天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天水华天科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 8 月
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人肖胜利、主管会计工作负责人宋勇及会计机构负责人(会计主管人员)吴树涛
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 38
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 39
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 41
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 159
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 天水华天科技股份有限公司
控股股东、华天电子集团 指 天水华天电子集团股份有限公司，原名为天水华天微电子股份有限公司
肖胜利、刘建军、张玉明、宋勇、常文瑛、崔卫兵、杜忠鹏、杨前进、
肖胜利等 13 名自然人、实际控制人 指
陈建军、薛延童、周永寿、乔少华、张兴安
华天西安 指 华天科技（西安）有限公司
华天昆山 指 华天科技（昆山）电子有限公司
华天迈克 指 深圳市华天迈克光电子科技有限公司
FCI 指 FlipChip International, LLC
上海纪元微科 指 上海纪元微科电子有限公司
西安天启 指 西安天启企业管理有限公司
西安天利 指 西安天利投资合伙企业（有限合伙）
WSTS 指 世界半导体贸易统计组织
WLCSP 指 Wafer Level Chip Scale Packaging 的缩写，晶圆级芯片尺寸封装
TSV 指 Through-Silicon Via 的缩写，直通硅晶穿孔封装，即硅通孔封装
FC 指 Flip chip 的缩写，倒装芯片
MCM 指 Multi chip module 的缩写，多芯片组件封装
MCP 指 Multi-chip package 的缩写，多芯片封装
SiP 指 System in package 的缩写，系统级封装
Bumping 指 芯片上制作凸点
LED 指 Light-Emitting Diode 缩写，发光二极管
MEMS 指 Micro-Electro-Mechanical Systems 的缩写，微机电系统
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 华天科技 股票代码 002185
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 天水华天科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华天科技
公司的外文名称（如有） Tianshui Huatian Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 肖胜利
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常文瑛 杨彩萍
联系地址 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号 甘肃省天水市秦州区双桥路 14 号
电话 0938-8631816 0938-8631990
传真 0938-8630216 0938-8632260
电子信箱 htcwy2000@163.com ycp@tsht.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体
可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司
半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等
注册情况在报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,477,886,642.76 1,722,220,142.60 43.88%
归属于上市公司股东的净利润（元） 179,993,838.38 170,902,586.74 5.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
160,349,699.54 118,432,810.07 35.39%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 294,684,241.21 271,544,599.17 8.52%
基本每股收益（元/股） 0.2196 0.2085 5.32%
稀释每股收益（元/股） 0.2196 0.2085 5.32%
加权平均净资产收益率 3.80% 6.88% -3.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,251,401,168.54 7,068,713,474.97 2.58%
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,757,760,436.48 4,648,763,471.43 2.34%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净
资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 80,241.57 主要为处置固定资产净收益
本报告期收到的政府补助和按
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
25,919,297.77 照会计准则由递延收益转入营
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
业外收入的政府补助
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 127,020.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,794.57
减：所得税影响额 3,974,454.77
少数股东权益影响额（税后） 3,002,760.30
合计 19,644,138.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
根据 WSTS 统计，2016 年上半年全球半导体市场销售额 1,574 亿美元，同比下降了 5.8%，
我国集成电路产业销售额 1,847.1 亿元，同比增长 16.1%，其中设计业销售额 685.5 亿元，
同比增长 24.6%，制造业销售额 454.8 亿元，同比增长 14.8%，封装测试业销售额 706.8 亿元，
同比增长 9.5%。
报告期内，公司围绕 2016 年度经营计划，紧抓国内集成电路产业稳定发展及国家政策大
力支持的良好机遇，积极实施 2015 年度非公开发行募集资金投资项目，使得公司集成电路产
能持续提高，市场占有率不断扩大，公司经营业绩稳步增长。
为了拓展公司业务领域和投资渠道，培育新的增长点，提升公司的核心竞争力和盈利能
力，公司与子公司西安天启和华天西安合资设立了西安天利，并有效开展并购重组及股权收
购工作。截止本报告披露日，西安天利受让华天昆山 6.96%的股权，使得公司持有华天昆山
的股权比例进一步提高。
下半年，公司将进一步加大先进封装产品的技术研发和产能扩张，继续实施募集资金投
资项目，加快国际市场开发，同时，不断积极探索新业务，稳步推进并购重组工作，以实现
公司的持续快速发展。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为集成电路封装测试，本报告期完成营业收入 247,788.66 万元，同比增长
43.88%；实现营业利润 19,862.82 万元，同比增长 34.76%，其中，归属于上市公司股东的净
利润 17,999.38 万元，同比增长 5.32%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要为募集资金投资项目产能逐步释放，封装
产量较上年同期增加；且本期一季度合并范围
营业收入 2,477,886,642.76 1,722,220,142.60 43.88%
较上年同期增加上海纪元微科、华天迈克和
FCI。
主要为募集资金投资项目产能逐步释放，封装
营业成本 2,071,520,766.63 1,335,044,392.92 55.16%
产量较上年同期增加；且本期一季度合并范围
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较上年同期增加上海纪元微科、华天迈克和
FCI。
销售费用 25,722,373.89 23,081,809.19 11.44%
管理费用 182,663,401.82 195,407,339.00 -6.52%
主要为本期支付的借款利息较上年同期减少，
财务费用 -4,816,212.23 15,295,661.89 -131.49%
收到的利息收入增加所致。
所得税费用 32,964,357.82 39,182,937.77 -15.87%
研发投入 98,952,539.00 124,130,132.02 -20.28%
经营活动产生的现金流
294,684,241.21 271,544,599.17 8.52%
量净额
投资活动产生的现金流 主要为本期募集资金投资项目的实施和暂时
-1,118,456,319.37 -656,014,292.87 70.49%
量净额 闲置资金购买保本理财产品所致。
筹资活动产生的现金流 主要为本报告期偿还银行借款增多，新增银行
-147,395,775.81 236,918,455.64 -162.21%
量净额 借款减少所致。
现金及现金等价物净增 主要为本期募集资金投资项目的实施和暂时
-970,045,331.56 -146,885,028.70 560.41%
加额 闲置资金购买保本理财产品所致。
主要为本期确认的政府补助较上年同期减少
营业外收入 26,559,318.40 66,852,956.39 -60.27%
所致。
主要为本期子公司少数股东权益份额较上年
少数股东损益 12,164,345.03 1,200,207.90 913.52%
同期增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延
续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与
规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司在 2015 年年度报告中披露的 2016 年度经营计划为“2016 年度公司生产经营目标为
全年实现营业收入 45 亿元”。2016 年 1-6 月公司实际完成营业收入 24.78 亿元，达到全年
经营目标的 55.06%。随着公司业务的进一步开展，将促进公司全年经营目标的顺利实现。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
集成电路 2,418,878,107.60 2,017,406,183.50 16.60% 41.35% 52.11% -5.90%
LED 59,008,535.16 54,114,583.13 8.29% 438.76% 517.91% -11.75%
分产品
集成电路 2,418,878,107.60 2,017,406,183.50 16.60% 41.35% 52.11% -5.90%
LED 59,008,535.16 54,114,583.13 8.29% 438.76% 517.91% -11.75%
分地区
国内销售 936,575,729.76 708,987,056.06 24.30% 17.49% 28.41% -6.43%
国外销售 1,541,310,913.00 1,362,533,710.57 11.60% 66.61% 74.04% -3.77%
四、核心竞争力分析
1、技术优势
近几年来，公司不断加强先进封装技术和产品的研发力度，加大研发投入，完善以华天
西安为主体的仿真平台建设，依托公司现有的研发机构，通过实施国家科技重大专项02专项
等科技创新项目以及新产品、新技术、新工艺的不断研究开发，自主研发出FC、Bumping、MEMS、
指纹识别、MCM（MCP）、WLCSP、SiP、TSV等多项集成电路先进封装技术和产品，未来随着公
司进一步加大技术创新力度，公司的技术竞争优势将不断提升。
2、成本优势
通过持续不断的工艺升级和技术改造，在扩大产业规模的同时有效提升了公司的生产效
益、降低了生产成本，进一步强化了公司的成本竞争优势；天水基地具有较低的人力资源成
本，土地使用、生产动力等方面的价格也相对较低，具有国外以及国内沿海地区集成电路封
装企业所无法比拟的成本优势，随着公司集成电路封装规模的不断扩大以及成本管控的持续
开展，公司在成本方面的竞争优势将进一步得到加强和巩固。
3、市场优势
公司拥有稳定的客户群体和强大的销售网络，得到了客户的广泛信赖，建立了长期良好
的合作关系。近几年来公司在稳步扩展国内市场的同时，通过采取加大国际市场的开发及境
外并购等措施，有效的拓展了国际市场，公司国际市场销售额占比逐年提升，为公司的发展
提供了有力的市场保证，降低了市场风险。今后，公司将进一步加大国内外市场的开发力度，
促进公司持续快速发展。
4、管理团队优势
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公司拥有一支善于经营、敢于管理、勇于开拓创新、团结向上的经营管理团队；公司法
人治理结构完善，各项管理制度齐全；多年的大生产实践，公司已形成了一套先进的大生产
管理体系。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
282,331,770.00 296,262,610.00 -4.70%
被投资公司情况
上市公司占被投资
公司名称 主要业务
公司权益比例
企业管理咨询。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文
西安天启企业管理有限公司 100.00%
件、证件在有效期内经营；未经许可不得经营）
企业并购、投资管理（不得以公开方式募集资金、仅限以自有资
金投资，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）、投资咨询（不得以公开方式募集资金、仅限以自有资金投
西安天利投资合伙企业（有限合伙） 81.85%
资，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（上述经营范围涉及许可项目的，凭许可证明文件或批准证书在
有效期内经营；未经许可不得经营）
设计、研发、制造手机用数字摄录机模块、玻璃芯片、手机相关
数模集成电路芯片模块等通信、汽车用途的混合集成电路和 MEMS
华天科技（昆山）电子有限公司 94.57%
传感器（光电子元器件）及平板显示屏材料（模块），销售自产产
品。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成本 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损益 会计核 股份
公司名称
类别 （元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） （元） 算科目 来源
天水市兴
可供出
业担保有 设立、
其他 5,000,000.00 10,000,000 10.00% 10,000,000 10.00% 10,000,000.00 800,000.00 售金融
限责任公 增资
资产
司
合计 5,000,000.00 10,000,000 -- 10,000,000 -- 10,000,000.00 800,000.00 -- --
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
关联关 是否关联 委托理财 报酬确定
受托人名称 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
系 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
中国银行股 2015 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 15,000 12 月 30 01 月 14 合同约定 15,000 0 18.99 18.99
天水分行 日 日
中国银行股 2016 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 5,000 01 月 14 07 月 14 合同约定 0 0 72.3 0
天水分行 日 日
中国银行股 2016 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 5,000 01 月 18 07 月 18 合同约定 0 0 72.3 0
天水分行 日 日
中国银行股 2016 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 1,000 04 月 15 05 月 06 合同约定 1,000 0 1.44 1.44
天水分行 日 日
中国银行股 2016 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 2,000 04 月 15 05 月 20 合同约定 2,000 0 4.79 4.79
天水分行 日 日
中国银行股 2016 年 2016 年
份有限公司 无 否 保本型 1,000 04 月 15 06 月 17 合同约定 1,000 0 4.49 4.49
天水分行 日 日
中国民生银
2016 年
行股份有限
无 否 保本型 20,000 01 月 06 自定 合同约定 4,500 0 271.4 271.4
公司西安分
日
行文景路支
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行
中国建设银
2016 年 2016 年
行股份有限
无 否 保本型 13,000 01 月 06 02 月 15 合同约定 13,000 0 39.18 39.18
公司昆山高
日 日
新区支行
中国建设银
2016 年 2016 年
行股份有限
无 否 保本型 20,000 01 月 07 12 月 19 合同约定 0 0 617.95 0
公司昆山高
日 日
新区支行
中国建设银
2016 年 2016 年
行股份有限
无 否 保本型 5,000 01 月 11 06 月 28 合同约定 5,000 0 75.24 75.24
公司昆山高
日 日
新区支行
中信银行西 2016 年 2016 年
安经济技术 无 否 保本型 13,000 02 月 19 05 月 25 合同约定 13,000 0 111.12 111.12
开发区支行 日 日
中信银行西 2016 年 2016 年
安经济技术 无 否 保本型 5,000 06 月 08 09 月 15 合同约定 0 0 44.08 0
开发区支行 日 日
宁波银行上 2016 年 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 03 月 24 06 月 23 合同约定 100 0 0.72 0.72
部 日 日
宁波银行上 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 300 03 月 25 自定 合同约定 0 0 2.07 0
部 日
宁波银行上 2016 年 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 04 月 05 04 月 21 合同约定 100 0 0.11 0.11
部 日 日
宁波银行上 2016 年 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 04 月 05 05 月 06 合同约定 100 0 0.23 0.23
部 日 日
宁波银行上 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 04 月 27 自定 合同约定 0 0 0.69 0
部 日
宁波银行上 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 05 月 06 自定 合同约定 0 0 0.69 0
部 日
宁波银行上 2016 年
海分行营业 无 否 保本型 100 06 月 24 自定 合同约定 0 0 0.69 0
部 日
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2015 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 1,500 12 月 21 01 月 05 合同约定 1,500 0 1.54 1.54
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 1,500 01 月 07 01 月 24 合同约定 1,500 0 1.85 1.85
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 1,500 01 月 25 02 月 22 合同约定 1,500 0 2.99 2.99
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
平安银行深
无 否 保本型 300 01 月 15 01 月 29 合同约定 300 0 0.33 0.33
圳龙华支行
日 日
2016 年 2016 年
平安银行深
无 否 保本型 300 02 月 01 02 月 15 合同约定 300 0 0.33 0.33
圳龙华支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 1,000 03 月 09 03 月 28 合同约定 1,000 0 1.25 1.25
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 800 04 月 01 04 月 18 合同约定 800 0 1.01 1.01
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 600 04 月 22 04 月 29 合同约定 600 0 0.22 0.22
圳大浪支行
日 日
2016 年 2016 年
中国银行深
无 否 保本型 800 05 月 06 05 月 26 合同约定 800 0 1.1 1.1
圳大浪支行
日 日
合计 114,200 -- -- -- 63,100 1,349.1 538.33
委托理财资金来源 暂时闲置的募集资金及自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如 2015 年 12 月 30 日
有) 2016 年 03 月 05 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如
不适用
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 197,375.73
报告期投入募集资金总额 40,044.87
已累计投入募集资金总额 118,411.91
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金金额及资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2411 号《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，公司于 2015 年 11 月以非公开的方式发行人民币普通股（A 股）122,624,152 股，每股发行价格为 16.31 元，募
集资金总额为 1,999,999,919.12 元，扣除发行费用 26,242,624.15 元后的实际募集资金净额为 1,973,757,294.97 元。
该募集资金已于 2015 年 11 月 18 日到达公司募集资金专项账户，募集资金到位情况已经瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并出具了瑞华验字[2015]62020008 号《验资报告》。
2、募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板
上市公司规范运作指引》等相关规定和要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金使用管理办法》。
根据公司《2015 年度非公开发行 A 股股票预案》及公司发行申请文件的安排，2015 年 11 月 20 日,公司通过募集资
金专户向华天昆山增资 51,000.00 万元，用于其进行募集资金投资项目“晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化项
目”建设。2015 年 11 月 25 日，公司通过募集资金专户向华天西安增资 61,000.00 万元，用于其进行募集资金投资项目
“智能移动终端集成电路封装产业化项目”建设。
公司及华天西安、华天昆山分别在中国银行股份有限公司天水分行、中国民生银行股份有限公司西安分行文景路支
行、中国建设银行股份有限公司昆山高新区支行开设募集资金专项账户。2015 年 11 月 27 日，公司及其子公司华天西安、
华天昆山和瑞信方正证券有限责任公司与各募集资金专项账户开设银行分别签订了《天水华天科技股份有限公司非公开
16
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行股票募集资金三方监管协议》。公司及其华天西安和华天昆山对募集资金实行专户存储，并对本次非公开发行募集
资金的使用执行严格的审批监督程序，确保专款专用。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户存储三方监管协议（范本）》募集资金三方不存在重大差
异。截至 2016 年 6 月 30 日，《天水华天科技股份有限公司非公开发行股票募集资金三方监管协议》均得到了切实有效
的履行。
2015 年 12 月 29 日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理
的议案》，公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用的情况下，使用部分暂时闲置的募集资金购买安全
性高、流动性好的银行保本型理财产品，使用最高额度不超过人民币 7 亿元，期限自董事会审议通过之日起十二个月。
在上述最高额度及期限内，资金可以滚动使用。截至 2016 年 6 月 30 日，公司使用募集资金购买理财产品余额为 45,500.00
万元。累计获得理财产品收益为 415.53 万元。
3、募集资金的实际使用情况
根据公司 2015 年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第十七次会议决议及公司《2015 年度非公开发行 A 股股
票预案》，公司本次非公开发行募集资金扣除发行费用后，用于“集成电路高密度封装扩大规模”项目、“智能移动终
端集成电路封装产业化”项目、“晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化”项目和补充流动资金。
截至 2016 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 118,411.91 万元，募集资金余额 79,703.32 万元（含利息和理财
收入 739.51 万元，其中：存款利息收入净额为 323.98 万元，理财产品收益为 415.53 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
截至期 项目可
已变 募集资 是否
截至期末累 末投资 项目达到预 本报告期 行性是
承诺投资项目和超 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 达到
计投入金额 进度(3) 定可使用状 实现的效 否发生
募资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 预计
(2) ＝ 态日期 益 重大变
部分 额 效益
(2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
集成电路高密度封 2017 年 12 月
否 58,000 55,375.73 6,582.41 29,004.05 52.38% 1,340.2 否 否
装扩大规模项目 31 日
智能移动终端集成
2017 年 12 月
电路封装产业化项 否 61,000 61,000 20,189.75 39,766.06 65.19% 721.29 否 否
31 日
目
晶圆级集成电路先
2017 年 12 月
进封装技术研发及 否 51,000 51,000 13,272.71 19,641.8 38.51% 687.58 否 否
31 日
产业化项目
2015 年 12 月 不适
补充流动资金 否 30,000 30,000 30,000 100.00% 不适用 否
31 日 用
承诺投资项目小计 -- 200,000 197,375.73 40,044.87 118,411.91 -- -- 2,749.07 -- --
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
超募资金投向
不适用
合计 -- 200,000 197,375.73 40,044.87 118,411.91 -- -- 2,749.07 -- --
未达到计划进度或
“集成电路高密度封装扩大规模”项目、“智能移动终端集成电路封装产业化”项目和“晶圆级集成
预计收益的情况和
电路先进封装技术研发及产业化”项目尚在实施中，投资效益将在以后年度逐步体现。
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、 不适用
用途及使用进展情
况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
募集资金投资项目
公司第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意
先期投入及置换情
公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 36,627.46 万元。该笔资金已全部置
况
换。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 募集资金投资项目尚在实施之中，截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额 79,703.32 万元（含利息和
金用途及去向 理财收入 739.51 万元）。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
集成电路高密度封装扩大规模项目 2016 年 08 月 25 日
司刊登于《证券时报》的 2016-034 号公告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
智能移动终端集成电路封装产业化项目 2016 年 08 月 25 日
司刊登于《证券时报》的 2016-034 号公告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
晶圆级集成电路先进封装技术研发及产业化项目 2016 年 08 月 25 日
司刊登于《证券时报》的 2016-034 号公告
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及公
补充流动资金 2016 年 08 月 25 日
司刊登于《证券时报》的 2016-034 号公告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 所处行
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型 业
半导体、集成电路和
华天科技 半导体元器件设计、
集成电 1,540,500 2,511,912 1,893,297 624,270,0 39,021,3 44,109,540.
(西安)有 子公司 研发、生产销售；货
路行业 ,000.00 ,136.90 ,599.03 05.11 74.49 21
限公司 物及技术的进出口
业务。
设计、研发、制造手
机用数字摄录机模
块、玻璃芯片、手机
华天科技 相关数模集成电路
(昆山)电 集成电 芯片模块等通信、汽 121,579,1 1,243,931 1,082,249 493,001,2 18,700,0 20,599,771.
子公司
子有限公 路行业 车用途的混合集成 25.63 美元 ,752.96 ,638.09 67.34 28.00 52
司 电路和 MEMS 传感器
（光电子元器件）及
平板显示屏材料（模
块），销售自产产品。
生产经营 LED 二极
深圳市华
管、LED 数码管、发
天迈克光 电子产 80,000,00 167,709,1 87,353,68 59,008,53 -3,626,7 -3,623,721.
