天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
天水华天科技股份有限公司
2014 年年度报告
2015 年 03 月
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日的公
司总股本 697,034,673 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含
税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人肖胜利、主管会计工作负责人宋勇及会计机构负责人(会计主管
人员)吴树涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
能否实现取决于市场状况变化等多种因素，存在一定的风险，请投资者注意投
资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................8
第四节 董事会报告 .................................................10
第五节 重要事项 ...................................................34
第六节 股份变动及股东情况 .........................................44
第七节 优先股相关情况 .............................................51
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .........................52
第九节 公司治理 ...................................................59
第十节 内部控制 ...................................................65
第十一节 财务报告 .................................................69
第十二节 备查文件目录 ............................................183
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 天水华天科技股份有限公司
华天微电子、控股股东 指 天水华天微电子股份有限公司
肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、崔卫兵、杜忠鹏、杨前进、
肖胜利等 13 名自然人、实际控制人 指
陈建军、薛延童、周永寿、乔少华、张兴安
华天西安 指 华天科技（西安）有限公司
华天昆山 指 华天科技（昆山）电子有限公司
华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology (HongKong)
华天香港 指
Industrial Development）
矿业公司 指 天水中核华天矿业有限公司
士兰微 指 杭州士兰微电子股份有限公司
杭州友旺 指 杭州友旺电子有限公司
宁波康强 指 宁波康强电子股份有限公司
华海诚科 指 江苏华海诚科新材料有限公司
FCI 指 FlipChip International, LLC
可转债、华天转债 指 2013 年公开发行的可转换公司债券
BGA 指 Ball grid array 的缩写，球栅阵列封装
PBGA 指 Plastic Ball Grid Array 的缩写，塑料焊球阵列封装
LGA 指 Land Grid Array 的缩写，触点阵列封装
CSP 指 Chip Size Package 的缩写，芯片级封装
WLP 指 Wafer Level Packaging 的缩写，晶圆级封装
TSV-CIS 指 采用 TSV 技术的影像传感芯片封装
TSV 指 Through-Silicon Via 的缩写，直通硅晶穿孔封装，即硅通孔封装
FC 指 Flip chip 的缩写，倒装芯片
QFN 指 Quad Flat Non-leaded Package 的缩写，方型扁平无引脚封装
FCQFN 指 Flip chip QFN 的缩写，倒装芯片方型扁平无引脚封装
V/UQFN 指 Very thin /Ultra thin QFN 的缩写,非常薄/极薄的 QFN
AAQFN 指 Area Array QFN 的缩写，面阵列 QFN
MCM 指 Multi chip module 的缩写，多芯片组件封装
MCP 指 Multi-chip package 的缩写，多芯片封装
SiP 指 System in package 的缩写，系统级封装
Bumping 指 芯片上制作凸点
LED 指 Light-Emitting Diode 缩写，发光二极管
MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical Systems 的缩写，微机电系统
元 指 人民币元
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重大风险提示
1、受半导体行业景气状况影响的风险
公司经营业绩与半导体行业的周期特征紧密相关，半导体行业发展过程中
的波动使公司面临一定的行业经营风险。另外，随着集成电路封装测试行业的
竞争越来越激烈，也将加大公司的经营难度。
2、产品生产成本上升的风险
公司主要原材料的价格变化及人力成本的上升，会给公司成本控制带来一
定困难。
3、技术研发与新产品开发失败的风险
集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代使得公司必须不断加
快技术研发和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够
满足市场和客户的需求，公司将面临技术研发与新产品开发失败的风险。
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第二节 公司简介
一、公司信息
股票简称 华天科技 股票代码 002185
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天水华天科技股份有限公司
公司的中文简称 华天科技
公司的外文名称（如有） Tianshui Huatian Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 肖胜利
注册地址 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
注册地址的邮政编码 741000
办公地址 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
办公地址的邮政编码 741000
公司网址 www.tshtkj.com
电子信箱 htcwy2000@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常文瑛 杨彩萍
联系地址 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
电话 0938-8631816 0938-8631990
传真 0938-8630216 0938-8632260
电子信箱 htcwy2000@163.com ycp@tsht.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、注册变更情况
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
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首次注册 2003 年 12 月 25 日 甘肃省工商行政管理局 6200001052188 620502756558610 75655861-0
报告期末注册 2014 年 12 月 15 日 天水市工商行政管理局 620500000000067 620502756558610 75655861-0
公司上市以来主营业务的变化情况
无变更
（如有）
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
签字会计师姓名 刘志文、宫岩
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
第一创业摩根大通证券有限 北京市西城区武定侯街 6 号卓 2013 年 8 月 28 日至 2014 年
盖建飞、郁俊松
责任公司 著中心 10 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2014 年 2013 年 本年比上年增减 2012 年
营业收入（元） 3,305,481,665.85 2,447,163,304.12 35.07% 1,623,202,273.50
归属于上市公司股东的净利润（元） 298,183,078.68 199,164,273.88 49.72% 121,035,150.15
归属于上市公司股东的扣除非经常
248,840,143.11 188,336,248.82 32.13% 70,153,712.98
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 553,145,925.08 387,657,463.67 42.69% 214,506,255.89
基本每股收益（元/股） 0.4483 0.3065 46.26% 0.1863
稀释每股收益（元/股） 0.4483 0.3065 46.26% 0.1863
加权平均净资产收益率 14.72% 12.20% 2.52% 8.16%
2014 年末 2013 年末 本年末比上年末增减 2012 年末
总资产（元） 4,158,051,847.50 3,559,009,701.15 16.83% 2,555,439,760.21
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,407,254,103.98 1,775,685,711.05 35.57% 1,523,632,824.47
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
322,885.09 15,569.83 883,151.83
值准备的冲销部分）
本年度收到的政府补助和
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
按照会计准则由递延收益
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 65,031,026.35 36,322,968.93 58,551,144.91
转入营业外收入的政府补
受的政府补助除外）
助增加。
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 上年度根据会计准则规定
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 -19,427,211.43 确认的分步实现非同一控
位可辨认净资产公允价值产生的收益 制下企业合并的投资损失。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性 -477,375.39 217,024.53
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
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处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 713,999.98 903,621.73 736,827.81
减：所得税影响额 9,838,555.40 5,589,693.99 9,026,818.28
少数股东权益影响额（税后） 6,409,045.06 1,614,254.54 262,869.10
合计 49,342,935.57 10,828,025.06 50,881,437.17 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014 年随着《国家集成电路产业发展推进纲要》的颁布和千亿级集成电路产业投资基金
的设立，进一步凸显了集成电路产业的战略性、基础性、先导性产业地位，充分体现了集成
电路产业在国民经济和社会发展以及保障国家信息安全方面的重要性，使得国家对集成电路
产业的政策和资金支持达到了前所未有的状态，良好的产业政策和资金支持以及广阔的市场
需求，必将促进我国集成电路产业进入又一轮的快速发展周期。
根据中国半导体行业协会统计，2014 年我国集成电路产业销售额为 3,015.4 亿元，同比
增长 20.2%，其中设计业销售额为 1,047.4 亿元，同比增长 29.5%，制造业销售额为 712.1 亿
元，同比增长 18.5%，封装测试业销售额为 1,255.9 亿元，同比增长 14.3%。另据海关统计，
2014 年我国进口集成电路 2,856.6 亿只，同比增长 7.3%，进口金额 2,184 亿美元，同比下降
6.9%，出口集成电路 1,535.2 亿只，同比增长 7.6%，出口金额 610.9 亿美元，同比下降 31.4%。
2014 年公司紧紧抓住我国集成电路产业发展的大好机遇，稳步推进《40 纳米集成电路先
进封装测试产业化》项目和《通讯与多媒体集成电路封装测试产业化》项目的实施，加大 02
专项和研发项目的实施以及技术开发力度，积极实施并购重组，使公司集成电路封装能力和
技术水平都得到了切实有效的提高，2014 年公司保持了持续快速发展的良好势头。
1、2014 年公司共完成集成电路封装量 106.96 亿只，同比增长 27.79%，实现营业收入
33.05 亿元，同比增长 35.07%，净利润 3.06 亿元，同比增长 52.37%，其中归属于上市公司
股东的净利润 2.98 亿元，同比增长 49.72%。
2、公司所承担的国家科技重大专项 02 专项《多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技
术研发及产业化》项目实施完成并顺利通过验收，启动实施了《阵列镜头智能成像 TSV-CIS
集成模块工艺开发与产业化》等四个 02 专项项目（课题），02 专项项目的有效实施，切实提
高了公司技术水平和研发能力。
3、积极推进并购重组和股权收购工作，2014 年进行了 FlipChip International, LLC
公司及其子公司 100%股权的收购工作，完成了 GENTEC INVESTMENT LIMITED 持有的华天昆山
16.15%股权的收购，通过海外并购和股权收购，进一步完善了公司产业发展布局，有效推进
了公司国际化进程。
4、随着 FC、指纹识别、MEMS、Bumping 等集成电路高端封装产品研发成功和封装规模的
不断扩大，公司产品结构进一步优化，市场竞争能力进一步提高。
5、可转债顺利实现转股，切实降低了公司的资产负债率，优化了公司的财务结构，提高
了公司的抗风险能力。
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二、主营业务分析
1、概述
2014 年公司主营业务为集成电路封装测试，全年实现营业收入 33.05 亿元，同比增长
35.07%；归属于上市公司股东的净利润 2.98 亿元，同比增长 49.72%。
单位：元
项目 2014年 2013年 变动比例（%）
营业收入 3,305,481,665.85 2,447,163,304.12 35.07%
营业成本 2,581,946,965.63 1,920,188,995.93 34.46%
销售费用 42,090,148.61 36,438,094.82 15.51%
管理费用 352,118,706.93 241,791,327.60 45.63%
财务费用 28,331,902.64 33,905,777.43 -16.44%
研发支出 230,256,635.10 144,740,096.73 59.08%
变动原因分析：
（1）营业收入和营业成本分别较上期同比增长 35.07%和 34.46%，主要原因是本报告期
产能较上年稳步增长，产能利用率提高，销售额较上年增加，且本报告期较上年多合并华天
昆山 8 个月的收入和成本所致。
（2）销售费用较上期同比增长 15.51%，主要原因是本报告期产品运输费与职工薪酬较
上年增加所致。
（3）管理费用较上期同比增长 45.63%，主要原因是本报告期研究开发费用与职工薪酬
较上年增加所致。
（4）财务费用较上期同比下降 16.44%，主要原因是本报告期利息支出较上年减少，利
息收入较上年增加所致。
（5）研发支出较上期同比增长 59.08%，主要原因是公司进一步加大了技术研发项目和
02 专项的实施力度，新产品、新技术、新工艺开发支出不断增加，且本报告期较上年多合并
华天昆山 8 个月研发支出所致。
公司回顾总结前期披露的发展战略和经营计划在报告期内的进展情况
公司在 2013 年年报中披露的公司 2014 年度生产经营目标为全年实现营业收入 30 亿元，
2014 年公司紧紧围绕全年的生产经营目标，奋力拼搏，通过全体员工的共同努力，很好的完
成了 2013 年年度报告中所预定的经营计划。
（1）《40 纳米集成电路先进封装测试产业化》项目和《通讯与多媒体集成电路封装测试
产业化》项目稳步实施，截至 2014 年 12 月 31 日，两个项目的完工进度分别达到了 84.11%
和 59.41%。
（2）有效的扩大了 FC 封装产品生产规模，顺利完成了 Bumping 生产线的组建，深宽比
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为 3：1 的 TSV 封装产品良品率已达 94%以上，进一步扩大了集成电路高端封装产品封装规模。
（3）进一步加大国家科技重大专项 02 专项项目的实施，在积极实施前期立项 02 专项项
目和验收的同时，2014 年又启动实施了《国产集成电路封测关键设备与材料量产应用工程》
项目、《阵列镜头智能成像 TSV-CIS 集成模块工艺开发与产业化》项目等四个 02 专项项目。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测低于或高于 20%以上的差异原因
□ 适用 √ 不适用
2、收入
说明
报告期内，公司完成集成电路封装量 106.96 亿只、11.72 万片，分别同比增长 27.79%
和 208.58%；销售集成电路封装产品 107.22 亿只、11.69 万片，分别同比增长 28.59%和
210.15%；实现营业收入 33.05 亿元，同比增长 35.07%。主要原因是随着《通讯与多媒体集
成电路封装测试产业化》项目和《40 纳米集成电路先进封装测试产业化》项目的顺利实施，
项目产能不断释放，公司集成电路封装能力稳步提高以及华天昆山自 2013 年 9 月纳入公司财
务报表合并范围后，本年度较上年多合并华天昆山 8 个月的封装产量及营业收入（2013 年华
天昆山完成集成电路封装量 11.10 万片，销售集成电路封装产品 11.09 万片，实现营业收入
7.56 亿元）。
公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2014 年 2013 年 同比增减
销售量 万只 1,072,161 833,779 28.59%
集成电路 生产量 万只 1,069,607 836,998 27.79%
库存量 万只 9,441 11,995 -21.29%
销售量 片 116,914 37,696 210.15%
集成电路 生产量 片 117,241 37,994 208.58%
库存量 片 625 298 109.73%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要为华天昆山自2013年9月纳入公司财务报表合并范围后，本年度较上年多合并华天昆
山8个月的产品产量、销售量及库存量。
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公司重大的在手订单情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 1,076,365,191.98
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.56%
公司前 5 大客户资料
√ 适用 □ 不适用
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户 A 352,137,234.49 10.65%
2 客户 B 242,448,763.80 7.33%
3 客户 C 199,510,841.56 6.04%
4 客户 D 164,492,395.63 4.98%
5 客户 E 117,775,956.50 3.56%
合计 -- 1,076,365,191.98 32.56%
3、成本
行业分类
单位：元
2014 年 2013 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
集成电路 主营业务成本 2,567,317,432.07 99.43% 1,907,770,188.19 99.35% 34.57%
其他 其他业务成本 14,629,533.56 0.57% 12,418,807.74 0.65% 17.80%
合计 2,581,946,965.63 100.00% 1,920,188,995.93 100.00% 34.46%
产品分类
单位：元
2014 年 2013 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
集成电路 主营业务成本 2,567,317,432.07 99.43% 1,907,770,188.19 99.35% 34.57%
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其他 其他业务成本 14,629,533.56 0.57% 12,418,807.74 0.65% 17.80%
合计 2,581,946,965.63 100.00% 1,920,188,995.93 100.00% 34.46%
说明
报告期内公司主营业务成本较上年同期增长 34.57%，占营业成本的 99.43%，主要原因为
公司集成电路封装能力和产量较上年增加，以及本年度较上年多合并华天昆山 8 个月的成本
所致（2013 年华天昆山实现主营业务成本 6.83 亿元，2014 年为 5.75 亿元）。
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 686,398,894.68
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 29.46%
公司前 5 名供应商资料
√ 适用 □ 不适用
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商 A 232,483,929.82 9.98%
2 供应商 B 136,629,424.22 5.86%
3 供应商 C 122,995,394.92 5.28%
4 供应商 D 115,553,640.93 4.96%
5 供应商 E 78,736,504.79 3.38%
合计 -- 686,398,894.68 29.46%
4、费用
单位：元
项目 2014年 2013年 变动比例（%）
销售费用 42,090,148.61 36,438,094.82 15.51%
管理费用 352,118,706.93 241,791,327.60 45.63%
财务费用 28,331,902.64 33,905,777.43 -16.44%
所得税费用 42,469,071.21 25,882,082.15 64.09%
（1）管理费用较上年同期增长 45.63%，主要是本报告期研究开发费用与职工薪酬较上
年同期增加所致。
（2）所得税费用较上年同期增长 64.09%，主要是本报告期利润总额较上年同期增加所
致。
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5、研发支出
项目 研发支出金额（元） 占期末净资产的比例（%） 占当期营业收入的比例（%）
2014年 230,256,635.10 9.12% 6.97%
2013年 144,740,096.73 7.34% 5.91%
增减比例（%） 59.08% 1.78% 1.06%
报告期内，公司进一步加大了技术研发项目和 02 专项的实施力度，新产品、新技术、新
工艺开发支出不断增加，且本报告期较上年多合并了华天昆山 8 个月的研发支出，全年共投
入研发费用 23,025.66 万元，同比增长了 59.08%，切实提高了公司的研发能力和技术水平。
公司所实施的国家科技重大专项 02 专项等科技创新和研发项目，是为了自主开发出多项
集成电路先进封装技术和产品。通过研发项目的实施，将不断开发出更多的集成电路先进封
装技术和产品，有效地提高公司的自主创新能力和核心竞争能力，满足市场和客户需求，实
现公司的长远发展。
6、现金流
单位：元
项目 2014 年 2013 年 同比增减
经营活动现金流入小计 1,799,883,446.10 1,396,712,198.03 28.87%
经营活动现金流出小计 1,246,737,521.02 1,009,054,734.36 23.55%
经营活动产生的现金流量净额 553,145,925.08 387,657,463.67 42.69%
投资活动现金流入小计 168,138,772.56 145,867.10 115,168.47%
投资活动现金流出小计 628,470,226.38 803,330,280.50 -21.77%
投资活动产生的现金流量净额 -460,331,453.82 -803,184,413.40 -42.69%
筹资活动现金流入小计 404,132,130.00 963,759,195.33 -58.07%
筹资活动现金流出小计 366,656,769.45 552,648,367.67 -33.65%
筹资活动产生的现金流量净额 37,475,360.55 411,110,827.66 -90.88%
现金及现金等价物净增加额 129,690,686.12 -8,930,705.27 -1,552.19%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增长 42.69%，主要是公司营业收入增长和回款
增加所致。
（2）投资活动现金流入同比增长 115,168.47%，主要是本报告期收到到期解付的定期存
单较上年增加所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额同比下降 42.69%，主要是本报告期收回了上期存出
15
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
的定期存单和上年为受让华天昆山股权而支付的现金所致。
（4）筹资活动现金流入同比下降 58.07%，主要是上期发行可转债所致。
（5）筹资活动现金流出同比下降 33.65%，主要是本报告期偿还银行借款支付的现金减
少所致。
（6）筹资活动产生的现金流量净额同比下降 90.88%，主要是上年发行可转债所致。
（7）现金及现金等价物净增加额同比增长 1,552.19%，主要是经营活动产生的现金流量
净额增长和投资活动产生的现金流量净额下降所致。
报告期内公司经营活动的现金流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
集成电路 3,248,457,279.44 2,567,317,432.07 20.97% 35.21% 34.57% 0.38%
分产品
集成电路 3,248,457,279.44 2,567,317,432.07 20.97% 35.21% 34.57% 0.38%
分地区
国内销售 1,483,663,802.26 1,066,627,606.03 28.11% 3.44% 2.07% 0.97%
出口销售 1,764,793,477.18 1,500,689,826.04 14.97% 82.27% 73.93% 4.09%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产项目重大变动情况
单位：元
2014 年末 2013 年末
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
16
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
货币资金 446,567,075.73 10.74% 473,871,814.99 13.31% -2.57% 期末银行存款余额减少所致。
应收账款 453,251,424.79 10.90% 411,778,136.79 11.57% -0.67% 本报告期销售收入增加所致。
本报告期销售收入增加，期末库存
存货 333,336,927.62 8.02% 283,434,195.75 7.96% 0.06%
原材料增加所致。
主要为本报告期对华进半导体封装
先导技术研发中心有限公司的投资
长期股权投资 439,546.15 0.01% 17,014,404.26 0.48% -0.47% 不再具有重大影响，按照执行新的
《企业会计准则》，减少长期股权投
资所致。
本年度新增投资和上年度由在建工
固定资产 1,913,344,895.05 46.02% 1,672,088,246.31 46.98% -0.96%
程转入固定资产所致。
主要为本报告期实施建设的 8#厂
在建工程 369,997,554.04 8.90% 216,861,031.06 6.09% 2.81%
房等基础建设投资增加所致。
主要为本报告期销售回款中银行承
兑汇票的占比增加，且截止年末尚
应收票据 192,011,362.67 4.62% 109,699,054.23 3.08% 1.54%
未背书转让的银行承兑汇票较年初
增加所致。
主要为本报告期实施《通讯与多媒
预付款项 178,623,612.17 4.30% 127,674,012.77 3.59% 0.71% 体集成电路封装测试产业化》项目，
预付的设备款、工程款增加所致。
主要为上期募集资金的定期存款本
应收利息 84,820.29 0.00% 1,426,336.83 0.04% -0.04%
期全部到期解付所致。
主要为本报告期支付境外收购 FCI
其他应收款 17,344,328.53 0.42% 6,876,656.47 0.19% 0.23% 公司的股权收购保证金 220 万美元
所致。
主要为本报告期对华进半导体封装
先导技术研发中心有限公司的投资
可供出售金融资产 35,299,772.07 0.85% 21,000,000.00 0.59% 0.26% 不再具有重大影响，按照执行新的
《企业会计准则》，增加可供出售金
融资产所致。
主要为本报告期摊销租入厂房的改
长期待摊费用 580,910.16 0.01% 989,096.94 0.03% -0.02%
造费用所致。
2、负债项目重大变动情况
单位：元
2014 年 2013 年
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
短期借款 292,206,960.91 7.03% 51,339,150.00 1.44% 5.59% 主要为本报告期生产经营需要增加
17
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
银行短期借款所致。
年末一年内到期的长期借款较年初
长期借款 156,988,822.80 3.78% 319,202,721.34 8.97% -5.19%
减少所致。
主要为本报告期收购华天昆山
其他应付款 171,476,165.76 4.12% 61,584,579.13 1.73% 2.39% 16.15%股权，截止年末该股权收购
款项尚未支付所致。
上年发行的可转债于本报告期已全
应付债券 0.00 0.00% 356,272,757.83 10.01% -10.01%
部转股或赎回所致。
以公允价值计量且 公司签订的《贵金属远期买卖交易》
其变动计入当期损 0.00 0.00% 69,969,016.90 1.97% -1.97% 合同、《黄金租赁交易合同》在本报
益的金融负债 告期全部到期解除所致。
主要为本报告期新开具的银行承兑
应付票据 14,250,208.29 0.34% 464,247.95 0.01% 0.33%
汇票增加所致。
年末尚未抵扣的增值税进项税额较
应交税费 -32,542,929.55 -0.78% -63,190,133.44 -1.78% 1.00%
年初减少所致。
主要为本报告期可转债转股和赎回
应付利息 643,488.03 0.02% 1,861,936.73 0.05% -0.03%
导致年末未支付利息减少所致。
一年内到期的非流 年末一年内到期的长期借款较年初
219,938,588.60 5.29% 116,153,878.66 3.26% 2.03%
动负债 增加所致。
本报告期收到政府补助项目未验收
递延收益 191,766,150.73 4.61% 145,803,301.83 4.10% 0.51%
或费用未发生，尚未进行摊销所致。
主要为上年发行的可转债形成的利
息调整的应纳税暂时性差异，因本
递延所得税负债 1,906,883.34 0.05% 18,110,290.00 0.51% -0.46%
报告期可转债全部转股和赎回导致
应纳税暂时性差异消除所致。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的 本期购买
项目 期初数 本期出售金额 期末数
值变动损益 公允价值变动 减值 金额
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
0.00 0.00
的金融资（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产 0.00 0.00
3.可供出售金融资产 0.00 0.00
18
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
金融资产小计 0.00 0.00
投资性房地产 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00
金融负债 69,969,016.90 26,733.64 69,942,283.26 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
五、核心竞争力分析
1、技术优势
公司依托国家级企业技术中心、甘肃省微电子工程技术研究中心、甘肃省微电子工程实
验室等研发验证平台，通过承担国家科技重大专项 02 专项等科技创新项目以及新产品、新技
术、新工艺的不断研究开发，自主研发出 BGA、FC、Bumping、MEMS、指纹识别、V/UQFN、AAQFN、
MCM（MCP）、SiP、TSV 等多项集成电路先进封装技术和产品，随着公司进一步加大技术创新
力度，公司的技术竞争优势将不断提升。
2、成本优势
公司地处西部地区具有较低的人力资源成本，土地使用、生产动力等方面的价格也相对
较低，使公司具有国外以及国内沿海地区集成电路封装企业所无法比拟的成本优势。随着公
司集成电路封装规模的不断扩大以及成本管控的持续开展，公司在成本方面的竞争优势将进
一步得到加强和巩固。
3、市场优势
公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，通过多年的合作，公司得到了客户的广泛
信赖，为公司发展提供了有力的市场保证，降低了市场风险。今后，公司在稳定扩展国内市
场的同时，进一步加大海外市场的开发力度，促进公司持续快速发展。
4、管理团队优势
公司拥有一支善于经营、敢于管理、勇于开拓创新、团结向上的经营管理团队；公司法
人治理结构完善，各项管理制度齐全；多年的大生产实践，公司已形成了一套先进的大生产
管理体系。
19
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
121,668,332.05 154,764,668.79 -21.38%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
集成电路模具、备件、自动化设备、引线框架
及相关的化学产品（不含危险化学品）的制造
天水华天机械有限公司 89.10%
和销售，公司产品范围内的工程、机械安装服
务及房屋租赁。（涉及许可的凭许可证经营）
矿产品销售（国家法律、法规规定的限制经营
酒泉中核华天矿业有限公司 70.00%
的项目除外）
设计、研发、制造手机用数字摄录机模块、玻
璃芯片、手机相关数模集成电路芯片模块等通
信、汽车用途的混合集成电路和 MEMS 传感器
华天科技（昆山）电子有限公司 80.00%
（光电子元器件）及平板显示屏材料（模块），
销售自产产品。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 公司 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核 股份来
名称 类别 （元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 算科目 源
天水市
兴业担 可供出
设立、
保有限 其他 5,000,000.00 10,000,000 10.00% 10,000,000 10.00% 10,000,000.00 460,000.00 售金融
增资
责任公 资产
司
合计 5,000,000.00 10,000,000 -- 10,000,000 -- 10,000,000.00 460,000.00 -- --
2、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
20
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 45,133.35
报告期投入募集资金总额 16,566.09
已累计投入募集资金总额 42,929.71
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1009 号《关于核准天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的
批复》核准，公司于 2013 年 8 月 12 日向社会公开发行 461 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 461,000,000.00
元，并于 2013 年 8 月 28 日在深交所上市。本次公开发行可转债募集资金总额为 461,000,000.00 元，扣除发行费用
9,666,500.00 元后的实际募集资金净额为 451,333,500.00 元。该募集资金已于 2013 年 8 月 16 日到达公司募集资金专项
账户，募集资金到位情况已经瑞华会计事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了瑞华验字[2013]第 209A0002 号《验资报
告》。
2、募集资金管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上
市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金使用管理办法》。2013 年 8 月 28
日，公司分别与中国光大银行兰州分行营业部、第一创业摩根大通证券有限责任公司签订了《天水华天科技股份有限公司
公开发行可转换公司债券募集资金三方监管协议》。公司对可转债募集资金实行专户存储，并对可转债募集资金的使用实
行严格的审批程序，以保证专款专用。
2013 年 9 月 2 日，公司通过募集资金专户向华天西安增资 15,000.00 万元，用于其进行募集资金投资项目《40 纳米
集成电路先进封装测试产业化》项目的建设。
华天西安为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企
业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的有关规定，2013 年 9 月 4 日，与中国光大银行西安雁塔路
支行和第一创业摩根大通证券有限责任公司签订了《天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金三方监
管协议》，对可转债募集资金的使用情况进行监督，保证专款专用。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。截至 2014 年
12 月 31 日，《天水华天科技股份有限公司公开发行可转换公司债券募集资金三方监管协议》均得到了切实有效的履行。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司累计使用募集资金 42,929.71 万元，募集资金专项账户余额（含利息）为 2,761.57 万
元。募集资金存款利息累计为 557.93 万元，其中：公司账户为 534.10 万元，华天西安账户为 23.83 万元。
截至 2014 年 12 月 31 日，使用金额包含了华天西安账户收到已支付的利息 23.83 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
通讯与多媒体集成电 16,201.8 13,974.4
否 16,000 11,248.4 86.25% 12 月 31 619.1 否 否
路封装测试产业化 8 2
日
2015 年
40 纳米集成电路先进 15,023.8
否 15,000 15,000 5,317.69 100.16% 12 月 31 1,059.7 否 否
封装测试产业化 3
日
受让深圳市汉迪创业
2013 年
投资有限公司持有的 13,931.4 13,931.4 13,931.4
否 100.00% 12 月 31 否
昆山西钛微电子科技 7 7 6
日
有限公司 28.85%股权
44,931.4 45,133.3 16,566.0 42,929.7
承诺投资项目小计 -- -- -- 1,678.8 -- --
7 5 9 1
超募资金投向
44,931.4 45,133.3 16,566.0 42,929.7
合计 -- -- -- 1,678.8 -- --
7 5 9 1
未达到计划进度或预
《通讯与多媒体集成电路封装测试产业化》项目和《40 纳米集成电路先进封装测试产业化》项目还
计收益的情况和原因
在实施过程中，投资效益将在以后年度逐步体现。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于用可转债募集资金置换预先已投入募集资金投资项目
期投入及置换情况 的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
11,363.95 万元。截至 2013 年 9 月 13 日，该笔资金已全部置换。
用闲置募集资金暂时 不适用
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
募集资金投资项目尚在实施过程之中，截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金专项账户余额（含利息）
金结余的金额及原因
为 2,761.57 万元。
尚未使用的募集资金
募集资金投资项目尚在实施过程之中，用于募集资金投资项目建设。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 公司 所处
主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
名称 类型 行业
半导体、集成电路和
半导体元器件设计、
研发、生产销售；货
华天 物及技术的进出口业
科技 务（国家禁止或限制
集成电 511,000,00 980,259,57 642,692,20 599,668,97 67,234,431 73,454,868
(西安) 子公司 的货物、技术除外）。
路行业 0.00 7.81 8.49 3.26 .23 .07
有限 （上述经营范围中涉
公司 及许可项目的，凭许
可证明文件、证件在
有效期内经营；未经
许可不得经营）
设计、研发、制造手
机用数字摄录机模
块、玻璃芯片、手机
相关数模集成电路芯
华天
片模块等通信、汽车
科技
用途的混合集成电路
(昆山) 集成电 61,930,002 768,368,63 529,624,47 671,427,80 1,665,013. 22,487,922
子公司 和 MEMS 传感器（光电
电子 路行业 .82 美元 9.49 4.55 1.77 88 .14
子元器件）及平板显
有限
示屏材料（模块），销
公司
售自产产品。（依法须
经批准的项目，经相
关部门批准后方可开
展经营活动）
23
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
天水华 集成电路包装塑料
天集成 管、包装盘、承载带、
电路包 集成电 盖带、各种包装纸箱、16,960,000 67,838,643 48,540,708 63,360,872 8,252,697. 7,826,136.
