中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中国全聚德(集团)股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 8 月】
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吴金梅、主管会计工作负责人石磊及会计机构负责人(会计主
管人员)李晨旭声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
本报告中涉及的未来发展计划等前瞻性陈述属于计划性事项，该计划不构
成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风
险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 9
第四节 公司治理............................................................................................................................... 22
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 24
第六节 重要事项............................................................................................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 39
第十节 财务报告............................................................................................................................... 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司董事长签名、公司盖章的 2024 年半年度报告文本原件。
以上文件均齐备、完整，并备于公司证券事务部以供查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、全聚德、集团、本集团 指 中国全聚德（集团）股份有限公司
首旅集团、控股股东 指 北京首都旅游集团有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
北京监管局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元（万元） 指 人民币元（人民币万元）
全聚德三元金星食品公司 指 北京全聚德三元金星食品有限责任公司
全聚德仿膳食品公司 指 北京全聚德仿膳食品有限责任公司
新疆全聚德 指 新疆全聚德餐饮管理有限公司
上海全聚德 指 上海全聚德餐饮管理有限公司
仿膳饭庄 指 北京市仿膳饭庄有限责任公司
丰泽园饭店 指 北京市丰泽园饭店有限责任公司
四川饭店 指 北京市四川饭店有限责任公司
聚德华天 指 聚德华天控股有限公司
首旅集团财务公司 指 北京首都旅游集团财务有限公司
德顿环食 指 北京德顿环食餐饮管理有限责任公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 全聚德 股票代码 002186
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中国全聚德(集团)股份有限公司
公司的中文简称（如有） 中国全聚德(集团)股份有限公司
公司的外文名称（如有） CHINA QUANJUDE(GROUP) CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如
QUANJUDE
有）
公司的法定代表人 吴金梅
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 唐颖 闫燕
联系地址 北京市西城区前门西河沿 217 号 北京市西城区前门西河沿 217 号
电话 010-83156608 010-83156608
传真 010-63048990 010-63048990
电子信箱 qjd@quanjude.com.cn qjd@quanjude.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 687,104,013.26 667,946,014.39 2.87%
归属于上市公司股东的净利
29,335,636.14 27,916,682.04 5.08%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 25,375,922.74 23,272,943.20 9.04%
（元）
经营活动产生的现金流量净
52,318,402.44 76,627,864.48 -31.72%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0956 0.0910 5.05%
