天水华天科技股份有限公司
2014 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 323,017,954.94 473,871,814.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 105,165,591.61 109,699,054.23
应收账款 510,095,335.96 411,778,136.79
预付款项 230,095,452.78 127,674,012.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 12,225,915.68 6,876,656.47
买入返售金融资产
存货 404,670,372.35 283,434,195.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,587,292,790.66 1,414,760,207.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 35,749,666.90 38,014,404.26
投资性房地产
固定资产 1,739,559,367.03 1,672,088,246.31
在建工程 244,639,617.72 216,861,031.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,415,004.04 162,136,915.46
开发支出
商誉 11,720,040.84 11,720,040.84
长期待摊费用 785,003.55 989,096.94
递延所得税资产 36,565,847.92 42,439,758.45
其他非流动资产
非流动资产合计 2,232,434,548.00 2,144,249,493.32
资产总计 3,819,727,338.66 3,559,009,701.15
流动负债：
短期借款 174,153,480.00 51,339,150.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
应付票据 3,728,400.00 464,247.95
应付账款 581,487,077.74 439,718,568.29
预收款项 4,745,446.00 5,003,944.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,380,639.93 52,196,796.40
应交税费 -46,777,712.49 -63,190,133.44
应付利息 1,742,902.19 1,861,936.73
应付股利
其他应付款 62,974,413.58 61,584,579.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 81,812,210.16 116,153,878.66
其他流动负债 12,633,281.66 11,533,281.66
流动负债合计 928,431,959.94 746,635,266.71
非流动负债：
长期借款 294,514,779.68 319,202,721.34
应付债券 267,295,739.69 356,272,757.83
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 12,610,357.20 18,110,290.00
其他非流动负债 134,689,078.04 145,803,301.83
非流动负债合计 709,109,954.61 839,389,071.00
负债合计 1,637,541,914.55 1,586,024,337.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,442,247.00 649,808,000.00
资本公积 458,082,310.27 369,889,044.58
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
一般风险准备
未分配利润 779,202,817.81 673,021,275.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,982,694,765.62 1,775,685,711.05
少数股东权益 199,490,658.49 197,299,652.39
所有者权益（或股东权益）合计 2,182,185,424.11 1,972,985,363.44
负债和所有者权益（或股东权
3,819,727,338.66 3,559,009,701.15
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 247,709,477.98 312,204,225.03
交易性金融资产
应收票据 90,148,203.21 100,290,769.23
应收账款 335,472,227.94 277,781,658.37
预付款项 97,176,943.87 26,715,797.82
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 15,414,676.79 4,398,439.60
存货 234,462,777.46 167,243,577.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,022,406,474.59 890,060,804.41
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 960,582,252.23 952,846,989.59
投资性房地产
固定资产 867,441,069.63 868,598,297.38
在建工程 98,028,476.66 71,610,041.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,812,250.04 55,895,041.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 235,155.16 391,925.14
递延所得税资产 19,830,343.14 24,571,982.14
其他非流动资产
非流动资产合计 2,001,929,546.86 1,973,914,277.19
资产总计 3,024,336,021.45 2,863,975,081.60
流动负债：
短期借款 112,153,480.00 30,000,000.00
交易性金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
应付票据
应付账款 332,429,804.91 256,722,522.45
预收款项 2,618,311.27 1,256,184.88
应付职工薪酬 14,818,306.76 31,433,179.40
应交税费 8,659,649.22 4,795,463.21
应付利息 1,492,483.42 1,510,021.70
应付股利
其他应付款 49,472,881.74 51,100,708.71
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 10,483,481.70 9,733,481.70
流动负债合计 632,680,220.19 526,520,578.95
非流动负债：
长期借款 140,000,000.00 150,000,000.00
应付债券 267,295,739.69 356,272,757.83
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 10,502,214.04 15,709,086.33
其他非流动负债 97,829,326.93 103,756,254.85
非流动负债合计 515,627,280.66 625,738,099.01
负债合计 1,148,307,500.85 1,152,258,677.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 662,442,247.00 649,808,000.00
资本公积 457,783,735.88 369,590,470.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
一般风险准备
未分配利润 672,835,147.18 609,350,542.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,876,028,520.60 1,711,716,403.64
负债和所有者权益（或股东权
3,024,336,021.45 2,863,975,081.60
益）总计
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并利润表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54
其中：营业收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,420,785,540.20 979,809,334.39
其中：营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,884,482.90 1,541,130.92
销售费用 20,092,451.00 14,435,001.19
管理费用 157,197,160.54 92,083,974.31
财务费用 18,728,980.75 13,466,139.76
资产减值损失 5,256,889.40 6,128,862.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”
26,733.64
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,473,328.86 4,937,325.30
其中：对联营企业和合营企业的
-1,324,737.36 4,937,325.30
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 140,536,123.40 109,900,553.45
加：营业外收入 25,561,445.43 9,108,667.85
减：营业外支出 6,498.68 35,129.68
其中：非流动资产处置损失 6,041.19 5,129.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,091,070.15 118,974,091.62
减：所得税费用 24,597,607.85 16,854,240.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,493,462.30 102,119,850.76
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 139,302,456.20 101,923,219.29
少数股东损益 2,191,006.10 196,631.47
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2116 0.1569
（二）稀释每股收益 0.2114 0.1569
七、其他综合收益
八、综合收益总额 141,493,462.30 102,119,850.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 139,302,456.20 101,923,219.29
归属于少数股东的综合收益总额 2,191,006.10 196,631.47
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司利润表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 961,671,085.89 847,747,336.59
减：营业成本 735,247,756.95 670,801,280.07
营业税金及附加 9,359,441.20 1,053,828.55
销售费用 15,826,190.11 11,643,256.62
管理费用 86,078,981.27 73,188,794.15
财务费用 13,161,706.03 11,011,572.94
资产减值损失 2,718,136.06 4,803,042.76
加：公允价值变动收益（损失以“－”
26,733.64
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,473,328.86 4,937,325.30
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,324,737.36 4,937,325.30
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 97,832,279.05 80,182,886.80
加：营业外收入 15,748,688.92 6,778,373.25
减：营业外支出 6,041.19 35,129.68
其中：非流动资产处置损失 6,041.19 5,129.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 113,574,926.78 86,926,130.37
减：所得税费用 16,969,408.19 11,829,748.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,605,518.59 75,096,382.23
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1468 0.1044
（二）稀释每股收益 0.1468 0.1044
六、其他综合收益
七、综合收益总额 96,605,518.59 75,096,382.23
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并现金流量表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
755,600,869.71 502,253,590.72
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,683,558.31
收到其他与经营活动有关
30,443,864.64 15,337,701.19
的现金
经营活动现金流入小计 806,728,292.66 517,591,291.91
购买商品、接受劳务支付的
335,917,189.63 217,018,687.40
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
205,124,770.63 126,160,560.80
付的现金
支付的各项税费 50,872,253.30 20,405,392.08
支付其他与经营活动有关
34,335,241.68 72,504,453.86
的现金
经营活动现金流出小计 626,249,455.24 436,089,094.14
经营活动产生的现金流量净额 180,478,837.42 81,502,197.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现 940,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
5,340.56 28,048.60
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
65,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 65,945,340.56 28,048.60
购建固定资产、无形资产和
304,747,385.02 213,652,314.76
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 304,747,385.02 218,652,314.76
投资活动产生的现金流量净额 -238,802,044.46 -218,624,266.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 152,153,480.00 187,111,086.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 152,153,480.00 187,111,086.56
偿还债务支付的现金 126,300,512.61 120,355,836.68
分配股利、利润或偿付利息
47,245,790.97 46,143,719.93
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
3,750,191.29
的现金
筹资活动现金流出小计 177,296,494.87 166,499,556.61
筹资活动产生的现金流量净额 -25,143,014.87 20,611,529.95
四、汇率变动对现金及现金等价
173,213.40 -2,712,595.19
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,293,008.51 -119,223,133.63
加：期初现金及现金等价物
287,081,638.85 296,012,344.12
余额
六、期末现金及现金等价物余额 203,788,630.34 176,789,210.49
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司现金流量表
编制单位：天水华天科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
451,530,653.65 361,799,173.24
现金
收到的税费返还 1,201,768.23
收到其他与经营活动有关
33,139,949.79 24,524,956.16
的现金
经营活动现金流入小计 485,872,371.67 386,324,129.40
购买商品、接受劳务支付的
180,208,297.00 143,996,266.34
现金
支付给职工以及为职工支
117,225,562.35 91,396,586.68
付的现金
支付的各项税费 38,791,155.59 13,131,505.05
支付其他与经营活动有关
48,445,465.80 81,115,313.05
的现金
经营活动现金流出小计 384,670,480.74 329,639,671.12
经营活动产生的现金流量净额 101,201,890.93 56,684,458.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
940,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
5,340.56 28,048.60
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
30,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 30,945,340.56 28,048.60
购建固定资产、无形资产和
148,361,062.69 92,858,933.55
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 158,361,062.69 107,858,933.55
投资活动产生的现金流量净额 -127,415,722.13 -107,830,884.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 82,153,480.00 39,450,933.26
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 82,153,480.00 39,450,933.26
偿还债务支付的现金 46,914,098.46 75,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
41,738,919.95 44,530,151.68
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
3,750,191.29
的现金
筹资活动现金流出小计 92,403,209.70 119,530,151.68
筹资活动产生的现金流量净额 -10,249,729.70 -80,079,218.42
四、汇率变动对现金及现金等价
242,758.04 -2,830,629.27
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -36,220,802.86 -134,056,274.36
加：期初现金及现金等价物
168,164,537.47 252,672,985.94
余额
六、期末现金及现金等价物余额 131,943,734.61 118,616,711.58
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
合并所有者权益变动表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
一、上年年末余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
二、本年年初余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
12,634 106,18
三、本期增减变动金额（减 88,193, 2,191,00 209,200,
,247.0 1,541.8
少以“－”号填列） 0
265.69
8
6.10 060.67
139,30
2,191,00 141,493,
（一）净利润 2,456.2
6.10 462.30
0
（二）其他综合收益
139,30
2,191,00 141,493,
上述（一）和（二）小计 2,456.2
6.10 462.30
0
12,634
（三）所有者投入和减少 88,193, 100,827,
,247.0
资本 0
265.69 512.69
12,634
88,193, 100,827,
1．所有者投入资本 ,247.0
265.69 512.69
0
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-33,12
-33,120,9
（四）利润分配 0,914.3
14.32
2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-33,12
3．对所有者（或股东）的 -33,120,9
0,914.3
分配 2
14.32
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
662,44 458,08 82,967 779,20
199,490, 2,182,18
四、本期期末余额 2,247. 2,310.2 ,390.5 2,817.8
658.49 5,424.11
00 7 4 1
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
649,80 284,51 67,198 522,11
9,011,24 1,532,64
一、上年年末余额 8,000. 0,031.8 ,936.7 5,855.8
4.99 4,069.46
00 8 3 6
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,80 284,51 67,198 522,11
9,011,24 1,532,64
二、本年年初余额 8,000. 0,031.8 ,936.7 5,855.8
4.99 4,069.46
00 8 3 6
15,768 150,90
三、本期增减变动金额（减 85,379, 188,288, 440,341,
,453.8 5,420.0
少以“－”号填列） 012.70
1 7
407.40 293.98
199,16
1,516,12 200,680,
（一）净利润 4,273.8
9.95 403.83
8
（二）其他综合收益
199,16
1,516,12 200,680,
上述（一）和（二）小计 4,273.8
9.95 403.83
8
（三）所有者投入和减少 85,379, 186,772, 272,151,
资本 012.70 277.45 290.15
186,772, 186,772,
1．所有者投入资本
277.45 277.45
2．股份支付计入所有者权
益的金额
85,379, 85,379,0
3．其他
012.70 12.70
15,768 -48,25 -32,490,4
（四）利润分配
,453.8 8,853.8 00.00
1 1
15,768 -15,76
1．提取盈余公积 ,453.8 8,453.8
1 1
2．提取一般风险准备
-32,49
3．对所有者（或股东）的 -32,490,4
0,400.0
分配 0
00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
649,80 369,88 82,967 673,02
197,299, 1,972,98
四、本期期末余额 8,000. 9,044.5 ,390.5 1,275.9
652.39 5,363.44
00 8 4 3
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
母公司所有者权益变动表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,716
一、上年年末余额
000.00 470.19 90.54 542.91 ,403.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,716
二、本年年初余额
000.00 470.19 90.54 542.91 ,403.64
三、本期增减变动金额（减 12,634,2 88,193,2 63,484,6 164,312,1
少以“－”号填列） 47.00 65.69 04.27 16.96
96,605,5 96,605,5
（一）净利润
18.59 18.59
（二）其他综合收益
96,605,5 96,605,5
上述（一）和（二）小计
18.59 18.59
（三）所有者投入和减少资 12,634,2 88,193,2 100,827,
本 47.00 65.69 512.69
12,634,2 88,193,2 100,827,
1．所有者投入资本
47.00 65.69 512.69
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-33,120,9 -33,120,9
（四）利润分配
14.32 14.32
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -33,120,9 -33,120,9