子公司
装材料 路行业 塑料纸质包装制品及 .00 .51 .76 .43 74 52
有限 其生产用原材料的生
公司 产、销售，房屋租赁。
集成电路模具、备
件 、自动化设备、引
天水 线框架及相关的化学
华天 产品（不含危险化学
集成电 16,837,200 92,909,794 57,601,645 70,016,264 4,296,397. 3,874,201.
机械 子公司 品）的制造和销售，
路行业 .00 .28 .42 .64 61 80
有限 公司产品范围内的工
公司 程、机械安装服务及
房屋租赁。（涉及许可
的凭许可证经营）
天水中
核华天 不需前置许可及审批 10,000,000 9,595,360. 9,595,360.
子公司 采掘业 0.00 -68,160.49 -68,410.49
矿业有 的矿产品批发、销售。.00 68 68
限公司
华天科
技(香 对外投资、进出口贸
进出口 10,000.00
港)产业 子公司 易、货物进出口及技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
贸易 美元
发展有 术进口业务
限公司
主要子公司、参股公司情况说明
（1）华天科技(西安)有限公司为公司全资子公司，2014年实现营业收入59,966.90万元，
同比增长27.14%，实现净利润7,345.49万元，同比增长43.01%。华天西安通过《40纳米集成
电路先进封装测试产业化》项目的实施，集成电路封装产能和产销量大幅提升，项目经济效
益逐步释放。
（2）华天科技（昆山）电子有限公司为公司控股子公司，2014年12月12日，公司第四届
董事会第十五次会议通过了《关于受让GENTEC INVESTMENT LIMITED持有的华天科技（昆山）
电子有限公司16.15%股权的议案》，同意公司以97,668,332.05元人民币受让GENTEC
INVESTMENT LIMITED（先科投资有限公司）持有的华天昆山16.15%的股权，本次股权转让完
成后公司持有华天昆山80%的股权。2014年华天昆山实现营业收入67,142.78万元，实现净利
润2,248.79万元。
（3）天水中核华天矿业有限公司为公司控股子公司，公司持有矿业公司70%的股权，是
公司与甘肃省核地质二一九大队合资设立。2013年7月，矿业公司以人民币420万元竞得 “甘
肃省肃北蒙古族自治县西尖山北金矿普查”探矿权，并根据要求由矿业公司在探矿权所在地
注册成立了全资子公司酒泉中核华天矿业有限公司。2014年4月9日，酒泉中核华天矿业有限
24
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司收到甘肃省国土资源厅颁发的《矿产资源勘查许可证》。未来矿业公司将进行相关勘探
工作。
（4）2014年11月24日，公司在香港设立全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司，
注册资本为10,000.00美元。并已取得了香港公司注册处颁发的《公司注册证明书》（编号：
2172417）。截至2014年12月31日，公司对全资子公司华天香港出资尚未到位。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内取得和 对整体生产和
公司名称 报告期内取得和处置子公司目的
处置子公司方式 业绩的影响
可以充分利用香港地区的区域优势，搭建境外投融资
华天科技（香港）产业发展有
平台，为公司海外业务和境外投资的顺利开展提供更 设立 无
限公司
为有利的条件。
可以充分利用境外平台，为公司境外投资(包括收购
Huatian Technology(USA)
FCI)及国际市场合作开发、技术引进与交流提供便利，设立 无
LLC
为公司开展海外业务拓展工作提供有效通道。
4、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累 项目 项目收 披露日期 披露索引
项目名称
总额 投入金额 计实际投入金额 进度 益情况 （如有） （如有）
多圈 V/UQFN、
FCQFN 和 AAQFN 封
19,987 6,695.51 21,321.26 106.68% 不适用
装工艺技术研发
及产业化项目
巨潮资讯网
（http://www.cninfo.
FC+WB 集成电路
52,600 4,532 4,532 8.62% 0 2014 年 06 月 28 日 com.cn）及公司刊登于
封装产业化项目
《证券时报》的
2014-025 号公告
合计 72,587 11,227.51 25,853.26 -- -- -- --
七、公司控制的特殊目的主体情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014年11月24日，公司在香港设立全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司。
本次在香港设立全资子公司可以充分利用香港地区的区域优势，搭建境外投融资平台，为公
25
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
司海外业务和境外投资的顺利开展提供更为有利的条件。
截至2014年12月31日，公司对华天香港的出资尚未到位。
2 、 2014 年 12 月 31 日 ， 华 天 香 港 在 美 国 特 拉 华 州 注 册 成 立 全 资 子 公 司 Huatian
Technology(USA) LLC。通过本次对外投资，公司可以充分利用境外平台，为公司境外投资及
国际市场合作开发、技术引进与交流提供便利，为公司开展海外业务拓展工作提供有效通道。
公司收购FCI公司及其子公司100%股权事项将由Huatian Technology(USA) LLC作为收购
主体，收购完成后，Huatian Technology(USA) LLC将持有FCI100%的股权。
截至2014年12月31日，华天香港对其全资子公司Huatian Technology(USA) LLC的出资尚
未到位。
八、公司未来发展的展望
1、行业竞争格局和发展趋势
（1）行业竞争格局
国内集成电路封装测试业的企业构成明显呈现外商独资、中外合资和内资三足鼎立的格
局。其中，由飞思卡尔(Freescale)、英特尔(Intel)、松下(Panasonic)、意法半导体(ST)、
瑞萨(Renesas)、英飞凌(Infineon)、日月光(ASE)等国际大型半导体企业在华投资设立的封
装测试企业，无论是在规模上还是在技术水平上均相对领先于国内封装企业。近几年来，在
国家科技重大专项02专项的推动下，国内集成电路封装企业不断加大技术改造和技术研发，
产业规模不断扩大，封装技术水平快速提高，部分集成电路先进封装技术水平已逐步接近和
达到国际先进水平，整体竞争实力显著提高，产业并购整合步伐明显加快。
未来随着国家对集成电路产业扶持力度和投资力度的不断加大，国内集成电路产业链将
不断完善，产业整体发展速度将进一步加快，依据国内旺盛的市场需求和良好的政策环境，
国内集成电路封装企业将加快赶超国际先进水平的步伐，与国际先进集成电路封装企业之间
的差距将快速缩小，参与国际市场的竞争能力不断加强，国内集成电路封装企业与国际半导
体封装巨头之间的竞争将不断加剧。
（2）行业发展趋势
集成电路作为当今信息技术产业高速发展的基础和源动力，已高度渗透与融合到国民经
济和社会发展的每个领域，其技术水平和发展规模已成为衡量一个国家产业竞争力和综合国
力的重要标志之一。基于集成电路对国民经济和国家安全的重要性，2014年我国政府颁布了
《国家集成电路产业发展推进纲要》，并设立了国家集成电路产业投资基金，使全球集成电
路产业发展的目光又一次聚集我国，掀起了我国集成电路产业发展热潮，集成电路产业很可
能成为我国下一个在全球崛起的产业。
旺盛的国内市场需求是我国集成电路产业发展的强大动因，使我国成为全球最大和增长
最快的集成电路市场，《国家集成电路产业发展推进纲要》的颁布和国家集成电路产业投资
26
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
基金的设立，必将加快我国集成电路产业的进一步快速发展。未来，在智能移动终端、可穿
戴设备、物联网、移动支付、汽车电子等多样化应用的驱动下，我国集成电路产业将进入新
一轮的快速发展时期，继续成为引领全球集成电路市场增长的火车头，带动全球集成电路产
业增长。
随着国家集成电路产业投资基金项目投资启动，将进一步引领国内集成电路产业投资热
潮，并以此推动国内集成电路龙头企业的并购重组，带动整个集成电路产业的大整合，国内
集成电路龙头企业通过自身的发展和并购重组，逐步跻身全球第一梯队，集成电路制造工艺
将达到国际主流水平，并以此带动我国集成电路产业整体发展，集成电路国产化替代进程将
加快推进。根据中国半导体行业协会（CSIA）、中国电子信息产业发展研究院（CCID）预计，
到2016年我国集成电路市场需求规模将超过1.2万亿元，国内集成电路产业收入将达到3700
亿元以上，顺应集成电路产品向功能多样化的发展趋势，BGA、CSP、MCM、WLP、FC、3D、TSV
等先进封装技术和产品将是今后集成电路封装发展的重点。
2、未来发展战略
公司将坚持以发展为主题，以科技创新为动力，以产品结构调整为主线，倡导管理创新、
产品创新和服务创新，在扩大和提升现有集成电路封装业务规模与水平的同时，大力发展BGA、
CSP、MCM（MCP）、SiP、FC、TSV、MEMS、LED、Bumping等高端封装技术和产品，扩展公司业
务领域，提升核心业务的技术含量与市场附加值，努力提高市场份额和盈利能力。在加快自
身快速发展的同时，有效实施并购重组和股权收购工作，通过并购重组以及资源整合，不断
完善公司产业发展布局，稳步推进公司国际化进程，以期取得跨越式发展。
加大高层次管理技术人才的引进力度，着力培养、打造一支在研发、经营、管理和销售
方面具有竞争优势的高素质、业务娴熟的骨干队伍，以持续不断的技术和产品创新，提高企
业的核心竞争力，将公司发展成为国际知名的集成电路封装测试企业，打造中国集成电路封
装测试行业的第一品牌。
3、下一年度经营计划以及未来面对的风险等因素分析
（1）2015年度生产经营计划
根据行业特点和市场预测，2015年度公司生产经营目标为全年实现营业收入40亿元，生
产经营目标并不代表公司对2015年度的盈利预测，能否实现取决于市场需求、产品价格及客
户经营状况等多种因素，存在不确定性，请投资者特别注意。
2015年主要开展以下工作：
① 全面完成《40纳米集成电路先进封装测试产业化》项目和《通讯与多媒体集成电路封
装测试产业化》项目实施，切实提高公司集成电路封装能力和市场竞争能力，确保公司持续
稳定发展。
② 切实做好收购FCI及其子公司100%股权的交割工作，加快FCI及其子公司在技术和市场
方面的资源整合和有效利用，以此推进公司在高端封装技术产业化进程和国际市场的开拓。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
③ 进一步扩大指纹识别、MEMS、Bumping、12"TSV-CIS等集成电路封装产能，不断提高
集成电路高端封装产品占比及市场份额，增加公司发展后劲，适应和满足集成电路产业快速
发展的趋势和需求。
（2）未来面对的风险因素分析
① 受半导体行业景气状况影响的风险
公司所处行业受半导体行业的景气状况影响较大，半导体行业是周期性行业，公司经营
状况与半导体行业的周期特征紧密相关，半导体行业发展过程中的波动将使公司面临一定的
行业经营风险。另外，随着集成电路封装测试行业的竞争越来越激烈，也将加大公司的经营
难度。
② 产品生产成本上升的风险
公司产品主要原材料的价格与黄金、铜的价格走势密切相关。如果黄金与铜的价格变化
存在较大的波动，从而会导致公司经营业绩出现一定的波动。同时，随着近几年人力成本的
持续上升，给公司的成本控制造成一定压力。
针对上述风险，公司未来将继续优化生产工艺流程，加大工艺升级力度，提高设备利用
率；强化节能降耗和材料消耗管理，降低经营成本；提高生产自动化、信息化水平，增强公
司的盈利能力和抗风险能力。
③ 技术研发与新产品开发失败的风险
集成电路市场的快速发展和电子产品的频繁更新换代，使得公司必须不断加快技术研发
和新产品开发步伐，如果公司技术研发能力和开发的新产品不能够满足市场和客户的需求，
公司将面临技术研发和新产品开发失败的风险。
针对上述风险，公司未来将紧跟半导体行业技术发展趋势，及时了解和深入分析市场发
展热点和用户需求的变化，加大集成电路先进封装技术的研发和产业化，分散和化解市场及
研发风险。
（3）发展规划资金需求、使用计划以及资金来源情况
公司2015年发展规划资金需求主要为募集资金投资项目实施所需资金，日常生产经营和
技术产品研发以及市场开发等方面所需营运资金，资金来源主要为募集资金、自有资金及银
行贷款。
九、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
本报告期，因执行新企业会计准则导致的会计政策变更情况如下：
2014年初，财政部分别以财会【2014】6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了
《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33
号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会
计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中
权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在
境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会【2014】23号发布了《企业会计准则第37号
——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年
度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经公司第四届董事会第十三次会议于2014年10月27日决议通过，公司于2014年7月1日开
始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度
财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报
前期财务报表项目及金额的影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》，本公司根据《企业会计准则
第9号——职工薪酬（2014年修订）》将公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计
划核算。
执行《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》，公司根据《企业会计
准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将公司核算在其他非流动负债的政府补助分
类至递延收益核算。
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，公司对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投
资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》后，公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。公司对上述会计
政策变更采用追溯调整法，期初、期末重分类到可供出售金融资产的金额为2,100万元。
十一、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
十二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、2014年11月24日，公司在香港设立全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司，
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注册资本为10,000.00美元。并已取得了香港公司注册处颁发的《公司注册证明书》（编号：
2172417）。截止2014年12月31日，公司对华天香港的出资尚未到位。期末公司将华天香港纳
入合并范围。
2、2014年12月31日，华天香港已完成其全资子公司Huatian Technology(USA) LLC在美
国的登记注册，公司名称为Huatian Technology(USA) LLC。 税务登记号36-4801540，税务
登记证上的注册资本4,200万美元。截止2014年12月31日，华天香港对其全资子公司的出资尚
未到位。期末公司将全资孙公司Huatian Technology(USA) LLC纳入合并范围。
十三、公司利润分配及分红派息情况
报告期内利润分配政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
为进一步强化回报股东意识，健全利润分配制度，为股东提供持续、稳定、合理的投资
回报，根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（证监发[2012]37号）及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等文件精神和《公
司章程》的相关规定，公司2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈公司章程〉
的议案》，对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进一步修订完善，并结合公司的实际
情况，制定了《天水华天科技股份有限公司未来三年（2014-2016年度）股东分红回报规划》，
并有效执行。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况
1、2012年度利润分配方案及资本公积转增股本方案
以公司2012年12月31日的总股本649,808,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.50元（含税），共计派发现金红利32,490,400元。
2012年度不进行资本公积转增股本。
2、2013年度利润分配方案及资本公积转增股本方案
以公司2013年12月31日的总股本649,808,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
0.50元（含税），共计派发现金红利32,490,400.00元；由于公司发行的可转换公司债券自2014
年2月17日开始转股，如果报告期末至分红派息股权登记日期间的总股本发生变动，利润分配
按每10股分配现金红利0.50元（含税）为基准实施，调整分配现金红利总金额。
公司2013年度权益分派以权益分派股权登记日2014年6月12日的总股本662,418,287股为
基数,向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税），共计派发现金红利33,120,914.35元。
2013年度不进行资本公积转增股本。
3、2014年度利润分配预案及资本公积转增股本预案
以公司2014年12月31日的总股本697,034,673股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.60元（含税），共计派发现金红利41,822,080.38元。
2014年度不进行资本公积转增股本。
公司近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属 以现金方式要约回 以现金方式要约回
现金分红金额（含
分红年度 中归属于上市公司 于上市公司股东的 购股份资金计入现 购股份资金计入现
税）
股东的净利润 净利润的比率 金分红的金额 金分红的比例
2014 年 41,822,080.38 298,183,078.68 14.03% 0.00 0.00%
2013 年 33,120,914.35 199,164,273.88 16.63% 0.00 0.00%
2012 年 32,490,400.00 121,035,150.15 26.84% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十四、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.60
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 697,034,673
现金分红总额（元）（含税） 41,822,080.38
可分配利润（元） 759,852,489.02
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
其他
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2014 年度公司利润分配及资本公积转增股本预案如下：
1、现金分红预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014 年度母公司实现净利润 204,025,400.51 元，提取法定盈余公积
20,402,540.05 元，2014 年度母公司实际实现未分配利润为 183,622,860.46 元，加上以前年度尚存未分配利润
576,229,628.56 元，2014 年度可供股东分配利润合计为 759,852,489.02 元。
2014 年度公司拟以 2014 年 12 月 31 日的总股本 697,034,673 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含
税），共计派发现金红利 41,822,080.38 元。
2、资本公积转增股本预案
经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2014 年度母公司资本公积余额为 699,258,889.12 元，公司 2014 年度不
进行资本公积转增股本。
十五、社会责任情况
√ 适用 □ 不适用
公司积极履行社会责任，恪守道德规范，在环境保护、能源消耗、资源综合利用、安全
生产、产品安全、公共卫生等方面认真执行国家的相关法律法规。
（1）公司通过了ISO14001：2004环境管理体系认证，产品生产过程符合国际国内绿色环
保、安全生产要求，出口产品满足欧盟的ROHS标准。公司注重节能降耗和资源综合利用，生
产废水经过回收处理二次使用并达标后进行排放，符合能源节约型、环境友好型社会发展要
求。
（2）公司一直遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户的战
略合作伙伴关系，注重与各相关方的沟通与协调，共同构筑信息与合作的平台，切实履行公
司对供应商、客户、消费者的社会责任。公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都
得到了应有的保护。
（3）公司倡导“我为人人，人人为我”的思想，定期举办各类培训、岗位技能大赛，为
员工提供学习机会和晋升通道，通过员工会员代表大会、表彰大会、文艺演出、体育比赛、
旅游、迎春年会等样式繁多的活动，丰富员工生活，坚持为员工进行免费体检，有效提高了
公司与员工之间的感召力和凝集力。
（4）公司按照“以人为本、服务社会”的经营宗旨强调社会责任，以实际行动真诚回报
社会。公司每年积极组织员工向天水市血站义务献血；积极响应省委、省政府“联村联户、
为民富民”号召，多次深入对口联系点张家川县龙山镇南梁村进行帮扶，并为村民提供就业
岗位；本年度为拓展帮扶渠道，公司与秦安县签订了双联行动框架协议，先后多次组织务工
人员及家长赴公司参观考察，并有组织输送百余名务工人员到公司就业，创新了“专项培训
提技能、就业脱贫促增收”的企地双联结对帮扶新模式，实现了双方结对帮扶、互利共赢的
目标，切实履行了社会职责。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
上市公司及其子公司是否属于国家环境保护部门规定的重污染行业
□ 是 √ 否 □ 不适用
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□ 是 √ 否 □ 不适用
报告期内是否被行政处罚
□ 是 √ 否 □ 不适用
十六、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
提供的资料
2014 年 11 月 17 日 公司 实地调研 机构 北京盛世景投资管理有限公司 公司日常经营情况。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
相关媒体报道公司考虑竞标新加坡封测大厂星科金朋。
2014 年 8 月 28 日，新加坡上市公司 STATS CHIPPAC LTD.
