天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天水华天科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人肖胜利、主管会计工作负责人宋勇及会计机构负责人(会计主管
人员)吴树涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 19
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 135
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 天水华天科技股份有限公司
华天微电子、控股股东 指 天水华天微电子股份有限公司
肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、崔卫兵、杜忠鹏、
肖胜利等 13 名自然人、实际控制人 指
杨前进、陈建军、薛延童、周永寿、乔少华、张兴安
西安公司 指 华天科技（西安）有限公司
士兰微 指 杭州士兰微电子股份有限公司
杭州友旺 指 杭州友旺电子有限公司
宁波康强 指 宁波康强电子股份有限公司
华海诚科 指 江苏华海诚科新材料有限公司
可转债 指 可转换公司债券
BGA 指 Ball grid array 的缩写，球栅阵列封装
FC 指 Flip chip 的缩写，倒装芯片
FCBGA 指 Flip chip BGA 的缩写，倒装芯片球栅阵列封装
FCCSP 指 Flip chip CSP 的缩写，倒装芯片芯片尺寸封装
FCQFN 指 Flip chip QFN 的缩写，倒装芯片方型扁平无引脚封装
FCDFN 指 Flip chip DFN 的缩写，倒装芯片双边扁平无引脚封装
U/VQFN 指 Very thin /Ultra thin QFN 的缩写,非常薄/极薄的 QFN。
AAQFN 指 Area Array QFN 的缩写，面阵列 QFN。
MCM 指 Multi chip module 的缩写，多芯片组装
MCP 指 Multi-chip package 的缩写，多芯片封装
SiP 指 System in package 的缩写，系统级封装
Through-Silicon Via 的缩写，直通硅晶穿孔封装，即硅通孔
TSV 指
封装
Bumping 指 芯片上制作凸点
LED 指 Light-Emitting Diode 缩写，发光二极管
MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical Systems 的缩写，微机电系统
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华天科技 股票代码 002185
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天水华天科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）华天科技
公司的外文名称（如有）TIANSHUI HUATIAN TECHNOLOGY CO., LTD.
公司的法定代表人 肖胜利
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常文瑛 杨彩萍
联系地址 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
电话 0938-8631816 0938-8631990
传真 0938-8630216 0938-8632260
电子信箱 htcwy2000@163.com ycp@tsht.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54 44.06%
归属于上市公司股东的净利润
139,302,456.20 101,923,219.29 36.67%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
120,018,737.63 94,236,315.56 27.36%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
180,478,837.42 81,502,197.77 121.44%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2116 0.1569 34.86%
稀释每股收益（元/股） 0.2114 0.1569 34.74%
加权平均净资产收益率 7.33% 6.50% 0.83%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 3,819,727,338.66 3,559,009,701.15 7.33%
归属于上市公司股东的净资产
1,982,694,765.62 1,775,685,711.05 11.66%
（元）
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
124,050.65
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
25,189,250.96
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-121,857.86
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,645.14
减：所得税影响额 3,814,938.33
少数股东权益影响额（税后） 2,334,431.99
合计 19,283,718.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，在智能移动终端和半导体照明等集成电路应用领域快速增长的带动下，我国集成电路
市场需求稳步增长。同时，鉴于集成电路产业对我国社会经济发展和国家信息安全的重要性，国务院于2014
年6月24日颁布了《国家集成电路产业发展促进纲要》，为我国集成电路产业的发展提供了有力的政策和
资金支持，营造了良好发展环境。为此，公司紧抓市场和政策机遇，围绕所确定的2014年度经营目标，通
过各项工作的有效开展，公司实现了平稳较快的发展。
2014年1～6月份公司完成营业收入156,276.83万元，同比增长44.06%，实现归属于上市公司股东的净
利润13,930.25万元，同比增长36.67%，截至2014年6月30日，公司总资产为381,972.73万元，同比增长7.33%。
2014年上半年，公司继续实施了“通讯与多媒体集成电路封装测试产业化项目”项目和“40纳米集成电
路先进封装测试产业化项目”项目，通过项目的顺利实施，有效地提高了集成电路封装产能。在持续扩大
集成电路封装规模的同时，公司进一步加大国家科技重大专项02专项等科技创新和技术研发项目的实施力
度。“阵列镜头智能成像TSV-CIS集成模块工艺开发与产业化”项目获得立项批复，高深宽比TSV技术研发
和Bumping生产线的组建正在积极实施之中，有效地促进了公司集成电路封装技术水平和科技创新能力的
提升。
二、主营业务分析
概述
2014年1-6月公司主营业务为集成电路封装测试，本报告期实现营业收入156,276.83万元，同比增长
44.06%；归属于上市公司股东的净利润13,930.25万元，同比增长36.67%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期产能较上
期稳步增长，产能利用率
提高；本期财务报表合并
营业收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54 44.06%
范围较上年同期发生变
化，新增加华天科技（昆
山）电子有限公司
主要系本报告期营业收入
营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93 41.95%
大幅增长
主要系本报告期营业收入
销售费用 20,092,451.00 14,435,001.19 39.19% 增长，产品运输费较上年
同期增加
主要系本报告期研发支出
管理费用 157,197,160.54 92,083,974.31 70.71% 较上年同期增加，本报告
期合并范围较上年同期增
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加华天科技（昆山）电子
有限公司
主要系本报告期利息支出
财务费用 18,728,980.75 13,466,139.76 39.08%
较上年同期增加
主要系本报告期利润总额
所得税费用 24,597,607.85 16,854,240.86 45.94%
较上年同期增加
主要为公司加大技术研发
项目的实施力度, 及本报
研发投入 107,495,267.51 53,042,802.35 102.66% 告期合并范围较上年同期
增加华天科技（昆山）电
子有限公司
主要为公司营业收入增
经营活动产生的现 长、回款增加及合并华天
180,478,837.42 81,502,197.77 121.44%
金流量净额 科技（昆山）电子有限公
司
投资活动产生的现
-238,802,044.46 -218,624,266.16 9.23%
金流量净额
筹资活动产生的现 主要为本期归还银行借款
-25,143,014.87 20,611,529.95 -221.99%
金流量净额 比上期增长所致
主要系本报告期筹资活动
现金及现金等价物
-83,293,008.51 -119,223,133.63 -30.14% 产生的现金流量净额较上
净增加额
年同期减少所致。
归属于母公司所有 主要系本报告期利润总额
139,302,456.20 101,923,219.29 36.67%
者的净利润 较上年同期增加
主要系本报告期合并范围
较上年同期增加华天科技
少数股东损益 2,191,006.10 196,631.47 1,014.27%
（昆山）电子有限公司导
致少数股东损益增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在2013年年度报告中披露了2014年度的经营计划，即“2014年度公司生产经营目标为全年实现营业
收入30亿元”。2014年1-6月公司实现营业收入156,276.83万元，达到全年经营目标的52.09%。随着募集资金
项目的进一步实施，将使得公司集成电路年封装能力和产销量稳定增长，促进公司全年经营目标的顺利实
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现。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
集成电路 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 21.86% 44.79% 42.15% 1.45%
分产品
集成电路 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 21.86% 44.79% 42.15% 1.45%
分地区
国内销售 751,009,731.31 501,446,854.36 33.23% 41.97% 34.63% 3.64%
出口销售 786,919,232.45 700,214,568.75 11.02% 47.59% 48.06% -0.28%
四、核心竞争力分析
1、成本优势
公司地处西部地区具有较低的人力资源成本，土地使用、生产动力等方面的价格也相对较低，使公司
具有国外以及国内沿海地区集成电路封装企业所无法比拟的成本优势。随着公司集成电路封装规模的不断
扩大以及成本管控的持续开展，公司在成本方面的竞争优势将进一步得到加强和巩固。
2、技术优势
公司依托国家级企业技术中心、甘肃省微电子工程技术研究中心、甘肃省微电子工程实验室等研发验
证平台，通过承担国家科技重大专项02专项等科技创新项目以及新产品、新技术、新工艺的不断研究开发，
自主研发出BGA、FCBGA/FCCSP、FCQFN/FCDFN、U/VQFN、AAQFN、MCM（MCP）、SiP、TSV等
多项集成电路先进封装技术和产品，随着公司进一步加大技术创新力度，公司的技术竞争优势将不断提升。
3、市场优势
公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，通过多年的合作，公司得到了客户的广泛信赖，为公司
发展提供了有力的市场保证，降低了市场风险。今后，公司在稳定扩展国内市场的同时，进一步加大海外
市场的开发力度，促进公司持续快速发展。
4、管理团队优势
公司拥有一支善于经营、敢于管理、勇于开拓创新，团结向上的经营管理团队；公司法人治理结构完
善，各项管理制度齐全；多年的大生产实践，公司已形成了一套先进的大生产管理体系。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
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对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
14,000,000.00 53,289,313.27 -73.73%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
集成电路模具、备件 、自动化设
备、引线框架及相关的化学产品
（不含危险化学品）的制造和销
天水华天机械有限公司 82.63%
售，公司产品范围内的工程、机械
安装服务及房屋租赁。（涉及许可
的凭许可证经营）
矿产品销售（国家法律、法规规定
酒泉中核华天矿业有限公司 70.00%
的限制经营的项目除外）
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投 期初持 期末持 期末账 报告期
公司名 公司类 期初持 期末持 会计核 股份来
资成本 股数量 股数量 面值 损益
称 别 股比例 股比例 算科目 源
（元） （股） （股） （元） （元）
天水市
兴业担
5,000,00 10,000,0 10,000,0 10,000,0 460,000. 长期股 设立、增
保有限 其他 10.00% 10.00%
0.00 00 00 00.00 00 权投资 资
责任公
司
5,000,00 10,000,0 10,000,0 10,000,0 460,000.
合计 -- -- -- --
0.00 00 00 00.00 00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,133.35
报告期投入募集资金总额 8,995.41
已累计投入募集资金总额 35,359.03
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1009 号《关于核准天水华天科技股份有限公司公开发行
可转换公司债券的批复》核准，公司于 2013 年 8 月 12 日向社会公开发行 461 万张可转换公司债券，每
张面值 100 元，发行总额 461,000,000.00 元，并于 2013 年 8 月 28 日在深交所上市。本次公开发行可转债
募集资金总额为 461,000,000.00 元，扣除发行费用 9,666,500.00 元后的实际募集资金净额为 451,333,500.00
元。该募集资金已于 2013 年 8 月 16 日到达公司募集资金专项账户，募集资金到位情况已经瑞华会计事
务所（特殊普通合伙）验证，并出具了瑞华验字[2013]第 209A0002 号《验资报告》。
2、募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证
券交易所中小板上市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资
金使用管理办法》。2013 年 8 月 28 日，公司分别与中国光大银行兰州分行营业部、第一创业摩根大通证
券有限责任公司签订了《天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金三方监管协议》。
公司对可转债募集资金实行专户存储，并对可转债募集资金的使用实行严格的审批程序，以保证专款专
用。
2013 年 9 月 2 日，公司通过募集资金专户向西安公司增资 15,000.00 万元，用于其进行募集资金投
资项目“40 纳米集成电路先进封装测试产业化项目”建设。西安公司为进一步规范募集资金的管理和使
用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》
等相关法律、法规和规范性文件的有关规定，2013 年 9 月 4 日，与中国光大银行西安雁塔路支行和第一
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创业摩根大通证券有限责任公司签订了《天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金
三方监管协议》，对可转债募集资金的使用情况进行监督，保证专款专用。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差
异。截至 2014 年 6 月 30 日止，《天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金三方监管
协议》均得到了切实有效的履行。
3、募集资金的总体使用情况
根据公司 2013 年第一次临时股东大会对董事会的授权和公司第三届董事会第二十八次会议决议及
公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》，公司本次可转债募集资金扣除发行费用后，用于“通讯与
多媒体集成电路封装测试产业化”项目、“40 纳米集成电路先进封装测试产业化”项目和“受让深圳市汉
迪创业投资有限公司持有的昆山西钛微电子科技有限公司 28.85%股权”项目。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 35,359.03 万元，其中，募集资金存款利息累计为
250.68 万元。募集资金专项账户余额为 10,025.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至期 项目达 项目可
是否已 是否
募集资金 调整后投 本报告 截至期末 末投资 到预定 本报告 行性是
承诺投资项目和超 变更项 达到
承诺投资 资总额 期投入 累计投入 进度(3) 可使用 期实现 否发生
募资金投向 目(含部 预计
总额 (1) 金额 金额(2) ＝ 状态日 的效益 重大变
分变更) 效益
(2)/(1) 期 化
承诺投资项目
通讯与多媒体集成 2015 年
电路封装测试产业 否 16,000 16,201.88 3,677.72 6,403.74 39.52% 12 月 31 否 否
化 日
2015 年
40 纳米集成电路先
否 15,000 15,000 5,317.69 15,023.83 100.16% 12 月 31 536.94 否 否
进封装测试产业化
日
受让深圳市汉迪创
业投资有限公司持 2013 年
有的昆山西钛微电 否 13,931.47 13,931.47 13,931.46 100.00% 12 月 31 否
子科技有限公司 日
28.85%股权
承诺投资项目小计 -- 44,931.47 45,133.35 8,995.41 35,359.03 -- -- 536.94 -- --
超募资金投向
合计 -- 44,931.47 45,133.35 8,995.41 35,359.03 -- -- 536.94 -- --
未达到计划进度或
“通讯与多媒体集成电路封装测试产业化”项目和“40 纳米集成电路先进封装测试产
预计收益的情况和
业化”项目还在实施过程中，投资效益将在以后年度逐步体现。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重 无
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大变化的情况说明
超募资金的金额、
用途及使用进展情 不适用
况
募集资金投资项目
不适用
实施地点变更情况
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于用可转债募集资金置换预先已投入募集
先期投入及置换情
资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投
况
资项目的自筹资金 11,363.95 万元。截至 2013 年 9 月 13 日，该笔资金已全部置换。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
项目实施出现募集
资金结余的金额及 不适用
原因
尚未使用的募集资
募集资金投资项目尚在实施过程之中，用于募集资金投资项目建设。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
通讯与多媒体集成电路封装测试 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
2014 年 08 月 20 日
产业化 司刊登于《证券时报》的 2014-036 号公告
40 纳米集成电路先进封装测试产 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
2014 年 08 月 20 日
业化 司刊登于《证券时报》的 2014-036 号公告
受让深圳市汉迪创业投资有限公
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
司持有的昆山西钛微电子科技有 2014 年 08 月 20 日
司刊登于《证券时报》的 2014-036 号公告
限公司 28.85%股权
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处 营业利
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 行业 润
半导体、集成电路
华天科技 集成 和半导体元器件设
子公 511,000,0 911,058,8 603,545,1 282,134,9 38,355,2 34,307,85
(西安)有 电路 计、研发、生产销
司 00.00 90.75 93.09 44.08 96.28 2.67
限公司 行业 售；货物及技术的
进出口业务
设计、研发、制造
手机用数字摄录机
模块、玻璃芯片、
手机相关数模集成
华天科技
集成 电路芯片模块等通
(昆山)电 子公 61,930,00 692,900,2 514,175,3 308,517,3 777,743. 7,038,763.
电路 信、汽车用途的混
子有限公 司 2.82 美元 19.74 16.15 14.25 32 74
行业 合集成电路和
司
MEMS 传感器（光
电子元器件）及平
板显示屏材料（模
块），销售自产产品
集成电路包装塑料
天水华天 管、包装盘、各种
集成
集成电路 子公 包装纸箱、塑料纸 16,960,00 56,466,85 44,011,66 29,323,54 3,471,82 3,297,088.
电路
包装材料 司 制包装制品的生 0.00 5.07 0.29 6.94 9.25 05
行业
有限公司 产、销售，房屋租
赁。
集成电路模具、备
件 、自动化设备、
引线框架及相关的
化学产品（不含危
天水华天 集成
子公 险化学品）的制造 10,569,60 65,918,55 45,249,53 28,800,28 1,591,78 1,522,087.
