54,164.48 6.8346 370,192.56

    合 计

    282,471,408.54 335,530,519.24天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    本公司期末银行存款中，1.5 亿元募集资金以定期存款的形式存放，其他货

    币资金系为采购进口设备开出信用证存出的保证金。

    6.2 应收账款

    本公司2009 年6 月30 日应收账款的净额为175,349,714.15 元。

    6.2.1 按账龄结构的分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 179,258,285.10 96.34 8,962,914.26 137,192,004.04 98.52 8,103,029.12

    1-2 年 5,663,172.70 3.04 657,492.90 895,429.44 0.64 369,340.10

    2-3 年 1,172,185.45 0.84 894,438.82

    3-4 年 1,143,582.10 0.62 1,094,918.59

    合计 186,065,039.90 100.00 10,715,325.75 139,259,618.93 100.00 9,366,808.04

    6.2.2 按风险类别分析

    期末数 期初数

    类别

    余额

    比例

    （%）

    坏账准备 余额

    比例

    （%）

    坏账准备

    单项金额重

    大的应收账

    款

    73,182,857.66 39.33 3,659,142.88 43,808,293.20 31.46 2,190,414.66

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后风险

    较大的应收

    账款

    1,244,888.36 0.67 1,196,224.85 6,961,176.09 5.00 2,647,795.24

    其他不重大

    应收账款

    111,637,293.88 60.00 5,859,958.02 88,490,149.64 63.54 4,528,598.14

    合 计 186,065,039.90 100.00 10,715,325.75 139,259,618.93 100.00 9,366,808.04

    本公司期末应收账款中有1,244,888.36 元根据可收回金额个别认定计提了

    减值准备。

    6.2.3 按客户类别分析

    客户类别 期末数 期初数

    1、关联单位

    （1） 杭州士兰微电子股份有限公司 13,501,176.29 14,093,251.69

    （2） 杭州友旺电子有限公司 9,043,961.22 3,573,751.34

    （3） 天水华天微电子股份有限公司 173,880.51 87,269.50天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    （4） 天水七四九电子有限公司 22,217.83 205,148.39

    (5) 天水永红器材厂 393,662.60 543,961.68

    小 计 23,134,898.45 18,503,382.60

    2、非关联单位

    （1）本地区客户 263,896.93 62,662.47

    （2）外地客户 162,666,244.52 120,985,991.75

    小 计 162,930,141.45 121,048,654.22

    合 计 186,065,039.90 139,259,618.93

    6.2.4 应收账款前五名欠款户的金额合计55,475,034.69 元，占应收账款总

    额的比例29.81%，具体如下：

    序号 期末余额 款项内容 账龄

    1 16,504,904.53 应收封装费 1 年以内

    2 13,501,176.29 应收封装费 1 年以内

    3 9,088,791.08 应收封装费 1 年以内

    4 9,043,961.22 应收封装费 1 年以内

    5 7,336,201.57 应收封装费 1 年以内

    合计 55,475,034.69

    6.3 其他应收款

    本公司2009 年6 月30 日其他应收款的净额为7,054,951.17 元。

    6.3.1 按账龄结构分析

    期末数 期初数

    账 龄

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额

    比例

    （%） 坏账准备

    1 年以内 7,311,053.07 98.29 365,552.64 350,944.70 92.27 17,547.23

    1-2 年 114,140.37 1.53 11,414.04 17,133.64 4.51 1,713.36

    2-3 年 155.39 0.00 46.62

    3-4 年 13,231.29 0.18 6,615.65 12,231.29 3.22 6,115.65

    合计 7,438,580.12 100.00 383,628.95 380,309.63 100.00 25,376.24

    6.3.2 按风险类别分析

    期末数 期初数

    类别

    余额

    比例

    （%） 坏账准备 余额 比例（%） 坏账准备天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    单项金额重大的