子公司 光管及 LED 照明灯的
电子科技 品行业 0.00 97.71 7.46 5.16 68.01 26
研发、批发、进出口
有限公司
及相关配套业务。
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投 本报告期 截至报告期末累 项目 项目收
项目名称 披露日期（如有） 披露索引（如有）
资总额 投入金额 计实际投入金额 进度 益情况
巨潮资讯网
FC+WB 集成电
（http://www.cninfo.com.c
路封装产业化 52,600 2,556.52 17,888.34 34.01% 0 2014 年 06 月 28 日
n）及公司刊登于《证券时报》
项目
的 2014-025 号公告
合计 52,600 2,556.52 17,888.34 -- -- -- --
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈
的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 0.00% 至 30.00%
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 26,070.74 至 33,891.96
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 26,070.74
随着公司募集资金投资项目产能逐步释放，预计
业绩变动的原因说明 2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动
幅度为 0.00%-30.00%。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整
情况
√ 适用 □ 不适用
经2016年5月18日召开的公司2015年年度股东大会审议通过，公司2015年度的利润分配方
案为：2015年度公司以2015年12月31日的总股本819,658,825股为基数，向全体股东每10股派
发现金红利0.60元（含税），同时，以资本公积向全体股东每10股转增3股。
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016 年 6 月 17 日 ， 公 司 实 施 完 成 了 2015 年 度 的 利 润 分 配 方 案 ， 共 计 派 发 现 金 红 利
49,179,529.50元，以资本公积转增股本245,897,647股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 方的关联
被收购或 交易价格 对公司经 对公司损 贡献的净 是否为关
或最终控 进展情况 关系（适用 披露日期 披露索引
置入资产 （万元） 营的影响 益的影响 利润占净 联交易
制方 关联交易
利润总额
情形
的比率
截至本报 本次资产 巨潮资讯
南京宁昇 华天昆山
告披露日 收购对公 2016 年 06 网
创业投资 1.87%的股 4,043.18 0 0.00% 否
已完成股 司业务连 月 18 日 （http://
有限公司 权
权转让的 续性、管理 www.cninf
22
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
工商变更 层稳定性 o.com.cn）
登记，并取 无影响 及公司刊
得变更后 登于《证券
的营业执 时报》的
照 2016-028
及
2016-030
号公告
巨潮资讯
网
截至本报
（http://
告披露日
本次资产 www.cninf
已完成股
IPV 收购对公 o.com.cn）
华天昆山 权转让的
Capital I 司业务连 2016 年 06 及公司刊
5.09%的股 11,046.93 工商变更 0 0.00% 否
HK 续性、管理 月 18 日 登于《证券
权 登记，并取
Limited 层稳定性 时报》的
得变更后
无影响 2016-028
的营业执
及
照
2016-030
号公告
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
23
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联 关联 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露 披露
交易 易金额 过获批 易结算
交易方 关系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易 日期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 市价
集成
杭州士 公司监
电路
兰微电 事罗华 2016 年
销售业 封装 4,318.0 4,318.0 银行结 4,318.0
子股份 兵任其 市场价 1.74% 15,000 否 04 月 22
务 测试 5 5 算 5
有限公 公司董 日
及材
司 事
料
公司监 集成
杭州友 事罗华 电路
2016 年
旺电子 兵任其 销售业 封装 银行结
市场价 705.23 705.23 0.28% 3,500 否 705.23 04 月 22
有限公 公司董 务 测试 算
日 巨潮
司 事、总经 及开
资讯
理 发费
网
销售
（htt
材料、
p://w
设备、
天水华 ww.cn
销售业 零星
天电子 info.
公司控 务、采购 备件、
集团股 2016 年 com.c
股股东 业务、会 供应 1,665.4 1,665.4 银行结 1,665.4
份有限 市场价 1.63% 5,000 否 04 月 22 n）及
及其子 议招待、水电 5 5 算 5
公司及 日 公司
公司 房屋租 暖、会
其子公 刊登
赁 议招
司 于《证
待、房
券时
屋租
报》的
赁等
2016-
公司参 016 号
股公司， 公告
公司持
有其
江苏华
7.58%的
海诚科 2016 年
股权，公 采购业 原材 银行结
新材料 市场价 283.54 283.54 0.36% 1,500 否 283.54 04 月 22
司副总 务 料 算
股份有 日
经理、董
限公司
事会秘
书常文
瑛担任
其董事
6,972.2
合计 -- -- -- 25,000 -- -- -- -- --
7
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 无
2016 年 5 月 18 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2016 年日常
关联交易预计的议案》，同意公司 2016 年度根据市场定价原则，分别与关联人杭州士兰
微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司累计发生不超过 15,000 万元和 3,500 万元
按类别对本期将发生的日常关联 的产品封装交易，与关联人天水华天电子集团股份有限公司及其子公司累计发生不超过
交易进行总金额预计的，在报告 5,000 万元的商品销售、水电暖供应、会议招待及房屋租赁交易，与关联人江苏华海诚
期内的实际履行情况（如有） 科新材料股份有限公司累计发生不超过 1,500 万元的原材料采购交易。
本报告期内，公司分别与杭州士兰微电子股份有限公司、杭州友旺电子有限公司、
天水华天电子集团股份有限公司及其子公司、江苏华海诚科新材料股份有限公司累计发
生的交易金额为 4,318.05 万元、705.23 万元、1,665.45 万元和 283.54 万元。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
25
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司作为出租人：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 本报告期确认
种类 的租赁收入
天水华天科技股份有限公司 天水华天电子集团股份有限公司 房屋 53.11万元
天水华天集成电路包装材料有限公司 天水七四九电子有限公司 房屋 0.05万元
本公司作为承租人：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 本报告期确认
种类 的租赁费用
天水华天电子集团股份有限公司 天水华天科技股份有限公司 房屋 28.28万元
天水华洋电子科技股份有限公司 天水华天机械有限公司 房屋 18.27万元
上海张江文化控股有限公司 上海纪元微科电子有限公司 房屋 283.86万元
深圳市嘉安达投资集团有限公司 房屋 64.45万元
深圳市华天迈克光电子科技有限公司
现代融资租赁有限公司等公司 设备 445.40万元
US REIF 3701 E University Drive Arizona, LLC 房屋 56.18万美元
FlipChip International, LLC
All Copy Products Inc 设备 2.16万美元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
26
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万美元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
FlipChip
2016 年 04 连带责任保
International, 120 0 12 个月 否 否
月 27 日 证
LLC
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
120 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
120 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
120 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
120 0
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.00%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
2016 年 4 月 26 日，经公司第四届董事会第二十七次会议审议
通过，同意公司向中国银行股份有限公司甘肃省分行申请内保
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
外贷业务，为 FCI 担保总额度不超过 120 万美元，本次申请办
理的内保外贷融资性保函业务，担保期限为 12 个月。截至本报
27
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
告期末，该担保项下无贷款。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
不直接经营或参与经营任何与华天科
技业务有竞争或可能有竞争的业务；
并且保证将来的全资子公司、控股公
司和其他经营受其控制的公司(以下
简称“附属公司”)将不直接经营或参
与经营任何与华天科技业务有竞争或
可能有竞争的业务。在《避免竞争和
首次公开发行或再融 天水华天电子集团股份 2007 年 03 月
优先选择协议》生效后以及在该协议 长期 严格履行
资时所作承诺 有限公司 10 日
有效期间，除华天科技事先同意外，
将不会并且促使附属公司不会向在该
协议生效前二十四个月内任何期间或
者在该协议有效期间，作为华天科技
业务客户或者已被认定的未来客户，
招揽、吸引或者意图招揽、吸引其光
顾，以向该客户提供与华天科技业务
28
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或产品等有直接或间接竞争或者可能
竞争的货物或服务；也不会向上述期
间内作为华天科技的供应商或已被认
定的未来供应商，招揽、吸引或者意
图招揽、吸引其光顾，以从该供应商
处获取与华天科技业务或产品等有直
接或间接竞争或者可能竞争的货物或
服务。在该协议生效后以及在该协议
有效期间，除华天科技事先书面同意
外，如果有任何业务机会建议提供给
天水华天电子集团股份有限公司或附
属公司，而该业务直接或间接与华天
科技业务有竞争或可能竞争；或者天
水华天电子集团股份有限公司或附属
公司有任何机会需提供给第三方，而
且华天科技有能力或者有兴趣承揽该
业务，那么，应并且促使附属公司立
即通知华天科技该业务机会，并在上
述通知发出后十日内，尽力促使该业
务按华天科技董事会能合理接受的条
款和条件首先提供给华天科技。
中国银河投资管理有限
公司;中广核资本控股有
限公司;全国社保基金一
零八组合;创金合信基金
-招商银行-津杉华融 1
号资产管理计划;华安未
来资产-浦发银行-华安
资产浦发理成 1 号资产
管理计划;申万菱信基金 自天水华天科技股份有限公司本次非 自 2015 年
2015 年 11 月
-工商银行-华融信托-华 公开发行股票发行上市之日起十二个 11 月 27 日 严格履行
17 日
融﹒国兵晟乾成长权益 月内不转让所认购的新股。 起 12 个月
投资集合资金信托计划;
申万菱信基金-工商银行
-华融信托-华融﹒海西
晟乾 11 号权益投资集合
资金信托计划;全国社保
基金五零二组合;招商财
富-招商银行-汇垠天粤 1
号专项资产管理计划
张玉明;常文瑛;陈建军; 对于天水华天科技股份有限公司正在
其他对公司中小股东 崔卫兵;杜忠鹏;刘建军; 或已经进行生产开发的产品、经营的 2014 年 04 月
长期 严格履行
所作承诺 乔少华;宋 勇;肖胜利; 业务以及研究的新产品、新技术，承 28 日
薛延童;杨前进;张兴安; 诺方保证现在和将来不生产、开发任
29
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
周永寿 何对天水华天科技股份有限公司生产
的产品构成直接竞争的同类产品，亦
不直接经营或间接经营与天水华天科
技股份有限公司业务、新产品、新技
术有竞争或可能有竞争的企业、业务、
新产品、新技术。承诺方也保证不利
用其实际控制人的地位损害天水华天
科技股份有限公司及其它股东的正当
权益。同时承诺方将促使承诺方全资
拥有或其拥有 50%股权以上或相对控
股的下属子公司遵守上述承诺。
在增持计划完成后 6 个月内（即自 自 2015 年 9
天水华天电子集团股份 2015 年 07 月 已履行完
2015 年 9 月 3 日起 6 个月内）不减持 月 3 日起 6
有限公司;刘建军 09 日 毕
其持有的公司股份。 个月内
在增持计划完成后 6 个月内（即自 自 2015 年
天水华天电子集团股份 2015 年 09 月 已履行完
2015 年 12 月 26 日起 6 个月内）不减 12 月 26 日
有限公司 15 日 毕
持其持有的公司股份。 起 6 个月内
自公告之日起一年内（2016 年 1 月 14
天水华天电子集团股份 2016 年 01 月 2016 年 1 月
日至 2017 年 1 月 13 日）不以任何形 严格履行
有限公司 14 日 14 日起 1 年
式减持其所持有的公司股份。
在增持行为完成后 6 个月内（即自 2016 年 7 月
天水华天电子集团股份 2016 年 01 月
2016 年 7 月 26 日起 6 个月内）不减 26 日起 6 个 严格履行
有限公司 26 日
持其持有的公司股份。 月内
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
2016年1月26日，华天电子集团通过深圳证券交易所交易系统集中竞价方式增持136,451
股公司股份，并计划自本次增持之日（2016年1月26日）起六个月内根据市场状况增持公司部
分股份，增持总金额不低于1,000万元人民币（含本次已增持金额在内），增持比例不超过公
30
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
司已发行股份总数的2%。增持所需资金来源为其自筹。
截至本报告披露日，华天电子集团已完成上述增持计划，共增持公司股份1,310,951股，
占 公 司 股 份 总 数 的 0.16% ， 增 持 总 额 1,601.23 万 元 。 具 体 内 容 详 见 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）及公司刊登于《证券时报》的2016-002、2016-003、2016-004
及2016-031号公司公告。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
31
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送
数量 比例 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 122,915,885 15.00% 36,873,994 -2,571 36,871,423 159,787,308 15.00%
2、国有法人持股 19,865,112 2.42% 5,959,534 5,959,534 25,824,646 2.42%
3、其他内资持股 103,050,773 12.57% 30,914,460 -2,571 30,911,889 133,962,662 12.57%
其中：境内法人持股 102,759,040 12.54% 30,827,712 30,827,712 133,586,752 12.54%
境内自然人持股 291,733 0.04% 86,748 -2,571 84,177 375,910 0.04%
二、无限售条件股份 696,742,940 85.00% 209,023,653 2,571 209,026,224 905,769,164 85.00%
1、人民币普通股 696,742,940 85.00% 209,023,653 2,571 209,026,224 905,769,164 85.00%
三、股份总数 819,658,825 100.00% 245,897,647 0 245,897,647 1,065,556,472 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事刘建军于2015年度通过深圳证券交易所证券交易系统买卖了公司部分股份，
根据相关规定，在2016年的第一个交易日，其可转让股份额度内的无限售条件的流通股按其
所持股份总数的25%比例予以解锁，本报告期因此减少高管锁定股10,051股；2016年5月，因
公司董事会换届选举，原公司董事陈建军任期届满离任，根据相关规定，其持有的股份自申
报离任后六个月全部予以锁定，高管锁定股因此增加7,480股。以上变动致使公司共减少限售
股股份2,571股，增加无限售条件流通股2,571股。
2、公司2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案为：以公司2015年12月31日的总股
本819,658,825股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税），以资本公积向全
体股东每10股转增3股。经公司2015年年度股东大会审议通过，公司于2016年6月实施了2015
年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公司总股本由819,658,825股增至
1,065,556,472股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
32
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2016年4月20日，公司召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了公司2015年年度利
润分配及资本公积转增股本预案。2016年5月18日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过
了公司2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案的登记日为2016年6月16日，除权除息
日为2016年6月17日。资本公积转增的股本委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完
成了过户登记。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年6月实施了2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公
司总股本由819,658,825股增至1,065,556,472股。上述股份变动对最近一年和最近一期基本
每股收益、稀释每股收益及归属于普通股股东的每股净资产等财务指标的影响如下：
项目 转增前 按新股本计算
2016年一季度 2015年度 2016年一季度 2015年度
基本每股收益 0.0943 0.4504 0.0725 0.3464
稀释每股收益 0.0943 0.4504 0.0725 0.3464
归属于公司普通股东的每股净资产 5.7654 5.6716 4.4349 4.3628
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2016年6月实施了2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案，方案实施后，公
司总股本由819,658,825股增至1,065,556,472股。股东结构、公司资产和负债结构未因此发
生变动。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
33
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位：股
期初 本期解除 本期增加 期末
股东名称 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数 限售股数 限售股数
认购公司 2015 年度非公开发行
招商财富－招商
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
银行－汇垠天粤
19,619,865 0 5,885,960 25,505,825 25,505,825 股，承诺自本次非公 日解除限售股
1 号专项资产管
开发行股票上市之日起锁定十 25,505,825 股
理计划
二个月
申万菱信基金－
认购公司 2015 年度非公开发行
工商银行－华融
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
信托－华融国
17,167,381 0 5,150,214 22,317,595 22,317,595 股，承诺自本次非公 日解除限售股
兵晟乾成长权益
开发行股票上市之日起锁定十 22,317,595 股
投资集合资金信
二个月
托计划
申万菱信基金－
认购公司 2015 年度非公开发行
工商银行－华融
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
信托－华融海
15,941,140 0 4,782,342 20,723,482 20,723,482 股，承诺自本次非公 日解除限售股
西晟乾 11 号权益
开发行股票上市之日起锁定十 20,723,482 股
投资集合资金信
二个月
托计划
认购公司 2015 年度非公开发行
创金合信基金－
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
招商银行－津杉
12,875,536 0 3,862,661 16,738,197 16,738,197 股，承诺自本次非公 日解除限售股
华融 1 号资产管
开发行股票上市之日起锁定十 16,738,197 股
理计划
二个月
认购公司 2015 年度非公开发行
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
全国社保基金一
12,630,288 0 3,789,086 16,419,374 16,419,374 股，承诺自本次非公 日解除限售股
零八组合
开发行股票上市之日起锁定十 16,419,374 股
二个月
认购公司 2015 年度非公开发行
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
中国银河投资管
12,262,415 0 3,678,725 15,941,140 15,941,140 股，承诺自本次非公 日解除限售股
理有限公司
开发行股票上市之日起锁定十 15,941,140 股
二个月
认购公司 2015 年度非公开发行
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
全国社保基金五
12,262,415 0 3,678,725 15,941,140 15,941,140 股，承诺自本次非公 日解除限售股
零二组合
开发行股票上市之日起锁定十 15,941,140 股
二个月
华安未来资产－ 12,262,415 0 3,678,724 15,941,139 认购公司 2015 年度非公开发行 2016 年 11 月 28
34
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浦发银行－华安 股票及资本公积转增股本，共计 日解除限售股
资产浦发理成 1 15,941,139 股，承诺自本次非公 15,941,139 股
号资产管理计划 开发行股票上市之日起锁定十
二个月
认购公司 2015 年度非公开发行
股票及资本公积转增股本，共计 2016 年 11 月 28
中广核资本控股
7,602,697 0 2,280,809 9,883,506 9,883,506 股，承诺自本次非公 日解除限售股
有限公司
开发行股票上市之日起锁定十 9,883,506 股
二个月
每年可解除限售
刘建军 46,203 10,051 10,845 46,997 高管锁定股 部分为所持股份
总数的 25%
在申报离任六个
月后的十二个月
陈建军 22,440 0 16,456 38,896 高管锁定股
内可解锁所持有
股股总数的 50%。
每年可解除限售
公司其他部分董
223,090 0 66,927 290,017 高管锁定股 部分为所持股份
事及高管
总数的 25%
122,915,88
合计 10,051 36,881,474 159,787,308 -- --
5
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总
报告期末普通股股东总数 52,018 0
数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 质押或冻结情况
持股 报告期内增 持有无限售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通
比例 减变动情况 普通股数量 股份状态 数量
数量 股数量
天水华天电子
境内非国
集团股份有限 27.75% 295,687,692 69,546,572 0 295,687,692 质押 3,900,000
有法人
公司
招商财富－招
商银行－汇垠
其他 2.39% 25,505,825 5,885,960 25,505,825 0
天粤 1 号专项
资产管理计划
申万菱信基金
－工商银行－ 其他 2.09% 22,317,595 5,150,214 22,317,595 0
华融信托－华
35
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
融国兵晟乾成
长权益投资集
合资金信托计
划
申万菱信基金
－工商银行－
华融信托－华
融海西晟乾 其他 1.94% 20,723,482 4,782,342 20,723,482 0
11 号权益投资
集合资金信托
计划
创金合信基金
－招商银行－
其他 1.57% 16,738,197 3,862,661 16,738,197 0
津杉华融 1 号
资产管理计划
全国社保基金
其他 1.54% 16,419,374 3,789,086 16,419,374 0
一零八组合
中国银河投资
国有法人 1.50% 15,941,140 3,678,725 15,941,140 0
管理有限公司
全国社保基金
其他 1.50% 15,941,140 3,678,725 15,941,140 0
五零二组合
华安未来资产
－浦发银行－
华安资产浦发 其他 1.50% 15,941,139 3,678,724 15,941,139 0
理成 1 号资产
管理计划
前海人寿保险
境内非国
股份有限公司 1.31% 13,919,252 9,419,347 0 13,919,252
有法人
－海利年年
因参与认购公司 2015 年度非公开发行的股份，招商财富－招商银行－汇垠天粤 1 号专项资产
战略投资者或一般法人因 管理计划、申万菱信基金－工商银行－华融信托－华融国兵晟乾成长权益投资集合资金信托计
配售新股成为前 10 名普通 划、申万菱信基金－工商银行－华融信托－华融海西晟乾 11 号权益投资集合资金信托计划、
股股东的情况（如有）（参 创金合信基金－招商银行－津杉华融 1 号资产管理计划、全国社保基金一零八组合、中国银河
见注 3） 投资管理有限公司、全国社保基金五零二组合、华安未来资产－浦发银行－华安资产浦发理成
1 号资产管理计划成为公司前 10 名股东。
上述股东关联关系或一致
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况。
行动的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普 股份种类
股东名称
通股股份数量 股份种类 数量
36
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天水华天电子集团股份有限公司 295,687,692 人民币普通股 295,687,692
前海人寿保险股份有限公司－海利年年 13,919,252 人民币普通股 13,919,252
阿布达比投资局 12,519,655 人民币普通股 12,519,655
中央汇金资产管理有限责任公司 8,157,370 人民币普通股 8,157,370
全国社保基金一零七组合 7,479,640 人民币普通股 7,479,640
上海柘中集团股份有限公司 6,513,751 人民币普通股 6,513,751
中国工商银行股份有限公司－富国中证工业 4.0 指数分级
6,139,309 人民币普通股 6,139,309
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－融通领先成长混合型证券
5,999,940 人民币普通股 5,999,940
投资基金（LOF）
光大证券－光大银行－光大阳光集合资产管理计划 5,516,030 人民币普通股 5,516,030
全国社保基金一一四组合 5,389,246 人民币普通股 5,389,246
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流
条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一 通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人的
致行动的说明 情况。
报告期末，中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有公司 14,332,354 股股份，占公司总股份的 1.35%。以股东通
有）（参见注 4） 过各种证券账户持有公司股份的合计数重新排序后，前 10 名股
东情况如上表所示。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交
易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
38
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
任职 期初持股 本期增持股 本期减持股 期末持股
姓名 职务 的限制性股 的限制性股 的限制性股
状态 数（股） 份数量（股）份数量（股）数（股）
票数量（股） 票数量（股）票数量（股）
肖胜利 董事长 现任 112,000 33,600 0 145,600 0 0 0
李六军 董事、总经理 现任 7,040 2,112 0 9,152 0 0 0
董事、常务副
周永寿 现任 29,760 8,928 0 38,688 0 0 0
总经理
刘建军 董事 现任 48,203 14,460 0 62,663 0 0 0
崔卫兵 董事 现任 32,000 9,600 0 41,600 0 0 0
王军 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈建军 原董事 离任 29,920 8,976 0 38,896 0 0 0
滕敬信 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈斌才 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孟兆胜 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
毕克允 原独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
罗华兵 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
张玉明 监事 现任 48,158 14,447 0 62,605 0 0 0
张利平 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理、
常文瑛 现任 22,560 6,768 0 29,328 0 0 0
董事会秘书
薛延童 副总经理 现任 22,560 6,768 0 29,328 0 0 0
张铁成 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
宋勇 财务总监 现任 23,376 7,013 0 30,389 0 0 0
合计 -- -- 375,577 112,672 0 488,249 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
