天水华天科技股份有限公司
2012 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位： 天水华天科技股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 243,816,830.72 331,605,681.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 6,357,427.79 18,133,034.04
应收账款 339,094,306.42 244,991,076.34
预付款项 40,825,291.65 139,461,890.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 72,100.03
应收股利
其他应收款 7,129,349.03 13,049,049.31
买入返售金融资产
存货 132,512,135.11 132,024,621.82
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 769,735,340.72 879,337,453.27
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 227,546,184.27 230,347,310.93
投资性房地产
固定资产 1,060,955,079.02 969,603,887.63
在建工程 139,867,602.77 110,423,821.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,132,502.02 93,683,505.80
开发支出
商誉
长期待摊费用 704,045.23 838,216.66
递延所得税资产 22,341,341.13 22,795,908.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,545,546,754.44 1,427,692,650.89
资产总计 2,315,282,095.16 2,307,030,104.16
流动负债：
短期借款 76,624,500.00 76,708,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 23,000,000.00 52,000,000.00
应付账款 270,598,661.22 265,895,514.43
预收款项 4,789,261.52 5,289,102.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,481,404.62 28,470,538.59
应交税费 -22,189,279.98 -31,624,075.12
应付利息 180,000.00 574,081.94
应付股利 40,613,000.00
其他应付款 7,276,655.83 5,801,880.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
95,000,000.00 65,000,000.00
债
其他流动负债 10,820,981.70 8,183,469.20
流动负债合计 509,195,184.91 476,298,611.55
非流动负债：
长期借款 241,000,000.00 276,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 80,317,004.13 106,224,480.75
非流动负债合计 321,317,004.13 382,224,480.75
负债合计 830,512,189.04 858,523,092.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 406,130,000.00 406,130,000.00
资本公积 528,188,031.88 528,188,031.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,865,769.06 57,865,769.06
一般风险准备
未分配利润 483,801,037.65 451,026,873.38
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
1,475,984,838.59 1,443,210,674.32
计
少数股东权益 8,785,067.53 5,296,337.54
所有者权益（或股东权益）合
1,484,769,906.12 1,448,507,011.86
计
负债和所有者权益（或股东权
2,315,282,095.16 2,307,030,104.16
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,082,707.57 219,905,425.76
交易性金融资产
应收票据 3,056,875.80 13,557,350.31
应收账款 301,163,417.18 237,614,771.53
预付款项 35,867,471.70 146,484,655.20
应收利息 72,100.03
应收股利
其他应收款 46,235,929.08 52,476,131.04
存货 101,690,690.12 97,513,186.12
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 656,097,091.45 767,623,619.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 621,344,659.38 617,145,786.04
投资性房地产
固定资产 778,774,917.10 674,224,176.31
在建工程 45,816,419.22 46,186,524.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 56,935,998.51 55,965,930.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 862,235.08 1,019,005.06
递延所得税资产 16,918,691.55 17,676,742.08
其他非流动资产
非流动资产合计 1,520,652,920.84 1,412,218,163.57
资产总计 2,176,750,012.29 2,179,841,783.56
流动负债：
短期借款 71,624,500.00 76,708,100.00
交易性金融负债
应付票据 21,000,000.00 51,000,000.00
应付账款 215,792,451.02 215,622,050.01
预收款项 1,360,194.17 2,290,592.16
应付职工薪酬 2,481,404.62 22,158,875.59
应交税费 4,928,545.03 -5,909,421.36
应付利息
应付股利 40,613,000.00
其他应付款 6,568,719.24 5,059,682.04
一年内到期的非流动负
60,000,000.00 30,000,000.00
债
其他流动负债 9,733,481.70 7,908,469.20
流动负债合计 434,102,295.78 404,838,347.64
非流动负债：
长期借款 195,000,000.00 230,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 72,027,633.16 96,578,859.81
非流动负债合计 267,027,633.16 326,578,859.81
负债合计 701,129,928.94 731,417,207.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 406,130,000.00 406,130,000.00
资本公积 527,889,457.49 527,889,457.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,865,769.06 57,865,769.06
一般风险准备
未分配利润 483,734,856.80 456,539,349.56
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
1,475,620,083.35 1,448,424,576.11
计
负债和所有者权益（或股东权
2,176,750,012.29 2,179,841,783.56
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 632,539,228.33 646,881,942.90
其中：营业收入 632,539,228.33 646,881,942.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本 582,582,400.14 570,245,086.42
其中：营业成本 489,783,758.77 498,300,506.68
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,407,011.92 3,039,004.29
销售费用 7,991,253.04 10,567,214.21
管理费用 68,861,915.32 49,527,278.71
财务费用 9,598,030.63 10,197,585.72
资产减值损失 4,940,430.46 -1,386,503.19
加 ：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-2,801,126.66 -1,356,715.08
“－”号填列）
其中：对联营企业
-2,801,126.66 -1,356,715.08
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 47,155,701.53 75,280,141.40
号填列）
加 ：营业外收入 38,675,981.63 12,457,330.52
减 ：营业外支出 3,000.00 91,403.60
其中：非流动资产
50,041.64
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
85,828,683.16 87,646,068.32
“－”号填列）
减：所得税费用 11,952,788.90 14,831,207.57
五、净利润（净亏损以“－”
73,875,894.26 72,814,860.75
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
73,387,164.27 72,158,345.93
净利润
少数股东损益 488,729.99 656,514.82
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1807 0.1933
（二）稀释每股收益 0.1807 0.1933
七、其他综合收益
八、综合收益总额 73,875,894.26 72,814,860.75
归属于母公司所有者的
73,387,164.27 72,158,345.93
综合收益总额
归属于少数股东的综合
488,729.99 656,514.82
收益总额
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 553,551,253.19 619,304,103.22
减：营业成本 433,969,436.31 478,018,754.98
营业税金及附加 755,270.62 2,590,235.77
销售费用 6,762,050.51 10,171,913.16
管理费用 55,710,096.08 41,655,879.21
财务费用 6,591,222.94 8,839,501.74
资产减值损失 3,265,702.22 -2,239,599.76
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-2,801,126.66 -1,356,715.08
“－”号填列）
其中：对联营企业和
-2,801,126.66 -1,356,715.08
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
43,696,347.85 78,910,703.04
号填列）
加：营业外收入 35,925,347.55 12,232,672.25
减：营业外支出 8,834.82
其中：非流动资产处
7,834.82
置损失
三、利润总额（亏损总额以
79,621,695.40 91,134,540.47
“－”号填列）
减：所得税费用 11,813,188.16 13,953,091.07
四、净利润（净亏损以“－”
67,808,507.24 77,181,449.40
号填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,808,507.24 77,181,449.40
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
344,805,056.34 459,978,867.30
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,152,084.00
收到其他与经营活动有关 16,193,818.75 4,727,110.30
的现金
经营活动现金流入小计 363,150,959.09 464,705,977.60
购买商品、接受劳务支付的
200,128,328.67 210,641,318.85
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
104,542,416.79 79,172,629.28
付的现金
支付的各项税费 12,731,909.81 39,058,547.35
支付其他与经营活动有关
13,492,398.63 33,055,777.68
的现金
经营活动现金流出小计 330,895,053.90 361,928,273.16
经营活动产生的现金流量净额 32,255,905.19 102,777,704.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
87,700.00 -881,726.44
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
35,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 35,087,700.00 -881,726.44
购建固定资产、无形资产和
124,575,269.69 215,524,235.05
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 220,938,636.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 124,575,269.69 436,462,871.07
投资活动产生的现金流量净额 -89,487,569.69 -437,344,597.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东 3,000,000.00
投资收到的现金
取得借款收到的现金 76,459,500.00 244,228,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 79,459,500.00 244,228,600.00
偿还债务支付的现金 81,633,100.00 25,938,000.00
分配股利、利润或偿付利息
11,816,796.53 9,700,012.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 93,449,896.53 35,638,012.52
筹资活动产生的现金流量净额 -13,990,396.53 208,590,587.48
四、汇率变动对现金及现金等价
365,682.43 -1,275,629.83
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,856,378.60 -127,251,935.42
加：期初现金及现金等价物
262,815,710.82 354,367,461.75
余额
六、期末现金及现金等价物余额 191,959,332.22 227,115,526.33
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
303,963,605.20 434,832,265.60
现金
收到的税费返还 1,786,525.00
收到其他与经营活动有关
14,902,756.33 4,192,605.22
的现金
经营活动现金流入小计 320,652,886.53 439,024,870.82
购买商品、接受劳务支付的
182,531,353.33 193,126,752.62
现金
支付给职工以及为职工支
80,803,421.09 65,778,366.97
付的现金
支付的各项税费 8,848,766.69 35,817,474.07
支付其他与经营活动有关
11,513,311.07 19,606,043.33
的现金
经营活动现金流出小计 283,696,852.18 314,328,636.99
经营活动产生的现金流量净额 36,956,034.35 124,696,233.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
1,200.00 68,850.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,200.00 68,850.00
购建固定资产、无形资产和
63,088,372.08 188,379,914.78
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00 220,938,636.02
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 70,088,372.08 409,318,550.80
投资活动产生的现金流量净额 -70,087,172.08 -409,249,700.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 71,459,500.00 198,228,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 71,459,500.00 198,228,600.00
偿还债务支付的现金 81,633,100.00 25,938,000.00
分配股利、利润或偿付利息
9,170,796.95 8,853,453.63
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 90,803,896.95 34,791,453.63
筹资活动产生的现金流量净额 -19,344,396.95 163,437,146.37
四、汇率变动对现金及现金等价
354,815.39 -1,273,329.44
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,120,719.29 -122,389,650.04
加：期初现金及现金等价物
219,355,648.65 326,296,255.83
余额
六、期末现金及现金等价物余额 167,234,929.36 203,906,605.79
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
406,13 528,18 57,865 451,02
5,296,33 1,448,50
一、上年年末余额 0,000. 8,031. ,769.0 6,873.
7.54 7,011.86
00 88 6 38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
406,13 528,18 57,865 451,02
5,296,33 1,448,50
二、本年年初余额 0,000. 8,031. ,769.0 6,873.