分配 14.32 14.32
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
662,442, 457,783, 82,967,3 672,835, 1,876,02
四、本期期末余额
247.00 735.88 90.54 147.18 8,520.60
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
649,808, 284,211, 67,198,9 499,924, 1,501,14
一、上年年末余额
000.00 457.49 36.73 858.59 3,252.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
649,808, 284,211, 67,198,9 499,924, 1,501,14
二、本年年初余额
000.00 457.49 36.73 858.59 3,252.81
三、本期增减变动金额（减 85,379,0 15,768,4 109,425, 210,573,
少以“－”号填列） 12.70 53.81 684.32 150.83
157,684, 157,684,
（一）净利润
538.13 538.13
（二）其他综合收益
157,684, 157,684,
上述（一）和（二）小计
538.13 538.13
（三）所有者投入和减少资 85,379,0 85,379,0
本 12.70 12.70
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
85,379,0 85,379,0
3．其他
12.70 12.70
15,768,4 -48,258,8 -32,490,4
（四）利润分配
53.81 53.81 00.00
15,768,4 -15,768,4
1．提取盈余公积
53.81 53.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -32,490,4 -32,490,4
分配 00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
649,808, 369,590, 82,967,3 609,350, 1,711,71
四、本期期末余额
000.00 470.19 90.54 542.91 6,403.64
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
天水华天科技股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、历史沿革
天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2003 年 12 月 25
日。2007 年 11 月 6 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374 号文批
准，公司公开向社会公众发行了普通股（A 股）4,400.00 万股，并于 2007 年 11 月 20
日在深圳证券交易所挂牌上市交易。股票简称：华天科技；股票代码：002185。
2008 年 4 月 18 日，经公司 2007 年年度股东大会通过关于 2007 年度利润分配及
资本公积转增股本的决议：公司以 2007 年 12 月 31 日的总股本 17400 万股为基数，
以资本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股。本次转增后公司总股本为
26100 万股。
2009 年 5 月 22 日，经公司 2008 年年度股东大会通过关于 2008 年度资本公积转
增股本的决议：公司以 2008 年 12 月 31 日的总股本 26100 万股为基数，以资本溢价
形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 1 股。本次转增后公司总股本为 28710 万股。
2010 年 4 月 25 日，经公司 2009 年年度股东大会通过关于 2009 年度资本公积转
增股本的决议：公司以 2009 年 12 月 31 日的总股本 28710 万股为基数，以资本溢价
形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 3 股。本次转增后公司总股本为 37323 万股。
2011 年 10 月 21 日，公司根据 2011 年第一次临时股东会大会决议，经中国证券
监督管理委员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证
监许可【2011】889 号）批准，非公开发行 3290 万股。本次增发后公司总股本为 40613
万股。
2012 年 5 月 27 日，公司根据 2011 年年度股东大会审议通过的 2011 年年度权益
分派方案，以公司 2011 年 12 月 31 日的总股本 40613 万股为基数，以资本公积向全
体股东每 10 股转增 6 股，分红后总股本增至 64980.8 万股。
2013 年 8 月 12 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】1009 号文
核准，发行可转换公司债券 46100 万元，截至 2014 年 6 月 30 日，转股股数为 1263.4247
万股，转股后总股本增至 66244.2247 万股。
2、公司所处行业、经营范围：
本公司注册资本为人民币 64,980.80 万元；法定代表人：肖胜利；公司住所：甘肃
省天水市秦州区双桥路 14 号。公司的经营范围：半导体集成电路研发、生产、封装、
测试、销售；LED 及应用产品和 MEMS 研发、生产、销售；电子产业项目投资；经营
13
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术
的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服务（国家限制的
除外）。公司营业期限：2003 年 12 月 25 日至 2053 年 12 月 24 日。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币；本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
14
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并
方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期
股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被
合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应
当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括
合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并
方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有
关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至
合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的
现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金
资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发
生的直接相关费用（但不包括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公司作为购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可
供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
15
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为
购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成
本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的
初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价
取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价
值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报
表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，
该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合
并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，
差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
应当计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对
其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%
但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的
影响后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与
子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合
16
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司
不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者
要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并
资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制
合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制利润表时，将该子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业
合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制现金流量表时，将该
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业
合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母
公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
（3）子公司超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流
动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等
价物；权益性投资不作为现金等价物。
6、外币业务
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折
算汇率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易
日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负
债表日不改变其记账本位币金额。
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③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算
后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当
期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负
债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率
的近似汇率折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目
下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
7、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资
产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资
产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。交易性金融资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不
作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略
投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，
此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
② 持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公
司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资
产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至
到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收
账款、其他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实
际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间
的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除
上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币
货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为
资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资
本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息
收入，计入当期损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产
生的利得或损失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
① 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制
的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价
确认为一项金融负债。
⑤ 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产
的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观
证据表明发生减值的，计提减值准备。
① 持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照
应收款项减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。
但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋
势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融
资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减
值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，
不通过损益转回。
8、应收款项
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
① 单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项
② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组
合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据：采用账龄分析法划分为若干应收账款组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1-2 年 10% 10%
2-3 年 30% 30%
3-4 年 50% 50%
4-5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、
单项计提坏账准备的理由 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现
金流量严重不足等情况的。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该
坏账准备的计提方法 组合的风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证
据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括分为原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
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减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基
础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售
价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值
以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格
作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或
调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担
债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债
评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长
期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企
业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购
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买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及
为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其
企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采
用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差
额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可
供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为
购买日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包
括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益
法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按
照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部
交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值
损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失
义务的除外。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权
投资的账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，
本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合
营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投
资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位
具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为
对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生
产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营
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企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可
收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较
高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场
收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确
定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年
度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-25 3 3.88-9.70
专用设备 8-10 3 9.70-12.13
运输设备 5-10 3 12.13-19.40
通用设备 8-10 3 9.70-12.12
其他设备 3-5 3 19.40-32.30
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金
额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置
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费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为
基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的
资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
（5）其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
12、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在
建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估
价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存
在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生
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产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本
相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计
提，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用
或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状
态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常
中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资
本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本
化。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符
合资本化条件的资产成本。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
① 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差
额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无
形资产的成本，不确认损益。
② 无形资产的后续计量
A 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，
本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见
无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
ERP 系统 10 年 尚可使用年限
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
技术使用权 13 年 尚可使用年限
计算机软件 5-10 年 尚可使用年限
B 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用
寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要
时进行调整。
C 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，
估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）研究与开发支出
① 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
② 研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
③ 开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
④ 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的
支出，不再进行资本化。
15、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用
年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修
间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
16、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其
履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资
产的原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际
发生时作为清理费用计入当期损益。
17、收入
（1） 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本
公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完
工进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下
列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
18、政府补助
（1）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的
政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税
率，计算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可
抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生
的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；对与子公司、合营企业及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得
税负债，但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③ 对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
所得税税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所
得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，
减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
20、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
① 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
② 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基
础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
① 融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费
用。
② 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与
其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本
公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减
少租赁期内确认的收益金额。
21、主要会计政策、会计估计的变更
2014 年 1-6 月本公司未发生会计政策和会计估计的变更。
22、前期差错更正
2014 年 1-6 月本公司未发生需要进行前期会计差错调整的事项。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税销售收入 17%
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
营业税 应税营业收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
教育费附加 应纳流转税额 3% 、2%
价格调节基金 应纳流转税额 1%
2、税收优惠及批文
（1）2008 年 12 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2009】
055 号文件，本公司被认定为高新技术企业；2011 年 12 月，根据科学技术部火炬、高
技术产业开发中心国科火字【2011】329 号文件，本公司通过高新技术企业的复审，
2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据甘肃省科学技术厅、甘肃省地方税务局甘科高【2010】28 号文件，本
公司控股子公司天水华天机械有限公司 2010 年被甘肃省认定为高新技术企业；2013
年 11 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2013】288 号文件，
通过高新技术企业的复审， 2014 年按 15%的税率征收企业所得税。
（3）2011 年 12 月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、
陕西省地方税务局陕科高发【2011】208 号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）
有限公司被认定为高新技术企业，2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
（4）2011 年 12 月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】
305 号文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术
企业，2014 年度按 15%的税率征收企业所得税。
（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17
号文件，本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司（注）2010 年被江苏省认
定为高新技术企业，2013 年根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏
高企协【2013】14 号文件通过高新技术企业资格复审。2014 年度按 15%的税率征收
企业所得税。
（6）本公司控股子公司天水中核华天矿业有限公司 2014 年度按 25%的税率征收
企业所得税。
注：“华天科技（昆山）电子有限公司”原名“昆山西钛微电子科技有限公司”，经昆
山西钛微电子科技有限公司申请，苏州市昆山工商行政管理局核准，于 2014 年 2 月
17 日核发变更公司名称后的企业法人营业执照。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
子公司 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 资额（元）
不需前置许可及审
天 水 中 核 华 天 控股子 甘肃省
采掘业 1,000.00 批的矿产品批发、 7,000,000.00
矿业有限公司 公司 天水市
销售
矿产品销售（国家
酒 泉 中 核 华 天 控股孙 甘肃省 法律、法规规定的
采掘业 500.00 5,000,000.00
矿业有限公司 公司 酒泉市 限制经营的项目除
外）
续
实质上构 持股比例(%) 少数股东权益
成对子公 是否
表决权 少数股东权益 中用于冲减少
司净投资 直接 间接 比例(%) 合并
子公司全称 （元） 数股东损益的
的其他项 持股 持股 报表
金额
目余额
天水中核华天矿
70.00 70.00 是 2,881,638.76
业有限公司
酒泉中核华天矿
70.00 70.00 是
业有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 （万元） 资额（元）
集成电路包装塑料
天水华天集成 管、包装盘、各种包
全资子 甘肃省 集成电
电路包装材料 1,696.00 装纸箱、塑料纸制包 17,202,221.56
公司 天水市 路行业
有限公司 装制品的生产、销
售、房屋租赁
集成电路模具、备
件、自动化设备、引
线框架及相关的化
学产品（不含危险化
天 水 华 天 机 械 控股子 甘肃省 集成电 学品）的制造和销
1,056.96 28,816,753.80
有限公司 公司 天水市 路行业 售，公司产品范围内
的工程、机械安装服
务及房屋租赁费。(涉
及许可的凭许可证
经营)
半导体、集成电路和
半导体元器件设计、
研发、生产销售；货
华天科技(西安) 全资子 陕西省 集成电 物及技术的进出口
51,100.00 510,779,499.75
有限公司 公司 西安市 路行业 业务。（以上经营范
围凡涉及国家有专
项专营规定的从其
规定）
（续）
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权益
是否
对子公司净 表决权 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 合并
投资的其他 直接 间接 比例(%) （元） 数股东损益的
持股 持股 报表
项目余额 金额
天水华天集成电
路包装材料有限 100.00 100.00 是
公司
天水华天机械有
82.63 82.63 是 6,416,111.67
限公司
华天科技(西安)
100.00 100.00 是
有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 期末实际出
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 （万美元） 资额（元）
设计、研发、制造手
机用数字摄录机模
块、玻璃芯片、手机
相关数模集成电路
华天科技（昆 江苏省
控股子 集成电 芯片模块等通信、汽
山）电子有限公 昆山开 6,193.00 360,253,304.81
公司 路行业 车用途的混合集成
司 发区
电路和 MEMS 传感器
（光电子元器件）及
平板显示屏材料（模
块），销售自产产品。
（续）
实质上构成 持股比例(%) 少数股东权
是否
对子公司净 表决权 益中用于冲
子公司全称 直接 间接 比例(%) 合并 少数股东权益（元） 减少数股东
投资的其他
持股 持股 报表
项目余额 损益的金额
华天科技（昆山）
63.85 63.85 是 190,192,908.06
电子有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指【2014 年
1 月 1 日】，本期指【2014 年 1-6 月，上期指 2013 年 1-6 月】。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 195,040.93 284,691.21
银行存款： 303,593,589.41 450,666,947.64
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
人民币 275,462,340.23 415,342,827.56
美元 4,572,105.25 6.1528 28,131,249.18 5,793,783.74 6.0969 35,324,120.08
其他货币资金： 19,229,324.60 22,920,176.14
人民币 17,788,770.27 16,983,632.35
美元 234,129.88 6.1528 1,440,554.33 973,698.73 6.0969 5,936,543.79
合 计 4,806,235.13 323,017,954.94 6,767,482.47 473,871,814.99
货币资金说明：期末其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金 14,947,355.81
元、银行承兑汇票保证金 459,968.79 元，农民工工资保证金 3,822,000.00 元，除此
外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 105,165,591.61 109,699,054.23
合 计 105,165,591.61 109,699,054.23
（2）本公司本期无贴现的应收票据。
（3）于2014年5月9日，账面价值为人民币704,448.89元的票据已质押，取得
557,730.70元银行承兑汇票出票，具体情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
昆山丘钛微电子科技有限公司 2014.05.09 2014.08.09 704,448.89
（4）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 205,327,520.69 元，其中前五名
情况如下：
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 止确认 备注
无锡艾立德智能科技
2014.04.02 2014.10.02 2,256,940.00 是
有限公司
深圳市茂钿科技有限
2014.06.09 2014.12.09 1,500,000.00 是
公司
昆山丘钛微电子科技
2014.03.13 2014.08.05 1,436,258.31 是
有限公司
无锡友达电子有限公
2014.02.27 2014.08.27 1,323,362.91 是
司
无锡硅动力微电子股
2014.03.26 2014.09.26 1,231,000.00 是
份有限公司
合 计 7,747,561.22
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（5）逾期应收票据说明：本报告期内由于票据背书瑕疵导致银行暂时拒绝承兑的
票据金额为 7,995,568.69 元，已转入应收账款。
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 2,329,048.40 0.43 2,329,048.40 100.00
按账龄分析法计提坏账准
备的应收账款 537,687,335.92 98.72 27,591,999.96 5.13
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 4,619,531.10 0.85 4,619,531.10 100.00
合 计 544,635,915.42 100.00 34,540,579.46
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款 2,329,048.40 0.52 2,329,048.40 100.00
按账龄分析法计提坏账准
备的应收账款 434,315,112.45 98.40 22,536,975.66 5.19
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款 4,749,100.54 1.08 4,749,100.54 100.00
合 计 441,393,261.39 100.00 29,615,124.60
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
客户公司停产歇业，
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00
长期无法收回
合 计 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00
（3）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 535,364,955.46 99.57 26,768,247.77 430,978,705.16 99.23 21,548,935.26
37
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
1至2年 1,113,351.26 0.21 111,335.14 1,497,828.14 0.34 149,782.81
2至3年 310,810.58 0.06 93,243.17 1,237,552.74 0.28 371,265.82
3至4年 558,089.48 0.10 279,044.74 248,532.45 0.06 124,266.23
4至5年 48,842.10 0.01 39,073.68
5 年以上 340,129.14 0.06 340,129.14 303,651.86 0.08 303,651.86
合 计 537,687,335.92 100.00 27,591,999.96 434,315,112.45 100.00 22,536,975.66
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
东泰升电子（上海）有限公 客户公司倒闭，长期
862,200.00 100.00 862,200.00
司 无法收回
客户公司倒闭，长期
广鹏科技股份有限公司 357,127.46 100.00 357,127.46
无法收回
安肯(北京)微电子技术有限 客户公司倒闭，长期
109,444.16 100.00 109,444.16
公司 无法收回
双方有争议，长期无
盈创拓展(香港)有限公司 321,920.96 100.00 321,920.96
法收回
双方有争议，长期无
上海卓芯电子科技有限公司 3,489.99 100.00 3,489.99
法收回
客户公司已联系不
鼎芯通讯 1,752,859.13 100.00 1,752,859.13
上，长期无法收回
客户公司停产歇业，
上海上昕电子有限公司 465,777.99 100.00 465,777.99
长期无法收回
客户公司已联系不
天津滨海鼎芯科技有限公司 516,387.89 100.00 516,387.89
上，长期无法收回
客户公司已联系不
上海鼎芯科技有限公司 6,147.14 100.00 6,147.14
上，长期无法收回
深圳市中洋田电子技术有限 客户公司倒闭，无法
224,176.38 100.00 224,176.38
公司 收回
合 计 4,619,531.10 4,619,531.10
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况：
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
天水华天微电子股份
4,978,970.50 248,948.53 1,798,093.20 89,904.66
有限公司
合 计 4,978,970.50 248,948.53 1,798,093.20 89,904.66
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序 号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 关联方 28,922,131.89 1 年以内 5.31
38
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
2 非关联方 26,824,711.76 1 年以内 4.93
3 非关联方 22,141,601.44 1 年以内 4.07
4 非关联方 21,717,251.96 1 年以内 3.99
5 非关联方 16,235,978.98 1 年以内 2.98
合 计 115,841,676.03 21.28
（7）应收关联方账款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 223,196,957.45 97.00 125,693,933.19 98.45
1至2年 3,254,537.51 1.41 1,378,650.28 1.08
2至3年 3,355,440.52 1.46 488,719.30 0.38
3 年以上 288,517.30 0.13 112,710.00 0.09
合 计 230,095,452.78 100.00 127,674,012.77 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
序 号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 非关联方 39,005,675.60 1 年以内 预付设备款
2 非关联方 14,061,239.95 1 年以内 预付设备款
3 非关联方 12,890,000.00 1 年以内 预付工程款
4 非关联方 8,186,792.62 1 年以内 预付设备款
5 非关联方 7,870,708.52 1 年以内 预付设备款
合 计 82,014,416.69
（3）本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况：
单位名称 期末数 期初数
天水华天微电子股份有限公司 122,000.00
合 计 122,000.00
5、应收利息
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 1,426,336.83 1,602,822.90 1,006,992.39 2,022,167.34
合 计 1,426,336.83 1,602,822.90 1,006,992.39 2,022,167.34
6、其他应收款
39
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
13,416,141.35 97.94 1,468,925.67 10.95
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
281,923.63 2.06 3,223.63 1.14
提坏账准备的其他应收款
合 计 13,698,064.98 100.00 1,472,149.30
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的
7,591,369.36 94.69 1,140,714.76 15.03
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
426,001.87 5.31
坏账准备的其他应收款
合 计 8,017,371.23 100.00 1,140,714.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,906,866.08 81.30 545,343.31 4,400,086.47 57.96 220,004.32
1至2年 1,350,494.70 10.07 135,049.47 1,782,615.73 23.47 178,261.58
2至3年 74,967.55 0.56 22,490.27 780,854.14 10.29 234,256.24
3至4年 456,400.00 3.40 228,200.00 400.00 0.01 200.00
4至5年 447,852.00 3.34 358,281.60 597,102.00 7.87 477,681.60
5 年以上 179,561.02 1.33 179,561.02 30,311.02 0.40 30,311.02
合计 13,416,141.35 100.00 1,468,925.67 7,591,369.36 100.00 1,140,714.76
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
40
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
占其他应收款总
序 号 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
1 非关联方 3,450,782.87 1 年以内 25.19
2 非关联方 1,720,457.49 1 年以内 12.56
3 非关联方 1,075,521.41 1 年以内 7.85
4 非关联方 850,000.00 1至4年 6.21
5 非关联方 844,331.23 1 年以内 6.16
合 计 7,941,093.00 57.97
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
中通远洋物流集团有限公司 与对方有争议，长期
3,223.63 100.00 3,223.63
兰州办事处 无法收回
农民工保证金,无风
天水市劳动保障监察大队 278,700.00
险
合 计 281,923.63 3,223.63
（5）其他应收关联方账款情况详见附注八、6 关联方应收应付款项。
7、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,590,617.25 45,983.42 227,544,633.83
库存商品 74,777,755.12 2,037,379.46 72,740,375.66
周转材料 6,998,980.05 22,095.75 6,976,884.30
在产品 97,408,478.56 97,408,478.56
委托加工物资
合 计 406,775,830.98 2,105,458.63 404,670,372.35
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,701,256.25 45,983.42 148,655,272.83
库存商品 44,454,967.90 2,037,379.46 42,417,588.44
周转材料 8,627,629.47 22,095.75 8,605,533.72
在产品 83,721,089.90 83,721,089.90
委托加工物资 34,710.86 34,710.86
41
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
合 计 285,539,654.38 2,105,458.63 283,434,195.75