陈建军 董事 任期满离任 2016 年 05 月 18 日 任期届满离任
39
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
毕克允 独立董事 任期满离任 2016 年 05 月 18 日 任期届满离任
王军 董事 被选举 2016 年 05 月 18 日 董事会换届被选举
滕敬信 独立董事 被选举 2016 年 05 月 18 日 董事会换届被选举
张铁成 副总经理 聘任 2016 年 05 月 18 日 被聘任
40
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天水华天科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,217,066,954.76 2,122,397,848.92
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 143,665,895.18 96,598,806.56
应收账款 701,005,060.58 611,456,589.35
预付款项 383,507,287.43 213,477,716.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,433,872.87 258,499.99
应收股利
其他应收款 24,817,546.27 16,550,792.55
买入返售金融资产
41
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
存货 700,088,425.42 528,683,425.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 516,328,058.54 165,000,000.00
流动资产合计 3,690,913,101.05 3,754,423,679.11
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 90,267,669.37 40,164,583.55
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 810,670.34 923,868.78
投资性房地产 3,754,474.78 3,957,132.76
固定资产 2,633,772,405.20 2,679,127,993.33
在建工程 582,531,537.68 333,879,060.70
工程物资
固定资产清理 1,038,828.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,905,730.44 184,589,667.56
开发支出
商誉 26,408,428.60 26,336,390.63
长期待摊费用 2,153,881.26 2,118,268.19
递延所得税资产 39,883,269.82 42,154,002.36
其他非流动资产
非流动资产合计 3,560,488,067.49 3,314,289,795.86
资产总计 7,251,401,168.54 7,068,713,474.97
流动负债：
短期借款 15,395,002.19 205,172,430.59
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
42
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付票据 34,165,867.19 33,235,412.61
应付账款 954,415,021.57 737,575,817.35
预收款项 7,580,006.06 6,619,768.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,313,703.44 77,829,837.91
应交税费 -36,472,862.25 -45,527,582.84
应付利息 805,629.23 804,239.05
应付股利 1,782,199.39 1,745,218.05
其他应付款 96,077,777.07 96,253,086.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 319,642,409.04 121,141,923.15
其他流动负债 17,675,523.08 17,533,855.15
流动负债合计 1,426,380,276.01 1,252,384,006.09
非流动负债：
长期借款 262,318,992.16 357,464,233.44
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,898,891.04
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 152,971,971.24 146,194,992.19
递延所得税负债 19,470,303.54 22,549,277.45
其他非流动负债
非流动负债合计 434,761,266.94 530,107,394.12
负债合计 1,861,141,542.95 1,782,491,400.21
所有者权益：
股本 1,065,556,472.00 819,658,825.00
43
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,257,648,727.14 2,526,919,139.22
减：库存股
其他综合收益 5,996,050.36 4,440,629.11
专项储备
盈余公积 127,312,580.25 127,312,580.25
一般风险准备
未分配利润 1,301,246,606.73 1,170,432,297.85
归属于母公司所有者权益合计 4,757,760,436.48 4,648,763,471.43
少数股东权益 632,499,189.11 637,458,603.33
所有者权益合计 5,390,259,625.59 5,286,222,074.76
负债和所有者权益总计 7,251,401,168.54 7,068,713,474.97
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 469,225,062.92 532,455,298.80
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 116,740,919.38 71,664,086.81
应收账款 370,491,111.39 322,351,593.52
预付款项 41,103,070.47 23,847,638.44
应收利息 3,525,189.77 258,499.99
应收股利
其他应收款 11,730,301.75 7,294,384.03
存货 266,421,869.33 210,342,499.54
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 100,000,000.00 150,000,000.00
44
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
流动资产合计 1,379,237,525.01 1,318,214,001.13
非流动资产：
可供出售金融资产 35,299,772.07 35,299,772.07
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,589,399,962.65 2,508,513,161.09
投资性房地产 3,754,474.78 3,957,132.76
固定资产 1,374,816,138.40 1,327,308,084.34
在建工程 12,794,880.30 7,324,286.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,861,115.64 56,704,995.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,675,546.11 20,422,930.61
其他非流动资产
非流动资产合计 4,091,601,889.95 3,959,530,362.18
资产总计 5,470,839,414.96 5,277,744,363.31
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 381,271,477.12 322,297,263.63
预收款项 2,459,172.47 3,861,087.14
应付职工薪酬 37,363,530.53
应交税费 9,209,676.16 5,640,698.36
应付利息 610,500.01 255,597.20
应付股利
其他应付款 56,764,669.56 57,439,122.73
45
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 260,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债 15,050,723.12 15,159,055.19
流动负债合计 725,366,218.44 492,016,354.78
非流动负债：
长期借款 124,000,000.00 260,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 100,151,723.97 94,786,919.38
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 224,151,723.97 354,786,919.38
负债合计 949,517,942.41 846,803,274.16
所有者权益：
股本 1,065,556,472.00 819,658,825.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,304,557,781.32 2,550,455,428.32
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 127,312,580.25 127,312,580.25
未分配利润 1,023,894,638.98 933,514,255.58
所有者权益合计 4,521,321,472.55 4,430,941,089.15
负债和所有者权益总计 5,470,839,414.96 5,277,744,363.31
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,477,886,642.76 1,722,220,142.60
其中：营业收入 2,477,886,642.76 1,722,220,142.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,287,842,451.75 1,578,612,006.68
其中：营业成本 2,071,520,766.63 1,335,044,392.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,884,341.61 3,272,139.95
销售费用 25,722,373.89 23,081,809.19
管理费用 182,663,401.82 195,407,339.00
财务费用 -4,816,212.23 15,295,661.89
资产减值损失 5,867,780.03 6,510,663.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,584,016.31 3,783,477.80
列）
其中：对联营企业和合营企业
-113,198.44 -96,522.20
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 198,628,207.32 147,391,613.72
加：营业外收入 26,559,318.40 66,852,956.39
其中：非流动资产处置利得 88,210.21 253,776.09
减：营业外支出 64,984.49 2,958,837.70
其中：非流动资产处置损失 7,968.64 2,746,146.02
47
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
225,122,541.23 211,285,732.41
列）
减：所得税费用 32,964,357.82 39,182,937.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,158,183.41 172,102,794.64
归属于母公司所有者的净利润 179,993,838.38 170,902,586.74
少数股东损益 12,164,345.03 1,200,207.90
六、其他综合收益的税后净额 1,555,421.25 -527,162.33
归属母公司所有者的其他综合收益
1,555,421.25 -527,162.33
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
1,555,421.25 -527,162.33
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 1,555,421.25 -527,162.33
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 193,713,604.66 171,575,632.31
归属于母公司所有者的综合收益
181,549,259.63 170,375,424.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 12,164,345.03 1,200,207.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2196 0.2085
（二）稀释每股收益 0.2196 0.2085
48
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被
合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：肖胜利 主管会计工作负责人：宋勇 会计机构负责人：吴树涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,168,798,524.10 1,017,673,591.47
减：营业成本 920,829,959.66 780,673,591.84
营业税金及附加 5,558,619.37 2,273,653.42
销售费用 12,802,101.95 15,263,972.00
管理费用 77,205,450.71 85,721,683.16
财务费用 -2,546,682.49 8,625,012.86
资产减值损失 2,596,965.04 2,210,383.04
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,203,219.37 3,783,477.80
填列）
其中：对联营企业和合营企
-113,198.44 -96,522.20
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,555,329.23 126,688,772.95
加：营业外收入 8,879,472.81 25,134,192.64
其中：非流动资产处置利得 5,137.61 11,846.99
减：营业外支出 5,422.11 53,769.10
其中：非流动资产处置损失 5,422.11 53,769.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号
164,429,379.93 151,769,196.49
填列）
减：所得税费用 24,869,467.03 25,076,331.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,559,912.90 126,692,865.22
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
49
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 139,559,912.90 126,692,865.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,132,580,269.56 962,213,859.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
50
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,789,481.59 18,628,373.19
收到其他与经营活动有关的现金 90,605,434.67 24,219,090.87
经营活动现金流入小计 1,274,975,185.82 1,005,061,323.65
购买商品、接受劳务支付的现金 506,161,915.45 347,389,704.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
347,082,020.99 275,551,276.31
金
支付的各项税费 50,529,050.39 46,148,870.33
支付其他与经营活动有关的现金 76,517,957.78 64,426,873.17
经营活动现金流出小计 980,290,944.61 733,516,724.48
经营活动产生的现金流量净额 294,684,241.21 271,544,599.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,998,322.86 3,927,538.89
处置固定资产、无形资产和其他
168,197.48 65,064.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,035,144,924.96 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,042,311,445.30 5,992,602.89
购建固定资产、无形资产和其他
635,641,994.67 360,266,547.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 97,668,332.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
40,431,770.00 204,072,015.75
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,434,694,000.00
投资活动现金流出小计 2,160,767,764.67 662,006,895.76
投资活动产生的现金流量净额 -1,118,456,319.37 -656,014,292.87
三、筹资活动产生的现金流量：
51
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 134,827,163.55 541,771,880.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 134,827,163.55 541,771,880.00
偿还债务支付的现金 222,963,084.71 246,941,201.32
分配股利、利润或偿付利息支付
59,259,854.65 57,912,223.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 282,222,939.36 304,853,424.36
筹资活动产生的现金流量净额 -147,395,775.81 236,918,455.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,122,522.41 666,209.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -970,045,331.56 -146,885,028.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,922,302,122.54 416,772,324.97
六、期末现金及现金等价物余额 952,256,790.98 269,887,296.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 499,217,858.52 552,592,802.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,923,707.70 7,252,438.49
经营活动现金流入小计 518,141,566.22 559,845,241.40
购买商品、接受劳务支付的现金 178,888,084.37 140,210,600.60
支付给职工以及为职工支付的现
148,601,565.10 129,988,932.18
金
支付的各项税费 32,630,679.98 29,804,826.15
支付其他与经营活动有关的现金 25,313,186.70 47,086,998.60
经营活动现金流出小计 385,433,516.15 347,091,357.53
52
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 132,708,050.07 212,753,883.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,017,068.49 3,927,538.89
处置固定资产、无形资产和其他
109,540.00 65,064.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 551,236,066.64
投资活动现金流入小计 553,362,675.13 3,992,602.89
购建固定资产、无形资产和其他
189,693,072.15 151,750,169.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 81,000,000.00 380,381,582.05
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 568,694,000.00
投资活动现金流出小计 839,387,072.15 532,131,751.90
投资活动产生的现金流量净额 -286,024,397.02 -528,139,149.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 74,000,000.00 377,374,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 74,000,000.00 377,374,000.00
偿还债务支付的现金 174,968,225.81
分配股利、利润或偿付利息支付
53,611,808.17 51,196,807.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,611,808.17 226,165,033.73
筹资活动产生的现金流量净额 20,388,191.83 151,208,966.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,262,793.82 612,771.52
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -131,665,361.30 -163,563,527.35
加：期初现金及现金等价物余额 352,454,098.91 303,375,574.73
六、期末现金及现金等价物余额 220,788,737.61 139,812,047.38
53
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
819,6 2,526, 127,31 1,170, 637,45 5,286,
4,440,
一、上年期末余额 58,82 919,13 2,580. 432,29 8,603. 222,07
629.11
5.00 9.22 25 7.85 33 4.76
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
819,6 2,526, 127,31 1,170, 637,45 5,286,
4,440,
二、本年期初余额 58,82 919,13 2,580. 432,29 8,603. 222,07
629.11
5.00 9.22 25 7.85 33 4.76
三、本期增减变动 245,8 -269,2 130,81 -4,959 104,03
1,555,
金额（减少以 97,64 70,412 4,308. ,414.2 7,550.
421.25
“－”号填列） 7.00 .08 88 2 83
179,99 12,164 193,71
（一）综合收益总 1,555,
3,838. ,345.0 3,604.
额 421.25
38 3 66
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -49,17 -49,17
54
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
9,529. 9,529.
50 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
-49,17 -49,17
3．对所有者（或
9,529. 9,529.
股东）的分配
50 50
4．其他
245,8 -245,8
（四）所有者权益
97,64 97,647
内部结转
7.00 .00
245,8 -245,8
1．资本公积转增
97,64 97,647
资本（或股本）
7.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-23,37 -17,12 -40,49
（六）其他 2,765. 3,759. 6,524.
08 25 33
1,065
2,257, 127,31 1,301, 632,49 5,390,
,556, 5,996,
四、本期期末余额 648,72 2,580. 246,60 9,189. 259,62
472.0 050.36
7.14 25 6.73 11 5.59
0
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
一、上年期末余额 697,0 689,16 103,36 917,68 117,61 2,524,
55
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
34,67 8,600. 9,930. 0,900. 4,593. 868,69
3.00 18 59 21 27 7.25
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
697,0 689,16 103,36 917,68 117,61 2,524,
二、本年期初余额 34,67 8,600. 9,930. 0,900. 4,593. 868,69
3.00 18 59 21 27 7.25
三、本期增减变动 122,6 1,837, 23,942 252,75 519,84 2,761,
4,440,
金额（减少以 24,15 750,53 ,649.6 1,397. 4,010. 353,37
629.11
“－”号填列） 2.00 9.04 6 64 06 7.51
318,51 332,77
（一）综合收益总 4,440, 9,816,
6,127. 3,322.
额 629.11 565.22
68 01
122,6 1,851, 500,00 2,473,
（二）所有者投入
24,15 196,53 0,000. 820,69
和减少资本
2.00 9.20 00 1.20
122,6 1,851, 500,00 2,473,
1．股东投入的普
24,15 196,53 0,000. 820,69
通股
2.00 9.20 00 1.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
23,942 -65,76 -41,82
（三）利润分配 ,649.6 4,730. 2,080.
6 04 38
23,942 -23,94
1．提取盈余公积 ,649.6 2,649.
6 66
2．提取一般风险
准备
-41,82 -41,82
3．对所有者（或
2,080. 2,080.
56
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股东）的分配 38 38
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-13,44 10,027 -3,418
（六）其他 6,000. ,444.8 ,555.3
16 4 2
819,6 2,526, 127,31 1,170, 637,45 5,286,
4,440,
四、本期期末余额 58,82 919,13 2,580. 432,29 8,603. 222,07
629.11
5.00 9.22 25 7.85 33 4.76
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
933,51
819,658 2,550,45 127,312, 4,430,94
一、上年期末余额 4,255.
,825.00 5,428.32 580.25 1,089.15
58
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
819,658 2,550,45 127,312, 933,51 4,430,94
二、本年期初余额
,825.00 5,428.32 580.25 4,255. 1,089.15
57
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
58
三、本期增减变动 90,380
245,897 -245,897 90,380,3
金额（减少以 ,383.4
,647.00 ,647.00 83.40
“－”号填列） 0
139,55
（一）综合收益总 139,559,
9,912.
额 912.90
90
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-49,17
-49,179,
（三）利润分配 9,529.
529.50
50
1．提取盈余公积
-49,17
2．对所有者（或 -49,179,
9,529.
股东）的分配 529.50
50
3．其他
（四）所有者权益 245,897 -245,897
内部结转 ,647.00 ,647.00
1．资本公积转增 245,897 -245,897
资本（或股本） ,647.00 ,647.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
58
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1,065,5 1,023,
2,304,55 127,312, 4,521,32
四、本期期末余额 56,472. 894,63
7,781.32 580.25 1,472.55
00 8.98
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
759,85
697,034 699,258, 103,369, 2,259,51
一、上年期末余额 2,489.
,673.00 889.12 930.59 5,981.73
02
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
759,85
697,034 699,258, 103,369, 2,259,51
二、本年期初余额 2,489.
,673.00 889.12 930.59 5,981.73
02
三、本期增减变动 173,66
122,624 1,851,19 23,942,6 2,171,42
金额（减少以 1,766.
,152.00 6,539.20 49.66 5,107.42
“－”号填列） 56
239,42
（一）综合收益总 239,426,
6,496.
额 496.60
60
（二）所有者投入 122,624 1,851,19 1,973,82
和减少资本 ,152.00 6,539.20 0,691.20
1．股东投入的普 122,624 1,851,19 1,973,82
通股 ,152.00 6,539.20 0,691.20
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-65,76
23,942,6 -41,822,
（三）利润分配 4,730.
49.66 080.38
04
59
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
-23,94
23,942,6
1．提取盈余公积 2,649.
49.66
66
-41,82
2．对所有者（或 -41,822,
2,080.
股东）的分配 080.38
38
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
933,51
819,658 2,550,45 127,312, 4,430,94
四、本期期末余额 4,255.