7.54 7,011.86
00 88 6 38
32,774
三、本期增减变动金额 3,488,72 36,262,8
,164.2
（减少以“－”号填列） 9.99 94.26
7
73,387
488,729. 73,875,8
（一）净利润 ,164.2
99 94.26
7
（二）其他综合收益
73,387
488,729. 73,875,8
上述（一）和（二）小计 ,164.2
99 94.26
7
（三）所有者投入和减少 3,000,00 3,000,00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本 0.00 0.00
3,000,00 3,000,00
1．所有者投入资本
0.00 0.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
-40,61
-40,613,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,000. 0.00 0.00
00.00
00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-40,61
3．对所有者（或股东） -40,613,0
3,000.
的分配 00.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
406,13 528,18 57,865 483,80
8,785,06 1,484,76
四、本期期末余额 0,000. 8,031. ,769.0 1,037.
7.53 9,906.12
00 88 6 65
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
373,23 210,57 49,334 380,60
4,474,25 1,018,21
一、上年年末余额 0,000. 0,031. ,906.2 1,647.
7.61 0,842.99
00 88 5 25
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
373,23 210,57 49,334 380,60
4,474,25 1,018,21
二、本年年初余额 0,000. 0,031. ,906.2 1,647.
7.61 0,842.99
00 88 5 25
32,900 317,61 70,425
三、本期增减变动金额 8,530, 822,079. 430,296,
,000.0 8,000. ,226.1
（减少以“－”号填列） 862.81 93 168.87
0 00 3
78,956
822,079. 79,778,1
（一）净利润 ,088.9
93 68.87
4
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 78,956 822,079. 79,778,1
,088.9 93 68.87
4
32,900 317,61
（三）所有者投入和减少 350,518,
,000.0 8,000. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本 000.00
0 00
32,900 317,61
350,518,
1．所有者投入资本 ,000.0 8,000.
000.00
0 00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
8,530, -8,530,
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
862.81 862.81
8,530, -8,530,
1．提取盈余公积
862.81 862.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
406,13 528,18 57,865 451,02
5,296,33 1,448,50
四、本期期末余额 0,000. 8,031. ,769.0 6,873.
7.54 7,011.86
00 88 6 38
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 所有者
本（或股 积 股 备 积 险准备 利润 权益合
本） 计
406,130, 527,889, 57,865,7 456,539, 1,448,42
一、上年年末余额
000.00 457.49 69.06 349.56 4,576.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
406,130, 527,889, 57,865,7 456,539, 1,448,42
二、本年年初余额
000.00 457.49 69.06 349.56 4,576.11
三、本期增减变动金额（减 27,195,5 27,195,5
少以“－”号填列） 07.24 07.24
67,808,5 67,808,5
（一）净利润
07.24 07.24
（二）其他综合收益
67,808,5 67,808,5
上述（一）和（二）小计
07.24 07.24
（三）所有者投入和减少
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-40,613,0 -40,613,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -40,613,0 -40,613,0
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
406,130, 527,889, 57,865,7 483,734, 1,475,62
四、本期期末余额
000.00 457.49 69.06 856.80 0,083.35
上年金额
单位： 元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
373,230, 210,271, 49,334,9 379,761, 1,012,59
一、上年年末余额
000.00 457.49 06.25 584.31 7,948.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
373,230, 210,271, 49,334,9 379,761, 1,012,59
二、本年年初余额
000.00 457.49 06.25 584.31 7,948.05
三、本期增减变动金额（减 32,900,0 317,618, 8,530,86 76,777,7 435,826,
少以“－”号填列） 00.00 000.00 2.81 65.25 628.06
85,308,6 85,308,6
（一）净利润
28.06 28.06
（二）其他综合收益
85,308,6 85,308,6
上述（一）和（二）小计
28.06 28.06
（三）所有者投入和减少资 32,900,0 317,618, 350,518,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本 00.00 000.00 000.00
32,900,0 317,618, 350,518,
1．所有者投入资本
00.00 000.00 000.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
8,530,86 -8,530,86
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.81 2.81
8,530,86 -8,530,86
1．提取盈余公积
2.81 2.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
406,130, 527,889, 57,865,7 456,539, 1,448,42
四、本期期末余额
000.00 457.49 69.06 349.56 4,576.11
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
天水华天科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年 1-6 月
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2003 年 12 月 25 日。法
定代表人：肖胜利；营业执照注册号：620500000000067；公司住所：天水市秦州区双桥路
14 号；公司的经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；电子产业项目
投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材
料及技术的进口业务；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服务（国家限制的除外）。
2007 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]374 号文批准，公司公开
向社会公众发行了普通股（A 股）4,400.00 万股，并于 2007 年 11 月 20 日在深圳证券交易
所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。
2008 年 4 月 18 日，经公司 2007 年年度股东大会通过关于 2007 年度利润分配及资本公
积转增股本的决议：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 17400 万股为基数，以资本溢价形
成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本次转增后公司总股本为 26100 万股。
2009 年 5 月 22 日，经公司 2008 年年度股东大会通过关于 2008 年度资本公积转增股本
的决议：公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 26100 万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每 10 股转增 1 股。本次转增后公司总股本为 28710 万股。
2010 年 4 月 25 日，经公司 2009 年年度股东大会通过关于 2009 年度资本公积转增股本
的决议：公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 28710 万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 37323 万股。
2011 年 10 月 21 日，公司根据 2011 年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管
理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
【2011】889 号）批准，非公开发行 3290 万股。本次增发后公司总股本为 40613 万股。
公司设办公室、证券部、财务部、设备部、人力资源部、培训中心、采购部、封装技
术研究院等职能管理部门和制造一部、制造二部、制造三部、测试部等生产单位，目前主
13
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
要从事 DIP、SOP、SSOP、TSSOP、QFP、LQFP、SOT、QFN、DFN、BGA、LGA 等系列
集成电路产品的生产、加工和销售，年生产能力为 75 亿块。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及
其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账
面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投
资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的
原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其
他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵
14
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合
并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方
与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关
原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并
日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的
直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
15
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司
在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购
买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面
价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中
确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差
额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润
表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，应当计入当期
损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单
位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制
权的,全部纳入合并范围。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有
关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响
后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司
利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之
16
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不
一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求
子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应
当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司
合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司
在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子
公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并
增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报
告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；
权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算
汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即
期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
17
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债
表日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后
的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损
益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下
单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和
其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产
或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效
套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所
作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类
金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司
有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到
期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有
至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账
款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际
利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计
量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金
融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的
单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认
的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期
损益。
⑤其他金融负债
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生
的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认
为一项金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证
据表明发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应
收款项减值损失计量方法处理。
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关
(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，
该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势
属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金
融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通
过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄
分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据;以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5% 5%
1-2 年 10% 10%
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2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产
或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流
量严重不足等情况的。
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
的风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表
明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售