    应收账款

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后风险较

    大的应收账款

    其他不重大应收

    账款

    7,438,580.12 100.00 383,628.95 380,309.63 100.00 25,376.24

    合 计 7,438,580.12 100.00 383,628.95 380,309.63 100.00 25,376.24

    本公司无单项金额重大的、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较

    大的其他应收款，故以本公司会计政策规定的按账龄计提比例确认坏账准备。

    6.3.3 本公司无全额计提坏账准备的其他应收款，无以前年度计提大额坏账

    或全额计提坏账的其他应收款，无实际核销的其他应收款。

    6.3.4 其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款

    项。

    6.3.5 其他应收款中金额较大的款项为子公司西安天胜电子有限公司借款

    6,500,000.00 元。

    6.3.6 其他应收款前五名欠款户的金额合计6,973,528.64 元，占其他应收

    账款总额的93.75%，具体如下：

    序号 期末数 款项内容 账龄

    1 6,500,000.00 借款 1 年以内

    2 184,942.13 通关费 1 年以内

    3 98,000.00 暂借款 1 年以内

    4 97,000.00 备用金 1 年以内

    5 93,586.51 通关费 1 年以内

    合 计 6,973,528.64

    6.4 长期股权投资

    本公司2009 年6 月30 日长期股权投资的账面余额为78,798,475.11 元，净

    值为78,798,475.11 元。

    6.4.1 具体构成

    年初余额 期末余额

    项 目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资

    78,798,475.11 78,798,475.11

    6.4.2 子公司主要信息天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    本公司持股

    比例(%)

    本公司在

    被投资单

    位表决权

    比例（%）

    期末净资产

    总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    天水华天集成电路包装材

    料有限公司 甘肃天水

    有限

    公司

    100.00 100.00 21,529,342.42 8,391,347.78 1,094,704.23

    天水华天机械有限公司

    甘肃天水

    有限

    公司

    60.00 60.00 8,374,409.94 4,632,681.79 326,325.43

    西安天胜电子有限公司

    陕西西安

    有限

    公司

    100.00 100.00 57,223,499.64 -471,782.33

    6.4.3 采用成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 期初金额 本期增加本期减少本期股利累计股利 期末余额

    天水华天集成电路

    包装材料有限公司

    17,202,221.56 17,202,221.56 17,202,221.56

    天水华天机械有限

    公司

    3,816,753.80 3,816,753.80 305,400.00 3,816,753.80

    西安天胜电子有限

    公司

    76,758,202.00 57,779,499.75 57,779,499.75

    合 计 97,777,177.36 78,798,475.11 0.00 0.00 0.00 305,400.00 78,798,475.11

    附注7 关联方关系及其交易

    7.1 关联方关系

    7.1.1 本公司的母公司有关信息

    名 称 经济性质 法定代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 主营业务

    天水华天微电子股

    份有限公司

    股份有限

    公司

    肖胜利 2,213.609

    天水市秦州区双桥

    路14 号综合办公

    楼B 端四层

    单片集成电路、混合集成电路、电源

    模块、功能模块等各类微电子元器

    件、仪器仪表、集成电路包装材料的

    研发、生产、销售，房屋租赁等。

    7.1.2 母公司所持股份和表决权比例及其变化

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    天水华天微电子

    股份有限公司

    37.36 37.36 37.36 37.36

    7.1.3 本公司的子公司有关信息

    名 称

    经济

    性质

    法定

    代表人

    注册资本

    （万元）

    注册地址 主营业务

    天水华天集成电路

    包装材料有限公司

    有限

    责任

    肖胜利 1,696.00

    甘肃省天水市秦

    州区双桥路14 号

    集成电路包装塑料管、包装盘、

    各种包装纸箱、塑料纸制包装

    制品的生产、销售

    天水华天机械有限

    公司

    有限

    责任

    肖胜利 458.87

    甘肃省天水市秦

    州区双桥路14 号

    集成电路模具、备件、夹具及

    一线框传递盒和塑料包装管的

    制造和销售，以及公司产品范

    围的工程、机械安装

    西安天胜电子有限

    公司

    有限

    责任

    肖胜利 5,800.00

    西安经济技术开发

    区凤城六路西段

    半导体、集成电路和半导体元

    器件设计、研发、生产销售天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    7.1.4 本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    名 称

    持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权% 持股% 表决权%

    天水华天集成电路包

    装材料有限公司

    100.00 100.00 100.00 100.00

    天水华天机械有限公

    司

    60.00 60.00 60.00 60.00

    西安天胜电子有限公

    司

    100.00 100.00 100.00 100.00

    7.1.5 本公司的其他关联方

    关联方名称 与本公司关系

    天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制

    天水华天微电子股份有限公司工会 受同一控股股东控制

    厦门永红科技有限公司 公司董事肖胜利、张玉明分别任其控股股东的董事和监事

    天水永红器材厂 本公司董事长与其法定代表人为同一人

    天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人

    杭州士兰微电子股份有限公司 公司董事陈向东任其公司董事长

    杭州友旺电子有限公司 持股5%以上股东，公司监事罗华兵任其公司董事、总经理

    上海盛宇企业投资有限公司 公司董事朱江声任其公司总经理

    盈富泰克创业投资有限公司 公司董事刘维锦任其公司常务副总经理

    宁波康强电子股份有限公司 本公司独立董事毕克允任其公司独立董事

    7.2 关联方交易

    7.2.1 关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往

    来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正

    的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，

    适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际

    成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定

    价格的特殊服务，由双方协商定价。其中：

    （1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    （2）加工承揽服务价格由双方协商定价，价款的支付按照合同条款的规定