,825.00 5,428.32 580.25 1,089.15
58
三、公司基本情况
1、历史沿革
天水华天科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于2003年12月25日。2007年
11月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2007】374号文核准，公司公开向社会公
众发行了普通股（A股）4,400万股，并于2007年11月20日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
股票简称：华天科技；股票代码：002185。
2008年4月18日，经公司2007年年度股东大会通过关于2007年度利润分配及资本公积转增
股本的决议：公司以2007年12月31日的总股本17,400万股为基数，以资本溢价形成的资本公
积向全体股东每10股转增5股。本次转增后公司总股本为26,100万股。
2009年5月22日，经公司2008年年度股东大会通过关于2008年度资本公积转增股本的决
议：公司以2008年12月31日的总股本26,100万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增1股。本次转增后公司总股本为28,710万股。
60
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2010年4月25日，经公司2009年年度股东大会通过关于2009年度资本公积转增股本的决
议：公司以2009年12月31日的总股本28,710万股为基数，以资本溢价形成的资本公积向全体
股东每10股转增3股。本次转增后公司总股本为37,323万股。
2011年10月21日，公司根据2011年第一次临时股东会大会决议，经中国证券监督管理委
员会以《关于核准天水华天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2011】
889号）核准，非公开发行3,290万股。本次增发后公司总股本为40,613万股。
2012年5月27日，公司根据2011年年度股东大会审议通过的2011年年度权益分派方案，以
公司2011年12月31日的总股本40,613万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增6股，转
增后总股本增至64,980.80万股。
2013年8月12日公司公开发行了461万张可转换公司债券（以下简称“可转债”），每张
面值100元，发行总额46,100.00万元。根据公司《公开发行可转换公司债券募集说明书》约
定，公司发行的可转债于2014年2月17日进入转股期。2014年11月28日，公司赎回了尚未转股
的可转债。公司发行的可转债累计转A股股份4,722.67万股，公司总股本由64,980.80万股增
至69,703.47万股。
根据公司2015年第一次临时股东大会决议及中国证劵监督管理委员会《关于核准天水华
天科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2411号）核准，非公开发
行12,262.41万股。本次增发后公司总股本由69,703.47万股增至81,965.88万股。
2016年5月18日，公司根据2015年年度股东大会审议通过的2015年年度权益分派方案，以
公司2015年12月31日的总股本81,965.88万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，
转增后总股本增至106,555.65万股。
2、公司所处行业、经营范围
本公司注册地：甘肃省天水市秦州区双桥路14号；法定代表人：肖胜利；公司经营范围：
半导体集成电路研发、生产、封装、测试、销售；LED及应用产品和MEMS研发、生产、销售；
电子产业项目投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配
件、原辅材料及技术的进口业务；房屋租赁；水、电、气及供热、供冷等相关动力产品和服
务（国家限制的除外）。公司营业期限：2003年12月25日至2053年12月24日。
本财务报表已经本公司董事会于2016年8月24日决议批准报出。
本公司2016年1-6月纳入合并范围的子公司共九户，详见本附注九“在其他主体中的权
益”。本公司本期合并范围比上期增加一户，详见本附注八“合并范围的变更”。
61
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006
年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规
定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
经本公司管理层评估后认为，公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大
不确定性。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认
等 交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、29“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6
月30日的财务状况及2016年1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢
价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
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本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五
十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
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从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长
期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注五、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
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丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇
率，将外币金额折算为记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇
率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
（1）外币货币性项目：
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
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债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：
按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：
按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额
的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成
的汇兑差额，计入资本公积。
资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。
外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
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成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属
于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
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回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
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值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指单项金额在 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试未发生减值的，
以账龄为信用风险组合根据账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产
单项计提坏账准备的理由
清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
本公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大应收款项单独进
坏账准备的计提方法
行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若
持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算
基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格
（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的
计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整
存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
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似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌
价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公
司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转
让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日
起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有
待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产
减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，
或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分
单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负
债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持
有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策
详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有
股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位实施重大影
响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
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权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，
全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
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资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
（1）投资性房地产计量模式
成本法计量
（2）折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入本公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规
定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直
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接计入当期成本、费用。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-25 3-5 9.70-3.80
专用设备 年限平均法 8-10 3-10 12.13-9.00
运输设备 年限平均法 5-10 3-10 19.40-9.00
通用设备 年限平均法 8-10 3-10 12.13-9.00
其他设备 年限平均法 3-5 3-10 32.33-18.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项固定资产“（2）折旧方法”计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内按上项固定资产“（2）折旧方法”计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工
程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧
政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
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上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在
下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
②已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合
格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，
即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期
间不予转回。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态时，借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者
可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生
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的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分
项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资
本化条件的资产成本。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
①无形资产的初始计量：
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②无形资产的后续计量：
A、无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公
司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产
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为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
类 别 预计使用寿命 确定依据
土地使用权 50年 土地使用权证
技术使用权 13年 尚可使用年限
计算机软件 5-10年 尚可使用年限
B、无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命
不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司对无形资产中的探矿权自资源开采之日起采用产量法或年限平均法摊销，使用寿
命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额
在其预计使用寿命内采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进
行调整。
C、无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计
其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出；
②研究阶段支出，于发生时计入当期损益；
③开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
④ 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，
不再进行资本化。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期
间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以
及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
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原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
23、收入
（1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相
关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）对外提供劳务收入按以下方法确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进
度根据实际情况选用下列方法确定：
①已完工作的测量；
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情
况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计
算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时
性差异。
（1）确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏
损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性
差异不确认相关的递延所得税资产。
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可
能不会转回。
（2）在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，
但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债。
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税
税率计算。
（3）递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，
其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税
资产账面价值可以恢复。
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26、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
27、其他重要的会计政策和会计估计
根据本公司的内部组织结构、管理要求以及内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可
以合并为一个经营分部：
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①各单项产品或劳务的性质；
②生产过程的性质；
③产品或劳务的客户类型；
④销售产品或提供劳务的方式；
⑤生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确
定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该
项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，
包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 17%、13%、11%、6%、5%、3%
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 应纳营业税、增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、35%
教育费附加 应纳营业税、增值税税额 3%、2%
价格调节基金 应纳营业税、增值税税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
天水华天科技股份有限公司 15%
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
华天科技（西安）有限公司 15%
华天科技（昆山）电子有限公司 15%
天水华天机械有限公司 15%
天水华天集成电路包装材料有限公司 15%
天水中核华天矿业有限公司 25%
华天科技（香港）产业发展有限公司（Huatian Technology (HongKong) Industrial
16.5%
DevelopmentCo.,Limited）
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 25%
上海纪元微科电子有限公司 15%
Huatian Technology(USA) LLC 35%
FlipChip International, LLC 35%
FlipChip International GMBH 8.5%
FlipChip International Ventures,Ltd 0%
酒泉中核华天矿业有限公司 25%
西安天启企业管理有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函
【2009】203号）、《科学技术部 财政部 国家税务总局关于印发（高新技术企业认定管理办
法）的通知》（国科发火【2008】172号），本公司自2014年9月29日被认定为高新技术企业，
有效期三年。2016年按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据甘肃省科学技术厅、甘肃省地方税务局甘科高【2010】28号文件，本公司控股
子公司天水华天机械有限公司2010年被甘肃省认定为高新技术企业，2013年11月，根据科学
技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2013】288号文件，通过高新技术企业的复审，
有效期为三年，2016年按15%的税率征收企业所得税。
（3）2011年12月，根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省
地方税务局陕科高发【2011】208号文件，本公司控股子公司华天科技（西安）有限公司被认
定为高新技术企业；2015年1月28日根据陕科产发【2015】19号文件，通过陕西省2014年第一
批高新技术企业复审认定，有效期为三年，2016年度按15%的税率征收企业所得税。
（4）2011年12月，根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2011】305号
文件，本公司全资子公司天水华天集成电路包装材料有限公司被认定为高新技术企业，2014
年12月根据科学技术部火炬、高技术产业开发中心国科火字【2014】283号文件，通过高新技
术企业的复审，有效期为三年，2016年度按15%的税率征收企业所得税。
（5）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2010】17号文件，
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司控股子公司华天科技（昆山）电子有限公司2010年被江苏省认定为高新技术企业，2013
年根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组颁布的苏高企协【2013】14号文件通过高
新技术企业资格复审，有效期为三年。2016年度按15%的税率征收企业所得税。
（6）2014年9月4日，本公司全资子公司上海纪元微科电子有限公司被认定为高新技术企
业；2015年2月26日根据上海市浦东新区国家税务局第六税务所备案通知，同意上海纪元微科
电子有限公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 525,293.98 405,895.72
银行存款 951,731,497.00 1,921,896,226.82
其他货币资金 264,810,163.78 200,095,726.38
合计 1,217,066,954.76 2,122,397,848.92
其中：存放在境外的款项总额 235,346.39 3,566,287.07
其他说明
期末其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金、定期存单等264,810,163.78元。除
此外，不存在其他抵押、冻结、或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 143,535,895.18 94,311,488.91
商业承兑票据 130,000.00 2,287,317.65
合计 143,665,895.18 96,598,806.56
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 281,217,544.08
合计 281,217,544.08
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
2,202,0 2,202,0 2,329, 2,329,04
独计提坏账准备的 0.29% 100.00% 0.35% 100.00%
28.40 28.40 048.40 8.40
应收账款
按信用风险特征组 648,58
743,788 42,783, 701,005, 37,126,2 611,456,5
合计提坏账准备的 98.61% 5.75% 2,816. 98.43% 5.72%
,188.33 127.75 060.58 27.46 89.35
应收账款 81
单项金额不重大但
8,330,9 8,330,9 8,057, 8,057,10
单独计提坏账准备 1.10% 100.00% 1.22% 100.00%
81.28 81.28 108.42 8.42
的应收账款
658,96
754,321 53,316, 701,005, 47,512,3 611,456,5
合计 100.00% 8,973. 100.00%
,198.01 137.43 060.58 84.28 89.35
63
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海丰芯微电子有限公司 2,202,028.40 2,202,028.40 100.00% 客户公司停产歇业，长期无法收回
合计 2,202,028.40 2,202,028.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 721,680,273.78 36,084,013.69 5.00%
1 年以内小计 721,680,273.78 36,084,013.69 5.00%
1至2年 13,280,645.64 1,328,064.57 10.00%
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2至3年 3,764,271.57 1,129,281.47 30.00%
3 年以上 5,062,997.34 4,241,768.02
3至4年 1,357,406.60 678,703.31 50.00%
4至5年 712,630.14 570,104.11 80.00%
5 年以上 2,992,960.60 2,992,960.60 100.00%
合计 743,788,188.33 42,783,127.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,930,773.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 127,020.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 140,859,014.23 元，占
应收账款期末余额合计数的比例为 18.67%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
7,042,950.71 元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 365,523,460.87 95.31% 203,945,944.74 95.54%
1至2年 10,125,667.82 2.64% 3,326,097.98 1.56%
2至3年 2,655,976.93 0.69% 4,427,739.00 2.07%
3 年以上 5,202,181.81 1.36% 1,777,934.30 0.83%
合计 383,507,287.43 -- 213,477,716.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未结算的设备款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为177,720,436.62元，占预付
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账款期末余额合计数的比例为46.34%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 4,433,872.87 258,499.99
合计 4,433,872.87 258,499.99
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 19,953
28,329, 3,511,7 24,817,5 3,402,42 16,550,79
合计提坏账准备的 99.71% 12.40% ,220.3 99.59% 17.05%
254.01 07.74 46.27 7.81 2.55
其他应收款 6
单项金额不重大但
81,420. 81,420. 81,420 81,420.3
单独计提坏账准备 0.29% 100.00% 0.41% 100.00%
37 37 .37 7
的其他应收款
20,034
28,410, 3,593,1 24,817,5 3,483,84 16,550,79
合计 100.00% ,640.7 100.00%
674.38 28.11 46.27 8.18 2.55
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 23,195,754.85 1,159,787.74 5.00%
93
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1 年以内小计 23,195,754.85 1,159,787.74 5.00%
1至2年 1,840,069.52 184,006.95 10.00%
2至3年 1,220,848.42 366,254.53 30.00%
3 年以上 2,072,581.22 1,801,658.52
3至4年 512,969.60 256,484.80 50.00%
4至5年 72,189.49 57,751.59 80.00%
5 年以上 1,487,422.13 1,487,422.13 100.00%
合计 28,329,254.01 3,511,707.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 109,279.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 19,394,688.73 15,822,463.12
垫付款 174,673.74 285,492.66
进口增值税 1,970,582.80 1,232,963.85
备用金 2,074,251.76 684,758.19
其他 4,796,477.35 2,008,962.91
合计 28,410,674.38 20,034,640.73
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
供应商 A 保证金 4,004,239.13 1 年以内 14.09% 200,211.96
供应商 B 保证金 3,700,000.00 1 年以内 13.02% 185,000.00
94
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供应商 C 保证金 1,590,000.00 分段账龄 5.60% 232,000.00
供应商 D 进口增值税 1,632,295.82 1 年以内 5.75% 81,614.79
供应商 E 保证金 1,184,370.62 1 年以内 4.17% 59,218.53
合计 -- 12,110,905.57 -- 42.63% 758,045.28
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 378,169,510.03 9,181,846.56 368,987,663.47 275,218,508.91 9,227,099.61 265,991,409.30
在产品 210,464,239.54 210,464,239.54 144,132,131.44 144,132,131.44
库存商品 106,561,893.74 1,974,645.32 104,587,248.42 105,393,814.96 1,974,645.32 103,419,169.64
周转材料 6,538,680.47 6,538,680.47 7,006,727.47 7,006,727.47
发出商品 9,510,593.52 9,510,593.52 8,133,987.87 8,133,987.87
合计 711,244,917.30 11,156,491.88 700,088,425.42 539,885,170.65 11,201,744.93 528,683,425.72
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,227,099.61 45,253.05 9,181,846.56
库存商品 1,974,645.32 1,974,645.32
合计 11,201,744.93 45,253.05 11,156,491.88
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保本理财产品 511,000,000.00 165,000,000.00
待抵扣进项税额 5,328,058.54
合计 516,328,058.54 165,000,000.00
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9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 97,235,932.07 6,968,262.70 90,267,669.37 46,988,252.07 6,823,668.52 40,164,583.55