价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现
净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有
相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 初始投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评
估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股
权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行
企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并
成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，
合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财
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务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售
金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日
所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括
自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币
性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法
核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本
公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损
益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的
除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资
的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加
或减少资本公积。
⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营
企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
A、 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投
资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下
不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重
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大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，
能够形成重大影响。
⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者
确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时
计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定
是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度
而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残
值率确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的
固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-25 3 3.88-9.70
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专用设备 8-10 3 9.70-12.13
运输设备 5-10 3 12.13-19.40
通用设备 8-10 3 9.70-12.12
其他设备 3-5 3 19.40-32.30
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可
收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础
确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者
中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
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⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产
出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相
符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其
可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以
后会计期间不予转回。
15、借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，
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计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后
发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的
资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按月计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂
时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合
资本化条件的资产成本。
16、无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
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本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计
入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非
货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本
公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形
资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
ERP 系统 10 年 尚可使用年限
计算机软件 5年 尚可使用年限
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿
命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估
计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
17、长期待摊费用
30
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履
行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产
的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发
生时作为清理费用计入当期损益。
19、收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；
相关的收入和成本能够可靠的计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工
进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
31
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣
除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，
用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，
计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣
暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
32
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很
可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得
税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资
产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的
递延所得税资产账面价值可以恢复。
22、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2012 年 1-6 月本公司未发生会计政策的变更。
（2）会计估计变更
2012 年 1-6 月本公司未发生会计估计的变更。
23、前期差错更正
2012 年 1-6 月本公司无前期会计差错调整的事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
33
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
营业税 应税营业收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3% 、2%
2、税收优惠及批文
2008 年 12 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2009】055 号文
件，本公司被认定为高新技术企业；2011 年 12 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发
中心国科火字【2011】329 号文件，本公司通过高新技术企业的复审，2012 年度按 15%的税
率征收企业所得税。
根据甘肃省科学技术厅、甘肃省地方税务局甘科高【2010】28 号文件，本公司控股子
公司天水华天机械有限公司 2010 年被甘肃省认定为高新技术企业，2012 年按 15%的税率征
收企业所得税。
本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司 2012 年度按 25%的税率征收企业所得税。
2011 年 12 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305 号文
件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2012
年度按 15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司天水中核华天矿业有限公司 2012 年度按 25%的税率征收企业所得
税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额
集成电路包装塑料管、
包装盘、 各种包 装纸
天水华天集成电路 有限责任 甘肃省 集成电路
1,696.00 箱、塑料纸制包装制品 17,202,221.56
包装材料有限公司 公司 天水市 行业
的生产、销售、房屋租
赁。
有限责任 集成电路模具、备件、
夹具及引 线框传 递盒
天水华天机械有限 公司（台港 甘肃省 集成电路
710.40 的制造和销售，以及公 8,816,753.80
公司 澳与境内 天水市 行业
司产品范围内的工程、
合资） 机械安装服务
34
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
半导体、集成电路和半
导体元器 件设计 、研
发、生产销售；货物及
华天科技(西安)有 有限责任 陕西省 集成电路
36,100.00 技 术 的 进 出 口 业 务 。 360,779,499.75
限公司 公司 西安市 行业
（以上经 营范围 凡涉
及国家有 专项专 营规
定的从其规定）
天水中核华天矿业 有限责任 甘肃省 不需前置 许可及 审批
采掘业 1,000.00 7,000,000.00
有限公司 公司 天水市 的矿产品批发、销售
接上表
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益中用于
对子公司净 表决权 是否合
子公司全称 少数股东权益 冲减少数股东损益的
投资的其他 直接 间接 比例(%) 并报表
金额
项目余额 持股 持股
天水华天集成电路
100.00 100.00 是
包装材料有限公司
天水华天机械有限 74.16 74.16 是 5,785,674.20
公司
华天科技(西安)有
100.00 100.00 是
限公司
天水中核华天矿业
70.00 70.00 是 2,999,393.33
有限公司
2、合并范围发生变更的说明
1、本公司 1-6 月份合并财务报表的合并范围新增 1 家子公司。原因为 2012 年 5 月 10 日，
本公司与甘肃省核地质二一九大队签署《组建天水中核华天矿业有限公司合作协议书》，双方
同意合资设立天水中核华天矿业有限公司。矿业公司注册地址在甘肃省天水市，注册资本
1,000 万元，其中本公司以货币出资 700 万元，占注册资本的 70%，矿业公司主要从事金矿
及其他矿产资源的勘探、开采、加工与销售业务。2012 年 6 月矿业公司成立，矿业公司属公
司同一控制下的控股子公司，本期将纳入公司合并财务报表的合并范围。
2、本年新纳入合并范围的子公司情况
子公司全称 期末净资产 期末净利润
天水中核华天矿业有限公司 9,997,977.78 -2,022.22
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 73,639.26 375,674.00
35
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
银行存款： 222,104,092.96 327,658,436.82
人民币 187,718,816.80 295,020,004.18
美元 5,436,493.25 6.3249 34,385,276.16 5,179,963.60 6.3009 32,638,432.64
其他货币资金： 21,639,098.50 3,571,570.31
人民币 20,791,320.29 3,521,793.20
美元 134,038.20 6.3249 847,778.21 7,900.00 6.3009 49,777.11
合 计 5,570,531.45 243,816,830.72 5,187,863.60 331,605,681.13
货币资金说明：
期末银行存款中三个月以上的定期存款 30,218,400.00 元；其他货币资金中采购进口设
备的信用证保证金 19,639,098.50 元、银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 元。
2、应收票据
种 类 期末余额 年初余额
种类
银行承兑汇票 6,357,427.79 18,133,034.04
合 计 6,357,427.79 18,133,034.04
（1）期末公司无质押的应收票据；
（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
①本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 195,323,768.57 元，前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无锡海威半导体科技有限公司 2012.02.23 2012.08.23 3,254,623.29
无锡海威半导体科技有限公司 2012.03.22 2012.09.22 2,601,799.50
无锡友达电子有限公司 2012.04.26 2012.10.26 2,234,393.76
上海贝岭股份有限公司 2012.03.16 2012.09.16 2,000,000.00
上海海尔集成电路有限公司 2012.02.21 2012.08.20 2,000,000.00
合 计 12,090,816.55
（3）逾期应收票据说明
本报告期期末不存在逾期的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
358,463,363.19 100.00 19,369,056.77 5.41
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 358,463,363.19 100.00 19,369,056.77 5.41
接上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
259,096,120.06 100.00 14,105,043.72 5.44
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 259,096,120.06 100.00 14,105,043.72 5.44
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 343,648,100.66 95.87 17,718,532.11 255,667,635.18 98.68 12,783,381.76
1至2年 12,872,514.91 3.59 281,852.22 1,228,883.73 0.48 122,888.38
2至3年 39,031.76 0.01 11,709.53 236,786.90 0.09 71,036.07
3至4年 746,508.98 0.21 373,254.49 1,668,052.92 0.64 834,026.46
4至5年 867,492.30 0.24 693,993.84 5,251.39 0.00 4,201.11
5 年以上 289,714.58 0.08 289,714.58 289,509.94 0.11 289,509.94
合 计 358,463,363.19 100.00 19,369,056.77 259,096,120.06 100.00 14,105,043.72
（2）本报告期内无实际核销的应收账款。
（3）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末余额 年初余额
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
天水华天微电子股份有
846,097.80 42,304.89 660,980.00 33,049.00
限公司
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
合 计 846,097.80 42,304.89 660,980.00 33,049.00
（4）应收账款金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
1 关联方 16,066,524.13 一年以内 4.48
2 客户 12,309,765.86 一年以内 3.44
3 客户 11,605,651.36 一年以内 3.24
4 客户 11,782,042.40 一年以内 3.29
5 客户 9,243,048.60 一年以内 2.58
合 计 61,007,032.35 17.03
（5）应收其他关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
本公司董事长与其法
天水七四九电子有限公司 3,027.36 0.00
定代表人为同一人
公司监事罗华兵任其
杭州士兰微电子股份有限公司 16,066,524.13 4.48
公司董事
公司监事罗华兵任其
杭州友旺电子有限公司 8,585,503.96 2.40