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期增加数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 45,983.42 45,983.42
库存商品 2,037,379.46 2,037,379.46
周转材料 22,095.75 22,095.75
合 计 2,105,458.63 2,105,458.63
（3）存货跌价准备计提和转回原因
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料 原材料呆滞
库存商品 库存商品呆滞
周转材料 周转材料呆滞
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 17,014,404.26 16,564,509.43 449,894.83
其他股权投资 21,000,000.00 14,299,772.07 35,299,772.07
减：长期股权投资减值准备
合 计 38,014,404.26 14,299,772.07 16,564,509.43 35,749,666.90
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
甘肃微电子工程研
权益法 450,000.00 449,894.83 449,894.83
究院有限公司
华进半导体封装先
导技术研发中心有 权益法 20,000,000.00 16,564,509.43 -16,564,509.43 0.00
限公司
华进半导体封装先
导技术研发中心有 成本法 20,000,000.00 14,299,772.07 14,299,772.07
限公司
江苏华海诚科新材
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
料有限公司
天水市兴业担保有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限责任公司
南京盛宇涌鑫股权
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
投资中心(有限合伙)
合 计 41,450,000.00 38,014,404.26 -2,264,737.36 35,749,666.90
42
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
（续）
在被投资单位持
在被投资单 在被投资单
股比例与表决权 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决
比例不一致的说 准备 减值准备 红利
（%） 权比例（%）
明
甘肃微电子工程研究院有
22.50 22.50
限公司
华进半导体封装先导技术
20.00 20.00
研发中心有限公司
华进半导体封装先导技术
12.42 12.42
研发中心有限公司
江苏华海诚科新材料有限
8.20 8.20
公司
天水市兴业担保有限责任
10.00 10.00 460,000.00
公司
南京盛宇涌鑫股权投资中
5.00 5.00 480,000.00
心(有限合伙)
合 计 940,000.00
（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业 本企业在被
注册资本
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比 投资单位表
(万元)
例（%）决权比例（%）
甘肃微电子工程 甘 肃 省
有限公司 肖胜利 制造业 200.00 22.50 22.50
研究院有限公司 天水市
（续）
期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 入总额
甘肃微电子工程研
9,899,532.58 7,900,000.00 1,999,532.58 0.00 0.00
究院有限公司
（4）本公司对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司在 2014 年 6 月 5 日前
持有 20%的股权，按照权益法核算。2014 年 6 月 5 日，华进半导体封装先导技术研发
中心注册资本变更，本公司持有 12.42%的股权，按照成本法核算。
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原 值
2,677,768,600.46 201,144,495.07 47,595,355.23 2,831,317,740.30
合计：
其中：房屋 及
407,017,452.29 18,212,833.68 425,230,285.97
建筑物
专用设备 2,080,193,386.25 174,664,516.84 47,382,339.71 2,207,475,563.38
通用设备 155,033,316.88 7,473,393.56 2,820.52 162,503,889.92
运输设备 6,686,695.21 49,714.00 6,736,409.21
43
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他设备 28,837,749.83 744,036.99 210,195.00 29,371,591.82
二、累计折 旧 本期新增 本期计提
合计： 1,000,702,528.66 131,078,932.84 44,961,279.73 1,086,820,181.77
其中：房屋 及
52,237,650.99 10,120,928.74 62,358,579.73
建筑物
专用设备 870,870,857.14 110,783,920.72 44,756,542.85 936,898,235.01
通用设备 56,140,856.90 8,001,049.18 1,225.50 64,140,680.58
运输设备 3,274,740.68 353,550.68 3,628,291.36
其他设备 18,178,422.95 1,819,483.52 203,511.38 19,794,395.09
三、固定资 产
1,677,066,071.80 1,744,497,558.53
账面净值合计
其中：房屋 及
354,779,801.30 362,871,706.24
建筑物
专用设备 1,209,322,529.11 1,270,577,328.37
通用设备 98,892,459.98 98,363,209.34
运输设备 3,411,954.53 3,108,117.85
其他设备 10,659,326.88 9,577,196.73
四、减值准 备 本期新增 本期计提 本期转出
合计 4,977,825.49 39,633.99 4,938,191.50
其中：房屋 及
建筑物
专用设备 4,922,395.30 39,633.99 4,882,761.31
通用设备 55,430.19 55,430.19
运输设备
其他设备
五、固定资 产
1,672,088,246.31 1,739,559,367.03
账面价值合计
其中：房屋 及
354,779,801.30 362,871,706.24
建筑物
专用设备 1,204,400,133.81 1,265,694,567.06
通用设备 98,837,029.79 98,307,779.15
运输设备 3,411,954.53 3,108,117.85
其他设备 10,659,326.88 9,577,196.73
注：本期折旧额为 131,078,932.84 元。本期由在建工程转入固定资产原价为
47,998,145.15 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2014 年 6 月 30 日，账面价值为 179,880,147.65 元（原值 240,933,436.59 元）
的房屋、建筑物及设备分别作为抵押，取得长期借款 106,514,779.68 元（附注七、27）
44
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
和取得一年内到期的长期借款 11,812,210.16 元（附注七、25）。
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西安 23#科研楼
18,400,556.00 18,400,556.00 12,900,556.00 12,900,556.00
项目
西安高低压配
378,000.00 378,000.00 4,093,500.00 4,093,500.00
电工程
西安 2#厂房新
2,821,200.00 2,821,200.00 630,000.00 630,000.00
建
华天电子科技
产业园(一期工 3,790,000.00 3,790,000.00 3,397,000.00 3,397,000.00
程)
华天电子科技
产业园(二期工 93,748,855.00 93,748,855.00 64,680,646.08 64,680,646.08
程)
华天包装 9#厂
7,305,358.69 7,305,358.69 2,646,839.19 2,646,839.19
房
华天昆山在安
106,475,087.25 106,475,087.25 124,443,682.29 124,443,682.29
装设备
40 纳米测试产
8,017,481.04 8,017,481.04
业化项目
零星工程 3,703,079.74 3,703,079.74 4,068,807.50 4,068,807.50
合 计 244,639,617.72 244,639,617.72 216,861,031.06 216,861,031.06
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 定资产数 其他减少数 期末数
西安 23#科研
30,000,000.00 12,900,556.00 5,500,000.00 18,400,556.00
楼项目
西安高低压
4,749,500.00 4,093,500.00 378,000.00 4,093,500.00 378,000.00
配电工程
西安 2#厂房
526,000,000.00 630,000.00 2,191,200.00 2,821,200.00
新建
华天电子科
技产业园项 414,000,000.00 3,397,000.00 393,000.00 3,790,000.00
目(一期工程)
华天电子科
技产业园项 549,900,000.00 64,680,646.08 29,068,208.92 93,748,855.00
目(二期工程)
华天包装 9#
12,910,000.00 2,646,839.19 4,658,519.50 7,305,358.69
厂房
华天昆山在
124,443,682.29 25,787,139.53 43,755,734.57 106,475,087.25
安装设备
40 纳米测试
228,000,000.00 8,017,481.04 8,017,481.04
产业化项目
45
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
合 计 212,792,223.56 75,993,548.99 47,849,234.57 240,936,537.98
（续）
本期利息
利息资本化 其中：本期利 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 算的比例（%）
（%）
西安 23#科研
61.34 61.34 自筹
楼项目
西安 高低压
94.48 94.48 自筹
配电工程
西安 2#厂房
0.54 0.54 自筹
新建
华天电子科技
自筹、募集资
产业园项目 94.10 100.00 金
(一期工程)
华天电子科技
自筹、募集资
产业园项目 33.52 87.41 金
(二期工程)
华天包装 9#厂
56.59 56.59 自筹
房
华天昆山在安
自筹
装设备
40 纳米测试产 自筹、募集资
业化项目 98.00 98.00 金
合 计
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合
188,578,019.67 5,017,257.23 193,595,276.90
计：
ERP 系统 640,600.00 640,600.00
计算机软件 9,782,584.88 817,257.23 10,599,842.11
土地使用权 131,034,684.79 131,034,684.79
技术使用权 47,120,150.00 47,120,150.00
探矿权 4,200,000.00 4,200,000.00
二、累计摊销合 本期新增 本期计提
计： 26,441,104.21 3,739,168.65 30,180,272.86
ERP 系统 564,403.43 32,030.00 596,433.43
计算机软件 2,754,411.28 535,466.01 3,289,877.29
土地使用权 12,312,587.90 1,324,106.44 13,636,694.34
技术使用权 10,809,701.60 1,847,566.20 12,657,267.80
探矿权
三、无形资产账
162,136,915.46 163,415,004.04
面净值合计
46
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
ERP 系统 76,196.57 44,166.57
计算机软件 7,028,173.60 7,309,964.82
土地使用权 118,722,096.89 117,397,990.45
技术使用权 36,310,448.40 34,462,882.20
探矿权 4,200,000.00
四、减值准备合
计
ERP 系统
计算机软件
土地使用权
技术使用权
探矿权
五、无形资产账
162,136,915.46 163,415,004.04
面价值合计
ERP 系统 76,196.57 44,166.57
计算机软件 7,028,173.60 7,309,964.82
土地使用权 118,722,096.89 117,397,990.45
技术使用权 36,310,448.40 34,462,882.20
探矿权 4,200,000.00
（2）无形资产说明：
① 本期摊销金额为 3,739,168.65 元。
②于 2014 年 6 月 30 日，账面净值人民币 23,177,220.92 元的无形资产所有权受
到限制，系本公司以账面净值为人民币 23,177,220.92 元的土地使用权为抵押，取得银
行借款人民币 118,326,989.84 元（详见附注七、25、27）；2014 年 1-6 月份该土地使
用权的摊销额为人民币 260,418.24 元。
12、商誉
被投资单位名称或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
成商誉的事项
华天科技（昆山）电
子有限公司 11,720,040.84 11,720,040.84
合 计 11,720,040.84 11,720,040.84
13、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入厂房改造费用 989,096.94 204,093.39 785,003.55
合 计 989,096.94 204,093.39 785,003.55
14、递延所得税资产/递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
47
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（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 6,458,456.83 43,056,378.89 5,675,868.52 37,839,123.48
与资产相关的政府
15,600,596.30 104,003,975.35 21,424,244.99 142,828,299.92
补助
可抵扣亏损 8,140,508.59 54,270,057.25 8,895,511.07 59,303,407.10
计提未支付的奖金 4,723,915.83 31,492,772.18 4,723,915.83 31,492,772.18
未实现内部损益 1,634,798.74 10,898,658.29 1,712,646.42 11,417,642.80
计提的财产保险费 7,571.63 50,477.53 7,571.62 50,477.47
合 计 36,565,847.92 243,772,319.49 42,439,758.45 282,931,722.95
（2）已确认递延所得税负债
期末数 期初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一 控制下企业
合并按 照公允价值
确认的 资产账面价 2,108,143.16 14,054,287.73 2,401,203.67 16,008,024.50
值与计 税基础的差
异
可转换 公司债券负
债成分 的公允价值 10,502,214.04 70,014,760.27 15,709,086.33 104,727,242.17
与计税基础的差异
合 计 12,610,357.20 84,069,048.00 18,110,290.00 120,735,266.67
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期新增 本期计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 30,755,839.36 5,256,889.40 36,012,728.76
二、存货跌价准
2,105,458.63 2,105,458.63
备
三、固定资产减
4,977,825.49 39,633.99 4,938,191.50
值准备
合 计 37,839,123.48 5,256,889.40 39,633.99 43,056,378.89
16、短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 174,153,480.00 51,339,150.00
合 计 174,153,480.00 51,339,150.00
17、交易性金融负债
48
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期末公允价值 期初公允价值
其他金融负债 30,551,821.17 69,969,016.90
合 计 30,551,821.17 69,969,016.90
注：公司与中国建设银行天水分行签订《黄金租赁交易合同》，根据合同约定，租
赁期限为 1 年时间，公司约定向银行借入黄金，当租赁到期后，公司按照租赁合同约
定数量归还实物标准金，同时按照一定的租借利率支付租息。
同日，公司与中国建设银行甘肃省分行签订《贵金属远期买卖交易》合同，以约定
的价格买入一年期远期黄金合约（远期黄金合约以美元计价），锁定到期应偿还黄金的
数量和金额。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,728,400.00 464,247.95
合 计 3,728,400.00 464,247.95
注：下一会计期间将到期的金额为 3,728,400.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 564,219,303.34 427,073,839.42
1至2年 10,504,034.00 8,101,625.08
2至3年 795,320.30 943,935.31
3 年以上 5,968,420.10 3,599,168.48
合 计 581,487,077.74 439,718,568.29
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
的款项，其他关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
先进自动器材有限公司 3,728,596.80 设备尾款 否
合 计 3,728,596.80
20、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 3,617,473.82 4,119,119.79
1至2年 57,425.30 728,847.24
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
2至3年 652,634.02 9,935.62
3 年以上 417,912.86 146,041.78
合 计 4,745,446.00 5,003,944.43
（2）本报告期预收款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况：
单位名称 期末数 期初数
天水华天微电子股份有限公司 283.05 44,028.80
合 计 283.05 44,028.80
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津
50,962,977.28 151,763,311.71 182,406,456.12 20,319,832.87
贴和补贴
二、职工福利费 11,302,467.02 11,302,467.02
三、社会保险费 259,812.36 14,044,026.01 14,038,038.07 265,800.30
1、基本医疗保险费 65,361.60 3,003,003.09 3,001,496.69 66,868.00
2、补充医疗保险 128,450.00 128,450.00
3、基本养老保险费 163,404.00 9,421,656.83 9,417,890.83 167,170.00
4、年金缴费
5、失业保险费 8,170.20 883,050.58 882,862.28 8,358.50
6、工伤保险费 14,706.36 314,201.99 313,863.05 15,045.30
7、生育保险费 8,170.20 293,663.52 293,475.22 8,358.50
四、住房公积金 1,169,772.00 1,169,772.00
五、辞退福利
六、工会经费和职工
974,006.76 281,754.76 460,754.76 795,006.76
教育经费
七、非货币性福利
八、其他
其中：现金结算的股
份支付
合 计 52,196,796.40 178,561,331.50 209,377,487.97 21,380,639.93
注： 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
2、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -64,003,283.88 -72,865,610.55
营业税 167,346.31 7,132.08
50
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期末数 期初数
企业所得税 13,418,284.38 7,194,888.42
个人所得税 1,175,546.39 333,849.72
城市维护建设税 794,200.25 237,573.74
教育费附加 567,285.91 169,695.53
房产税 734,962.47 148,542.35
印花税 118,744.11 74,697.33
土地使用税 88,433.77 1,438,439.79
其他 160,767.80 70,658.15
合 计 -46,777,712.49 -63,190,133.44
23、应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的借款利息 250,418.77 965,197.01
可转换公司债券利息 1,492,483.42 896,739.72
合 计 1,742,902.19 1,861,936.73
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 57,312,962.43 57,331,796.89
1至2年 1,535,838.32 2,295,338.84
2至3年 2,692,097.18 454,708.80
3 年以上 1,433,515.65 1,502,734.60
合 计 62,974,413.58 61,584,579.13
（2）本报告期其他应付款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位的款项，其他关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
51#人才公寓住房保证金 39,069,638.52 保证金
住房保证金 9,709,232.65 保证金
晶致半导体股份有限公司 1,230,560.00 模具开发费
合 计 50,009,431.17
25、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
51
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项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 81,812,210.16 116,153,878.66
合 计 81,812,210.16 116,153,878.66
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 11,812,210.16 46,153,878.66
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 81,812,210.16 116,153,878.66
注：一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的金额。
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出
人民
口 银 行 陕 2012.11.22 2014.11.16 4.20 50,000,000.00 50,000,000.00
币
西分行
中国进出
人民
口银行陕 2011.4.25 2014.10.18 6.12 20,000,000.00 20,000,000.00
币
西分行
西安投资
人民
控 股 有 限 2011.02.28 2014.02.28 3.00 18,000,000.00
币
公司
中国进出
口银行陕 2013.4.18 2014.12.21 3.58 美元 1,269,700.00 7,812,210.16 2,471,400.00 15,067,878.66
西省分行
中国进出
人民
口银行陕 2013.4.18 2014.12.21 5.57 4,000,000.00 13,086,000.00
币
西省分行
合 计 1,269,700.00 81,812,210.16 2,471,400.00 116,153,878.66
26、其他流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
预计未来一年内转回的递延收
与资产相关的政府补助 12,633,281.66 11,533,281.66
益