巨潮资讯网
发布公告，文中提及公司与其进行接触并探讨潜在收购的
（http://www.cninfo.com.cn）及公司
可能。公司经过核实并于 2014 年 8 月 30 日发布公告，说 2014 年 08 月 30 日
刊登于《证券时报》的 2014-039 号公
明本公司前期与星科金朋进行了初步接触，因收购条件不
告。
成熟，从全体股东的利益出发，经公司综合各方面因素考
虑，已经决定终止本次与星科金朋的接触。
三、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
四、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为 与交易
对公司 上市公司 是否 对方的
对公司经营
交易对方或 被收购或置 交易价格 进展情况 损益的 贡献的净 为关 关联关 披露日期
的影响 披露索引
最终控制方 入资产 （万元） （注 2） 影响 利润占净 联交 系（适用 （注 5）
（注 3）
（注 4） 利润总额 易 关联交
的比率 易情形
GENTEC 华天科技 华天科技（昆 本次收购对 详见巨潮资
INVESTMENT （昆山）电 山）电子有限 公司业务连 2015 年 01 讯网
9,766.83 0 0.00% 否 不适用
LIMITED（先 子有限公司 公司 16.15% 续性、管理 月 15 日 （http://ww
科投资有限 16.15%股权 股权已过户 层稳定性无 w.cninfo.co
34
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司） 到公司名下 影响。 m.cn）和刊登
于《证券时
报》的
2015-004 号
公司公告。
FlipChip
Holdings,L
LC 及其股东
详见巨潮资
RoseStreet 本次交易不
讯网
Labs, LLC、 会影响公司
FlipChip （http://ww
Brainteam 的日常生产
Internatio w.cninfo.co
Limited、 目前尚未完 经营，对公 2014 年 12
nal, LLC 公 24,841 0 0.00% 否 不适用 m.cn）和刊登
Aspern 成交割 司未来发展 月 16 日
司及其子公 于《证券时
Investment 方向也不构
司 100%股权 报》的
Inc.、 成实质影
2014-068 号
Microchip 响。
公司公告。
Technology
Incorporat
ed
五、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类
关联 关联 关联交 关联 关联交易 可获得的
关联 交易 关联交易
关联关系 交易 交易 易定价 交易 金额 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 金额的 结算方式
类型 内容 原则 价格 （万元） 市价
比例
巨潮资讯网
杭州士兰 公司监事 （http://www.c
微电子股 罗华兵任 销售 产品技 2014 年 04 ninfo.com.cn）
市场价 3.42 3.42 6.06% 银行结算 3.42
份有限公 其公司董 业务 术开发 月 19 日 及公司刊登于
司 事 《证券时报》的
2014-016 号公告
杭州士兰 公司监事 销售 集成电 8,934 2014 年 04 巨潮资讯网
市场价 8,934.92 3.51% 银行结算 8,934.92
微电子股 罗华兵任 业务 路封装 .92 月 19 日 （http://www.c
35
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
份有限公 其公司董 测试 ninfo.com.cn）
司 事 及公司刊登于
《证券时报》的
2014-016 号公告
巨潮资讯网
杭州士兰 公司监事 （http://www.c
微电子股 罗华兵任 销售 2014 年 04 ninfo.com.cn）
材料 市场价 0.04 0.04 0.01% 银行结算 0.04
份有限公 其公司董 业务 月 19 日 及公司刊登于
司 事 《证券时报》的
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司监事
（http://www.c
杭州友旺 罗华兵任 集成电
销售 1,865 2014 年 04 ninfo.com.cn）
电子有限 其公司董 路封装 市场价 1,865.73 0.73% 银行结算 1,865.73
业务 .73 月 19 日 及公司刊登于
公司 事、总经 测试
《证券时报》的
理
2014-016 号公告
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公司监事
（http://www.c
杭州友旺 罗华兵任
销售 2014 年 04 ninfo.com.cn）
电子有限 其公司董 材料 市场价 0.21 0.21 0.03% 银行结算 0.21
业务 月 19 日 及公司刊登于
公司 事、总经
《证券时报》的
理
2014-016 号公告
公司独立
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董事毕克
（http://www.c
宁波康强 允 2014
采购 7,873 2014 年 04 ninfo.com.cn）
电子股份 年 12 月 原材料 市场价 7,873.65 5.27% 银行结算 7,873.65
业务 .65 月 19 日 及公司刊登于
有限公司 16 日前任
《证券时报》的
其独立董
2014-016 号公告
事
公司参股
公司，公
司持有其 巨潮资讯网
江苏华海 8.20%的 （http://www.c
诚科新材 股权，公 采购 884.3 2014 年 04 ninfo.com.cn）
原材料 市场价 884.35 0.66% 银行结算 884.35
料有限公 司副总经 业务 5 月 19 日 及公司刊登于
司 理、董事 《证券时报》的
会秘书常 2014-016 号公告
文瑛担任
其董事
天水华天 公司控股 巨潮资讯网
销售 2014 年 04
微电子股 股东，现 材料 市场价 749.5 749.5 13.22% 银行结算 749.5 （http://www.c
业务 月 19 日
份有限公 持有公司 ninfo.com.cn）
36
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
司 32.25%股 及公司刊登于
权 《证券时报》的
2014-016 号公告
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公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 销售 零星备 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 市场价 94.63 94.63 3.34% 银行结算 94.63
份有限公 业务 件 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 销售 251.2 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 设备 市场价 251.28 15.36% 银行结算 251.28
份有限公 业务 8 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 销售 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 工程 市场价 39 39 1.79% 银行结算 39
份有限公 业务 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 销售 550.2 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 水电费 市场价 550.28 50.54% 银行结算 550.28
份有限公 业务 8 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 销售 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 供暖 市场价 9.43 9.43 3.43% 银行结算 9.43
份有限公 业务 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
巨潮资讯网
公司控股
天水华天 （http://www.c
股东，现
微电子股 租赁 106.2 2014 年 04 ninfo.com.cn）
持有公司 出租 市场价 106.22 44.06% 银行结算 106.22
份有限公 业务 2 月 19 日 及公司刊登于
32.25%股
司 《证券时报》的
权
2014-016 号公告
天水华天 公司控股 巨潮资讯网
租赁 2014 年 04
微电子股 股东，现 承租 市场价 67.84 67.84 60.03% 银行结算 67.84 （http://www.c
业务 月 19 日
份有限公 持有公司 ninfo.com.cn）
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
司 32.25%股 及公司刊登于
权 《证券时报》的
2014-016 号公告
合计 -- -- 21,430.5 -- -- -- -- --
1、宁波康强和华海诚科为公司长期供应商，公司与之建立的长期合作关系有利于
保障原材料的稳定供应。
2、为维持公司与销售客户间的长期合作关系，公司 2003 年发起设立时将销售客
户士兰微和杭州友旺引入作为股东，促进了公司销售收入的稳定增长，报告期内公司
关联交易的必要性、持续性、选择
对其营业收入占当期封装业务总收入比例低于 10%，公司对上述客户不存在重大依赖。
与关联方（而非市场其他交易方）
3、华天微电子为公司的控股股东，所发生的关联交易均属于交易双方日常经营所
进行交易的原因
发生的交易，其价格依据为市场平均价格，定价公平合理，不会损害公司利益，对公
司本期以及将来的财务状况及经营成果均影响较小。
上述关联交易均参照市场价格确定，并履行了必要的审批程序，不会对公司业绩
造成不利影响。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易不影响公司的独立性。
2014 年 4 月 18 日，公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2013 年日
常关联交易预计的议案》，同意公司 2014 年度根据市场定价原则，分别与关联人士兰
微、杭州友旺累计发生不超过 9,000 万元和 5,000 万元的产品封装交易；与华天微电
按类别对本期将发生的日常关联交 子累计发生不超过 2,500 万元的商品销售、供水、供电、供暖及房屋租赁交易；与宁
易进行总金额预计的，在报告期内 波康强、华海诚科累计发生不超过 15,000 万元和累计发生不超过 1,500 万元的原材料
的实际履行情况（如有） 采购交易。
报告期内，公司分别与士兰微、杭州友旺、华天微电子、宁波康强、华海诚科累
计发生的交易金额为 8,938.38 万元、1,865.94 万元、1,868.18 万元、7,873.65 万元、
884.35 万元。
2、共同对外投资的关联交易
√ 适用 □ 不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企 被投资企业的主营 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 业的名称 业务 的注册资本
元） 元） 元）
电子产品的研发、销
遵循自愿、 西安华泰 售；房屋租赁；货物
天水华天微
公司控股 公平合理、 集成电路 及技术的进出口业
电子股份有 1 亿元 905.21 904.31 -0.09
股东 协商一致 产业发展 务（国家禁止或限制
限公司
的原则 有限公司 进出口的货物、技术
除外）。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
38
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
①公司作为出租人
单位：元
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
天水华天科技股份有限公司 天水华天微电子股份有限公司 房屋 1,062,187.20 1,062,187.20
天水华天集成电路包装材料有限公司 天水七四九电子有限公司 房屋 5,535.12 5,535.12
②本公司作为承租人
单位：元
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁费
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
天水七四九电子有限公司 天水华天科技股份有限公司 房屋 451,771.20 451,771.20
天水华天微电子股份有限公司 天水华天科技股份有限公司 房屋 678,424.56 678,424.56
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
八、承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
不直接经营或参与经营任何与华天科技
业务有竞争或可能有竞争的业务；并且保
证将来的全资子公司、控股公司和其他经
营受其控制的公司(以下简称"附属公司
")将不直接经营或参与经营任何与华天
科技业务有竞争或可能有竞争的业务。在
《避免竞争和优先选择协议》生效后以及
在该协议有效期间，除华天科技事先同意
首次公开发行或再融 天水华天微电子 外，将不会并且促使附属公司不会向在该
2007 年 03 月 10 日 长期 严格履行
资时所作承诺 股份有限公司 协议生效前二十四个月内任何期间或者
在该协议有效期间，作为华天科技业务客
户或者已被认定的未来客户，招揽、吸引
或者意图招揽、吸引其光顾，以向该客户
提供与华天科技业务或产品等有直接或
间接竞争或者可能竞争的货物或服务；也
不会向上述期间内作为华天科技的供应
商或已被认定的未来供应商，招揽、吸引
或者意图招揽、吸引其光顾，以从该供应
40
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
商处获取与华天科技业务或产品等有直
接或间接竞争或者可能竞争的货物或服
务。在该协议生效后以及在该协议有效期
间，除华天科技事先书面同意外，如果有
任何业务机会建议提供给华天微电子或
附属公司，而该业务直接或间接与华天科
技业务有竞争或可能竞争；或者华天微电
子或附属公司有任何机会需提供给第三
方，而且华天科技有能力或者有兴趣承揽
该业务，那么，应并且促使附属公司立即
通知华天科技该业务机会，并在上述通知
发出后十日内，尽力促使该业务按华天科
技董事会能合理接受的条款和条件首先
提供给华天科技。
对于天水华天科技股份有限公司正在或
已经进行生产开发的产品、经营的业务以
及研究的新产品、新技术，承诺方保证现
在和将来不生产、开发任何对天水华天科
张玉明;常文瑛;
技股份有限公司生产的产品构成直接竞
陈建军;崔卫兵;
争的同类产品，亦不直接经营或间接经营
杜忠鹏;刘建军;
其他对公司中小股东 与天水华天科技股份有限公司业务、新产
乔少华;宋 勇; 2014 年 04 月 28 日 长期 严格履行
所作承诺 品、新技术有竞争或可能有竞争的企业、
肖胜利;薛延童;
业务、新产品、新技术。承诺方也保证不
杨前进;张兴安;
利用其实际控制人的地位损害天水华天
周永寿
科技股份有限公司及其它股东的正当权
益。同时承诺方将促使承诺方全资拥有或
其拥有 50%股权以上或相对控股的下属子
公司遵守上述承诺。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划 不适用
（如有）
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 40
境内会计师事务所审计服务的连续年限 11
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘志文，宫岩
41
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
十、监事会、独立董事（如适用）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司原独立董事李敬道辞职，陈斌才被选举为公司独立董事。公司独立董
事变动情况见本年度报告“第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况”之“ 四、公司
董事、监事、高级管理人员变动情况”。
2、2014 年 4 月 25 日，原一致行动人成员耿树坤、边席科、韩承真提交了《关于不再作
为一致行动人成员的申请》，因其持有的华天微电子股份已由华天微电子回购，其已不再持有
华天微电子股份，故请求退出一致行动人。2014 年 4 月 28 日，原一致行动人其余 13 位成员
召开会议，一致同意耿树坤、边席科、韩承真的请求。同日，该 13 位成员重新签署了《关于
天水华天微电子股份有限公司之一致行动协议》和《关于避免同业竞争的非竞争承诺书》。相
关变动情况详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和刊登于《证券时报》的 2014-018
号公司公告。
十四、公司子公司重要事项
√ 适用 □ 不适用
2014 年 4 月 9 日，公司控股子公司矿业公司的全资子公司酒泉中核华天矿业有限公司收
到甘肃省国土资源厅颁发的《矿产资源勘查许可证》。具体内容详见巨潮资讯网
42
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（http://www.cninfo.com.cn）和刊登于《证券时报》的 2014-015 号公司公告。
十五、公司发行公司债券的情况
□ 适用 √ 不适用
43
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 352,606 0.05% -53,472 -53,472 299,134 0.04%
3、其他内资持股 352,606 0.05% -53,472 -53,472 299,134 0.04%
境内自然人持股 352,606 0.05% -53,472 -53,472 299,134 0.04%
二、无限售条件股份 649,455,394 99.95% 47,280,145 47,280,145 696,735,539 99.96%
1、人民币普通股 649,455,394 99.95% 47,280,145 47,280,145 696,735,539 99.96%
三、股份总数 649,808,000 100.00% 47,226,673 47,226,673 697,034,673 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2013年12月，公司部分董事和高级管理人员通过深圳证券交易所证券交易系统减持了
公司部分股份。根据相关规定，在2014年的第一个交易日，其剩余所持股份按25%比例予以解
锁，共解锁34,992股，公司有限售条件股份因此减少34,992股，无限售条件流通股增加34,992
股。
2、因公司原监事耿树坤离任已满18个月，其持有的有限售条件股份于2014年11月26日全
部解除限售，增加无限售条件流通股18,480股。
3、公司于2013年发行的“华天转债”于2014年2月17日进入转股期。报告期内“华天转债”
累计转股47,226,673股，公司股份总数由转股前的649,808,000股增至697,034,673股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
44
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司由于“华天转债”转股，导致2014年公司股本增加，基本每股收益有所降低，每股
净资产有所增加。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期末近三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生 发行价格 获准上市交易
发行日期 发行数量 上市日期 交易终止日期
证券名称 （或利率） 数量
普通股股票类
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
华天转债 2013 年 08 月 12 日 100 4,610,000 2013 年 08 月 28 日 4,610,000 2014 年 11 月 26 日
权证类
前三年历次证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1009号文”核准，公司于2013年8月12日向
社会公开发行了461万张可转债，每张面值100元，发行总额461,000,000.00元。2013年8月28
日，公司本次公开发行的461万张可转债在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“华天转债”，
债券代码为“128003”。
“华天转债”于2014年2月17日进入转股期，公司A股股票自2014年9月5日至2014年10月
24日连续三十个交易日中有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格（9.74元/股）的
130%（12.662元/股），触发了公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》中约定的有条件
赎回条款。经第四届董事会第十三次会议审议通过，公司赎回了截至赎回日（2014年11月28
日）尚未转股的“华天转债”，“华天转债”于2014年12月8日从深圳证券交易所摘牌。“华
天转债”累计转股47,226,673股，公司总股本由转股前的649,808,000股增至697,034,673股。
“华天转债”赎回结果及摘牌情况详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）和刊
登于《证券时报》的2014-064和2014-065号公司公告。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2013年发行的“华天转债”于2014年2月17日进入转股期。因“华天转债”转股增加
45
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司股份共计47,226,673股，公司股份总数由转股前的649,808,000股增至697,034,673股。
由于触发了公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》中约定的有条件赎回条款，公司赎
回了截至赎回日（2014年11月28日）尚未转股的“华天转债”。
2013年12月，公司部分董事和高级管理人员通过深圳证券交易所证券交易系统减持了公
司部分股份。根据相关规定，在2014年的第一个交易日，其剩余所持股份按25%比例予以解锁，
共解锁34,992股；因公司原监事耿树坤离任已满18个月，其持有的18,480股有限售条件股份
于2014年11月26日解除限售。以上共解除限售股股份53,472股，增加无限售条件流通股53,472
股。
截至2014年12月31日，公司总资产为41.58亿元，较期初增长16.83%；总负债为16.33亿
元，较期初增长2.97%。“华天转债”累计转股47,226,673股，公司赎回剩余未转股的“华天
转债”3,772张，导致公司负债减少3.72亿元；权益增加3.77亿元。
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日前 报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股
39,345 第 5 个交易日末普 34,702 股股东总数（如有）（参见注 0
东总数
通股股东总数 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持股 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份 股份
数量 减变动情况 数量
股份数量 数量 状态
天水华天微电子
境内非国有法人 32.25% 224,827,520 0 0 224,827,520 质押 3,000,000
股份有限公司
中国工商银行－
广发聚丰股票型 其他 2.30% 16,000,053 16,000,053 0 16,000,053 0
证券投资基金
全国社保基金一
其他 1.65% 11,486,188 1,499,792 0 11,486,188 0
零八组合
中国工商银行－
博时第三产业成
其他 1.43% 9,999,940 9,999,940 0 9,999,940 0
长股票证券投资
基金
兴业银行股份有
限公司－兴全趋
其他 1.14% 7,979,165 7,979,165 0 7,979,165 0
势投资混合型证
券投资基金
46
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
交通银行－中海
优质成长证券投 其他 0.75% 5,249,927 5,249,927 0 5,249,927 0
资基金
杭州友旺电子有
境内非国有法人 0.72% 5,000,006 -8,431,478 0 5,000,006 0
限公司
全国社保基金六
其他 0.70% 4,847,593 4,847,593 0 4,847,593 0
零一组合
华夏银行股份有
限公司－东吴行
其他 0.68% 4,774,251 2,620,902 0 4,774,251 0
业轮动股票型证
券投资基金
中国民生银行股
份有限公司－长
信增利动态策略 其他 0.68% 4,739,745 4,739,745 0 4,739,745 0
股票型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天水华天微电子股份有限公司 224,827,520 人民币普通股 224,827,520
中国工商银行－广发聚丰股票型
16,000,053 人民币普通股 16,000,053
证券投资基金
全国社保基金一零八组合 11,486,188 人民币普通股 11,486,188
中国工商银行－博时第三产业成
9,999,940 人民币普通股 9,999,940
长股票证券投资基金
兴业银行股份有限公司－兴全趋
7,979,165 人民币普通股 7,979,165
势投资混合型证券投资基金
交通银行－中海优质成长证券投
5,249,927 人民币普通股 5,249,927
资基金
杭州友旺电子有限公司 5,000,006 人民币普通股 5,000,006
全国社保基金六零一组合 4,847,593 人民币普通股 4,847,593
华夏银行股份有限公司－东吴行
4,774,251 人民币普通股 4,774,251
业轮动股票型证券投资基金
47
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
中国民生银行股份有限公司－长
信增利动态策略股票型证券投资 4,739,745 人民币普通股 4,739,745
基金
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10
前 10 名股东之间关联关系或一致 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
行动的说明
报告期末，国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 9,173,659
股股份，占公司总股份的 1.32%；华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
有公司 6,625,788 股股份，占公司总股份的 0.95%；招商证券股份有限公司客户信用交
前 10 名普通股股东参与融资融券
易担保证券账户持有公司 5,867,531 股股份，占公司总股份的 0.84%；国泰君安证券股
业务股东情况说明（如有）（参见
份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司 5,437,317 股股份，占公司总股份的
注 4）
0.78%。以股东通过各种证券账户持有公司股份的合计数重新排序后，前 10 名股东情况
如上表所示。
上述前 10 名股东在报告期末未通过投资者信用账户持有公司股份。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
2、公司控股股东情况
法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 注册资本 主要经营业务
单位负责人
半导体功率器件的研发、生产、
销售；（军用）模拟混合集成电路、
电源模块等各类电子元器件的研
发、设计，技术服务、转让、咨
天水华天微电子
肖胜利 2002 年 07 月 25 日 73960981-8 44,465,322.00 元 询；对外投资及房屋租赁；本企
股份有限公司
业生产所需的原辅材料、仪器仪
表、设备及零配件的进出口业务
（国家限定公司经营和国家禁止
进出口的商品除外）。
以国内及国际市场需求为导向，积极实施各种研发及产业化项目，不断进行特种电力电子器件及大
未来发展战略 功率模块的开发与规模化生产；按照质量领先及成本领先原则，通过人才兴企战略的实施，将公司发展
成为半导体器件制造知名企业。
截至 2014 年 12 月 31 日，华天微电子（母公司）总资产 49,990.30 万元，净资产 24,116.20 万元，
经营成果、财务状
2014 年度营业收入 25,756.08 万元，净利润 4,266.63 万元，经营活动产生的现金流量净额 4,535.14 万
况、现金流等
元。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
控股股东报告期
内控股和参股的
无
其他境内外上市
公司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
肖胜利 中国 否
刘建军 中国 否
张玉明 中国 否
宋 勇 中国 否
常文瑛 中国 否
崔卫兵 中国 否
杜忠鹏 中国 否
杨前进 中国 否
陈建军 中国 否
薛延童 中国 否
周永寿 中国 否
乔少华 中国 否
张兴安 中国 否
杜忠鹏，天水华天集成电路包装材料有限公司总经理、天水华天微电子股
份有限公司监事，曾任天水七四九电子有限公司副总经理。
杨前进，天水华天电子宾馆有限公司执行董事、法定代表人，天水华天微
电子股份有限公司副总经理，曾任天水华天机械有限公司监事。
乔少华，天水华天机械有限公司副总经理，曾任天水华天微电子股份有限
最近 5 年内的职业及职务
公司董事、天水华天机械有限公司总经理。
张兴安，天水七四九电子有限公司董事、总经理、天水华天微电子股份有
限公司董事，曾任天水华天集成包装材料有限公司总经理。
其他人员近 5 年工作经历见第八节“董事、监事、高级管理人员和员工情
况”之“二、任职情况”相关介绍。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
49
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、周永寿、薛延童、
新实际控制人名称 陈建军、崔卫兵、杨前进、杜忠鹏、乔少华、张兴安等 13 名
一致行动人
变更日期 2014 年 04 月 28 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2014 年 04 月 30 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
50
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
51
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 期初持股 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股份数量 股份数量
状态 数（股） 数（股）
（股） （股）
刘建军 董事 现任 男 46 2013 年 05 月 28 日 2016 年 05 月 27 日 71,472 0 17,868 53,604
合计 -- -- -- -- -- -- 71,472 0 17,868 53,604
二、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历
1、董事情况
（1）肖胜利：本公司董事长，中国半导体行业协会副理事长、中国半导体行业协会封装
分会轮值理事长、甘肃省第十二届人大代表、天水市第六届人民代表大会常务委员会委员，
同时任天水华天微电子股份有限公司董事长、华天科技（西安）有限公司董事长、天水华天
集成电路包装材料有限公司董事长、天水华天机械有限公司董事长、天水华天传感器有限公
司董事长、天水七四九电子有限公司董事长、天水永红家园服务有限公司董事长、华天科技
（昆山）电子有限公司董事长、天水中核华天矿业有限公司董事长、酒泉中核华天矿业有限
公司董事长、甘肃微电子工程研究院有限公司董事长、西安华泰集成电路产业发展有限公司
董事长、天水市兴业担保有限责任公司董事。近5年内曾任厦门永红集团有限公司董事。
（2）刘建军：本公司董事，同时任天水华天微电子股份有限公司董事、华天科技（西安）
有限公司董事及总经理、天水华天集成电路包装材料有限公司董事、西安华泰集成电路产业
发展有限公司董事。近5年内曾任本公司总经理、天水华天传感器有限公司董事、天水七四九
电子有限公司董事。
（3）李六军：本公司董事、总经理，同时任天水华天微电子股份有限公司董事、天水华
天集成电路包装材料有限公司董事、华天科技（昆山）电子有限公司董事。近5年内曾任深圳
赛意法微电子有限公司品质经理、生产运营经理、总监、生产运营和中央工程高级总监。
（4）周永寿：本公司董事、常务副总经理，同时任天水华天微电子股份有限公司董事、
天水华天机械有限公司董事及总经理、天水华天集成电路包装材料有限公司董事。
（5）陈建军：本公司董事，同时任天水华天微电子股份有限公司董事、华天科技（昆山）
电子有限公司副总经理。近5年内曾任本公司监事、天水华天集成电路包装材料有限公司董事
及总经理。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（6）崔卫兵：本公司董事，同时任天水华天微电子股份有限公司董事及总经理、天水七
四九电子有限公司董事、天水华天传感器有限公司董事。
（7）董云庭：本公司独立董事，中国电子企业协会会长、中国电子信息产业发展研究院
主任，同时任厦门宏发科技股份有限公司独立董事。近 5 年内曾任云南南天电子信息产业股
份有限公司独立董事、北京超图软件股份有限公司独立董事。
（8）毕克允：本公司独立董事，中国半导体行业协会特聘副理事长、封装分会荣誉理事
长，同时任安捷利实业有限公司独立董事。近 5 年内曾任宁波康强电子股份有限公司独立董
事。
（9）陈斌才：本公司独立董事，国家税务总局税务干部学院暨国家税务总局党校教授，
同时任江苏和成显示科技股份有限公司独立董事。
2、监事情况
（1）罗华兵：本公司监事会主席，同时任杭州友旺电子有限公司董事及总经理、杭州士
兰微电子股份有限公司董事、杭州士兰控股有限公司董事、杭州友旺科技有限公司董事及总
经理、杭州士兰集成电路有限公司监事、杭州澳之品贸易有限公司执行董事及总经理、玛斯
特(杭州)酒文化推广有限公司执行董事及总经理、杭州玛斯兰克酒店管理有限公司总经理。
（2）张玉明：本公司监事，同时任天水华天微电子股份有限公司董事及党委书记、天水
永红家园服务有限公司董事及经理、华天科技（西安）有限公司监事、天水七四九电子有限
公司监事、西安华泰集成电路产业发展有限公司监事。近5年内曾任本公司董事、厦门永红集
团有限公司监事。
（3）张利平：本公司监事，同时任天水华天微电子股份有限公司总经理助理兼财务部部
长。
3、高级管理人员情况
（1）李六军：本公司总经理，详见本节董事简介。
（2）周永寿：本公司常务副总经理，详见本节董事简介。
（3）常文瑛：本公司副总经理、董事会秘书，同时任华天科技（西安）有限公司董事、
华天科技（昆山）电子有限公司董事、天水华天机械有限公司董事、天水华天集成电路包装
材料有限公司董事、江苏华海诚科新材料有限公司董事、天水中核华天矿业有限公司董事、
酒泉中核华天矿业有限公司董事、甘肃微电子工程研究院有限公司董事、天水华天传感器有
限公司董事、西安华泰集成电路产业发展有限公司董事、华进半导体封装先导技术研发中心
有限公司监事。
（4）宋勇：本公司财务总监，同时任天水华天微电子股份有限公司董事、天水七四九电
子有限公司董事、天水中核华天矿业有限公司董事及财务总监、酒泉中核华天矿业有限公司
董事及财务总监、华天科技（昆山）电子有限公司监事、天水市兴业担保有限责任公司监事、
华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology (HongKong) Industrial
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
Development Co.,Limited）董事。
（5）薛延童：本公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位
任期终
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 是否领取
止日期
报酬津贴
肖胜利 天水华天微电子股份有限公司 董事长 2002 年 07 月 25 日 否
李六军 天水华天微电子股份有限公司 董事 2012 年 12 月 29 日 否
崔卫兵 天水华天微电子股份有限公司 董事、总经理 2006 年 02 月 06 日 是
刘建军 天水华天微电子股份有限公司 董事 2002 年 07 月 25 日 否
张玉明 天水华天微电子股份有限公司 董事 2002 年 07 月 25 日 否
周永寿 天水华天微电子股份有限公司 董事 2010 年 02 月 06 日 否
陈建军 天水华天微电子股份有限公司 董事 2004 年 04 月 01 日 否
宋勇 天水华天微电子股份有限公司 董事 2002 年 07 月 25 日 否
张利平 天水华天微电子股份有限公司 总经理助理 兼财务部部长 2014 年 01 月 01 日 是
罗华兵 杭州友旺电子有限公司 董事 2003 年 07 月 08 日 是
罗华兵 杭州友旺电子有限公司 总经理 2003 年 03 月 17 日 是
在股东单位任 崔卫兵、张利平在天水华天微电子股份有限公司任职，其报酬津贴由华天微电子支付；罗华兵在杭州
职情况的说明 友旺电子有限公司任职，其报酬津贴由杭州友旺支付；上述其余人员不在股东单位领取报酬津贴。
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位
在其他单位 任期终
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 是否领取
担任的职务 止日期
报酬津贴
肖胜利 天水华天机械有限公司 董事长 2002 年 12 月 18 日 否
肖胜利 天水华天集成电路包装材料有限公司 董事长 2003 年 06 月 17 日 否
肖胜利 天水华天传感器有限公司 董事长 2006 年 02 月 20 日 否
肖胜利 天水七四九电子有限公司 董事长 2006 年 12 月 15 日 否
肖胜利 华天科技（西安）有限公司 董事长 2008 年 01 月 30 日 否
肖胜利 天水永红家园服务有限公司 董事长 2010 年 10 月 26 日 否
肖胜利 华天科技（昆山）电子有限公司 董事长 2013 年 12 月 08 日 否
肖胜利 天水中核华天矿业有限公司 董事长 2012 年 06 月 06 日 否
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
肖胜利 酒泉中核华天矿业有限公司 董事长 2013 年 12 月 02 日 否
肖胜利 甘肃微电子工程研究院有限公司 董事长 2013 年 11 月 28 日 否
肖胜利 西安华泰集成电路产业发展有限公司 董事长 2014 年 06 月 27 日 否
肖胜利 天水市兴业担保有限责任公司 董事 2013 年 02 月 05 日 否
李六军 天水华天集成电路包装材料有限公司 董事 2013 年 06 月 06 日 否
李六军 华天科技（昆山）电子有限公司 董事 2014 年 12 月 12 日 否
崔卫兵 天水华天传感器有限公司 董事 2006 年 02 月 15 日 否
崔卫兵 天水七四九电子有限公司 董事 2006 年 12 月 08 日 否
刘建军 天水华天集成电路包装材料有限公司 董事 2004 年 04 月 04 日 否
刘建军 华天科技（西安）有限公司 董事 2008 年 01 月 30 日 是
刘建军 华天科技（西安）有限公司 总经理 2008 年 07 月 15 日 是
刘建军 西安华泰集成电路产业发展有限公司 董事 2014 年 06 月 27 日 否
张玉明 天水永红家园服务有限公司 董事、经理 2010 年 10 月 26 日 否
张玉明 华天科技（西安）有限公司 监事 2012 年 12 月 29 日 否
张玉明 天水七四九电子有限公司 监事 2013 年 09 月 24 日 否
张玉明 西安华泰集成电路产业发展有限公司 监事 2014 年 06 月 27 日 否
周永寿 天水华天机械有限公司 董事 2005 年 04 月 08 日 否
周永寿 天水华天机械有限公司 总经理 2014 年 01 月 20 日 否
周永寿 天水华天集成电路包装材料有限公司 董事 2008 年 02 月 01 日 否
陈建军 华天科技（昆山）电子有限公司 副总经理 2011 年 02 月 12 日 是
董云庭 厦门宏发科技股份有限公司 独立董事 2012 年 11 月 20 日 是
毕克允 安捷利实业有限公司 独立董事 2013 年 02 月 07 日 是
陈斌才 江苏和成显示科技股份有限公司 独立董事 2011 年 12 月 15 日 是
常文瑛 天水华天机械有限公司 董事 2005 年 04 月 08 日 否
常文瑛 天水华天集成电路包装材料有限公司 董事 2008 年 02 月 01 日 否
常文瑛 华天科技（西安）有限公司 董事 2008 年 06 月 09 日 否
常文瑛 江苏华海诚科新材料有限公司 董事 2010 年 12 月 01 日 否
常文瑛 天水中核华天矿业有限公司 董事 2012 年 06 月 06 日 否
常文瑛 华进半导体封装先导技术研发中心有限公司 监事 2012 年 09 月 29 日 否
常文瑛 天水华天传感器有限公司 董事 2013 年 06 月 17 日 否
常文瑛 华天科技（昆山）电子有限公司 董事 2013 年 12 月 08 日 否
常文瑛 酒泉中核华天矿业有限公司 董事 2013 年 12 月 02 日 否
常文瑛 甘肃微电子工程研究院有限公司 董事 2013 年 11 月 28 日 否
常文瑛 西安华泰集成电路产业发展有限公司 董事 2014 年 06 月 27 日 否
55
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
宋勇 天水七四九电子有限公司 董事 2008 年 03 月 26 日 否
宋勇 天水中核华天矿业有限公司 董事、财务总监 2012 年 06 月 06 日 否
宋勇 华天科技（昆山）电子有限公司 监事 2013 年 12 月 08 日 否
宋勇 天水市兴业担保有限责任公司 监事 2014 年 12 月 31 日 否
宋勇 酒泉中核华天矿业有限公司 董事、财务总监 2013 年 12 月 02 日 否
宋勇 华天科技（香港）产业发展有限公司 董事 2014 年 11 月 24 日 否
罗华兵 杭州士兰微电子股份有限公司 董事 2006 年 11 月 14 日 否
罗华兵 杭州士兰控股有限公司 董事 2007 年 12 月 14 日 否
罗华兵 杭州友旺科技有限公司 董事、总经理 2006 年 07 月 18 日 否
罗华兵 杭州士兰集成电路有限公司 监事 2011 年 11 月 07 日 否
罗华兵 杭州澳之品贸易有限公司 执行董事、总经理 2009 年 08 月 22 日 否
罗华兵 玛斯特(杭州)酒文化推广有限公司 执行董事、总经理 2009 年 11 月 30 日 否
罗华兵 杭州玛斯兰克酒店管理有限公司 总经理 2011 年 11 月 17 日 否
在其他单位任
无
职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、薪酬决策程序
公司董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理
制度》程序确定。
2、薪酬确定依据
公司董事、监事和高级管理人员的报酬主要由基础薪酬、绩效薪酬、长期激励和其他部
分组成。
3、实际支付情况
2014年度公司支付董事、监事和高级管理人员报酬总额1,001.31万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的 从股东单位获 报告期末实际
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
报酬总额 得的报酬总额 所得报酬
肖胜利 董事长 男 69 现任 127.85 0 127.85
李六军 董事、总经理 男 43 现任 164.75 0 164.75
刘建军 董事 男 46 现任 134.18 0 134.18
56
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
周永寿 董事、常务副总经理 男 48 现任 121.5 0 121.5
崔卫兵 董事 男 47 现任 0 90 90
陈建军 董事 男 48 现任 53.6 0 53.6
董云庭 独立董事 男 70 现任 4.8 0 4.8
毕克允 独立董事 男 76 现任 4.8 0 4.8
陈斌才 独立董事 男 50 现任 2.4 0 2.4
李敬道 原独立董事 男 52 离任 2.8 0 2.8
罗华兵 监事会主席 男 52 现任 0 70 70
张玉明 监事 男 52 现任 83.16 0 83.16
张利平 监事 男 37 现任 0 25 25
常文瑛 副总经理、董事会秘书 男 49 现任 108.73 0 108.73
薛延童 副总经理 男 51 现任 89.9 0 89.9
宋勇 财务总监 男 52 现任 102.84 0 102.84
合计 -- -- -- -- 1,001.31 185 1,186.31
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李敬道 独立董事 离任 2014 年 07 月 15 日 个人原因， 主动离职。
陈斌才 独立董事 被选举 2014 年 07 月 15 日 被选举为独立董事。
五、报告期核心技术团队或关键技术人员变动情况（非董事、监事、高级管理人员）
报告期内无核心技术团队或关键技术人员变动情况。
六、公司员工情况
截至 2014 年底, 公司在职员工总数为 7673 人（含控股子公司）。公司无需承担费用的离
退休职工。
公司员工结构见下图：
57
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
受教育程度
研究生及以上,
48 本科, 830
大专, 1451
研究生及以上
本科
大专
中专学历及以下, 中专学历及以下
5344
专业及岗位构成
营销人员, 167