公司董事
合 计 24,655,055.45 6.88
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 40,639,503.33 99.55 139,306,224.99 99.89
1至2年 123,815.68 0.30 154,412.09 0.11
2至3年 36,867.89 0.09 1,253.52 0.00
3 年以上 25,104.75 0.06
合 计 40,825,291.65 100.00 139,461,890.60 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 5,182,204.63 一年以内 预付电费
2 非关联方 4,224,662.08 一年以内 预付设备款
3 非关联方 3,530,680.00 一年以内 预付设备款
4 非关联方 3,157,897.15 一年以内 预付进口增值税
5 非关联方 2,900,000.00 一年以内 预付设备款
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
合 计 18,995,443.86
（3）截至 2012 年 6 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东欠款。
（4）预付款项的说明：
本期预付款项主要为预付电费、设备款、进口增值税。
5、应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 72,100.03 72,100.03
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
7,728,304.99 100.00 598,955.96 7.75
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 7,728,304.99 100.00 598,955.96 7.75
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
13,971,587.86 100.00 922,538.55 6.60
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 13,971,587.86 100.00 922,538.55 6.60
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
1 年以内 6,270,244.69 81.14 314,106.17 11,688,153.73 83.66 584,407.69
1至2年 853,980.79 11.05 85,398.08 1,822,386.11 13.05 182,238.61
2至3年 574,268.49 7.43 172,280.55 430,737.00 3.08 129,221.10
3至4年 4,079.73 0.05 2,039.87 7,079.73 0.05 3,539.86
4至5年 3,000.00 0.04 2,400.00 500.00 0.00 400.00
5 年以上 22,731.29 0.29 22,731.29 22,731.29 0.16 22,731.29
合 计 7,728,304.99 100.00 598,955.96 13,971,587.86 100.00 922,538.55
（2）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
序号 款项的性质或内容 金额 年限
系 额的比例(%)
1 非关联方 农民工工资保证金 1,736,670.00 1 年以内 22.47
2 非关联方 报关费、运输费 939,940.88 1 年以内 12.16
3 非关联方 合作开发费 600,000.00 1至2年 7.76
4 非关联方 报关费、运输费 479,562.44 1 年以内 6.21
5 非关联方 报关费、运输费 463,940.35 1至2年 6.00
合 计 4,220,113.67 54.60
（3）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联
方款项情况详见“六、6、关联方应收应付款项”。
7、存货
存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,996,021.81 78,996,021.81 70,563,401.09 70,563,401.09
库存商品 8,994,391.23 8,994,391.23 19,977,074.75 19,977,074.75
在产品 44,512,635.32 44,512,635.32 41,473,876.50 41,473,876.50
周转材料 9,086.75 9,086.75 10,269.48 10,269.48
合 计 132,512,135.11 132,512,135.11 132,024,621.82 132,024,621.82
8、联营企业投资
对联营企业投资的说明
持股 表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
比例% 比例%
有限责任公
昆山西钛微电子 江苏 集成电 6,193.00
司（中外 朱文辉 35 35 67549513-6
科技有限公司 昆山 路行业 万美元
合资）
续：
40
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
总额
昆山西钛微电子
751,435,038.04 259,129,495.73 492,305,542.31 229,522,257.45 -8,003,219.03
科技有限公司
9、长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对联营企业投
资
昆山西钛微电子
权益法 220,938,636.02 220,347,310.93 2,801,126.66 217,546,184.27
科技有限公司
2、其他长期股权
投资
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
材料有限公司
3、天水市兴业担
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
保有限责任公司
合 计 230,938,636.02 230,347,310.93 2,801,126.66 227,546,184.27
接上表
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值 本期计提
被投资单位 单位持股 位表决权比 比例与表决权比例 现金红利
准备 减值准备
比例(%) 例(%) 不一致的说明
1、对联营企业投资
昆山 西 钛 微电 子 科技
35.00 35.00
有限公司
2、其他长期股权投资
江苏 华 海 诚科 新 材料
10.00 10.00
有限公司
天水 市 兴 业担 保 有限
8.33 8.33
责任公司
合 计
10、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 1,499,959,596.89 169,418,328.86 1,422,920.25 1,667,955,005.50
其中：房屋及建筑物 244,951,474.97 4,436,000.00 249,387,474.97
专用设备 1,134,565,897.52 148,064,516.27 1,345,908.04 1,281,284,505.75
通用设备 107,361,947.11 15,611,540.66 61,012.21 122,912,475.56
运输设备 4,633,287.51 276,800.00 4,910,087.51
41
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备 8,446,989.78 1,029,471.93 16,000.00 9,460,461.71
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 528,768,280.33 78,014,099.92 1,369,882.70 605,412,497.55
其中：房屋及建筑物 17,099,931.78 5,106,747.89 22,206,679.67
专用设备 474,088,044.31 64,645,720.27 1,305,530.79 537,428,233.79
通用设备 31,100,495.86 6,773,879.64 48,831.91 37,825,543.59
运输设备 2,519,330.56 302,587.84 2,821,918.40
其他设备 3,960,477.82 1,185,164.28 15,520.00 5,130,122.10
三、固定资产账面净值合计 971,191,316.56 1,062,542,507.95
其中：房屋及建筑物 227,851,543.19 227,180,795.30
专用设备 660,477,853.21 743,856,271.96
通用设备 76,261,451.25 85,086,931.97
运输设备 2,113,956.95 2,088,169.11
其他设备 4,486,511.96 4,330,339.61
四、减值准备合计 1,587,428.93 1,587,428.93
其中：房屋及建筑物
专用设备 1,531,998.74 1,531,998.74
通用设备 55,430.19 55,430.19
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 969,603,887.63 1,060,955,079.02
其中：房屋及建筑物 227,851,543.19 227,180,795.30
专用设备 658,945,854.47 742,324,273.22
通用设备 76,206,021.06 85,031,501.78
运输设备 2,113,956.95 2,088,169.11
其他设备 4,486,511.96 4,330,339.61
本期折旧额 78,014,099.92 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 5,711,531.42 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
本期通过经营租赁租出的固定资产详见“六、5、（3）关联方租赁情况”
（3）固定资产说明
本报告期末固定资产中用于抵押借款的设备净值为 31,495,962.60 元。
42
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
（4）固定资产处置情况
本公司本期处置部分固定资产，其中：固定资产原值 1,422,920.25 元，净值为 53,037.55
元，形成处置净损失-868,141.11 元
11、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
华天科技（西安）一期工程、
86,303,653.10 86,303,653.10 59,681,946.53 59,681,946.53
高端封装测试技术改造
华天电子科技产业园 42,293,010.78 42,293,010.78 37,237,008.33 37,237,008.33
铜线键合集成电路封装工艺升
4,028,000.00 4,028,000.00
级及产业化
10#机械厂房 8,850,350.36 8,850,350.36 7,346,353.62 7,346,353.62
零星工程 2,416,588.53 2,416,588.53 2,130,513.38 2,130,513.38
华天电子科技园包装厂房 4,000.00 4,000.00
合计 139,867,602.77 139,867,602.77 110,423,821.86 110,423,821.86
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
华天科技（西安）一期工程、
656,400,000.00 59,681,946.53 27,903,237.99 1,281,531.42
高端封装测试技术改造
华天电子科技产业园 37,237,008.33 5,056,002.45
铜线键合集成电路封装工艺升
4,028,000.00 402,000.00 4,430,000.00
级及产业化
10#机械厂房 7,346,353.62 1,503,996.74
其他零星工程 2,130,513.38 286,075.15
华天电子科技园包装厂房 4,000.00
合 计 110,423,821.86 35,155,312.33 5,711,531.42
接上表
工程投入 工程
利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 占预算比 进度 资金来源 期末余额
累计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
华天科技（西安）一
募集资金、
期工程、高端封装测 73.58 73.58 1,197,060.00 86,303,653.10
自筹、拨款
试技术改造
华天电子科技产业园 90.00 90.00 自筹 42,293,010.78
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铜线键合集成电路封 募集资金、
100.00 100.00
装工艺升级及产业化 自筹
10#机械厂房 81.80 81.80 自筹 8,850,350.36
其他零星工程 自筹 2,416,588.53
华天电子科技园包装
自筹 4,000.00
厂房
合 计 1,197,060.00 139,867,602.77
12、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 100,821,879.03 1,684,897.46 102,506,776.49
ERP 系统 640,600.00 640,600.00
计算机软件 4,381,600.39 1,684,897.46 6,066,497.85
土地使用权 95,799,678.64 95,799,678.64
二、累计摊销合计 7,138,373.23 1,235,901.24 8,374,274.47
ERP 系统 436,283.46 32,030.00 468,313.46
计算机软件 723,503.46 236,524.87 960,028.33
土地使用权 5,978,586.31 967,346.37 6,945,932.68
三、无形资产账面净值合计 93,683,505.80 94,132,502.02
ERP 系统 204,316.54 172,286.54
计算机软件 3,658,096.93 5,106,469.52
土地使用权 89,821,092.33 88,853,745.96
四、减值准备合计
ERP 系统
计算机软件
土地使用权
五、无形资产账面价值合计 93,683,505.80 94,132,502.02
ERP 系统 204,316.54 172,286.54
计算机软件 3,658,096.93 5,106,469.52
土地使用权 89,821,092.33 88,853,745.96
本期摊销额 1,235,901.24 元。
13、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
原因
租入房屋维修费 838,216.66 134,171.43 704,045.23
合 计 838,216.66 134,171.43 704,045.23
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14、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 3,502,758.13 2,600,044.14
与资产相关的政府补助 13,799,864.45 15,157,145.32
可抵扣亏损 2,305,549.88 2,305,549.88
计提未支付的奖金 2,723,386.41 2,723,386.41
计提的财产保险费 9,782.26 9,782.26
小 计 22,341,341.13 22,795,908.01
（2）可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金额
资产减值准备 21,555,441.66
与资产相关的政府补助 86,704,652.26
可抵扣亏损 9,222,199.50
计提未支付的奖金 18,155,909.37
计提的财产保险费 65,215.09
合 计 135,703,417.88
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 15,027,582.27 4,940,430.46 19,968,012.73
二、固定资产减值准备 1,587,428.93 1,587,428.93
合 计 16,615,011.20 4,940,430.46 21,555,441.66
16、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
信用借款 71,624,500.00 76,708,100.00
抵押借款 5,000,000.00
合 计 76,624,500.00 76,708,100.00
17、应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,000,000.00 52,000,000.00
合 计 23,000,000.00 52,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 23,000,000.00 元。
45
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18、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 265,065,003.94 250,741,653.46
1至2年 340,983.74 2,567,977.33
2至3年 80,406.37 8,090,421.70
3 年以上 5,112,267.17 4,495,461.94
合 计 270,598,661.22 265,895,514.43
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况详见“六、6、关联方应收应付款项”。
（3）账龄超过 1 年的应付账款情况说明
本公司期末应付账款中，账龄在 1 年以上的款项合计为 5,533,657.28 元。未支付的款项
主要是未结算的材料款和设备尾款。
19、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 3,669,662.62 5,062,609.06
1至2年 955,878.17 97,479.95
2至3年 30,105.30 129,013.39
3 年以上 133,615.43
合 计 4,789,261.52 5,289,102.40
（2）本报告期预收账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况详见“六、6、关联方应收应付款项”。
20、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,344,572.37 64,505,888.97 87,850,461.34
二、职工福利费 8,011,676.57 8,011,676.57
三、社会保险费 9,030,879.52 9,030,879.52
1、基本医疗保险费 1,920,410.66 1,920,410.66
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费 5,925,980.05 5,925,980.05
4、年金缴费
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5、失业保险费 596,838.03 596,838.03
6、工伤保险费 412,306.36 412,306.36
7、生育保险费 175,344.42 175,344.42
四、住房公积金 478,688.00 478,688.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 5,125,966.22 21,412.00 2,665,973.60 2,481,404.62
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股份支付
合 计 28,470,538.59 82,048,545.06 108,037,679.03 2,481,404.62