按成本计量的 97,235,932.07 6,968,262.70 90,267,669.37 46,988,252.07 6,823,668.52 40,164,583.55
合计 97,235,932.07 6,968,262.70 90,267,669.37 46,988,252.07 6,823,668.52 40,164,583.55
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
江苏华海
诚科新材 5,000,000 5,000,000
7.58%
料股份有 .00 .00
限公司
天水市兴
业担保有 10,000,00 10,000,00 800,000.0
10.00%
限责任公 0.00 0.00 0
司
南京盛宇
涌鑫股权
6,000,000 6,000,000 920,000.0
投资中心 5.00%
.00 .00 0
（有限合
伙）
华进半导
体封装先
14,299,77 14,299,77
导技术研 12.42%
2.07 2.07
发中心有
限公司
UNISEM
ADVANCED
11,688,48 247,680.0 11,936,16 6,823,668 144,594.1 6,968,262
TECHNOLO 7.59%
0.00 0 0.00 .52 8 .70
GIES SDN.
BHD.
上海鑫鹄 50,000,00 50,000,00 19.00%
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电子有限 0.00 0.00
公司
46,988,25 50,247,68 97,235,93 6,823,668 144,594.1 6,968,262 1,720,000
合计 --
2.07 0.00 2.07 .52 8 .70 .00
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下确 其他综 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 其他权益 计提减值 期末余额
位 认的投资 合收益 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 变动 准备
损益 调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电
子工程研
923,868.78 -113,198.44 810,670.34
究院有限
公司
小计 923,868.78 -113,198.44 810,670.34
合计 923,868.78 -113,198.44 810,670.34
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,057,981.52 8,057,981.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
97
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4.期末余额 8,057,981.52 8,057,981.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,100,848.76 4,100,848.76
2.本期增加金额 202,657.98 202,657.98
（1）计提或摊销 202,657.98 202,657.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,303,506.74 4,303,506.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,754,474.78 3,754,474.78
2.期初账面价值 3,957,132.76 3,957,132.76
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 853,994,316.53 3,686,956,258.34 250,321,604.71 8,637,376.31 41,062,436.27 4,840,971,992.16
2.本期增加
8,243,108.26 146,649,846.63 4,158,168.01 704,406.24 8,206,391.09 167,961,920.23
金额
98
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（1）购置 3,472,372.92 122,336,632.43 3,345,103.06 255,229.06 8,195,704.91 137,605,042.38
（2）在建
4,770,735.34 24,313,214.20 813,064.95 449,177.18 10,686.18 30,356,877.85
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
125,438,861.44 555,573.65 1,817,945.63 127,812,380.72
金额
（1）处置
125,438,861.44 555,573.65 1,817,945.63 127,812,380.72
或报废
4.期末余额 862,237,424.79 3,708,167,243.53 253,924,199.07 9,341,782.55 47,450,881.73 4,881,121,531.67
二、累计折旧
1.期初余额 208,494,580.73 1,800,515,989.81 107,483,736.71 4,480,695.21 30,853,696.40 2,151,828,698.86
2.本期增加
16,643,117.59 182,302,173.01 10,782,448.80 398,231.42 1,875,136.73 212,001,107.55
金额
（1）计提 16,643,117.59 182,302,173.01 10,782,448.80 398,231.42 1,875,136.73 212,001,107.55
3.本期减少
124,450,805.92 400,459.87 1,644,714.12 126,495,979.91
金额
（1）处置
124,450,805.92 400,459.87 1,644,714.12 126,495,979.91
或报废
4.期末余额 225,137,698.32 1,858,367,356.90 117,865,725.64 4,878,926.63 31,084,119.01 2,237,333,826.50
三、减值准备
1.期初余额 9,880,870.93 100,101.92 34,327.12 10,015,299.97
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 9,880,870.93 100,101.92 34,327.12 10,015,299.97
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四、账面价值
1.期末账面
637,099,726.47 1,839,919,015.70 135,958,371.51 4,428,528.80 16,366,762.72 2,633,772,405.20
价值
2.期初账面
645,499,735.80 1,876,559,397.60 142,737,766.08 4,122,353.98 10,208,739.87 2,679,127,993.33
价值
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 23,348,466.17 5,143,177.08 3,345,040.79 14,860,248.30
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
29#倒班宿舍 42,321,279.00 办理中
51#人才公寓 42,228,665.00 办理中
8#封装厂房 106,933,920.54 办理中
化学品仓库（北仓库） 1,802,662.00 办理中
5#宿舍楼 4,338,957.90 办理中
2#宿舍楼 9,238,585.10 办理中
23#科研楼 37,443,645.45 办理中
9#厂房 24,865,800.00 办理中
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待检设备 344,164,689.18 344,164,689.18 189,371,639.11 189,371,639.11
5#厂房-昆山公司 3,047,000.00 3,047,000.00 1,582,000.00 1,582,000.00
2#厂房新建 119,286,594.43 119,286,594.43 99,857,379.48 99,857,379.48
工程-生活区-昆山公司 5,397,631.00 5,397,631.00 1,779,861.00 1,779,861.00
高低压配电工程 1,918,000.00 1,918,000.00 1,918,000.00 1,918,000.00
肃北金矿勘探项目 4,186,700.00 4,186,700.00 4,186,700.00 4,186,700.00
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6#厂房-昆山公司 3,350,250.00 3,350,250.00 3,350,250.00 3,350,250.00
西安 1#厂房 1,188,000.00 1,188,000.00 130,000.00 130,000.00
零星工程 9,691,267.32 9,691,267.32 5,701,936.57 5,701,936.57
华天二厂 52#人才公寓 4,840,786.00 4,840,786.00 2,398,136.00 2,398,136.00
3#动力站 11,079,992.94 11,079,992.94 8,079,992.94 8,079,992.94
2#厂房-昆山公司 19,723,210.87 19,723,210.87 979,918.99 979,918.99
10#厂房改造工程 590,626.17 590,626.17
集成电路产业孵化基地 49,014,001.64 49,014,001.64 12,102,620.44 12,102,620.44
室外工程 1,850,000.00 1,850,000.00
华天二厂 53#人才公寓 500,000.00 500,000.00
5#B 库房 1,333,000.00 1,333,000.00
5#C 库房 10,778.30 10,778.30
23#科研楼 977,862.00 977,862.00
21#单身公寓 B 座 2,821,774.00 2,821,774.00
合计 582,531,537.68 582,531,537.68 333,879,060.70 333,879,060.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 本期
本期其 利息资 其中：本
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 利息 资金
项目名称 预算数 他减少 本化累 期利息资
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本 来源
金额 计金额 本化金额
额 比例 化率
自筹、
189,371 181,087 24,603, 1,690,4 344,164
待检设备 募集
,639.11 ,183.75 658.75 74.93 ,689.18
资金
5#厂房-昆 4,000,0 1,582,0 1,465,0 3,047,0
90.00% 90.00% 自筹
山公司 00.00 00.00 00.00 00.00
150,000 99,857, 19,429, 119,286
2#厂房新建 86.00% 86.00% 自筹
,000.00 379.48 214.95 ,594.43
工程-生活
25,920, 1,779,8 3,617,7 5,397,6
区-昆山公 90.00% 90.00% 自筹
000.00 61.00 70.00 31.00
司
高低压配电 4,177,5 1,918,0 1,918,0
72.41% 72.41% 自筹
工程 00.00 00.00 00.00
肃北金矿勘 4,186,7 4,186,7
自筹
探项目 00.00 00.00
101
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6#厂房-昆 3,400,0 3,350,2 3,350,2
98.54% 98.54% 自筹
山公司 00.00 50.00 50.00
16,400, 130,000 2,322,5 1,264,5 1,188,0
西安 1#厂房 85.00% 85.00% 自筹
000.00 .00 29.26 29.26 00.00
10#厂房改 590,626 590,626 100.00
100.00% 自筹
造工程 .17 .17 %
集成电路产 400,000 12,102, 36,912, 1,415.8 49,014,
12.48% 12.48% 自筹
业孵化基地 ,000.00 620.44 797.08 8 001.64
2,652,9 1,850,0 150,000 2,000,0 100.00
室外工程 100.00% 自筹
26.00 00.00 .00 00.00 %
2#厂房-昆 29,850, 979,918 18,743, 19,723, 募集
66.07% 66.07%
山公司 000.00 .99 291.88 210.87 资金
13,300, 8,079,9 3,000,0 11,079, 募集
3#动力站 83.31% 83.31%
000.00 92.94 00.00 992.94 资金
华天二厂
46,000, 2,398,1 2,442,6 4,840,7
52#人才公 10.52% 10.52% 自筹
000.00 36.00 50.00 86.00
寓
华天二厂
46,000, 500,000 500,000
53#人才公 1.09% 1.09% 自筹
000.00 .00 .00
寓
21#单身公 30,000, 2,821,7 2,821,7
9.41% 9.41% 自筹
寓B座 000.00 74.00 74.00
771,700 328,177 272,492 28,458, 1,691,8 570,518
合计 -- -- --
,426.00 ,124.13 ,210.92 814.18 90.81 ,630.06
14、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用设备 1,038,828.00
合计 1,038,828.00
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 探矿权 计算机软件 土地使用权 技术使用权 合计
一、账面原值
102
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期初余额 4,200,000.00 23,797,230.68 131,692,958.79 74,243,292.39 233,933,481.86
2.本期增加金额 713,701.28 494,991.47 1,208,692.75
（1）购置 713,701.28 494,991.47 1,208,692.75
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,200,000.00 24,510,931.96 131,692,958.79 74,738,283.86 235,142,174.61
二、累计摊销
1.期初余额 12,499,204.18 17,610,286.87 19,234,323.25 49,343,814.30
2.本期增加金额 1,062,082.64 1,278,797.72 2,551,749.51 4,892,629.87
（1）计提 1,062,082.64 1,278,797.72 2,551,749.51 4,892,629.87
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,561,286.82 18,889,084.59 21,786,072.76 54,236,444.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,200,000.00 10,949,645.14 112,803,874.20 52,952,211.10 180,905,730.44
2.期初账面价值 4,200,000.00 11,298,026.50 114,082,671.92 55,008,969.14 184,589,667.56
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
103
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置
形成的
华天科技（昆山）电子有限公司 11,720,040.84 11,720,040.84
FlipChip International，LLC 1,439,649.30 30,506.31 1,470,155.61
上海纪元微科电子有限公司 6,847,539.76 6,847,539.76
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 4,369,203.93 4,369,203.93
吸收合并形成商誉 1,959,956.80 41,531.66 2,001,488.46
合计 26,336,390.63 72,037.97 26,408,428.60
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入厂房改造费用 2,118,268.19 412,294.88 376,681.81 2,153,881.26
合计 2,118,268.19 412,294.88 376,681.81 2,153,881.26
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,525,109.78 61,459,411.75 9,557,069.91 55,579,570.64
内部交易未实现利润 4,318,615.03 28,790,766.87 3,464,691.00 23,097,940.02
可抵扣亏损 2,809,763.51 18,731,756.76 5,926,154.34 39,507,695.59
与资产相关的政府补助 22,229,781.50 148,198,543.41 23,206,087.11 154,707,247.34
合计 39,883,269.82 257,180,478.79 42,154,002.36 272,892,453.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
104
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
67,075,875.89 19,470,303.54 79,928,704.83 22,549,277.45
产评估增值
合计 67,075,875.89 19,470,303.54 79,928,704.83 22,549,277.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 39,883,269.82 42,154,002.36
递延所得税负债 19,470,303.54 22,549,277.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 167,952,019.87 167,717,065.73
合计 167,952,019.87 167,717,065.73
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,195,002.19 5,000,000.00
保证借款 8,200,000.00 60,800,000.00
信用借款 139,372,430.59
合计 15,395,002.19 205,172,430.59
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 34,165,867.19 33,235,412.61
合计 34,165,867.19 33,235,412.61
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
105
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21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备款 98,312,417.59 147,496,507.93
材料款 766,724,482.17 538,635,721.94
工程款 75,615,124.42 34,316,218.11
备件款 8,781,322.69 7,240,312.53
其他 4,981,674.70 9,887,056.84
合计 954,415,021.57 737,575,817.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 19,168,740.19 未结算设备款
供应商 B 18,980,000.00 未结算设备款
供应商 C 6,819,000.00 未结算设备款
供应商 D 4,130,000.00 未结算设备款
合计 49,097,740.19 --
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
集成电路封装测试费 4,157,286.37 5,191,767.60
工程款 500,000.00 228,500.00
水电暖费 19,237.13 1,199,501.38
设备款 2,050,561.60
其他 852,920.96
合计 7,580,006.06 6,619,768.98
106
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23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 77,591,789.91 256,871,517.26 319,400,746.93 15,062,560.24
二、离职后福利-设定提存计划 238,048.00 16,397,492.96 16,384,397.76 251,143.20
三、辞退福利 71,803.00 71,803.00
合计 77,829,837.91 273,340,813.22 335,856,947.69 15,313,703.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 76, 826,945.30 217,728,875.93 280,267,243.76 14,288,577.47
2、职工福利费 650,803.01 18,817,684.05 18,817,684.05 650,803.01
3、社会保险费 114,041.60 17,333,969.24 17,324,831.08 123,179.76
其中：医疗保险费 88,576.00 4,780,044.44 4,772,946.84 95,673.60
工伤保险费 19,929.60 652,020.60 650,423.64 21,526.56
生育保险费 5,536.00 392,876.46 392,432.86 5,979.60
4、住房公积金 2,134,541.00 2,134,541.00
5、工会经费和职工教育经费 856,447.04 856,447.04
合计 77,591,789.91 256,871,517.26 319,400,746.93 15,062,560.24
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 221,440.00 15,534,011.08 15,516,267.08 239,184.00
2、失业保险费 16,608.00 863,481.88 868,130.68 11,959.20
合计 238,048.00 16,397,492.96 16,384,397.76 251,143.20
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划，根据该等计划，每
月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的
支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
107
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24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -57,966,481.35 -55,635,456.12
营业税 14,330.58
企业所得税 19,165,302.41 7,211,960.40
个人所得税 478,467.32 1,332,937.94
城市维护建设税 60,078.75 114,773.22
教育费附加 42,913.41 81,980.79
房产税 662,157.87 542,858.00
印花税 333,502.13 652,027.64
土地使用税 587,833.53 88,433.79
其他 163,363.68 68,570.92
合计 -36,472,862.25 -45,527,582.84
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 805,629.23 446,453.08
短期借款应付利息 357,785.97
合计 805,629.23 804,239.05
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 1,782,199.39 1,745,218.05
合计 1,782,199.39 1,745,218.05
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
本公司2015年4月1日收购FlipChip International，LLC，取得对FlipChip International,
LLC 的 100% 控 股 。 FlipChip International,LLC 的 全 资 子 公 司 FlipChip International
Ventures,Ltd于2013年6月14日完成对Millennium Microtech Holding Corporation的吸收合
并 ， 应 付 股 利 为 FlipChip International Ventures,Ltd 吸 收 合 并 承 继 的 Millennium
Microtech Holding Corporation应付原股东的股利。
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27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金、押金 64,400,367.98 70,157,860.78
往来款 11,839,400.00 11,839,400.00
住房维修基金 1,341,349.20 1,346,329.30
暂扣款 12,859,806.53 7,447,577.36
其他 5,636,853.36 5,461,918.65
合计 96,077,777.07 96,253,086.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
住房保证金 54,821,562.06 保证金未到期
合计 54,821,562.06 --
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 316,619,634.64 117,866,470.88
一年内到期的长期应付款 3,022,774.40 3,275,452.27
合计 319,642,409.04 121,141,923.15
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
PBGA 型封装集成电路研究开发专项资金 397,375.11 397,375.00
塑封集成电路无铅电镀产业化 90,624.25 181,248.49
MCM 塑料封装技术研究开发专项资金 250,000.00 250,000.00
集成电路铜线键合封装研发及产业化项目 50,000.00 50,000.00
晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目 525,012.50 525,012.50
2008 年转变外贸发展方式项目资金(塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造) 44,792.06 62,500.00
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
集成电路高端封装高技术产业化 2,000,000.00 2,000,000.00
DFN 型微小型封装集成电路生产线技术改造 1,500,000.00 1,500,000.00
2009 年调整外贸结构转变外贸增长方式项目资金 100,000.00 100,000.00
多芯片封装(MCP)技术研发及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化补助资金 375,000.00 375,000.00
新型 LGA 封装技术和产品研究开发资金 1,392,344.20 1,392,344.20
铜线键合集成电路封装工艺升级及产业化 1,300,000.00 1,300,000.00
多圈 V/UQFN、FCQFN 和 AAQFN 封装工艺技术研发及产业化 3,400,575.00 3,400,575.00
集成电路封装测试生产线工艺升级 750,000.00 750,000.00
多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发及产业化 750,000.00 750,000.00
集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目 137,500.00 137,500.00
华天电子科技园 110KV 变电站项目 500,000.00 500,000.00
集成电路封装测试工艺装备系统节能与余热利用项目 187,500.00 187,500.00
基础设施补偿款 604,800.00 604,800.00
财政专项补贴 69,999.96 69,999.96
2009 年经开区工业保增长专项-集成电路封装一期产业化 62,500.00 62,500.00
2010 产业引导和结构调整项目资金 625,000.00 625,000.00
2011 高新技术产业发展专项资金 250,000.00 250,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第一批 125,000.00 125,000.00
2010 年经开区主导产业发展资金第二批 62,500.00 62,500.00
2012 年促进主导产业发展专项资金 87,500.00 87,500.00
2012 年第三批科学技术计划项目 12,500.00 12,500.00
2013 年产业发展专项资金第一批 262,500.00 262,500.00
2014 年产业发展专项资金第一批 250,000.00
集成电路封测设备模具生产线扩大规模 175,000.00 175,000.00
全自动集成电路高速激光打标机研发及产业化 37,500.00 37,500.00
合计 17,675,523.08 17,533,855.15
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 109,938,626.80 80,330,704.32
保证借款 155,000,000.00 155,000,000.00
110
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
信用借款 314,000,000.00 240,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、28） -316,619,634.64 -117,866,470.88
合计 262,318,992.16 357,464,233.44
31、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 3,022,774.40 7,174,343.31
减：一年内到期部分（附注七、28） 3,022,774.40 3,275,452.27
合 计 3,898,891.04
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 146,194,992.19 32,101,400.00 25,324,420.95 152,971,971.24 拨款形成
合计 146,194,992.19 32,101,400.00 25,324,420.95 152,971,971.24 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 与收益相关
PBGA 型封装集成电路
960,323.04 198,687.56 761,635.48 与资产相关
研究开发专项资金
MCM 塑料封装技术研究
604,166.77 125,000.23 479,166.54 与资产相关
开发专项资金
集成电路铜线键合封
45,833.17 25,000.00 20,833.17 与资产相关
装研发及产业化项目
晶圆级芯片尺寸封装
1,750,041.88 262,506.20 1,487,535.68 与资产相关
(WLCSP)研究开发项目
2008 年转变外贸发展
方式项目资金(塑封集
13,541.84 13,541.84 与资产相关
成电路生产线扩大测
试规模技术改造)
集成电路高端封装高
4,499,999.89 1,000,000.17 3,499,999.72 与资产相关
技术产业化
111
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DFN 型微小型封装集成
3,375,000.00 750,000.00 2,625,000.00 与资产相关
电路生产线技术改造
2009 年调整外贸结构
转变外贸增长方式项 100,000.14 50,000.14 50,000.00 与资产相关
目资金
多芯片封装(MCP)技术
3,900,000.08 650,000.08 3,250,000.00 与资产相关
研发及产业化
长引线低弧度大面积
薄型塑封集成电路科 875,000.00 187,500.00 687,500.00 与资产相关
技成果转化补助资金
新型 LGA 封装技术和产
3,364,831.90 696,172.00 2,668,659.90 与资产相关
品研究开发资金
铜线键合集成电路封
3,683,333.41 649,999.90 3,033,333.51 与资产相关
装工艺升级及产业化
多圈 V/UQFN、FCQFN 和
AAQFN 封装工艺技术研 19,553,307.63 1,700,287.50 17,853,020.13 与资产相关
发及产业化
集成电路封装测试生
3,812,500.00 375,000.00 3,437,500.00 与资产相关
产线工艺升级
层叠 SIP 封装技术研究
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
及产业化
甘肃省微电子创新创
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
业示范园
多芯片、多叠层先进集
成电路封装技术研发 4,812,500.00 375,000.00 4,437,500.00 与资产相关
及产业化
集成电路封装测试工
艺装备系统节能与余 1,312,500.00 93,750.00 1,218,750.00 与资产相关
热利用项目
Flipchip 集成电路先
进封装技术研发及产 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
业化
通讯与多媒体芯片封
装测试设备与材料应 2,563,393.67 2,563,393.67 与资产相关
用工程项目
集成电路生产线废水
分类回收处理及回用 882,291.69 68,749.96 813,541.73 与资产相关
项目
华天电子科技园 110KV
4,208,333.31 250,000.04 3,958,333.27 与资产相关