合 计 12,633,281.66 11,533,281.66
其中，递延收益明细如下：
52
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 期末数 期初数
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,375.00 397,375.00
2004 年度清洁生产专项资金 50,000.00 50,000.00
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及 QFN 型无引线
62,500.00 62,500.00
塑封集成电路研制及产业化
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列表面贴装
62,500.00 62,500.00
式集成电路出口
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 125,000.00 125,000.00
塑封集成电路无铅电镀产业化 181,250.00 181,250.00
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 250,000.00 250,000.00
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.50 525,012.50
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电路
62,500.00 62,500.00
生产线扩大测试规模技术改造)
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资金 100,000.00 100,000.00
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转
375,000.00 375,000.00
化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.20 1,392,344.20
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
2009 年经开区工业保增长专项-集成电路封装一期
62,500.00 62,500.00
产业化
2010 产业引导和结构调整项目资金 625,000.00 625,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 125,000.00 125,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 62,500.00 62,500.00
基础设施补偿款 604,800.00 604,800.00
财政专项补贴 69,999.96 69,999.96
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 37,500.00 37,500.00
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 175,000.00 175,000.00
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化 37,500.00 37,500.00
2011 高新技术产业发展专项资金 250,000.00
2012 年促进主导产业发展专项资金 87,500.00
2012 年第三批科技技术计划项目 12,500.00
集成电路封装测试生产线工艺升级 750,000.00
合 计 12,633,281.66 11,533,281.66
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27、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 118,326,989.84 175,356,600.00
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 178,000,000.00 180,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、25） 81,812,210.16 116,153,878.66
合 计 294,514,779.68 319,202,721.34
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、9 及七、11。
质押借款的质押资产类别以及金额,参见附注八、5、（3）
（2）金额前五名的长期借款
借款 借款 利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 终止日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出
口银行陕 2013.04.18 2019.04.10 3.58 美元 11,460,600.00 70,514,779.68 14,000,000.00 85,356,600.00
西省分行
中国进出
口银行陕 2013.04.19 2019.04.11 5.57 人民币 36,000,000.00 72,000,000.00
西省分行
中国进出
口银行陕 2013.07.26 2015.07.01 4.20 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
西省分行
中国进出
口银行陕 2013.12.09 2015.12.06 4.20 人民币 40,000,000.00 32,000,000.00
西省分行
中国进出
口银行陕 2013.07.01 2015.07.01 4.20 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00
西省分行
中国进出
口银行陕 2013.10.09 2015.07.01 4.20 人民币 30,000,000.00 30,000,000.00
西省分行
合 计 11,460,600.00 256,514,779.68 14,000,000.00 299,356,600.00
28、应付债券
债券名称 期初数 本期转股 利息调整 期末数
可转换公司债券-面值 461,000,000.00 -123,689,500.00 337,310,500.00
可转换公司债券-利息调整 -104,727,242.17 26,890,797.88 7,821,683.98 -70,014,760.31
合 计 356,272,757.83 -96,798,702.12 7,821,683.98 267,295,739.69
(续)
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
债券名称 发行日期 初始转股价格 债券期限
可转换公司债券-面值 2013.8.12 9.79 元/股 2013.8.12-2019.8.11
可转换公司债券-利息调整
合 计
经证监会证监许可[2013]1009 号文核准，本公司于 2013 年 8 月 12 日发行票面金
额为 100 元的可转换公司债券（以下简称“可转债”）461 万张，发行总额为人民币
461,000,000.00 元。本次发行可转债的期限为 6 年，票面年利率为第一年 0.5%、第二
年 0.7%、第三年 0.9%、第四年 1.1%、第五年 1.3%、第六年 1.5%。本次可转债采用
每年付息一次的付息方式，计息起始日为可转债发行首日，即 2013 年 8 月 12 日。每
年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的当日。
转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2013 年 8 月 16 日，
即募集资金划至发行人账户之日）起满 6 个月后的第一个交易日起至到期日止。（即
2014 年 2 月 17 日至 2019 年 8 月 11 日止），该债券的持有人有权在转股期内将可转债
转换为公司股份，初始转股价格为人民币 9.79 元/股。2014 年 6 月 13 日，公司实施
2013 年年度利润分配方案，以权益分派股权登记日的股本为基数，向全体股东每 10
股派发 0.5 元人民币（含税），根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》转股
价格调整条款的相关规定，公司可转债转股价格自 2014 年 6 月 13 日起调整为 9.74 元
/股。
在发行日采用类似公司债券的票面利率来估计该债券负债成份的公允价值，剩余
部分作为权益成份的公允价值，并计入股东权益。
29、其他非流动负债
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补助 134,689,078.04 145,803,301.83
合 计 134,689,078.04 145,803,301.83
其中，递延收益明细如下：
与资产
本期计入营
本期新增补 其他 期末 相关/
负债项目 期初余额 业外收入金
助金额 变动 余额 与收益
额
相关
PBGA 型封装集成电 与资产
1,755,073.02 198,687.48 1,556,385.54
路研究开发专项资金 相关
2004 年度清洁生产专 与资产
29,166.43 25,000.02 4,166.41
项资金 相关
BAG 型、MCM 型塑料
封装集成电路及 QFN 与资产
36,458.57 31,249.98 5,208.59
型无引线塑封集成电 相关
路研制及产业化
新型高密度塑封集成 36,458.57 31,249.98 5,208.59 与资产
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电路产业化 SOP 系列 相关
表面贴装式集成电路
出口
LQFP100L/128L 塑封 IC 与资产
124,999.80 62,500.02 62,499.78
研发及产业化项目 相关
塑封集成电路无铅电 与资产
362,499.80 90,625.02 271,874.78
镀产业化 相关
MCM 塑料封装技术研 与资产
1,104,166.77 124,999.98 979,166.79
究开发专项资金 相关
集成电路铜线键合封 与资产
145,833.17 25,000.02 120,833.15
装研发及产业化项目 相关
晶圆级芯片尺寸封装
与资产
(WLCSP) 研 究 开 发 项 2,800,066.70 262,506.24 2,537,560.46
相关
目
2008 年转变外贸发展
方式项目资金(塑封 与资产
138,541.84 31,249.98 107,291.86
集成电路生产线扩大 相关
测试规模技术改造)
集成电路高端封装高 与资产
8,499,999.89 1,000,000.02 7,499,999.87
技术产业化 相关
DFN 型微小型封装集
与资产
成电路生产线技术改 6,375,000.00 750,000.00 5,625,000.00
相关
造
2009 年调整外贸结构
与资产
转变外贸增长方式项 300,000.14 49,999.98 250,000.16
相关
目资金
多 芯 片 封 装 (MCP) 技 与资产
6,500,000.08 649,999.98 5,850,000.10
术研发及产业化 相关
长引线低弧度大面积
与资产
薄型塑封集成电路科 1,625,000.00 187,500.00 1,437,500.00
相关
技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和 与资产
6,149,520.32 696,172.08 5,453,348.24
产品研究开发资金 相关
铜线键合集成电路封 与资产
6,283,333.41 649,999.98 5,633,333.43
装工艺升级及产业化 相关
多圈 V/UQFN、FCQFN
与资产
和 AAQFN 封装工艺技 4,861,292.37 4,861,292.37
相关
术研发及产业化
集成电路封装测试生 与资产
6,000,000.00 312,500.00 750,000.00 4,937,500.00
产线工艺升级 相关
层叠 SIP 封装技术研 与资产
4,000,000.00 4,000,000.00
究及产业化 相关
多芯片、多叠层先进
与资产
集成电路封装技术研 6,000,000.00 6,000,000.00
相关
发及产业化
集成电路封装测试工
与资产
艺装备系统节能与余 1,500,000.00 1,500,000.00
相关
热利用项目
军民两用塑封集成电 与资产
1,000,000.00 1,000,000.00
路封装技术研发及产 相关
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业化
Flipchip 集成电路先进
与资产
封装技术研发及产业 8,119,343.97 3,697,687.16 4,421,656.81
相关
化
通讯与多媒体芯片封
与资产
装测试设备与材料应 4,409,500.00 4,409,500.00
相关
用工程项目
02 专项倒装 MPP 平台 与资产
4,500,000.00 4,500,000.00
项目 相关
集成电路生产线废水
与资产
分类回收处理及回用 1,100,000.00 1,100,000.00
相关
项目
甘肃省微电子创新创 与资产
10,000,000.00 9,500,000.00 6,000,000.00 13,500,000.00
业示范园 相关
华天电子科技园 与资产
5,000,000.00 5,000,000.00
110KV 变电站项目 相关
集成电路高速测试技 与资产
5,000,000.00 5,000,000.00
术研发及产业化项目 相关
2009 年经开区工业保
与资产
增长专项-集成电路 291,666.71 31,250.00 260,416.69
相关
封装一期产业化
集成电路高端封装产 与资产
3,125,000.02 312,500.00 2,812,500.01
业化项目 相关
GBA 高端集成电路封 与资产
1,400,000.00 41,666.70 250,000.00 1,108,333.30
装 相关
集成电路高端封装一 与资产
624,999.92 62,500.00 562,499.96
期产业化扩建项目 相关
水源热泵空调系统项 与资产
312,500.02 31,250.00 281,250.01
目 相关
多 圈 V/UQFN,FCQFN
与资产
和 AAQFN 封装工艺技 700,000.00 7,292.00 87,500.00 605,208.00
相关
术研发
高新技术产业发展创 与资产
140,000.00 50,416.70 12,500.00 77,083.30
新型企业试点项目 相关
多圈 V/UQFN 封装技 与资产
100,000.00 100,000.00
术产业化 相关
40 纳米集成电路封装
测试产业化及铜线工 与资产
2,100,000.00 2,100,000.00
艺与 Flipchip 的研 相关
发与产业化
通讯与多媒体芯片封
与资产
装测试设备与材料应 2,695,211.72 2,695,211.72
相关
用工程
铜线工艺与 Flipchip
与资产
的研发与产业化平台 7,404,741.46 7,404,741.46
相关
建设
高端存储芯片关键配 与资产
2,600,000.00 2,600,000.00
套技术及系统集成 相关
陕西省省级企业技术 1,040,000.00 1,040,000.00 与收益
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中心建设项目 相关
与资产
基础设施补偿款 9,626,400.00 302,400.00 9,324,000.00
相关
与资产
财政专项补贴款 472,500.10 34,999.98 437,500.12
相关
通讯与多媒体芯片封
与收益
装测试设备与材料应 4,622,572.76 3,838,020.49 784,552.27
相关
用工程补贴款
江苏省科技成果转换
项目—TSV 硅通孔技 与资产
4,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 4,000,000.00
术在影像传感芯片封 相关
装的研发及产业化
集成电路直线高速片 与资产
37,500.00 18,750.00 18,750.00
式无铅电镀设备 相关
集成电路封测设备模 与资产
566,454.27 87,500.00 478,954.27
具生产线扩大规模 相关
全自动集成电路高速
与资产
激光打标机研发及产 187,500.00 18,750.00 168,750.00
相关
业化
2013 年度陇原青年创 与收益
200,000.00 200,000.00
新人才扶持计划资金 相关
合 计 145,803,301.83 11,700,000.00 21,714,223.79 1,100,000.00 134,689,078.04
其他非流动负债说明：
（1）期初递延收益项目说明
1）本公司 2006 年度依据国家信息产业部信部运(2005)637 号文件《关于下达 2005
年度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 500 万元，其中材料费 182.10 万元，该项目
在 2011 年 5 月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转
回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 39.74 万元转入报表其他流动负债项目列示。
2）本公司 2005 年度天水市财政局拨付的清洁生产专项资金 40 万元，项目于 2007
年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，按 8 年进行递延转
回。将预计未来一年摊销金额 5 万元转入报表其他流动负债项目列示。
3）本公司 2005 年度收到甘肃省经济委员会拨付 BAG 型、MCM 型塑料封装集成
电路研制补助资金 50 万元，项目于 2007 年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封
装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25
万元转入报表其他流动负债项目列示。
4）本公司 2005 年度收到科学技术部拨付的 SOP 系列表面贴装式集成电路技术研
究与开发资金 50 万元，项目于 2007 年 7 月份进行验收，依据本公司集成电路封装设
备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元
转入报表其他流动负债项目列示。
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5）本公司 2007 年度及 2008 年度收到甘肃省财政厅拨付的 LQFP100L/128L 塑封
IC 研发及产业化项目资助资金 100 万元，该项目公司于 2008 年验收，依据本公司集
成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销
金额 12.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
6）2007 年依据信息产业部信部运〔2005〕555 号文件《关于下达 2005 年度电子
信息产业发展基金第二批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化发展基
金 150 万元，其中 5 万元为验收费用及调研费用，项目已验收，按 8 年为递延收入的
递延期。将预计未来一年摊销金额 18.13 万元转入报表其他流动负债项目列示。
7）本公司 2007 年依据信部运[2007]3 号文件《关于下达 2006 年度集成电路产业
研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到 MCM 塑料封装技术研究开发资金 250 万
元，其中 50 万元为培训费及材料费。该项目在 2011 年 5 月验收，依据本公司集成电
路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额
25 万元转入报表其他流动负债项目列示。
8）2008 年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008 年甘肃省第一批科
技计划项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金 30 万
元。依据天财教（2009）446 号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目本
期拨款 10 万元，项目已验收，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金
额 5 万元转入报表其他流动负债项目列示。
9）2008 年依据工业和信息化部文件[2008]418 号文件《关于下达 2008 年度集成
电路产业研究与开发转项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)
研究开发项目补助资金 500 万元，该项目在 2012 年 5 月验收，确定递延收益的转回期
为 8 年。将预计未来一年摊销金额 52.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
10）依据天财企（2008）1223 号、天财企（2009）714 号文件收到转变外贸发展
方式项目资金 50 万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目
已验收，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表
其他流动负债项目列示。
11）依据发改投资（2009）1168 号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达
电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集
成电路高端封装高技术产业化项目投资补助拨款 1,600 万元，该项目于 2011 年 4 月验
收，确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 200 万元转入报表其他
流动负债项目列示。
12）依据发改投资（2009）1348 号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达
电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收
到 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款 560 万元。依据甘财建（2010）
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
498 号《甘肃省财政厅关于下达 2010 年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）
中央预算内基建支出预算的通知》，收到 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造
拨款 540 万元。依据甘财企（2010）123 号《甘肃省财政厅关于拨付 2010 年外贸公
共服务平台建设项目资金的通知》，收到 DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造
拨款 100 万元。该项目于 2011 年 4 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。
将预计未来一年摊销金额 150 万元转入报表其他流动负债项目列示。
13）依据甘商发字[2009]489 号、天财企[2009]971 号文，收到 2009 年调整外贸
结构转变外贸增长方式项目资金拨款 80 万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的
转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 10 万元转入报表其他流动负债项目列示。
14）依据甘财教［2011］34 号《2011 年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收
到收多芯片封装（MCP）技术研发款 50 万元；依据天财教（2010）469 号《关于下达
2010 年甘肃省第二批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目
拨款 50 万元；依据财教(2009)479 号，《财政部关于核定科技重大专项 2009 年立项项
目（课题）中央财政资金预算并下达 2009 年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）
技术研发项目拨款 940 万元，该项目于 2011 年 12 月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 130 万元转入报表其他流动负债项目列示。
15）依据甘财建（2010）190 号《甘肃省财政厅关于下达 2010 年科技成果转化资
金预算指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果
转化项目拨款资金 300 万元，该项目于 2011 年 5 月完工验收使用，确定递延收益的转
回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 37.50 万元转入报表其他流动负债项目列示。
16）依据财建（2010）489 号《财政部关于下达 2010 年度集成电路产业研究与开
发专项资金使用计划的通知》，收到新型 LGA 封装技术和产品研究开发项目拨款资金
1800 万元，该项目于 2011 年 5 月完工验收使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将
预计未来一年摊销金额 139.23 万元转入报表其他流动负债项目列示。
17）依据甘财建（2010）498 号《甘肃省财政厅关于下达 2010 年电子信息产业振
兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电
路封装工艺升级及产业化项目拨款资金 1,040 万元，该项目于 2011 年 9 月完工验收使
用。确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 130 万元转入报表其他
流动负债项目列示。
18）依据 ZX02(2011)003 号文件关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的通知，关
于多圈 V/UQFN、FCQF 和 AAQFN 封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付