技术人员, 2039
营销人员
技术人员
行政管理人员, 行政管理人员
生产人员, 4510 908 财务人员
财务人员, 49
生产人员
58
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和规范性文件的要求，
不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度。截至报告期末，公司治理与《公
司法》以及中国证监会和深交所等监管部门相关规定的要求不存在差异。报告期内，公司没
有收到被监管部门采取行政监管措施的有关文件。
报告期内公司建立或最新修订的制度如下：
序号 制度名称 建立或最新修订时间
1 公司章程 2014-07-15
2 未来三年（2014-2016 年度）股东分红回报规划 2014-07-15
3 股东大会议事规则 2014-07-15
1、关于股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《公司章程》和《股东大会议事规则》等相关法律法规的要求召集、召开股东大会，并聘请
律师出席见证。公司能够平等对待所有股东、特别是确保中小股东享有平等的地位，通过建
立与股东沟通的有效渠道，以保证股东能够充分行使自己的权利。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东行为规范，能够依法行使其权利，履行相关义务，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立完整的业务和自主经营能力，与控股股东
在人员、资产、财务、机构、业务方面相互独立，公司董事会、监事会和内部机构根据各议
事规则和公司制度独立运行。
3、关于董事与董事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定选举董事。公司现有董事9名，其中独立董
事3名（会计专业1名）。根据有关规定的要求，公司董事会下设四个专业委员会：战略发展
委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，建立了《董事会议事规则》、《独
立董事制度》、《战略发展委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《提名委员会议
事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》，各位董事能够依照规则尽职勤勉地履行职责，
保障董事会各项工作的有效运行。
4、关于监事与监事会
公司严格按照法律法规和《公司章程》的规定选举监事。公司现有监事3名，其中职工监
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
事1名。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，本着对股东负责的态度，认真履行职
责，对公司董事和高级管理人员履行职责、公司重大事项、财务状况的合法性和合规性进行
有效监督，并发表独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价和激励约束机制
公司建立了《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，严格执行公开、透明的绩效
评价标准和激励约束机制，进一步增强公司的凝聚力和竞争力。
6、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工、客户、供
应商等各方利益的协调平衡，秉持诚实守信、公平公正的经营原则，相互沟通，积极合作，
共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露与投资者关系管理
公司严格按照法律法规和《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等相关制度
要求，认真履行信息披露义务，在公司选定的报纸（《证券时报》）和网站（巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）上真实、准确、及时、完整地披露公司经营管理情况和对公司产生重大
影响的事项；公司指定董事会秘书为投资者关系管理负责人，组织实施投资者关系的日常管
理工作，通过网上业绩说明会、电话、投资者网上互动平台、现场调研等多种方式，加强与
投资者的交流和沟通。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异
□ 是 √ 否
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
公司治理专项活动开展情况以及内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
（1）公司治理专项活动开展情况
报告期内，公司在巩固前期治理成果的基础上，继续深入推进公司治理专项活动，根据
中国证监会关于股东大会规则、上市公司章程指引等制度的新要求，对公司《股东大会议事
规则》、《公司章程》等制度进行修订完善，并制定了《未来三年（2014-2016 年度）股东
分红回报规划》，进一步细化了公司内控制度；公司认真填写《内部控制规则落实自查表》，
内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），进一步提高董事、监事和高级管理人
员规范化运作的意识和风险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断
改进和完善公司的治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。
（2）公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
2011年11日24日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于建立〈内幕
信息知情人登记管理制度〉的议案》，公司《内幕信息知情人登记管理制度》内容详见巨潮
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资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
报告期内，公司严格按照《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕
信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定和要求，做好内幕信息管理以及内幕信息知情
人登记工作，如实、完整记录内幕信息在公开披露前的报告、传递、编制、审核、披露等各
环节所有内幕信息知情人名单。在向外递送财务相关报告时，公司对相关内幕信息知情人进
行提示并做好登记工作，严格控制和防范内幕信息外泄。
二、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期年度股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、2013 年度董事会工作报告；
2、2013 年度监事会工作报告；
3、2013 年年度报告及摘要； 详见巨潮资讯网
4、2013 年度财务决算报告； （http://www.cnin
2013 年年度 5、2013 年度利润分配预案； 全部议案 fo.com.cn）和刊登
2014 年 04 月 18 日 2014 年 04 月 19 日
股东大会 6、董事会关于募集资金年度存放与 均获通过 于《证券时报》的
使用情况的专项报告（2013 年度）； 2014-016 号公司公
告。
7、关于聘请会计师事务所的议案；
8、关于公司 2014 年日常关联交易
预计的议案。
2、本报告期临时股东大会情况
会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况 披露日期 披露索引
1、关于修订《公司章程》的议案；
详见巨潮资讯网
2、未来三年（2014-2016 年度）股
2014 年第一 （http://www.cnin
东分红回报规划；
次临时股东 全部议案 fo.com.cn）和刊登
2014 年 07 月 15 日 3、关于修订《股东大会议事规则》 2014 年 07 月 16 日
大会决议公 均获通过 于《证券时报》的
的议案；
告 2014-030 号公司公
4、关于补选陈斌才先生为公司独立
告。
董事的议案。
三、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
独立董事姓名 本报告期应参加 现场出席次数 以通讯方式参加 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
董事会次数 次数 亲自参加会议
董云庭 9 1 8 0 0否
毕克允 9 1 8 0 0否
陈斌才 6 0 6 0 0否
李敬道 3 1 2 0 0否
独立董事列席股东大会次数 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
公司独立董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情况。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
独立董事能按照法律法规、《公司章程》及公司《独立董事制度》的要求，勤勉地履行职
责，对重大事项发表独立意见，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多专业意
见，为维护公司和股东的合法权益发挥了监督作用。
本年度独立董事就对下列事项发表了独立意见：控股股东及其他关联方占用公司资金；
公司对外担保情况；公司 2013 年度利润分配预案；公司 2013 年度内部控制自我评价报告；
续聘 2014 年度公司审计机构；公司 2014 年日常关联交易预计；修订《公司章程》中利润分
配政策；公司《未来三年（2014-2016 年度）股东分红回报规划》；补选公司独立董事；全资
子公司与关联方共同对外投资；会计政策变更。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、审计委员会
报告期内，审计委员会共召开 7 次会议，审议了公司募集资金存放与使用情况、财务报
表、内部日常审计以及专项审计等事项。详细了解公司财务状况和经营情况，严格审查公司
内部控制制度及执行情况，并认真听取了审计办公室 2013 年工作总结及 2014 年工作计划，
对公司财务状况和经营情况实施了有效的指导和监督。关注 2013 年年报审计工作安排及审计
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
工作进展情况，积极与年审注册会计师进行沟通，解决审计过程中发现的问题。同时，审计
委员会也对审计机构 2013 年度审计工作进行了评价和总结，认为瑞华会计师事务所（特殊普
通合伙）在公司 2013 年度会计报表的审计工作中尽职尽责，遵守会计和审计职业道德，具备
专业能力，恪守独立性和保持职业谨慎性，较好地完成了对公司 2013 年度财务报告的审计工
作。
2、薪酬与考核委员会
报告期内，召开 1 次薪酬与考核委员会会议。审议公司高级管理人员 2013 年度履职情况、
报酬情况以及年度绩效考核情况。
3、提名委员会
报告期内，召开 3 次提名委员会会议。对公司高级管理人员结构及是否符合公司经营管
理需要进行了评议；提名陈斌才先生为公司独立董事候选人；提名陈斌才先生为公司董事会
审计委员会主任委员及薪酬与考核委员会委员。
4、战略发展委员会
报告期内，召开 1 次战略发展委员会会议。讨论和制定公司 2014 年度经营目标计划。
五、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业
务及自主经营能力。
1、业务独立情况
公司独立从事生产经营，对控股股东和其他关联企业不存在依赖关系。公司拥有独立的
原材料采购和产品的生产、销售系统，主要的原材料采购和产品的生产、销售，不依赖控股
股东和其它关联企业。
2、人员分开情况
公司设有专门负责公司劳动人事及工资管理的职能部门，并制定了对员工进行考核管理
的有关规章制度。公司高管人员未在控股股东及其子公司中担任除董事、监事之外的双重职
务。
3、资产完整情况
公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，以及土地使用权、房屋产权、
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
工业产权、专利技术等资产。
4、机构独立情况
公司的内部组织机构完全独立于控股股东，与控股股东之间不存在隶属关系；公司与控
股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所完全分开，不存在混合经营、合署办公的情
况。
5、财务独立情况
公司设立了独立的财务部门作为公司的财务管理机构，建立了独立的会计核算体系和财
务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决策；公司在银行设立了
独立账号，依法独立纳税。
七、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的考评、激励和约束机制是按照公司《董事、监事、高级管理人员薪
酬管理制度》制定并产生效力，即通过考评、激励机制和报酬体系的建立，使公司的经营目
标和发展战略与个人发展目标有机结合，使公司的长期利益与个人经济利益保持一致，充分
调动高级管理人员的潜能，为公司发展造就良好人才竞争环境。报告期内，公司高级管理人
员均能够严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规，认真履行职责。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十节 内部控制
一、内部控制建设情况
公司按照财政部等五部委下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关规定，建
立健全了生产经营控制、财务管理控制、信息披露控制等内部控制制度，并严格遵照执行。
1、公司法人治理结构
公司法人治理结构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，各层机构均有与其职能
相适应的议事规则或工作制度，对其权限和职责进行规范。
2、内部组织机构
公司根据生产经营需要，合理地设置内部管理职能部门，并制定部门职责文件、岗位说
明书，明确了各部门的职责权限和相互之间的责权关系。
3、流程控制
公司建立了流程控制体系，通过了ISO9001：2008质量管理体系、ISO/TS16949：2009质
量管理体系、QC080000：2012环境有害物质管理体系、OHSAS18001：2007职业健康安全管理
体系、ISO14001：2004环境管理体系的认证，保障了公司运营的顺利进行。
4、财务会计控制
公司按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况
建立了较为完善的财务会计制度和控制体系。本年度，公司按照财政部颁布或修订的会计准
则对公司会计政策进行了修订，并于2014年10月27日经第四届董事会第十三次会议审议通过。
5、募集资金管理
公司根据相关法律法规制定了《募集资金使用管理办法》，通过规范募集资金的管理和
使用事项，防范了募集资金的使用风险，确保资金的使用安全，切实保护投资者利益。本年
度公司严格按照相关规定对募集资金使用情况进行披露。
6、信息系统的内部控制
公司制定了《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》和《信息披
露管理制度》等信息管理制度，完善了内部网络运行规范和外部信息披露工作。此外，公司
使用ERP及金蝶账务处理系统，优化了信息系统人员(包括财务会计人员)业务流程。
7、关联交易
为保护公司及中小股东的利益，公司制定了《关联交易决策制度》。本年度公司不存在
控股股东占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至本报告期末的关联方占用公
司资金情况。本年度公司召开2013年年度股东大会审议通过了《关于公司2014年日常关联交
易预计的议案》；第四届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司华天科技（西安）
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
有限公司与关联方共同对外投资的议案》，公司全资子公司华天西安与公司控股股东华天微
电子等单位共同出资成立西安华泰集成电路产业发展有限公司。
8、重大投资
公司制定了《投资经营决策制度》，明确了投资权限，对重大投资的内部控制遵循合法、
审慎、安全、有效的原则，有效地控制投资风险，保障了投资效益的实现。公司设立了发展
规划部，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行研究和评估。
9、对外担保
《公司章程》明确规定了对外担保审批权限、决策程序。本年度，不存在对外担保事项。
10、内部审计
加强公司内部审计监督是营造公司内部守法、公平、公正环境的重要保证。公司设立了
审计办公室并配备专职的内审人员，审计办公室隶属于董事会下设的审计委员会，并制定了
《内部审计制度》。
11、人力资源政策
公司本着“人才兴企”的战略理念，将人才引进、培养和储备上升到公司战略高度。
12、法规、制度的培训
公司注重对管理层和员工有关法律法规、公司制度方面的培训，增强董事、监事及高级
管理人员和员工的法制观念，开展各类管理和制度等方面的培训。
13、企业文化
公司一直围绕“以卓越的产品和服务促进中国微电子产业的发展，将华天建成世界知名
封装测试企业，打造中国封装测试行业的第一品牌”为愿景目标，营造卓越而富有生命力的
华天企业文化。
14、社会责任
公司积极履行社会责任，恪守道德规范，在环境保护、能源消耗、资源综合利用、安全
生产、产品安全、公共卫生等方面认真执行国家的相关法律法规。
二、董事会关于内部控制责任的声明
公司董事会及管理层十分重视内部控制体系的建立健全工作，通过公司治理的完善，内
部组织架构的健全，内控制度的建立和修订，建立了科学合理的内部控制体系，并根据管理
需要及内控环境的变化适时予以修订完善，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报
告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。在内部控制过程中
未发现重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等缺陷，对公司2014年度内部控制活动承担
责任。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、建立财务报告内部控制的依据
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规，结合公司实际情况，不断完
善各项财务报告内部控制制度，进一步建立、健全与公司业务性质、规模和复杂程度相适应
的财务报告内部控制体系。公司依据《会计法》、《企业会计准则》等法律法规建立了科学、
完整的会计核算、财务管理和会计监督体系。公司通过设置科学的财务会计组织架构、配备
合格财务会计专业人员，使用规范严密的财务会计管理系统，选用恰当的会计政策和合理的
会计估计等确保公司财务信息真实、准确、完整。
报告期内，公司财务报告相关内部控制制度完善、机制健全，并得到有效执行，保证了
财务报告质量。
四、内部控制评价报告
内部控制评价报告中报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
报告期内未发现公司内部控制重大缺陷。
内部控制评价报告全文披露日期 2015 年 03 月 10 日
内部控制评价报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
五、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们阅读了由华天科技公司编写并后附的《天水华天科技股份有限公司 2014 年度内部控自我评价报告》。基于作为我
们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与华天科技公司上述财
务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现华天科技公司编写的《天水华天科技股份有限公司 2014 年度内部
控自我评价报告》中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对华天科技公司就上述财务报表的审计发现
存在重大的不一致。
内部控制鉴证报告全文披露日期 2015 年 03 月 10 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况
公司根据《上市公司信息披露管理办法》等法律法规，在公司《信息披露管理制度》中
明确了年报信息披露重大差错的责任认定及追究，并规定一旦发生重大会计差错、遗漏等情
况，将按照该制度规定对责任人进行严肃处理。报告期内，公司未发生重大会计差错更正和
年度报告补充及更正等情况。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 03 月 07 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字[2015]62020013 号
注册会计师姓名 刘志文 宫岩
审计报告正文
审 计 报 告
瑞华审字[2015]62020013号
天水华天科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天水华天科技股份有限公司（以下简称“华天科技公司”）的财务报
表，包括2014年12月31日合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、合并及
公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是华天科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华
天科技公司2014年12月31日合并及公司的财务状况以及2014年度合并及公司的经营成果和现
金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文
中国北京 中国注册会计师：宫 岩
二〇一五年三月七日
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
2014 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 446,567,075.73 473,871,814.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 192,011,362.67 109,699,054.23
应收账款 453,251,424.79 411,778,136.79
预付款项 178,623,612.17 127,674,012.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 84,820.29 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 17,344,328.53 6,876,656.47
买入返售金融资产
存货 333,336,927.62 283,434,195.75
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,621,219,551.80 1,414,760,207.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 35,299,772.07 21,000,000.00
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 439,546.15 17,014,404.26
投资性房地产
固定资产 1,913,344,895.05 1,672,088,246.31
在建工程 369,997,554.04 216,861,031.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,659,781.75 162,136,915.46
开发支出
商誉 11,720,040.84 11,720,040.84
长期待摊费用 580,910.16 989,096.94
递延所得税资产 44,789,795.64 42,439,758.45
其他非流动资产
非流动资产合计 2,536,832,295.70 2,144,249,493.32
资产总计 4,158,051,847.50 3,559,009,701.15
流动负债：
短期借款 292,206,960.91 51,339,150.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
69,969,016.90
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 14,250,208.29 464,247.95
应付账款 537,415,786.55 439,718,568.29
预收款项 5,072,461.07 5,003,944.43
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 60,892,537.14 52,196,796.40
应交税费 -32,542,929.55 -63,190,133.44
应付利息 643,488.03 1,861,936.73
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应付股利
其他应付款 171,476,165.76 61,584,579.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 219,938,588.60 116,153,878.66
其他流动负债 13,168,026.58 11,533,281.66
流动负债合计 1,282,521,293.38 746,635,266.71
非流动负债：
长期借款 156,988,822.80 319,202,721.34
应付债券 356,272,757.83
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 191,766,150.73 145,803,301.83
递延所得税负债 1,906,883.34 18,110,290.00
其他非流动负债
非流动负债合计 350,661,856.87 839,389,071.00
负债合计 1,633,183,150.25 1,586,024,337.71
所有者权益：
股本 697,034,673.00 649,808,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 689,168,600.18 369,889,044.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,369,930.59 82,967,390.54
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一般风险准备
未分配利润 917,680,900.21 673,021,275.93
归属于母公司所有者权益合计 2,407,254,103.98 1,775,685,711.05
少数股东权益 117,614,593.27 197,299,652.39
所有者权益合计 2,524,868,697.25 1,972,985,363.44
负债和所有者权益总计 4,158,051,847.50 3,559,009,701.15
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 311,801,139.53 312,204,225.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 159,692,783.40 100,290,769.23
应收账款 295,053,324.15 277,781,658.37
预付款项 85,853,112.30 26,715,797.82
应收利息 31,373.85 1,426,336.83
应收股利
其他应收款 15,325,444.28 4,398,439.60
存货 170,534,975.57 167,243,577.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,038,292,153.08 890,060,804.41
非流动资产：
可供出售金融资产 35,299,772.07 21,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,032,940,463.53 931,846,989.59
投资性房地产
固定资产 949,603,382.27 868,598,297.38
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
在建工程 148,215,228.54 71,610,041.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,275,078.95 55,895,041.28
开发支出
商誉
长期待摊费用 78,385.18 391,925.14
递延所得税资产 22,534,634.64 24,571,982.14
其他非流动资产
非流动资产合计 2,243,946,945.18 1,973,914,277.19
资产总计 3,282,239,098.26 2,863,975,081.60
流动负债：
短期借款 218,482,820.91 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
69,969,016.90
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 273,211,232.01 256,722,522.45
预收款项 3,442,025.96 1,256,184.88
应付职工薪酬 36,640,093.96 31,433,179.40
应交税费 7,165,957.72 4,795,463.21
应付利息 119,911.98 1,510,021.70
应付股利
其他应付款 156,623,021.50 51,100,708.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 70,000,000.00
其他流动负债 11,018,226.62 9,733,481.70
流动负债合计 856,703,290.66 526,520,578.95
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00 150,000,000.00
应付债券 356,272,757.83
其中：优先股
75
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 116,019,825.87 103,756,254.85
递延所得税负债 15,709,086.33
其他非流动负债
非流动负债合计 166,019,825.87 625,738,099.01
负债合计 1,022,723,116.53 1,152,258,677.96
所有者权益：
股本 697,034,673.00 649,808,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 699,258,889.12 369,590,470.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 103,369,930.59 82,967,390.54
未分配利润 759,852,489.02 609,350,542.91
所有者权益合计 2,259,515,981.73 1,711,716,403.64
负债和所有者权益总计 3,282,239,098.26 2,863,975,081.60
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,305,481,665.85 2,447,163,304.12
其中：营业收入 3,305,481,665.85 2,447,163,304.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,021,762,556.35 2,244,779,437.08
其中：营业成本 2,581,946,965.63 1,920,188,995.93
76
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 14,814,692.20 5,422,036.59
销售费用 42,090,148.61 36,438,094.82
管理费用 352,118,706.93 241,791,327.60
财务费用 28,331,902.64 33,905,777.43
资产减值损失 2,460,140.34 7,033,204.71
加：公允价值变动收益（损失以
194,558.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,540,461.43 -13,258,099.99
列）
其中：对联营企业和合营企业
-2,275,086.04 6,146,645.35
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,178,648.07 189,320,325.49
加：营业外收入 66,154,467.01 37,717,056.14
其中：非流动资产处置利得 330,674.31 49,420.48
减：营业外支出 86,555.59 474,895.65
其中：非流动资产处置损失 7,789.22 33,850.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
348,246,559.49 226,562,485.98
列）
减：所得税费用 42,469,071.21 25,882,082.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 305,777,488.28 200,680,403.83
归属于母公司所有者的净利润 298,183,078.68 199,164,273.88
少数股东损益 7,594,409.60 1,516,129.95
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
77
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 305,777,488.28 200,680,403.83
归属于母公司所有者的综合收益
298,183,078.68 199,164,273.88
总额
归属于少数股东的综合收益总额 7,594,409.60 1,516,129.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4483 0.3065
（二）稀释每股收益 0.4483 0.3065
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,015,854,961.18 1,732,704,079.22
减：营业成本 1,565,520,103.18 1,350,892,402.51
78
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
营业税金及附加 13,824,272.72 4,590,329.93
销售费用 32,552,280.82 29,755,249.12
管理费用 176,403,591.30 167,469,185.82
财务费用 16,795,412.59 25,819,404.94
资产减值损失 1,590,063.12 5,456,621.97
加：公允价值变动收益（损失以
194,558.44
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,540,461.43 6,169,111.44
填列）
其中：对联营企业和合营企
-2,275,086.04 6,169,111.44
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 207,628,776.02 155,084,554.81
加：营业外收入 27,015,107.50 21,189,931.46
其中：非流动资产处置利得 268,498.72 42,304.78
减：营业外支出 59,539.22 336,236.54
其中：非流动资产处置损失 7,789.22 6,236.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号
234,584,344.30 175,938,249.73
填列）
减：所得税费用 30,558,943.79 18,253,711.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,025,400.51 157,684,538.13
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
79
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 204,025,400.51 157,684,538.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期金额发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,583,504,117.75 1,266,653,418.60
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 59,518,625.43 7,378,600.29
收到其他与经营活动有关的现金 156,860,702.92 122,680,179.14
经营活动现金流入小计 1,799,883,446.10 1,396,712,198.03
购买商品、接受劳务支付的现金 686,887,411.23 626,466,103.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
80
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
386,741,859.79 269,685,283.47
金
支付的各项税费 99,580,619.83 65,081,989.08
支付其他与经营活动有关的现金 73,527,630.17 47,821,357.90
经营活动现金流出小计 1,246,737,521.02 1,009,054,734.36
经营活动产生的现金流量净额 553,145,925.08 387,657,463.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,212,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,926,772.56 145,867.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 165,000,000.00
投资活动现金流入小计 168,138,772.56 145,867.10
购建固定资产、无形资产和其他
599,511,064.29 528,343,205.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,521,420.00 5,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
104,537,075.32
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,437,742.09 165,000,000.00
投资活动现金流出小计 628,470,226.38 803,330,280.50
投资活动产生的现金流量净额 -460,331,453.82 -803,184,413.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 404,132,130.00 440,133,553.90
发行债券收到的现金 453,439,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金 70,186,041.43
筹资活动现金流入小计 404,132,130.00 963,759,195.33
偿还债务支付的现金 232,517,038.80 490,056,051.58
分配股利、利润或偿付利息支付 60,621,441.93 60,536,216.09
81
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 73,518,288.72 2,056,100.00
筹资活动现金流出小计 366,656,769.45 552,648,367.67
筹资活动产生的现金流量净额 37,475,360.55 411,110,827.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-599,145.69 -4,514,583.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 129,690,686.12 -8,930,705.27
加：期初现金及现金等价物余额 287,081,638.85 296,012,344.12
六、期末现金及现金等价物余额 416,772,324.97 287,081,638.85
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 920,706,562.19 798,109,915.82
收到的税费返还 1,201,768.23
收到其他与经营活动有关的现金 94,659,396.84 164,600,908.14
经营活动现金流入小计 1,016,567,727.26 962,710,823.96
购买商品、接受劳务支付的现金 355,497,991.71 360,302,060.74
支付给职工以及为职工支付的现
216,788,827.22 177,241,846.85
金
支付的各项税费 73,298,424.96 43,088,822.17
支付其他与经营活动有关的现金 69,298,548.09 51,585,941.37
经营活动现金流出小计 714,883,791.98 632,218,671.13
经营活动产生的现金流量净额 301,683,935.28 330,492,152.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,212,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,407,246.27 123,434.60
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 130,000,000.00
82
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
投资活动现金流入小计 133,619,246.27 123,434.60
购建固定资产、无形资产和其他
297,415,891.99 220,773,316.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 33,521,420.00 304,764,668.79
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,949,838.49 130,000,000.00
投资活动现金流出小计 334,887,150.48 655,537,985.08
投资活动产生的现金流量净额 -201,267,904.21 -655,414,550.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,305,480.00 190,000,000.00
发行债券收到的现金 453,439,600.00
收到其他与筹资活动有关的现金 70,186,041.43
筹资活动现金流入小计 260,305,480.00 713,625,641.43
偿还债务支付的现金 102,141,650.00 413,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
49,444,597.12 54,077,770.29
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 73,518,288.72 2,056,100.00
筹资活动现金流出小计 225,104,535.84 469,133,870.29
筹资活动产生的现金流量净额 35,200,944.16 244,491,771.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-405,937.97 -4,077,821.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额 135,211,037.26 -84,508,448.47
加：期初现金及现金等价物余额 168,164,537.47 252,672,985.94
六、期末现金及现金等价物余额 303,375,574.73 168,164,537.47
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
83
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
649,8 369,88 82,967 673,02 197,29 1,972,
一、上年期末余额 08,00 9,044. ,390.5 1,275. 9,652. 985,36
0.00 58 4 93 39 3.44
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
649,8 369,88 82,967 673,02 197,29 1,972,
二、本年期初余额 08,00 9,044. ,390.5 1,275. 9,652. 985,36
0.00 58 4 93 39 3.44
三、本期增减变动 47,22 319,27 20,402 244,65 -79,68 551,88
金额（减少以“－” 6,673 9,555. ,540.0 9,624. 5,059. 3,333.