机械有限 电路
司 和销售，公司产品 0.00 4.33 0.92 4.94 6.38 30
公司 行业
范围内的工程、机
械安装服务及房屋
租赁。（涉及许可的
凭许可证经营）
天水中核 不需前置许可及审
子公 采掘 10,000,00 9,620,450 9,620,352 -43,168. -43,418.7
华天矿业 批的矿产品的批 0.00
司 业 0.00 .03 .38 79 9
有限公司 发、销售
16
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告期投入 截至报告期末累
项目名称 计划投资总额 项目进度 项目收益情况
金额 计实际投入金额
多圈 V/UQFN、
FCQFN 和 AAQFN 封
19,987 6,530.11 21,155.86 105.85% 不适用
装工艺技术研发及产
业化项目
FC+WB 集成电路封
52,600 283.52 283.52 0.54% 不适用
装产业化项目
合计 72,587 6,813.63 21,439.38 -- --
临时公告披露的指定网站查询日期
2014 年 06 月 28 日
（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
（如有）
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
30.00% 至 60.00%
利润变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
19,530.58 至 24,037.63
利润变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净
15,023.52
利润（万元）
随着我国集成电路市场需求的稳定增长及公司募集资金项目的
业绩变动的原因说明
进一步实施，预计公司经营业绩将会保持持续稳定增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
经2014年4月18日召开的公司2013年年度股东大会审议通过，公司2013年度的利润分配方案为：2013
年度公司拟以2013年12月31日的总股本649,808,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含
税），共计派发现金红利32,490,400.00元；由于公司发行的可转换公司债券自2014年2月17日开始转股，如
果报告期末至分红派息股权登记日期间的总股本发生变动，利润分配按每10 股分配现金红利0.50 元（含
税） 为基准实施，调整分配现金红利总金额。公司2013年度不进行资本公积转增股本。
2014年6月13日，公司实施了2013年度的利润分配方案。由于公司发行的“华天转债”自2014年2月17
日起进入转股期，因此，公司本次权益分派以公司权益分派股权登记日2014年6月12日的总股本662,418,287
股为基数, 向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税），共计派发现金红利33,120,914.35元。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
18
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
19
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同类 关联 可获得
关联 关联交
关联交 关联关 关联交 交易 关联交 交易金 交易 的同类 披露日
交易 易金额 披露索引
易方 系 易内容 定价 易价格 额的比 结算 交易市 期
类型 （万元）
原则 例 方式 价
巨潮资讯网
公司独
宁波康 （http://www.cnin
立董事 2014 年
强电子 采购 市场 银行 fo.com.cn）及公
毕克允 原材料 4,377.38 4,377.38 24.78% 4,377.38 04 月 19
股份有 业务 价 结算 司刊登于《证券
任其独 日
限公司 时报》的 2014-016
立董事
号公告
公司副
巨潮资讯网
江苏华 总经理、
（http://www.cnin
海诚科 董事会 2014 年
采购 市场 银行 fo.com.cn）及公
新材料 秘书常 原材料 468.65 468.65 0.09% 468.65 04 月 19
业务 价 结算 司刊登于《证券
有限公 文瑛担 日
时报》的 2014-016
司 任其董
号公告
事
巨潮资讯网
杭州士
公司监 集成电 （http://www.cnin
兰微电 2014 年
事罗华 销售 路封装 市场 银行 fo.com.cn）及公
子股份 4,279.13 4,279.13 3.52% 4,279.13 04 月 19
兵任其 业务 测试费、价 结算 司刊登于《证券
有限公 日
董事 材料 时报》的 2014-016
司
号公告
巨潮资讯网
公司监
杭州友 集成电 （http://www.cnin
事罗华 2014 年
旺电子 销售 路封装 市场 银行 fo.com.cn）及公
兵任其 958.49 958.49 0.79% 958.49 04 月 19
有限公 业务 测试费、价 结算 司刊登于《证券
董事、总 日
司 材料 时报》的 2014-016
经理
号公告
材料、设
备、备 巨潮资讯网
天水华 销售
件、工程 （http://www.cnin
天微电 及房 2014 年
公司控 服务、供 市场 银行 fo.com.cn）及公
子股份 屋租 994.52 994.52 16.14% 994.52 04 月 19
股股东 电、供 价 结算 司刊登于《证券
有限公 赁业 日
水、供暖 时报》的 2014-016
司 务
及房屋 号公告
租赁
20
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 -- -- 11,078.17 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
2014 年 4 月 18 日，公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2014
年日常关联交易预计的议案》，同意公司 2014 年度根据市场定价原则，分
别与关联人士兰微、杭州友旺累计发生不超过 9,000 万元和 5,000 万元的
按类别对本期将发生的日常关
产品封装交易，与关联人宁波康强、华海诚科累计发生不超过 15,000 万元
联交易进行总金额预计的，在
和 1,500 万元的原材料采购交易，与关联人华天微电子累计发生不超过
报告期内的实际履行情况（如
2,500 万元的销售商品、供水、供电、供暖和房屋租赁等交易。本报告期
有）
内，公司分别与士兰微、杭州友旺、宁波康强、华海诚科、华天微电子累
计发生的交易金额为 4,279.13 万元、958.49 万元、4,377.38 万元、468.65
万元和 994.52 万元。
交易价格与市场参考价格差异
不适用
较大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2014年6月27日，公司全资子公司华天科技（西安）有限公司与公司控股股东天水华天微电子股份有限
公司及非关联方西安亘盛实业有限公司共同签署了《股东出资协议》，拟共同出资设立有限责任公司，其
中，西安公司以11197.13平方米(折合16.796亩)土地使用权出资，该土地使用权评估值为956.2349人民币万
元，经过各方协商，西安公司出资额为956人民币万元，占拟设立公司注册资本的9.56%。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司与关联方共同对外投 巨潮资讯网
2014 年 06 月 28 日
资的关联交易公告 （http://www.cninfo.com.cn）
21
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司出租情况表
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价 1-6月确认的租
种类 依据 赁收益（元）
天水华天科技股 天水华天微电子 房屋 2014年01月01 2014年12月31 参考市场价 531,093.60
份有限公司 股份有限公司 日 日
天水华天集成电 天水七四九电子 房屋 2014年01月01 2014年12月31 参考市场价 2,767.56
路包装材料有限 有限公司 日 日
公司
公司承租情况表
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依 1-6月确认的
种类 据 租赁费（元）
天水七四九电子 天水华天科技股 房屋 2014年01月01 2014年12月31 参考市场价 225,885.60
有限公司 份有限公司 日 日
天水华天微电子 天水华天科技股 房屋 2014年01月01 2014年12月31 参考市场价 339,212.28
股份有限公司 份有限公司 日 日
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
22
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中
所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承 公司控股股 关于避免同业竞 2007 年 03 月
长期 严格履行
诺 东 争的相关承诺 10 日
公司实际控 关于避免同业竞 2014 年 04 月
其他对公司中小股东所作承诺 长期 严格履行
制人 争的相关承诺 28 日
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步
不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 352,606 0.05% -34,992 -34,992 317,614 0.05%
3、其他内资持股 352,606 0.05% -34,992 -34,992 317,614 0.05%
境内自然人持
352,606 0.05% -34,992 -34,992 317,614 0.05%
股
二、无限售条件股份 649,455,394 99.95% 12,669,239 12,669,239 662,124,633 99.95%
1、人民币普通股 649,455,394 99.95% 12,669,239 12,669,239 662,124,633 99.95%
三、股份总数 649,808,000 100.00% 12,634,247 12,634,247 662,442,247 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年8月12日公开发行了461万张可转债，每张面值100元，发行总额461,000,000元。根据相
关规定和公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入
转股期。本报告期，公司发行的可转债因转股减少123,689,500元，同时转为A股股份12,634,247股，公司总
股本由期初的649,808,000股增至662,442,247股。
2013年12月，公司部分董事和高级管理人员通过深圳证券交易所证券交易系统减持了公司部分股份，
根据相关规定，在2014年的第一个交易日，其剩余所持股份按25%比例予以解锁，共解锁34,992股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期，截至2014年6月30日，可转债转股增加的股份数为
12,634,247股，基本每股收益为0.2116元/股，稀释每股收益为0.2114元/股，归属于上市公司股东的每股净
资产为2.99元/股，具有稀释性。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期，公司发行的可转债转为A股股份12,634,247股，公司总股本由期初的649,808,000股增至
24
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
662,442,247股。
2013年12月，公司部分董事和高级管理人员通过深圳证券交易所证券交易系统减持了公司部分股份，
根据相关规定，在2014年的第一个交易日，其剩余所持股份按25%比例予以解锁，共解锁34,992股，公司
有限售条件股份因此而减少34,992股。
截至2014年6月30日，公司总资产为381,972.73万元，较期初增加26,071.76万元，增长7.33%，公司负债
合计163,754.19万元，较期初增加5,151.76万元，增长3.25%。公司因可转债转股，本期应付债券减少9,639.09
万元，递延所得税负债减少409.48万元，应付利息减少34.18万元，股本增加1,263.42万元，资本公积增加
8,819.33万元。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 37,181 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
持股 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
比例 股数量 件的股 股份状态 数量
情况 数量
份数量
天水华天微电
境内非国有
子股份有限公 33.94% 224,827,520 0 0 224,827,520 质押 14,000,000
法人
司
全国社保基金
其他 2.19% 14,486,188 4,499,792 0 14,486,188
一零八组合
杭州友旺电子 境内非国有
1.41% 9,320,641 -4,110,843 0 9,320,641
有限公司 法人
中国农业银行
－东吴价值成
长双动力股票 其他 1.40% 9,259,906 -1,125,342 0 9,259,906
型证券投资基
金
兴业银行股份
有限公司－兴
全趋势投资混 其他 1.15% 7,610,551 0 7,610,551
合型证券投资
基金
全国社保基金
其他 1.08% 7,153,772 0 7,153,772
一零二组合
交通银行－富
国天益价值证 其他 0.95% 6,273,462 0 6,273,462
券投资基金
25
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国工商银行
－广发聚丰股
其他 0.92% 6,124,332 0 6,124,332
票型证券投资
基金
中国邮政储蓄
银行股份有限
公司－农银汇
其他 0.92% 6,106,913 0 6,106,913
理消费主题股
票型证券投资
基金
中国民生银行
股份有限公司
－长信增利动 其他 0.72% 4,739,745 0 4,739,745
态策略股票型
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
动的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天水华天微电子股份有限公
224,827,520 人民币普通股
司
全国社保基金一零八组合 14,486,188 人民币普通股
杭州友旺电子有限公司 9,320,641 人民币普通股
中国农业银行－东吴价值成
长双动力股票型证券投资基 9,259,906 人民币普通股
金
兴业银行股份有限公司－兴
全趋势投资混合型证券投资 7,610,551 人民币普通股
基金
全国社保基金一零二组合 7,153,772 人民币普通股
交通银行－富国天益价值证
6,273,462 人民币普通股
券投资基金
中国工商银行－广发聚丰股
6,124,332 人民币普通股
票型证券投资基金
中国邮政储蓄银行股份有限 6,106,913 人民币普通股
26
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司－农银汇理消费主题股
票型证券投资基金
中国民生银行股份有限公司
－长信增利动态策略股票型 4,739,745 人民币普通股
证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
通股股东和前 10 名股东之
前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
间关联关系或一致行动的说
明
报告期末，申银万国证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
前十大股东参与融资融券业 11,999,522 股股份，占公司总股份的 1.81%；国信证券股份有限公司客户信用
务股东情况说明（如有）（参 交易担保证券账户持有公司 7,273,280 股股份，占公司总股份的 1.10%。以股
见注 4） 东通过各种证券账户持有公司股份的合计数重新排序后，前 10 名股东情况如
上表所示。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、周永寿、薛延童、陈建军、
新实际控制人名称
崔卫兵、杨前进、杜忠鹏、乔少华、张兴安等 13 名一致行动人
变更日期 2014 年 04 月 28 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2014 年 04 月 30 日
四、 公司可转债的有关情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1009号文”核准，公司于2013年8月12日向社会公开发行了
461万张可转债，每张面值100元，发行总额461,000,000.00元。2013年8月28日，公司本次公开发行的461
万张可转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“华天转债”，债券代码“128003”。
1、可转债的基本情况
（1）发行规模：人民币46,100万元（461万张）
（2）票面金额：每张面值人民币100元
（3）债券期限：6年，即自2013年8月12日至2019年8月11日
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）票面利率：第一年0.5%、第二年0.7%、第三年0.9%、第四年1.1%、第五年1.3%、第六年1.5%。
（5）债券付息日：每年的付息日为本次发行的可转债发行首日（2013年8月12日）起每满一年的当日
（6）转股起止日：2014年2月17日至2019年8月11日
（7）担保情况：本次发行的可转债未提供担保
2、转股价格历次调整的情况
公司发行的可转债初始转股价格为人民币9.79元/股。
公司因实施2013年度权益分派方案，以权益分派股权登记日2014年6月12日的总股本为基数，向全体
股东每10股派0.50元（含税），根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股价格调整相关条款
的规定，“华天转债”的初始转股价格于2014年6月13日起由原来的每股人民币9.79元调整为每股人民币9.74
元。
3、可转债累计转股的情况
公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。截至2014年6月30日收盘，公司可转债因转股减少
123,689,500元，尚有337,310,500元在挂牌交易，同时转为A股股份12,634,247股，公司总股本由期初的
649,808,000股增至662,442,247股。
4、截止报告期末前10名可转债持有人情况：
报告期末可转债持有人总数 986
可转债持有人名称 报告期末持债数量 持有比例
（张） （%）
中国工商银行股份有限公司－兴全可转债混合型证券投资基金 434,572 12.88
中国银行股份有限公司－汇添富多元收益债券型证券投资基金 290,714 8.62
中国建设银行股份有限公司－民生加银转债优选债券型证券投资基金 254,340 7.54
中国工商银行股份有限公司－南方广利回报债券型证券投资基金 206,718 6.13
中国工商银行股份有限公司－易方达安心回报债券型证券投资基金 172,235 5.11
全国社保基金四一五组合 149,852 4.44
交通银行股份有限公司－嘉实丰益策略定期开放债券型证券投资基金 131,993 3.91
中国工商银行股份有限公司－海富通一年定期开放债券型证券投资基金 115,236 3.42
招商银行股份有限公司－华宝兴业可转债债券型证券投资基金 100,001 2.96
上海浦东发展银行股份有限公司－易方达裕丰回报债券型证券投资基金 91,290 2.71
5、资信情况
根据鹏元资信评估有限公司出具的可转债2014年跟踪信用评级报告，公司2013年发行的4.61亿元可转
债2014年跟踪评级结果为AA，发行主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定。
6、未来年度还债的现金安排
截至2014年6月30日，公司应付债券为26,729.57万元。
在可转债存续期内，公司将密切关注可转债持有人的转股情况，并以转股数量和可转债剩余数量为依
据，从经营活动产生的净现金流量中留存部分资金作为还债的储备资金，确保有足够的资金支付可转债当
期利息及偿还未转股的到期可转债，同时又避免出现资金大量闲置情况。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被 本期被
本期增 本期减
期初持 期末持 授予的 授予的 期末被授予的限
任职状 持股份 持股份
姓名 职务 股数 股数 限制性 限制性 制性股票数量
态 数量 数量
（股） （股） 股票数 股票数 （股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
刘建军 董事 现任 71,472 0 17,868 53,604 0 0 0
合计 -- -- 71,472 0 17,868 53,604 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,017,954.94 473,871,814.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 105,165,591.61 109,699,054.23
应收账款 510,095,335.96 411,778,136.79
预付款项 230,095,452.78 127,674,012.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 12,225,915.68 6,876,656.47
买入返售金融资产
存货 404,670,372.35 283,434,195.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,587,292,790.66 1,414,760,207.83
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,749,666.90 38,014,404.26
投资性房地产
固定资产 1,739,559,367.03 1,672,088,246.31
在建工程 244,639,617.72 216,861,031.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,415,004.04 162,136,915.46
开发支出
商誉 11,720,040.84 11,720,040.84
长期待摊费用 785,003.55 989,096.94
递延所得税资产 36,565,847.92 42,439,758.45
其他非流动资产
非流动资产合计 2,232,434,548.00 2,144,249,493.32
资产总计 3,819,727,338.66 3,559,009,701.15
流动负债：
短期借款 174,153,480.00 51,339,150.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
应付票据 3,728,400.00 464,247.95
应付账款 581,487,077.74 439,718,568.29
预收款项 4,745,446.00 5,003,944.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,380,639.93 52,196,796.40
应交税费 -46,777,712.49 -63,190,133.44
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应付利息 1,742,902.19 1,861,936.73
应付股利
其他应付款 62,974,413.58 61,584,579.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 81,812,210.16 116,153,878.66
其他流动负债 12,633,281.66 11,533,281.66
流动负债合计 928,431,959.94 746,635,266.71
非流动负债：
长期借款 294,514,779.68 319,202,721.34
应付债券 267,295,739.69 356,272,757.83
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 12,610,357.20 18,110,290.00
其他非流动负债 134,689,078.04 145,803,301.83
非流动负债合计 709,109,954.61 839,389,071.00
负债合计 1,637,541,914.55 1,586,024,337.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,442,247.00 649,808,000.00
资本公积 458,082,310.27 369,889,044.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
一般风险准备
未分配利润 779,202,817.81 673,021,275.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,982,694,765.62 1,775,685,711.05
少数股东权益 199,490,658.49 197,299,652.39
所有者权益（或股东权益）合计 2,182,185,424.11 1,972,985,363.44
负债和所有者权益（或股东权
3,819,727,338.66 3,559,009,701.15
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 247,709,477.98 312,204,225.03
交易性金融资产
应收票据 90,148,203.21 100,290,769.23
应收账款 335,472,227.94 277,781,658.37
预付款项 97,176,943.87 26,715,797.82
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 15,414,676.79 4,398,439.60
存货 234,462,777.46 167,243,577.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,022,406,474.59 890,060,804.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 960,582,252.23 952,846,989.59
投资性房地产
固定资产 867,441,069.63 868,598,297.38
在建工程 98,028,476.66 71,610,041.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,812,250.04 55,895,041.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 235,155.16 391,925.14
递延所得税资产 19,830,343.14 24,571,982.14
34
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 2,001,929,546.86 1,973,914,277.19
资产总计 3,024,336,021.45 2,863,975,081.60
流动负债：
短期借款 112,153,480.00 30,000,000.00
交易性金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
应付票据
应付账款 332,429,804.91 256,722,522.45
预收款项 2,618,311.27 1,256,184.88
应付职工薪酬 14,818,306.76 31,433,179.40
应交税费 8,659,649.22 4,795,463.21
应付利息 1,492,483.42 1,510,021.70
应付股利
其他应付款 49,472,881.74 51,100,708.71
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 10,483,481.70 9,733,481.70
流动负债合计 632,680,220.19 526,520,578.95
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 150,000,000.00
应付债券 267,295,739.69 356,272,757.83
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,502,214.04 15,709,086.33
其他非流动负债 97,829,326.93 103,756,254.85
非流动负债合计 515,627,280.66 625,738,099.01
负债合计 1,148,307,500.85 1,152,258,677.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,442,247.00 649,808,000.00
资本公积 457,783,735.88 369,590,470.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
一般风险准备
35
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 672,835,147.18 609,350,542.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,876,028,520.60 1,711,716,403.64
负债和所有者权益（或股东权
3,024,336,021.45 2,863,975,081.60
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
3、合并利润表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54
其中：营业收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,420,785,540.20 979,809,334.39
其中：营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,884,482.90 1,541,130.92
销售费用 20,092,451.00 14,435,001.19
管理费用 157,197,160.54 92,083,974.31
财务费用 18,728,980.75 13,466,139.76
资产减值损失 5,256,889.40 6,128,862.28
加：公允价值变动收益（损
26,733.64
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
-1,473,328.86 4,937,325.30
“－”号填列）
36
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和
-1,324,737.36 4,937,325.30
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
140,536,123.40 109,900,553.45
填列）
加：营业外收入 25,561,445.43 9,108,667.85
减：营业外支出 6,498.68 35,129.68
其中：非流动资产处
6,041.19 5,129.68
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
166,091,070.15 118,974,091.62
号填列）
减：所得税费用 24,597,607.85 16,854,240.86
五、净利润（净亏损以“－”号
141,493,462.30 102,119,850.76
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
139,302,456.20 101,923,219.29
利润
少数股东损益 2,191,006.10 196,631.47
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2116 0.1569
（二）稀释每股收益 0.2114 0.1569
七、其他综合收益
八、综合收益总额 141,493,462.30 102,119,850.76
归属于母公司所有者的综
139,302,456.20 101,923,219.29
合收益总额
归属于少数股东的综合收
2,191,006.10 196,631.47
益总额
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
4、母公司利润表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 961,671,085.89 847,747,336.59
37
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业成本 735,247,756.95 670,801,280.07
营业税金及附加 9,359,441.20 1,053,828.55
销售费用 15,826,190.11 11,643,256.62
管理费用 86,078,981.27 73,188,794.15
财务费用 13,161,706.03 11,011,572.94
资产减值损失 2,718,136.06 4,803,042.76
加：公允价值变动收益（损
26,733.64
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
-1,473,328.86 4,937,325.30
号填列）
其中：对联营企业和合
-1,324,737.36 4,937,325.30
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
97,832,279.05 80,182,886.80
填列）
加：营业外收入 15,748,688.92 6,778,373.25
减：营业外支出 6,041.19 35,129.68
其中：非流动资产处置
6,041.19 5,129.68
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
113,574,926.78 86,926,130.37
号填列）
减：所得税费用 16,969,408.19 11,829,748.14
四、净利润（净亏损以“－”号
96,605,518.59 75,096,382.23
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1468 0.1044
（二）稀释每股收益 0.1468 0.1044
六、其他综合收益
七、综合收益总额 96,605,518.59 75,096,382.23
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
5、合并现金流量表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
38
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的
755,600,869.71 502,253,590.72
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,683,558.31
收到其他与经营活动有关
30,443,864.64 15,337,701.19
的现金
经营活动现金流入小计 806,728,292.66 517,591,291.91
购买商品、接受劳务支付的
335,917,189.63 217,018,687.40
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
205,124,770.63 126,160,560.80
付的现金
支付的各项税费 50,872,253.30 20,405,392.08
支付其他与经营活动有关
34,335,241.68 72,504,453.86
的现金
39
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 626,249,455.24 436,089,094.14
经营活动产生的现金流量净额 180,478,837.42 81,502,197.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
940,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
5,340.56 28,048.60
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
65,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 65,945,340.56 28,048.60
购建固定资产、无形资产和
304,747,385.02 213,652,314.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 304,747,385.02 218,652,314.76
投资活动产生的现金流量净额 -238,802,044.46 -218,624,266.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 152,153,480.00 187,111,086.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 152,153,480.00 187,111,086.56
偿还债务支付的现金 126,300,512.61 120,355,836.68
分配股利、利润或偿付利息
47,245,790.97 46,143,719.93
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
40
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关
3,750,191.29
的现金
筹资活动现金流出小计 177,296,494.87 166,499,556.61
筹资活动产生的现金流量净额 -25,143,014.87 20,611,529.95
四、汇率变动对现金及现金等价
173,213.40 -2,712,595.19
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,293,008.51 -119,223,133.63
加：期初现金及现金等价物
287,081,638.85 296,012,344.12
余额
六、期末现金及现金等价物余额 203,788,630.34 176,789,210.49
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
6、母公司现金流量表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
451,530,653.65 361,799,173.24
现金
收到的税费返还 1,201,768.23
收到其他与经营活动有关