21、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 -28,596,759.57 -28,516,552.54
营业税 54,002.62 1,108.43
企业所得税 2,928,020.55 -6,209,246.23
个人所得税 189,028.04 113,136.79
城市维护建设税 169,240.91 35,651.91
教育费附加 86,199.90 25,465.65
房产税 14,406.29 2,660.22
印花税 48,006.07 57,355.41
土地使用税 2,858,437.41 2,858,437.41
其他 60,137.80 7,907.83
合 计 -22,189,279.98 -31,624,075.12
22、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 180,000.00 574,081.94
合 计 180,000.00 574,081.94
23、应付股利
项 目 期末余额 年初余额
应付普通股股利 40,613,000.00
合 计 40,613,000.00
24、其他应付款
（1）账龄分析
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 3,420,261.27 2,217,869.21
1至2年 992,701.61 2,370,645.66
2至3年 1,945,139.49 336,617.00
3 年以上 918,553.46 876,748.24
合 计 7,276,655.83 5,801,880.11
截至 2012 年 6 月 30 日，其他应付款中无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项的情况。
（2）其他应付款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应付款总
序号 款项的性质或内容 金额 年限
系 额的比例(%)
1 非关联方 合作开发费 750,000.00 2至3年 10.31
2 非关联方 合作开发费 700,000.00 1 年以内 9.62
3 非关联方 住宿押金 627,255.81 1至2年 8.62
4 非关联方 合作开发费 450,000.00 1至2年 6.18
5 非关联方 合作开发费 300,000.00 3 年以上 4.12
合 计 2,827,255.81 38.85
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 95,000,000.00 65,000,000.00
合 计 95,000,000.00 65,000,000.00
一年内到期的长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00
信用借款 60,000,000.00 30,000,000.00
合 计 95,000,000.00 65,000,000.00
一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
26、其他流动负债
1、其他流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,375.00 397,375.00
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路项目 62,500.00 62,500.00
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列 62,500.00 62,500.00
清洁生产专项资金 50,000.00 50,000.00
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MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 250,000.00 250,000.00
塑封集成电路无铅电镀产业化 181,250.00 181,250.00
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 125,000.00 125,000.00
集成成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
电镀生产线专项补贴 37,500.00 37,500.00
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
调整外贸结构资金拨款 100,000.00 100,000.00
塑封集成电路生产线扩大测试规模技改项目资金 62,500.00 62,500.00
集成电路封测设备模具生产线扩大规模资金 175,000.00 175,000.00
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化
375,000.00 375,000.00
补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.20 1,392,344.20
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
集成电路封装一期产业化项目 62,500.00 62,500.00
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.50
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,300,000.00
集成电路高端封装一期产业化扩建项目 125,000.00
水源热泵空调系统项目 62,500.00
集成电路高端封装产业化项目 625,000.00
合 计 10,820,981.70 8,183,469.20
2、其他流动负债说明：
其他流动负债本期期末余额为其他非流动负债项目预计在未来一年需转回金额重分类计
入。
27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
保证借款 28,000,000.00 46,000,000.00
信用借款 195,000,000.00 212,000,000.00
抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合 计 241,000,000.00 276,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 借款 币种 利率（%） 期末余额 年初余额
49
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
起始日 终止日 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中国进出口银行
2011.04.25 2014.10.18 人民币 6.345 40,000,000.00 50,000,000.00
陕西省分行
中国进出口银行
2011.12.19 2013.06.07 人民币 4.76 20,000,000.00 30,000,000.00
陕西省分行
中国农业银行股
份有限公司天水 2011.11.24 2013.11.23 人民币 6.21 20,000,000.00 20,000,000.00
分行
中国进出口银行
2011.11.28 2013.08.23 人民币 4.76 20,000,000.00 20,000,000.00
陕西省分行
中国进出口银行
2011.09.16 2015.10.25 人民币 6.345 20,000,000.00 20,000,000.00
陕西省分行
合 计 120,000,000.00 140,000,000.00
28、其他非流动负债
1、其他非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 2,351,135.46 2,549,822.94
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路项目 130,208.51 161,458.49
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列 130,208.51 161,458.49
清洁生产专项资金 104,166.49 129,166.51
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 1,479,166.71 1,604,166.69
塑封集成电路无铅电镀产业化 634,374.86 724,999.88
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 312,499.86 374,999.88
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 220,833.23 245,833.25
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 3,587,585.42 5,000,000.00
电镀生产线专项补贴 93,750.00 112,500.00
集成电路高端封装高技术产业化 11,499,999.95 12,499,999.97
调整外贸结构资金拨款 450,000.08 500,000.06
塑封集成电路生产线扩大测试规模技改项目资金 232,291.78 263,541.76
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 8,625,000.00 9,375,000.00
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 8,450,000.02 10,400,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化
2,187,500.00 2,375,000.00
补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 8,238,036.56 8,934,208.64
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 8,233,333.35 8,883,333.33
集成电路封测设备模具生产线扩大规模资金 828,954.27 916,454.27
50
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化 300,000.00 300,000.00
多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技术研发
5,161,292.37 8,076,527.88
及产业化拨款
集成电路封装测试生产线工艺升级 6,000,000.00 6,000,000.00
层叠 SIP 封装技术研究及产业化 4,000,000.00 18,319,342.04
集成电路封装一期产业化项目 385,416.67 416,666.67
集成电路高端封装一期产业化扩建项目 812,500.01 1,000,000.00
水源热泵空调系统项目 406,250.01 500,000.00
GBA 高端集成电路封装 1,400,000.00 1,400,000.00
集成电路高端封装产业化项目 4,062,500.01 5,000,000.00
合 计 80,317,004.13 106,224,480.75
2、其他非流动负债说明：
1）本公司 2006 年度依据国家信息产业部信部运(2005)637 号文件《关于下达 2005 年
度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付 PBGA 型
封装集成电路研究开发专项资金 500 万元，其中材料费 182.10 万元，该项目在 2011 年 5
月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将
预计未来一年摊销金额 39.74 万元转入报表其他流动负债项目列示。
2）本公司 2005 年度收到甘肃省经济委员会拨付 BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路
研制补助资金 50 万元，项目于 2007 年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一
般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表
其他流动负债项目列示。
3）本公司 2005 年度收到科学技术部拨付的 SOP 系列表面贴装式集成电路技术研究与
开发资金 50 万元，项目于 2007 年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使
用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表其他
流动负债项目列示。
4）本公司 2005 年度天水市财政局拨付的清洁生产专项资金 40 万元，项目于 2007 年 7
月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按 8 年进行递延转回。将预
计未来一年摊销金额 5.00 万元转入报表其他流动负债项目列示。
5）本公司 2007 年依据信部运[2007]3 号文件《关于下达 2006 年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知》，收到 MCM 塑料封装技术研究开发资金 250 万元，其中
50 万元为培训费及材料费。该项目在 2011 年 5 月验收，依据本公司集成电路封装设备一般
使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 25.00 万元转入报表其
51
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
他流动负债项目列示。
6）2007 年依据信息产业部信部运〔2005〕555 号文件《关于下达 2005 年度电子信息
产业发展基金第二批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化发展基金 150 万
元，其中 5 万元为验收费用及调研费用，项目已验收，按 8 年为递延收入的递延期。将预
计未来一年摊销金额 18.13 万元转入报表其他流动负债项目列示。
7）本公司 2007 年度及 2008 年度收到甘肃省财政厅拨付的 LQFP100L/128L 塑封 IC 研
发及产业化项目资助资金 100 万元，该项目公司于 2008 年验收，依据本公司集成电路封装
设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 12.50 万元转
入报表其他流动负债项目列示。
8）2008 年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008 年甘肃省第一批科技计
划项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金 30 万元。依据
天财教（2009）446 号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目本期拨款 10 万元，
项目已验收，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 5.00 万元转入报表
其他流动负债项目列示。
9）2008 年依据工业和信息化部文件[2008]418 号文件《关于下达 2008 年度集成电路产
业研究与开发转项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目
补助资金 500 万元，该项目在 2012 年 5 月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年
限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 52.50 万元转入报表其他流动
负债项目列示。
10）2007 年依据甘肃省财政厅关于《2007 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金
计划的通知》，收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金 30 万元，依据本公司电
镀设备一般使用年限按照 8 年递延。将预计未来一年摊销金额 3.75 万元转入报表其他流动
负债项目列示。
11）依据发改投资（2009）1168 号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高
端封装高技术产业化项目投资补助拨款 1,600.00 万元，该项目于 2011 年 4 月验收，依据本
公司电镀设备一般使用年限按照 8 年递延。将预计未来一年摊销金额 200 万元转入报表其
他流动负债项目列示。
12) 依据甘商发字[2009]489 号、天财企[2009]971 号文，收到 2009 年调整外贸结构转
变外贸增长方式项目资金拨款 80 万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为 8
年，将预计未来一年摊销金额 10 万元转入报表其他流动负债项目列示。
52
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
13) 依据天财企（2008）1223 号、天财企（2009）714 号文件收到转变外贸发展方式
项目资金 50 万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，
确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表其他流动负债
项目列示。
14)依据发改投资（2009）1348 号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信
息产业振兴和技术改造项目 2009 年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到 DFN 型微
小型封装集成电路生产线技术改造拨款 560 万元。依据甘财建（2010）498 号《甘肃省财政
厅关于下达 2010 年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算
的通知》，收到 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款 540 万元。依据甘财企
（2010）123 号《甘肃省财政厅关于拨付 2010 年外贸公共服务平台建设项目资金的通知》，
收到 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款 100 万元。该项目于 2011 年 4 月完
工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 150 万元转入报表
其他流动负债项目列示。
15）依据甘财教［2011］34 号《2011 年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到收
多芯片封装（MCP）技术研发款 50 万元；依据天财教（2010）469 号《关于下达 2010 年
甘肃省第二批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款 50 万元；
依据财教(2009)479 号，《财政部关于核定科技重大专项 2009 年立项项目（课题）中央财政
资金预算并下达 2009 年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款 940
万元，该项目于 2012 年 1 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一
年摊销金额 130 万元转入报表其他流动负债项目列示。
16）依据甘财建（2010）190 号《甘肃省财政厅关于下达 2010 年科技成果转化资金预
算指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目
拨款资金 300 万元，该项目于 2011 年 5 月完工验收使用，确定递延收益的转回期为 8 年。
将预计未来一年摊销金额 37.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
17）依据财建（2010）489 号《财政部关于下达 2010 年度集成电路产业研究与开发专
项资金使用计划的通知》，收到新型 LGA 封装技术和产品研究开发项目拨款资金 1800 万元，