号填列） .00 60 5 28 12 81
298,18 305,77
（一）综合收益总 7,594,
3,078. 7,488.
额 409.60
68 28
47,22 329,66 376,89
（二）所有者投入
6,673 8,418. 5,091.
和减少资本
.00 93 93
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
47,22 329,66 376,89
4．其他 6,673 8,418. 5,091.
.00 93 93
20,402 -53,52 -33,12
（三）利润分配 ,540.0 3,454. 0,914.
5 40 35
20,402 -20,40
1．提取盈余公积 ,540.0 2,540.
5 05
2．提取一般风险
准备
84
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
-33,12 -33,12
3．对所有者（或
0,914. 0,914.
股东）的分配
35 35
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-10,38 -87,27 -97,66
（六）其他 8,863. 9,468. 8,332.
33 72 05
697,0 689,16 103,36 917,68 117,61 2,524,
四、本期期末余额 34,67 8,600. 9,930. 0,900. 4,593. 868,69
3.00 18 59 21 27 7.25
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
649,8 284,51 67,198 522,11 1,532,
9,011,
一、上年期末余额 08,00 0,031. ,936.7 5,855. 644,06
244.99
0.00 88 3 86 9.46
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
85
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他
649,8 284,51 67,198 522,11 1,532,
9,011,
二、本年期初余额 08,00 0,031. ,936.7 5,855. 644,06
244.99
0.00 88 3 86 9.46
三、本期增减变动 85,379 15,768 150,90 188,28 440,34
金额（减少以“－” ,012.7 ,453.8 5,420. 8,407. 1,293.
号填列） 0 1 07 40 98
199,16 200,68
（一）综合收益总 1,516,
4,273. 0,403.
额 129.95
88 83
85,379 186,77 272,15
（二）所有者投入
,012.7 2,277. 1,290.
和减少资本
0 45 15
186,77 186,77
1．股东投入的普
2,277. 2,277.
通股
45 45
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
85,379 85,379
4．其他 ,012.7 ,012.7
0 0
15,768 -48,25 -32,49
（三）利润分配 ,453.8 8,853. 0,400.
1 81 00
15,768 -15,76
1．提取盈余公积 ,453.8 8,453.
1 81
2．提取一般风险
准备
-32,49 -32,49
3．对所有者（或
0,400. 0,400.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
86
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
649,8 369,88 82,967 673,02 197,29 1,972,
四、本期期末余额 08,00 9,044. ,390.5 1,275. 9,652. 985,36
0.00 58 4 93 39 3.44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
609,35
649,808 369,590, 82,967,3 1,711,71
一、上年期末余额 0,542.
,000.00 470.19 90.54 6,403.64
91
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
609,35
649,808 369,590, 82,967,3 1,711,71
二、本年期初余额 0,542.
,000.00 470.19 90.54 6,403.64
91
三、本期增减变动 150,50
47,226, 329,668, 20,402,5 547,799,
金额（减少以“－” 1,946.
673.00 418.93 40.05 578.09
号填列） 11
204,02
（一）综合收益总 204,025,
5,400.
额 400.51
51
（二）所有者投入 47,226, 329,668, 376,895,
和减少资本 673.00 418.93 091.93
87
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
47,226, 329,668, 376,895,
4．其他
673.00 418.93 091.93
-53,52
20,402,5 -33,120,
（三）利润分配 3,454.
40.05 914.35
40
-20,40
20,402,5
1．提取盈余公积 2,540.
40.05
05
-33,12
2．对所有者（或 -33,120,
0,914.
股东）的分配 914.35
35
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
759,85
697,034 699,258, 103,369, 2,259,51
四、本期期末余额 2,489.
,673.00 889.12 930.59 5,981.73
02
上期金额
单位：元
项目 上期
88
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
499,92
649,808 284,211, 67,198,9 1,501,14
一、上年期末余额 4,858.
,000.00 457.49 36.73 3,252.81
59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
499,92
649,808 284,211, 67,198,9 1,501,14
二、本年期初余额 4,858.
,000.00 457.49 36.73 3,252.81
59
三、本期增减变动 109,42
85,379,0 15,768,4 210,573,
金额（减少以“－” 5,684.
12.70 53.81 150.83
号填列） 32
157,68
（一）综合收益总 157,684,
4,538.
额 538.13
13
（二）所有者投入 85,379,0 85,379,0
和减少资本 12.70 12.70
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
85,379,0 85,379,0
4．其他
12.70 12.70
-48,25
15,768,4 -32,490,
（三）利润分配 8,853.
53.81 400.00
81
-15,76
15,768,4
1．提取盈余公积 8,453.
53.81
81
-32,49
2．对所有者（或 -32,490,
0,400.
股东）的分配 400.00
00
89
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
609,35
649,808 369,590, 82,967,3 1,711,71
四、本期期末余额 0,542.
,000.00 470.19 90.54 6,403.64
91
三、公司基本情况
1、历史沿革
天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年12月25日。2007年
11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文批准，公司公开向社会公
众发行了普通股（A股）4,400万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
股票简称：华天科技；股票代码：002185。
2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增
股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26,100万股。
2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的决
议：公司以2008年12月31日的总股本26,100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28,710万股。
2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的决
议：公司以2009年12月31日的总股本28,710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37,323万股。
2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委
员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】
90
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
889号）批准，非公开发行3,290万股。本次增发后公司总股本为40,613万股。
2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，以
公司2011年12月31日的总股本40,613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，分
红后总股本增至64,980.80万股。
2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张
面值100元，发行总额46,100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约
定，公司发行的可转债于 2014 年 2 月 17 日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚
未转股的可转债。公司发行的可转债累计转A 股股份4,722.67万股，公司总股本由 64,980.80
万股增至69,703.47万股。
2、公司所处行业、经营范围
本公司注册地：甘肃省天水市秦州区双桥路14号；法定代表人：肖胜利；公司经营范围：
半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED及应用产品和MEMS研发、生产、销售；
电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配
件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服
务（国家限制的除外）。公司营业期限：2003年12月25日至2053年12月24日。
本财务报表已经本公司董事会于2015年3月7日决议批准报出。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
本公司2014年度纳入合并范围的子公司共六户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加二户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
91
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、28“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年12
月31日的财务状况及2014年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
92
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
93
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被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
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失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14
“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资
或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）② “权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
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归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇
率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始
确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表
日不改变其记账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的
记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
（2）资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
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使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
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资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险组合根据账龄
分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或
单项计提坏账准备的理由 死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严
重不足等情况的。
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的
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风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
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待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
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新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影
响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-25 3.00% 9.70-3.88
专用设备 年限平均法 8-10 3.00% 12.13-9.70
运输设备 年限平均法 5-10 3.00% 19.40-9.70
通用设备 年限平均法 8-10 3.00% 12.13-9.70
其他设备 年限平均法 3-5 3.00% 32.33-19.40
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
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程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下
列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部
分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
② 无形资产的后续计量
A、无形资产的使用寿命
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本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 50年 土地使用权证
技术使用权 13年 尚可使用年限
计算机软件 5-10年 尚可使用年限
B、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司对无形资产中的探矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销，使用寿
命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
C、无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出；
②研究阶段支出，于发生时计入当期损益；
③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
④对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，
不再进行资本化。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
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23、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进
度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于
补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，
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按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性
差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税
税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
27、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告：
根据本公司的内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可
以合并为一个经营分部：
A、各单项产品或劳务的性质；
B、生产过程的性质；
C、产品或劳务的客户类型；
D、销售产品或提供劳务的方式；
E、生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
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28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
经本公司第四届董事会第十三次会议于
2014 年 10 月 27 日决议通过，本公司于
2014 年 7 月 1 日开始执行下列除金融工
因执行新企业会计准则导致的会计政策
具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的
变更
企业会计准则，在编制 2014 年年度财务
报告时开始执行金融工具列报准则，并
根据各准则衔接要求进行了调整。
2014年初，财政部分别以财会【2014】6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布
了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则第33
号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会
计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》及《企业会计准则第41号——在其他主体中
权益的披露》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在
境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会【2014】23号发布了《企业会计准则第37号
——金融工具列报（2014年修订）》（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年
度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。
经公司第四届董事会第十三次会议于2014年10月27日决议通过，公司于2014年7月1日开
始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制2014年年度
财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报
前期财务报表项目及金额的影响如下：
执行《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》，本公司根据《企业会计准则
第9号——职工薪酬（2014年修订）》将公司基本养老保险及失业保险单独分类至设定提存计
划核算。
执行《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》，公司根据《企业会计
准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》将公司核算在其他非流动负债的政府补助分
类至递延收益核算。
执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》之前，公司对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投
资，作为长期股权投资并采用成本法进行核算。执行《企业会计准则第2号——长期股权投资
（2014年修订）》后，本公司将对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售金融资产核算。公司对上述会
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计政策变更采用追溯调整法，期初、期末重分类到可供出售金融资产的金额为2,100万元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应纳营业税、增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳营业税、增值税税额 3%、2%
价格调节基金 应纳营业税、增值税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天水华天科技股份有限公司 15%
华天科技（西安）有限公司 15%
华天科技（昆山）电子有限公司 15%
天水华天机械有限公司 15%
天水华天集成电路包装材料有限公司 15%
天水中核华天矿业有限公司 25%
酒泉中核华天矿业有限公司 25%
2、税收优惠
（1）2008年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2009】055号
文件，本公司被认定为高新技术企业；2014年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发
中心国科火字【2014】329号文件，本公司通过高新技术企业的备案审核，2014年度按15%的
税率征收企业所得税。
（2）根据甘肃省科学技术厅、甘肃省地方税务局甘科高【2010】28号文件，本公司控股
子公司天水华天机械有限公司2010年被甘肃省认定为高新技术企业，2013年11月，根据科学
技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2013】288号文件，通过高新技术企业的复审，
2014年按15%的税率征收企业所得税。
116
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（3）2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省
地方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司被认
定为高新技术企业；2015年1月28日根据陕科产发【2015】19号文件，本公司全资子公司华天
科技（西安）有限公司通过陕西省2014年第一批高新技术企业复审认定，2014年度按15%的税
率征收企业所得税。
（4）2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号
文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2014
年12月根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2014】283号文件，通过高新技
术企业的复审，2014年度按15%的税率征收企业所得税。
（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，
本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司（注）2010年被江苏省认定为高新技术企
业，2013年根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2013】14号文
件通过高新技术企业资格复审。2014年度按15%的税率征收企业所得税。
（6）本公司控股子公司天水中核华天矿业有限公司2014年度按25%的税率征收企业所得
税。
（7）本公司控股孙公司酒泉中核华天矿业有限公司2014年度按25%的税率征收企业所得
税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 624,984.69 284,691.21
银行存款 416,147,340.28 450,666,947.64
其他货币资金 29,794,750.76 22,920,176.14
合计 446,567,075.73 473,871,814.99
其他说明
年末其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金、海关税款保证金、银行承兑汇票保
证金、定期存单等29,794,750.76元。除此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的
款项。
117
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 191,784,047.67 109,699,054.23
商业承兑票据 227,315.00
合计 192,011,362.67 109,699,054.23
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 83,579,645.85
合计 83,579,645.85
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,329,0 2,329,0 2,329, 2,329,04
独计提坏账准备的 0.48% 0.52%
48.40 48.40 048.40 8.40
应收账款
按信用风险特征组 434,31
477,927 24,676, 453,251, 22,536,9 411,778,1
合计提坏账准备的 98.57% 5,112. 98.40%
,427.36 002.57 424.79 75.66 36.79
应收账款 45
单项金额不重大但
4,628,1 4,628,1 4,749, 4,749,10
单独计提坏账准备 0.95% 1.08%
57.78 57.78 100.54 0.54
的应收账款
441,39
484,884 31,633, 453,251, 29,615,1 411,778,1
合计 100.00% 3,261. 100.00%
,633.54 208.75 424.79 24.60 36.79
39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
118
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00% 客户公司停产歇业，长期无法收回
合计 2,329,048.40 2,329,048.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 474,341,275.27 23,717,063.77 5.00%
1 年以内小计 474,341,275.27 23,717,063.77 5.00%
1至2年 2,384,341.09 238,434.11 10.00%
2至3年 252,326.88 75,698.06 30.00%
3 年以上 949,484.12 644,806.63
3至4年 609,354.98 304,677.49 50.00%
5 年以上 340,129.14 340,129.14 100.00%
合计 477,927,427.36 24,676,002.57
确定该组合依据的说明：
本公司对按账龄分析法组合风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,018,084.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为93,477,998.53元，占应
收 账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 19.28% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
119
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
4,673,899.93元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 170,350,024.84 95.37% 125,693,933.19 98.45%
1至2年 6,503,912.01 3.64% 1,378,650.28 1.08%
2至3年 1,190,078.32 0.67% 488,719.30 0.38%
3 年以上 579,597.00 0.32% 112,710.00 0.09%
合计 178,623,612.17 -- 127,674,012.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的设备款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 73,696,571.15 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 41.26%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 84,820.29 1,426,336.83
合计 84,820.29 1,426,336.83
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提比
120
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
比例 例
按信用风险特征组
18,927,09 1,582,77 17,344,3 7,591,36 1,140,71 6,450,65
合计提坏账准备的 100.00% 94.69%
9.48 0.95 28.53 9.36 4.76 4.60
其他应收款
单项金额不重大但
426,001. 426,001.
单独计提坏账准备 5.31%
87 87
的其他应收款
18,927,09 1,582,77 17,344,3 8,017,37 1,140,71 6,876,65
合计 100.00% 100.00%
9.48 0.95 28.53 1.23 4.76 6.47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 16,906,283.79 845,314.19 5.00%
1 年以内小计 16,906,283.79 845,314.19 5.00%
1至2年 561,785.33 56,178.53 10.00%
2至3年 744,642.35 223,392.71 30.00%
3 年以上 714,388.01 457,885.52
3至4年 513,004.99 256,502.50 50.00%
5 年以上 201,383.02 201,383.02 100.00%
合计 18,927,099.48 1,582,770.95
确定该组合依据的说明：
本公司对按账龄分析法组合风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
121
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 442,056.19 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 15,570,272.00 3,968,488.65
垫付款 984,658.01 1,486,387.98
进口增值税 146,725.68 428,583.11
其他 2,225,443.79 2,133,911.49
合计 18,927,099.48 8,017,371.23
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 非关联方 13,461,800.00 1 年以内 71.12% 673,090.00
客户 B 非关联方 850,000.00 1-4 年 4.49% 265,000.00
客户 C 非关联方 744,849.82 1 年以内 3.94% 37,242.49
客户 D 非关联方 615,379.66 1-2 年 3.25% 32,268.98
客户 E 非关联方 423,504.63 1 年以内 2.24% 21,175.23
合计 -- 16,095,534.11 -- 85.04% 1,028,776.70
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 197,070,107.90 197,070,107.90 148,701,256.25 45,983.42 148,655,272.83
在产品 85,187,753.12 85,187,753.12 83,721,089.90 83,721,089.90
库存商品 47,071,951.75 1,798,567.24 45,273,384.51 44,454,967.90 2,037,379.46 42,417,588.44
122
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
周转材料 5,805,682.09 5,805,682.09 8,627,629.47 22,095.75 8,605,533.72
委托加工物资 34,710.86 34,710.86
合计 335,135,494.86 1,798,567.24 333,336,927.62 285,539,654.38 2,105,458.63 283,434,195.75
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 45,983.42 45,983.42
库存商品 2,037,379.46 238,812.22 1,798,567.24
周转材料 22,095.75 22,095.75
合计 2,105,458.63 306,891.39 1,798,567.24
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 35,299,772.07 35,299,772.07 21,000,000.00 21,000,000.00
按成本计量的 35,299,772.07 35,299,772.07 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 35,299,772.07 35,299,772.07 21,000,000.00 21,000,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
资单位
被投资单位 本期 本期 本期 本期现金红利
期初 本期增加 期末 期初 期末 持股
减少 增加 减少
比例
江苏华海诚
科新材料有 5,000,000.00 5,000,000.00 8.20%
限公司
天水市兴业
担保有限责 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00% 460,000.00
任公司
南京盛宇涌 6,000,000.00 6,000,000.00 5.00% 752,000.00
123
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
鑫股权投资
中心（有限合
伙）
华进半导体
封装先导技
14,299,772.07 14,299,772.07 12.42%
术研发中心
有限公司
合计 21,000,000.00 14,299,772.07 35,299,772.07 -- 1,212,000.00
（3）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
（1）执行《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》后，本公司对被投
资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
股权投资作为可供出售金融资产核算。公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，期初重分
类到可供出售金融资产21,000,000.00元，期末重分类到可供出售金融资产21,000,000.00元。
（2）公司原持有华进半导体封装先导技术研发中心有限公司20%股权，因对被投资单位
经营投资具有重大影响，公司按照长期股权投资权益法核算。2014年4月华进半导体封装先导
技术研发中心有限公司进行了增资，原股东由4家变为9家，公司持有的股权由20%稀释到
12.42%，公司不再对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司具有重大影响，公司按照新
修订的企业会计准则的规定，对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司投资的账面价值
14,299,772.07元调整到可供出售的金融资产项目核算。
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
其他 宣告发
其他 计提 准备
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 综合 放现金 其 期末余额
减少投资 权益 减值 期末
投资 的投资损益 收益 股利或 他
变动 准备 余额
调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电子
工程研究院 449,894.83 -10,348.68 439,546.15
有限公司
华进半导体
封装先导技 16,564,509.43 14,299,772.07 -2,264,737.36
术研发中心
124
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
有限公司
小计 17,014,404.26 14,299,772.07 -2,275,086.04 439,546.15
合计 17,014,404.26 14,299,772.07 -2,275,086.04 439,546.15
其他说明
公司原持有华进半导体封装先导技术研发中心有限公司20%股权，因对被投资单位经营投
资具有重大影响，公司按照长期股权投资权益法核算。2014年4月华进半导体封装先导技术研
发中心有限公司进行了增资，原股东由4家变为9家，公司持有的股权由20%稀释到12.42%，公
司不再对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司具有重大影响，公司按照新修订的企业
会计准则的规定，对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司投资的账面价值
14,299,772.07元调整到可供出售的金融资产项目核算。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
407,017,452. 155,033,316. 2,080,193,38 2,677,768,600.
1.期初余额 6,686,695.21 28,837,749.83
29 88 6.25 46
29,717,662.5 33,069,689.3 446,821,286.
2.本期增加金额 369,088.88 2,625,389.98 512,603,117.14
2 9 37
33,069,689.3 367,263,095.
（1）购置 2,688,090.88 369,088.88 1,700,712.28 405,090,677.09
9 66
27,029,571.6 79,558,190.7
（2）在建工程转入 924,677.70 107,512,440.05
4 1
49,728,129.5
3.本期减少金额 41,487.21 351,396.67 530,353.63 50,651,367.10
9
49,728,129.5
（1）处置或报废 41,487.21 351,396.67 530,353.63 50,651,367.10
9
436,735,114. 188,061,519. 2,477,286,54 3,139,720,350.
4.期末余额 6,704,387.42 30,932,786.18
81 06 3.03 50
52,237,650.9 56,140,856.9 870,870,857. 1,000,702,528.
1.期初余额 3,274,740.68 18,178,422.95
9 0 14 66
20,360,305.6 16,280,930.1 225,668,005.
2.本期增加金额 668,573.45 5,681,387.87 268,659,202.66
5 1 58
20,360,305.6 16,280,930.1 225,668,005.
（1）计提 668,573.45 5,681,387.87 268,659,202.66
5 1 58
3.本期减少金额 37,051.94 47,031,959.0 340,854.77 514,065.48 47,923,931.24
125
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
5
47,031,959.0
（1）处置或报废 37,051.94 340,854.77 514,065.48 47,923,931.24
5
72,597,956.6 72,384,735.0 1,049,506,90 1,221,437,800.
4.期末余额 3,602,459.36 23,345,745.34
4 7 3.67 08
1.期初余额 55,430.19 4,922,395.30 4,977,825.49
3.本期减少金额 40,170.12 40,170.12
（1）处置或报废 40,170.12 40,170.12
4.期末余额 55,430.19 4,882,225.18 4,937,655.37
364,137,158. 115,621,353. 1,422,897,41 1,913,344,895.
1.期末账面价值 3,101,928.06 7,587,040.84
17 80 4.18 05
354,779,801. 98,837,029.7 1,204,400,13 1,672,088,246.