33,139,949.79 24,524,956.16
的现金
经营活动现金流入小计 485,872,371.67 386,324,129.40
购买商品、接受劳务支付的
180,208,297.00 143,996,266.34
现金
支付给职工以及为职工支
117,225,562.35 91,396,586.68
付的现金
支付的各项税费 38,791,155.59 13,131,505.05
支付其他与经营活动有关
48,445,465.80 81,115,313.05
的现金
经营活动现金流出小计 384,670,480.74 329,639,671.12
经营活动产生的现金流量净额 101,201,890.93 56,684,458.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
940,000.00
金
41
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和
5,340.56 28,048.60
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
30,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 30,945,340.56 28,048.60
购建固定资产、无形资产和
148,361,062.69 92,858,933.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 158,361,062.69 107,858,933.55
投资活动产生的现金流量净额 -127,415,722.13 -107,830,884.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,153,480.00 39,450,933.26
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 82,153,480.00 39,450,933.26
偿还债务支付的现金 46,914,098.46 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
41,738,919.95 44,530,151.68
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
3,750,191.29
的现金
筹资活动现金流出小计 92,403,209.70 119,530,151.68
筹资活动产生的现金流量净额 -10,249,729.70 -80,079,218.42
四、汇率变动对现金及现金等价
242,758.04 -2,830,629.27
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,220,802.86 -134,056,274.36
加：期初现金及现金等价物
168,164,537.47 252,672,985.94
余额
六、期末现金及现金等价物余额 131,943,734.61 118,616,711.58
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
42
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
一、上年年末余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
二、本年年初余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
12,634 106,18
三、本期增减变动金额（减 88,193, 2,191,00 209,200,
,247.0 1,541.8
少以“－”号填列） 265.69 6.10 060.67
0 8
139,30
2,191,00 141,493,
（一）净利润 2,456.2
6.10 462.30
0
（二）其他综合收益
139,30
2,191,00 141,493,
上述（一）和（二）小计 2,456.2
6.10 462.30
0
12,634
（三）所有者投入和减少 88,193, 100,827,
,247.0
资本 265.69 512.69
0
12,634
88,193, 100,827,
1．所有者投入资本 ,247.0
265.69 512.69
0
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
43
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-33,12
-33,120,9
（四）利润分配 0,914.3
14.32
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-33,12
3．对所有者（或股东）的 -33,120,9
0,914.3
分配 14.32
2
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
662,44 458,08 82,967 779,20
199,490, 2,182,18
四、本期期末余额 2,247. 2,310.2 ,390.5 2,817.8
658.49 5,424.11
00 7 4 1
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
649,80 284,51 67,198 522,11
9,011,24 1,532,64
一、上年年末余额 8,000. 0,031.8 ,936.7 5,855.8
4.99 4,069.46
00 8 3 6
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
44
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
649,80 284,51 67,198 522,11
9,011,24 1,532,64
二、本年年初余额 8,000. 0,031.8 ,936.7 5,855.8
4.99 4,069.46
00 8 3 6
15,768 150,90
三、本期增减变动金额（减 85,379, 188,288, 440,341,
,453.8 5,420.0
少以“－”号填列） 012.70 407.40 293.98
1 7
199,16
1,516,12 200,680,
（一）净利润 4,273.8
9.95 403.83
8
（二）其他综合收益
199,16
1,516,12 200,680,
上述（一）和（二）小计 4,273.8
9.95 403.83
8
（三）所有者投入和减少 85,379, 186,772, 272,151,
资本 012.70 277.45 290.15
186,772, 186,772,
1．所有者投入资本
277.45 277.45
2．股份支付计入所有者权
益的金额
85,379, 85,379,0
3．其他
012.70 12.70
15,768 -48,25
-32,490,4
（四）利润分配 ,453.8 8,853.8
00.00
1 1
15,768 -15,76
1．提取盈余公积 ,453.8 8,453.8
1 1
2．提取一般风险准备
-32,49
3．对所有者（或股东）的 -32,490,4
0,400.0
分配 00.00
0
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
45
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
四、本期期末余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,716
一、上年年末余额
000.00 470.19 90.54 542.91 ,403.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,716
二、本年年初余额
000.00 470.19 90.54 542.91 ,403.64
三、本期增减变动金额（减 12,634,2 88,193,2 63,484,6 164,312,1
少以“－”号填列） 47.00 65.69 04.27 16.96
96,605,5 96,605,5
（一）净利润
18.59 18.59
（二）其他综合收益
96,605,5 96,605,5
上述（一）和（二）小计
18.59 18.59
（三）所有者投入和减少资 12,634,2 88,193,2 100,827,
本 47.00 65.69 512.69
46
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
12,634,2 88,193,2 100,827,
1．所有者投入资本
47.00 65.69 512.69
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-33,120,9 -33,120,9
（四）利润分配
14.32 14.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -33,120,9 -33,120,9
分配 14.32 14.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
662,442, 457,783, 82,967,3 672,835, 1,876,02
四、本期期末余额
247.00 735.88 90.54 147.18 8,520.60
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
649,808, 284,211, 67,198,9 499,924, 1,501,14
一、上年年末余额
000.00 457.49 36.73 858.59 3,252.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 649,808, 284,211, 67,198,9 499,924, 1,501,14
47
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
000.00 457.49 36.73 858.59 3,252.81
三、本期增减变动金额（减 85,379,0 15,768,4 109,425, 210,573,
少以“－”号填列） 12.70 53.81 684.32 150.83
157,684, 157,684,
（一）净利润
538.13 538.13
（二）其他综合收益
157,684, 157,684,
上述（一）和（二）小计
538.13 538.13
（三）所有者投入和减少资 85,379,0 85,379,0
本 12.70 12.70
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
85,379,0 85,379,0
3．其他
12.70 12.70
15,768,4 -48,258,8 -32,490,4
（四）利润分配
53.81 53.81 00.00
15,768,4 -15,768,4
1．提取盈余公积
53.81 53.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -32,490,4 -32,490,4
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,71
四、本期期末余额
000.00 470.19 90.54 542.91 6,403.64
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
48
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、历史沿革
天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年12月25日。2007年11月6日，经
中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文批准，公司公开向社会公众发行了普通股（A股）
4,400.00万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：
002185。
2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增股本的决议：
公司以2007年12月31日的总股本17400万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增5
股。本次转增后公司总股本为26100万股。
2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的决议：公司以2008
年12月31日的总股本26100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增1股。本次转增
后公司总股本为28710万股。
2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的决议：公司以2009
年12月31日的总股本28710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体股东每10股转增3股。本次转增
后公司总股本为37323万股。
2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委员会以《关于
核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】889号）批准，非公开发行
3290万股。本次增发后公司总股本为40613万股。
2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，以公司2011年
12月31日的总股本40613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，分红后总股本增至64980.8
万股。
2013年8月12日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1009号文核准，发行可转换公司
债券46100万元，截至2014年6月30日，转股股数为1263.4247万股，转股后总股本增至66244.2247万股。
2、公司所处行业、经营范围：
本公司注册资本为人民币64,980.80万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：甘肃省天水市秦州区双桥
路14号。公司的经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED及应用产品和MEMS研
发、生产、销售；电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服务（国家
限制的除外）。公司营业期限：2003年12月25日至2053年12月24日。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务
49
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
状况及2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证
券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币；本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金
流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当
期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但不包括本公司
作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
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计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下
同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其
在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失
的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被
投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利
润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政
策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资
本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后由母公司编制。合并时对内部
权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合
并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和
会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产
负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日
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的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现
金流量纳入合并现金流量表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率，将外币金
额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，
视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记
账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币
报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
金融工具分为金融资产和金融负债。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
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（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
⑤ 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
① 持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信
用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转
出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为
信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
采用账龄分析法计提坏账准
账龄分析法 采用账龄分析法划分为若干应收款项组合
备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以
单项计提坏账准备的理由
其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
坏账准备的计提方法 大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括分为原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
领用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货
跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项
目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
企业设置各种有数量、金额的存货明细账，根据有关出入库凭证，逐日逐笔登记材料、产品、商品等的收
发、领退数量和金额，随时结出账面结存数量和金额。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
一次摊销法：是指对低值易耗品在领用当期一次性全部计入相关费用的摊销方法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
一次摊销法：是指对包装物在领用当期一次性全部计入相关费用的摊销方法。
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12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对
价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定
企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日
为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进
行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单
项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资
产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下
同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损
失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计
算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活
动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于
50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重
大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，
一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营
决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资
估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，
同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资
产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的
计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人
在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的
固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）
固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-25 3.00% 3.88-9.70
运输设备 5-10 3.00% 12.13-19.40
专用设备 8-10 3.00% 9.70-12.13
通用设备 8-10 3.00% 9.70-12.12
其他设备 3-5 3.00% 19.40-32.30
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额
低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确
定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该
项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
14、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个
别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
16、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
ERP 系统 10 年 尚可使用年限
技术使用权 13 年 尚可使用年限
计算机软件 5-10 年 尚可使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（4）无形资产减值准备的计提
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，研究活动包括：意于获取知识而进行的
活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品
的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的配制、设计、评价和最终选
择。
开发价段是指在进行生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（6）内部研究开发项目支出的核算
1 、研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
2 、开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
62
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
B具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
18、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等
于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费
用计入当期损益。
19、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际情
况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
20、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相
关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本
64
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对与子公司、合营企业及联营企
业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产生的
应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
22、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
① 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
23、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
无
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
24、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%
营业税 应税营业收入 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3% 、2%
66
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
价格调节基金 应纳流转税额 1%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司2014年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司天水华天机械有限公司2014年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司2014年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司2014年度按15%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司天水中核华天矿业有限公司2014年度按25%的税率征收企业所得税。
本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司2014年度按15%的税率征收企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）2008年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2009】055号文件，本公司
被认定为高新技术企业；2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】329
号文件，本公司通过高新技术企业的复审，2014年度按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据甘肃省科学技术厅、甘肃省地方税务局甘科高【2010】28号文件，本公司控股子公司天水
华天机械有限公司2010年被甘肃省认定为高新技术企业；2013年11月，根据科学技术部火炬、高技术产业
开发中心国科火字【2013】288号文件，通过高新技术企业的复审， 2014年按15%的税率征收企业所得税。
（3）2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局
陕科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司被认定为高新技术企业，2014
年度按15%的税率征收企业所得税。
（4）2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号文件，本公司
全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2014年度按15%的税率征收企业
所得税。
（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，本公司控
股子公司华天科技（昆山）电子有限公司（注）2010年被江苏省认定为高新技术企业，2013年根据江苏省
高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2013】14号文件通过高新技术企业资格复审。2014
年度按15%的税率征收企业所得税。
（6）本公司控股子公司天水中核华天矿业有限公司2014年度按25%的税率征收企业所得税。
注：“华天科技（昆山）电子有限公司”原名“昆山西钛微电子科技有限公司”，经昆山西钛微电子科技
有限公司申请，苏州市昆山工商行政管理局核准，于2014年2月17日核发变更公司名称后的企业法人营业
执照。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
实质上 少数股 从母公司所有者权
构成对 东权益 益冲减子公司少数
子公 期末实 子公司 是否 中用于 股东分担的本期亏
子公司 注册 业务 注册资 经营范 持股比 表决权 少数股
司类 际投资 净投资 合并 冲减少 损超过少数股东在
全称 地 性质 本 围 例 比例 东权益
型 额 的其他 报表 数股东 该子公司年初所有
项目余 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
不需前
置许可
天水中
控股 甘肃 及审批
核华天 采掘 10,000, 7,000,0 2,881,6
子公 省天 的矿产 70.00% 70.00% 是
矿业有 业 000.00 00.00 38.76
司 水市 品批
限公司
发、销
售
矿产品
销售
（国家
酒泉中
控股 甘肃 法律、
核华天 采掘 5,000,0 5,000,0
孙公 省酒 法规规 70.00% 70.00% 是
矿业有 业 00.00 元 00.00 元
司 泉市 定的限
限公司
制经营
的项目
除外）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
酒泉中核华天矿业有限公司为天水中核华天矿业有限公司全资子公司，本公司间接持有其 70%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
子公 期末实 子公司 是否 中用于 的本期亏损
子公司 注册 业务 注册资 持股比 表决权 少数股
司类 经营范围 际投资 净投资 合并 冲减少 超过少数股
全称 地 性质 本 例 比例 东权益
型 额 的其他 报表 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
天水华 全资 甘肃 集成 16,960, 集成电路包装塑料管、 17,202, 100.00 100.00 是
68
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天集成 子公 省天 电路 000.00 包装盘、各种包装纸 221.56 % %
电路包 司 水市 行业 箱、塑料纸制包装制品
装材料 的生产、销售、房屋租
有限公 赁
司
集成电路模具、备件、
自动化设备、引线框架
及相关的化学产品（不
天水华
控股 甘肃 集成 含危险化学品）的制造
天机械 10,569, 28,816, 6,416,11
子公 省天 电路 和销售，公司产品范围 82.63% 82.63% 是
有限公 600.00 753.80 1.67
司 水市 行业 内的工程、机械安装服
司
务及房屋租赁费。(涉
及许可的凭许可证经
营)
半导体、集成电路和半
导体元器件设计、研
华天科
全资 陕西 集成 511,00 发、生产销售；货物及
技(西 510,779 100.00 100.00
子公 省西 电路 0,000.0 技术的进出口业务。 是
安)有限 ,499.75 % %
司 安市 行业 0 （以上经营范围凡涉
公司
及国家有专项专营规
定的从其规定）
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
构成对 东权益 数股东分担
子公 期末实 子公司 是否 中用于 的本期亏损
子公司 注册 业务 注册资 持股比 表决权 少数股
司类 经营范围 际投资 净投资 合并 冲减少 超过少数股
全称 地 性质 本 例 比例 东权益
型 额 的其他 报表 数股东 东在该子公
项目余 损益的 司年初所有
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
设计、研发、制造手机
华天科
江苏 用数字摄录机模块、玻
技（昆 控股 集成 61,930,
省昆 璃芯片、手机相关数模 360,253 190,192
山）电 子公 电路 000.00 63.85% 63.85% 是
山开 集成电路芯片模块等 ,304.81 ,908.06
子有限 司 行业 美元
发区 通信、汽车用途的混合
公司
集成电路和 MEMS 传
69
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
感器（光电子元器件）
及平板显示屏材料（模
块），销售自产产品。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 195,040.93 -- -- 284,691.21
人民币 -- -- 195,040.93 -- -- 284,691.21
银行存款： -- -- 303,593,589.41 -- -- 450,666,947.64
人民币 -- -- 275,462,340.23 -- -- 415,342,827.56
美元 4,572,105.25 6.1528 28,131,249.18 5,793,783.74 6.0969 35,324,120.08
其他货币资金： -- -- 19,229,324.60 -- -- 22,920,176.14
人民币 -- -- 17,788,770.27 -- -- 16,983,632.35
美元 234,129.88 6.1528 1,440,554.33 973,698.73 6.0969 5,936,543.79
合计 -- -- 323,017,954.94 -- -- 473,871,814.99
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
期末其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金14,947,355.81 元、银行承兑汇票保证金459,968.79
元，农民工工资保证金3,822,000.00 元，除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 105,165,591.61 109,699,054.23
合计 105,165,591.61 109,699,054.23
70
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆山丘钛微电子科
2014 年 05 月 09 日 2014 年 08 月 09 日 704,448.89
技有限公司
合计 -- -- 704,448.89 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无锡艾立德智能科
2014 年 04 月 02 日 2014 年 10 月 02 日 2,256,940.00
技有限公司
深圳市茂钿科技有
2014 年 06 月 09 日 2014 年 12 月 09 日 1,500,000.00
限公司
昆山丘钛微电子科
2014 年 03 月 13 日 2014 年 08 月 05 日 1,436,258.31
技有限公司
无锡友达电子有限
2014 年 02 月 27 日 2014 年 08 月 27 日 1,323,362.91
公司
无锡硅动力微电子
2014 年 03 月 26 日 2014 年 09 月 26 日 1,231,000.00
股份有限公司
合计 -- -- 7,747,561.22 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
3、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 1,426,336.83 1,602,822.90 1,006,992.39 2,022,167.34
合计 1,426,336.83 1,602,822.90 1,006,992.39 2,022,167.34
71
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）应收利息的说明
主要为预提的定期存单利息。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
2,329,048 2,329,048 2,329,04 2,329,048.4
计提坏账准备的应收 0.43% 100.00% 0.52% 100.00%
.40 .40 8.40 0
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏 537,687,3 27,591,99 434,315, 22,536,975.