变电站项目
112
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集成电路高速测试技
1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
术研发及产业化
高可靠性 SOP 矩阵式多
200,000.00 200,000.00 与资产相关
排封装技术研发项目
29#人才公寓公共租赁
12,000,000.00 12,836,000.00 24,836,000.00 与资产相关
住房项目
多芯片堆叠(3D)封装
70,000.00 70,000.00 与资产相关
技术成果转化项目
新型 MEMS 封装技术研
4,000,021.17 4,000,021.17 与资产相关
发及产业化项目
华天电子科技园污水
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
源热泵建筑应用项目
基础设施补偿款 8,416,800.00 302,400.00 8,114,400.00 与资产相关
财政专项补贴苏发改
332,500.18 34,999.75 297,500.43 与资产相关
高技发（2011）852 号
TSV 硅通孔技术在影像
传感芯片封装的研发 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
及产业化
TSV 硅通孔技术在影像
传感芯片封装的研发 500,000.00 500,000.00 与资产相关
及产业化
高分辨率阵列镜头专
8,638,947.71 1,595,475.95 7,043,471.76 与收益相关
项
信息产业转型升级专
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
项引导资金项目
863 计划项目-基于 TSV
的 MEMS 晶圆级封装及 1,980,000.00 2,210,000.00 1,326,000.00 2,864,000.00 与收益相关
集成技术与产业化
转型升级创新发展专
2,050,000.00 450,000.00 1,600,000.00 与收益相关
项资金
科技发展创新专项资
700,000.00 700,000.00 与收益相关
金
2009 年经开区工业保
增长专项-集成电路封 166,666.67 31,250.00 135,416.67 与资产相关
装一期产业化
2010 产业引导和结构
1,875,000.00 312,500.00 1,562,500.00 与资产相关
调整项目资金
2011 高新技术产业发
1,333,333.33 125,000.00 1,208,333.33 与资产相关
展专项资金
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2010 年经开区主导产
375,000.00 62,500.00 312,500.00 与资产相关
业发展资金第一批
2010 年经开区主导产
187,500.00 31,250.00 156,250.00 与资产相关
业发展资金第二批
2012 年促进主导产业
473,958.33 43,750.00 430,208.33 与资产相关
发展专项资金
2012 年第三批科学技
58,333.33 6,250.00 52,083.33 与资产相关
术计划项目
2013 年专利产业化孵
100,000.00 100,000.00 与资产相关
化专项（多圈 V/QFN）
2013 年产业发展专项
1,684,375.00 131,250.00 1,553,125.00 与资产相关
资金第一批
02 专项-通讯与多媒体 1,405,800.00 1,405,800.00 与资产相关
02 专项-铜线工艺与
Flipchip 的研发与产 3,660,903.78 3,660,903.78 与资产相关
业化平台建设
2013 年科技统筹 2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
2014 年产业发展专项
2,000,000.00 20,833.33 250,000.00 1,729,166.67 与资产相关
资金第一批
02 专项-以 FC+WB 技术
为基础的三维混合集
13,870,100.00 10,054,199.04 3,815,900.96 与资产相关
成封装量产技术开发
与产业化
2014 年第二批高新技
840,000.00 840,000.00 与资产相关
术产业发展资金
02 专项-8 英寸 TSV 垂
直互连单芯片后道晶
1,485,300.00 369,317.26 1,115,982.74 与资产相关
圆级和芯片级封装产
业化技术
2015 年产业发展专项
1,900,000.00 1,900,000.00 与收益相关
资金第一批
2015 年陕西省重大科
400,000.00 400,000.00 与资产相关
技创新专项资金
2015 年西安市工业发
2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
展专项资金
集成电路封测设备模
216,454.27 87,500.00 128,954.27 与资产相关
具生产线扩大规模
全自动集成电路高速
112,500.00 18,750.00 93,750.00 与资产相关
激光打标机研发及产
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业化
大片宽引线框架研发
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
及产业化
工程技术研究中心建
100,000.00 100,000.00 与收益相关
设项目
2015 年度昆山市创新
600,000.00 600,000.00 与收益相关
创业人才（团队）项目
半导体等离子研发及
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
产业化
合计 146,194,992.19 32,101,400.00 15,089,825.58 10,234,595.37 152,971,971.24 --
其他说明：
（1）本公司2006年度依据国家信息产业部信部运【2005】637号文件《关于下达2005年
度集成电路产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到国家信息产业部拨付PBGA型封
装集成电路研究开发专项资金500万元，其中材料费182.10万元，该项目在2011年5月验收，
确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额39.74万元转入报表其他流动负债项
目列示。
（2）本公司2007年依据信部运【2007】3号文件《关于下达2006年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知》，收到MCM塑料封装技术研究开发资金250万元，其中50万
元为培训费及材料费。该项目在2011年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来
一年摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（3）2008年依据甘肃省财政厅、甘肃省科学技术厅关于《2008年甘肃省第一批科技计划
项目经费的通知》，收到集成电路铜线键合封装研发产业化项目补助资金30万元。依据天财
教【2009】446号文件收到集成电路铜线键合封装研发及产业化项目拨款10万元，项目已验收，
确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额5万元转入报表其他流动负债项目列
示。
（4）2008年依据工业和信息化部文件【2008】418号文件《关于下达2008年度集成电路
产业研究与开发专项资金使用计划的通知》，收到晶圆级芯片尺寸封装(WLCSP)研究开发项目
补助资金500万元，该项目在2012年5月验收，确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年
摊销金额52.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（5）依据天财企【2008】1223号、天财企【2009】714号文件收到转变外贸发展方式项
目资金50万元，实施项目为塑封集成电路生产线扩大测试规模技术改造，项目已验收，确定
递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额4.48万元转入报表其他流动负债项目列
示。
（6）依据发改投资【2009】1168号《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信
息产业振兴和技术改造项目2009年新增中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路高端封
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装高技术产业化项目投资补助拨款1,600万元，该项目于2011年4月验收，确定递延收益的转
回期为8年。将预计未来一年摊销金额200万元转入报表其他流动负债项目列示。
（7）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子信
息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到DFN型微小型
封装集成电路生产线技术改造拨款560万元。依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于
下达2010年电子信息产业振兴和技术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，
收到DFN型微小型封装集成电路生产线技术改造拨款540万元。依据甘财企【2010】123号《甘
肃省财政厅关于拨付2010年外贸公共服务平台建设项目资金的通知》，收到DFN型微小型封装
集成电路生产线技术改造拨款100万元。该项目于2011年4月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。将预计未来一年摊销金额150万元转入报表其他流动负债项目列示。
（8）依据甘商发字【2009】489号、天财企【2009】971号文，收到2009年调整外贸结构
转变外贸增长方式项目资金拨款80万元，本期项目已验收使用，确定递延收益的转回期为8
年。将预计未来一年摊销金额10万元转入报表其他流动负债项目列示。
（9）依据甘财教【2011】34号《2011年甘肃省第一批科技计划资金的通知》，收到多芯
片封装（MCP）技术研发款50万元；依据天财教（2010）469号《关于下达2010年甘肃省第二
批科技计划经费的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款50万元；依据财教【2009】
479号，《财政部关于核定科技重大专项2009年立项项目（课题）中央财政资金预算并下达2009
年年度预算的通知》，收到多芯片封装（MCP）技术研发项目拨款940万元，该项目于2011年
12月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额130万元转入报
表其他流动负债项目列示。
（10）依据甘财建【2010】190号《甘肃省财政厅关于下达2010年科技成果转化资金预算
指标（第二批）的通知》，收到长引线低弧度大面积薄型塑封集成电路科技成果转化项目拨
款资金300万元，该项目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未
来一年摊销金额37.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（11）依据财建【2010】489号《财政部关于下达2010年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知》，收到新型LGA封装技术和产品研究开发项目拨款资金1800万元，该项
目于2011年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额139.23
万元转入报表其他流动负债项目列示。
（12）依据甘财建【2010】498号《甘肃省财政厅关于下达2010年电子信息产业振兴和技
术改造项目（第一批）中央预算内基建支出预算的通知》，收到铜线键合集成电路封装工艺
升级及产业化项目拨款资金1,040万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递延收益的
转回期为8年。将预计未来一年摊销金额130万元转入报表其他流动负债项目列示。
（13）依据ZX02【2011】003号文件关于02专项2011年度项目立项批复的通知，关于多圈
V/UQFN、FCQFN和AAQFN封装工艺技术研发及产业化项目，收到财政部拨付的1239万元，截至
2013年期末，发生材料支出转入营业外收入及拨付联合科研单位共计752.87万元，剩余486.13
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万元。该项目于2014年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。本期收到政府拨款
4,051.00万元，发生材料支出转入营业外收入及拨付联合科研单位共计1,816.67万元，将预
计未来一年摊销金额340.06万元转入报表其他流动负债项目列示。
（14）依据甘发改投资【2011】1237号甘肃省发展和改革委员会、甘肃省工业和信息化
委员会关于转下达电子信息产业振兴和技术改造项目2011年第一批中央预算内投资计划的通
知，收到国家补助资金600万元，该项目于2014年2月完工验收使用。确定递延收益的转回期
为8年。将预计未来一年摊销金额75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（15）依据工信部财【2011】607号工业和信息化部关于下达2011年度集成电路产业研究
与开发专项资金使用计划的通知，收到国家补助资金2000万元。以前年度已发生材料支出1600
万元。本期未发生相关支出，截止2016年6月底，递延收益余额为400万元。
（16）依据甘财建【2013】361号甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会《关于下达2013
年战略性新兴产业省财政专项（第二批）投资预算的通知》，2013年收到甘肃省微电子创新
创业示范园资金1000万元，2014年依据甘肃省财政厅、甘肃省发展和改革委员会文件，甘财
建【2014】111号《关于下达2014年战略性新兴产业省财政专项（第一批）投资预算的通知》，
收到甘肃省微电子创新示范园项目拨款资金1000万元，截止2016年6月底，发生材料支出转入
营业外收入1200万元，剩余800万元。
（17）依据甘财建【2012】224号甘肃省财政厅关于下达2012年电子信息产业振兴和技术
改造项目中央预算内基建支出预算的通知，收到多芯片、多叠层先进集成电路封装技术研发
及产业化项目资金600万元。该项目于2015年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8
年。本期摊销金额为43.75万元，将预计未来一年摊销金额75万元转入报表其他流动负债项目
列示。
（18）依据甘财建【2012】325号甘肃省财政厅甘肃省发展和改革委员会《关于下达2012
年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项投资预算的通知》，收到集成电路封装
测试工艺装备系统节能与余热利用项目资金150万元。该项目于2015年12月完工验收使用。确
定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额18.75万元转入报表其他流动负债项目
列示。
（19）依据财建【2012】1006号财政部关于下达2012年度集成电路产业研究与开发专项
资金使用计划的通知，收到Flipchip集成电路先进封装技术研发及产业化项目资金1200万元，
以前年度转入营业外收入1000万元，剩余200万元。
（20）依据沪科【2012】406号《关于拨付极大规模集成电路制造装备及成套工艺科技重
大专项2012年预算经费的函》，收到通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程项目资
金426.88万，根据江苏省科学技术厅苏科计【2013】233号《关于拨付国家“集成电路”科技
重大专项立项项目2013年国拨经费》的通知，2014年收到25.59万元，转入营业外收入210.20
万元，剩余256.34万元。
（21）依据天财建【2013】1046号天水市财政局、天水市发展和改革委员会《关于下达
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2013年十大重点节能工程配套和循环经济发展省财政专项（第二）投资预算的通知》，收到
集成电路生产线废水分类回收处理及回用项目资金110万元。该项目于2015年6月完工验收使
用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额13.75万元转入报表其他流动负
债项目列示。
（22）依据公司关于华天电子科技园110KV变电站项目补助的申请，天水市财政局划拨500
万元项目资金。该项目于2015年6月完工投入使用。确定递延收益的转回期为10年。将预计未
来一年摊销金额50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（23）依据工信部财【2013】501号工业和信息化部《关于下达2013年度集成电路产业研
究与开发专项资金使用计划的通知》，收到集成电路高速测试技术研发及产业化资金500万元。
以前年度转入营业外收入380万元，剩余120万元。
（24）依据中共甘肃省委组织部文件，甘组通字【2014】4号《关于确定“陇原青年创新
人才扶持计划”2013年入选人选的通知》，收到高可靠性SOP矩阵式多排封装技术研发项目拨
款资金20万元，该项目尚未验收使用。
（25）依据天水市房地产管理局文件，天市房【2013】146号《关于天水华天科技股份有
限公司公共租赁住房项目建设方案的批复》，2014年收到29#人才公寓公共租赁住房项目专项
拨款资金1200万元，本年收到专项拨款资金1283.60万元，该项目尚未验收使用。
（26）依据2014年9月签订的《甘肃省中青年人才科技创新成果转化扶持项目合同书》，
收到多芯片堆叠（3D）封装技术成果转化项目专项拨款资金7万元，该项目尚未验收使用。
（27）依据工业和信息化部文件工信部财【2015】20号《关于下达2014年度集成电路产
业研究与开发专项资金项目计划的通知》，2014年12月收到中华人民共和国财政部拨付的新
型MEMS封装技术研发及产业化项目专项资金500万元。2015年转入营业外收入100万元，该项
目尚未验收使用。
（28）依据甘财建【2013】386号甘肃省财政厅《关于提前下达2014年可再生能源建筑应
用示范后续补助资金的通知》，收到华天电子科技污水源热泵建筑应用项目资金300万元，该
项目尚未验收使用。
（29）依据2008年9月19日公司与昆山经济技术开发区管理委员会签订的项目协议书，昆
山经济技术开发区管理委员会向公司提供1,209.60万元基础设施补偿款。2008年12月公司收
到昆山经济技术开发区规划建设局基础设施补助款1,209.60万元，根据公司基础设施正式投
入使用时间2010年12月开始摊销，摊销期为20年。将预计未来一年摊销金额60.48万元转入报
表其他流动负债项目列示。
（30）依据苏发改高技发【2011】852号《江苏省发展改革委关于昆山西钛微电子科技有
限公司年产1000万个TSV硅通孔晶圆级芯片封装模块项目资金申请报告的批复》，收到项目拨
款资金270万元，其中200万元为项目铺底流动资金，70万元为企业构建固定资产补助，该项
目已完工验收使用。确定递延收益的摊销期为10年。将预计未来一年摊销金额7万元转入报表
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天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他流动负债项目列示。
（31）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项
目合同，2013年12月收到昆山开发区财政局拨付的科技成果转化专项资金设备费400万元，该
项目尚未验收使用。
（32）依据2013年8月苏州市科学技术局与本公司签订的江苏省科技成果转化专项资金项
目合同，2015年3月收到昆山市财政局拨付的科技成果地方配套资金50万元。
本期转入营业外收入50万元。
（33）依据“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室ZX02【2014】
18号文件《关于02专项2014年度项目立项批复及落实地方配套经费的通知》，2014年9月收到
江苏省科技厅拨付的专项资金123.55万元，2014年12月收到昆山市开发区财政局拨付的专项
资金420万元，2015年12月收到昆山市财政局拨付的地方配套项目经费500万元。根据本期度
项目实际发生费用，以前年度计入营业外收入598.03万元。本期转入营业外收入159.54万元，
剩余704.35万元。
（34）依据江苏省财政厅江苏省经济和信息化委员会文件苏财工贸【2015】74号《关于
下达2015年省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》，2015年7月收到昆山市财政
局拨付的2015年度工业和信息产业转型升级专项资金140万元。本期转入营业外收入140万元。
（35）依据科学技术部文件国科发资【2015】135号《科技部关于下达2015年第一批国家
高技术研究发展计划课题经费的通知》，2015年5月收到科学技术部资源配置与管理司拨付863
计划项目56%政府拨款，拨款金额495.00万元。依据华天科技（昆山）电子有限公司与河北美
泰电子科技有限公司、上海芯敏微系统技术有限公司、清华大学、北京大学五方共同签订的
《国家863计划“基于TSV的MEMS晶圆级封装及集成技术与产业化”合作研究协议》，拨付河
北美泰电子科技有限公司123.75万元、上海芯敏微系统技术有限公司123.75万元、清华大学
24.75万元、北京大学24.75万元，剩余198万为本公司递延收益。本期收到拨款金额221万元，
拨付联合单位132.60万元，截止期末，未发生与该项目项目的费用。
（36）依据昆山市经济和信息化委员会文件昆经信【2015】147号《关于下达2015年昆山
市转型升级创新发展（工业经济）专项资金的通知》，2015年12月收到昆山市财政局拨付的
转型升级创新发展专项资金205万元。本期转入营业外收入45万元，剩余160万元。
（37）依据苏州市科学技术局苏州市财政局文件苏科资【2015】130号和苏财教字【2015】
44号，《关于下达苏州市2015年度第三批科技发展计划（科技设施）项目及经费的通知》，
2015年11月收到昆山市财政局拨付苏州市2015年第三批科技发展资助款70万元。本期转入营
业外收入70万元。
（38）依据西经开发【2009】397号关于2009年经开区工业保增长专项资金立项项目，收
到集成电路封装一期产业化项目补助资金50万元，该项目于2011年9月完工验收使用。确定递
延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
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（39）依据陕财办建专【2010】28号陕西省财政厅关于下达2010年第一批产业引导和结
构调整资金的通知，收到集成电路高端封装产业化项目补助资金500万元，该项目于2012年1
月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额62.50万元转入报
表其他流动负债项目列示。
（40）依据市科发【2011】37号西安市科学技术局、西安市财政局关于下达西安市高新
技术产业发展专项第六批计划项目的通知，收到BGA高端集成电路封装补助资金200万元，该
项目于2014年5月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来一年摊销金额25
万元转入报表其他流动负债项目列示。
（41）依据西经开发【2010】437号西安经济技术开发区管委会关于下达2010年度西安经
开区促进主导产业发展专项资金第一批计划项目的通知，收到集成电路高端封装一期产业化
扩建项目补助资金100万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8
年。将预计未来一年摊销金额12.50万元转入报表其他流动负债项目列示。
（42）依据西经开发【2010】482号西安经济技术开发区管委会《关于下达2010年度西安
经开区促进主导产业发展专项资金第二批计划项目》的通知，收到水源热泵空调系统项目补
助资金50万元，该项目于2012年1月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未
来一年摊销金额6.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（43）依据西经开发【2012】344号西安经济技术开发区管委会《关于下达2012年度促进
主导产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到多圈V/UQFN,FCQFN和AAQFN封装工艺技
术研发项目资金70万元，该项目于2014年6月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。
将预计未来一年摊销金额8.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（44）依据西安市科发【2012】61号西安市科学技术局、西安市财政局《关于下达西安
2012年第三批科学技术计划项目的通知》，收到西安市高新技术产业发展（专项）计划项目
资金10万元，该项目于2013年9月完工验收使用。确定递延收益的转回期为8年。将预计未来
一年摊销金额1.25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（45）依据陕财办建【2013】135号陕西省财政厅、陕西省知识产权局《关于下达2013
年度专利产业化孵化专项资金的通知》，收到多圈V/UQFN封装技术产业化资金10万元，该项
目尚未验收使用。
（46）依据西经开发【2013】304号西安经济技术开发区管委会《关于下达2013年度支持
产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到40纳米集成电路封装测试产业化、铜线工
艺与Flipchip的研发与产业化资金210万元，该项目于2015年6月完工验收使用。确定递延收
益的转回期为8年，本期摊销金额15.31万元。将预计未来一年摊销金额26.25万元转入报表其
他流动负债项目列示。
（47）依据江苏省科学技术厅苏科计发【2013】233号、【2014】192号《关于拨付国家
“集成电路”科技重大专项立项项目2013、2014年国拨经费》的通知，收到封装测试设备与
材料应用工程项目下的通讯与多媒体芯片封装测试设备与材料应用工程资金1441.62万元，以
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前年度发生费用989.24万元转入营业外收入，截止期末剩余140.58万元。
（48）依据ZX02【2012】020号《关于02专项2013年度项目立项批复的通知》，收到“极
大规模集成电路制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建
设资金796.42万元，根据沪科【2013】282号上海市科学技术委员会《关于下达极大规模集成
电路制造装备及成套工艺科技重大专项2013年预算经费的通知》，收到“极大规模集成电路
制造设备及成套工艺”项目下的铜线工艺与Flipchip的研发与产业化平台建设资金32.81万
元。以前年度发生费用407.19万元转入营业外收入。截止期末，该项目尚结余经费366.09万
元。
（49）依据陕科计发【2013】173号陕西省科学技术厅《关于下达陕西省2013年科技统筹
创新工程计划的通知》，收到高端存储芯片关键配套技术及系统集成资金260万元，项目尚未
验收使用。
（50）依据西经开发【2014】271号西安经济技术开发区管委会《关于下达2014年度支持
产业发展专项资金第一批计划项目的通知》，收到陕西省高端集成电路封装测试工程研究中
心建设项目补助资金200万元，本项目2016年5月验收，本期转入营业外收入2.08万元，将预
计未来一年摊销金额25万元转入报表其他流动负债项目列示。
（51）依据苏科计发【2014】192号江苏省科学技术厅文件《关于拨付国家“集成电路”
科技重大专项立项项目2014年国拨经费的通知》，2015收到以FC+WB技术为基础的三维混合集
成封装量产技术开发与产业化项目资金1,129.74万元。2015年该项目实际发生费用1,129.74
万元，转入营业外收入。本期收到项目资金1,387.01万元，本期转入营业外收入1,005.42万
元，剩余381.59万元。
（52）依据市财函【2014】1062号西安市财政局《关于拨付2014年第二批西安市高新技
术产业发展专项资金的通知》，收到2014年第二批西安市高新技术产业发展专项资金84.00
万元，项目尚未验收使用。
（53）依据苏科计发【2014】192号江苏省科学技术厅文件《关于拨付国家“集成电路”
科技重大专项立项项目2014年国拨经费》的通知，及与中芯国际集成电路制造（上海）有限
公司签订的关于“以TSV为核心技术的2.5D/3D系统芯片中段集成技术与产业化”项目的联合
申报协议，2015年收到中芯国际集成电路制造（上海）有限公司拨付的8英寸TSV垂直互连单
芯片后道晶圆级和芯片级封装产业化技术项目专项资金222.80万元，2015年度该项目实际发
生费用222.80万元，转入营业外收入。本期收到项目资金148.53万元，本期转入营业外收入
36.93万元，剩余111.60万元。
（54）依据西经开发【2015】270号西安经济技术开发区管理委员会文件《西安经济技术
开发区管委会关于下达2015年度支持产业发展专项资金第一批计划项目》的通知，收到2015
年度第一批支持产业发展专项资金190.00万元，项目尚未验收使用。
（55）依据陕科发【2015】2号陕西省科学技术厅陕西省财政厅文件关于下达《二〇一五
年陕西省重大科技创新专项资金项目计划（一）》的通知，收到2015年陕西省重大科技创新
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项目补助第一次拨款40万元，项目尚未验收使用。
（56）依据市工信发【2015】120号西安市工业和信息化委员会西安市财政局文件《关于
下达2015年西安市工业发展专项（转型升级）资金项目计划》的通知，收到西安经济技术开
发区财政局拨付的西安市工业发展专项（转型升级）资金高成长性企业奖励200万元。截止期
末，未发生与该项目相关的费用。
（57）依据发改投资【2009】1348号《国家发展改革委、工业和信息化委关于下达电子
信息产业振兴和技术改造项目2009年扩大内需中央预算内投资计划的通知》，收到集成电路
封测设备模具生产线扩大规模项目拨款资金140万元。该项目已验收，确定的递延收益转回期
为8年。将预计未来一年摊销金额17.5万元转入报表其他流动负债项目列示。
（58）依据甘工信装【2010】764号、甘财建【2010】320号《甘工业和信息化委、甘财
政厅关于下达2010年甘肃省振兴装备制造业发展专项补助资金计划的通知》，收到全自动集
成电路高速激光打标机研发及产业化项目拨款资金30万元，该项目已验收，确定的递延收益
转回期为8年。将预计未来一年摊销金额3.75万元转入报表其他流动负债项目列示。
（59）依据天水市财政局天水市工业和信息化委员会天财建【2014】377号《关于下达2014
年第一批工业和信息化专项资金的通知》，收到大片宽引线框架研发及产业化项目资金200
万元，该项目尚未验收使用。
（60）依据昆科字【2015】88号《关于下达2012年度江苏省工程技术研究中心建设项目
分年度奖励经费的通知》，收到工程技术研究中心建设项目资金10万元，该项目尚未验收使
用。
（61）依据昆科字【2016】20号《关于下达2015年度昆山市创新创业人才（团队）项目
资助经费的通知》，收到2015年度昆山市创新创业人才（团队）项目政府补助60万元，该项
目尚未验收使用。
（62）依据天水市财政局天财经一【2015】1151号《关于下达2015年省级工业和信息化
专项资金的通知》，收到半导体等离子研发及产业化项目资金100万元，该项目尚未验收使用。
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 819,658,825.00 245,897,647.00 245,897,647.00 1,065,556,472.00
其他说明：
根据本公司2015年度股东大会批准的2015年度利润分配及资本公积转增股本方案，公司
以2015年12月31日的总股本819,658,825股为基数，以资本溢价形成的资本公积每10股转增3
股，本期股本增加245,897,647股。
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34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,509,491,249.41 269,270,412.08 2,240,220,837.33
其他资本公积 17,427,889.81 17,427,889.81
合计 2,526,919,139.22 269,270,412.08 2,257,648,727.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据本公司2015年度股东大会批准的2015年度利润分配及资本公积转增股本方案，
公司以2015年12月31日的总股本819,658,825股为基数，以资本溢价形成的资本公积每10股转
增3股，资本公积减少245,897,647.00元。
（2）根据2016年6月16日子公司西安天利投资合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，
公司以40,431,770.00元收购南京宁昇创业投资有限公司持有的华天科技（昆山）电子有限公
司1.87%股权。在编制合并财务报表时，因本公司购买少数股权1.87%新增的长期股权投资
40,431,770.00元与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份
额17,059,004.92元之间的差额，冲减资本公积—股本溢价23,372,765.08元。
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
计入其他
项目 期初余额 本期所得 减：所得税 税后归属于 税后归属于 期末余额
综合收益
税前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入
损益
二、以后将重分类进
4,440,629.11 1,555,421.25 1,555,421.25 5,996,050.36
损益的其他综合收益
外币财务报表
4,440,629.11 1,555,421.25 1,555,421.25 5,996,050.36
折算差额
其他综合收益合计 4,440,629.11 1,555,421.25 1,555,421.25 5,996,050.36
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 127,312,580.25 127,312,580.25
合计 127,312,580.25 127,312,580.25
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额
为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,170,432,297.85 917,680,900.21
调整后期初未分配利润 1,170,432,297.85 917,680,900.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 179,993,838.38 318,516,127.68
减：提取法定盈余公积 23,942,649.66
应付普通股股利 49,179,529.50 41,822,080.38
期末未分配利润 1,301,246,606.73 1,170,432,297.85
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00
元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,441,425,951.92 2,060,510,945.58 1,692,122,637.67 1,325,178,407.28