其中：设计研发费 686.12 万元，该项目于 2011 年 5 月完工验收使用。确定递延收益的转回
期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 139.23 万元转入报表其他流动负债项目列示。
18）依据甘财建（2010）498 号《甘肃省财政厅关于下达 2010 年电子信息产业振兴和
技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工
艺升级及产业化项目拨款资金 1,040 万元，该项目于 2011 年 9 月完工验收使用。确定递延
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 130 万元转入报表其他流动负债项目列示。
19）依据发改投资（2009）1348 号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目 2009 年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电
路封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金 140 万元。该项目已验收，确定的递延收益
转回期为 8 年，将预计未来一年年摊销金额 17.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
20）依据甘工信装（2010）764 号、甘财建（2010）320 号《甘工业和信息化委、甘财
政厅关于下达 2010 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动
集成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金 30 万元，该项目尚未验收使用。
21) 依据 ZX02[2011]003 号文件关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知，收到财政
部拨付的 1239 万元，该项目尚未验收使用。本期发生材料支出中的 291.52 万元，转入营业
外收入—政府补助。
22) 依据甘发改投资【2011】1237 号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化
委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2011 年第一批中央预算内投资计划的
通知，收到国家补助资金 600 万元，该项目尚未验收使用。
23) 依据工信部财【2011】607 号工业和信息化部关于下达 2011 年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金 2000 万元，该项目尚未验收使用。本
期发生材料支出中的 1,431.93 万元，转入营业外收入—政府补助。
24）依据市科发【2011】37 号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新
技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到 GBA 高端集成电路封装补助资金 140 万元，
该项目尚未验收使用。
25）依据西经开发【2009】397 号关于 2009 年经开区工业保增长专项资金立项项目，
收到集成电路封装一期产业化项目补助资金 50 万元，该项目于 2011 年 9 月完工验收使用。
确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表其他流动负债
项目列示。
26）依据陕财办建专【2010】28 号陕西省财政厅关于下达 2010 年第一批产业引导和结
构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金 500 万元，该项目于 2012
年 1 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 62.50 万元
转入报表其他流动负债项目列示。
27）依据西经开发【2010】437 号西安经济技术开发区管委会关于下达 2010 年度西安
经开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产
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业化扩建项目补助资金 100 万元，该项目于 2012 年 1 月完工验收使用。确定递延收益的转
回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 12.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
28）依据西经开发【2010】482 号西安经济技术开发区管委会关于下达 2010 年度西安
经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目的通知，收到水源热泵空调系统项目补
助资金 50 万元，该项目于 2012 年 1 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将
预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表其他流动负债项目列示。
29、股本
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
限售股份 32,900,000.00 226,154.00 226,154.00 33,126,154.00
无限售股份 373,230,000.00 -226,154.00 -226,154.00 373,003,846.00
股份总数: 406,130,000.00 406,130,000.00
30、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 510,760,142.07 510,760,142.07
其他资本公积 17,427,889.81 17,427,889.81
合计 528,188,031.88 528,188,031.88
31、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 57,865,769.06 57,865,769.06
合计 57,865,769.06 57,865,769.06
32、未分配利润
提取或
项目 本期金额 上期金额
分配比例
上期末未分配利润 451,026,873.38 380,601,647.25
加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 451,026,873.38 380,601,647.25
加：本期归属于母公司股东的净利润 73,387,164.27 78,956,088.94
减：提取法定盈余公积 10% 8,530,862.81
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 40,613,000.00
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转作股本的普通股股利
期末未分配利润 483,801,037.65 451,026,873.38
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 615,376,058.13 625,476,160.71
其他业务收入 17,163,170.20 21,405,782.19
营业收入合计 632,539,228.33 646,881,942.90
主营业务成本 484,508,671.22 493,243,148.05
其他业务成本 5,275,087.55 5,057,358.63
营业成本合计 489,783,758.77 498,300,506.68
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路、半导体元
615,376,058.13 484,508,671.22 625,476,160.71 493,243,148.05
器件封装、测试
合 计 615,376,058.13 484,508,671.22 625,476,160.71 493,243,148.05
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 26,221,152.50 4.15
2 22,233,904.38 3.52
3 22,176,492.85 3.51
4 20,782,849.75 3.29
5 17,449,281.47 2.76
合 计 108,863,680.95 17.23
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 44,712,139.64 7.15
2 26,505,391.49 4.24
3 23,172,057.87 3.70
4 20,388,153.88 3.26
5 18,013,153.55 2.88
合 计 132,790,896.43 21.23
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34、营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 3% 、5% 332,575.31 266,598.54
城市维护建设税 7% 588,880.04 1,616,841.78
教育费附加 3%、 2% 420,628.65 1,152,963.97
水利建设基金 0.08% 2,600.00
地方价格调节基金 1% 64,927.92
合 计 1,407,011.92 3,039,004.29
35、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,436,569.24 1,185,464.84
运输费 4,761,059.73 7,028,996.86
展览费 1,000.00
广告费 18,462.14 125,359.00
办公费 54,281.88 114,149.04
差旅费 396,120.53 311,767.48
维修费 70,153.96 50,896.35
业务费 270,873.43
其他 983,732.13 1,749,580.64
合 计 7,991,253.04 10,567,214.21
36、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,286,014.45 7,169,779.57
办公费 659,878.94 781,214.94
董事会费 2,126,851.05 339,612.83
差旅费 317,601.32 529,114.16
业务招待费 1,077,321.75 1,155,780.70
会议费 600.00 10,100.00
修理费 1,023,534.56 933,263.09
水电费 312,756.79 498,918.12
租赁费 200,917.20 564,559.43
机物料消耗 720,656.10 758,858.72
折旧费 1,437,049.08 656,275.86
无形资产摊销 1,220,598.54 1,154,868.31
57
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
中介机构佣金 569,865.00 827,250.00
研究与开发费 46,566,863.08 30,966,286.70
排污费 27,360.00 98,390.00
税金 2,617,235.34 1,778,998.16
其他 696,812.12 1,304,008.12
合 计 68,861,915.32 49,527,278.71
37、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 12,385,292.39 10,430,912.52
减：利息收入 2,658,247.70 2,019,993.05
承兑汇票贴息
汇兑损失 2,095,149.50
减：汇兑收益 338,579.64 568,979.84
手续费 209,565.58 260,496.59
合 计 9,598,030.63 10,197,585.72
38、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 4,940,430.46 -1,386,503.19
合 计 4,940,430.46 -1,386,503.19
39、投资收益
投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,801,126.66 -1,356,715.08
合 计 -2,801,126.66 -1,356,715.08
40、营业外收入
1、营业外收入
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 868,141.11 75,859.21
其中：固定资产处置利得 868,141.11 75,859.21
政府补助 37,505,114.12 12,181,878.00
其他 302,726.40 199,593.31
合 计 38,675,981.63 12,457,330.52
2、政府补助明细
58
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
项目 本期发生额 上期发生额 备注
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资
198,687.48 1,854,114.58
金
2004 年度清洁生产专项资金 25,000.02 25,000.02
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及
QFN 型无引线塑封集成电路研制及产业 31,249.98 31,249.98
化
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系
31,249.98 31,249.98
列表面贴装式集成电路出口
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项
62,500.02 62,500.02
目
塑封集成电路无铅电镀产业化 90,625.02 90,625.02
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 124,999.98 20,833.33
集成电路铜线键合封装研发及产业化项
25,000.02 25,000.02
目
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发
887,402.08
项目
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑
封集成电路生产线扩大测试规模技术改 31,249.98 31,249.98
造)
集成电路高端封装高技术产业化 1,000,000.02 500,000.01
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术
750,000.00 375,000.00
改造
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式
49,999.98 49,999.98
项目资金
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 649,999.98
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路
187,500.00 62,500.00
科技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 696,172.08 6,977,275.08
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业
649,999.98
化
多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装 2,915,235.51
工艺技术研发及产业化
层叠 SIP 封装技术研究及产业化 14,319,342.04
甘肃省微电子创新创业示范园 10,000,000.00
工业强市奖励 290,000.00 810,000.00
全市出口创汇先进企业奖励 273,066.00 187,780.00
2011 年工业企业城镇土地使用税扶持资
2,152,084.00
金
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 87,500.00
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 18,750.00 37,500.00
59
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
2011 年省级产业集群和企业技术改造专
650,000.00
项资金
2011 下半年工业保增长优秀企业奖励资
840,000.00
金
2011 年度工业保增长突出贡献企业奖励
30,000.00
资金
2009 年经开区工业保增长专项-集成电
31,249.98
路一期产业化
2010 年经开区主导产业发展资金（第一
62,500.03
批）
2010 年经开区主导产业发展资金（第二
31,249.98
批）
2010 年产业引导和结构调整项目资金 312,499.98
2007 年度集成电路产业研究与开发专项
1,000,000.00
资金
天水市科学技术奖励 10,000.00
合计 37,505,114.12 12,181,878.00
41、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 50,041.64
其中：固定资产处置损失 50,041.64
对外捐赠
其他 3,000.00 41,361.96
合计 3,000.00 91,403.60
42、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 12,746,127.89 13,043,990.56
递延所得税调整 -793,338.99 1,787,217.01
合 计 11,952,788.90 14,831,207.57
43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 73,387,164.27 72,158,345.93
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 32,575,973.87 10,489,389.93
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 40,811,190.40 61,668,956.00
普通股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净
P3
利润的影响
60
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于
P4
公司普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 406,130,000.00 373,230,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
S1
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份
Si
数
增加股份下一月份起至报告期期末的月
Mi
份数
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月
Mj
份数
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
S=S0+S1+Si
发行在外的普通股加权平均数 *Mi/M0-Sj* 406,1300,00.00 373,230,000.00
Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行
X1
普通股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1
其中：可转换公司债转换而增加的普通
股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通
股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1807 0.1933
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/S 0.1005 0.1652