98.72% 5.13% 98.40% 5.19%
账准备的应收账款 35.92 9.96 112.45 66
537,687,3 27,591,99 434,315, 22,536,975.
组合小计 98.72% 5.13% 98.40% 5.19%
35.92 9.96 112.45 66
单项金额虽不重大但
4,619,531 4,619,531 4,749,10 4,749,100.5
单项计提坏账准备的 0.85% 100.00% 1.08% 100.00%
.10 .10 0.54 4
应收账款
544,635,9 34,540,57 441,393, 29,615,124.
合计 -- -- -- --
15.42 9.46 261.39 60
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户公司停产歇
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00% 业，长期无法收
回
合计 2,329,048.40 2,329,048.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
72
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 535,364,955.46 99.57% 26,768,247.77 430,978,705.16 99.23% 21,548,935.26
1 年以内小计 535,364,955.46 99.57% 26,768,247.77 430,978,705.16 99.23% 21,548,935.26
1至2年 1,113,351.26 0.21% 111,335.14 1,497,828.14 0.34% 149,782.81
2至3年 310,810.58 0.06% 93,243.17 1,237,552.74 0.28% 371,265.82
3 年以上 898,218.62 0.16% 619,173.88 601,026.41 0.15% 466,991.77
3至4年 558,089.48 0.10% 279,044.74 248,532.45 0.06% 124,266.23
4至5年 48,842.10 0.01% 39,073.68
5 年以上 340,129.14 0.06% 340,129.14 303,651.86 0.08% 303,651.86
合计 537,687,335.92 -- 27,591,999.96 434,315,112.45 -- 22,536,975.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东泰升电子（上海） 客户公司倒闭，长期
862,200.00 862,200.00 100.00%
有限公司 无法收回
广鹏科技股份有限 客户公司倒闭，长期
357,127.46 357,127.46 100.00%
公司 无法收回
安肯(北京)微电子技 客户公司倒闭，长期
109,444.16 109,444.16 100.00%
术有限公司 无法收回
盈创拓展(香港)有限 双方有争议，长期无
321,920.96 321,920.96 100.00%
公司 法收回
上海卓芯电子科技 双方有争议，长期无
3,489.99 3,489.99 100.00%
有限公司 法收回
客户公司已联系不
鼎芯通讯 1,752,859.13 1,752,859.13 100.00%
上，长期无法收回
上海上昕电子有限 客户公司停产歇业，
465,777.99 465,777.99 100.00%
公司 长期无法收回
天津滨海鼎芯科技 客户公司已联系不
516,387.89 516,387.89 100.00%
有限公司 上，长期无法收回
上海鼎芯科技有限 6,147.14 6,147.14 100.00% 客户公司已联系不
73
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 上，长期无法收回
深圳市中洋田电子 客户公司倒闭，无法
224,176.38 224,176.38 100.00%
技术有限公司 收回
合计 4,619,531.10 4,619,531.10 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
天水华天微电子股份有限公
4,978,970.50 248,948.53 1,798,093.20 89,904.66
司
合计 4,978,970.50 248,948.53 1,798,093.20 89,904.66
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
客户 A 关联方 28,922,131.89 1 年以内 5.31%
客户 B 非关联方 26,824,711.76 1 年以内 4.93%
客户 C 非关联方 22,141,601.44 1 年以内 4.07%
客户 D 非关联方 21,717,251.96 1 年以内 3.99%
客户 E 非关联方 16,235,978.98 1 年以内 2.98%
合计 -- 115,841,676.03 -- 21.28%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
杭州士兰微电子股份有
非合并范围内关联方 28,922,131.89 5.31%
限公司
杭州友旺电子有限公司 非合并范围内关联方 4,665,470.24 0.86%
天水华天传感器有限公
非合并范围内关联方 113,214.49 0.02%
司
天水华天电子宾馆有限
非合并范围内关联方 37,547.01 0.01%
公司
天水七四九电子有限公 非合并范围内关联方 848,917.76 0.16%
74
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
天水永红家园服务有限
非合并范围内关联方 83,658.65 0.02%
公司
合计 -- 34,670,940.04 6.38%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提
13,416,141. 1,468,925.6 7,591,369.3
坏账准备的其他应 97.94% 10.95% 94.69% 1,140,714.76 15.03%
35 7 6
收款
13,416,141. 1,468,925.6 7,591,369.3
组合小计 97.94% 10.95% 94.69% 1,140,714.76 15.03%
35 7 6
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 281,923.63 2.06% 3,223.63 1.14% 426,001.87 5.31%
备的其他应收款
13,698,064. 1,472,149.3 8,017,371.2
合计 -- -- -- 1,140,714.76 --
98 0 3
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
81.28 57.96
1 年以内 10,906,866.08 545,343.31 4,400,086.47 220,004.32
% %
1 年以内小计 10,906,866.08 81.28 545,343.31 4,400,086.47 57.96 220,004.32
75
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
% %
10.06 23.47
1至2年 1,350,494.70 135,049.47 1,782,615.73 178,261.58
% %
10.29
2至3年 74,967.55 0.56% 22,490.27 780,854.14 234,256.24
%
3 年以上 1,083,813.02 8.07% 766,042.62 627,813.02 8.28% 508,192.62
3至4年 456,400.00 3.40% 228,200.00 400.00 0.01% 200.00
4至5年 447,852.00 3.34% 358,281.60 597,102.00 7.87% 477,681.60
5 年以上 179,561.02 1.33% 179,561.02 30,311.02 0.40% 30,311.02
合计 13,416,141.35 -- 1,468,925.67 7,591,369.36 -- 1,140,714.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
保证金 278,700.00 0.00% 无风险
与对方有争议，长期
运输费 3,223.63 3,223.63 100.00%
无法收回
合计 281,923.63 3,223.63 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
客户 非关联方 3,450,782.87 1 年以内 25.19%
客户 非关联方 1,720,457.49 1 年以内 12.56%
客户 非关联方 1,075,521.41 1 年以内 7.85%
客户 非关联方 850,000.00 1 至 4 年 6.21%
客户 非关联方 844,331.23 1 年以内 6.16%
合计 -- 7,941,093.00 -- 57.97%
76
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 223,196,957.45 97.00% 125,693,933.19 98.45%
1至2年 3,254,537.51 1.41% 1,378,650.28 1.08%
2至3年 3,355,440.52 1.46% 488,719.30 0.38%
3 年以上 288,517.30 0.13% 112,710.00 0.09%
合计 230,095,452.78 -- 127,674,012.77 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 A 非关联方 39,005,675.60 1 年以内 预付设备款
供应商 B 非关联方 14,061,239.95 1 年以内 预付设备款
供应商 C 非关联方 12,890,000.00 1 年以内 预付工程款
供应商 D 非关联方 8,186,792.62 1 年以内 预付设备款
供应商 E 非关联方 7,870,708.52 1 年以内 预付设备款
合计 -- 82,014,416.69 -- --
预付款项主要单位的说明
主要为公司的设备供应商。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
天水华天微电子股份有限公司 122,000.00
合计 122,000.00
77
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（4）预付款项的说明
本期预付款项主要为预付设备、工程款。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,590,617.25 45,983.42 227,544,633.83 148,701,256.25 45,983.42 148,655,272.83
在产品 97,408,478.56 97,408,478.56 83,721,089.90 83,721,089.90
库存商品 74,777,755.12 2,037,379.46 72,740,375.66 44,454,967.90 2,037,379.46 42,417,588.44
周转材料 6,998,980.05 22,095.75 6,976,884.30 8,627,629.47 22,095.75 8,605,533.72
委托加工物资 34,710.86 34,710.86
合计 406,775,830.98 2,105,458.63 404,670,372.35 285,539,54.38 2,105,458.63 283,434,195.75
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 45,983.42 45,983.42
库存商品 2,037,379.46 2,037,379.46
周转材料 22,095.75 22,095.75
合 计 2,105,458.63 2,105,458.63
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例
原材料 原材料呆滞
库存商品 库存商品呆滞
周转材料 周转材料呆滞
存货的说明
78
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例 额 额 总额 入总额
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电子
工程研究院 22.50% 22.50% 9,899,532.58 7,900,000.00 1,999,532.58 0.00 0.00
有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资单 核算 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
位 方法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
甘肃微电
子工程研 权益 450,000. 449,894. 449,894.
22.50% 22.50%
究院有限 法 00 83 83
公司
华进半导
体封装先
权益 20,000,0 16,564,5 -16,564,
导技术研 0.00 20.00% 20.00%
法 00.00 09.43 509.43
发中心有
限公司
华进半导
体封装先
成本 20,000,0 14,299,7 14,299,7
导技术研 12.42% 12.42%
法 00.00 72.07 72.07
发中心有
限公司
江苏华海 成本 5,000,00 5,000,00 5,000,00 8.20% 8.20%
79
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
诚科新材 法 0.00 0.00 0.00
料有限公
司
天水市兴
业担保有 成本 10,000,0 10,000,0 10,000,0 460,000.
10.00% 10.00%
限责任公 法 00.00 00.00 00.00 00
司
南京盛宇
涌鑫股权 成本 6,000,00 6,000,00 6,000,00 480,000.
5.00% 5.00%
投资中心 法 0.00 0.00 0.00 00
(有限合伙)
61,450,0 38,014,4 -2,264,7 35,749,6 940,000.