2.期初账面价值 3,411,954.53 10,659,326.88
30 9 3.81 31
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 10,966,826.94
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待检设备 125,696,302.44 125,696,302.44 113,617,420.57 113,617,420.57
华天电子科技产业园(二期工程) 141,072,832.68 141,072,832.68 64,680,646.08 64,680,646.08
华天电子科技产业园(一期工程) 1,748,000.00 1,748,000.00 3,397,000.00 3,397,000.00
23#科研楼项目 34,376,184.02 34,376,184.02 12,900,556.00 12,900,556.00
5#厂房 8,214,880.00 8,214,880.00
2#厂房新建 29,829,815.50 29,829,815.50 630,000.00 630,000.00
工程-生活区 17,977,775.58 17,977,775.58 2,304,845.36 2,304,845.36
新厂区厂房工程 9,165,843.82 9,165,843.82 2,646,839.19 2,646,839.19
高低压配电工程 442,000.00 442,000.00 4,093,500.00 4,093,500.00
肃北金矿勘探项目 2,686,700.00 2,686,700.00
126
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
化学品仓库 1,530,000.00 1,530,000.00
华天二厂 110KV 专用变电站 1,510,000.00 1,510,000.00
华天二厂 5#A 锅炉房 1,150,000.00 1,150,000.00
6#厂房 1,130,000.00 1,130,000.00 33,000.00 33,000.00
西安 1#厂房 1,023,000.00 1,023,000.00 519,000.00 519,000.00
零星工程 659,100.00 659,100.00 3,823,343.86 3,823,343.86
合计 369,997,554.04 369,997,554.04 216,861,031.06 216,861,031.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
待检设 113,617 92,393, 80,298, 17,094. 125,696
自筹
备 ,420.57 981.05 005.16 02 ,302.44
华天电
子科技
549,900 64,680, 76,662, 270,100 141,072 自筹、募
产业园 70.00% 80
,000.00 646.08 286.60 .00 ,832.68 集资金
(二期工
程)
华天电
子科技
414,000 3,397,0 651,744 2,300,7 1,748,0 自筹、募
产业园 100.00% 100
,000.00 00.00 .44 44.44 00.00 集资金
(一期工
程)
23#科研 38,000, 12,900, 21,475, 34,376,
90.46% 90.46 自筹
楼项目 000.00 556.00 628.02 184.02
19,165, 8,214,8 10,951, 19,165,
5#厂房 100.00% 100.00 自筹
900.00 80.00 020.95 900.95
2#厂房 150,000 630,000 29,199, 29,829,
19.89% 19.89 自筹
新建 ,000.00 .00 815.50 815.50
工程-生 18,920, 2,304,8 15,672, 17,977,
95.02% 95.02 自筹
活区 000.00 45.36 930.22 775.58
新厂区
12,910, 2,646,8 6,519,0 9,165,8
厂房工 71.00% 71.00 自筹
000.00 39.19 04.63 43.82
程
高低压 4,177,5 4,093,5 442,000 4,093,5 442,000 72.41% 72.41 自筹
127
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
配电工 00.00 00.00 .00 00.00 .00
程
肃北金
2,686,7 2,686,7
矿勘探 自筹
00.00 00.00
项目
化学品 1,700,0 1,530,0 1,530,0
90.00% 90.00 自筹
仓库 00.00 00.00 00.00
华天二
厂 110KV 23,990, 1,510,0 1,510,0 专项资
6.29% 6.29
专用变 000.00 00.00 00.00 金、自筹
电站
华天二
1,230,0 1,150,0 1,150,0
厂 5#A 锅 93.50% 93.50 自筹
00.00 00.00 00.00
炉房
2,100,0 33,000. 1,964,6 867,600 1,130,0
6#厂房 95.12% 95.12 自筹
00.00 00 00.00 .00 00.00
西安 1# 16,400, 519,000 769,000 265,000 1,023,0
6.24% 6.24 自筹
厂房 000.00 .00 .00 .00 00.00
1,252,4
213,037 263,578 107,260 17,094. 369,338
合计 93,400. -- -- --
,687.20 ,711.41 ,850.55 02 ,454.04
00
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 技术使用权 探矿权 计算机软件 合计
1.期初余额 131,034,684.79 47,120,150.00 10,423,184.88 188,578,019.67
2.本期增加金额 4,200,000.00 1,867,204.51 6,067,204.51
（1）购置 4,200,000.00 1,867,204.51 6,067,204.51
4.期末余额 131,034,684.79 47,120,150.00 4,200,000.00 12,290,389.39 194,645,224.18
1.期初余额 12,312,587.90 10,809,701.60 3,318,814.71 26,441,104.21
2.本期增加金额 2,648,212.86 3,695,132.40 1,200,992.96 7,544,338.22
（1）计提 2,648,212.86 3,695,132.40 1,200,992.96 7,544,338.22
4.期末余额 14,960,800.76 14,504,834.00 4,519,807.67 33,985,442.43
1.期末账面价值 116,073,884.03 32,615,316.00 4,200,000.00 7,770,581.72 160,659,781.75
2.期初账面价值 118,722,096.89 36,310,448.40 7,104,370.17 162,136,915.46
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
128
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 其他
华天科技（昆山）电子有限公司 11,720,040.84 11,720,040.84
合计 11,720,040.84 11,720,040.84
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司通过对华天科技（昆山）电子有限公司未来的现金流量进行预测折现，并与华天
科技（昆山）电子有限公司可辨认净资产公允价值加上商誉相比较,净现金流量的现值大于商
誉加上可辨认净资产公允价值。可判断商誉不存在减值，无需计提减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入厂房改造费用 989,096.94 408,186.78 580,910.16
合计 989,096.94 408,186.78 580,910.16
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,952,202.31 5,992,830.33 37,839,123.48 5,675,868.52
内部交易未实现利润 14,972,327.23 2,245,849.08 11,417,642.80 1,712,646.42
可抵扣亏损 47,974,289.76 7,196,143.48 59,303,407.10 8,895,511.07
与资产相关的政府补助 156,112,693.70 23,416,904.06 142,828,299.92 21,424,244.99
计提未支付的奖金 39,522,087.20 5,928,313.08 31,492,772.18 4,723,915.83
计提的财产保险费 65,037.40 9,755.61 50,477.47 7,571.62
合计 298,598,637.60 44,789,795.64 282,931,722.95 42,439,758.45
129
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 12,712,555.60 1,906,883.34 16,008,024.50 2,401,203.67
可转换公司债券负债成分的公允价值与计
104,727,242.17 15,709,086.33
税基础的差异
合计 12,712,555.60 1,906,883.34 120,735,266.67 18,110,290.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 44,789,795.64 42,439,758.45
递延所得税负债 1,906,883.34 18,110,290.00
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 5,000,000.00
信用借款 287,206,960.91 51,339,150.00
合计 292,206,960.91 51,339,150.00
短期借款分类的说明：
银行 借款单位 借款期限 利率（%） 美元 金额（元）
天水华天科技股份有限
中国光大银行兰州分行 2014.10.11-2015.10.10 5.10000% 30,000,000.00
公司
天水华天科技股份有限
中国进出口银行陕西分行 2014.04.10-2015.03.31 4.20000% 50,000,000.00
公司
天水华天科技股份有限
中国进出口银行陕西分行 2014.05.22-2015.05.21 4.20000% 30,000,000.00
公司
天水华天科技股份有限
工商银行天水分行 2014.11.17-2015.02.12 3.03210% 294,000.00 1,798,986.00
公司
天水华天科技股份有限
工商银行天水分行 2014.11.21-2015.02.12 3.03185% 294,000.00 1,798,986.00
公司
工商银行天水分行 天水华天科技股份有限 2014.11.27-2015.02.12 3.03435% 294,000.00 1,798,986.00
130
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司
天水华天科技股份有限
工商银行天水分行 2014.11.27-2015.02.12 3.03435% 280,000.00 1,713,320.00
公司
天水华天科技股份有限
中国银行天水分行 2014.12.01-2015.02.26 2.83360% 300,258.00 1,837,278.70
公司
天水华天科技股份有限
中国银行天水分行 2014.12.23-2015.03.23 2.85510% 266,590.00 1,631,264.21
公司
天水华天科技股份有限
交通银行天水分行 2014.12.22-2015.12.19 3.10000% 97,904,000.00
公司
中国农业银行天水永庆路 天水华天集成电路包装
2014.10.11-2015.10.09 6.00000% 5,000,000.00
支行 材料有限公司
中国建设银行股份有限公 华天科技（昆山）电子
2014.04.11-2015.04.10 6.30000% 20,000,000.00
司昆山分行 有限公司
江苏昆山农村商业银行股 华天科技（昆山）电子
2014.06.23-2015.06.22 6.00000% 5,000,000.00
份有限公司城东支行 有限公司
江苏昆山农村商业银行股 华天科技（昆山）电子
2014.06.23-2015.06.22 6.00000% 5,000,000.00
份有限公司城东支行 有限公司
江苏昆山农村商业银行股 华天科技（昆山）电子
2014.07.21-2015.07.20 6.00000% 10,000,000.00
份有限公司城东支行 有限公司
江苏昆山农村商业银行股 华天科技（昆山）电子
2014.09.26-2015.07.29 6.00000% 10,000,000.00
份有限公司城东支行 有限公司
上海浦东发展银行股份有 华天科技（昆山）电子
2014.09.05-2015.03.05 3.28000% 3,060,000.00 18,724,140.00
限公司昆山支行 有限公司
合计 4,788,848.00 292,206,960.91
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 69,969,016.90
其他 69,969,016.90
合计 69,969,016.90
其他说明：
公司上期分别与中国银行天水分行和中国建设银行天水分行分别签订《黄金租赁交易合
同》，根据合同约定，租赁期限为1年，公司约定向银行借入黄金，当租赁到期后，公司按照
租赁合同约定数量归还实物标准金，同时按照一定的租借利率支付租息。
同日，公司与中国银行甘肃省分行和中国建设银行甘肃省分行分别签订《贵金属远期买
卖交易》合同，以约定的价格买入一年期远期黄金合约（远期黄金合约以美元计价），锁定
到期应偿还黄金的数量和金额。
131
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
公司签订的《贵金属远期买卖交易》合同、《黄金租赁交易合同》在本期全部到期，公
司从上海黄金交易所购入实物黄金254.00kg，归还中国银行天水分行134.00kg、归还中国建
设银行天水分行120.00kg。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,250,208.29 464,247.95
合计 14,250,208.29 464,247.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 141,189,615.88 60,211,654.22
材料款 372,950,944.74 358,296,989.72
工程款 22,724,346.83 20,795,812.75
其他 550,879.10 414,111.60
合计 537,415,786.55 439,718,568.29
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京北方微电子基地设备工艺研究中心有限责任公司 33,000,000.00 未结算设备款
沈阳芯源微电子设备有限公司 10,525,440.17 未结算设备款
Camtek H.K. Limited 3,426,640.00 未结算设备款
XT TECHNOLOGY LIMITED 2,341,921.20 未结算设备款
EO TECHNICS CO.,LTD 3,181,880.00 未结算设备款
合计 52,475,881.37 --
其他说明：
账龄超过1年的应付账款主要为应付的设备款、工程款、材料款。
132
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20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
集成电路封装测试费 3,590,428.96 1,769,581.51
工程款 2,818,501.90
水电暖费 1,018,093.66 415,861.02
设备款 428,683.45
租金 35,255.00
合计 5,072,461.07 5,003,944.43
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 52,025,222.20 382,255,727.70 373,605,426.76 60,675,523.14
二、离职后福利-设定提存计划 171,574.20 21,664,951.42 21,619,511.62 217,014.00
合计 52,196,796.40 403,920,679.12 395,224,938.38 60,892,537.14
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 50,962,977.28 345,172,727.07 335,829,795.17 60,305,909.18
2、职工福利费 26,331,631.73 26,331,631.73
3、社会保险费 88,238.16 7,456,534.85 7,433,165.81 111,607.20
其中：医疗保险费 65,361.60 5,999,291.11 5,981,980.71 82,672.00
工伤保险费 14,706.36 852,926.66 849,031.82 18,601.20
生育保险费 8,170.20 604,317.08 602,153.28 10,334.00
4、住房公积金 2,463,118.00 2,463,118.00
5、工会经费和职工教育经费 974,006.76 831,716.05 1,547,716.05 258,006.76
合计 52,025,222.20 382,255,727.70 373,605,426.76 60,675,523.14
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 163,404.00 19,781,807.56 19,738,531.56 206,680.00
2、失业保险费 8,170.20 1,883,143.86 1,880,980.06 10,334.00
合计 171,574.20 21,664,951.42 21,619,511.62 217,014.00
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每月向
该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出
于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -46,131,931.18 -72,865,610.55
营业税 -403.79 7,132.08
企业所得税 12,395,011.81 7,194,888.42
个人所得税 302,541.94 333,849.72
城市维护建设税 211,956.32 237,573.74
教育费附加 151,397.32 169,695.53
房产税 220,772.35 148,542.35
印花税 144,036.85 74,697.33
土地使用税 88,433.79 1,438,439.79
其他 75,255.04 70,658.15
合计 -32,542,929.55 -63,190,133.44
23、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 643,488.03 965,197.01
企业债券利息 896,739.72
合计 643,488.03 1,861,936.73
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24、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 64,419,614.17 56,195,698.30
投资款 97,668,332.05
住房维修基金 1,339,890.70 1,178,062.20
暂扣款 5,399,778.24 1,375,674.99
其他 2,648,550.60 2,835,143.64
合计 171,476,165.76 61,584,579.13
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
住房保证金 43,147,088.16 保证金未到期
合计 43,147,088.16 --
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 219,938,588.60 116,153,878.66
合计 219,938,588.60 116,153,878.66
其他说明：
银行 借款单位 借款期限 利率（%） 美元 金额（元）
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2011.09.16-2015.04.25 5.89500% 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2011.09.16-2015.10.25 5.89500% 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.07.01-2015.07.01 4.20000% 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.07.26-2015.07.01 4.20000% 50,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.08.27-2015.07.01 4.20000% 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2013.10.09-2015.07.01 4.20000% 30,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.18-2015.04.10 3.57890% 2,539,400.00 15,538,588.60
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.19-2015.04.11 5.56750% 6,400,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.12.09-2015.12.06 4.20000% 40,000,000.00
中国农业银行永庆路营业 天水华天机械有限公司 2013.11.06-2015.11.05 6.00000% 8,000,000.00
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所
合计 2,539,400.00 219,938,588.60
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,374.98 397,375.00
2004 年度清洁生产专项资金 29,166.43 50,000.00
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及 QFN 型无引线塑封集成电路研制及产业化 36,458.57 62,500.00
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列表面贴装式集成电路出口 36,458.57 62,500.00
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 124,999.80 125,000.00
塑封集成电路无铅电镀产业化 181,250.00 181,250.00
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 250,000.00 250,000.00
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.50 525,012.50
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造) 62,500.00 62,500.00
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资金 100,000.00 100,000.00
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化补助资金 375,000.00 375,000.00
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.22 1,392,344.20
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技术研发及产业化 607,661.55
集成电路封装测试生产线工艺升级 750,000.00
2009 年经开区工业保增长专项集成电路一期产业化 62,500.00 62,500.00
集成电路高端封装产业化项目 625,000.00 625,000.00
集成电路高端封装一期产业化扩建项目期产业化 125,000.00 125,000.00
水源热泵空调系统项目 62,500.00 62,500.00
2011 高新技术产业发展专项资金 250,000.00
2012 年促进主导产业发展专项资金 87,500.00
2012 年第三批科学技术计划项目 12,500.00
基础设施补偿款 604,800.00 604,800.00
财政专项补贴 69,999.96 69,999.96
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集成电路直线高速片式无铅电镀设备 37,500.00 37,500.00
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 175,000.00 175,000.00
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化 37,500.00 37,500.00
合计 13,168,026.58 11,533,281.66
其他说明：
其他流动负债本期期末余额为递延收益项目预计在2015年需转回金额重分类计入。
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 40,000,000.00
抵押借款 98,927,411.40 175,356,600.00
保证借款 98,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 180,000,000.00 180,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -219,938,588.60 -116,153,878.66
合计 156,988,822.80 319,202,721.34
长期借款分类的说明：
银行 借款单位 借款期限 利率（%） 美元 金额（元）
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.11.25-2016.11.12 3.90000% 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.10.31-2016.10.30 4.20000% 20,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 天水华天科技股份有限公司 2014.11.17-2016.10.30 4.20000% 10,000,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.18-2019.04.10 3.57890% 8,921,200.00 54,588,822.80
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2013.04.19-2019.04.11 5.56750% 22,400,000.00
中国进出口银行陕西分行 华天科技（西安）有限公司 2014.09.02-2016.09.01 5.84250% 30,000,000.00
合计 8,921,200.00 156,988,822.80
28、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券-面值 461,000,000.00
可转换公司债券-利息调整 -104,727,242.17
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合计 356,272,757.83
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 其他 期末余额
提利息 销
可转换公 2013 年 2019 年
461,000, 461,000, 461,000, 460,622, 377,200.
司债券- 08 月 12 08 月 11
000.00 000.00 000.00 800.00 00
面值 日 日
可转换公
-104,727 1,685,74 104,727,
司债券-
,242.17 7.50 242.17
利息调整
461,000, 356,272, 1,685,74 104,727, 460,622, 377,200.
合计 -- -- --
000.00 757.83 7.50 242.17 800.00 00
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
①经证监会证监许可【2013】1009号文核准，本公司于2013年8月12日发行票面金额为100
元的可转换公司债券（以下简称“可转债”）461万张，发行总额为人民币461,000,000.00
元。本次发行可转债的期限为6年，票面年利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年0.9%、第
四年1.1%、第五年1.3%、第六年1.5%。本次可转债采用每年付息一次的付息方式，计息起始
日为可转债发行首日，即2013年8月12日。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年的
当日。
②公司可转债于2013年8月28日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“华天转债”，
债券代码“128003”。
转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2013年8月16日，即募集资
金划至发行人账户之日）起满6个月后的第一个交易日起至到期日止。（即2014年2月17日至
2019年8月11日止）。
③可转换公司债券本期转股、赎回说明
“华天转债”自2014年2月17日起进入转股期，截至2014年11月28日止，“华天转债”中
累计4,606,228张转为A 股股份47,226,673股。剩余3,772张公司以103.00元/张赎回。
⑤因本次赎回为全额赎回，赎回完成后，“华天转债”不再具备上市条件而需摘牌。摘
牌日期为2014年12月8日。
29、递延收益
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 145,803,301.83 105,626,700.00 59,663,851.10 191,766,150.73 拨款形成
合计 145,803,301.83 105,626,700.00 59,663,851.10 191,766,150.73 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 外收入金额 与收益相关
PBGA 型封装集成电路
1,755,073.02 397,374.98 1,357,698.04 与资产相关
研究开发专项资金
2004 年度清洁生产专
29,166.43 29,166.43 与资产相关
项资金
BAG 型、MCM 型塑料封
装集成电路及 QFN 型
36,458.57 36,458.57 与资产相关
无引线塑封集成电路
研制及产业化
新型高密度塑封集成
电路产业化 SOP 系列
36,458.57 36,458.57 与资产相关
表面贴装式集成电路
出口
LQFP100L/128L 塑封
124,999.80 124,999.80 与资产相关
IC 研发及产业化项目
塑封集成电路无铅电
362,499.80 181,250.00 181,249.80 与资产相关
镀产业化
MCM 塑料封装技术研
1,104,166.77 250,000.00 854,166.77 与资产相关
究开发专项资金
集成电路铜线键合封
145,833.17 50,000.00 95,833.17 与资产相关
装研发及产业化项目
晶圆级芯片尺寸封装
(WLCSP)研究开发项 2,800,066.70 -0.18 525,012.50 2,275,054.38 与资产相关
目
2008 年转变外贸发展
方式项目资金(塑封
138,541.84 62,500.00 76,041.84 与资产相关
集成电路生产线扩大
测试规模技术改造)
集成电路高端封装高
8,499,999.89 2,000,000.00 6,499,999.89 与资产相关
技术产业化
DFN 型微小型封装集
6,375,000.00 1,500,000.00 4,875,000.00 与资产相关
成电路生产线技术改
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造
2009 年调整外贸结构
转变外贸增长方式项 300,000.14 100,000.00 200,000.14 与资产相关
目资金
多芯片封装(MCP)技
6,500,000.08 1,300,000.00 5,200,000.08 与资产相关
术研发及产业化
长引线低弧度大面积
薄型塑封集成电路科 1,625,000.00 375,000.00 1,250,000.00 与资产相关
技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和
6,149,520.32 1,392,344.22 4,757,176.10 与资产相关
产品研究开发资金
铜线键合集成电路封
6,283,333.41 1,300,000.00 4,983,333.41 与资产相关
装工艺升级及产业化
多圈 V/UQFN、FCQFN
和 AAQFN 封装工艺技 4,861,292.37 151,915.38 607,661.55 4,101,715.44 与资产相关
术研发及产业化
集成电路封装测试生
6,000,000.00 687,500.00 750,000.00 4,562,500.00 与资产相关
产线工艺升级
层叠 SIP 封装技术研
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
究及产业化
甘肃省微电子创新创
10,000,000.00 10,000,000.00 6,000,000.00 14,000,000.00 与资产相关
业示范园
多芯片、多叠层先进
集成电路封装技术研 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
发及产业化
集成电路封装测试工
艺装备系统节能与余 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
热利用项目
军民两用塑封集成电
路封装技术研发及产 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
业化
Flipchip 集成电路先
进封装技术研发及产 8,119,343.97 3,697,687.16 4,421,656.81 与资产相关
业化
通讯与多媒体芯片封
装测试设备与材料应 4,409,500.00 255,900.00 4,665,400.00 与资产相关
用工程项目
02 专项倒装 MPP 平台
4,500,000.00 4,500,000.00 与资产相关
项目
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集成电路生产线废水
分类回收处理及回用 1,100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
项目
高可靠性 SOP 矩阵式
多排封装技术研发项 200,000.00 200,000.00 与资产相关
目
高密度外置散热片的
eLQFP176L 封装技术 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
研发及产业化项目
2014 年外经贸发展专
3,246,600.00 3,246,600.00 与收益相关
项资金
2014 年重点外贸企业
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
稳增长拨款
国产集成电路封测关
键设备与材料量产应 3,293,000.00 3,293,000.00 与资产相关
用工程项目
29#人才公寓公共租
12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
赁住房项目
多芯片堆叠(3D)封装
70,000.00 70,000.00 与资产相关
技术成果转化项目
新型 MEMS 封装技术
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
研发及产业化项目
华天电子科技园
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
110KV 变电站项目
集成电路高速测试技
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
术研发及产业化项目
基础设施补偿款 9,626,400.00 604,800.00 9,021,600.00 与资产相关
财政专项补贴 472,500.10 69,999.96 402,500.14 与资产相关
通讯与多媒体芯片封
装测试设备与材料应 4,622,572.76 8,835,000.00 6,453,171.52 7,004,401.24 与收益相关
用工程补贴款
TSV 硅通孔技术在影
像传感芯片封装的研 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
发及产业化 1
TSV 硅通孔技术在影
像传感芯片封装的研 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
发及产业化 2
高分辨率阵列镜头项
16,554,900.00 3,933,112.67 3,002,500.00 9,619,287.33 与收益相关
目
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信息产业转型升级专
5,200,000.00 5,200,000.00 与收益相关
项引导资金项目
2009 年经开区工业保
增长专项集成电路一 291,666.71 0.04 62,500.00 229,166.67 与资产相关
期产业化
集成电路高端封装一
624,999.92 -0.08 125,000.00 500,000.00 与资产相关
期产业化扩建项目
水源热泵空调系统项
312,500.02 0.02 62,500.00 250,000.00 与资产相关
目
GBA 高端集成电路封
1,400,000.00 600,000.00 166,666.67 250,000.00 1,583,333.33 与资产相关
装
集成电路高端封装产
3,125,000.02 0.02 625,000.00 2,500,000.00 与资产相关
业化项目
多圈 V/UQFN,FCQFN
和 AAQFN 封装工艺技 700,000.00 51,041.67 87,500.00 561,458.33 与资产相关
术研发
高新技术产业发展创
140,000.00 56,666.67 12,500.00 70,833.33 与资产相关
新型企业试点项目
多圈 V/UQFN 封装技
100,000.00 100,000.00 与资产相关
术产业化
40 纳米集成电路封装
测试产业化及铜线工
2,100,000.00 2,100,000.00 与资产相关
艺与 Flipchip 的研
发与产业化
通讯与多媒体芯片封
装测试设备与材料应 2,695,211.72 8,602,900.00 4,135,161.38 7,162,950.34 与资产相关
用工程
铜线工艺与 Flipchip
的研发与产业化平台 7,404,741.46 328,100.00 3,673,801.58 4,059,039.88 与资产相关
建设
高端存储芯片关键配
2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
套技术及系统集成
陕西省省级企业技术
1,040,000.00 1,040,000.00 与收益相关
中心建设项目
2014 年产业发展专项
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
资金第一批
02 专项-国产集成电
路封测关键设备及材 6,022,900.00 6,022,900.00 与收益相关
料量产应用工程
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02 专项-以 FC+WB 技
术为基础的三维混合
11,297,400.00 11,297,400.00 与收益相关
集成封装量产技术开
发与产业化
2014 年第二批高新技
840,000.00 840,000.00 与资产相关
术产业发展资金
2014 年外经贸区域协
1,280,000.00 1,280,000.00 与收益相关
调发展促进资金
集成电路直线高速片
37,500.00 37,500.00 与资产相关
式无铅电镀设备
集成电路封测设备模
566,454.27 175,000.00 391,454.27 与资产相关
具生产线扩大规模
全自动集成电路高速
激光打标机研发及产 187,500.00 37,500.00 150,000.00 与资产相关
业化
大片宽引线框架研发
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
及产业化
合计 145,803,301.83 105,626,700.00 43,493,324.52 16,170,526.58 191,766,150.73 --
其他说明：
（1）本公司2006年度依据国家信息产业部信部运【2005】637号文件《关于下达2005年
度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA型封
装集成电路研究开发专项资金500万元，其中材料费182.10万元，该项目在2011年5月验收，
依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊
销金额39.74万元转入报表其他流动负债项目列示。
（2）本公司2005年度天水市财政局拨付的清洁生产专项资金40万元，项目于2007年7月
份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，确定递延收益的转回期为8年。将
预计2015年摊销金额2.92万元转入报表其他流动负债项目列示。
（3）本公司2005年度收到甘肃省经济委员会拨付BAG型、MCM型塑料封装集成电路研制补
助资金50万元，项目于2007年7月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，
确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额3.65万元转入报表其他流动负债项目列
示。
（4）本公司2005年度收到科学技术部拨付的SOP系列表面贴装式集成电路技术研究与开
发资金50万元，项目于2007年7月份进行验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，
确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额3.65万元转入报表其他流动负债项目列
示。
（5）本公司2007年度及2008年度收到甘肃省财政厅拨付的LQFP100L/128L塑封IC研发及
产业化项目资助资金100万元，该项目公司于2008年验收，依据本公司集成电路封装设备一般
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使用年限，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额12.50万元转入报表其他流
动负债项目列示。
（6）2007年依据信息产业部信部运【2005】555号文件《关于下达2005年度电子信息产
业发展基金第二批项目计划通知》，收到信息产业部拨付无铅电镀产业化发展基金150万元，
其中5万元为验收费用及调研费用，项目已验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015
年摊销金额18.13万元转入报表其他流动负债项目列示。
（7）本公司2007年依据信部运【2007】3号文件《关于下达2006年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知》，收到MCM塑料封装技术研究开发资金250万元，其中50万
元为培训费及材料费。该项目在2011年5月验收，依据本公司集成电路封装设备一般使用年限，
确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列
示。
（8）2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批科技计划
项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30万元。依据天财
教【2009】446号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目本期拨款10万元，项目已
验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额5万元转入报表其他流动负债项
目列示。
（9）2008年依据工业和信息化部文件【2008】418号文件《关于下达2008年度集成电路
产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目
补助资金500万元，该项目在2012年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊
销金额52.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（10）依据天财企【2008】1223号、天财企【2009】714号文件收到转变外贸发展方式项
目资金50万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，确定
递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（11）依据发改投资【2009】1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高端
封装高技术产业化项目投资补助拨款1,600万元，该项目于2011年4月验收，确定递延收益的
转回期为8年。将预计2015年摊销金额200万元转入报表其他流动负债项目列示。
（12）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到DFN型微小
型封装集成电路生产线技术改造拨款560万元。依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关
于下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，
收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款540万元。依据甘财企【2010】123号《甘
肃省财政厅关于拨付2010年外贸公共服务平台建设项目资金的通知》，收到DFN型微小型封装
集成电路生产线技术改造拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。将预计2015年摊销金额150万元转入报表其他流动负债项目列示。
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（13）依据甘商发字【2009】489号、天财企【2009】971号文，收到2009年调整外贸结
构转变外贸增长方式项目资金拨款80万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为8
年。将预计2015年摊销金额10万元转入报表其他流动负债项目列示。
（14）依据甘财教【2011】34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到多
芯片封装（MCP）技术研发款50万元；依据天财教（2010）469号《关于下达2010年甘肃省第
二批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款50万元；依据财教【2009】
479号，《财政部关于核定科技重大专项2009年立项项目（课题）中央财政资金预算并下达2009
年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款940万元，该项目于2011年
12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额130万元转入报表
其他流动负债项目列示。
（15）依据甘财建【2010】190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化资金预算
指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目拨
款资金300万元，该项目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计2015
年摊销金额37.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（16）依据财建【2010】489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知》，收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资金1800万元，该项
目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额139.23
万元转入报表其他流动负债项目列示。
（17）依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技
术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工艺
升级及产业化项目拨款资金1,040万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。将预计2015年摊销金额130万元转入报表其他流动负债项目列示。
（18）依据ZX02【2011】003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通知，关于多圈
V/UQFN、FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付的1239万元，截至
2013年年末，发生材料支出转入营业外收入及拨付联合科研单位共计752.87万元，剩余486.13
万元。该项目于2014年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销
金额60.77万元转入报表其他流动负债项目列示。
（19）依据甘发改投资【2011】1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化
委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通
知，收到国家补助资金600万元，该项目于2014年2月完工验收使用。确定递延收益的转回期
为8年。将预计2015年摊销金额75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（20）依据工信部财【2011】607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金2000万元，截至2013年年末，发生材料
支出转入营业外收入1600万元，剩余400万元。该项目尚未验收使用。
（21）依据甘财建【2013】361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2013
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年战略性新兴产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，2013年收到甘肃省微电子创新
创业示范园资金1000万元，本期依据甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会文件，甘财建
【2014】111号《关于下达2014年战略性新兴产业省财政专项（第一批）投资预算的通知》，
收到甘肃省微电子创新示范园项目拨款资金1000万元，截止2014年年末，发生材料支出转入
营业外收入600万元，剩余1400万元。该项目尚未验收使用。