股东的基本每股收益
Y3=（P1＋
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.1807 0.1933
P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 Y4=（P2＋
0.1005 0.1652
股东的稀释每股收益 P4）/X2
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
利息收入 2,658,247.70 2,019,993.05
政府补助 12,633,066.00 1,007,780.00
其他 902,505.05 1,699,337.25
合 计 16,193,818.75 4,727,110.30
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
办公费 1,103,266.61 483,912.23
差旅费 2,213,728.97 969,512.54
61
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
业务招待费 1,077,321.75 890,625.83
运杂费 5,113,378.81 7,237,921.39
研发费 386,656.38
租赁费 956,621.94 1,867,148.83
支付保证金 110,665.77 2,176,668.00
业务费 410,948.59 4,245,288.82
中介机构佣金 569,865.00 989,650.00
支付的往来款 389,425.10 7,496,275.20
其他 1,160,519.71 6,698,774.84
合 计 13,492,398.63 33,055,777.68
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
定期存单 35,000,000.00
合 计 35,000,000.00
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,875,894.26 72,814,860.75
加：资产减值准备 4,940,430.46 -1,386,503.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,014,099.92 58,934,704.64
无形资产摊销 1,235,901.24 1,182,177.73
长期待摊费用摊销 134,171.43 134,171.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-868,141.11 -25,817.57
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,815,026.54 11,706,542.35
投资损失（收益以“－”号填列） 2,801,126.66 1,356,715.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 454,566.88 1,787,217.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -487,513.29 -14,958,601.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,049,463.81 -128,233,163.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -153,709,121.61 99,465,401.70
62
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,255,905.19 102,777,704.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,959,332.22 227,115,526.33
减：现金的年初余额 262,815,710.82 354,367,461.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,856,378.60 -127,251,935.42
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 191,959,332.22 227,115,526.33
其中：库存现金 73,639.26 94,636.65
可随时用于支付的银行存款 191,885,692.96 227,020,889.68
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 191,959,332.22 227,115,526.33
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 243,816,830.72 238,555,100.58
减：使用受到限制的存款 51,857,498.50 11,439,574.25
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 191,959,332.22 227,115,526.33
减：年初现金及现金等价物余额 262,815,710.82 354,367,461.75
现金及现金等价物净增加/（减少）额 -70,856,378.60 -127,251,935.42
（4）现金流量表补充资料说明
期末银行存款中三个月以上的定期存款 30,218,400.00 元,其他货币资金中采购进口设备
的信用证保证金 19,639,098.50 元、银行承兑汇票保证金 2,000,000.00 元。
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天水华天微电子股 股份有限公
控股股东 甘肃省天水市 肖胜利 集成电路行业
份有限公司 司
接上表
母公司对本企 母公司对本
本公司 组织机构代
母公司名称 注册资本 业的持股比例 公司的表决
最终控制方 码
(%) 权比例(%)
天水华天微电子股 肖胜利等
22,136,090.00 34.36 34.36 739609818
份有限公司 16 名自然人
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天水华天集成电路包装材
全资子公司 有限责任公司 甘肃省天水市 肖胜利 集成电路行业
料有限公司
有限责任公司
天水华天机械有限公司 控股子公司 （台港澳与境 甘肃省天水市 肖胜利 集成电路行业
内合资）
华天科技(西安)有限公司 全资子公司 有限责任公司 陕西省西安市 肖胜利 集成电路行业
天水中核华天矿业有限公 控股子公司 有限责任公司 甘肃省天水市 肖胜利 采掘业
司
司 （台港澳与境
内合资）
接上表
子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
天水华天集成电路包装材
16,960,000.00 100.00 100.00 75090819-X
料有限公司
天水华天机械有限公司 7,104,000.00 74.16 74.16 739629296
华天科技(西安)有限公司 361,000,000.00 100.00 100.00 668682400
天水中核华天矿业有限公
10,000,000.00 70.00 70.00 59553288-1
司
3、本企业的联营企业情况
本公司的联营企业情况见附注五、8。
4、本企业的其他关联方情况
64
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
受同一控股股东控制，公司董事长与其董事长
天水华天传感器有限公司 78401151-6
为同一人
公司董事肖胜利、张玉明分别任其控股股东的
厦门永红科技有限公司 79129060-5
董事和监事
天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人 79487182-7
杭州友旺电子有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事、总经理 60916630-X
杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事 25393397-6
天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制 69039330-6
天水永红家园服务有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人 56114696-6
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
本期金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易金额
内容 及决策程序 金额
的比例（%）
厦门永红科技有限公司 原材料 市场价 8,195,451.59 8.56
天水华天传感器有限公司 原材料、维修 市场价 13,418.80 0.11
天水华天传感器有限公司 设备 市场价 294,871.80 0.18
天水华天电子宾馆有限公司 招待费、会议费 市场价 43,506.00 0.05
天水永红家园服务有限公司 招待费 市场价 13,624.00 0.02
接上表
上期金额
关联交易 关联交易定价方式
关联方 占同类交易金额
内容 及决策程序 金额
的比例（%）
厦门永红科技有限公司 原材料 市场价 13,342,459.06 12.35
天水华天传感器有限公司 原材料 市场价 2,495.73 100.00
天水华天电子宾馆有限公司 招待费 市场价 46,871.00 5.12
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联交易定 本期金额
关联交易
关联方 价方式及 占同类交易金额
内容 金额
决策程序 的比例（%）
杭州士兰微电子股份有限公司 集成电路封装费 市场价 26,221,152.50 4.24
杭州友旺电子有限公司 集成电路封装费 市场价 11,955,242.07 1.93
天水七四九电子有限公司 集成电路封装费 市场价 2,971.42 0.00
65
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
杭州士兰微电子股份有限公司 材料 市场价 287.18 0.52
杭州友旺电子有限公司 材料 市场价 4,000.00 6.22
天水华天微电子股份有限公司 包装材料 市场价 1,282,594.71 5.48
工程改造、维修、
天水华天微电子股份有限公司 市场价 1,691,444.44 10.83
备件等
工程改造、维修、
天水七四九电子有限公司 市场价 226,553.85 1.45
备件等
天水华天电子宾馆有限公司 维修、备件 市场价 3,247.86 0.08
天水七四九电子有限公司 水电费 市场价 258,470.62 10.78
天水华天传感器有限公司 水电费 市场价 13,193.82 0.55
天水永红家园服务有限公司 水电费 市场价 283,418.81 11.82
天水华天微电子股份有限公司 水电费 市场价 884,845.77 36.90
天水华天电子宾馆有限公司 水电费 市场价 244,861.38 10.21
天水永红家园服务有限公司 供暖 市场价 664,865.53 52.53
天水七四九电子有限公司 供暖 市场价 89,353.22 7.06
天水华天传感器有限公司 供暖 市场价 12,990.04 1.03
天水华天微电子股份有限公司 供暖 市场价 39,766.30 3.14
天水华天电子宾馆有限公司 供暖 市场价 1,302.03 0.10
接上表
上期金额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金
式及决策程序 金额
额的比例（%）
杭州士兰微电子股份有限公司 集成电路封装费 市场价 44,712,139.64 7.15
杭州友旺电子有限公司 集成电路封装费 市场价 17,903,165.40 2.86
天水七四九电子有限公司 集成电路封装费 市场价 1,126.36 0.00
天水华天传感器有限公司 材料 市场价 358.97 0.00
天水华天微电子股份有限公司 材料 市场价 16,443.33 0.19
工程改造、维修、
天水华天微电子股份有限公司 市场价 1,281,865.24 4.71
备件等
天水七四九电子有限公司 备件 市场价 88,186.32 0.32
天水华天传感器有限公司 工程 市场价 100,000.00 0.37
天水七四九电子有限公司 水电费 市场价 204,229.76 9.19
天水华天传感器有限公司 水电费 市场价 8,508.65 0.38
天水永红家园服务有限公司 水电费 市场价 600,255.64 27.01
天水华天微电子股份有限公司 水电费 市场价 445,056.49 20.03
天水华天电子宾馆有限公司 水电费 市场价 287,456.23 12.93
66
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
天水永红家园服务有限公司 供暖 市场价 658,538.47 74.59
天水七四九电子有限公司 供暖 市场价 88,977.98 10.08
天水华天传感器有限公司 供暖 市场价 12,694.85 1.44
天水华天微电子股份有限公司 供暖 市场价 35,117.06 3.98
（3）关联租赁情况
公司出租情况表：
租赁资产 租赁资产情 租赁资产涉
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 况 及金额
天水华天集 成电路 天 水 七 四 九 电
房屋 良好 5,581,645.81 2012.01.01 2012.12.31
包装材料有限公司 子有限公司
天水华天微电
天水华天科 技股份
子股份有限公 房屋 良好 7,723,768.07 2012.02.01 2012.12.31
有限公司
司
接上表
租赁收益 租赁收益对公
出租方名称 承租方名称 1-6 月确认的租赁收益
定价依据 司影响
天水华天集 成电路 天 水 七 四 九 电
参考市场价 2,767.56 2,767.56
包装材料有限公司 子有限公司
天水华天微电
天水华天科 技股份
子股份有限公 参考市场价 582,432.30 582,432.30
有限公司
司
公司承租情况表：
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
类 况 及金额
天水七四九电子有 天水华天科技
房屋 良好 1,224,955.76 2012.01.01 2012.12.31
限公司 股份有限公司
天水华天微电子股 天水华天科技
房屋 良好 10,982,592.88 2012.01.01 2012.12.31
份有限公司 股份有限公司
接上表
租赁收益 租赁收益对公
出租方名称 承租方名称 1-6 月确认的租赁收益
定价依据 司影响
天水七四九 电子有 天 水 华 天 科 技
参考市场价 112,942.80 -112,942.80
限公司 股份有限公司
天水华天微 电子股 天 水 华 天 科 技
参考市场价 415,646.88 -415,646.88
份有限公司 股份有限公司
67
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
（4）关联方担保
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
天水华天科技股份 华天科技(西安)
80,000,000.00 2014.01.20 2016.01.20 否
有限公司 有限公司
天水华天科技股份 华天科技(西安)
50,000,000.00 2012.06.15 2015.06.15 否
有限公司 有限公司
（5）其他关联交易
本公司 2012 年 1-6 月份支付给关键管理人员报酬总额人民币 162.20 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）上市公司应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州士兰微电子股
应收票据 300,428.39 267,227.26
份有限公司
杭州友旺电子有限
应收票据 164,908.10 1,328,339.18
公司
天水华天微电子股
应收票据 460,000.00
份有限公司
杭州士兰微电子股
应收账款 16,066,524.13 803,326.21 15,031,347.38 751,567.37
份有限公司
杭州友旺电子有限
应收账款 8,585,503.96 429,275.20 8,381,586.39 419,079.32
公司
天水华天微电子股
应收账款 846,097.80 42,304.89 660,980.00 33,049.00
份有限公司
天水七四九电子有
应收账款 3,027.46 151.37 56,492.54 2,824.63
限公司
天水华天电子宾馆
应收账款 3,800.00 190.00
有限公司
杭州友旺电子有限
其他应收款 296.00 14.80 296.00 14.80
公司
厦门永红科技有限
其他应收款 50,000.00 5,000.00 50,000.00 2,500.00
公司
（2）上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
预收账款 天水永红家园服务有限公司 -50,825.60 581,812.30
预收账款 天水华天微电子股份有限公司 2,180,372.78 764,094.95
预收账款 天水七四九电子有限公司 502,020.50
68
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
应付账款 厦门永红科技有限公司 5,179,751.74 4,107,516.39
应付账款 天水华天传感器有限公司 177,700.00 264,780.00
七、或有事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、2012 年 5 月 27 日，经公司 2011 年年度股东大会审议通过关于 2011 年年度权益分派
方案，公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 40,613 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
红利 1.00 元人民币（含税）；同时，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股。
除权除息日为 2012 年 7 月 12 日。2012 年 7 月 12 日支付普通股股利 4,061.30 万元。
2、 2012 年 7 月 10 日，本公司作为有限公司合伙人与上海盛宇股权投资中心（有限合
伙）、江苏丹化集团有限责任公司、恒宝股份有限公司、江苏安赫能源技术有限公司、南京科
思投资发展有限公司、南京江宁科技创业投资集团有限公司、上海海云投资有限公司以及单
林海先生共 9 名出资人签署《南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙）合伙协议》，拟以现金
出资方式共同投资设立南京盛宇涌鑫股权投资中心（有限合伙），合伙企业注册资本为 20,000
万元人民币，其中，公司拟以自有资金出资 1,000 万元人民币。2012 年 7 月 30 日支付对外投
资款 600 万元。
十、其他重要事项
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
69
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
按账龄分析法计提坏账准备的应
317,629,404.30 100.00 16,465,987.12 5.18
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 317,629,404.30 100.00 16,465,987.12 5.18
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
250,477,129.89 100.00 12,862,358.36 5.14
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 250,477,129.89 100.00 12,862,358.36 5.14
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 303,215,800.56 95.47 15,120,390.24 247,423,279.77 98.78 11,830,473.36
1至2年 12,803,903.41 4.03 274,991.07 1,182,096.26 0.47 118,209.63
2至3年 38,635.76 0.01 11,590.73 184,548.80 0.08 55,364.64