合计 -- -- -- --
00.00 04.26 37.36 66.90 00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
本公司对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司在2014年6月5日前持有20%的股权，按照权益法
核算。2014年6月5日，华进半导体封装先导技术研发中心注册资本变更，本公司持有12.42%的股权，按照
成本法核算。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,677,768,600.46 201,144,495.07 47,595,355.23 2,831,317,740.30
其中：房屋及建筑物 407,017,452.29 18,212,833.68 425,230,285.97
专用设备 2,080,193,386.25 174,664,516.84 47,382,339.71 2,207,475,563.38
通用设备 155,033,316.88 7,473,393.56 2,820.52 162,503,889.92
运输设备 6,686,695.21 49,714.00 6,736,409.21
其他设备 28,837,749.83 744,036.99 210,195.00 29,371,591.82
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,000,702,528.66 131,078,932.84 44,961,279.73 1,086,820,181.77
其中：房屋及建筑物 52,237,650.99 10,120,928.74 62,358,579.73
80
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
专用设备 870,870,857.14 110,783,920.72 44,756,542.85 936,898,235.01
通用设备 56,140,856.90 8,001,049.18 1,225.50 64,140,680.58
运输设备 3,274,740.68 353,550.68 3,628,291.36
其他设备 18,178,422.95 1,819,483.52 203,511.38 19,794,395.09
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净
1,677,066,071.80 -- 1,744,497,558.53
值合计
其中：房屋及建筑物 354,779,801.30 -- 362,871,706.24
专用设备 1,209,322,529.11 -- 1,270,577,328.37
通用设备 98,892,459.98 -- 98,363,209.34
运输设备 3,411,954.53 -- 3,108,117.85
其他设备 10,659,326.88 -- 9,577,196.73
四、减值准备合计 4,977,825.49 -- 4,938,191.50
专用设备 4,922,395.30 -- 4,882,761.31
通用设备 55,430.19 -- 55,430.19
运输设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价
1,672,088,246.31 -- 1,739,559,367.03
值合计
其中：房屋及建筑物 354,779,801.30 -- 362,871,706.24
专用设备 1,204,400,133.81 -- 1,265,694,567.06
通用设备 98,837,029.79 -- 98,307,779.15
运输设备 3,411,954.53 -- 3,108,117.85
其他设备 10,659,326.88 -- 9,577,196.73
本期折旧额 131,078,932.84 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 47,998,145.15 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 11,577,559.65
11、在建工程
（1）在建工程情况
81
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安 23#科研楼项目 18,400,556.00 18,400,556.00 12,900,556.00 12,900,556.00
西安高低压配电工程 378,000.00 378,000.00 4,093,500.00 4,093,500.00
西安 2#厂房新建 2,821,200.00 2,821,200.00 630,000.00 630,000.00
华天电子科技产业园(一
3,790,000.00 3,790,000.00 3,397,000.00 3,397,000.00
期工程)
华天电子科技产业园(二
93,748,855.00 93,748,855.00 64,680,646.08 64,680,646.08
期工程)
华天包装 9#厂房 7,305,358.69 7,305,358.69 2,646,839.19 2,646,839.19
华天昆山在安装设备 106,475,087.25 106,475,087.25 124,443,682.29 124,443,682.29
40 纳米测试产业化项目 8,017,481.04 8,017,481.04
零星工程 3,703,079.74 3,703,079.74 4,068,807.50 4,068,807.50
合计 244,639,617.72 244,639,617.72 216,861,031.06 216,861,031.06
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程投 利息资 本期利
本期增 转入固 其他 工程进 本期利 资金来
项目名称 预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
加 定资产 减少 度 息资本 源
算比例 计金额 化率
化金额
西安 23#
30,000, 12,900, 5,500,0 18,400,
科研楼项 61.34% 61.34 自筹
000.00 556.00 00.00 556.00
目
西安高低
4,749,5 4,093,5 378,00 4,093,5 378,00
压配电工 94.48% 94.48 自筹
00.00 00.00 0.00 00.00 0.00
程
526,00
西安 2# 630,00 2,191,2 2,821,2
0,000.0 0.54% 0.54 自筹
厂房新建 0.00 00.00 00.00
0
华天电子
科技产业 414,00 自筹、
3,397,0 393,00 3,790,0
园项目 0,000.0 94.10% 100.00 募集资
00.00 0.00 00.00
(一期工 0 金
程)
华天电子 549,90 64,680, 29,068, 自筹、 93,748,
33.52% 87.41
科技产业 0,000.0 646.08 208.92 募集资 855.00
82
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
园项目 0 金
(二期工
程)
华天包装 12,910, 2,646,8 4,658,5 7,305,3
56.59% 56.59 自筹
9#厂房 000.00 39.19 19.50 58.69
华天昆山 124,44 106,47
25,787, 43,755,
在安装设 3,682.2 自筹 5,087.2
139.53 734.57
备 9 5
40 纳米 228,00 自筹、
8,017,4 8,017,4
测试产业 0,000.0 98.00% 98.00 募集资
81.04 81.04
化项目 0 金
1,765,5 212,79 240,93
75,993, 47,849,
合计 59,500. 2,223.5 -- -- -- -- 6,537.9
548.99 234.57
00 6 8
在建工程项目变动情况的说明
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
华天电子科技产业园项目(二期工
87.41% 按计划进度实施
程)
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 188,578,019.67 5,017,257.23 193,595,276.90
ERP 系统 640,600.00 640,600.00
计算机软件 9,782,584.88 817,257.23 10,599,842.11
土地使用权 131,034,684.79 131,034,684.79
技术使用权 47,120,150.00 47,120,150.00
探矿权 4,200,000.00 4,200,000.00
二、累计摊销合计 26,441,104.21 3,739,168.65 30,180,272.86
ERP 系统 564,403.43 32,030.00 596,433.43
计算机软件 2,754,411.28 535,466.01 3,289,877.29
土地使用权 12,312,587.90 1,324,106.44 13,636,694.34
技术使用权 10,809,701.60 1,847,566.20 12,657,267.80
83
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
探矿权
三、无形资产账面净值
162,136,915.46 1,278,088.58 163,415,004.04
合计
ERP 系统 76,196.57 -32,030.00 44,166.57
计算机软件 7,028,173.60 281,791.22 7,309,964.82
土地使用权 118,722,096.89 -1,324,106.44 117,397,990.45
技术使用权 36,310,448.40 -1,847,566.20 34,462,882.20
探矿权 4,200,000.00 4,200,000.00
ERP 系统
计算机软件
土地使用权
技术使用权
探矿权
无形资产账面价值合计 162,136,915.46 1,278,088.58 163,415,004.04
ERP 系统 76,196.57 -32,030.00 44,166.57
计算机软件 7,028,173.60 281,791.22 7,309,964.82
土地使用权 118,722,096.89 -1,324,106.44 117,397,990.45
技术使用权 36,310,448.40 -1,847,566.20 34,462,882.20
探矿权 4,200,000.00 4,200,000.00
本期摊销额 3,739,168.65 元。
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉的事项
华天科技（昆山）电子有限
11,720,040.84 11,720,040.84
公司
合计 11,720,040.84 11,720,040.84
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
14、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
原因
租入厂房改造费用 989,096.94 204,093.39 785,003.55
84
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 989,096.94 204,093.39 785,003.55 --
长期待摊费用的说明
主要为公司租入厂房改造费用。
15、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 6,458,456.83 5,675,868.52
可抵扣亏损 8,140,508.59 8,895,511.07
与资产相关的政府补助 15,600,596.30 21,424,244.99
计提未支付的奖金 4,723,915.83 4,723,915.83
未实现内部损益 1,634,798.74 1,712,646.42
计提的财产保险费 7,571.63 7,571.62
小计 36,565,847.92 42,439,758.45
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并按照公允价值确
2,108,143.16 2,401,203.67
认的资产账面价值与计税基础的差异
可转换公司债券负债成分的公允价值与
10,502,214.04 15,709,086.33
计税基础的差异
小计 12,610,357.20 18,110,290.00
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 43,056,378.89 37,839,123.48
85
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助 104,003,975.35 142,828,299.92
可抵扣亏损 54,270,057.25 59,303,407.10
计提未支付的奖金 31,492,772.18 31,492,772.18
未实现内部损益 10,898,658.29 11,417,642.80
计提的财产保险费 50,477.53 50,477.47
小计 243,772,319.49 282,931,722.95
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 36,565,847.92 42,439,758.45
递延所得税负债 12,610,357.20 18,110,290.00
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
16、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 30,755,839.36 5,256,889.40 36,012,728.76
二、存货跌价准备 2,105,458.63 2,105,458.63
七、固定资产减值准备 4,977,825.49 39,633.99 4,938,191.50
合计 37,839,123.48 5,256,889.40 39,633.99 43,056,378.89
资产减值明细情况的说明
86
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 174,153,480.00 51,339,150.00
合计 174,153,480.00 51,339,150.00
短期借款分类的说明
利率
银行 借款单位 借款期限 金额（元）
（%）
中国光大银行兰州分行 天水华天科技股份有限公司 2013.10.14-2014.10.15 5.10 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.04.10-2015.02.28 5.20 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.04.10-2015.03.31 5.20 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.05.22-2015.05.21 5.20 30,000,000.00
中国建设银行天水分行 天水华天科技股份有限公司 2014.06.30-2014.12.26 3.53 2,153,480.00
中国进出口银行陕西省分行 华天科技(西安)有限公司 2014.06.09-2014.12.04 5.60 12,000,000.00
中国民生银行股份有限公司
华天科技(西安)有限公司 2014.06.25-2015.06.25 6.00 20,000,000.00
西安分行
中国建行银行股份有限公司 华天科技(昆山)电子有限公
2014.04.11-2015.04.10 6.30 20,000,000.00
昆山高新区支行 司
昆山农村商业银行城东支行 华天科技(昆山)电子有限公司 2014.06.23-2015.06.22 6.00 10,000,000.00
合计 174,153,480.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额 0.00 元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
18、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
合计 30,551,821.17 69,969,016.90
交易性金融负债的说明
87
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司与中国建设银行天水分行签订《黄金租赁交易合同》，根据合同约定，租赁期限为1年时间，公
司约定向银行借入黄金，当租赁到期后，公司按照租赁合同约定数量归还实物标准金，同时按照一定的租
借利率支付租息。
同日，公司与中国建设银行甘肃省分行签订《贵金属远期买卖交易》合同，以约定的价格买入一年期
远期黄金合约（远期黄金合约以美元计价），锁定到期应偿还黄金的数量和金额。
19、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,728,400.00 464,247.95
合计 3,728,400.00 464,247.95
下一会计期间将到期的金额 3,728,400.00 元。
应付票据的说明
本报告期末余额为办理的银行承兑汇票。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 564,219,303.34 427,073,839.42
1至2年 10,504,034.00 8,101,625.08
2至3年 795,320.30 943,935.31
3 年以上 5,968,420.10 3,599,168.48
合计 581,487,077.74 439,718,568.29
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
本报告期末，账龄在1年以上的款项合计为17,267,774.40元。未支付的款项主要是未结算的材料款和设备款。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 3,617,473.82 4,119,119.79
1至2年 57,425.30 728,847.24
88
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 652,634.02 9,935.62
3 年以上 417,912.86 146,041.78
合计 4,745,446.00 5,003,944.43
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
天水华天微电子股份有限公司 283.05 44,028.80
合计 283.05 44,028.80
22、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
50,962,977.28 151,763,311.71 182,406,456.12 20,319,832.87
津贴和补贴
二、职工福利费 11,302,467.02 11,302,467.02
三、社会保险费 259,812.36 14,044,026.01 14,038,038.07 265,800.30
1、基本医疗保险
65,361.60 3,003,003.09 3,001,496.69 66,868.00
费
2、补充医疗保险 128,450.00 128,450.00
3、基本养老保险
163,404.00 9,421,656.83 9,417,890.83 167,170.00
费
4、年金缴费
5、失业保险费 8,170.20 883,050.58 882,862.28 8,358.50
6、工伤保险费 14,706.36 314,201.99 313,863.05 15,045.30
7、生育保险费 8,170.20 293,663.52 293,475.22 8,358.50
四、住房公积金 1,169,772.00 1,169,772.00
六、其他 974,006.76 281,754.76 460,754.76 795,006.76
1、工会经费和职
974,006.76 281,754.76 460,754.76 795,006.76
工教育经费
合计 52,196,796.40 178,561,331.50 209,377,487.97 21,380,639.93
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 795,006.76 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
89
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -64,003,283.88 -72,865,610.55
营业税 167,346.31 7,132.08
企业所得税 13,418,284.38 7,194,888.42
个人所得税 1,175,546.39 333,849.72
城市维护建设税 794,200.25 237,573.74
教育费附加 567,285.91 169,695.53
房产税 734,962.47 148,542.35
印花税 118,744.11 74,697.33
土地使用税 88,433.77 1,438,439.79
其他 160,767.80 70,658.15
合计 -46,777,712.49 -63,190,133.44
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
24、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 250,418.77 965,197.01
可转换公司债券利息 1,492,483.42 896,739.72
合计 1,742,902.19 1,861,936.73
应付利息说明
主要为预提的银行借款利息和可转换公司债券利息。
25、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
90
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期末数 期初数
1 年以内 57,312,962.43 57,331,796.89
1至2年 1,535,838.32 2,295,338.84
2至3年 2,692,097.18 454,708.80
3 年以上 1,433,515.65 1,502,734.60
合计 62,974,413.58 61,584,579.13
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的大额其他应付款主要为物流公司的保证金。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
其他应付款中金额较大的款项主要为人才公寓住房保证金。
27、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 81,812,210.16 116,153,878.66
合计 81,812,210.16 116,153,878.66
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 11,812,210.16 46,153,878.66
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 81,812,210.16 116,153,878.66
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出 2012 年 11 2014 年 11 人民币元 4.20% 50,000,000. 50,000,000.
91
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
口银行陕 月 22 日 月 16 日 00 00
西分行
中国进出
2011 年 04 2014 年 10 20,000,000. 20,000,000.
口银行陕 人民币元 6.12%
月 25 日 月 18 日 00 00
西分行
西安投资
2012 年 02 2014 年 02 18,000,000.
控股有限 人民币元 3.00%
月 28 日 月 28 日 00
公司
中国进出
2013 年 04 2014 年 12 1,269,700.0 7,812,210.1 2,471,400.0 15,067,878.
口银行陕 美元 3.58%
月 18 日 月 21 日 0 6 0 66
西省分行
中国进出
2013 年 04 2014 年 12 4,000,000.0 13,086,000.
口银行陕 人民币元 5.57%
月 18 日 月 21 日 0 00
西省分行
81,812,210. 116,153,87
合计 -- -- -- -- -- --
16 8.66
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
逾期未偿还原
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 预期还款期
因
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,375.00 397,375.00
2004 年度清洁生产专项资金 50,000.00 50,000.00
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及 QFN 型
62,500.00 62,500.00
无引线塑封集成电路研制及产业化
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列表面
62,500.00 62,500.00
贴装式集成电路出口
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 125,000.00 125,000.00
塑封集成电路无铅电镀产业化 181,250.00 181,250.00
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 250,000.00 250,000.00
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.50 525,012.50
92
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电
62,500.00 62,500.00
路生产线扩大测试规模技术改造)
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资
100,000.00 100,000.00
金
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成
375,000.00 375,000.00
果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.20 1,392,344.20
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
2009 年经开区工业保增长专项-集成电路封装一
62,500.00 62,500.00
期产业化
2010 产业引导和结构调整项目资金 625,000.00 625,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 125,000.00 125,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 62,500.00 62,500.00
基础设施补偿款 604,800.00 604,800.00
财政专项补贴 69,999.96 69,999.96
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 37,500.00 37,500.00
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 175,000.00 175,000.00
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化 37,500.00 37,500.00
2011 高新技术产业发展专项资金 250,000.00
2012 年促进主导产业发展专项资金 87,500.00
2012 年第三批科技技术计划项目 12,500.00
集成电路封装测试生产线工艺升级 750,000.00
合计 12,633,281.66 11,533,281.66
其他流动负债说明
本期期末余额为其他非流动负债项目预计未来一年内需转回金额重分类计入。
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 118,326,989.84 175,356,600.00
93
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 178,000,000.00 180,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、
-81,812,210.16 -116,153,878.66
27）
合计 294,514,779.68 319,202,721.34
长期借款分类的说明
利率
银行 借款单位 借款期限 金额
（%）
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2011.09.16-2015.10.28 5.90 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.07.01-2015.07.01 4.20 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.07.26-2015.07.01 4.20 50,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.08.27-2015.07.01 4.20 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.08.27-2015.07.01 4.20 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2011.04.26-2014.10.18 5.90 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2011.09.16-2015.04.25 5.90 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2012.11.22-2014.10.16 4.20 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2012.11.22-2014.11.16 4.20 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.19-2019.04.11 4.20 36,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.18-2019.04.10 4.20 70,514,779.68
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.12.09-2015.12.06 4.20 40,000,000.00
中国进出口银行陕西省分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.18-2014.12.21 3.58 7,812,210.16
中国进出口银行陕西省分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.18-2014.12.21 5.57 4,000,000.00
中国农业银行股份有限公司 天水华天机械有限公司 2013.11.06-2015.11.06 6.00 8,000,000.00
合计 376,326,989.84
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出
2013 年 04 2019 年 04 11,460,600. 70,514,779. 14,000,000. 85,356,600.
口银行陕 美元 3.58%
月 18 日 月 10 日 00 68 00 00
西省分行
中国进出
2013 年 04 2019 年 04 36,000,000. 72,000,000.
口银行陕 人民币元 5.57%
月 19 日 月 11 日 00 00
西省分行
94
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中国进出
2013 年 07 2015 年 07 50,000,000. 50,000,000.
口银行陕 人民币元 4.20%
月 26 日 月 01 日 00 00
西省分行
中国进出
2013 年 12 2015 年 12 40,000,000. 32,000,000.
口银行陕 人民币元 4.20%
月 09 日 月 06 日 00 00
西省分行
中国进出
2013 年 07 2015 年 07 30,000,000. 30,000,000.
口银行陕 人民币元 4.20%
月 01 日 月 01 日 00 00
西省分行
中国进出
2013 年 10 2015 年 07 30,000,000. 30,000,000.