    执行。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    （3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相

    关费用，即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收

    取以当地供电局、自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内

    收取。（4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定。

    7.2.2 本公司向关联方采购物资明细资料如下:

    7.2.3 本公司向关联方销售商品明细资料如下:

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    杭州士兰微电子股份有限公司 集成电路封装费23,564,442.34 7.88 30,483,707.95 8.70

    杭州友旺电子有限公司 集成电路封装费11,556,176.48 3.86 9,144,694.06 2.61

    天水七四九电子有限公司 集成电路封装费1,524.44 586.11 0.00

    天水华天微电子股份有限公司 维修及设备安装15,327.78 0.76

    天水华天微电子股份有限公

    司

    备件等 6,605.98 0.14

    天水七四九电子有限公司 备件等 70,661.11 1.53

    90,399.15

    4.51

    合 计 35,199,410.35 39,734,715.05

    7.2.4 本公司接受关联方提供物业等综合服务、供暖、供气等服务明细资料

    如下：

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    天水永红器材厂 供暖 0.00 313,234.26 100.00

    天水永红器材厂 蒸气 0.00 250,203.64 100.00

    天水永红器材厂 软化水 0.00 40,155.11 100.00

    合 计 0.00 603,593.01

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    厦门永红科技有限公司 原材料 12,958,656.69 22.84 15,437,594.52 22.34

    宁波康强电子股份有限公司 原材料 30,415,438.32 26.90 40,855,886.62 30.36

    合 计 43,374,095.01

    56,293,481.14天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    7.2.5 本公司为关联单位供水供电供暖形成的关联交易明细资料如下

    本期数 上年同期数

    关联方名称 交易内容

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    天水七四九电子有限公司 水电费 147,082.09 30.18 213,764.32 22.46

    天水华天传感器有限公司 水电费 3,312.59 0.68 3,970.75 0.42

    天水永红器材厂 水电费 244,742.32 50.21 414,811.42 43.59

    天水华天微电子股份有限公司 水电费 3,344.08 0.69 5,306.82 0.56

    天水永红器材厂 供暖 141,893.68 20.09

    天水七四九电子有限公司 供暖 117,869.58 16.69

    天水华天传感器有限公司 供暖 20,177.19 2.86

    天水华天微电子股份有限公司 供暖 200,074.44 28.33

    合 计 878,495.97 637,853.31

    7.2.6 本公司与关联方租赁服务明细资料如下：

    出租方 承租方 交易内容 本期数 上年同期数

    天水七四九电子有限公司 天水华天科技股份有限公司房屋租赁 282,287.40 282,287.40

    天水华天微电子股份有限

    公司

    天水华天科技股份有限公司房屋租赁 618,897.06 618,897.06

    天水七四九电子有限公司 天水华天科技股份有限公司机器设备租赁0.00 517,455.00

    天水华天微电子股份有限

    公司

    天水华天科技股份有限公司机器设备租赁43,320.00 21,660.00

    天水华天集成电路包装材

    料有限公司

    天水七四九电子有限公司 房屋租赁 13,512.96 13,512.96

    合 计 958,017.42 1,453,812.42

    7.2.7 本公司为各关联单位提供资金或各关联单位为本公司提供资金明细资

    料如下：

    本期数 上年同期数

    接受资金单位 提供资金单位

    提供资金金额收益 提供资金金额 收益

    天水华天机械有限公司

    天水华天微电子股份有

    限公司工会

    39.549.25 52,310.75

    7.3 关联方往来余额

    项 目 期末数 年初数

    往来项目 关联方名称 金额 比例（%） 金额 比例（%）天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    杭州士兰微电子股份有限公司13,501,176.29 7.09 14,093,251.69 10.10