3至4年 677,102.06 0.21 338,551.03 1,655,688.10 0.66 827,844.05
4至5年 867,492.30 0.27 693,993.84 5,251.39 0.00 4,201.11
5 年以上 26,470.21 0.01 26,470.21 26,265.57 0.01 26,265.57
合计 317,629,404.30 100.00 16,465,987.12 250,477,129.89 100.00 12,862,358.36
（2）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 关联方 15,664,538.07 一年以内 4.93
2 非关联方 12,309,765.86 一年以内 3.88
3 非关联方 11,261,498.00 一年以内 3.55
4 非关联方 9,886,070.51 一年以内 3.11
5 非关联方 9,243,048.60 一年以内 2.91
合 计 58,364,921.04 18.38
70
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
（3）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
华天科技（西安）有限公司 合并关联方 10,861,988.46 3.42
天水七四九电子有限公司 非合并关联方 3,027.36 0.00
杭州士兰微电子股份有限公司 非合并关联方 15,664,538.07 4.93
杭州友旺电子有限公司 非合并关联方 8,517,579.85 2.68
合 计 35,047,133.74 11.03
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其
46,654,134.59 100.00 418,205.51 0.90
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 46,654,134.59 100.00 418,205.51 0.90
接上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其
53,232,263.09 100.00 756,132.05 1.42
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的其他应收款
合计 53,232,263.09 100.00 756,132.05 1.42
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,696,416.11 12.21 284,820.81 11,435,277.59 21.48 563,566.10
1至2年 40,819,963.71 87.49 81,996.37 41,778,458.02 78.48 177,845.80
71
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
2至3年 122,523.48 0.26 36,757.04 3,296.19 0.01 988.86
3至4年 3,000.00 0.01 1,500.00
4至5年 3,000.00 0.01 2,400.00
5 年以上 12,231.29 0.03 12,231.29 12,231.29 0.02 12,231.29
合计 46,654,134.59 100.00 418,205.51 53,232,263.09 100.00 756,132.05
截至 2012 年 6 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠
款。
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
报告期末应收全资子公司华天科技（西安）有限公司借款 40,000,000.00 元。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
序号 款项的性质或内容 金额 年限
系 额的比例(%)
1 关联方 借款 40,000,000.00 一至二年 85.74
2 非关联方 农民工工资保证金 1,736,670.00 一年以内 3.72
3 非关联方 报关费、运输费 939,940.88 一年以内 2.01
4 非关联方 合作开发费 600,000.00 一至二年 1.29
5 非关联方 报关费、运输费 479,562.44 一年以内 1.03
合 计 43,756,173.32 93.79
（4）其他应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
华天科技（西安）有限公司 全资子公司 40,000,000.00 85.74
合 计 40,000,000.00 85.74
3、长期股权投资
长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对子公司投资
天水华天集成电
成本法 16,960,000.00 17,202,221.56 17,202,221.56
路包装材料有限
天水华天机械有
公司 成本法 7,104,000.00 8,816,753.80 8,816,753.80
限公司
华天科技（西安）
成本法 361,000,000.00 360,779,499.75 360,779,499.75
有限公司
72
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
天水中核华天矿
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
业有限公司
2、对联营企业投
资
昆山西钛微电子
权益法 220,938,636.02 220,347,310.93 2,801,126.66 217,546,184.27
科技有限公司
3、其他长期股权
投资
江苏华海诚科新
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
材料有限公司
天水市兴业担保
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限责任公司
合 计 623,002,636.02 617,145,786.04 7,000,000.00 2,801,126.66 621,344,659.38
接上表
在被投
在被投资单 在被投资单位持股
资单位 减值 本期计提 现金
被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例
持股比 准备 减值准备 红利
例(%) 不一致的说明
例(%)
1、对子公司投资
天水华天集成电路包装材料有
100.00 100.00
限公司
天水华天机械有限公司 74.16 74.16
华天科技（西安）有限公司 100.00 100.00
天水中核华天矿业有限公司 70.00 70.00
2、对联营企业投资
昆山西钛微电子科技有限公司 35.00 35.00
3、其他长期股权投资
江苏华海诚科新材料有限公司 10.00 10.00
天水市兴业担保有限责任公司 8.33 8.33
合 计
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 538,856,292.91 595,126,624.68
其他业务收入 14,694,960.28 24,177,478.54
营业收入合计 553,551,253.19 619,304,103.22
主营业务成本 428,218,666.73 468,644,629.10
其他业务成本 5,750,769.58 9,374,125.88
73
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
营业成本合计 433,969,436.31 478,018,754.98
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路封装测试 538,856,292.91 428,218,666.73 595,126,624.68 468,644,629.10
合 计 538,856,292.91 428,218,666.73 595,126,624.68 468,644,629.10
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称或序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 25,620,799.97 4.62
2 22,233,904.38 4.02
3 20,769,418.20 3.75
4 20,647,489.04 3.73
5 17,449,281.47 3.15
合 计 106,720,893.06 19.27
接上表
客户名称或序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
1 37,185,208.65 6.25
2 25,071,672.18 4.21
3 23,172,057.87 3.89
4 20,388,153.88 3.43
5 18,013,153.55 3.03
合 计 123,830,246.13 20.81
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,801,126.66 -1,356,715.08
合 计 -2,801,126.66 -1,356,715.08
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
昆山西钛微电子科技有限公司 -2,801,126.66 -1,356,715.08
合 计 -2,801,126.66 -1,356,715.08
6、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
74
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,808,507.24 77,181,449.40
加：资产减值准备 3,265,702.22 -2,239,599.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 62,596,310.08 50,313,717.24
无形资产摊销 714,828.96 662,257.92
长期待摊费用摊销 156,769.98 156,769.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-784,165.83 -20,628.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,170,796.95 10,126,783.07
投资损失（收益以“－”号填列） 2,801,126.66 1,356,715.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 758,050.53 1,993,304.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,177,504.00 2,507,781.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,615,612.13 -86,250,558.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -165,970,000.57 68,908,241.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 36,956,034.35 124,696,233.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 167,234,929.36 203,906,605.79
减：现金的年初余额 219,355,648.65 326,296,255.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,120,719.29 -122,389,650.04
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 167,234,929.36 203,906,605.79
其中：库存现金 38,150.24 65,152.37
可随时用于支付的银行存款 167,196,779.12 203,841,453.42
75
天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,234,929.36 203,906,605.79
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 168,082,707.57 219,905,425.76
减：使用受到限制的存款 847,778.21 549,777.11
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额
减：年初现金及现金等价物余额
现金及现金等价物净增加/（减少）额 167,234,929.36 219,355,648.65
（4）现金流量表补充资料说明
本公司期末货币资金中有采购进口设备开出的信用证保证金 847,778.21 元。
十二、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 868,141.11 25,817.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
37,505,114.12 12,181,878.00
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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天水华天科技股份有限公司 2012 年 1-6 月报表附注
项 目 本期金额 上期金额
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 299,726.40 158,231.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 38,672,981.63 12,365,926.92
减：非经常性损益的所得税影响数 5,997,545.55 1,862,880.17
非经常性损益净额 32,675,436.08 10,503,046.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 99,462.21 13,656.82
归属于公司普通股股东的非经常性损益 32,575,973.87 10,489,389.93
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 73,387,164.27 72,158,345.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 40,811,190.40 61,668,956.00
计算过程：
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 73,387,164.27 72,158,345.93
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 32,575,973.87 10,489,389.93
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 40,811,190.40 61,668,956.00
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 1,443,210,674.32 1,013,736,585.38
报告期发行新股或债转股等新增的归属
Ei 406,130,000.00 373,230,000.00
于公司普通股股东的净资产
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新增净资产下一月份起至报告期期末的
Mi
月份数
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的
Mj
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk
末的月份数
报告期月份数 M0 6 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,475,984,838.59 1,085,894,931.31
归属于公司普通股股东的加权平均净资 E2=E0+P1/2+Ei*
Mi/M0-Ej*Mj/M0 1,479,904,256.46 1,049,815,758.35
产
+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 4.9589 6.8734
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 2.7577 5.8743
股东的加权平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净
利润 0.1807 0.1933 0.1807 0.1933
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 0.1005 0.1652 0.1005 0.1652
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
项 目 变动比例（%） 变动原因及具体情况
（或本期金额） （或上年金额）
本报告期末未背书转让的承
应收票据 6,357,427.79 18,133,034.04 -64.94 兑汇票减少
主要为本期末尚未收回的
应收账款 339,094,306.42 244,991,076.34 38.41 货款增加
主要为本期预付设备款较
预付款项 40,825,291.65 139,461,890.60 -70.73 期初减少
主要为上期预提定期存单
应收利息 72,100.03 -100.00 利息
主要为本期末尚未收回的
其他应收款 7,129,349.03 13,049,049.31 -45.36 应收款减少
主要为本期新增承兑汇票
应付票据 23,000,000.00 52,000,000.00 -55.77 较期初减少
主要为本期支付上年末计
应付职工薪酬 2,481,404.62 28,470,538.59 -91.28 提的员工奖金
应付利息 180,000.00 574,081.94 -68.65 主要为预提贷款利息
主要为本期宣告分配但尚
应付股利 40,613,000.00 100.00 未分配的普通股股利
一年内到期的非 主要为一年内到期的银行
流动负债 95,000,000.00 65,000,000.00 46.15 借款较期初增加
主要为其他非流动负债预
其他流动负债 10,820,981.70 8,183,469.20 32.23 计未来一年需转回的金额
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较期初增加
主要为本期新增控股子公
少数股东权益 8,785,067.53 5,296,337.54 65.87 司的少数股东权益
营业税金及附加 1,407,011.92 3,039,004.29 -53.70 本期应交税金减少
管理费用 68,861,915.32 49,527,278.71 39.04 主要为本期研发费用增加
本期应收款项较上年同期
资产减值损失 4,940,430.46 -1,386,503.19 -456.32 增加,提取的坏账准备
本期确认投资损失较上年
投资收益 -2,801,126.66 -1,356,715.08 106.46 同期增加
本期计入营业外收入的政
营业外收入 38,675,981.63 12,457,330.52 210.47 府补助较上年同期增加
本期固定资产处置损失较
营业外支出 3,000.00 91,403.60 -96.72 上年同期减少
主要为销售商品、提供劳务
经营活动产生的
32,255,905.19 102,777,704.44 -68.62 收到的现金较上年同期减
现金流量净额
少
主要为购建固定资产和长
投资活动产生的
-89,487,569.69 -437,344,597.51 -79.54 期股权投资支付的现金较
现金流量净额
上年同期减少
筹资活动产生的 主要为本期借款较上年同
现金流量净额 -13,990,396.53 208,590,587.48 -106.71 期减少
天水华天科技股份有限公司
二○一二年八月二十七日
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