（22）依据甘财建【2012】224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业振兴和技术
改造项目中央预算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发
及产业化项目资金600万元，该项目尚未验收使用。
（23）依据甘财建【2012】325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012
年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成电路封装
测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金150万元，该项目尚未验收使用。
（24）依据甘财建【2012】477号甘肃省财政厅甘肃省工业和信息化委员会关于下达2012
年省级工业和信息化第二批专项资金的通知，收到军民两用塑封集成电路封装技术研发及产
业化项目资金100万元，该项目尚未验收使用。
（25）依据财建【2012】1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知，收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金1200万，
2013年度转入营业外收入388.07万元。本期转入营业外收入369.77万元。
（26）依据沪科【2012】406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重
大专项2012年预算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项目资
金426.88万，根据江苏省科学技术厅苏科计【2013】233号《关于拨付国家“集成电路”科技
重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知，本期收到25.59万元，该项目尚未验收使用。
（27）依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到高密
度倒装封装的快速MPP平台建设资金450万元，该项目尚未竣工验收。
（28）依据天财建【2013】1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下达
2013年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，收到
集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金110万元，该项目尚未竣工验收。
（29）依据中共甘肃省委组织部文件，甘组通字【2014】4号《关于确定“陇原青年创新
人才扶持计划”2013年入选人选的通知》，收到高可靠性SOP矩阵式多排封装技术研发项目拨
款资金20万元，该项目尚未验收使用。
（30）依据甘肃省财政厅、甘肃省科技厅文件，甘财教【2014】66号《关于下达2014年
甘肃省第三批科技计划（科技重大专项计划）经费的通知》，收到高密度外置散热片的
eLQFP176L封装技术研发及产业化项目拨款资金300万元，该项目尚未验收使用。
（31）依据天水市财政局文件，天财企【2014】491号《关于拨付2014年度外经贸发展专
项资金的通知》，收到2014年外经贸发展专项拨款资金324.66万元，本期已全额转入营业外
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收入。
（32）依据甘肃省财政厅文件，甘财企【2014】69号《关于拨付2014年外经贸发展专项
资金的通知》，收到2014年重点外贸企业稳增长拨款资金200万元，本期已全额转入营业外收
入。
（33）依据江苏省科学技术厅文件，苏科计发【2014】192号《关于拨付国家“集成电路”
科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知》，收到国产集成电路封测关键设备与材料量
产应用工程项目拨款资金329.30万元，该项目尚未验收使用。
（34）依据天水市房地产管理局文件，天市房【2013】146号《关于天水华天科技股份有
限公司公共租赁住房项目建设方案的批复》，收到29#人才公寓公共租赁住房项目专项拨款资
金1200万元，该项目尚未验收使用。
（35）依据2014年9月签订的《甘肃省中青年人才科技创新成果转化扶持项目合同书》，
收到多芯片堆叠（3D）封装技术成果转化项目专项拨款资金7万元，该项目尚未验收使用。
（36）依据工业和信息化部文件工信部财【2015】20号《关于下达2014年度集成电路产
业研究与开发专项资金项目计划的通知》，2014年12月收到中华人民共和国财政部拨付的新
型MEMS封装技术研发及产业化项目专项资金500万元，该项目尚未验收使用。
（37）依据公司关于华天电子科技园110KV变电站项目补助的申请，天水市财政局划拨500
万元项目资金，该项目尚未竣工验收。
（38）依据工信部财【2013】501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电路产业研
究与开发专项资金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资金500万元，
项目尚未竣工验收。
（39）依据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协议书，昆
山经济技术开发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。2008年12月公司收
到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款1,209.60万元，根据公司基础设施正式投
入使用时间2010年12月开始摊销，确定递延收益的转回期为20年。将预计2015年摊销金额
60.48万元转入报表其他流动负债项目列示。
（40）依据苏发改高技发【2011】852号《江苏省发展改革委关于昆山西钛微电子科技有
限公司年产1,000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批复》，收到项目
拨款资金270万元，其中200万元为项目铺底流动资金，70万元为企业构建固定资产补助，该
项目已完工验收使用，确定递延收益的转回期为10年。将预计2015年摊销金额7万元转入报表
其他流动负债项目列示。
（41）依据江苏省科学技术厅文件苏科计【2013】233号《关于拨付国家“集成电路”科
技重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目补贴
款585.91元；依据江苏省科学技术厅文件苏科计发【2014】192号《关于拨付国家“集成电路”
科技重大专项立项项目2014年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与材料应用工程项目补
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贴款883.50万元。确定递延收益按照封装测试设备与材料应用工程项目科研投入费摊销，本
期摊销645.32万元。上期已摊销123.65万元。
（42）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项
目合同，江苏省拨付科技成果转化专项资金设备费400万元和材料费100万元，地方配套项目
经费200万元。2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金设备费400万
元。
（43）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项
目合同，江苏省拨付科技成果转化专项资金设备费400万元和材料费100万元，地方配套项目
经费200万元。2014年3月收到昆山开发区财政局拨付科技成果转化专项资金（地方配套项目
经费）200万元，2014年8月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金材料费100
万元。材料费及地方配套资金本期根据项目已领用的材料与发生的费用摊销计入营业外收入。
（44）依据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室ZX02【2014】
18号文件《关于02专项2014年度项目立项批复及落实地方配套经费的通知》，2014年9月收到
江苏省科技厅拨付的专项资金1,235.49万元，2014年12月收到昆山市开发区财政局拨付的专
项资金420万元。确定递延收益的摊销按照高分辨率阵列镜头专项科研投入费摊销，本期摊销
393.31万元，拨付给联合单位格科微电子205.83万元、北京工业大学51.19万元、北方工业大
学43.23万元。
（45）依据江苏省财政厅和江苏省经济和信息化委员会文件【2014】183号《关于下达2014
年度省工业和信息化产业转型升级专项引导资金指标（第二批）的通知》，收到昆山市开发
区财政局专项资金520万元。确定递延收益按照已经投入技改项目费用摊销，本期摊销520万
元。
（46）依据西经开发【2009】397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项项目，收
到集成电路封装一期产业化项目补助资金50万元，该项目于2011年9月完工验收使用，确定递
延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（47）依据西经开发【2010】437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经
开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产业化
扩建项目补助资金100万元，该项目已于2011年验收使用，确定的递延收益的转回期为8年。
将预计2015年摊销金额12.5万元转入报表其他流动负债项目列示。
（48）依据西经开发【2010】482号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经
开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目的通知，收到水源热泵空调系统项目补助资
金50万元，该项目于2011年验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额
6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（49）依据市科发【2011】37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新
技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到GBA高端集成电路封装补助资金140万元，本
期收到60万元，该项目于2014年5月验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（50）依据陕财办建专【2010】28号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业引导和结
构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元，该项目已于2011
年1月验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计2014摊销金额62.5万元转入报表其他
流动负债项目列示。
（51）依据西经开发【2012】344号西安经济技术开发区管委会关于下达2012年度西安经
开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到多圈QFN补助资金70万元，该项
目于2014年6月验收使用，确定递延收益的转回期为8年。将预计2015年摊销金额8.75万元转
入报表其他流动负债项目列示。
（52）依据西安市科发【2012】61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西安
2012年第三批科学技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）计划项目
资金14万元，其中10万元与资产相关，4万元与收益相关，该项目于2014年6月验收使用，确
定递延收益的转回期为8年。预计2015年摊销金额1.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（53）依据陕财办建【2013】135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达2013
年度专利产业化孵化专项资金的通知》，收到多圈V/UQFN封装技术产业化资金10万元，该项
目尚未验收使用。
（54）依据西经开发【2013】304号西安经济技术开发管委会《关于下达2013年度支持产
业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到40纳米集成电路封装测试产业化、铜线工艺
与Flipchip的研发与产业化资金210万元，该项目尚未验收使用。
（55）依据江苏省科学技术厅苏科计发【2013】233号、【2014】192号《关于拨付国家
“集成电路”科技重大专项立项项目2013、2014年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与
材料应用工程项目下的通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程资金1,441.62万元，
2013年度发生费用311.81万元、本期发生费用413.52万元，转入营业外收入，截止期末剩余
716.30万元。
（56）依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到“极
大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建
设资金796.42万元，2013年度发生费用55.95万元，本期发生费用367.38万元，转入营业外收
入。根据沪科【2013】282号上海市科学技术委员会《关于下达极大规模集成电路制造装备及
成套工艺科技重大专项2013年预算经费的通知》，收到“极大规模集成电路制造设备及成套
工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建设资金32.81万元，截止期末，该
项目尚结余经费405.90万元。
（57）依据陕科计发【2013】173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013年科技统筹
创新工程计划的通知》，收到高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金260万元，该项目尚
未验收使用。
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（58）依据陕财办企专【2013】21号《陕西省财政厅关于拨付2013年外经贸区域协调发
展促进资金（省级企业）的通知》，收到资金104万元，2014年7月，陕西省财政厅拨付剩余
20%的2013年度外经贸区域协调发展资金26万元，合计130万元本期转入营业外收入。
（59）依据西安经济技术开发区管委会关于下达2014年度支持产业发展专项资金第一批
计划项目的通知（西经开发【2014】271号），收到支持产业发展专项资金200万元，该项目
尚未验收使用。
（60）关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知（苏科
计发【2014】192号)，收到江苏长电拨付02专项-国产集成电路封测关键设备及材料量产应用
工程资金602.29万元，该项目尚未验收使用。
（61）关于拨付国家“集成电路”科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知，收到
江苏长电拨付02专项—FC+WB技术为基础的三维混合集成封装量产技术开发与产业化资金
1,129.74万元，该项目尚未验收使用。
（62）依据市财函【2014】1062号西安市财政局《关于拨付2014年第二批西安市高新技
术产业发展专项资金的通知》，收到2014年第二批西安市高新技术产业发展专项资金84.00
万元，该项目尚未验收使用。
（63）依据陕西省财政厅关于拨付2014年外贸区域协调发展促进资金（省级企业）的通
知（陕财办企专【2014】28号），收到2014年外经贸区域协调发展促进资金128万元，该项目
尚未验收使用。
（64）2007年依据甘肃省财政厅关于《2007年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金
计划的通知》，收到集成电路直线高速片式无铅电镀设备补助资金30万元，依据本公司电镀
设备一般使用年限按照8年递延。本期摊销金额3.75万元，将预计2015年摊销金额3.75万元转
入报表其他流动负债项目列示。
（65）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路
封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金140万元。该项目已验收，确定的递延收益转回期
为8年。将预计2015年摊销金额17.5万元转入报表其他流动负债项目列示。
（66）依据甘工信装【2010】764号、甘财建【2010】320号《甘工业和信息化委、甘财
政厅关于下达2010年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动集
成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金30万元，该项目已验收，确定的递延收益
转回期为8年。将预计2015年摊销金额3.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（67）依据天水市财政局天水市工业和信息化委员会天财建【2014】377号《关于下达2014
年第一批工业和信息化专项资金的通知》收到大片宽引线框架研发及产业化项目政府补助200
万元，该项目尚未验收使用。
150
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 649,808,000.00 47,226,673.00 47,226,673.00 697,034,673.00
其他说明：
（1）本公司部分董事和高级管理人员持有限售股份在本期解除34,992股、公司原监事耿
树坤离任已满18个月，其持有的18,480股限售条件股份于2014年11月26日解除限售，增加无
限售条件流通股18,480股。
（2）“华天转债”自2014年2月17日起进入转股期，截至2014年11月28日止，“华天转
债”累计4,606,228张转为A 股股份 47,226,673股。本次转增股本已经瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）出具瑞华验字【2014】62020011号验资报告审验。
31、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 267,082,142.07 415,047,431.63 10,388,863.33 671,740,710.37
其他资本公积 102,806,902.51 85,379,012.70 17,427,889.81
合计 369,889,044.58 415,047,431.63 95,767,876.03 689,168,600.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本公司2013年8月12日公开发行可转换公司债券 4.61亿元，募集资金净额为
451,333,500.00元，按照负债成分的公允价值和权益成分的公允价值进行分拆，分摊发行费
后确认的权益部分的公允价值为85,379,012.70元。本年2月17日，可转债进入转股期，截至
2014年11月28日，可转债累计4,606,228张转A股股份47,226,673股，赎回3,772张，导致其他
资本公积减少85,379,012.70元，股本溢价增加415,047,431.63元。
（2）在编制合并财务报表时，因本公司购买华天科技（昆山）电子有限公司少数股权
16.15%新增的长期股权投资97,668,332.05元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日开始持续计算的净资产份额87,279,468.72元之间的差额，冲减资本公积—股本溢价
10,388,863.33元。
32、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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法定盈余公积 82,967,390.54 20,402,540.05 103,369,930.59
合计 82,967,390.54 20,402,540.05 103,369,930.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
33、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 673,021,275.93 522,115,855.86
调整后期初未分配利润 673,021,275.93 522,115,855.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 298,183,078.68 199,164,273.88
减：提取法定盈余公积 20,402,540.05 15,768,453.81
应付普通股股利 33,120,914.35 32,490,400.00
期末未分配利润 917,680,900.21 673,021,275.93
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00
元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,248,457,279.44 2,567,317,432.07 2,402,478,434.53 1,907,770,188.19
其他业务 57,024,386.41 14,629,533.56 44,684,869.59 12,418,807.74
合计 3,305,481,665.85 2,581,946,965.63 2,447,163,304.12 1,920,188,995.93
35、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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营业税 598,907.93 770,574.22
城市维护建设税 7,675,984.44 2,523,240.02
教育费附加 5,405,106.31 1,723,233.95
地方价格调节基金 1,134,693.52 404,988.40
合计 14,814,692.20 5,422,036.59
36、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,587,046.77 8,400,505.22
运输费 21,064,059.20 18,997,711.54
广告展览费 189,803.88 216,246.86
办公费 997,595.92 418,941.26
差旅费 1,549,091.03 1,166,161.50
业务费 2,100,955.97 3,894,355.47
折旧费 393,894.91 337,448.34
租赁费 341,867.32 382,701.78
机物料消耗 1,201,578.54 1,296,298.41
水电费 210,121.27 160,177.23
其他 1,454,133.80 1,167,547.21
合计 42,090,148.61 36,438,094.82
37、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 230,256,635.10 144,740,096.73
职工薪酬 72,524,832.95 56,227,642.54
税金 10,308,926.15 9,591,587.46
业务招待费 6,089,961.20 4,745,883.91
折旧费 5,243,399.38 4,560,247.25
董事会费 1,540,566.32 1,907,170.77
无形资产摊销 3,260,001.01 2,569,353.37
中介机构佣金 4,264,246.51 1,124,510.17
修理费 5,053,139.70 3,527,346.38
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办公费 2,247,157.38 2,126,631.74
差旅费 1,827,897.48 1,555,970.88
水电费 1,206,369.62 1,369,934.82
机物料消耗 2,109,145.85 2,175,480.29
其他 6,186,428.28 5,569,471.29
合计 352,118,706.93 241,791,327.60
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,853,600.11 36,713,123.52
减：利息收入 7,276,038.24 5,625,296.95
汇兑损益 885,742.81 2,122,943.52
其他 868,597.96 695,007.34
合计 28,331,902.64 33,905,777.43
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,460,140.34 6,869,016.62
二、存货跌价损失 164,188.09
合计 2,460,140.34 7,033,204.71
40、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
194,558.44
益的金融负债
合计 194,558.44
41、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,275,086.04 6,146,645.35
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可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,212,000.00
其他 -477,375.39 -19,404,745.34
合计 -1,540,461.43 -13,258,099.99
其他说明：
（1）本公司按照权益法核算的对华进半导体封装先导技术研发中心有限公司、甘肃微电
子工程研究院有限公司的投资，按照持股比例与被投资单位本年实现的净利润计算确认投资
收益-2,275,086.04元；
（2）本公司可供出售金融资产-可供出售权益工具下的被投资单位本年现金分红，确认
投资收益1,212,000.00元。
（3）本公司本年处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，形成投资收益
-477,375.39元。
42、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 330,674.31 49,420.48 330,674.31
其中：固定资产处置利得 330,674.31 49,420.48 330,674.31
政府补助 65,031,026.35 36,322,968.93 65,031,026.35
其他 792,766.35 1,344,666.73 792,766.35
合计 66,154,467.01 37,717,056.14 66,154,467.01
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
与资产相关/与
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
收益相关
省政府质量奖 50,000.00 与收益相关
市政府质量奖 150,000.00 与收益相关
工业强市奖励 460,000.00 230,000.00 与收益相关
天水市科技局奖金 15,000.00 与收益相关
工业和信息化专项补助资金 300,000.00 与收益相关
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化项目 37,500.00 37,500.00 与资产相关
集成电路直线高速片式无铅电镀设备 37,500.00 37,500.00 与资产相关
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 175,000.00 175,000.00 与资产相关
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,374.96 397,374.96 与资产相关
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2004 年度清洁生产专项资金 50,000.04 50,000.04 与资产相关
BAG 型、MCM 型塑料封装集成电路及 QFN 型无引线塑封集成电路研制
62,499.96 62,499.96 与资产相关
及产业化
新型高密度塑封集成电路产业化 SOP 系列表面贴装式集成电路出口 62,499.96 62,499.96 与资产相关
LQFP100L/128L 塑封 IC 研发及产业化项目 125,000.04 125,000.04 与资产相关
塑封集成电路无铅电镀产业化 181,250.04 181,250.04 与资产相关
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 249,999.96 249,999.96 与资产相关
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.04 50,000.04 与资产相关
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.48 525,012.48 与资产相关
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电路生产线扩大测试
62,499.96 62,499.96 与资产相关
规模技术改造)
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.04 2,000,000.04 与资产相关
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资金 99,999.96 99,999.96 与资产相关
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,299,999.96 1,299,999.96 与资产相关
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化补助资金 375,000.00 375,000.00 与资产相关
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.16 1,392,344.16 与资产相关
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,299,999.96 1,299,999.96 与资产相关
多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技术研发及产业化 151,915.38 与资产相关
集成电路封装测试生产线工艺升级 687,500.00 与资产相关
2013 年非公先进企业奖励经费 50,000.00 与收益相关
2013 年出口创汇先进企业奖励 193,200.00 与收益相关
2014 年外经贸发展专项资金 3,246,600.00 与收益相关
2014 年重点外贸企业稳增长拨款 2,000,000.00 与收益相关
甘肃省微电子创新创业示范园 6,000,000.00 与收益相关
Flipchip 集成电路先进封装技术研发及产业化 3,697,687.16 3,880,656.03 与收益相关
天水华天科技产业园工业和信息化贴息 1,000,000.00 与收益相关
奖励实施工业强市战略企业 210,000.00 与收益相关
奖励出口创汇先进企业 90,100.00 与收益相关
2013 年进口产品贴息款 1,254,200.00 与收益相关
天水市科学技术奖励 10,000.00 与收益相关
2013 年进出口持续稳定增长贴息项目 2,000,000.00 与收益相关
2013 年度甘肃省向国外申请专利专项资金资助项目 86,100.00 与收益相关
2013 年度科学技术奖励 10,000.00 与收益相关
2013 年第二批进出口增长贴息资金 2,000,000.00 与收益相关
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科技成果产业化资金 150,000.00 与收益相关
通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程补贴款 6,453,171.52 1,236,527.24 与收益相关
高分辨率阵列镜头专项 3,933,112.67 与收益相关
信息产业转型升级专项引导资金项目 5,200,000.00 与收益相关
中小企业发展资金 3,000,000.00 与收益相关
进口贴息资金 20,000.00 与收益相关
TSV 硅通孔技术在影像传感芯片封装的研发及产业化 3,000,000.00 与收益相关
2013 年度国家进口产品贴息资金 801,810.00 与收益相关
基础设施补偿款 604,800.00 201,600.00 与资产相关
博士后工作站建站资助 200,000.00 与收益相关
财政专项补贴 69,999.96 23,333.32 与资产相关
2009 年经开区工业保增长专项-集成电路封装一期产业化 62,500.02 62,500.00 与资产相关
2010 产业引导和结构调整项目资金 625,000.01 625,000.00 与资产相关
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 62,500.01 62,500.00 与资产相关
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 124,999.96 125,000.00 与资产相关
2013 年度西安市工业发展专项资金第一批 300,000.00 与收益相关
2012 年知识产权政策补贴奖励资金 54,000.00 与收益相关
2012 年下半年工业保增长优秀企业奖励 689,950.00 与收益相关
2012 年度陕西省加工贸易出口增量补助资金 475,820.00 与收益相关
2012 年度安全生产和消防先进单位和先进个人 10,000.00 与收益相关
2013 年度进口产品贴息资金 3,857,984.00 与收益相关
2013 年外向型经济发展专项资金第二批 200,000.00 与收益相关
2013 省市知识产权专利申请资助资金 38,800.00 与收益相关
2013 年高新技术产业发展专项资金 200,000.00 与收益相关
2013 年度支持产业发展专项资金第二批计划项目 245,000.00 与收益相关
02 专项铜线工艺与 Flipchip 的研发与产业化平台建设 3,673,801.58 与资产相关
封装测试设备与材料应用工程 2013 年国家拨款 559,458.54 与资产相关
国家集成电路科技重大专项立项项目 2013 年国拨经费 4,135,161.38 3,118,088.28 与资产相关
2012 年促进主导产业发展专项资金 51,041.67 与资产相关
2012 年第三批科学技术计划项目 56,666.67 与资产相关
2012 年创新型企业项目 60,000.00 与资产相关
2011 高新技术产业发展专项资金 166,666.67 与资产相关
2013 年度优秀企业奖励资金 40,000.00 与收益相关
2013 年度重点用能企业奖励资金 50,000.00 与收益相关
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
2013 年度经济发展优秀企业奖励资金 800,000.00 与收益相关
2013 年度消防及安全生产工作先进单位奖励资金 3,000.00 与收益相关
2013 年度陕西省出口增量补助资金 221,000.00 与收益相关
2013 年外经贸区域协调发展促进资金 1,300,000.00 与收益相关
2014 年度国家外经贸发展专项资金 4,115,023.00 与收益相关
2014 年西安市科学技术研发与发展专项资金 15,000.00 与收益相关
第二批西安市中小企业 20 强奖励资金 500,000.00 与收益相关
2012 年度省级电子发展配套资金 380,000.00 与收益相关
2014 年市外向型经济发展专项资金 340,000.00 与收益相关
2014 年度支持产业发展专项资金 940,000.00 与收益相关
其他奖励款 360,387.17 12,870.00 与收益相关
合计 65,031,026.35 36,322,968.93 --
43、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 7,789.22 33,850.65 7,789.22
其中：固定资产处置损失 7,789.22 33,850.65 7,789.22
对外捐赠 51,750.00 430,000.00 51,750.00
其他 27,016.37 11,045.00 27,016.37
合计 86,555.59 474,895.65 86,555.59
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,249,671.64 35,254,048.46
递延所得税费用 -3,780,600.43 -9,371,966.31
合计 42,469,071.21 25,882,082.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
158
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
利润总额 348,246,559.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 52,236,983.92
子公司适用不同税率的影响 -6,841.05
调整以前期间所得税的影响 879,942.77
非应税收入的影响 -900,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,494,528.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,473,506.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
237,963.35
损的影响
所得税费用 42,469,071.21
45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,533,388.53 4,204,120.55
政府补助 116,332,732.17 70,952,124.00
保证金、押金 22,204,220.30 43,965,880.54
房屋租赁收入 384,425.52 244,955.62
解冻资金 5,741,961.25
其他 3,663,975.15 3,313,098.43
合计 156,860,702.92 122,680,179.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 5,153,770.98 5,044,828.90
差旅费 4,459,147.00 3,068,430.49
业务招待费 5,346,352.65 3,745,577.35
运杂费 21,468,263.68 20,526,334.52
保证金 15,280,245.18 880,400.00
现金捐赠 51,750.00 430,000.00
银行手续费 780,043.13 480,033.18
中介机构费 3,367,273.39 1,304,978.12
159
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
绿化费与排污费 217,417.00 82,232.58
车辆费 1,275,992.31 1,010,686.21
职工借款 3,364,223.69 4,000,685.97
修理费 422,330.52 163,643.60
租赁费 2,422,986.94 1,473,960.79
报关费 2,845,694.21 3,368,662.78
研发费 3,135,412.30 1,290,582.67
其他 3,936,727.19 950,320.74
合计 73,527,630.17 47,821,357.90
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 165,000,000.00
合计 165,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 13,437,742.09 165,000,000.00
进口设备关税担保保证金 2,000,000.00
合计 15,437,742.09 165,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
出售租赁标准金 70,186,041.43
合计 70,186,041.43
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 424,000.00 2,056,100.00
付可转换债券转股、赎回款及手续费 392,465.43
160
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
银行贷款管理费 800,000.00
购买租赁标准金及费用 71,901,823.29
合计 73,518,288.72 2,056,100.00
46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 305,777,488.28 200,680,403.83
加：资产减值准备 2,460,140.34 7,033,204.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 268,659,202.66 210,957,076.06
无形资产摊销 7,544,338.22 4,610,262.33
长期待摊费用摊销 408,186.78 279,996.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -322,885.09 -15,569.83
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -194,558.44
财务费用（收益以“－”号填列） 33,853,600.11 38,836,067.04
投资损失（收益以“－”号填列） 1,540,461.43 13,258,099.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,350,037.19 -8,036,909.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,430,563.24 -1,335,056.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -49,902,731.87 -8,715,452.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -158,819,889.66 -126,198,346.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 145,728,614.31 56,498,246.93
经营活动产生的现金流量净额 553,145,925.08 387,657,463.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 416,772,324.97 287,081,638.85
减：现金的期初余额 287,081,638.85 296,012,344.12
现金及现金等价物净增加额 129,690,686.12 -8,930,705.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
161
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
一、现金 416,772,324.97 287,081,638.85
其中：库存现金 624,984.69 284,691.21
可随时用于支付的银行存款 416,147,340.28 286,796,947.64
三、期末现金及现金等价物余额 416,772,324.97 287,081,638.85
47、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
年末其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金、海关税款保证金、银
货币资金 29,794,750.76
行承兑汇票保证金、定期存单等 29,794,750.76 元。
于 2014 年 12 月 31 日，账面价值为 305,571,051.99 元（原值
固定资产 305,571,051.99 353,019,900.11 元）的房屋、建筑物及设备分别作为抵押，取得长期借
款 76,988,822.80 元和取得一年内到期的长期借款 21,938,588.60 元。
于 2014 年 12 月 31 日，账面价值为 22,916,802.70 元（原值 26,041,821.56
无形资产 22,916,802.70 元）的土地使用权作为抵押，取得长期借款 76,988,822.80 元和取得一年
内到期的长期借款 21,938,588.60 元。
合计 358,282,605.45 --
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 22,441,581.67 6.1190 137,320,038.24
应收账款
其中：美元 17,559,875.15 6.1190 107,448,876.04
长期借款
其中：美元 11,460,600.00 6.1190 70,127,411.40
其他应收款
其中：美元 2,200,000.00 6.1190 13,461,800.00
短期借款
其中：美元 4,790,448.00 6.1190 29,312,751.31
应付账款
其中：美元 28,862,889.32 6.1190 176,612,019.75
162
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
加元 4,579.29 5.2755 24,158.04
欧元 58,213.72 7.4556 434,018.21
日元 93,935,000.00 0.051371 4,825,534.89
瑞士法郎 7,200.00 6.2715 45,154.80
其他应付款
其中：美元 207,980.19 6.1190 1,272,630.78
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期 比较期
企业合并中 构成同一控制 比较期间
合并日的 初至合并日 初至合并日 间被合
被合并方名称 取得的权益 下企业合并的 合并日 被合并方
确定依据 被合并方的 被合并方的 并方的
比例 依据 的净利润
收入 净利润 收入
华天科技（香港）产 2014 年 11 月 按照公司
100.00% 公司投资设立 0.00 0.00 0.00 0.00
业发展有限公司 24 日 注册日期
Huatian
2014 年 12 月 按照公司
Technology(USA) 100.00% 公司投资设立 0.00 0.00 0.00 0.00
31 日 注册日期
LLC
其他说明：
①2014年11月24日，本公司在香港设立全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司，
注册资本为10,000.00美元。并已取得了香港公司注册处颁发的《公司注册证明书》（编号：
2172417）。截止2014年12月31日，本公司对全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司
出资尚未到位。期末本公司将全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司纳入合并范围。
②2014年12月31日，本公司的全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司已完成其
全 资 子 公 司 Huatian Technology(USA) LLC 在 美 国 的 登 记 注 册 ， 公 司 名 称 为 Huatian
Technology(USA) LLC。 税务登记号36-4801540，税务登记证上的注册资本4,200万美元。截
止2014年12月31日，本公司的全资子公司华天科技（香港）产业发展有限公司对其全资子公
司的出资尚未到位。期末本公司将全资孙公司Huatian Technology(USA) LLC纳入合并范围。
（2）合并成本
单位：元
合并成本 华天科技（香港）产业发展有限公司
163
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
Huatian Technology(USA) LLC
现金 0.00 0.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
项目 华天科技（香港）产业发展有限公司 Huatian Technology(USA) LLC
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
货币资金 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款项 0.00 0.00 0.00 0.00
存货 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
无形资产 0.00 0.00 0.00 0.00
可无限量加行 0.00 0.00 0.00 0.00
负债：
借款 0.00 0.00 0.00 0.00
应付款项 0.00 0.00 0.00 0.00
可无限量加行 0.00 0.00 0.00 0.00
净资产 0.00 0.00 0.00 0.00
减：少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00
取得的净资产 0.00 0.00 0.00 0.00
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天水华天集成电路包装材料有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 集成电路行业 100.00% 购买取得
天水华天机械有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 集成电路行业 89.10% 购买取得
华天科技(西安)有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 集成电路行业 100.00% 购买取得
华天科技（昆山）电子有限公司 江苏省昆山开发区 江苏省昆山开发区 集成电路行业 80.00% 购买取得
天水中核华天矿业有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 采掘业 70.00% 投资设立
华天科技（香港）产业发展有限公司 中国香港 中国香港 进出口贸易 100.00% 投资设立
164
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 余额
天水中核矿业有限公司 30.00% -20,523.15 2,878,608.20
天水华天机械有限公司 10.90% 498,164.09 6,649,955.70
华天科技（昆山）电子有限公司 20.00% 7,116,768.66 108,086,029.37
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天水中
核矿业 2,704,6 6,890,7 9,595,3 9,654,5 1,009,2 10,663,
92.70 92.70
有限公 46.56 14.12 60.68 67.23 96.64 863.87
司
天水华
天机械 51,681, 41,228, 92,909, 32,766, 2,541,4 35,308, 26,531, 28,810, 55,342, 12,823, 8,791,4 21,615,
有限公 513.96 280.32 794.28 694.59 54.27 148.86 902.44 636.74 539.18 641.29 54.27 095.56
司
华天科
技（昆
194,998 573,369 768,368 208,696 30,047, 238,744 149,660 506,086 655,746 129,888 18,721, 148,609
山）电子
,758.64 ,880.85 ,639.49 ,376.23 788.71 ,164.94 ,131.85 ,339.95 ,471.80 ,446.53 472.86 ,919.39
有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天水中核矿 -1,097,009.