稀释每股收益（元/股） 0.0000 0.0000 0.00%
加权平均净资产收益率 3.58% 3.66% -0.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,513,260,677.95 1,517,703,752.72 -0.29%
归属于上市公司股东的净资
834,045,145.13 804,793,733.92 3.63%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-397,645.72
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
3,643,526.78
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
303,533.73
资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
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生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-290,591.26
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
747,432.03
目
减：所得税影响额 571.64
少数股东权益影响额（税后） 45,970.52
合计 3,959,713.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为餐饮服务及食品加工销售业务，旗下拥有“全聚德”、“仿膳”、
“丰泽园”、“四川饭店”等品牌。公司餐饮业务主要采取连锁经营模式，包括直营门店
和加盟门店，公司对开办直营门店投入建设资金和流动资金，对加盟门店授予特许经营权，
公司总部对直营门店和加盟门店实行统一管理。报告期末，公司在北京、上海、杭州、长
春等地及海外开设餐饮门店共计 101 家，其中全聚德品牌门店 86 家（其中直营门店 39 家，
加盟门店 47 家），丰泽园品牌门店 6 家（其中直营门店 2 家，加盟门店 4 家），四川饭
店品牌门店 8 家（均为直营门店），仿膳品牌门店 1 家（直营门店），已形成以全聚德品
牌为龙头，多品牌协同发展的态势。除中式正餐外，公司正在大力拓展团膳业务，目前运
营 7 个项目。公司食品产业拥有全聚德仿膳食品公司和全聚德三元金星食品公司两大生产
基地。全聚德仿膳食品公司生产并销售四个品牌特色食品，包括预制菜肴、肉制品、荷叶
饼、烤鸭专用酱、特色面食、中式糕点、月饼以及休闲食品等十余个系列、百余种产品。
全聚德三元金星食品公司主要是以北京填鸭屠宰加工为主的生食加工销售业务，包括烤鸭
坯类、鸭副产品等；以熏烧烤类、酱卤类、速冻调制品为主的熟肉制品加工销售业务，包
括真空烤鸭、手工片制烤鸭、风味鸭等。
报告期内，公司以国内领先的多元化餐饮产业集团为战略定位，重点打造“产品+服
务+场景”新格局，聚焦老字号精品门店打造，落实“一品一策一方案”；食品产业加快
研发，把“餐饮产品食品化”落到实处。公司坚持守正创新，从人、货、场三个基本要素
和维度积极推进发展布局，不断提升公司美誉度和影响力，推动全聚德在新常态下的可持
续发展。
二、核心竞争力分析
1、拥有特色鲜明的“老字号”品牌矩阵
公司作为大型餐饮集团，拥有全聚德（创建于 1864 年）、仿膳饭庄（创建于 1925
年）、丰泽园饭店（创建于 1930 年）、四川饭店（创建于 1959 年）四大知名餐饮品牌。
“全聚德”“丰泽园”“仿膳”先后被商务部认定为中华老字号，“四川饭店”品牌被认
定为北京老字号，公司老字号品牌矩阵进一步壮大。全聚德菜品不断创新发展，形成了以
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独具特色的全聚德烤鸭为龙头，集讲究菜、特色菜、创新菜于一体的全聚德菜系，曾多次
登上国宴舞台。2004 年，仿膳饭庄、丰泽园饭店和四川饭店成为公司旗下品牌，2021 年
完成四品牌“一品一策一方案”，确立了各品牌的商业模式、盈利模式、运营模式，形成
了多品牌共同发展的品牌矩阵。公司以多种形式开展品牌文化传播，先后获得“中国十大
文化品牌”、“北京十大影响力企业”和“北京城市名片”等荣誉，品牌文化不断积淀和
传承。
2、拥有匠心传承的宝贵“非遗”技艺
公司拥有的“全聚德挂炉烤鸭技艺”、“仿膳（清廷御膳）制作技艺”被列入国家
级非物质文化遗产名录，“丰泽园鲁菜制作技艺”被列入北京市市级非物质文化遗产代表
性项目名录、“全聚德全鸭席制作技艺”被列入北京市区级非物质文化遗产名录。
“全聚德挂炉烤鸭技艺”坚守挂炉烤鸭技艺的复杂制作工序，优选鸭苗，标准化喂
养及加工，品质从源头做起，四大工序、30 余个操作环节，目前已形成一整套标准、规范
的工艺流程，是中华传统饮食文化和技艺的匠心坚守。2008 年，“全聚德挂炉烤鸭技艺”
被列入国家级非物质文化遗产名录。公司高度重视全聚德烤鸭技艺的发扬光大和有序传承，
2021 年 7 月 15 日在全聚德创建 157 周年之际，全聚德挂炉烤鸭技艺第六代传承人代表将