口银行陕 人民币元 4.20%
月 09 日 月 01 日 00 00
西省分行
256,514,77 299,356,60
合计 -- -- -- -- -- --
9.68 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
30、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
可转换公
2013 年 08 461,000,0 7,821,683. 267,295,7
司债券- 100.00 6年
月 12 日 00.00 98 39.69
面值
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
经证监会证监许可[2013]1009号文核准，本公司于2013年8月12日发行票面金额为100元的可转换公司
债券（以下简称“可转债”）461万张，发行总额为人民币461,000,000.00元。本次发行可转债的期限为6年，
票面年利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年0.9%、第四年1.1%、第五年1.3%、第六年1.5%。本次可
转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即2013年8月12日。每年的付息日为
本次可转债发行首日起每满一年的当日。
转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2013年8月16日，即募集资金划至发行
人账户之日）起满6个月后的第一个交易日起至到期日止。（即2014年2月17日至2019年8月11日止），该
债券的持有人有权在转股期内将可转债转换为公司股份，初始转股价格为人民币9.79元/股。2014年6月13
日，公司实施2013年年度利润分配方案，以权益分派股权登记日的股本为基数，向全体股东每10股派发0.5
元人民币（含税），根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股价格调整条款的相关规定，公
司可转债转股价格自2014年6月13日起调整为9.74元/股。
在发行日采用类似公司债券的票面利率来估计该债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的
公允价值，并计入股东权益。
95
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 134,689,078.04 145,803,301.83
合计 134,689,078.04 145,803,301.83
其他非流动负债说明
（1）期初递延收益项目说明
1）本公司2006年度依据国家信息产业部信部运(2005)637号文件《关于下达2005年度集成电路产业研
究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA型封装集成电路研究开发专项资金
500万元，其中材料费182.10万元，该项目在2011年5月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，
确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额39.74万元转入报表其他流动负债项目列示。
2）本公司2005年度天水市财政局拨付的清洁生产专项资金40万元，项目于2007年7月份进行验收，依
据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按8年进行递延转回。将预计未来一年摊销金额5万元转入报表
其他流动负债项目列示。
3）本公司2005年度收到甘肃省经济委员会拨付BAG型、MCM型塑料封装集成电路研制补助资金50
万元，项目于2007年7月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回
期为8年。将预计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
4）本公司2005年度收到科学技术部拨付的SOP系列表面贴装式集成电路技术研究与开发资金50万元，
项目于2007年7月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为8年。
将预计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
5）本公司2007年度及2008年度收到甘肃省财政厅拨付的LQFP100L/128L塑封IC研发及产业化项目资
助资金100万元，该项目公司于2008年验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益
的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额12.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
6）2007年依据信息产业部信部运〔2005〕555号文件《关于下达2005年度电子信息产业发展基金第二
批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化发展基金150万元，其中5万元为验收费用及调研
费用，项目已验收，按8年为递延收入的递延期。将预计未来一年摊销金额18.13万元转入报表其他流动负
债项目列示。
7）本公司2007年依据信部运[2007]3号文件《关于下达2006年度集成电路产业研究与开发专项资金使
用计划的通知》，收到MCM塑料封装技术研究开发资金250万元，其中50万元为培训费及材料费。该项目
在2011年5月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为8年。将预计未
来一年摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列示。
8）2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批科技计划项目经费的通
知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30万元。依据天财教（2009）446号文件收到
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目本期拨款10万元，项目已验收，确定递延收益的转回期为8年。
将预计未来一年摊销金额5万元转入报表其他流动负债项目列示。
9）2008年依据工业和信息化部文件[2008]418号文件《关于下达2008年度集成电路产业研究与开发转
项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目补助资金500万元，该项目在
2012年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额52.50万元转入报表其他流动负债
项目列示。
10）依据天财企（2008）1223号、天财企（2009）714号文件收到转变外贸发展方式项目资金50万元，
实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，确定递延收益的转回期为8年。将
预计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
96
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11）依据发改投资（2009）1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和
技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高端封装高技术产业化项目投资补
助拨款1,600万元，该项目于2011年4月验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额200
万元转入报表其他流动负债项目列示。
12）依据发改投资（2009）1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信息产业振兴和
技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术
改造拨款560万元。依据甘财建（2010）498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技术改
造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨
款540万元。依据甘财企（2010）123号《甘肃省财政厅关于拨付2010年外贸公共服务平台建设项目资金的
通知》，收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用。
确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额150万元转入报表其他流动负债项目列示。
13）依据甘商发字[2009]489号、天财企[2009]971号文，收到2009年调整外贸结构转变外贸增长方式
项目资金拨款80万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额10
万元转入报表其他流动负债项目列示。
14）依据甘财教［2011］34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到收多芯片封装（MCP）
技术研发款50万元；依据天财教（2010）469号《关于下达2010年甘肃省第二批科技计划经费的通知》，
收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款50万元；依据财教(2009)479号，《财政部关于核定科技重大专
项2009年立项项目（课题）中央财政资金预算并下达2009年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）
技术研发项目拨款940万元，该项目于2011年12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未
来一年摊销金额130万元转入报表其他流动负债项目列示。
15）依据甘财建（2010）190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化资金预算指标（第二批）
的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目拨款资金300万元，该项目于2011
年5月完工验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额37.50万元转入报表其他流动
负债项目列示。
16）依据财建（2010）489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划
的通知》，收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资金1800万元，该项目于2011年5月完工验收
使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额139.23万元转入报表其他流动负债项目列示。
17）依据甘财建（2010）498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第
一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化项目拨款资金1,040
万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额130万
元转入报表其他流动负债项目列示。
18）依据ZX02(2011)003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通知，关于多圈V/UQFN、FCQF
和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付的1239万元，截至报表日，发生材料支出及
拨付联合科研单位共计752.87万元，剩余486.13万元。
19）依据甘发改投资(2011)1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化委员会关于转下达
电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通知，收到国家补助资金600万元，
该项目于2014年2月验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额75万元转入报表其
他流动负债项目列示。
20）依据工信部财(2011)607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路产业研究与开发专项资金
使用计划的通知，收到国家补助资金2000万元，截至报表日，发生材料支出1600万元，剩余400万元。
21）依据甘财建(2012)224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业振兴和技术改造项目中央预
算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发及产业化项目资金600万，该
项目尚未验收使用。
22）依据甘财建(2012)325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012年十大重点节能
97
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工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成电路封装测试工艺装备系统节能与余热
利用项目资金150万，该项目尚未验收使用。
23）依据甘财建(2012)477号甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会关于下达2012年省级工业和信
息化第二批专项资金的通知，收到军民两用塑封集成电路封装技术研发及产业化项目资金100万，该项目
尚未验收使用。
24）依据财建(2012)1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通
知，收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金1200万，本期转入营业外收入369.77万元。
25）依据沪科(2012)406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重大专项2012年预
算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项目资金440.95万元，该项目尚未验
收使用。
26）依据ZX02[2012]020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到高密度倒装封装的快
速MPP平台建设资金450万元，该项目尚未竣工验收。
27）依据天财建[2013]1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下达2013年十大重点节
能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，收到集成电路生产线废水分类回收处
理及回用项目资金110万元，该项目尚未竣工验收。
28）依据甘财建[2013]361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2013年战略性新兴
产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，收到甘肃省微电子创新创业示范园资金1000万元，本年发
生材料费用支出600万元转入营业外收入，剩余400万元。
29）依据2013年公司关于华天电子科技园110KV变电站项目补助的申请，天水市财政局划拨500万元
项目资金，该项目尚未竣工验收。
30）依据工信部财[2013]501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电路产业研究与开发专项资
金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资金500万元，项目尚未竣工验收。
31）依据西经开发(2009)397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项项目，收到集成电路封装
一期产业化项目补助资金50万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预
计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
32）依据陕财办建专(2010)28号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业引导和结构调整资金的通
知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元，该项目已于2011年1月验收使用，确定的递延收
益的转回期为8年，将预计未来一年摊销金额62.5万元转入报表其他流动负债项目列示。
33）依据市科发(2011)37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新技术产业发展专项
第六批计划项目的通知，收到GBA高端集成电路封装补助资金140万元，该项目于2014年5月份验收使用，
确定的递延收益的转回期为8年，将预计未来一年摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列示。
34）依据西经开发(2010)437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经开区促进主导产
业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产业化扩建项目补助资金100万元，
该项目已于2011年验收使用，确定的递延收益的转回期为8年。预计未来一年摊销金额12.5万元转入报表其
他流动负债项目列示。
35）依据西经开发(2010)482号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经开区促进主导产
业发展专项资金第二批计划项目的通知，收到水源热泵空调系统项目补助资金50万元，该项目于2011年验
收使用，预计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
36）依据西经开发(2012)344号西安经济技术开发区管委会关于下达2012年度西安经开区促进主导产
业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到多圈QFN补助资金70万元，该项目已于2014年6月验收使用，
确定的递延收益的转回期为8年。预计未来一年摊销金额8.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
37）根据西安市科发[2012]61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西安2012年第三批科学
技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）计划项目资金14万元，本期收到6万元，
该项目已于2013年9月验收使用，确定的递延收益的转回期为8年。预计未来一年摊销金额12.50万元转入报
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
表其他流动负债项目列示。
38）根据陕财办建[2013]135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达2013年度专利产业化孵
化专项资金的通知》，收到多圈V/UQFN封装技术产业化资金10万元，该项目尚未验收使用。
39）根据西经开发[2013]304号西安经济技术开发管委会《关于下达2013年度支持产业发展专项资金
第一批计划项目的通知》，收到40纳米集成电路封装测试产业化、铜线工艺与Flipchip的研发与产业化资金
210万元，此项目尚未竣工使用。
40）依据江苏省科学技术厅苏科计〔2013〕233号《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目
2013年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目补贴款269.52万元，此项目尚未竣工使
用。
41）根据ZX02[2012]020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到铜线工艺与Flipchip的
研发与产业化平台建设资金740.47万元，此项目尚未竣工使用。
42）根据陕科计发[2013]173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013年科技统筹创新工程计划的
通知》，收高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金260万元，项目尚未竣工验收使用。
43）根据陕财办企专[2013]21号《陕西省财政厅关于拨付2013年外经贸区域协调发展促进资金（省级
企业）的通知》，收到资金104万元，项目尚未竣工验收使用。
44）根据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协议书，昆山经济技术开
发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。2008年12月公司收到昆山经济技术开发区规划
建设局基础设施补助款1,209.60万元，根据公司基础设施正式投入使用时间2010年12月开始摊销，摊销期
为20年，本期摊销30.24万元，预计未来一年摊销金额60.48万元转入报表其他流动负债项目列示。
45）依据苏发改高技发（2011）852号《江苏省发展改革委关于华天科技（昆山）电子有限公司年产
1000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批复》，收到项目拨款资金270万元，其中200
万元为项目铺底流动资金，70万元为企业构建固定资产补助，该项目已完工验收使用。确定递延收益的摊
销期为10年，本期摊销3.50万元，预计未来一年摊销金额7.00万元转入报表其他流动负债项目列示。
46）依据江苏省科学技术厅苏科计〔2013〕233号《关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目
2013年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目补贴款585.91万元。确定递延收益的摊
销按照封装测试设备与材料应用工程项目科研投入费摊销，本期摊销383.80万元。
47）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项目合同，江苏
省拨付资助500万元科技成果转化专项资金。2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化资金
400万元。本期收到拨付资金200万元，本期发生材料费用200万元转入营业外收入，该项目尚未验收使用。
48）2007年依据甘肃省财政厅关于《2007年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，
收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金30万元，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一
年摊销金额3.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
49）依据发改投资（2009）1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信息产业振兴和
技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路封测设备模具生产线扩大规模
项目拨款资金140万元。该项目已验收，确定的递延收益转回期为8年。将预计未来一年摊销金额17.50万元
转入报表其他流动负债项目列示。
50）依据甘工信装（2010）764号、甘财建（2010）320号《甘工业和信息化委、甘财政厅关于下达2010
年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动集成电路高速激光打标机研发及产
业化项目拨款资金30万元，该项目已于2012年1月验收使用，确定的递延收益的转回期为8年。预计未来一
年摊销金额3.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（2）本期新增递延收益项目说明
1）依据甘组通字[2014]4号关于确定“陇原青年创新人才扶持计划”2013年入选人选的通知，收到拨付
资金20万元。
2）根据甘财建[2014]111号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会关于下达2014年战略性新兴产业
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省财政专项（第一批）投资预算的通知，收到拨付资金950万元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 与收益相关
PBGA 型封装集
成电路研究开发 1,755,073.02 198,687.48 1,556,385.54 与资产相关
专项资金
2004 年度清洁生
29,166.43 25,000.02 4,166.41 与资产相关
产专项资金
BAG 型、MCM 型
塑料封装集成电
路及 QFN 型无引 36,458.57 31,249.98 5,208.59 与资产相关
线塑封集成电路
研制及产业化
新型高密度塑封
集成电路产业化
SOP 系列表面贴 36,458.57 31,249.98 5,208.59 与资产相关
装式集成电路出
口
LQFP100L/128L
塑封 IC 研发及产 124,999.80 62,500.02 62,499.78 与资产相关
业化项目
塑封集成电路无
362,499.80 90,625.02 271,874.78 与资产相关
铅电镀产业化
MCM 塑料封装技
术研究开发专项 1,104,166.77 124,999.98 979,166.79 与资产相关
资金
集成电路铜线键
合封装研发及产 145,833.17 25,000.02 120,833.15 与资产相关
业化项目
晶圆级芯片尺寸
封装(WLCSP)研 2,800,066.70 262,506.24 2,537,560.46 与资产相关
究开发项目
2008 年转变外贸
发展方式项目资
金(塑封集成电路 138,541.84 31,249.98 107,291.86 与资产相关
生产线扩大测试
规模技术改造)
集成电路高端封 8,499,999.89 1,000,000.02 7,499,999.87 与资产相关
100
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装高技术产业化
DFN 型微小型封
装集成电路生产 6,375,000.00 750,000.00 5,625,000.00 与资产相关
线技术改造
2009 年调整外贸
结构转变外贸增 300,000.14 49,999.98 250,000.16 与资产相关
长方式项目资金
多芯片封装
(MCP)技术研发 6,500,000.08 649,999.98 5,850,000.10 与资产相关
及产业化
长引线低弧度大
面积薄型塑封集
1,625,000.00 187,500.00 1,437,500.00 与资产相关
成电路科技成果
转化补助资金
新型 LGA 封装技
术和产品研究开 6,149,520.32 696,172.08 5,453,348.24 与资产相关
发资金
铜线键合集成电
路封装工艺升级 6,283,333.41 649,999.98 5,633,333.43 与资产相关
及产业化
多圈 V/UQFN、
FCQFN 和
AAQFN 封装工艺 4,861,292.37 4,861,292.37 与资产相关
技术研发及产业
化
集成电路封装测
试生产线工艺升 6,000,000.00 312,500.00 750,000.00 4,937,500.00 与资产相关
级
层叠 SIP 封装技
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
术研究及产业化
多芯片、多叠层先
进集成电路封装
6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
技术研发及产业
化
集成电路封装测
试工艺装备系统
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
节能与余热利用
项目
军民两用塑封集
成电路封装技术 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
研发及产业化
101
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Flipchip 集成电路
先进封装技术研 8,119,343.97 3,697,687.16 4,421,656.81 与资产相关
发及产业化
通讯与多媒体芯
片封装测试设备
4,409,500.00 4,409,500.00 与资产相关
与材料应用工程
项目
02 专项倒装 MPP
4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
平台项目
集成电路生产线
废水分类回收处 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
理及回用项目
甘肃省微电子创
10,000,000.00 9,500,000.00 6,000,000.00 13,500,000.00 与资产相关
新创业示范园
华天电子科技园
110KV 变电站项 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
目
集成电路高速测
试技术研发及产 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
业化项目
2009 年经开区工
业保增长专项-集
291,666.71 31,250.00 260,416.69 与资产相关
成电路封装一期
产业化
集成电路高端封
3,125,000.02 312,500.00 2,812,500.01 与资产相关
装产业化项目
GBA 高端集成电
1,400,000.00 41,666.70 250,000.00 1,108,333.30 与资产相关
路封装
集成电路高端封
装一期产业化扩 624,999.92 62,500.00 562,499.96 与资产相关
建项目
水源热泵空调系
312,500.02 31,250.00 281,250.01 与资产相关
统项目
多圈
V/UQFN,FCQFN
700,000.00 7,292.00 87,500.00 605,208.00 与资产相关
和 AAQFN 封装
工艺技术研发
高新技术产业发
展创新型企业试 140,000.00 50,416.70 12,500.00 77,083.30 与资产相关
点项目
102
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多圈 V/UQFN 封
100,000.00 100,000.00 与资产相关
装技术产业化
40 纳米集成电路
封装测试产业化
及铜线工艺与 2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关
Flipchip 的研发与
产业化
通讯与多媒体芯
片封装测试设备 2,695,211.72 2,695,211.72 与资产相关
与材料应用工程
铜线工艺与
Flipchip 的研发与 7,404,741.46 7,404,741.46 与资产相关
产业化平台建设
高端存储芯片关
键配套技术及系 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
统集成
陕西省省级企业
技术中心建设项 1,040,000.00 1,040,000.00 与收益相关
目
基础设施补偿款 9,626,400.00 302,400.00 9,324,000.00 与资产相关
财政专项补贴款 472,500.10 34,999.98 437,500.12 与资产相关
通讯与多媒体芯
片封装测试设备
4,622,572.76 3,838,020.49 784,552.27 与收益相关
与材料应用工程
补贴款
江苏省科技成果
转换项目-TSV 硅
通孔技术在影像 4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
传感芯片封装的
研发及产业化
集成电路直线高
速片式无铅电镀 37,500.00 18,750.00 18,750.00 与资产相关
设备
集成电路封测设
备模具生产线扩 566,454.27 87,500.00 478,954.27 与资产相关
大规模
全自动集成电路
高速激光打标机 187,500.00 18,750.00 168,750.00 与资产相关
研发及产业化
2013 年度陇原青 200,000.00 200,000.00 与收益相关
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年创新人才扶持
计划资金
合计 145,803,301.83 11,700,000.00 21,714,223.79 1,100,000.00 134,689,078.04 --
32、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 649,808,000.00 12,634,247.00 12,634,247.00 662,442,247.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 267,082,142.07 111,101,047.45 378,183,189.52
其他资本公积 102,806,902.51 22,907,781.76 79,899,120.75
合计 369,889,044.58 111,101,047.45 22,907,781.76 458,082,310.27
资本公积说明
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
合计 82,967,390.54 82,967,390.54
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 673,021,275.93 --
调整后年初未分配利润 673,021,275.93 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 139,302,456.20 --
应付普通股股利 33,120,914.32
104
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期末未分配利润 779,202,817.81 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
根据本公司2013年度股东大会批准的《公司2013年度利润分配方案》决议，以报告期初总股本64980.8
万股为基数，每10股派发现金红利0.50元（含税），如果报告期末至分红派息股权登记日期间的总股本发
生变动，利润分配按每10股分配现金红利0.50 元（含税）为基准实施，调整分配现金红利总金额。2014
年6月13日，公司实施了2013年度的利润分配方案。由于公司发行的“华天转债”自2014年2月17日起进入转
股期，因此，公司本次权益分派以公司权益分派股权登记日2014年6月12日的总股本66241.8287万股为基数,
向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税），共计派发现金红利3312.09万元。
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,537,928,963.76 1,062,179,352.92
其他业务收入 24,839,295.06 22,593,209.62
营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
合计 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
105
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本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路产品 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
合计 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 751,009,731.31 501,446,854.36 528,995,175.95 372,454,467.22
国外销售 786,919,232.45 700,214,568.75 533,184,176.97 472,922,164.46
合计 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 A 163,688,638.53 10.47%
客户 B 110,202,724.64 7.05%
客户 C 78,493,434.85 5.02%
客户 D 76,269,935.14 4.88%
客户 E 65,872,492.52 4.22%
合计 494,527,225.68 31.64%