-68,410.49 -68,410.49 -63,220.67 -252,319.03 -252,319.03
业有限公司 81
天水华天机 70,016,264. 3,874,201.8 3,874,201.8 10,591,873. 35,570,344. -4,262,293.
364,182.85 364,182.85
械有限公司 64 0 0 90 69 35
华天科技（昆
671,427,801 22,487,922. 22,487,922. 57,177,968. 755,559,637 32,416,074. 32,416,074. 96,422,283.
山）电子有限
.77 14 14 00 .66 76 76 60
公司
165
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①根据公司2014年1月20日总经理办公会会议一致同意，公司向天水华天机械有限公司增
资2000万元，本增资分两期实施，每期投资额为1000万元，增资完成后，持股比例由82.63%
增至89.10%。
②根据公司2014年12月12日第四届董事会第十五次会议决议，决议同意公司以自有资金
97,668,332.05元受让GENTEC INVESTMENT LIMITED持有的华天科技（昆山）电子有限公司
16.15%的股权。公司与GENTEC INVESTMENT LIMITED签署股权转让合同。2014年12月31日，华
天昆山依据股权转让合同，修订后的公司章程，办理了工商变更登记手续。持股比例由63.85%
增至80.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
天水华天机械有限公司少数股东权益由原来的17.37%减至10.90%，华天科技（昆山）电
子有限公司少数股东权益由原来的36.15%减至20%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 439,546.15 449,894.83
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -10,348.68 -105.17
--综合收益总额 -10,348.68 -105.17
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天水华天微电子股 甘肃省天水市 电子产品制造销售 44,465,322.00 32.25% 32.25%
166
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
肖胜利等13名自然人直接持有天水华天微电子股份有限公司53.55%的股份，并签订了一
致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天微电子股份有限公司从而控制本公司。
本企业最终控制方是肖胜利等 13 名自然人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制，公司董事长与其董事长为同一人
厦门永红科技有限公司 公司董事长肖胜利 2013 年 9 月前担任其控股股东的董事
宁波康强电子股份有限公司 公司独立董事毕克允 2014 年 12 月 16 日前任其独立董事
江苏华海诚科新材料有限公司 公司参股公司，公司持有其 8.20%的股权，公司副总经理、董事会秘书常文瑛担任其董事
天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人
杭州友旺电子有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事、总经理
杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事
天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制
天水永红家园服务有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人
天水华天电子集团工会 公司控股股东的工会，公司监事张玉明任其法定代表人
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门永红科技有限公司 原材料 29,292.31 3,529,058.36
天水华天传感器有限公司 原材料 7,034.20 21,367.52
天水华天传感器有限公司 设备 1,348,089.70 712,820.52
天水华天电子宾馆有限公司 招待费、会议费、住宿费 1,187,355.00 567,129.00
天水永红家园服务有限公司 招待费、住宿费 25,114.00 39,381.00
江苏华海诚科新材料有限公司 原材料 8,843,525.64 4,921,639.32
167
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
宁波康强电子股份有限公司 原材料 78,736,504.79 102,176,951.66
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州士兰微电子股份有限公司 集成电路封装测试费 89,349,229.90 63,146,648.09
杭州士兰微电子股份有限公司 产品技术开发费 34,188.03
杭州友旺电子有限公司 集成电路封装测试费 18,657,331.93 24,061,828.71
天水七四九电子有限公司 集成电路封装测试费 10,938.93 13,303.54
杭州士兰微电子股份有限公司 材料 437.66 1,842.39
杭州友旺电子有限公司 材料 2,070.09
天水华天微电子股份有限公司 材料 7,494,992.73 5,465,148.68
天水七四九电子有限公司 材料 683.76 4,700.86
天水华天微电子股份有限公司 零星备件 946,326.50 731,042.73
天水华天微电子股份有限公司 设备 2,512,820.51
天水华天微电子股份有限公司 工程 390,000.00 731,900.00
天水七四九电子有限公司 零星备件 307,905.13 126,356.41
天水七四九电子有限公司 水电费 1,389,382.32 929,754.23
天水华天传感器有限公司 水电费 60,137.85 55,655.12
天水永红家园服务有限公司 水电费 1,166,747.57 937,640.25
天水华天微电子股份有限公司 水电费 5,502,780.43 4,248,377.31
天水华天电子宾馆有限公司 水电费 439,470.91 654,175.15
天水永红家园服务有限公司 供暖 1,266,289.35 1,146,828.91
天水七四九电子有限公司 供暖 66,206.87 96,177.14
天水华天传感器有限公司 供暖 23,893.92 26,369.52
天水华天微电子股份有限公司 供暖 94,251.27 88,540.21
天水华天电子宾馆有限公司 供暖 262,884.98 94,403.22
天水七四九电子有限公司 工程 5,291,259.00 1,799,000.00
杭州士兰微电子股份有限公司 劳务 29,914.53
华天科技（昆山）电子有限公司 工程 3,200,000.00
华天科技（昆山）电子有限公司 设备 216,239.36
天水永红家园服务有限公司 备件 11,282.05
天水华天电子宾馆有限公司 备件 14,888.89 6,324.79
天水七四九电子有限公司 材料 5,168.29
168
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天水华天微电子股份有限公司 房屋 1,062,187.20 1,062,187.20
天水七四九电子有限公司 房屋 5,535.12 5,535.12
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天水七四九电子有限公司 房屋 451,771.20 451,771.20
天水华天微电子股份有限公司 房屋 678,424.56 678,424.56
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天水华天微电子股份有限公司 40,000,000.00 2015 年 12 月 06 日 2017 年 12 月 06 日 否
天水华天微电子股份有限公司 40,000,000.00 2014 年 11 月 16 日 2016 年 11 月 16 日 是
天水华天微电子股份有限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 20 日 否
天水华天微电子股份有限公司 45,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2018 年 09 月 02 日 否
关联担保情况说明
①2013年12月6日，天水华天微电子股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金额为
4000万元的保证合同，为子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，截止2013年12月31日，
该担保合同项下贷款余额为3200万元，担保日期为2015年12月6日至2017年12月6日。
②2012年11月16日，公司与中国进出口银行陕西省分行签订5000万元的借款合同，其中
1000万元为信用借款，4000万元由天水华天微电子股份有限公司提供1400万股的股票质押，
质押期限为2014年11月16日至2016年11月16日。此项下贷款已于2014年11月16日归还，股票
质押已解除。
③2014年11月20日，公司与中国进出口银行陕西省分行签订2000万元的借款合同，由天
水华天微电子股份有限公司提供300万股的股票质押，质押期限为2014年11月20日至2016年11
月16日。
④2014年8月26日，天水华天微电子股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金额为
4500万元的保证合同，为子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，截止2014年12月31日，
169
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
该担保合同项下贷款余额为4500万元，担保日期为2014年8月26日至2016年8月26日。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 10,013,085.43 9,162,824.48
（5）其他关联交易
①关联方委托贷款
A、2013年10月31日，天水华天电子集团工会与中国农业银行股份有限公司天水分行、天
水华天机械有限公司三方签订委托贷款合同。委托方天水华天电子集团工会委托中国农业银
行股份有限公司天水分行向借款人天水华天机械有限公司贷款800万元，借款期限为2年，借
款年利率为6%。
B、2014年9月26日，天水华天电子集团工会与中国农业银行股份有限公司天水分行、天
水华天集成电路包装材料有限公司三方签订委托贷款合同。委托方天水华天电子集团工会委
托中国农业银行股份有限公司天水分行向借款人天水华天集成电路包装材料有限公司贷款
500万元，借款期限为1年，借款年利率为6%。
②关联方共同投资
A、甘肃微电子工程研究院有限公司系由天水华天微电子股份有限公司、本公司、天水七
四九电子有限公司共同出资组建的有限公司，公司注册资本200万元，其中：天水华天微电子
股份有限公司出资110万元，占注册资本的55%，本公司出资45万元，占注册资本的22.50%，
天水七四九电子有限公司出资45万元，占注册资本的22.50%。
B、西安华泰集成电路产业发展有限公司系由本公司全资子公司华天科技（西安）有限公
司与天水华天微电子股份有限公司、西安亘盛实业有限公司共同出资组建的有限责任公司，
公司注册资本1亿元，天水华天微电子股份有限公司出资5,100万元，占注册资本51%，以货币
分两次出资；西安亘盛实业有限公司出资3,944万元，占注册资本39.44%，以货币分两次出资；
华天科技（西安）有限公司出资956万元，占注册资本9.56%，以实物出资，出资时间为2017
年6月20日之前一次到位。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
170
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州士兰微电子股份有限公司 18,775,406.21 938,770.31 17,932,848.78 896,642.44
应收账款 杭州友旺电子有限公司 3,398,966.90 169,948.35 6,307,748.94 315,387.45
应收账款 天水华天微电子股份有限公司 3,293,890.90 164,694.55 1,798,093.20 89,904.66
应收账款 天水七四九电子有限公司 2,074,728.00 103,736.40 2,900.00 145.00
应收票据 杭州士兰微电子股份有限公司 24,376,418.32 9,785,950.18
应收票据 天水七四九电子有限公司 281,250.00
应收票据 天水华天微电子股份有限公司 2,873,519.00 635,000.00
应收票据 杭州友旺电子有限公司 2,792,696.70 3,674,261.59
应收票据 天水华天传感器有限公司 100,000.00
预付款项 厦门永红科技有限公司 37,638.11
预付款项 天水华天传感器有限公司 456,000.00 845,000.00
其他应收款 厦门永红科技有限公司 50,000.00 15,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 厦门永红科技有限公司 218,089.89
应付账款 天水华天传感器有限公司 70,074.24 197,000.00
应付账款 宁波康强电子股份有限公司 14,376,744.32 18,669,481.29
应付账款 江苏华海诚科新材料有限公司 1,555,091.92 2,058,318.00
预收款项 天水七四九电子有限公司 2,640,799.60
预收款项 天水永红家园服务有限公司 531,335.34 396,623.89
其他应付款 天水华天电子宾馆有限公司 55,069.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
项 目 年末余额 年初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的① 4,060.00万美元
已签约但尚未于财务报表中确认的② 956.00万元
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺① 4,060.00万美元
171
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
—对外投资承诺② 956.00万元
①2014年12月12日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于收购 FlipChip
International, LLC 公司及其子公司100%股权的议案》，同意公司以自有资金4,060万美元
为对价收购 FCI 及其子公司100%的股权。
2014年12月12日，本公司与持有FlipChip International, LLC（以下简称“FCI”）100%
的股权的FlipChip Holdings,LLC（以下简称“FlipChip Holdings”）及其股东RoseStreet Labs,
LLC、Brainteam Limited、Aspern Investment Inc.、Microchip Technology Incorporated
（与FlipChip Holdings统称“卖方”）签署了购买FCI及其子公司100%股权的《股东权益买
卖协议》，公司以4,060万美元为对价（按照2014年12月12日中国人民银行美元与人民币汇率
中间价1:6.1184折算，约为24,841万元人民币）购买FCI及其子公司100%的股权。
截止期末，上述并购子公司业务尚未完成。
②2014年6月27日，公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于全资子公司华天科技
（西安）有限公司与关联方共同对外投资的议案》，同意公司全资子公司华天科技（西安）
有限公司与天水华天微电子股份有限公司、西安亘盛实业有限公司共同出资设立西安华泰集
成电路产业发展有限公司（以下简称“华泰公司”）。根据公司全资子公司华天科技（西安）
有限公司与天水华天微电子股份有限公司、西安亘盛实业有限公司签订的股东出资协议显示，
华泰公司注册资本1亿元，天水华天微电子股份有限公司出资5,100万元，占注册资本51%，以
货币分两次出资；西安亘盛实业有限公司出资3,944万元，占注册资本39.44%，以货币分两次
出资；华天科技（西安）有限公司出资956万元，占注册资本9.56%，以实物出资，出资时间
为2017年6月20日之前一次到位。
截止2014年12月31日，本公司全资子公司华天科技（西安）有限公司对华泰公司尚未出
资。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
本公司拟通过非公开发行股票募集资 本次非公开发行的具体发行
股票和债券的发行
金总额不超过 20 亿元 价格将以不低于 11.65 元/股
172
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
的实际竞价确定。
(1)本公司对全资子公司华
对长期股权投资的影响金额
天科技（香港）产业发展有限公司投资
为 4,161.00 万美元。
4,161.00 万美元的注册资本。
重要的对外投资 (2)本公司支付 GENTEC INVESTMENT
LIMITED（先科投资有限公司）持有华 对其他应付款的影响金额为
天科技（昆山）电子有限公司 16.15% -9,766.83 万元。
的股权受让价款 9,766.83 万元。
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 41,822,080.38
经审议批准宣告发放的利润或股利 41,822,080.38
3、销售退回
截至2015年3月7日，公司未发生重要销售退回。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2015年3月7日，公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司目前的经营分部分为 2个：集成电路产品封装测试 、集成电路产品封装测试材料、
设备。
本公司各经营分部的会计政策与在 “重要会计政策和会计估计” 所描述的会计政策相
同。
173
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项 目 集成电路产品封装测试 集成电路产品封装测试材料、设备 分部间抵销 合 计
主营业务收入 3,226,149,471.09 123,197,286.63 -100,889,478.28 3,248,457,279.44
主营业务成本 2,566,459,207.27 98,182,503.20 -97,324,278.40 2,567,317,432.07
营业利润 273,232,956.92 12,510,891.03 -3,565,199.88 282,178,648.07
净利润 297,147,601.50 11,661,884.00 -3,031,997.22 305,777,488.28
资产总额 4,085,132,761.80 168,157,874.36 -95,238,788.66 4,158,051,847.50
负债总额 1,600,275,766.60 52,606,083.61 -19,698,699.96 1,633,183,150.25
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,329,0 2,329,0 2,329, 2,329,04
独计提坏账准备的 0.73% 0.77%
48.40 48.40 048.40 8.40
应收账款
按信用风险特征组 288,35
310,136 15,706, 294,429, 14,721,7 273,632,3
合计提坏账准备的 97.61% 4,152. 96.25%
,717.47 967.60 749.87 72.52 79.81
应收账款 33
单项金额不重大但
5,251,7 4,628,1 623,574. 8,898, 4,749,10 4,149,278
单独计提坏账准备 1.66% 2.98%
32.06 57.78 28 379.10 0.54 .56
的应收账款
299,58
317,717 22,664, 295,053, 21,799,9 277,781,6
合计 100.00% 1,579. 100.00%
,497.93 173.78 324.15 21.46 58.37
83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
174
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
上海丰芯微电子有限公司 2,329,048.40 2,329,048.40 100.00% 客户公司停产歇业，长期无法收回
合计 2,329,048.40 2,329,048.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 307,606,718.51 15,380,335.93 5.00%
1 年以内小计 307,606,718.51 15,380,335.93 5.00%
1至2年 2,259,989.41 225,998.94 10.00%
2至3年 241,966.88 72,590.06 30.00%
3 年以上 28,042.67 28,042.67 100.00%
5 年以上 28,042.67 28,042.67 100.00%
合计 310,136,717.47 15,706,967.60
确定该组合依据的说明：
本公司对按账龄分析法组合风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 864,252.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额57,092,054.04元，占应收
账款年末余额合计数的比例17.97%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,854,602.70元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
175
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,290, 1,265,1 15,025,4 4,937, 539,372. 4,398,439
合计提坏账准备的 98.19% 100.00%
627.69 83.41 44.28 812.21 61 .60
其他应收款
单项金额不重大但
300,000 300,000.
单独计提坏账准备 1.81%
.00 00
的其他应收款
16,590, 1,265,1 15,325,4 4,937, 539,372. 4,398,439
合计 100.00% 100.00%
627.69 83.41 44.28 812.21 61 .60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,630,218.36 731,510.91 5.00%
1 年以内小计 14,630,218.36 731,510.91 5.00%
1至2年 388,566.05 38,856.61 10.00%
2至3年 743,607.00 223,082.10 30.00%
3 年以上 528,236.28 271,733.79
3至4年 513,004.99 256,502.50 50.00%
5 年以上 15,231.29 15,231.29 100.00%
合计 16,290,627.69 1,265,183.41
确定该组合依据的说明：
本公司对按账龄分析法组合风险较大应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
176
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 725,810.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 15,470,200.00 3,389,716.65
进口增值税 146,725.68 428,583.11
垫付款 649,040.31 716,486.21
其他 324,661.70 403,026.24
合计 16,590,627.69 4,937,812.21
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 A 股权收购保证金 13,461,800.00 1 年以内 81.14% 673,090.00
客户 B 保证金 850,000.00 1-4 年 5.12% 265,000.00
客户 C 通关费 322,661.70 1 年以内 1.94% 16,133.09
客户 D 保证金 311,000.00 2-4 年 1.87% 121,500.00
客户 E 保证金 266,000.00 2-3 年 1.60% 79,800.00
合计 -- 15,211,461.70 -- 91.67% 1,155,523.09
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,032,500,917.38 1,032,500,917.38 914,832,585.33 914,832,585.33
177
天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
对联营、合营企业投资 439,546.15 439,546.15 17,014,404.26 17,014,404.26
合计 1,032,940,463.53 1,032,940,463.53 931,846,989.59 931,846,989.59
（1）对子公司投资
单位： 元
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
天水华天集成电路包装材料有限公司 17,202,221.56 17,202,221.56
天水华天机械有限公司 18,816,753.80 20,000,000.00 38,816,753.80
华天科技（西安）有限公司 510,779,499.75 510,779,499.75
天水中核华天矿业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
华天科技（昆山）电子有限公司 361,034,110.22 97,668,332.05 458,702,442.27
合计 914,832,585.33 117,668,332.05 1,032,500,917.38
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值
其他综 其他 宣告发放 准备
投资单位 期初余额 追加 权益法下确认 计提减 其 期末余额
减少投资 合收益 权益 现金股利 期末
投资 的投资损益 值准备 他
调整 变动 或利润 余额
一、合营企业
二、联营企业
华进半导
体封装先
导技术研 16,564,509.43 14,299,772.07 -2,264,737.36
发中心有
限公司
甘肃微电
子工程研
449,894.83 -10,348.68 439,546.15
究院有限
公司
小计 17,014,404.26 14,299,772.07 -2,275,086.04 439,546.15
合计 17,014,404.26 14,299,772.07 -2,275,086.04 439,546.15
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（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,971,156,332.22 1,543,406,501.71 1,695,090,825.16 1,336,792,592.29
其他业务 44,698,628.96 22,113,601.47 37,613,254.06 14,099,810.22
合计 2,015,854,961.18 1,565,520,103.18 1,732,704,079.22 1,350,892,402.51
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,275,086.04 6,146,645.35
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,212,000.00
其他 -477,375.39 22,466.09
合计 -1,540,461.43 6,169,111.44
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 322,885.09
本年度收到的政府补助和按照会计准则
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
65,031,026.35 由递延收益转入营业外收入的政府补助
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
增加。
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 上年度根据会计准则规定确认的分步实
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 现非同一控制下企业合并的投资损失。
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-477,375.39
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 713,999.98
减：所得税影响额 9,838,555.40
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天水华天科技股份有限公司 2014 年年度报告全文
少数股东权益影响额 6,409,045.06
合计 49,342,935.57 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 14.72% 0.4483 0.4483
扣除非经常性损益后归属于公司
12.29% 0.3741 0.3741
普通股股东的净利润
3、会计政策变更相关补充资料
√ 适用 □ 不适用
公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准
则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013
年 12 月 31 日合并资产负债表如下：
单位：元
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 312,351,006.93 473,871,814.99 446,567,075.73
应收票据 18,248,120.58 109,699,054.23 192,011,362.67
应收账款 322,091,170.92 411,778,136.79 453,251,424.79
预付款项 48,942,924.62 127,674,012.77 178,623,612.17
应收利息 1,426,336.83 84,820.29
其他应收款 13,532,580.09 6,876,656.47 17,344,328.53
存货 186,000,690.77 283,434,195.75 333,336,927.62
流动资产合计 901,166,493.91 1,414,760,207.83 1,621,219,551.80
非流动资产：
可供出售金融资产 16,000,000.00 21,000,000.00 35,299,772.07
长期股权投资 232,137,200.34 17,014,404.26 439,546.15
固定资产 1,220,022,008.14 1,672,088,246.31 1,913,344,895.05
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在建工程 68,498,938.99 216,861,031.06 369,997,554.04
无形资产 93,995,203.54 162,136,915.46 160,659,781.75
商誉 11,720,040.84 11,720,040.84
长期待摊费用 569,873.80 989,096.94 580,910.16
递延所得税资产 23,050,041.49 42,439,758.45 44,789,795.64
非流动资产合计 1,654,273,266.30 2,144,249,493.32 2,536,832,295.70
资产总计 2,555,439,760.21 3,559,009,701.15 4,158,051,847.50
流动负债：
短期借款 179,501,659.73 51,339,150.00 292,206,960.91
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 69,969,016.90
负债
应付票据 28,000,000.00 464,247.95 14,250,208.29
应付账款 335,582,551.31 439,718,568.29 537,415,786.55
预收款项 8,559,868.73 5,003,944.43 5,072,461.07
应付职工薪酬 29,484,751.31 52,196,796.40 60,892,537.14
应交税费 -38,052,967.50 -63,190,133.44 -32,542,929.55
应付利息 47,833.33 1,861,936.73 643,488.03
其他应付款 8,913,198.80 61,584,579.13 171,476,165.76
一年内到期的非流动
201,000,000.00 116,153,878.66 219,938,588.60
负债
其他流动负债 10,858,481.70 11,533,281.66 13,168,026.58
流动负债合计 763,895,377.41 746,635,266.71 1,282,521,293.38
非流动负债：
长期借款 158,000,000.00 319,202,721.34 156,988,822.80
应付债券 356,272,757.83
递延收益 100,900,313.34 145,803,301.83 191,766,150.73
递延所得税负债 18,110,290.00 1,906,883.34
非流动负债合计 258,900,313.34 839,389,071.00 350,661,856.87
负债合计 1,022,795,690.75 1,586,024,337.71 1,633,183,150.25
所有者权益：
股本 649,808,000.00 649,808,000.00 697,034,673.00
资本公积 284,510,031.88 369,889,044.58 689,168,600.18
盈余公积 67,198,936.73 82,967,390.54 103,369,930.59
未分配利润 522,115,855.86 673,021,275.93 917,680,900.21
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归属于母公司所有者权益
1,523,632,824.47 1,775,685,711.05 2,407,254,103.98
合计
少数股东权益 9,011,244.99 197,299,652.39 117,614,593.27
所有者权益合计 1,532,644,069.46 1,972,985,363.44 2,524,868,697.25
负债和所有者权益总计 2,555,439,760.21 3,559,009,701.15 4,158,051,847.50
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字、公司盖章的2014年年度报告全文和摘要。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
天水华天科技股份有限公司
法定代表人：肖胜利
二○一五年三月十日
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