其他业务 36,460,690.84 11,009,821.05 30,097,504.93 9,865,985.64
合计 2,477,886,642.76 2,071,520,766.63 1,722,220,142.60 1,335,044,392.92
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 410,251.94 538,601.94
城市维护建设税 4,339,914.96 1,641,000.05
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教育费附加 2,103,983.73 988,274.87
地方价格调节基金 30,190.98 104,263.09
合计 6,884,341.61 3,272,139.95
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,802,365.04 7,030,330.48
运输费 11,104,602.86 10,719,919.72
广告展览费 374,743.85 424,674.10
办公费 491,719.34 317,672.78
差旅费 1,526,683.34 1,023,051.68
业务费 638,678.06 961,872.74
折旧费 307,797.91 506,169.62
租赁费 317,454.38 173,130.30
机物料消耗 538,177.08 639,473.36
水电费 90,487.25 683,630.56
其他 1,529,664.78 601,883.85
合计 25,722,373.89 23,081,809.19
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 98,952,539.00 124,130,132.02
职工薪酬 42,724,834.50 37,687,844.73
税金 7,726,797.92 6,009,977.81
业务招待费 4,648,486.23 3,147,169.65
折旧费 5,543,218.98 3,218,472.31
董事会费 1,200,486.06 1,365,382.32
无形资产摊销 1,993,577.28 1,712,293.42
中介机构佣金 2,887,195.16 1,856,041.18
修理费 3,456,293.43 2,882,970.31
办公费 3,053,914.67 4,274,997.08
差旅费 1,400,907.24 1,860,872.51
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水电费 2,581,496.95 2,266,995.25
机物料消耗 1,319,886.02 1,105,717.05
其他 5,173,768.38 3,888,473.36
合计 182,663,401.82 195,407,339.00
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,611,289.53 18,258,060.79
减：利息收入 14,594,809.16 1,714,626.43
汇兑损益 -1,571,341.04 -1,991,899.75
其他 738,648.44 744,127.28
合计 -4,816,212.23 15,295,661.89
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,913,033.08 6,510,663.73
二、存货跌价损失 -45,253.05
合计 5,867,780.03 6,510,663.73
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -113,198.44 -96,522.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,720,000.00 3,880,000.00
其他 6,977,214.75
合计 8,584,016.31 3,783,477.80
其他说明：
（1）本公司按照权益法核算的对甘肃微电子工程研究院有限公司的投资，按照持股比例
与被投资单位本期实现的净利润计算确认投资收益-113,198.44元；
（2）本公司可供出售金融资产—可供出售权益工具下的被投资单位本期现金分红，确认
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投资收益1,720,000.00元；
（3）本公司购买银行发行的理财产品，期末确认投资收益6,977,214.75元。
45、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 88,210.21 253,776.09 88,210.21
其中：固定资产处置利得 88,210.21 253,776.09 88,210.21
政府补助 25,919,297.77 66,338,927.12 25,919,297.77
其他 551,810.42 260,253.18 551,810.42
合计 26,559,318.40 66,852,956.39 26,559,318.40
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是
是否
否影响 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额
当年盈 与收益相关
补贴
亏
因从事国家鼓
PBGA 型封装 励和扶持特定
集成电路研 工业与信息 行业、产业而获
补助 是 否 198,687.48 198,687.36 与资产相关
究开发专项 化部 得的补助（按国
资金 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
2004 年度清
天水市财政 行业、产业而获
洁生产专项 补助 是 否 25,000.14 与资产相关
局 得的补助（按国
资金
家级政策规定
依法取得）
BAG 型、MCM
因从事国家鼓
型塑料封装
励和扶持特定
集成电路及
甘肃省财政 行业、产业而获
QFN 型无引 补助 是 否 31,249.86 与资产相关
厅 得的补助（按国
线塑封集成
家级政策规定
电路研制及
依法取得）
产业化
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新型高密度 因从事国家鼓
塑封集成电 励和扶持特定
路产业化 天水市财政 行业、产业而获
补助 是 否 31,249.88 与资产相关
SOP 系列表 局 得的补助（按国
面贴装式集 家级政策规定
成电路出口 依法取得）
因从事国家鼓
LQFP100L/12 励和扶持特定
8L 塑封 IC 研 甘肃省财政 行业、产业而获
补助 是 否 62,500.14 与资产相关
发及产业化 厅 得的补助（按国
项目 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
塑封集成电
工业与信息 行业、产业而获
路无铅电镀 补助 是 否 90,624.24 90,626.25 与资产相关
化部 得的补助（按国
产业化
家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
MCM 塑料封 励和扶持特定
装技术研究 工业与信息 行业、产业而获
补助 是 否 124,999.98 124,999.86 与资产相关
开发专项资 化部 得的补助（按国
金 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
集成电路铜 励和扶持特定
线键合封装 天水市财政 行业、产业而获
补助 是 否 25,000.02 25,000.13 与资产相关
研发及产业 局 得的补助（按国
化项目 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
晶圆级芯片 励和扶持特定
尺寸封装 工业与信息 行业、产业而获
补助 是 否 262,506.24 262,505.72 与资产相关
(WLCSP)研究 化部 得的补助（按国
开发项目 家级政策规定
依法取得）
2008 年转变 因从事国家鼓
外贸发展方 励和扶持特定
式项目资金 天水市财政 行业、产业而获
补助 是 否 31,249.98 31,249.86 与资产相关
(塑封集成电 局 得的补助（按国
路生产线扩 家级政策规定
大测试规模 依法取得）
128
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
技术改造)
因从事国家鼓
励和扶持特定
集成电路高
天水市财政 行业、产业而获
端封装高技 补助 是 否 1,000,000.02 999,999.85 与资产相关
局 得的补助（按国
术产业化
家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
DFN 型微小 励和扶持特定
型封装集成 甘肃省财政 行业、产业而获
补助 是 否 750,000.00 750,000.00 与资产相关
电路生产线 厅 得的补助（按国
技术改造 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
2009 年调整
励和扶持特定
外贸结构转
天水市财政 行业、产业而获
变外贸增长 补助 是 否 49,999.98 50,000.18 与资产相关
局 得的补助（按国
方式项目资
家级政策规定
金
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
多芯片封装
甘肃省财政 行业、产业而获
(MCP)技术研 补助 是 否 649,999.98 650,000.12 与资产相关
厅 得的补助（按国
发及产业化
家级政策规定
依法取得）
长引线低弧 因从事国家鼓
度大面积薄 励和扶持特定
型塑封集成 天水市财政 行业、产业而获
补助 是 否 187,500.00 187,500.00 与资产相关
电路科技成 局 得的补助（按国
果转化补助 家级政策规定
资金 依法取得）
因从事国家鼓
新型 LGA 封 励和扶持特定
装技术和产 工业与信息 行业、产业而获
补助 是 否 696,172.08 696,171.96 与资产相关
品研究开发 化部 得的补助（按国
资金 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
铜线键合集
励和扶持特定
成电路封装 甘肃省财政
补助 行业、产业而获 是 否 649,999.98 649,999.85 与资产相关
工艺升级及 厅
得的补助（按国
产业化
家级政策规定
129
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依法取得）
多圈 因从事国家鼓
V/UQFN、 励和扶持特定
北京市经济
FCQFN 和 行业、产业而获
和信息化委 补助 是 否 1,700,287.50 303,830.73 与资产相关
AAQFN 封装 得的补助（按国
员会
工艺技术研 家级政策规定
发及产业化 依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
集成电路封 甘肃省发展
行业、产业而获
装测试生产 和改革委员 补助 是 否 375,000.00 375,000.00 与资产相关
得的补助（按国
线工艺升级 会
家级政策规定
依法取得）
甘肃省微电 因研究开发、技
甘肃省财政
子创新创业 补助 术更新及改造 是 否 6,000,000.00 与资产相关
厅
示范园 等获得的补助
多芯片、多叠
层先进集成 因研究开发、技
甘肃省财政
电路封装技 补助 术更新及改造 是 否 375,000.00 62,500.00 与资产相关
厅
术研发及产 等获得的补助
业化
军民两用塑
因研究开发、技
封集成电路 甘肃省财政
补助 术更新及改造 是 否 1,000,000.00 与资产相关
封装技术研 厅
等获得的补助
发及产业化
因从事国家鼓
Flipchip 集 励和扶持特定
成电路先进 工业与信息 行业、产业而获
补助 是 否 2,421,656.81 与资产相关
封装技术研 化部 得的补助（按国
发及产业化 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
通讯与多媒
励和扶持特定
体芯片封装
行业、产业而获
测试设备与 财政部 补助 是 否 10,583,616.91 与资产相关
得的补助（按国
材料应用工
家级政策规定
程项目
依法取得）
因从事国家鼓
高密度倒装
励和扶持特定
封装的快速
02 专项 补助 行业、产业而获 是 否 1,630,997.85 与资产相关
MPP 平台建
得的补助（按国
设
家级政策规定
130
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依法取得）
因从事国家鼓
集成电路生 励和扶持特定
产线废水分 天水市财政 行业、产业而获
补助 是 否 68,749.98 11,458.33 与资产相关
类回收处理 局 得的补助（按国
及回用项目 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
华天电子科
天水市财政 行业、产业而获
技园 110KV 补助 是 否 250,000.02 41,666.67 与资产相关
局 得的补助（按国
变电站项目
家级政策规定
依法取得）
高密度外置
散热片的
因研究开发、技
eLQFP176L 甘肃省财政
补助 术更新及改造 是 否 2,538,264.94 与资产相关
封装技术研 厅
等获得的补助
发及产业化
项目
国产集成电
路封测关键 因研究开发、技
江苏省科技
设备与材料 补助 术更新及改造 是 否 3,293,000.00 与资产相关
厅
量产应用工 等获得的补助
程项目
因研究开发、技
高分辨率阵 江苏省科技
补助 术更新及改造 是 否 4,430,265.04 与收益相关
列镜头专项 厅
等获得的补助
因符合地方政
昆山市经济 府招商引资等
基础设施补
技术开发区 补助 地方性扶持政 是 否 302,400.00 302,400.00 与资产相关
偿款
规划建设局 策而获得的补
助
因符合地方政
江苏省发展 府招商引资等
财政专项补
和改革委员 补助 地方性扶持政 是 否 34,999.98 34,999.89 与资产相关
贴
会 策而获得的补
助
苏州市科技 因研究开发、技
苏州市财政
成果转化资 补助 术更新及改造 是 否 300,000.00 与收益相关
局
金 等获得的补助
转型升级创 昆山市经济 因研究开发、技
补助 是 否 1,720,000.00 与收益相关
新发展专项 和信息化委 术更新及改造
131
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资金 员会 等获得的补助
2009 年经开
区工业保增 西安经济技 因研究开发、技
长专项-集成 术开发区管 补助 术更新及改造 是 否 31,250.00 31,250.00 与资产相关
电路封装一 理委员会 等获得的补助
期产业化
2010 产业引 因研究开发、技
陕西省财政
导和结构调 补助 术更新及改造 是 否 312,500.00 312,500.00 与资产相关
厅
整项目资金 等获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
2011 高新技 西安经济技
行业、产业而获
术产业发展 术开发区管 补助 是 否 125,000.00 125,000.00 与资产相关
得的补助（按国
专项资金 理委员会
家级政策规定
依法取得）
2010 年经开
西安经济开 因研究开发、技
区主导产业
发区管理委 补助 术更新及改造 是 否 62,500.00 62,500.00 与资产相关
发展资金第
员会 等获得的补助
一批
2010 年经开
西安经济开 因研究开发、技
区主导产业
发区管理委 补助 术更新及改造 是 否 31,250.00 31,250.00 与资产相关
发展资金第
员会 等获得的补助
二批
因从事国家鼓
励和扶持特定
2012 年促进 西安经济技
行业、产业而获
主导产业发 术开发区管 补助 是 否 43,750.00 43,750.00 与资产相关
得的补助（按国
展专项资金 理委员会
家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
2012 年第三
西安市科学 行业、产业而获
批科学技术 补助 是 否 6,250.00 6,250.00 与资产相关
技术局 得的补助（按国
计划项目
家级政策规定
依法取得）
2013 年产业 西安经济开 因研究开发、技
发展专项资 发区管理委 补助 术更新及改造 是 否 131,250.00 21,875.00 与资产相关
金第一批 员会 等获得的补助
因从事国家鼓
2011 年高校 西安经济技
励和扶持特定
毕业生见习 术开发区管 补助 是 否 3,600.00 与收益相关
行业、产业而获
资金 理委员会
得的补助（按国
132
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
家级政策规定
依法取得）
02 专项-以
因从事国家鼓
FC+WB 技术
华进半导体 励和扶持特定
为基础的三
封装先导技 行业、产业而获
维混合集成 补助 是 否 10,054,199.04 11,297,400.00 与收益相关
术研发中心 得的补助（按国
封装量产技
有限公司 家级政策规定
术开发与产
依法取得）
业化
02 专项-8 英
因从事国家鼓
寸 TSV 垂直
中芯国际集 励和扶持特定
互连单芯片
成电路制造 行业、产业而获
后道晶圆级 补助 是 否 369,317.26 1,601,878.20 与收益相关
（上海）有限 得的补助（按国
和芯片级封
公司 家级政策规定
装产业化技
依法取得）
术
因从事国家鼓
2015 年陕西 励和扶持特定
省省级军转 陕西省财政 行业、产业而获
补助 是 否 3,000,000.00 与收益相关
民专项扶持 厅 得的补助（按国
资金 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
2014 年工业 励和扶持特定
西安经济技
稳增长企业 行业、产业而获
术开发区财 补助 是 否 40,000.00 与收益相关
流动资金贷 得的补助（按国
政局
款贴息 家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
2015 年西安 励和扶持特定
市企业独立 西安市科学 行业、产业而获
补助 是 否 49,000.00 与收益相关
申请发明专 技术局 得的补助（按国
利资助 家级政策规定
依法取得）
02 专项铜线
工艺与 因研究开发、技
展讯通信（上
Flipchip 的 补助 术更新及改造 是 否 336,346.91 与收益相关
海）有限公司
研发与产业 等获得的补助
化平台建设
国家"集成电 因从事国家鼓
路"科技重大 财政部 补助 励和扶持特定 是 否 6,022,900.00 与收益相关
专项立项项 行业、产业而获
133
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目 2013 年国 得的补助（按国
拨经费 家级政策规定
依法取得）
全自动集成
电路高速激 因研究开发、技
天水市财政
光打标机研 补助 术更新及改造 是 否 18,750.00 18,750.00 与资产相关
局
发及产业化 等获得的补助
项目
集成电路直
因研究开发、技
线高速片式 天水市财政
补助 术更新及改造 是 否 18,750.00 与资产相关
无铅电镀设 局
等获得的补助
备
集成电路封
因研究开发、技
测设备模具 甘肃省财政
补助 术更新及改造 是 否 87,499.98 87,500.00 与资产相关
生产线扩大 厅
等获得的补助
规模
因符合地方政
昆山市科技 府招商引资等
其他奖励款 局、昆山市国 奖励 地方性扶持政 是 否 35,028.68 与收益相关
税局 策而获得的补
助
因符合地方政
府招商引资等
科学技术奖 甘肃省科学
奖励 地方性扶持政 是 否 40,000.00 与收益相关
励 技术厅
策而获得的补
助
因符合地方政
奖励 2015 年
府招商引资等
度工业经济 天水市财政
奖励 地方性扶持政 是 否 540,000.00 与收益相关
发展先进单 局
策而获得的补
位
助
因从事国家鼓
2014 年度
励和扶持特定
"40 纳米集
西安市财政 行业、产业而获
成电路先进 补助 是 否 2,000,000.00 与收益相关
局 得的补助（按国
封装测试产
家级政策规定
业化"贴息
依法取得）
因从事国家鼓
2014 年度" 西安市经济 励和扶持特定
知识产权优 技术开发区 补助 行业、产业而获 是 否 50,000.00 与收益相关
势企业"奖励 管理委员会 得的补助（按国
家级政策规定
134
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
依法取得）
因符合地方政
府招商引资等
工业经济专 昆山市财政
补助 地方性扶持政 是 否 17,000.00 与收益相关
项资金 局
策而获得的补
助
因符合地方政
昆山市科学 府招商引资等
昆山市财政
技术局科学 奖励 地方性扶持政 是 否 30,000.00 与收益相关
局
技术奖 策而获得的补
助
因符合地方政
苏州市科学 府招商引资等
苏州市科学
技术局科学 奖励 地方性扶持政 是 否 10,000.00 与收益相关
技术局
技术奖 策而获得的补
助
因符合地方政
开发区财政 府招商引资等
昆山市财政
局环境保护 奖励 地方性扶持政 是 否 100,000.00 与收益相关
局
补助款 策而获得的补
助
苏州市科技 因研究开发、技
昆山市财政
成果转化资 补助 术更新及改造 是 否 400,000.00 与收益相关
局
金 等获得的补助
2014 年度工
因研究开发、技
业经济发展 天水市财政
奖励 术更新及改造 是 否 90,000.00 与收益相关
先进单位奖 局
等获得的补助
励资金
因研究开发、技
发明专利资 天水市财政
补助 术更新及改造 是 否 19,500.00 与收益相关
助 局
等获得的补助
2015 年工业 因研究开发、技
天水市财政
强市新产品 补助 术更新及改造 是 否 120,000.00 与收益相关
局
新技术奖励 等获得的补助
因研究开发、技
2015 年省名 天水市财政
补助 术更新及改造 是 否 50,000.00 与收益相关
牌奖 局
等获得的补助
2015 年度省 因研究开发、技
天水市财政
级优秀新产 补助 术更新及改造 是 否 60,000.00 与收益相关
局
品技术奖 等获得的补助
2015 年度国 天水市财政 补助 因研究开发、技 是 否 270,000.00 与收益相关
135
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
际先进或国 局 术更新及改造
内领先水平 等获得的补助
新技术奖
因从事国家鼓
集成电路封
励和扶持特定
装测试工艺
天水市财政 行业、产业而获
装备系统节 补助 是 否 93,750.00 与资产相关
局 得的补助（按国
能与余热利
家级政策规定
用
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
燃煤锅炉改
天水市财政 行业、产业而获
造以奖代补 补助 是 否 480,000.00 与收益相关
局 得的补助（按国
资金
家级政策规定
依法取得）
2014 年产业 西安经济开 因研究开发、技
发展专项资 发区管理委 补助 术更新及改造 是 否 20,833.33 与资产相关
金第一批 员会 等获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
西安经济开
2015 年度优 行业、产业而获
发区管理委 补助 是 否 40,000.00 与收益相关
秀企业奖励 得的补助（按国
员会
家级政策规定
依法取得）
因从事国家鼓
励和扶持特定
2015 年度促 西安经济开
行业、产业而获
进企业提速 发区管理委 补助 是 否 620,000.00 与收益相关
得的补助（按国
增效奖励 员会
家级政策规定
依法取得）
昆山市科技 因研究开发、技
昆山市科技
服务补贴经 补助 术更新及改造 是 否 7,000.00 与收益相关
局
费 等获得的补助
国内专利申 昆山市财政 因研究开发、技
请补助（第二 局开发区分 补助 术更新及改造 是 否 34,000.00 与收益相关
批） 局 等获得的补助
因从事国家鼓
励和扶持特定
高分辨率研 昆山开发区 行业、产业而获
补助 是 否 1,595,475.95 与收益相关
发项目 财政局 得的补助（按国
家级政策规定
依法取得）
136
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2015 年第三 因研究开发、技
昆山市经信
批科技发展 补助 术更新及改造 是 否 700,000.00 与收益相关
委
资助 等获得的补助
省科技成果 因研究开发、技
昆山市科技
地方配套资 补助 术更新及改造 是 否 500,000.00 与收益相关
局
金 等获得的补助
因符合地方政
省级高层次
府招商引资等
创新创业人 昆山市科技
奖励 地方性扶持政 是 否 150,000.00 与收益相关
才引进计划 局
策而获得的补
专项资金
助
因符合地方政
科学技术部 府招商引资等
姑苏领军人
资源配置与 补助 地方性扶持政 是 否 100,000.00 与收益相关
才项目经费
管理司 策而获得的补
助
财政局转型 因研究开发、技
昆山市财政
升级创新发 奖励 术更新及改造 是 否 450,000.00 与收益相关
局
展专项资金 等获得的补助
2015 年度工
因研究开发、技
业和信息产 昆山市经信
补助 术更新及改造 是 否 1,400,000.00 与收益相关
业转型升级 委
等获得的补助
专项资金
因符合地方政
2015 年度昆
府招商引资等
山市创新人 昆山市科技
补助 地方性扶持政 是 否 105,000.00 与收益相关
才项目经费 局
策而获得的补
资助
助
因符合地方政
2015 年度深
深圳市市场 府招商引资等
圳市第三批
和质量监督 补助 地方性扶持政 是 否 6,000.00 与收益相关
专利申请资
管理委员会 策而获得的补
助
助
因符合地方政
府招商引资等
2015 年俄罗 深圳市 LED
补助 地方性扶持政 是 否 1,044.75 与收益相关
斯展补贴款 产业联合会
策而获得的补
助
合计 -- -- -- -- -- 25,919,297.77 66,338,927.12 --
137
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46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 7,968.64 2,746,146.02 7,968.64
其中：固定资产处置损失 7,968.64 2,746,146.02 7,968.64
其他 57,015.85 212,691.68 57,015.85
合计 64,984.49 2,958,837.70 64,984.49
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 33,772,599.19 31,087,798.31
递延所得税费用 -808,241.37 8,095,139.46
合计 32,964,357.82 39,182,937.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 225,122,541.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,768,381.18
子公司适用不同税率的影响 -804,023.36
所得税费用 32,964,357.82
48、其他综合收益
详见附注七、35。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
138
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单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,419,436.28 1,579,633.99
政府补助 36,763,944.75 16,511,798.68
保证金、押金 943,992.28 3,433,162.82
房屋租赁收入 402,577.74 142,150.32
其他 3,775,483.62 2,552,345.06
其他单位往来款 38,300,000.00
合计 90,605,434.67 24,219,090.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 2,646,355.91 1,809,324.65
差旅费 2,226,158.42 3,454,460.80
业务招待费 4,003,504.36 2,628,888.15
运杂费 13,867,857.05 12,007,845.93
保证金 16,492,571.70 14,421,413.57
业务费 199,902.38 997,171.35
中介机构费 2,173,702.53 2,884,487.24
银行手续费 1,174,027.42 746,822.88
职工借款 2,412,907.03 2,709,616.02
修理费 4,004,718.64 423,636.94
租赁费 4,982,482.22 2,339,137.28
研发费 1,157,482.95 462,086.17
其他 8,993,124.51 10,287,182.55
其他单位往来款 12,183,162.66 9,254,799.64
合计 76,517,957.78 64,426,873.17
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 468,915,758.32 2,000,000.00
定期存单收益 1,229,166.64
139
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保本理财产品 565,000,000.00
合计 1,035,144,924.96 2,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存单 508,694,000.00
保本理财产品 926,000,000.00
合计 1,434,694,000.00
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 192,158,183.41 172,102,794.64
加：资产减值准备 5,867,780.03 6,510,663.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 212,203,765.53 150,385,962.35
无形资产摊销 4,892,629.87 3,872,050.59
长期待摊费用摊销 376,681.81 220,039.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -23,537.02 2,492,369.93
财务费用（收益以“－”号填列） 9,245,417.12 17,675,324.43
投资损失（收益以“－”号填列） -8,584,016.31 -3,783,477.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,270,732.54 7,125,073.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,078,973.91 21,500,966.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -171,404,999.70 -138,031,230.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -319,087,257.86 -142,892,071.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 369,847,835.70 174,366,133.60
经营活动产生的现金流量净额 294,684,241.21 271,544,599.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 952,256,790.98 269,887,296.27
140
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 1,922,302,122.54 416,772,324.97
现金及现金等价物净增加额 -970,045,331.56 -146,885,028.70
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 952,256,790.98 1,922,302,122.54
其中：库存现金 525,293.98 405,895.72
可随时用于支付的银行存款 951,731,497.00 1,921,896,226.82
三、期末现金及现金等价物余额 952,256,790.98 1,922,302,122.54
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
于 2016 年 6 月 30 日，其他货币资金中采购进口设备的信用证保证金、定期
货币资金 264,810,163.78
存单等 264,810,163.78 元。
于 2016 年 6 月 30 日账面价值为 163,496,357.20 元（原值 243,433,854.48
固定资产 163,496,357.20
元）的房屋、建筑物及机器设备作为抵押，取得长期借款 69,938,626.80 元。
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值为 22,784,909.23 元（原值 26,700,095.56
无形资产 26,700,095.56
元）的土地使用权作为抵押，取得长期借款 69,938,626.80 元。
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值为 63,903,912.55 元应收账款做质押，取得
应收账款 63,903,912.55
短期借款 4,400,000.00 元。
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值为 181,235,600.57 元（原值 252,712,349.43
固定资产 181,235,600.57
元）的房屋、建筑物及机器设备作为抵押，取得长期借款 40,000,000 元。
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值为 1,592,397.25 美元的应收账款作为质押，
应收账款 1,592,397.25 美元
取得短期借款 421,492.67 美元（折合人民币 2,795,002.19 元）。
于 2016 年 6 月 30 日，账面价值为 1,178,324.78 美元的存货作为质押，取得
存货 1,178,324.78 美元
短期借款 421,492.67 美元（折合人民币 2,795,002.19 元）。
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 26,894,253.23 6.6312 178,341,172.02
141
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应收账款
其中：美元 28,189,253.63 6.6312 186,928,578.68
长期借款
其中：美元 7,651,500.00 6.6312 50,738,626.80
其他应收款
其中：美元 374,414.21 6.6312 2,482,815.51
短期借款
其中：美元 421,492.67 6.6312 2,795,002.19
应付账款
其中：美元 33,271,884.14 6.6312 220,632,518.09
其中：欧元 49,439.93 7.3750 364,619.48
其中：日元 11,091,753.00 0.06449 715,318.24
其中：加元 4,579.29 5.1222 23,456.04
其他应付款
其中：美元 1,459,231.49 6.6312 9,676,455.86
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司2015年4月1日收购FlipChip International, LLC公司，该公司位于美国亚利桑那州
凤凰城，主要经营业务为提供电子产品生产服务，其记账本位币为美元。根据公司会计政策，
在编制合并财务报表时将美元折算为人民币。
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并 构成同一控制 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的 初至合并日 初至合并日
中取得的 下企业合并的 合并日 被合并方 被合并方
名称 确定依据 被合并方的 被合并方的
权益比例 依据 的收入 的净利润
收入 净利润
西安天启企
按照公司注 -23,517.