的 1239 万元，截至报表日，发生材料支出及拨付联合科研单位共计 752.87 万元，剩
余 486.13 万元。
19）依据甘发改投资(2011)1237 号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
化委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2011 年第一批中央预算内投资
计划的通知，收到国家补助资金 600 万元，该项目于 2014 年 2 月验收使用。确定递延
收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 75 万元转入报表其他流动负债项目列
示。
20）依据工信部财(2011)607 号工业和信息化部关于下达 2011 年度集成电路产业
研究与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金 2000 万元，截至报表日，发
生材料支出 1600 万元，剩余 400 万元。
21）依据甘财建(2012)224 号甘肃省财政厅关于下达 2012 年电子信息产业振兴和
技术改造项目中央预算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装
技术研发及产业化项目资金 600 万，该项目尚未验收使用。
22）依据甘财建(2012)325 号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达
2012 年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成
电路封装测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金 150 万，该项目尚未验收使用。
23）依据甘财建(2012)477 号甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会关于下达
2012 年省级工业和信息化第二批专项资金的通知，收到军民两用塑封集成电路封装技
术研发及产业化项目资金 100 万，该项目尚未验收使用。
24）依据财建(2012)1006 号财政部关于下达 2012 年度集成电路产业研究与开发
专项资金使用计划的通知，收到 Flipchip 集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金
1200 万，本期转入营业外收入 369.77 万元。
25）依据沪科(2012)406 号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技
重大专项 2012 年预算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工
程项目资金 440.95 万元，该项目尚未验收使用。
26）依据 ZX02[2012]020 号《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》，收
到高密度倒装封装的快速 MPP 平台建设资金 450 万元，该项目尚未竣工验收。
27）依据天财建[2013]1046 号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下
达 2013 年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，
收到集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金 110 万元，该项目尚未竣工验
收。
28）依据甘财建[2013]361 号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达
2013 年战略性新兴产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，收到甘肃省微电子创
新创业示范园资金 1000 万元，本年发生材料费用支出 600 万元转入营业外收入，剩余
400 万元。
29）依据 2013 年公司关于华天电子科技园 110KV 变电站项目补助的申请，天水
市财政局划拨 500 万元项目资金，该项目尚未竣工验收。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
30）依据工信部财[2013]501 号工业和信息化部《关于下达 2013 年度集成电路产
业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资
金 500 万元，项目尚未竣工验收。
31）依据西经开发(2009)397 号关于 2009 年经开区工业保增长专项资金立项项目，
收到集成电路封装一期产业化项目补助资金 50 万元，该项目于 2011 年 9 月完工验收
使用。确定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 6.25 万元转入报表其
他流动负债项目列示。
32）依据陕财办建专(2010)28 号陕西省财政厅关于下达 2010 年第一批产业引导
和结构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金 500 万元，该项
目已于 2011 年 1 月验收使用，确定的递延收益的转回期为 8 年，将预计未来一年摊销
金额 62.5 万元转入报表其他流动负债项目列示。
33）依据市科发(2011)37 号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高
新技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到 GBA 高端集成电路封装补助资金
140 万元，该项目于 2014 年 5 月份验收使用，确定的递延收益的转回期为 8 年，将预
计未来一年摊销金额 25 万元转入报表其他流动负债项目列示。
34）依据西经开发(2010)437 号西安经济技术开发区管委会关于下达 2010 年度西
安经开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一
期产业化扩建项目补助资金 100 万元，该项目已于 2011 年验收使用，确定的递延收益
的转回期为 8 年。预计未来一年摊销金额 12.5 万元转入报表其他流动负债项目列示。
35）依据西经开发(2010)482 号西安经济技术开发区管委会关于下达 2010 年度西
安经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目的通知，收到水源热泵空调系统项
目补助资金 50 万元，该项目于 2011 年验收使用，预计未来一年摊销金额 6.25 万元转
入报表其他流动负债项目列示。
36）依据西经开发(2012)344 号西安经济技术开发区管委会关于下达 2012 年度西
安经开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到多圈 QFN 补助资金
70 万元，该项目已于 2014 年 6 月验收使用，确定的递延收益的转回期为 8 年。预计
未来一年摊销金额 8.75 万元转入报表其他流动负债项目列示。
37）根据西安市科发[2012]61 号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西
安 2012 年第三批科学技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）
计划项目资金 14 万元，本期收到 6 万元，该项目已于 2013 年 9 月验收使用，确定的
递延收益的转回期为 8 年。预计未来一年摊销金额 12.50 万元转入报表其他流动负债
项目列示。
38）根据陕财办建[2013]135 号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达 2013
年度专利产业化孵化专项资金的通知》，收到多圈 V/UQFN 封装技术产业化资金 10 万
62
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
元，该项目尚未验收使用。
39）根据西经开发[2013]304 号西安经济技术开发管委会《关于下达 2013 年度支
持产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到 40 纳米集成电路封装测试产业化、
铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化资金 210 万元，此项目尚未竣工使用。
40）依据江苏省科学技术厅苏科计〔2013〕233 号《关于拨付国家“集成电路”科技
重大专项立项项目 2013 年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目
补贴款 269.52 万元，此项目尚未竣工使用。
41）根据 ZX02[2012]020 号《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》，收
到铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化平台建设资金 740.47 万元，此项目尚未竣工使
用。
42）根据陕科计发[2013]173 号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省 2013 年科技
统筹创新工程计划的通知》，收高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金 260 万元，
项目尚未竣工验收使用。
43）根据陕财办企专[2013]21 号《陕西省财政厅关于拨付 2013 年外经贸区域协调
发展促进资金（省级企业）的通知》，收到资金 104 万元，项目尚未竣工验收使用。
44）根据 2008 年 9 月 19 日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协
议书，昆山经济技术开发区管理委员会向公司提供 1,209.60 万元基础设施补偿款。2008
年 12 月公司收到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款 1,209.60 万元，根
据公司基础设施正式投入使用时间 2010 年 12 月开始摊销，摊销期为 20 年，本期摊销
30.24 万元，预计未来一年摊销金额 60.48 万元转入报表其他流动负债项目列示。
45）依据苏发改高技发（2011）852 号《江苏省发展改革委关于华天科技（昆山）
电子有限公司年产 1000 万个 TSV 硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批
复》，收到项目拨款资金 270 万元，其中 200 万元为项目铺底流动资金，70 万元为企
业构建固定资产补助，该项目已完工验收使用。确定递延收益的摊销期为 10 年，本期
摊销 3.50 万元，预计未来一年摊销金额 7.00 万元转入报表其他流动负债项目列示。
46）依据江苏省科学技术厅苏科计〔2013〕233 号《关于拨付国家“集成电路”科技
重大专项立项项目 2013 年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目
补贴款 585.91 万元。确定递延收益的摊销按照封装测试设备与材料应用工程项目科研
投入费摊销，本期摊销 383.80 万元。
47）依据 2013 年 8 月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项
资金项目合同，江苏省拨付资助 500 万元科技成果转化专项资金。2013 年 12 月收到
昆山开发区财政局拨付的科技成果转化资金 400 万元。本期收到拨付资金 200 万元，
本期发生材料费用 200 万元转入营业外收入，该项目尚未验收使用。
48）2007 年依据甘肃省财政厅关于《2007 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补
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助资金计划的通知》，收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金 30 万元，确
定递延收益的转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 3.75 万元转入报表其他流动负
债项目列示。
49）依据发改投资（2009）1348 号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达
电子信息产业振兴和技术改造项目 2009 年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收
到集成电路封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金 140 万元。该项目已验收，确
定的递延收益转回期为 8 年。将预计未来一年摊销金额 17.50 万元转入报表其他流动
负债项目列示。
50）依据甘工信装（2010）764 号、甘财建（2010）320 号《甘工业和信息化委、
甘财政厅关于下达 2010 年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收
到全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金 30 万元，该项目已于
2012 年 1 月验收使用，确定的递延收益的转回期为 8 年。预计未来一年摊销金额 3.75
万元转入报表其他流动负债项目列示。
（2）本期新增递延收益项目说明
1）依据甘组通字[2014]4 号关于确定“陇原青年创新人才扶持计划”2013 年入选
人选的通知，收到拨付资金 20 万元。
2）根据甘财建[2014]111 号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会关于下达 2014
年战略性新兴产业省财政专项（第一批）投资预算的通知，收到拨付资金 950 万元。
30、股本
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 发行 公积金
金额 比例% 送股 其他 小计 金额 比例%
新股 转股
限售股份 352,606 0.05 -34,992 -34,992 317,614 0.05
无限售股份 649,455,394 99.95 12,669,239 12,669,239 662,124,633 99.95
合 计 649,808,000 100.00 12,634,247 12,634,247 662,442,247 100.00
31、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 267,082,142.07 111,101,047.45 378,183,189.52
其他资本公积 102,806,902.51 22,907,781.76 79,899,120.75
合 计 369,889,044.58 111,101,047.45 22,907,781.76 458,082,310.27
32、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,967,390.54 82,967,390.54
合 计 82,967,390.54 82,967,390.54
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
上期末未分配利润 673,021,275.93 522,115,855.86
加：年初未分配利润调整数
本期年初未分配利润 673,021,275.93 522,115,855.86
加：本期归属于母公司股东
139,302,456.20 199,164,273.88
的净利润
减：提取法定盈余公积 15,768,453.81 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 33,120,914.32 32,490,400.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 779,202,817.81 673,021,275.93
（2）利润分配情况的说明
根据本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年度利润分配方案》决议，以
报告期初总股本 64980.8 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），如果报
告期末至分红派息股权登记日期间的总股本发生变动，利润分配按每 10 股分配现金红
利 0.50 元（含税）为基准实施，调整分配现金红利总金额。2014 年 6 月 13 日，公司
实施了 2013 年度的利润分配方案。由于公司发行的“华天转债”自 2014 年 2 月 17 日起
进入转股期，因此，公司本次权益分派以公司权益分派股权登记日 2014 年 6 月 12 日
的总股本 66241.8287 万股为基数, 向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金（含税），
共计派发现金红利 3312.09 万元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,537,928,963.76 1,062,179,352.92
其他业务收入 24,839,295.06 22,593,209.62
营业收入合计 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54
主营业务成本 1,201,661,423.11 845,376,631.68
其他业务成本 7,964,152.50 6,777,594.25
营业成本合计 1,209,625,575.61 852,154,225.93
（2）主营业务（分产品）
产品名称 本期发生数 上期发生数
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路半导体
1,576,201,276.41 1,240,452,720.29 1,095,041,467.73 878,398,022.21
产品封装测试
小 计
减：内部抵销数 38,272,312.65 38,791,297.18 32,862,114.81 33,021,390.53
合 计 1,537,928,963.76 1,201,661,423.11 1,062,179,352.92 845,376,631.68
（3）前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 494,527,225.68 31.64
2013 年 1-6 月 274,427,186.66 25.30
35、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 323,576.88 587,368.25
城市维护建设税 5,158,498.61 523,941.22
教育费附加 3,684,642.92 375,267.22
地方价格调节基金 717,764.49 54,554.23
合 计 9,884,482.90 1,541,130.92
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 5,208,805.23 2,068,000.21
运输费 10,273,515.25 8,616,160.15
广告展览费 3,500.00 10,868.00
办公费 357,734.91 155,262.32
差旅费 594,093.97 463,982.59
业务费 1,640,376.67 1,984,668.99
折旧费 187,644.38 166,532.04
租赁费 332,026.38 135,628.14
机物料消耗 765,050.66 626,680.74
水电费 101,333.60 74,072.94
其他 628,369.95 133,145.07
合 计 20,092,451.00 14,435,001.19
37、管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
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研究与开发费 107,495,267.51 53,042,802.35
职工薪酬 27,711,430.17 21,203,013.36
税金 4,743,433.33 4,270,372.09
业务招待费 2,896,741.19 1,635,178.55
折旧费 2,747,780.26 2,255,134.45
董事会费 368,789.78 859,050.12
无形资产摊销 1,608,942.45 1,128,185.58
中介机构佣金 795,100.33 2,036,545.38
修理费 3,655,992.73 1,452,703.02
办公费 991,175.78 529,848.47
差旅费 613,075.67 602,618.52
水电费 507,657.33 977,105.66
机物料消耗 1,338,755.75 1,135,402.21
其他 1,723,018.26 956,014.55
合 计 157,197,160.54 92,083,974.31
38、财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 21,962,165.79 16,072,809.70
减：利息收入 3,990,374.78 3,884,920.84
减：利息资本化金额
汇兑损益 437,219.34 1,069,389.25
减：汇兑损益资本化金额
其他 319,970.40 208,861.65
合 计 18,728,980.75 13,466,139.76
39、资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 5,256,889.40 6,128,862.28
合 计 5,256,889.40 6,128,862.28
40、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上期发生数
其他金融负债 26,733.64
合 计 26,733.64
注：详见附注七、17
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41、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 -2,264,737.36 4,937,325.30
成本法核算的长期股权投资收益 940,000.00
其他 -148,591.50
合 计 -1,473,328.86 4,937,325.30
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
华天科技（昆山）电子有限公司 6,022,032.98
华进半导体封装先导技术研发中
-2,264,737.36 -1,084,707.68 公司本期亏损
心有限公司
合 计 -2,264,737.36 4,937,325.30
注：本公司在购买日之前对华天科技（昆山）电子有限公司的长期股权投资按照权
益法核算，上期确认投资收益 6,022,032.98 元。
42、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上期发生数 益的金额
非流动资产处置利得合计 130,091.84 17,782.38 130,091.84
其中：固定资产处置利得 130,091.84 17,782.38 130,091.84
政府补助（详见下表：政府补
25,189,250.96 8,489,110.76 25,189,250.96
助明细表）
其他 242,102.63 601,774.71 242,102.63
合 计 25,561,445.43 9,108,667.85 25,561,445.43
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收
项 目 本期发生数 上期发生数 益相关
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 198,687.48 198,687.41 与资产相关
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列
31,249.98 31,250.00 与资产相关
表面贴装式集成电路出口
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及 QFN
31,249.98 31,250.00 与资产相关
型无引线塑封集成电路研制及产业化
2004 年度清洁生产专项资金 25,000.02 25,000.00 与资产相关
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 124,999.98 125,000.00 与资产相关
塑封集成电路无铅电镀产业化 90,625.02 90,625.00 与资产相关
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 62,500.02 62,500.00 与资产相关
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 25,000.02 25,000.00 与资产相关
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与资产相关/与收
项 目 本期发生数 上期发生数 益相关
集成电路高端封装高技术产业化 1,000,000.02 1,000,000.00 与资产相关
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项
49,999.98 50,000.00 与资产相关
目资金
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封
31,249.98 31,250.00 与资产相关
集成电路生产线扩大测试规模技术改造)
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改
750,000.00 750,000.00 与资产相关
造项目
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科
187,500.00 187,500.00 与资产相关
技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 696,172.08 696,172.10 与资产相关
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 649,999.98 650,000.00 与资产相关
工业强市战略先进企业奖励资金 550,000.00 440,000.00 与收益相关