营业收入的说明
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 323,576.88 587,368.25
城市维护建设税 5,158,498.61 523,941.22
教育费附加 3,684,642.92 375,267.22
地方价格调节基金 717,764.49 54,554.23
合计 9,884,482.90 1,541,130.92 --
营业税金及附加的说明
106
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38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,208,805.23 2,068,000.21
运输费 10,273,515.25 8,616,160.15
广告展览费 3,500.00 10,868.00
办公费 357,734.91 155,262.32
差旅费 594,093.97 463,982.59
业务费 1,640,376.67 1,984,668.99
折旧费 187,644.38 166,532.04
租赁费 332,026.38 135,628.14
机物料消耗 765,050.66 626,680.74
水电费 101,333.60 74,072.94
其他 628,369.95 133,145.07
合计 20,092,451.00 14,435,001.19
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 107,495,267.51 53,042,802.35
职工薪酬 27,711,430.17 21,203,013.36
税金 4,743,433.33 4,270,372.09
业务招待费 2,896,741.19 1,635,178.55
折旧费 2,747,780.26 2,255,134.45
董事会费 368,789.78 859,050.12
无形资产摊销 1,608,942.45 1,128,185.58
中介机构佣金 795,100.33 2,036,545.38
修理费 3,655,992.73 1,452,703.02
办公费 991,175.78 529,848.47
差旅费 613,075.67 602,618.52
水电费 507,657.33 977,105.66
机物料消耗 1,338,755.75 1,135,402.21
其他 1,723,018.26 956,014.55
合计 157,197,160.54 92,083,974.31
107
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40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,962,165.79 16,072,809.70
减：利息收入 -3,990,374.78 -3,884,920.84
减：利息资本化金额
汇兑损益 437,219.34 1,069,389.25
减：汇兑损益资本化金额
其他 319,970.40 208,861.65
合计 18,728,980.75 13,466,139.76
41、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 26,733.64
合计 26,733.64
公允价值变动收益的说明
本公司黄金租赁业务组合的衍生金融工具确认为一项交易性金融负债按照公允价值计量，期末按照公允价
值变动确认收益26,733.64元。
42、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 940,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,264,737.36 4,937,325.30
其他 -148,591.50
合计 -1,473,328.86 4,937,325.30
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天水兴业担保有限责任公司 460,000.00
108
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南京盛宇涌鑫股权投资中心(有
480,000.00
限合伙)
合计 940,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
华进半导体封装先导技术研发
-2,264,737.36 -1,084,707.68 公司本期亏损
中心有限公司
华天科技（昆山）电子有限公司 6,022,032.98
合计 -2,264,737.36 4,937,325.30 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,256,889.40 6,128,862.28
合计 5,256,889.40 6,128,862.28
44、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 130,091.84 17,782.38 130,091.84
其中：固定资产处置利得 130,091.84 17,782.38 130,091.84
政府补助 25,189,250.96 8,489,110.76 25,189,250.96
其他 242,102.63 601,774.71 242,102.63
合计 25,561,445.43 9,108,667.85 25,561,445.43
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
109
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单位： 元
与资产相关/ 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 经常性损益
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 198,687.48 198,687.41 与资产相关 是
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列
31,249.98 31,250.00 与资产相关 是
表面贴装式集成电路出口
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及
31,249.98 31,250.00 与资产相关 否
QFN 型无引线塑封集成电路研制及产业化
2004 年度清洁生产专项资金 25,000.02 25,000.00 与资产相关 是
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 124,999.98 125,000.00 与资产相关 是
塑封集成电路无铅电镀产业化 90,625.02 90,625.00 与资产相关 是
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 62,500.02 62,500.00 与资产相关 是
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 25,000.02 25,000.00 与资产相关 是
集成电路高端封装高技术产业化 1,000,000.02 1,000,000.00 与资产相关 是
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项
49,999.98 50,000.00 与资产相关 是
目资金
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封
31,249.98 31,250.00 与资产相关 是
集成电路生产线扩大测试规模技术改造)
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改
750,000.00 750,000.00 与资产相关 是
造项目
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科
187,500.00 187,500.00 与资产相关 是
技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 696,172.08 696,172.10 与资产相关 是
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 649,999.98 650,000.00 与资产相关 是
工业强市战略先进企业奖励资金 550,000.00 440,000.00 与收益相关 是
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项
262,506.24 262,506.25 与资产相关 是
目
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 649,999.98 650,000.00 与资产相关 是
甘肃省微电子创新创业示范园 6,000,000.00 与资产相关 是
Flipchip 集成电路先进封装技术研发及产
3,697,687.16 与收益相关 是
业化
天水华天科技产业园工业和信息化贴息 1,000,000.00 与收益相关 否
表彰奖励出口创汇先进企业 90,100.00 与收益相关 是
全自动集成电路高速激光打标机研发及产
18,750.00 18,750.00 与资产相关 是
业化项目
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 18,750.00 18,750.00 与资产相关 是
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 87,500.00 87,500.00 与资产相关 是
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2009 年经开区工业保增长专项-集成电路
31,250.00 31,250.00 与资产相关 是
封装一期产业化
2010 产业引导和结构调整项目资金 312,500.00 312,500.00 与资产相关 是
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 31,250.00 31,250.00 与资产相关 是
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 62,500.00 62,500.00 与资产相关 是
2013 年度西安市工业发展专项资金第一批 300,000.00 与收益相关 是
兑现 2012 年知识产权政策补贴奖励资金 54,000.00 与收益相关 是
表彰 2012 年下半年工业保增长优秀企业 689,950.00 与收益相关 是
陕西省加工贸易出口增量补助资金 475,820.00 与收益相关 是
表彰 2012 年度安全生产和消防工作先进单
10,000.00 与收益相关 是
位和先进个人
基础设施补偿款 302,400.00 与资产相关 是
财政专项补贴 34,999.98 与资产相关 是
通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应
3,838,020.49 与收益相关 是
用工程补贴款
科技成果产业化资金 2,000,000.00 与收益相关 是
2012 年促进主导产业发展专项资金 7,292.00 与资产相关 是
2011 高新技术产业发展专项资金 41,666.70 与资产相关 是
2012 年第三批科学技术计划项目 110,416.70 与资产相关 是
2013 年度优秀企业奖励 40,000.00 与收益相关 是
2013 年度重点用能企业奖励 50,000.00 与收益相关 是
2013 年经济发展优秀企业奖励 800,000.00 与收益相关 是
2013 年度陕西省出口增量补助资金 221,000.00 与收益相关 是
2013 年度消防及安全生产工作先进单位 3,000.00 与收益相关 是
集成电路封装测试生产线工艺升级 312,500.00 与资产相关 是
2013 年出口创汇先进企业奖励 193,200.00 与收益相关 是
2013 年非公先进企业奖励经费 50,000.00 与收益相关 是
天水市 2013 年工业强市奖励 190,000.00 与收益相关 是
博士后工作站建站资助 200,000.00 与收益相关 是
专利补助 4,500.00 与收益相关 是
2013 年度国家进口产品贴息资金 801,810.00 与收益相关 是
其他 11,517.17 与收益相关 是
开发区财政补贴 300,000.00 与收益相关 是
合计 25,189,250.96 8,489,110.76 -- --
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45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,041.19 5,129.68 6,041.19
其中：固定资产处置损失 6,041.19 5,129.68 6,041.19
其他 457.49 30,000.00 457.49
合计 6,498.68 35,129.68 6,498.68
营业外支出说明
46、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,928,609.86 16,972,977.00
递延所得税调整 -331,002.01 -118,736.14
合计 24,597,607.85 16,854,240.86
47、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 139,302,456.20 101,923,219.29
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 19,283,718.57 7,686,903.73
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 120,018,737.63 94,236,315.56
的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 7,098,730.43
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股
P4 7,098,730.43
股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 649,808,000.00 649,808,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
S1
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 12,634,247.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 4
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 3
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 2
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
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S=S0+S1+Si*M
发行在外的普通股加权平均数 i/M0-Sj*Mj/M 658,180,096.50 649,808,000.00
0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
X1 34,494,907.00
增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 692,675,003.50 649,808,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.2116 0.1569
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本
Y2=P2/S 0.1823 0.1450
每股收益
Y3=（P1＋P3）
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.2114 0.1569
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释 Y4=（P2＋P4）
0.1835 0.1450
每股收益 /X2
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 3,322,350.69
政府补助 15,312,710.00
住房保证金及施工保证金 2,765,347.53
其他 9,043,456.42
合计 30,443,864.64
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 1,557,264.61
差旅费 2,168,156.47
业务招待费 2,247,732.87
运杂费 10,068,497.40
研发费 218,357.40
租赁费 843,848.13
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支付保证金 5,361,771.09
业务费 1,537,828.85
中介机构佣金 589,800.00
支付的往来款 3,739,524.70
其他 6,002,460.16
合计 34,335,241.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存单 65,000,000.00
合计 65,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
出售租赁标准金 2,940,191.29
其他 810,000.00
合计 3,750,191.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 141,493,462.30 102,119,850.76
加：资产减值准备 5,256,889.40 6,128,862.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
131,078,932.84 95,078,288.04
折旧
无形资产摊销 3,739,168.65 1,390,790.02
长期待摊费用摊销 204,093.39 134,171.43
114
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6,041.19 5,129.68
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,733.64
财务费用（收益以“－”号填列） 21,720,808.09 15,644,432.68
投资损失（收益以“－”号填列） 1,473,328.86 -4,937,325.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,083,416.43 -118,736.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,405,142.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -121,236,176.60 -72,609,953.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,312,270.18 -147,394,068.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,403,018.80 86,060,755.84
经营活动产生的现金流量净额 180,478,837.42 81,502,197.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 123,689,500.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 203,788,630.34 176,789,210.49
减：现金的期初余额 287,081,638.85 296,012,344.12
现金及现金等价物净增加额 -83,293,008.51 -119,223,133.63
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 203,788,630.34 287,081,638.85
其中：库存现金 195,040.93 242,155.81
可随时用于支付的银行存款 203,593,589.41 176,547,054.68
三、期末现金及现金等价物余额 203,788,630.34 287,081,638.85
现金流量表补充资料的说明
本报告期末使用受到限制的存款主要包括：期限超过3个月的定期存单100,000,000.00元、采购进口设
备的信用证保证金14,947,355.81 元、银行承兑汇票保证金459,968.79 元，农民工工资保证金3,822,000.00
元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 对本企 对本企 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
业的持 业的表 制方
115
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股比例 决权比
例
天水华
天微电 电子产 肖胜利
控股股 股份有 甘肃省 44,900,9 7396098
子股份 肖胜利 品制造 33.94% 33.94% 等 13 名
东 限公司 天水市 19.00 元 18
有限公 销售 自然人
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
称 型 人 例 代码
天水中核
控股子公 有限责任 甘肃省天 10,000,00 59553288
华天矿业 肖胜利 采掘业 70.00% 70.00%
司 公司 水市 0.00 元 -1
有限公司
天水华天
集成电路 控股子公 一人有限 甘肃省天 集成电路 16,960,00 75090819
肖胜利 100.00% 100.00%
包装材料 司 公司 水市 行业 0.00 元 -X
有限公司
有限责任
天水华天
控股子公 公司(台 甘肃省天 集成电路 10,569,59 73962929
机械有限 肖胜利 82.63% 82.63%
司 港澳与境 水市 行业 0.00 元 6
公司
内合资)
华天科技
控股子公 有限责任 陕西省西 集成电路 511,000,0 66868240
(西安)有 肖胜利 100.00% 100.00%
司 公司 安市 行业 00.00 元 0
限公司
华天科技 有限责任
控股子公 江苏省昆 集成电路 61,930,00 67549513
(昆山)有 公司(中 肖智轶 63.85% 63.85%
司 山开发区 行业 2.82 美元 -6
限公司 外合资)
酒泉中核
控股孙公 一人有限 甘肃省酒 5,000,000. 08575924
华天矿业 肖胜利 采掘业 70.00% 70.00%
司 责任公司 泉市 00 元 -2
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 股比例 位表决权 代码
比例
一、合营企业
116
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、联营企业
甘肃微电
子工程研 有限责任 甘肃省天 2,000,000. 08239535
肖胜利 制造业 22.50% 22.50% 参股公司
究院有限 公司 水市 00 元 -9
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
受同一控股股东控制，公司董事长
天水华天传感器有限公司 78401151-6
与其董事长为同一人
公司董事长肖胜利 2013 年 9 月前
厦门永红科技有限公司 79129060-5
担任其控股股东的董事
公司独立董事毕克允任其独立董
宁波康强电子股份有限公司 61026089-7
事
公司参股公司，公司持有其 8.20%
江苏华海诚科新材料有限公司 的股权，公司副总经理、董事会秘 56685727-3
书常文瑛担任其董事
本公司董事长与其法定代表人为
天水七四九电子有限公司 79487182-7
同一人
公司监事罗华兵任其公司董事、总
杭州友旺电子有限公司 60916630-X
经理
杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事 25393397-6
天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制 69039330-6
本公司董事长与其法定代表人为
天水永红家园服务有限公司 56114696-6
同一人
公司控股股东的工会，公司监事张
天水华天电子集团工会 79487968-5
玉明任其法定代表人
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
117
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
厦门永红科技有
原材料 市场价 29,292.31 0.03% 3,087,599.75 3.11%
限公司
天水华天传感器
原材料 市场价 12,905.98 0.09% 7,692.31 0.05%
有限公司
天水华天传感器 100.00
设备 市场价 1,322,668.77 68,376.07 0.20%
有限公司 %
天水华天电子宾 招待费、会议费、
市场价 698,512.00 24.19% 58,263.00 2.67%
馆有限公司 住宿费
天水永红家园服
招待费、住宿费 市场价 9,811.00 0.00% 25,998.00 1.19%
务有限公司
江苏华海诚科新
原材料 市场价 4,686,515.38 0.09% 1,119,400.85 2.40%
材料有限公司
宁波康强电子股
原材料 市场价 43,773,777.69 24.78% 44,926,845.27 61.76%
份有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 方式及决策程 交易金 交易金
金额 金额
序 额的比 额的比
例 例
杭州士兰微电子 集成电路封装测
市场价 42,791,082.73 3.52% 26,449,149.84 2.52%
股份有限公司 试费
杭州友旺电子有 集成电路封装测
市场价 9,583,993.35 0.79% 11,556,601.78 1.10%
限公司 试费
天水七四九电子 集成电路封装测
市场价 6,325.06 0.00% 3,323.52 0.00%
有限公司 试费
杭州士兰微电子
材料 市场价 266.72 0.00% 1,671.45 0.96%
股份有限公司
杭州友旺电子有
材料 市场价 880.34 0.01%
限公司
天水华天微电子
备件 市场价 440,313.68 4.04% 922,970.94 6.61%
股份有限公司
天水华天微电子
包装材料 市场价 3,178,657.35 12.08% 2,510,799.81 8.76%
股份有限公司
天水七四九电子
材料 市场价 3,632.48 0.01%
有限公司
天水华天微电子
设备 市场价 2,512,820.51 44.65%
股份有限公司
118
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天水华天微电子
工程 市场价 390,000.00 3.61%
股份有限公司
天水七四九电子
零星备件 市场价 225,237.60 2.07% 98,512.82 2.26%
有限公司
天水七四九电子
水电费 市场价 639,126.51 12.60% 382,273.59 8.90%
有限公司
天水华天传感器
水电费 市场价 28,611.52 0.56% 25,468.10 0.59%
有限公司
天水永红家园服
水电费 市场价 571,383.10 11.26% 422,956.08 9.85%
务有限公司
天水华天微电子
水电费 市场价 2,494,380.01 49.17% 2,092,865.45 48.73%
股份有限公司
天水华天电子宾
水电费 市场价 207,204.09 4.08% 438,909.10 10.22%
馆有限公司
天水永红家园服
供暖 市场价 791,431.12 44.00% 671,970.08 52.13%
务有限公司
天水七四九电子
供暖 市场价 44,950.37 2.50% 69,206.92 5.37%
有限公司
天水华天传感器
供暖 市场价 16,306.86 0.91% 16,585.40 1.29%
有限公司
天水华天微电子
供暖 市场价 58,673.70 3.26% 53,335.99 4.14%
股份有限公司
天水华天电子宾
供暖 市场价 164,566.95 9.15% 1,065.47 0.08%
馆有限公司
天水七四九电子
工程 市场价 4,010,000.00 37.08% 1,646,000.00 17.14%
有限公司
天水华天电子宾
备件 市场价 10,752.14 0.14% 6,324.79 0.15%
馆有限公司
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
天水华天微电
天水华天科技 2014 年 01 月 2014 年 12 月
子股份有限公 房屋 参考市场价 531,093.60
股份有限公司 01 日 31 日
司
天水华天集成 天水七四九电 房屋 2014 年 01 月 2014 年 12 月 参考市场价 2,767.56
119
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
电路包装材料 子有限公司 01 日 31 日
有限公司
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
天水七四九电 天水华天科技 2014 年 01 月 2014 年 12 月
房屋 参考市场价 225,885.60
子有限公司 股份有限公司 01 日 31 日
天水华天微电
天水华天科技 2014 年 01 月 2014 年 12 月
子股份有限公 房屋 参考市场价 339,212.28
股份有限公司 01 日 31 日
司
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
天水华天微电子 华天科技(西安) 2015 年 12 月 06 2017 年 12 月 06
40,000,000.00 否
股份有限公司 有限公司 日 日
天水华天微电子 天水华天科技股 2014 年 11 月 16 2016 年 11 月 16
40,000,000.00 否
股份有限公司 份有限公司 日 日
关联担保情况说明
①2013年12月6日，天水华天微电子股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金额为4000万元的
保证合同，为子公司华天科技(西安)有限公司提供担保，截止2013年12月31日，该担保合同项下贷款余额
为3200万元，担保日期为2015年12月6日至2017年12月6日。
②2012年11月16日，公司与中国进出口银行陕西省分行签订5000万元的借款合同，其中1000万元为信
用借款，4000万元由天水华天微电子股份有限公司提供1400万股的股票质押，质押期限为2014年11月16日
至2016年11月16日。
（4）其他关联交易
①2013年10月31日，天水华天电子集团工会与中国农业银行股份有限公司天水分行、天水华天机械有
限公司三方签订委托贷款合同。委托方天水华天电子集团工会委托中国农业银行股份有限公司天水分行向
借款人天水华天机械有限公司贷款800万元，借款期限为2年，借款年利率为6%。
②2014年1-6月份支付关键管理人员报酬总额259.80万元，2013年1-6月份支付关键管理人员报酬总额
184.50万元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
120
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
杭州士兰微电子
应收账款 28,922,131.89 1,446,106.59 17,932,848.78 896,642.44
股份有限公司
杭州友旺电子有
应收账款 4,665,470.24 233,273.51 6,307,748.94 315,387.45
限公司
天水华天传感器
应收账款 113,214.49 5,660.72
有限公司
天水华天微电子
应收账款 4,978,970.50 1,798,093.20 89,904.66
股份有限公司
天水华天电子宾
应收账款 37,547.01 1,877.35
馆有限公司
天水七四九电子
应收账款 848,917.76 42,445.89 2,900.00 14,500.00
有限公司
天水永红家园服
应收账款 83,658.65 4,182.93
务有限公司
杭州士兰微电子
应收票据 6,889,191.71 9,785,950.18
股份有限公司
天水七四九电子
应收票据 281,250.00
有限公司
天水华天微电子
应收票据 653,854.81 635,000.00
股份有限公司
杭州友旺电子有
应收票据 2,792,696.70 3,674,261.59
限公司
天水华天传感器
应收票据 100,000.00
有限公司
天水华天传感器
预付款项 845,000.00
有限公司
天水华天微电子
预付款项 122,000.00
股份有限公司
厦门永红科技有
预付款项 37,638.11
限公司
厦门永红科技有
其他应收款 50,000.00 15,000.00
限公司
上市公司应付关联方款项
121
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 厦门永红科技有限公司 5,128.21 218,089.89
天水华天传感器有限公
应付账款 361,385.00 197,000.00
司
宁波康强电子股份有限
应付账款 23,319,480.46 18,669,481.29
公司
江苏华海诚科新材料有
应付账款 2,212,720.00 2,058,318.00
限公司
天水七四九电子有限公
预收款项 2,640,799.60
司
天水永红家园服务有限
预收款项 396,623.89
公司
天水华天微电子股份有
预收款项 283.05 44,028.80
限公司
天水华天电子宾馆有限
其他应付款 11,004.00 55,069.00
公司
九、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
经证监会证监许可[2013]1009号文核准，本公司已于2013年8月12日发行票面金额为100元的可转换公
司债券461万张，可转债代码：128003，可转债简称：华天转债，发行总额为人民币4.61亿元。可转债转股
期2014年2月17日至2019年8月11日止，初始转股价格9.79元/股。
可转债转股情况：截止2014年7月31日，共有1,238,491张可转换公司债券已转成公司股票，转股股数
为12,650,628股。尚有3,371,509张可转换公司债券未转股，占发行总量的73.13%。
十、其他重要事项
1、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。截至2014年6月30日收盘，公司可转债因转股减少
123,689,500元，尚有337,310,500元在挂牌交易，同时转为A股股份12,634,247股，公司总股本由期初的
649,808,000股增至662,442,247股。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
122
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计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
0.00 0.00 0.00
的金融资产（不含衍
生金融资产）
金融资产小计 0.00 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00 0.00
金融负债 69,969,016.90 26,733.64 30,551,821.17
3、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的减
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 值
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00
金融负债 69,969,016.90 26,733.64 30,551,821.17
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项
1.74 37.18 35.95
计提坏账准备的应收 6,264,336.81 2,329,048.40 6,478,326.96 2.16% 2,329,048.40
% % %
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏 348,930,365. 96.94 288,354,152. 96.25
17,529,963.96 5.02% 14,721,772.52 5.11%
账准备的应收账款 40 % 33 %
348,930,365. 96.94 288,354,152. 96.25
组合小计 17,529,963.96 5.02% 14,721,772.52 5.11%
40 % 33 %
123
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额虽不重大但
1.32 97.13 100.00
单项计提坏账准备的 4,756,069.19 4,619,531.10 4,749,100.54 1.59% 4,749,100.54
% % %
应收账款
359,950,771. 299,581,579.