业管理有限 100.00% 公司投资设立 2016 年 02 月 29 日 0.00 0.00 0.00
册日期 48
公司
142
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
西安天利投
按照公司注 -267,478
资合伙企业 81.85% 公司投资设立 2016 年 03 月 18 日 0.00 0.00 0.00
册日期 .51
（有限合伙）
其他说明：
①2016年2月29日，本公司在西安设立全资子公司西安天启企业管理有限公司，注册资本
100万元，注册号/统一社会信用代码：91610132MA6TXL5E8G，2016年2月份本公司将西安天启
企业管理有限公司纳入合并范围。
②根据2016年3月4日第四届董事会第二十五次会议审议通过《关于与下属子公司合资设
立有限合伙企业的议案》，同意公司与全资子公司西安天启企业管理有限公司、控股子公司
华天科技（西安）有限公司合资设立有限合伙企业—西安天利投资合伙企业（有限合伙）。
2016年3月18日，取得西安市工商行政管理局经开分局颁发的营业执照，注册号/统一社会信
用代码91610132 MA6TXNTH0G，2016年3月份本公司将西安天利投资合伙企业（有限合伙）纳
入合并范围。
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 西安天启企业管理有限公司 西安天利投资合伙企业（有限合伙）
--现金 1,000,000.00 240,900,000.00
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
西安天启企业管理有限公司 西安天利投资合伙企业（有限合伙）
合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产： 989,482.52 240,803,880.62
货币资金 51,787.45 150,367,620.62
负债： 13,000.00 171,359.13
净资产 976,482.52 240,632,521.49
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
143
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天水华天集成电路包装材料有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 集成电路行业 100.00% 购买取得
天水华天机械有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 集成电路行业 89.10% 购买取得
华天科技(西安)有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 集成电路行业 72.77% 购买取得
江苏省昆山开
华天科技（昆山）电子有限公司 江苏省昆山开发区 集成电路行业 94.57% 购买取得
发区
天水中核华天矿业有限公司 甘肃省天水市 甘肃省天水市 采掘业 70.00% 投资设立
华天科技（香港）产业发展有限公司 中国香港 中国香港 进出口贸易 100.00% 投资设立
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 广东省深圳市 广东省深圳市 电子产品行业 51.00% 增资取得
上海纪元微科电子有限公司 上海市 上海市 集成电路行业 100.00% 购买取得
西安天启企业管理有限公司 陕西省西安市 陕西省西安市 企业管理咨询 100.00% 投资设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
华天科技(西安)有限公司 27.23% 12,003,569.57 519,128,096.62
华天科技（昆山）电子有限公司 5.43% 1,026,598.59 57,317,301.93
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 49.00% -1,775,623.42 44,965,427.88
天水华天机械有限公司 10.90% 910,607.94 8,221,631.45
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
华天科
1,528,6 1,064,0 2,592,7 1,467,3 2,357,6
技(西 495,488 123,297 618,785 890,305 389,925 118,525 508,450
35,572. 80,444. 16,017. 32,626. 38,222.
安)有限 ,734.03 ,162.97 ,897.00 ,595.78 ,059.62 ,103.88 ,163.50
64 88 52 54 32
公司
华天科
技（昆 1,254,1 1,344,5
506,202 747,953 97,062, 66,152, 163,215 688,747 655,848 244,206 29,626, 273,832
山）电子 55,318. 95,767.
,191.52 ,126.88 742.70 906.98 ,649.68 ,473.81 ,293.86 ,022.50 492.67 ,515.17
有限公 40 67
司
144
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳市
华天迈
克光电 134,038 33,728, 167,766 80,355, 14,429. 80,369, 148,703 33,257, 181,960 87,026, 3,913,3 90,940,
子科技 ,591.51 323.48 ,914.99 510.25 32 939.57 ,116.87 795.87 ,912.74 895.70 20.36 216.06
有限公
司
天水华
天机械 68,270, 40,326, 108,597 30,038, 3,222,7 33,260, 53,301, 41,956, 95,258, 25,946, 2,328,9 28,275,
有限公 667.03 461.46 ,128.49 123.58 04.29 827.87 846.49 648.95 495.44 439.97 54.27 394.24
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
华天科技(西 642,270,005 43,842,061. 43,842,061. 116,241,942 337,694,895 51,349,312. 51,349,312. 51,089,044.
安)有限公司 .11 70 70 .12 .29 64 64 70
华天科技（昆
493,001,267 20,176,416. 20,176,416. 62,310,168. 266,285,238 3,235,525.8 3,235,525.8 12,690,908.
山）电子有限
.34 22 22 97 .18 4 4 31
公司
深圳市华天
迈克光电子 59,008,535. -3,623,721. -3,623,721. -14,715,108 10,952,738. -10,344,553
257,443.67 257,443.67
科技有限公 16 26 26 .96 61 .35
司
天水华天机 61,524,507. 8,353,199.4 8,353,199.4 7,199,424.8 50,051,668. 4,642,651.8 4,642,651.8 -1,107,544.
械有限公司 02 2 2 9 64 1 1 50
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据2016年6月15日总经理办公会会议讨论，同意西安天利投资合伙企业（有限合伙）以
人民币4,043.177万元受让南京宁昇创业投资有限公司持有的华天昆山1.87%的股权，公司控
股股权由93.04%变更为94.57%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
145
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 810,670.34 923,868.78
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -113,198.44 -190,677.37
--综合收益总额 -113,198.44 -190,677.37
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
天水华天电子集团
甘肃省天水市 电子产品制造销售 44,465,322.00 27.75% 27.75%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
肖胜利等13名自然人直接持有天水华天电子集团股份有限公司53.55%的股份，并签订了
一致行动协议。13名一致行动人通过控制天水华天电子集团股份有限公司从而控制本公司。
本企业最终控制方是肖胜利等 13 名自然人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天水华天传感器有限公司 受同一控股股东控制，公司董事长与其董事长为同一人
公司参股公司，公司持有其 7.58%的股权，公司副总经理、董事会秘书常文瑛
江苏华海诚科新材料股份有限公司
担任其董事
天水七四九电子有限公司 本公司董事长与其法定代表人为同一人
146
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
杭州友旺电子有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事、总经理
杭州士兰微电子股份有限公司 公司监事罗华兵任其公司董事
天水华天电子宾馆有限公司 受同一控股股东控制
天水永红家园服务有限公司 本公司董事长与其董事长为同一人
西安华泰集成电路产业发展有限公司 公司参股公司，华天西安持有其 9.56%的股权,公司控股股东持有其 51%的股权
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
天水华天传感器有限公司 材料 23,102.56 否 15,384.61
天水华天传感器有限公司 设备 865,726.50 否 119,963.76
50,000,000.00
天水华天电子宾馆有限公司 招待、会议、住宿费 869,560.75 否 743,573.00
天水华天电子集团股份有限公司 材料 183,244.44 否
天水永红家园服务有限公司 招待费、住宿费 6,239.17 否 17,907.00
江苏华海诚科新材料股份有限公司 材料 2,835,402.57 15,000,000.00 否 3,698,764.11
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州士兰微电子股份有限公司 集成电路封装测试费 43,179,331.24 43,913,711.94
杭州友旺电子有限公司 集成电路封装测试费 7,052,275.92 7,056,023.80
天水七四九电子有限公司 集成电路封装测试费 8,717.95 9,471.53
杭州士兰微电子股份有限公司 材料 1,168.36 71,703.31
杭州友旺电子有限公司 材料 1,846.15
天水华天电子集团股份有限公司 材料 5,342,431.11 4,498,347.48
天水七四九电子有限公司 材料 23,931.62
天水华天电子集团股份有限公司 零星备件 895,833.33 738,122.22
天水华天电子集团股份有限公司 工程 354,454.00
天水七四九电子有限公司 零星备件 1,503.81 47,752.99
天水七四九电子有限公司 水电费 1,260,786.69 1,008,401.99
天水华天传感器有限公司 水电费 40,142.03 37,563.49
147
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
天水永红家园服务有限公司 水电费 660,109.78 656,091.89
天水华天电子集团股份有限公司 水电费 6,719,828.57 4,764,271.17
天水华天电子宾馆有限公司 水电费 274,698.61 276,785.47
天水永红家园服务有限公司 供暖 789,499.03 791,431.42
天水七四九电子有限公司 供暖 31,366.55 35,427.50
天水华天传感器有限公司 供暖 13,350.75 12,645.10
天水华天电子集团股份有限公司 供暖 61,839.09 59,295.98
天水华天电子宾馆有限公司 供暖 163,863.38 163,863.40
天水七四九电子有限公司 工程 1,324,464.00
天水华天电子宾馆有限公司 备件 2,222.22
天水华天传感器有限公司 零星备件 7,971.17
甘肃微电子工程研究院有限公司 水电费 615.38
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
天水华天电子集团股份有限公司 房屋 531,093.60 531,093.60
天水七四九电子有限公司 房屋 461.26 2,767.56
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天水七四九电子有限公司 房屋 112,942.80
天水华天电子集团股份有限公司 房屋 282,824.58 339,212.28
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 美元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
FlipChip International, LLC 1,200,000.00 2016 年 05 月 04 日 2017 年 05 月 04 日 否
本公司作为被担保方
148
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
天水华天电子集团股份有限公司 20,000,000.00 2016 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 20 日 否
天水华天电子集团股份有限公司 45,000,000.00 2016 年 09 月 02 日 2018 年 09 月 02 日 否
天水华天电子集团股份有限公司 50,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 13 日 否
天水华天电子集团股份有限公司 40,000,000.00 2016 年 04 月 13 日 2018 年 04 月 13 日 否
天水华天电子集团股份有限公司 84,000,000.00 2016 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 20 日 否
天水华天电子集团股份有限公司 40,000,000.00 2017 年 11 月 13 日 2019 年 11 月 13 日 否
关联担保情况说明
A、2014年11月20日，公司与中国进出口银行陕西省分行签订2,000万元的借款合同，由
天水华天电子集团股份有限公司提供390万股的股票质押，质押期限为2014年11月20日至2016
年11月16日。
B、2014年8月26日，天水华天电子集团股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金
额为4,500万元的保证合同，为控股子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，截止2016
年6月30日，该担保合同项下贷款余额为4,500万元，担保日期为2014年8月26日至2016年8月
26日。
C、2015年11月11日，天水华天电子集团股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金
额为5,000万元的保证合同，为公司提供担保，截止2016年6月30日，该担保合同项下贷款余
额为5,000万元，担保日期为2017年11月13日至2019年11月12日。
D、2015年4月13日，天水华天电子集团股份有限公司与中国光大银行股份有限公司陕西
分行签订金额为4,000万元的保证合同，为控股子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，
截止2016年6月30日，该担保合同项下无贷款。
E、2015年9月7日，天水华天电子集团股份有限公司与中信银行股份有限公司签订金额为
8,400万元的保证合同，为控股子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，截止2016年6月
30日，该担保合同项下贷款已归还，担保日期为2016年11月20日至2018年11月20日。
F、2015年11月11日，天水华天电子集团股份有限公司与中国进出口银行陕西分行签订金
额为4,000万元的保证合同，为控股子公司华天科技（西安）有限公司提供担保，截止2016
年6月30日，该担保合同项下贷款余额为4,000万元，担保日期为2017年11月13日至2019年11
月13日。
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,294,000.00 2,878,000.00
149
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州士兰微电子股份有限公司 19,333,052.14 966,652.61 20,508,052.39 1,025,402.62
应收账款 杭州友旺电子有限公司 5,543,079.87 277,153.99 3,017,654.95 150,882.75
应收账款 天水华天电子集团股份有限公司 1,287,586.45 64,379.32 3,660,932.73 183,046.64
应收账款 天水七四九电子有限公司 1,168,431.00 58,421.55 435,059.00 21,752.95
应收账款 甘肃微电子工程研究院有限公司 490.50 24.53
应收账款 天水永红家园服务有限公司 122,156.69 6,107.83
应收票据 杭州士兰微电子股份有限公司 20,608,128.88 14,010,000.00
应收票据 天水七四九电子有限公司 224,320.00 500,000.00
应收票据 天水华天电子集团股份有限公司 2,541,549.00 57,624.00
应收票据 杭州友旺电子有限公司 1,091,802.60
预付款项 天水华天传感器有限公司 382,720.00 26,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天水华天传感器有限公司 964,470.00 826,424.00
应付账款 江苏华海诚科新材料股份有限公司 1,300,515.00 1,348,567.26
应付账款 西安华泰集成电路产业发展有限公司 38,300,000.00
预收款项 天水永红家园服务有限公司 484,705.05
其他应付款 西安华泰集成电路产业发展有限公司 11,839,400.00 11,839,400.00
其他应付款 天水华天电子宾馆有限公司 30,023.00
十一、承诺及或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
150
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果
项目 内容 无法估计影响数的原因
的影响数
根据企业会计准则，该笔投资将按照
西安天利投资合伙企业（有限合伙）受让
权益法进行核算，投资收益按照持股
重要的对外投资 西安亘盛实业有限公司持有西安华泰集
比例随西安华泰集成电路产业发展
成电路产业发展有限公司 26%的股权。
有限公司的净利润变动而变动
根据企业会计准则，该笔投资将使公
西安天利投资合伙企业（有限合伙）受让
司合并控股子公司华天昆山的所有
重要的对外投资 IPV Capital I HK Limited 持有华天科
者权益进一步提高，具体数据随华天
技（昆山）电子有限公司 5.09%的股权。
昆山所有者权益变动而变动
2、销售退回
截止2016年8月24日，公司未发生重要销售退回。
3、其他资产负债表日后事项说明
截止2016年8月24日，公司无其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司目前的经营分部分为3个：集成电路产品封装测试 、集成电路产品封装测试材料
及设备、LED。
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相
同。
151
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
集成电路产品封装
项目 集成电路产品封装测试 LED 分部间抵销 合计
测试材料及设备
主营业务收入 2,407,762,505.51 92,092,473.45 58,992,634.46 -117,421,661.50 2,441,425,951.92
主营业务成本 2,047,792,132.86 70,651,385.46 54,098,682.43 -112,031,255.17 2,060,510,945.58
营业利润 193,941,063.70 13,465,773.29 -3,626,768.01 -5,151,861.66 198,628,207.32
净利润 188,427,309.48 11,852,532.82 -3,623,721.26 -4,497,937.63 192,158,183.41
资产总额 9,581,657,790.19 189,760,131.59 167,766,914.99 -2,687,783,668.23 7,251,401,168.54
负债总额 1,791,326,585.86 56,304,509.39 80,369,939.57 -66,859,491.87 1,861,141,542.95
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
24,101, 2,202,0 21,899,1 17,973, 2,329,04 15,644,32
独计提坏账准备的 6.07% 9.14% 5.18% 12.96%
205.06 28.40 76.66 377.63 8.40 9.23
应收账款
按信用风险特征组
367,235 18,712, 348,523, 323,157 16,449,8 306,707,2
合计提坏账准备的 92.49% 5.10% 93.22% 5.09%
,657.27 063.32 593.95 ,107.28 42.99 64.29
应收账款
单项金额不重大但
5,757,8 5,689,5 68,340.7 5,522,6 5,522,63
单独计提坏账准备 1.44% 98.81% 1.60% 100.00%
66.72 25.94 8 39.24 9.24
的应收账款
397,094 26,603, 370,491, 346,653 100.00 24,301,5 322,351,5
合计 100.00%
,729.05 617.66 111.39 ,124.15 % 30.63 93.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
152
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海丰芯微电子有限公司 2,202,028.40 2,202,028.40 100.00% 客户公司停产歇业，长期无法收回
深圳市华天迈克光电子科技有限公司 21,899,176.66 0.00 0.00% 合并范围内关联方
合计 24,101,205.06 2,202,028.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 364,719,881.52 18,235,994.07 5.00%
1 年以内小计 364,719,881.52 18,235,994.07
1至2年 1,502,181.96 150,218.20 10.00%
2至3年 904,729.24 271,418.77 30.00%
3 年以上 108,864.55 54,432.28
3至4年 108,864.55 54,432.28 50.00%
合计 367,235,657.27 18,712,063.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,429,107.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 127,020.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 79,631,139.00 元，占应
收账款期末余额合计数的比例 20.05%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,981,556.95
元。
153
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
12,575, 1,235,3 11,340,3 7,844, 940,464. 6,904,384
合计提坏账准备的 96.39% 9.82% 94.33% 11.99%
644.54 42.79 01.75 848.81 78 .03
其他应收款
单项金额不重大但
471,420 81,420. 390,000. 471,42 81,420.3 390,000.0
单独计提坏账准备 3.61% 17.27% 5.67% 17.27%
.37 37 00 0.37 7 0
的其他应收款
13,047, 1,316,7 11,730,3 8,316, 1,021,88 7,294,384
合计 100.00% 100.00%
064.91 63.16 01.75 269.18 5.15 .03
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,382,353.82 519,117.69 5.00%
1 年以内小计 10,382,353.82 519,117.69
1至2年 1,163,649.52 116,364.95 10.00%
2至3年 253,021.36 75,906.41 30.00%
3 年以上 776,619.84 523,953.74
3至4年 476,456.40 238,228.20 50.00%
4至5年 72,189.49 57,751.59 80.00%
5 年以上 227,973.95 227,973.95 100.00%
合计 12,575,644.54 1,235,342.79
154
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 294,878.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 8,204,467.47 7,130,153.09
进口增值税 1,632,295.82 936,051.80
垫付款 26,936.91 18,251.44
其他 2,016,807.34 86,412.85
备用金 1,166,557.37 145,400.00
合计 13,047,064.91 8,316,269.18
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
供应商 A 保证金 3,700,000.00 1 年以内 28.36% 185,000.00
供应商 B 保证金 1,590,000.00 分段账龄 12.19% 232,000.00
供应商 C 进口增值税 1,632,295.82 1 年以内 12.51% 81,614.79
供应商 D 其他 1,100,000.00 1 年以内 8.43% 55,000.00
供应商 E 保证金 1,050,000.00 1 年以内 8.05% 52,500.00
合计 -- 9,072,295.82 -- 69.54% 606,114.79
3、长期股权投资
155
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,588,589,292.31 2,588,589,292.31 2,507,589,292.31 2,507,589,292.31
对联营、合营企
810,670.34 810,670.34 923,868.78 923,868.78
业投资
合计 2,589,399,962.65 2,589,399,962.65 2,508,513,161.09 2,508,513,161.09
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天水华天集成电路包装材料有限
17,202,221.56 17,202,221.56
公司
天水华天机械有限公司 38,816,753.80 38,816,753.80
华天科技(西安)有限公司 1,120,779,499.75 1,120,779,499.75
华天科技（昆山）电子有限公司 1,016,728,189.27 1,016,728,189.27
天水中核华天矿业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
华天科技（香港）产业发展有限公
司（Huatian Technology
100,245,247.90 100,245,247.90
(HongKong) Industrial
DevelopmentCo.,Limited）
深圳市华天迈克光电子科技有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
上海纪元微科电子有限公司 156,817,380.03 156,817,380.03
西安天启企业管理有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
西安天利投资合伙企业（有限合
80,000,000.00 80,000,000.00
伙）
合计 2,507,589,292.31 81,000,000.00 2,588,589,292.31
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他 计提 期末余额
现金股利 其他 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 权益变动 减值准备
或利润
156
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
甘肃微电
子工程研
923,868.78 -113,198.44 810,670.34
究院有限
公司
小计 923,868.78 -113,198.44 810,670.34
合计 923,868.78 -113,198.44 810,670.34
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,142,740,760.04 906,380,529.33 996,305,397.74 769,154,407.91
其他业务 26,057,764.06 14,449,430.33 21,368,193.73 11,519,183.93
合计 1,168,798,524.10 920,829,959.66 1,017,673,591.47 780,673,591.84
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -113,198.44 -96,522.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,720,000.00 3,880,000.00
其他 1,596,417.81
合计 3,203,219.37 3,783,477.80
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 80,241.57 主要为处置固定资产净收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 本报告期收到的政府补助和按照会计准则由
25,919,297.77
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 递延收益转入营业外收入的政府补助
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 127,020.00
157
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 494,794.57
减：所得税影响额 3,974,454.77
少数股东权益影响额 3,002,760.30
合计 19,644,138.84 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.80% 0.2196 0.2196
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.39% 0.1956 0.1956
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
不适用
158
天水华天科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签字、公司盖章的2016年半年度报告全文和摘要。
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签字并盖章的财务报告原件。
三、报告期内在巨潮资讯网和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿。
天水华天科技股份有限公司
法定代表人：肖胜利
二○一六年八月二十五日
159