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项
262,506.24 262,506.25 与资产相关
目
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 649,999.98 650,000.00 与资产相关
甘肃省微电子创新创业示范园 6,000,000.00 与资产相关
Flipchip 集成电路先进封装技术研发及产业
3,697,687.16 与收益相关
化
天水华天科技产业园工业和信息化贴息 1,000,000.00 与收益相关
表彰奖励出口创汇先进企业 90,100.00 与收益相关
全自动集成电路高速激光打标机研发及产
18,750.00 18,750.00 与资产相关
业化项目
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 18,750.00 18,750.00 与资产相关
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 87,500.00 87,500.00 与资产相关
2009 年经开区工业保增长专项-集成电路
31,250.00 31,250.00 与资产相关
封装一期产业化
2010 产业引导和结构调整项目资金 312,500.00 312,500.00 与资产相关
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 31,250.00 31,250.00 与资产相关
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 62,500.00 62,500.00 与资产相关
2013 年度西安市工业发展专项资金第一批 300,000.00 与收益相关
兑现 2012 年知识产权政策补贴奖励资金 54,000.00 与收益相关
表彰 2012 年下半年工业保增长优秀企业 689,950.00 与收益相关
陕西省加工贸易出口增量补助资金 475,820.00 与收益相关
表彰 2012 年度安全生产和消防工作先进单
10,000.00 与收益相关
位和先进个人
基础设施补偿款 302,400.00 与资产相关
财政专项补贴 34,999.98 与资产相关
通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应
3,838,020.49 与收益相关
用工程补贴款
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与资产相关/与收
项 目 本期发生数 上期发生数 益相关
科技成果产业化资金 2,000,000.00 与收益相关
2012 年促进主导产业发展专项资金 7,292.00 与资产相关
2011 高新技术产业发展专项资金 41,666.70 与资产相关
2012 年第三批科学技术计划项目 110,416.70 与资产相关
2013 年度优秀企业奖励 40,000.00 与收益相关
2013 年度重点用能企业奖励 50,000.00 与收益相关
2013 年经济发展优秀企业奖励 800,000.00 与收益相关
2013 年度陕西省出口增量补助资金 221,000.00 与收益相关
2013 年度消防及安全生产工作先进单位 3,000.00 与收益相关
集成电路封装测试生产线工艺升级 312,500.00 与资产相关
2013 年出口创汇先进企业奖励 193,200.00 与收益相关
2013 年非公先进企业奖励经费 50,000.00 与收益相关
天水市 2013 年工业强市奖励 190,000.00 与收益相关
博士后工作站建站资助 200,000.00 与收益相关
专利补助 4,500.00 与收益相关
2013 年度国家进口产品贴息资金 801,810.00 与收益相关
其他 11,517.17 与收益相关
开发区财政补贴 300,000.00 与收益相关
合 计 25,189,250.96 8,489,110.76
43、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上期发生数 益的金额
非流动资产处置损失合计 6,041.19 5,129.68 6,041.19
其中：固定资产处置损失 6,041.19 5,129.68 6,041.19
对外捐赠支出 30,000.00
其他 457.49 457.49
合 计 6,498.68 35,129.68 6,498.68
44、所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,928,609.86 16,972,977.00
递延所得税调整 -331,002.01 -118,736.14
合 计 24,597,607.85 16,854,240.86
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45、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.2116 0.2114 0.1569 0.1569
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.1823 0.1835 0.1450 0.1450
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司在 2013 年 8 月 12 日发行可转换公司债券 4.61 亿元，根据初
始转股价格 9.79 元/股，截至 2014 年 6 月可转换公司债券增加的普通股数为 12,634,247
股。本公司归属于普通股股东的当期净利润加上可转换公司债券在报告期内的利息费
用，扣除所得税影响后归属于普通股股东的净利润为 146,401,186.63 元，计算的稀释
每股收益为 0.2114 元/股，小于基本每股收益 0.2116 元/股，具有稀释性。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 139,302,456.20 101,923,219.29
其中：归属于持续经营的净利润 139,302,456.20 101,923,219.29
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
120,018,737.63 94,236,315.56
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 120,018,737.63 94,236,315.56
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 649,808,000.00 649,808,000.00
加：本年发行的普通股加权数 12,634,247.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 662,442,247.00 649,808,000.00
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
利息收入 3,322,350.69 3,884,920.84
政府补助 15,312,710.00 2,299,870.00
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项 目 本期发生数 上期发生数
住房保证金及施工保证金 2,765,347.53 6,484,107.25
其他 9,043,456.42 2,668,803.10
合 计 30,443,864.64 15,337,701.19
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
办公费 1,557,264.61 882,427.48
差旅费 2,168,156.47 1,384,483.88
业务招待费 2,247,732.87 1,105,577.52
运杂费 10,068,497.40 5,501,805.18
研发费 218,357.40 638,302.86
租赁费 843,848.13 791,461.76
支付保证金 5,361,771.09 1,133,375.71
业务费 1,537,828.85 1,081,684.07
中介机构佣金 589,800.00 1,585,765.00
支付的往来款 3,739,524.70 55,300,881.88
其他 6,002,460.16 3,098,688.52
合 计 34,335,241.68 72,504,453.86
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
定期存单 65,000,000.00
合 计 65,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
出售租赁标准金 2,940,191.29
其他 810,000.00
合 计 3,750,191.29
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期发生数 上期发生数
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 141,493,462.30 102,119,850.76
加：资产减值准备 5,256,889.40 6,128,862.28
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项 目 本期发生数 上期发生数
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
131,078,932.84 95,078,288.04
资产折旧
无形资产摊销 3,739,168.65 1,390,790.02
长期待摊费用摊销 204,093.39 134,171.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
6,041.19 5,129.68
损失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,733.64
财务费用（收益以“－”号填列） 21,720,808.09 15,644,432.68
投资损失（收益以“－”号填列） 1,473,328.86 -4,937,325.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,083,416.43 -118,736.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,405,142.11
存货的减少（增加以“－”号填列） -121,236,176.60 -72,609,953.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,312,270.18 -147,394,068.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 137,403,018.80 86,060,755.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 180,478,837.42 81,502,197.77
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 123,689,500.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 203,788,630.34 176,789,210.49
减：现金的年初余额 287,081,638.85 296,012,344.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,293,008.51 -119,223,133.63
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 上期数
①现金 203,788,630.34 176,789,210.49
其中：库存现金 195,040.93 242,155.81
可随时用于支付的银行存款 203,593,589.41 176,547,054.68
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项 目 期末数 上期数
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 203,788,630.34 176,789,210.49
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 323,017,954.94 189,851,846.72
减：使用受到限制的存款 119,229,324.60 13,062,636.23
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 203,788,630.34 176,789,210.49
减：年初现金及现金等价物余额 287,081,638.85 296,012,344.12
现金及现金等价物净增加额 -83,293,008.51 -119,223,133.63
（4）现金流量表补充资料说明：
本报告期末使用受到限制的存款主要包括：期限超过 3 个月的定期存单
100,000,000.00 元、采购进口设备的信用证保证金 14,947,355.81 元、银行承兑汇票
保证金 459,968.79 元，农民工工资保证金 3,822,000.00 元。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
天水华天微电子 电子产品制造销
控股股东 股份有限公司 甘肃省天水市 肖胜利
股份有限公司 售
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
天水华天微电子 肖胜利等
44,900,919.00 33.94 33.94 739609818
股份有限公司 13 名自然人
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
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4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
受同一控股股东控制，公司董事长与其董事
天水华天传感器有限公司 78401151-6
长为同一人
公司董事长肖胜利 2013 年 9 月前担任其控
厦门永红科技有限公司 79129060-5
股股东的董事
宁波康强电子股份有限公司 公司独立董事毕克允任其独立董事 61026089-7
公司参股公司，公司持有其 8.20%的股权，
江苏华海诚科新材料有限公司 公司副总经理、董事会秘书常文瑛担任其董 56685727-3
事
天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人 79487182-7
杭州友旺电子有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事、总经理 60916630-X
杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事 25393397-6
天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制 69039330-6
天水永红家园服务有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人 56114696-6
公司控股股东的工会，公司监事张玉明任其
天水华天电子集团工会 79487968-5
法定代表人
5、关联方交易情况
（1）关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生数 上期发生数
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
厦门永红科技有
原材料 市场价 29,292.31 0.03 3,087,599.75 3.11
限公司
天水华天传感器
原材料 市场价 12,905.98 0.09 7,692.31 0.05
有限公司
天水华天传感器
设备 市场价 1,322,668.77 100.00 68,376.07 0.20
有限公司
天水华天电子宾 招待费、会议
市场价 698,512.00 24.19 58,263.00 2.67
馆有限公司 费、住宿费
天水永红家园服 招待费、住宿
市场价 9,811.00 0.00 25,998.00 1.19
务有限公司 费
江苏华海诚科新
原材料 市场价 4,686,515.38 0.09 1,119,400.85 2.40
材料有限公司
宁波康强电子股
原材料 市场价 43,773,777.69 24.78 44,926,845.27 61.76
份有限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生数 上期发生数
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
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关联交易 本期发生数 上期发生数
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
集成电路
杭州士兰微电子 市场价 26,449,149.84 2.52
封装测试 42,791,082.73 3.52
股份有限公司
费
集成电路
杭州友旺电子有 11,556,601.78 1.10
封装测试 市场价 9,583,993.35 0.79
限公司
费
集成电路
天水七四九电子 3,323.52 0.00
封装测试 市场价 6,325.06 0.00
有限公司
费
杭州士兰微电子 1,671.45 0.96
材料 市场价 266.72 0.00
股份有限公司
杭州友旺电子有
材料 市场价 880.34 0.01
限公司
天水华天微电子
备件 市场价 440,313.68 4.04 922,970.94 6.61
股份有限公司
天水华天微电子 2,510,799.81 8.76
包装材料 市场价 3,178,657.35 12.08
股份有限公司
天水七四九电子 3,632.48 0.01
材料 市场价
有限公司
天水华天微电子
设备 市场价 2,512,820.51 44.65
股份有限公司
天水华天微电子
工程 市场价 390,000.00 3.61
股份有限公司
天水七四九电子 98,512.82 2.26
零星备件 市场价 225,237.60 2.07
有限公司
天水七四九电子 382,273.59 8.90
水电费 市场价 639,126.51 12.60
有限公司
天水华天传感器 25,468.10 0.59
水电费 市场价 28,611.52 0.56
有限公司
天水永红家园服 422,956.08 9.85
水电费 市场价 571,383.10 11.26
务有限公司
天水华天微电子 2,092,865.45 48.73
水电费 市场价 2,494,380.01 49.17
股份有限公司
天水华天电子宾 438,909.10 10.22
水电费 市场价 207,204.09 4.08
馆有限公司
天水永红家园服 671,970.08 52.13
供暖 市场价 791,431.12 44.00
务有限公司
天水七四九电子 69,206.92 5.37
供暖 市场价 44,950.37 2.50
有限公司
天水华天传感器 16,585.40 1.29
供暖 市场价 16,306.86 0.91
有限公司
天水华天微电子 53,335.99 4.14
供暖 市场价 58,673.70 3.26
股份有限公司
天水华天电子宾 1,065.47 0.08
供暖 市场价 164,566.95 9.15
馆有限公司
76
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
关联交易 本期发生数 上期发生数
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
天水七四九电子 1,646,000.00 17.14
工程 市场价 4,010,000.00 37.08
有限公司
天水华天电子宾
备件 市场价 10,752.14 0.14 6,324.79 0.15
馆有限公司
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资 租赁 租赁 租赁收益确 1-6 月确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 定依据 租赁收益
天水华天科技 天水华天微电子
房屋 2014.01.01 2014.12.31 参考市场价 531,093.60
股份有限公司 股份有限公司
天水华天集成
天水七四九电子 房屋
电路包装材料 2014.01.01 2014.12.31 参考市场价 2,767.56
有限公司
有限公司
②本公司作为承租人
租赁资 租赁 租赁 租赁费定价 1-6 月确认的
出租方名称 承租方名称
产种类 起始日 终止日 依据 租赁费
天水七四九电子 天水华天科 技
房屋 2014.01.01 2014.12.31 参考市场价 225,885.60
有限公司 股份有限公司
天水华天微电子 天水华天科 技
房屋 2014.01.01 2014.12.31 参考市场价 339,212.28
股份有限公司 股份有限公司
（3）关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
天水华天微电子股 华 天 科 技 ( 西
40,000,000.00 2015.12.06 2017.12.06 否
份有限公司 安)有限公司
天水华天微电子股 天 水 华 天 科 技
40,000,000.00 2014.11.16 2016.11.16 否
份有限公司 股份有限公司
注：关联方担保情况说明：
①2013 年 12 月 6 日，天水华天微电子股份有限公司与中国进出口银行陕西分行
签订金额为 4000 万元的保证合同，为子公司华天科技(西安)有限公司提供担保，截止
2013 年 12 月 31 日，该担保合同项下贷款余额为 3200 万元，担保日期为 2015 年 12
月 6 日至 2017 年 12 月 6 日。
②2012 年 11 月 16 日，公司与中国进出口银行陕西省分行签订 5000 万元的借款
合同，其中 1000 万元为信用借款，4000 万元由天水华天微电子股份有限公司提供 1400
万股的股票质押，质押期限为 2014 年 11 月 16 日至 2016 年 11 月 16 日。
（4）关联方委托贷款
77
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
2013 年 10 月 31 日，天水华天电子集团工会与中国农业银行股份有限公司天水分
行、天水华天机械有限公司三方签订委托贷款合同。委托方天水华天电子集团工会委托
中国农业银行股份有限公司天水分行向借款人天水华天机械有限公司贷款 800 万元，
借款期限为 2 年，借款年利率为 6%。
（5）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本期发生数 上期发生数
总额（万元） 259.80 184.50
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 8 4
[15～20 万元] 1 2
[10～15 万元] 2
[10 万元以下] 3 5
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
杭州士兰微电子股份有限公司 28,922,131.89 1,446,106.59 17,932,848.78 896,642.44
杭州友旺电子有限公司 4,665,470.24 233,273.51 6,307,748.94 315,387.45
天水华天传感器有限公司 113,214.49 5,660.72
天水华天微电子股份有限公司 4,978,970.50 248 ,948.53 1,798,093.20 89,904.66
天水华天电子宾馆有限公司 37,547.01 1,877.35
天水七四九电子有限公司 848,917.76 42,445.89 2,900.00 145,00
天水永红家园服务有限公司 83,658.65 4,182.93
合 计 39,649,910.54 1,982,495.52 26,041,590.92 1,301,934.55
应收票据：
杭州士兰微电子股份有限公司 6,889,191.71 9,785,950.18
天水七四九电子有限公司 281,250.00
天水华天微电子股份有限公司 653,854.81 635,000.00
杭州友旺电子有限公司 2,792,696.70 3,674,261.59
天水华天传感器有限公司 100,000.00
合 计 10,335,743.22 14,476,461.77
预付款项：
天水华天传感器有限公司 845,000.00
78
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天水华天微电子股份有限公司 122,000.00
厦门永红科技有限公司 37,638.11
合 计 159,638.11 845,000.00
其他应收款：
厦门永红科技有限公司 50,000.00 15,000.00
合 计 50,000.00 15,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
厦门永红科技有限公司 5,128.21 218,089.89
天水华天传感器有限公司 361,385.00 197,000.00
宁波康强电子股份有限公司 23,319,480.46 18,669,481.29
江苏华海诚科新材料有限公司 2,212,720.00 2,058,318.00
合 计 25,898,713.67 21,142,889.18
预收款项：
天水七四九电子有限公司 2,640,799.60
天水永红家园服务有限公司 396,623.89
天水华天微电子股份有限公司 283.05 44,028.80
合 计 283.05 3,081,452.29
其他应付款：
天水华天电子宾馆有限公司 11,004.00 55,069.00
合 计 11,004.00 55,069.00
九、或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
79
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
经证监会证监许可[2013]1009 号文核准，本公司已于 2013 年 8 月 12 日发行票面
金额为 100 元的可转换公司债券 461 万张，可转债代码：128003，可转债简称：华天
转债，发行总额为人民币 4.61 亿元。可转债转股期 2014 年 2 月 17 日至 2019 年 8 月
11 日止，初始转股价格 9.79 元/股。
可转债转股情况：截止 2014 年 7 月 31 日，共有 1,238,491 张可转换公司债券已
转成公司股票，转股股数为 12,650,628 股。尚有 3,371,509 张可转换公司债券未转股，