合计 -- 24,478,543.46 -- -- 21,799,921.46 --
40 83
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内关联
华天科技（西安）有限公司 3,935,288.41
方
客户公司停产歇
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00%
业,长期无法收回
合计 6,264,336.81 2,329,048.40 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
99.72 99.28
1 年以内 347,944,074.64 17,397,203.73 286,279,323.15 14,313,966.16
% %
1 年以内小 99.72 99.28
347,944,074.64 17,397,203.73 286,279,323.15 14,313,966.16
计 % %
1至2年 913,784.35 0.26% 91,378.44 1,419,893.79 0.49% 141,989.38
2至3年 44,463.74 0.01% 13,339.12 378,360.27 0.13% 113,508.08
3 年以上 28,042.67 0.01% 28,042.67 276,575.12 0.10% 152,308.90
3至4年 248,532.45 0.09% 124,266.23
5 年以上 28,042.67 0.01% 28,042.67 28,042.67 0.01% 28,042.67
合计 348,930,365.40 -- 17,529,963.96 288,354,152.33 -- 14,721,772.52
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
124
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东泰升电子（上海） 客户公司倒闭，长期
862,200.00 862,200.00 100.00%
有限公司 无法收回
广鹏科技股份有限 客户公司倒闭，长期
357,127.46 357,127.46 100.00%
公司 无法收回
安肯(北京)微电子技 客户公司倒闭，长期
109,444.16 109,444.16 100.00%
术有限公司 无法收回
盈创拓展(香港)有限 双方有争议，长期无
321,920.96 321,920.96 100.00%
公司 法收回
上海卓芯电子科技 双方有争议，长期无
3,489.99 3,489.99 100.00%
有限公司 法收回
客户公司已联系不
鼎芯通讯 1,752,859.13 1,752,859.13 100.00%
上，长期无法收回
上海上昕电子有限 客户公司停产歇业，
465,777.99 465,777.99 100.00%
公司 长期无法收回
天津滨海鼎芯科技 客户公司已联系不
516,387.89 516,387.89 100.00%
有限公司 上，长期无法收回
上海鼎芯科技有限 客户公司已联系不
6,147.14 6,147.14 100.00%
公司 上，长期无法收回
深圳市中洋田电子 客户公司倒闭，无法
224,176.38 224,176.38 100.00%
技术有限公司 收回
天水华天机械有限
11,361.88 合并范围内关联方
公司
天水华天集成电路
125,176.21 合并范围内关联方
包装材料有限公司
合计 4,756,069.19 4,619,531.10 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
客户 A 关联方 23,123,654.92 1 年以内 6.42%
客户 B 非关联方 14,192,151.83 1 年以内 3.94%
客户 C 非关联方 11,032,496.79 1 年以内 3.07%
125
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 D 非关联方 10,896,440.13 1 年以内 3.03%
客户 E 非关联方 9,614,745.83 1 年以内 2.67%
合计 -- 68,859,489.50 -- 19.13%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
华天科技（西安）有限公司 子公司 3,935,288.41 1.09%
天水华天机械有限公司 子公司 11,361.88 0.00%
天水华天集成电路包装材料有
子公司 125,176.21 0.03%
限公司
杭州士兰微电子股份有限公司 关联方 23,123,654.92 6.42%
杭州友旺电子有限公司 关联方 4,629,252.31 1.29%
天水七四九电子有限公司 关联方 2,769.76 0.00%
天水华天传感器有限公司 关联方 113,214.49 0.03%
天水华天电子宾馆有限公司 关联方 37,547.01 0.01%
天水永红家园服务有限公司 关联方 83,658.65 0.02%
合计 -- 32,061,923.64 8.89%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 10,000,000.00 62.53%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账
5,690,339.83 35.58% 575,663.04 10.12% 4,937,812.21 100.00% 539,372.61 10.92%
准备的其他应收款
组合小计 5,690,339.83 35.58% 575,663.04 10.12% 4,937,812.21 100.00% 539,372.61 10.92%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 303,223.63 1.89% 3,223.63 1.06%
应收款
126
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 15,993,563.46 -- 578,886.67 -- 4,937,812.21 -- 539,372.61 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
华天科技（西安）有
10,000,000.00 合并范围内关联方
限公司
合计 10,000,000.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 3,945,997.66 69.31% 197,299.89 2,403,192.00 48.67% 120,159.60
1 年以内小计 3,945,997.66 69.31% 197,299.89 2,403,192.00 48.67% 120,159.60
1至2年 1,219,007.00 21.41% 121,900.70 1,759,174.78 35.63% 175,917.48
2至3年 69,103.88 1.21% 20,731.16 760,214.14 15.40% 228,064.24
3 年以上 456,231.29 8.02% 235,731.29 15,231.29 0.30% 15,231.29
3至4年 441,000.00 7.75% 220,500.00
5 年以上 15,231.29 0.27% 15,231.29 15,231.29 0.30% 15,231.29
合计 5,690,339.83 -- 575,663.04 4,937,812.21 -- 539,372.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
中通远洋物流集团
与对方有争议，长期
有限公司兰州办事 3,223.63 3,223.63 100.00%
无法收回
处
127
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天水华天机械有限
300,000.00 合并范围内关联方
公司
合计 303,223.63 3,223.63 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例
客户 A 非关联方 1,075,521.41 1 年以内 6.72%
客户 B 非关联方 850,000.00 1 至 4 年 5.31%
客户 C 非关联方 550,000.00 1 至 2 年 3.44%
客户 D 非关联方 347,124.50 1 年以内 2.17%
客户 E 非关联方 311,000.00 2 至 4 年 1.94%
合计 -- 3,133,645.91 -- 19.58%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
华天科技(西安)有限公
子公司 10,000,000.00 62.53%
司
天水华天机械有限公司 子公司 300,000.00 1.88%
合计 -- 10,300,000.00 64.41%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投 在被投 本期
位持股比例
被投资单 核算 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值 计提 本期现
与表决权比
位 方法 本 额 动 额 持股比 表决权 准备 减值 金红利
例不一致的
例 比例 准备
说明
天水华天集
成电路包装 成本 16,960,0 17,202,2 17,202,2 100.00 100.00
材料有限公 法 00.00 21.56 21.56 % %
司
天水华天机 成本 27,104,0 18,816,7 10,000,0 28,816,7
82.63% 82.63%
械有限公司 法 00.00 53.80 00.00 53.80
128
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
华天科技
成本 511,000, 510,779, 510,779, 100.00 100.00
（西安）有
法 000.00 499.75 499.75 % %
限公司
天水中核华
成本 7,000,00 7,000,00 7,000,00
天矿业有限 70.00% 70.00%
法 0.00 0.00 0.00
公司
华天科技
成本 360,253, 361,034, 361,034,
（昆山）电 63.85% 63.85%
法 304.81 110.22 110.22
子有限公司
华进半导体
封装先导技 权益 20,000,0 16,564,5 -16,564,
0.00 20.00% 20.00%
术研发中心 法 00.00 09.43 509.43
有限公司
甘肃微电子
权益 450,000. 449,894. 449,894.
工程研究院 22.50% 22.50%
法 00 83 83
有限公司
江苏华海诚
成本 5,000,00 5,000,00 5,000,00
科新材料有 8.20% 8.20%
法 0.00 0.00 0.00
限公司
天水市兴业
成本 10,000,0 10,000,0 10,000,0 460,000
担保有限责 10.00% 10.00%
法 00.00 00.00 00.00 .00
任公司
南京盛宇涌
鑫股权投资 成本 6,000,00 6,000,00 6,000,00 480,000
5.00% 5.00%
中心（有限 法 0.00 0.00 0.00 .00
合伙）
华进半导体
封装先导技 成本 20,000,0 14,299,7 14,299,7
12.42% 12.42%
术研发中心 法 00.00 72.07 72.07
有限公司
983,767, 952,846, 7,735,26 960,582, 940,000
合计 -- -- -- --
304.81 989.59 2.64 252.23 .00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 938,136,122.10 827,234,805.77
129
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他业务收入 23,534,963.79 20,512,530.82
合计 961,671,085.89 847,747,336.59
营业成本 735,247,756.95 670,801,280.07
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
合计 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路产品 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
合计 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 524,223,491.58 342,146,233.53 421,729,825.85 296,563,256.31
国外销售 413,912,630.52 378,998,798.78 405,504,979.92 366,794,768.88
合计 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例
客户 A 76,452,369.55 7.95%
客户 B 65,451,377.01 6.81%
客户 C 51,576,385.55 5.36%
客户 D 32,179,386.98 3.35%
130
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
客户 E 29,387,703.16 3.06%
合计 255,047,222.25 26.53%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 940,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,264,737.36 4,937,325.30
其他 -148,591.50
合计 -1,473,328.86 4,937,325.30
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
天水市兴业担保有限责任公司 460,000.00
南京盛宇涌鑫股权投资中心(有限合
480,000.00
伙)
合计 940,000.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 96,605,518.59 75,096,382.23
加：资产减值准备 2,718,136.06 4,803,042.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 74,813,113.65 72,717,291.03
无形资产摊销 871,698.96 851,341.72
长期待摊费用摊销 156,769.98 156,769.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
6,041.19 5,129.68
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,733.64
财务费用（收益以“－”号填列） 16,228,454.15 13,651,130.95
131
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资损失（收益以“－”号填列） 1,473,328.86 -4,937,325.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,741,639.00 16,761.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,112,081.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -67,219,199.93 -44,146,564.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,743,522.85 -110,742,433.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 103,688,728.51 49,212,931.25
经营活动产生的现金流量净额 101,201,890.93 56,684,458.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本 123,689,500.00
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 131,943,734.61 118,616,711.58
减：现金的期初余额 168,164,537.47 252,672,985.94
现金及现金等价物净增加额 -36,220,802.86 -134,056,274.36
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
124,050.65
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
25,189,250.96
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-121,857.86
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,645.14
减：所得税影响额 3,814,938.33
少数股东权益影响额（税后） 2,334,431.99
合计 19,283,718.57 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
132
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.33% 0.2116 0.2114
扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.31% 0.1823 0.1835
股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本期 期初余额（或上 变动比例
项目 变动原因及具体情况
金额） 期金额） （%）
货币资金 323,017,954.94 473,871,814.99 -31.83 主要系本报告期购建固定资产款项支出
主要系本报告期支付的预付设备款、工程
款增加和本期财务报表合并范围较上年同
预付款项 230,095,452.78 127,674,012.77 80.22
期发生变化，新增加华天科技（昆山）电
子有限公司所致
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83 41.77 本期预提定期存单利息
主要系本报告期末尚未收回的其他应收款
其他应收款 12,225,915.68 6,876,656.47 77.79
增加所致
主要系本报告期原材料及库存商品增加和
本期财务报表合并范围较上年同期发生变
存货 404,670,372.35 283,434,195.75 42.77
化，新增加华天科技（昆山）电子有限公
司所致
短期借款 174,153,480.00 51,339,150.00 239.22 主要系本报告期新增部分短期借款所致
交易性金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90 -56.34 本期归还部分交易性金融负债所致
应付票据 3,728,400.00 464,247.95 703.11 主要系报告期新开具银行承兑汇票所致
主要系本报告期财务报表合并范围较上年
应付账款 581,487,077.74 439,718,568.29 32.24 同期发生变化，新增加华天科技（昆山）
电子有限公司
主要系公司上期计提员工奖金本期发放所
应付职工薪酬 21,380,639.93 52,196,796.40 -59.04
致
系本报告期确认的递延所得税负债减少所
递延所得税负债 12,610,357.20 18,110,290.00 -30.37
致
主要系本报告期产能较上期稳步增长，产
能利用率提高；本期财务报表合并范围较
营业收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54 44.06
上年同期发生变化，新增加华天科技（昆
山）电子有限公司
营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93 41.95 主要系本报告期营业收入大幅增长
营业税金及附加 9,884,482.90 1,541,130.92 541.38 主要系本报告期营业收入大幅增长
主要系本报告期营业收入增长，产品运输
销售费用 20,092,451.00 14,435,001.19 39.19
费较上年同期增加
133
天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
主要系本报告期研发支出较上年同期增
管理费用 157,197,160.54 92,083,974.31 70.71 加，本报告期合并范围较上年同期增加华
天科技（昆山）电子有限公司所致
财务费用 18,728,980.75 13,466,139.76 39.08 主要系本报告期利息支出较上年同期增加
投资收益 -1,476,328.86 4,937,325.30 -129.84 主要系本报告期确认投资收益减少所致
主要系本报告期确认的政府补助较上年同
营业外收入 25,561,445.43 9,108,667.85 180.63
期增加所致
营业外支出 6,498.68 35,129.68 -81.50 主要系本期营业外支出减少所致
所得税费用 24,597,607.85 16,854,240.86 45.94 主要系本报告期利润总额较上年同期增加
归属于母公司所 主要系本报告期利润总额较上年同期增加
139,302,456.20 101,923,219.29 36.67
有者的净利润
主要系本报告期合并范围较上年同期增加
少数股东损益 2,191,006.10 196,631.47 1,014.27 华天科技（昆山）电子有限公司导致少数
股东损益增加
归属于母公司所 主要系本报告期利润总额较上年同期增加
有者的综合收益 139,302,456.20 101,923,219.29 36.67
总额
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天水华天科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字、公司盖章的2014年半年度报告全文和摘要。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件。
三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
天水华天科技股份有限公司
法定代表人：肖胜利
二○一四年八月二十日
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