    杭州友旺电子有限公司 9,043,961.22 4.75 3,573,751.34 2.56

    天水永红器材厂 393,662.60 0.21 543,961.68 0.39

    天水华天微电子股份有限公司173,880.51 0.09 87,269.50 0.06

    天水华天传感器有限公司 11,504.96

    应收账款

    天水七四九电子有限公司 122,200.22 0.06 205,148.39 0.15

    天水华天传感器有限公司 730.00 730.00

    厦门永红电子有限公司 26,252.50 0.02 26,252.50 0.02

    厦门永红科技有限公司 664,901.48 0.45 927,480.44 0.78

    应付账款

    宁波康强电子股份有限公司 22,535,008.66 15.12 5,120,964.76 4.28

    其他应付款 天水华天微电子股份有限公

    司工会

    1,300,000.00 19.91 1,300,000.00 28.09

    附注8 或有事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需说明之重大或有事项。

    附注9 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，本公司无其他需说明之重大承诺事项。

    附注10 资产负债表日后事项

    10.1 本公司于2009 年7 月1 日和2009 年7 月15 日分别偿还了中国农业银

    行天水市支行和中国建设银行股份有限公司天水分行短期借款各2,000 万元。

    10.2 本公司于2009年8月6日收到国家电子信息产业振兴和技术改造项目

    2009年度新增中央预算内投资补助资金1,600万元，该项资金用于“集成电路高

    端封装高技术产业化”项目。

    附注11 其他重要事项

    11.1 非货币性资产交换

    本公司报告期内未发生非货币性资产交换。

    11.2 债务重组

    本公司报告期内未发生债务重组。天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    11.3 重大资产收购

    本公司报告期内未发生重大资产收购。

    11.4 其他重要事项

    2009 年4 月26 日，经公司2008 年年度股东大会通过关于2008 年度利润分

    配及资本公积转增股本的决议：公司以2008 年12 月31 日的总股本26100 万股

    为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10 股转增1 股。除权日为2009

    年5 月25 日。

    附注12 补充资料

    12.1 净资产收益率和每股收益

    12.1.1 按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算和披露》（2007 年修订），本公司2009 年1-6 月、2008

    年1-6 月的净资产收益率和每股收益如下表所示：

    2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 2.39 2.42 0.0717

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    2.08 2.11 0.0623

    2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 4.58 4.77 0.1366

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    4.61 4.79 0.1374

    12.1.2 相关指标的含义及计算过程

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek

    ×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归

    属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归

    属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公

    司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告

    期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其

    他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份

    起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益可参照如下公式计算：

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普

    通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1

    为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新

    股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    计算过程如下：

    项目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    分子

    归属于普通股股东当期净利润 1 20,571,103.31 39,219,255.97

    扣除所得税影响后归属于母公司普通

    股股东净利润的非经常性损益

    2 2,690,941.16 -223,122.91

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常

    性损益的净利润

    3=1-2 17,880,162.15 39,442,378.88

    分母

    年初股份总数 4 261,000,000.00 174,000,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增

    加股份数

    5 26,100,000.00 87,000,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数 6

    资本公积的增加 7天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    发行新股或债转股等增加股份下一月

    份起至报告期年末的月份数

    8 1 1

    资本公积其他增加 9 28,000,000.00

    资本公积其他增加下一月份起至报其

    期年末的月份数

    10 3

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6*8÷11 287,100,000.00 261,000,000.00

    归属于公司普通股股东的期初净资产 13 838,779,666.64 788,999,389.39

    资本公积减少 14 26,100,000.00 87,000,000.00

    资本公积减少月份 15 1 1

    分配现金红利 16

    分配现金红利下一月份起至报告期年

    末的月份数

    17

    归属于公司普通股股东的期末净资产 18 859,350,769.95 856,218,645.36

    归属于公司普通股股东的加权平均净

    资产

    19=13+1*50%+(5+6

    +7)*8/11+9*10/11

    -14*15/11-16*17/

    11

    849,065,218.30

    822,609,017.38

    12.2 非经常性损益

    根据证监会公告(2008)43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1

    号》，本公司确定的2009 年1-6 月、2008 年1-6 月的非经常性损益项目及金额

    如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

    准备的冲销部分

    -11,454.87 44,194.62

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,150,425.02 106,249.98

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益

    -213,501.84

    债务重组损益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 50,401.97 -163,296.16

    小 计 3,189,372.12 -226,353.40

    减：非经常性损益的所得税影响数 478,405.82 -1,596.52

    税后非经常性损益 2,710,966.30 -224,756.88

    减：归属于少数股东的税后非经常性损益 20,025.14 -1,633.97

    归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,690,941.16 -223,122.91天水华天科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    第九章 备查文件目录

    在公司证券部备有下列文件供股东查阅：

    一、载有法定代表人签字、公司盖章的2009年半年度报告全文和摘要。

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的

    财务报告原件。

    三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

    原稿。

    天水华天科技股份有限公司

    法定代表人：肖胜利

    2009年8月28日