占发行总量的 73.13%。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
十二、其他重要事项说明
无
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
6,264,336.81 1.74 2,329,048.40 37.18
坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
348,930,365.40 96.94 17,529,963.96 5.02
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
4,756,069.19 1.32 4,619,531.10 97.13
计提坏账准备的应收账款
合 计 359,950,771.40 100.00 24,478,543.46
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
6,478,326.96 2.16 2,329,048.40 35.95
坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准
288,354,152.33 96.25 14,721,772.52 5.11
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
4,749,100.54 1.59 4,749,100.54 100.00
计提坏账准备的应收账款
80
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
合 计 299,581,579.83 100.00 21,799,921.46
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
华天科技（西安）有限公司 3,935,288.41 合并范围内关联方
客户公司停产歇
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00
业,长期无法收回
合 计 6,264,336.81 2,329,048.40 100.00
②按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 347,944,074.64 99.72 17,397,203.73 286,279,323.15 99.28 14,313,966.16
1至2年 913,784.35 0.26 91,378.44 1,419,893.79 0.49 141,989.38
2至3年 44,463.74 0.01 13,339.12 378,360.27 0.13 113,508.08
3至4年 248,532.45 0.09 124,266.23
4至5年
5 年以上 28,042.67 0.01 28,042.67 28,042.67 0.01 28,042.67
合 计 348,930,365.40 100.00 17,529,963.96 288,354,152.33 100.00 14,721,772.52
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
客户公司倒闭，长期
东泰升电子（上海）有限公司 862,200.00 100.00 862,200.00
无法收回
客户公司倒闭，长期
广鹏科技股份有限公司 357,127.46 100.00 357,127.46
无法收回
安肯(北京)微电子技术有限公 客户公司倒闭，长期
109,444.16 100.00 109,444.16
司 无法收回
双方有争议，长期无
盈创拓展(香港)有限公司 321,920.96 100.00 321,920.96
法收回
双方有争议，长期无
上海卓芯电子科技有限公司 3,489.99 100.00 3,489.99
法收回
客户公司已联系不
鼎芯通讯 1,752,859.13 100.00 1,752,859.13
上，长期无法收回
客户公司停产歇业，
上海上昕电子有限公司 465,777.99 100.00 465,777.99
长期无法收回
客户公司已联系不
天津滨海鼎芯科技有限公司 516,387.89 100.00 516,387.89
上，长期无法收回
81
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
客户公司已联系不
上海鼎芯科技有限公司 6,147.14 100.00 6,147.14
上，长期无法收回
深圳市中洋田电子技术有限 客户公司倒闭，无法
224,176.38 100.00 224,176.38
公司 收回
天水华天机械有限公司 11,361.88 合并范围内关联方
天水华天集成电路包装材料
125,176.21 合并范围内关联方
有限公司
合 计 4,756,069.19 4,619,531.10
（3）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠
款。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序 号 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
1 关联方 23,123,654.92 1 年以内 6.42
2 非关联方 14,192,151.83 1 年以内 3.94
3 非关联方 11,032,496.79 1 年以内 3.07
4 非关联方 10,896,440.13 1 年以内 3.03
5 非关联方 9,614,745.83 1 年以内 2.67
合 计 68,859,489.50 19.13
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
华天科技（西安）有限公司 子公司 3,935,288.41 1.09
天水华天机械有限公司 子公司 11,361.88 0.00
天水华天集成电路包装材
子公司 125,176.21 0.03
料有限公司
杭州士兰微电子股份有限
关联方 23,123,654.92 6.42
公司
杭州友旺电子有限公司 关联方 4,629,252.31 1.29
天水七四九电子有限公司 关联方 2,769.76 0.00
天水华天传感器有限公司 关联方 113,214.49 0.03
天水华天电子宾馆有限公
关联方 37,547.01 0.01
司
天水永红家园服务有限公
关联方 83,658.65 0.02
司
合 计 32,061,923.64 8.89
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种 类 期末数
82
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
10,000,000.00 62.53
账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备
5,690,339.83 35.58 575,663.04 10.12
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
303,223.63 1.89 3,223.63 1.06
提坏账准备的其他应收款
合 计 15,993,563.46 100.00 578,886.67
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的
4,937,812.21 100.00 539,372.61 10.92
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款
合 计 4,937,812.21 100.00 539,372.61
（2）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
华天科技（西安）有限公司 10,000,000.00 合并范围内关联方
合 计 10,000,000.00
②按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,945,997.66 69.35 197,299.89 2,403,192.00 48.67 120,159.60
1至2年 1,219,007.00 21.42 121,900.70 1,759,174.78 35.63 175,917.48
2至3年 69,103.88 1.21 20,731.16 760,214.14 15.40 228,064.24
3至4年 441,000.00 7.75 220,500.00
4至5年
5 年以上 15,231.29 0.27 15,231.29 15,231.29 0.30 15,231.29
合 计 5,690,339.83 100.00 575,663.04 4,937,812.21 100.00 539,372.61
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
83
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
中通远洋物流集团有限公司 与对方有争议，长期
3,223.63 100.00 3,223.63
兰州办事处 无法收回
天水华天机械有限公司 300,000.00 合并范围内关联方
合 计 303,223.63 3,223.63
（3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
序 号 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例（%）
1 非关联方 1,075,521.41 1 年以内 6.72
2 非关联方 850,000.00 1至4年 5.31
3 非关联方 550,000.00 1至2年 3.44
4 非关联方 347,124.50 1 年以内 2.17
5 非关联方 311,000.00 2至4年 1.94
合 计 3,133,645.91 19.58
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 914,832,585.33 10,000,000.00 924,832,585.33
对合营企业投资
对联营企业投资 17,014,404.26 16,564,509.43 449,894.83
其他股权投资 21,000,000.00 14,299,772.07 35,299,772.07
减：长期股权投
资减值准备
合 计 952,846,989.59 24,299,772.07 16,564,509.43 960,582,252.23
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
1、对子公司投资
天水华天集成电路
成本法 16,960,000.00 17,202,221.56 17,202,221.56
包装材料有限公司
天水华天机械有限
成本法 27,104,000.00 18,816,753.80 10,000,000.00 28,816,753.80
公司
华天科技（西安）有
成本法 511,000,000.00 510,779,499.75 510,779,499.75
限公司
84
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
天水中核华天矿业
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
有限公司
华天科技（昆山）电
成本法 360,253,304.81 361,034,110.22 361,034,110.22
子有限公司
2、对联营企业投资
华进半导体封装先
导技术研发中心有 权益法 20,000,000.00 16,564,509.43 -16,564,509.43 0.00
限公司
甘肃微电子工程研
权益法 450,000.00 449,894.83 449,894.83
究院有限公司
3、其他长期股权投
资
江苏华海诚科新材
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
料有限公司
天水市兴业担保有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限责任公司
南京盛宇涌鑫股权
投资中心（有限合 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
伙）
华进半导体封装先
导技术研发中心有 成本法 20,000,000.00 14,299,772.07 14,299,772.07
限公司
合 计 983,767,304.81 952,846,989.59 7,735,262.64 960,582,252.23
（续）
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 减值 本年计提 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决
决权比例不一
比例（%）权比例（%） 准备 减值准备 红利
致的说明
1、对子公司投资
天水华天集成电路包装材
100.00 100.00
料有限公司
天水华天机械有限公司 82.63 82.63
华天科技（西安）有限公
100.00 100.00
司
天水中核华天矿业有限公
70.00 70.00
司
华天科技（昆山）电子有
63.85 63.85
限公司
2、对联营企业投资
华进半导体封装先导技术
20.00 20.00
研发中心有限公司
甘肃微电子工程研究院有
22.50 22.50
限公司
3、其他长期股权投资
85
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
江苏华海诚科新材料有限
8.20 8.20
公司
天水市兴业担保有限责任
10.00 10.00 460,000.00
公司
南京盛宇涌鑫股权投资中
5.00 5.00 480,000.00
心（有限合伙）
华进半导体封装先导技术
12.42 12.42
研发中心有限公司
合 计 940,000.00
（3）本公司对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司在 2014 年 6 月 5 日前
持有 20%的股权，按照权益法核算。2014 年 6 月 5 日，华进半导体封装先导技术研发
中心注册资本变更，本公司持有 12.42%的股权，按照成本法核算。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 938,136,122.10 827,234,805.77
其他业务收入 23,534,963.79 20,512,530.82
营业收入合计 961,671,085.89 847,747,336.59
主营业务成本 721,145,032.31 663,358,025.19
其他业务成本 14,102,724.64 7,443,254.88
营业成本合计 735,247,756.95 670,801,280.07
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集成电路半导体产
938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
品封装测试
合 计 938,136,122.10 721,145,032.31 827,234,805.77 663,358,025.19
（3）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 255,047,222.25 26.53
2013 年 1-6 月 212,042,960.18 25.04
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,264,737.36 4,937,325.30
成本法核算的长期股权投资收益 940,000.00
其他 -148,591.50
86
天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
合 计 -1,473,328.86 4,937,325.30
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
华天科技（昆山）电子有限公司 6,022,032.98
华进半导体封装先导技术研发中
-2,264,737.36 -1,084,707.68 公司本期亏损
心有限公司
甘肃微电子工程研究院有限公司
合 计 -2,264,737.36 4,937,325.30
6、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,605,518.59 75,096,382.23
加：资产减值准备 2,718,136.06 4,803,042.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
74,813,113.65 72,717,291.03
产折旧
无形资产摊销 871,698.96 851,341.72
长期待摊费用摊销 156,769.98 156,769.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,041.19 5,129.68
失（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,733.64
财务费用（收益以“－”号填列） 16,228,454.15 13,651,130.95
投资损失（收益以“－”号填列） 1,473,328.86 -4,937,325.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,741,639.00 16,761.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,112,081.60
存货的减少（增加以“－”号填列） -67,219,199.93 -44,146,564.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -131,743,522.85 -110,742,433.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 103,688,728.51 49,212,931.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 101,201,890.93 56,684,458.28
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 123,689,500.00
一年内到期的可转换公司债券
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
项 目 本期数 上期数
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,943,734.61 118,616,711.58
减：现金的年初余额 168,164,537.47 252,672,985.94
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -36,220,802.86 -134,056,274.36
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 124,050.65 12,652.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 25,189,250.96 8,489,110.76
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-121,857.86
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 241,645.14 571,774.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 25,433,088.89 9,073,538.17
所得税影响额 3,814,938.33 1,361,030.73
少数股东权益影响额（税后） 2,334,431.99 25,603.71
合 计 19,283,718.57 7,686,903.73
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益（元/股）
报告期利润 产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.3271 0.2116 0.2114
扣除非经常损益后归属于普通股
6.3128 0.1823 0.1835
股东的净利润
注：（1）加权平均净资产计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东
P1 139,302,456.20 101,923,219.29
的净利润
报告期归属于公司普通股股东
F 19,283,718.57 7,686,903.73
的非经常性损益
报告期扣除非经常性损益后归
P2=P1-F 120,018,737.63 94,236,315.56
属于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的年初
E0 1,775,685,711.05 1,523,632,824.47
净资产
报告期发行新股或债转股等新
增的归属于公司普通股股东的 Ei 100,827,512.69
净资产
新增净资产下一月份起至报告
Mi 4
期期末的月份数
新增净资产下一月份起至报告
Mi 3
期期末的月份数
新增净资产下一月份起至报告
Mi 2
期期末的月份数
报告期回购或现金分红等减少
的归属于公司普通股股东的净 Ej 33,120,914.32 32,490,400.00
资产
减少净资产下一月份起至报告
Mj 2 1
期期末的月份数
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
其他事项引起的净资产增减变
Ek
动
其他净资产变动下一月份起至
Mk
报告期期末的月份数
报告期月份数 M0 6 6
归属于公司普通股股东的期末
E1 1,982,694,765.62 1,593,065,643.76
净资产
归属于公司普通股股东的加权 E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0
1,901,205,585.11 1,569,179,367.45
平均净资产 -Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权
Y1=P1/E2 7.3271 6.4953
平均净资产收益率(%)
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的加权平均净资 Y2=P2/E2 6.3128 6.0055
产收益率(%)
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或 期初余额（或 变动比
项 目 变动原因及具体情况
本期金额） 上期金额） 例（%）
主要系本报告期购建固定
货币资金 323,017,954.94 473,871,814.99 -31.83
资产款项支出
主要系本报告期支付的预
付设备款、工程款增加和本
期财务报表合并范围较上
预付款项 230,095,452.78 127,674,012.77 80.22
年同期发生变化，新增加华
天科技（昆山）电子有限公
司所致
应收利息 2,022,167.34 1,426,336.83 41.77 本期预提定期存单利息
主要系本报告期末尚未收
其他应收款 12,225,915.68 6,876,656.47 77.79
回的其他应收款增加所致
主要系本报告期原材料及
库存商品增加和本期财务
存货 404,670,372.35 283,434,195.75 42.77 报表合并范围较上年同期
发生变化，新增加华天科技
（昆山）电子有限公司所致
主要系本报告期新增部分
短期借款 174,153,480.00 51,339,150.00 239.22
短期借款所致
交易性金融负 本期归还部分交易性金融
30,551,821.17 69,969,016.90 -56.34
债 负债所致
主要系报告期新开具银行
应付票据 3,728,400.00 464,247.95 703.11
承兑汇票所致
主要系本报告期财务报表
合并范围较上年同期发生
应付账款 581,487,077.74 439,718,568.29 32.24
变化，新增加华天科技（昆
山）电子有限公司
主要系公司上期计提员工
应付职工薪酬 21,380,639.93 52,196,796.40 -59.04
奖金本期发放所致
递延所得税负 系本报告期确认的递延所得
12,610,357.20 18,110,290.00 -30.37
债 税负债减少所致
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天水华天科技股份有限公司 2014 年 1-6 月财务报表附注
主要系本报告期产能较上期
稳步增长，产能利用率提高；
本期财务报表合并范围较上
营业收入 1,562,768,258.82 1,084,772,562.54 44.06
年同期发生变化，新增加华
天科技（昆山）电子有限公
司
主要系本报告期营业收入大
营业成本 1,209,625,575.61 852,154,225.93 41.95
幅增长
营业税金及附 主要系本报告期营业收入大
9,884,482.90 1,541,130.92 541.38
加 幅增长
主要系本报告期营业收入增
销售费用 20,092,451.00 14,435,001.19 39.19 长，产品运输费较上年同期
增加
主要系本报告期研发支出较
上年同期增加，本报告期合
管理费用 157,197,160.54 92,083,974.31 70.71 并范围较上年同期增加华天
科技（昆山）电子有限公司
所致
主要系本报告期利息支出较
财务费用 18,728,980.75 13,466,139.76 39.08
上年同期增加
主要系本报告期确认投资收
投资收益 -1,476,328.86 4,937,325.30 -129.84
益减少所致
主要系本报告期确认的政府
营业外收入 25,561,445.43 9,108,667.85 180.63
补助较上年同期增加所致
主要系本期营业外支出减少
营业外支出 6,498.68 35,129.68 -81.50
所致
主要系本报告期利润总额较
所得税费用 24,597,607.85 16,854,240.86 45.94
上年同期增加
归属于母公司
主要系本报告期利润总额较
所有者的净利 139,302,456.20 101,923,219.29 36.67
上年同期增加
润
主要系本报告期合并范围较
上年同期增加华天科技（昆
少数股东损益 2,191,006.10 196,631.47 1,014.27
山）电子有限公司导致少数
股东损益增加
归属于母公司
主要系本报告期利润总额较
所有者的综合 139,302,456.20 101,923,219.29 36.67
上年同期增加
收益总额
天水华天科技股份有限公司
二〇一四年八月十九日
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