鸭杆传给了第七代烤鸭师代表，完成六传七承的延续。2023 年 7 月 23 日，在全聚德创建
159 周年之际，公司举行国家级非遗“全聚德挂炉烤鸭技艺第七代传承人”授牌仪式，为
16 位第七代传承人现场佩戴徽章，象征着全聚德挂炉烤鸭技艺有序传承。2024 年 7 月 11
日，在全聚德创建 160 周年之际，公司举行了隆重的“全聚德挂炉烤鸭技艺传承仪式”，
现场颁发了“全聚德挂炉烤鸭技艺第五代功勋大师”奖章和证书，第七代传承人代表宣读
《厨行堂训》，以此铭记初心，砥砺前行。
“仿膳（清廷御膳）制作技艺”取材讲究，制作精细，形色美观，口味以清鲜酥嫩
见长，菜名形象生动、寓意丰富。为了确保传统菜点的品质，仿膳一直坚持手工制作。膳
食选料精细，烹制工艺复杂，品种丰富多样，2011 年“仿膳（清廷御膳）制作技艺”被列
入国家级非物质文化遗产名录。
“丰泽园鲁菜制作技艺”讲究选料精细，操作严谨，注重刀工和火候，将“清、鲜、
香、脆、嫩”等特点融为一体。2021 年“丰泽园鲁菜制作技艺”被列入北京市市级非物质
文化遗产代表性项目名录。
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“全聚德全鸭席制作技艺”以鸭为主料，配合多种食材，贯穿各种菜系的技法，汇
集五湖四海的口味，涵盖冷、热、面点等多种品类，现今已有 400 多道菜品可供选择。
2008 年，“全聚德全鸭席制作技艺”被列入北京市区级非物质文化遗产名录。
3、拥有百年不灭的“文化火种”基因
全聚德作为中华老字号，跨越三个世纪，历经数代发展，已经成为北京传统文化的
一个符号、中华美食的一个代表、中外交流的一座桥梁。全聚德前门烤鸭店门面被公布为
“北京市文物保护单位”，位于全聚德和平门店的“全聚德展览馆”被列为北京市爱国主
义教育基地，并于 2024 年 5 月 21 日获得北京市文物局批复，升级为“全聚德博物馆”，
全聚德历史文化效应所带来的优势是不可复制的。160 年的历史积淀形成了全聚德厚重的
企业文化，秉承“守正创新，诚信温暖”核心价值观，以“打造健康美食生活，弘扬中华
饮食文化”为企业使命，努力成为更多人信赖和喜爱的美食生活服务商，企业文化体系不
断与时俱进。全聚德作为国有企业，牢记中华饮食文化传播使命，多年来接待了世界上
200 多个国家和地区的元首、政要，在多个国际重大活动中承担服务保障工作。希望通过
美食，让世界了解中国，让中国走向世界。
4、拥有行业领先的管理、技术、服务团队
公司拥有中国烹饪大师、中国烹饪名师、中国服务大师、中国服务名师组成的技术团
队。公司高级技师、技师等骨干技术力量涵盖“烤鸭、烹饪、面点、冷荤、服务和后勤”
等多项领域。为了更好地激励和凝聚管理、技术骨干，公司鼓励员工学习专业技术（技
能），并对获得专业技术（技能）等级的人员考核合格后，给予专业技术（技能）津贴；
定期组织开展传承、创新大赛，全面提升技术团队的专业技能水平，对于获奖优秀员工给
予一定奖励；近年来公司通过社会化招聘，引进了总部专业管理、餐饮运营管理、食品公
司销售及生产加工等重要岗位的专业化人才，同时搭建平台，为核心管理、技术人员创造
更多发展机会；公司完成企业经营者虚拟股权激励试点，由经营者和技术骨干共同参与，
利益共享，风险同担。在经营者薪酬与经营成果“强挂钩”机制下，有效调动了门店管理
团队的积极性，政策效果显著。
三、经营情况讨论与分析
中国餐饮行业是国民经济中具有重要地位的多元化行业，据国家统计局数据显示，
2024 年上半年国内生产总值 616,836 亿元，同比增长 5.0%。第三产业增加值 349,646 亿
元，增长 4.6%。2024 年上半年全国餐饮收入 26,243 亿元，同比增长 7.9%，其中限额以上
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单位餐饮收入 7,192 亿元，同比增长 5.6%。总体来看，上半年我国经济运行总体平稳，转
型升级稳步推进，我国餐饮收入呈现稳步增长态势。
为推动餐饮行业健康有序发展，更好满足人民日益增长的美好生活需要，国家高度重
视餐饮业的恢复发展，商务部、国家发改委、财政部、人力资源和社会保障部、市场监管
总局等有关部门密集出台相关惠企政策，通过优化餐饮业营商环境、培育餐饮消费平台等
方式促进餐饮业高质量发展。北京市商务局等 9 部门联合印发《推动北京餐饮业高质量发
展加快打造国际美食之都行动方案》，北京市商务局发布《推动北京餐饮业高质量发展支
持政策》进一步加大政府对北京餐饮行业的支持力度，提升北京餐饮竞争力、影响力和品
质化、国际化水平。
2024 年上半年，公司围绕“餐饮运营商业化”“餐饮产品食品化”，以全聚德品牌
160 周年庆为契机，鼓足干劲、全力以赴，抓改革、促转型、优管控、勇攻坚，推进经营
管理工作再上新台阶。面向消费者，融合发展堂食、外卖和食品业务“双主场”，满足多
元化场景消费新需求，实现收入利润同比增长。上半年，集团公司实现营业收入 6.87 亿
元，同比增长 2.87%；实现利润总额 3,184 万元，同比增长 15.81%；归属于上市公司股东
的净利润 2,934 万元，同比增长 5.08%；基本每股收益 0.0956 元，同比增长 5.05%。
（一）餐饮门店假日经营再创新高
2024 年上半年，公司以节假日为抓手，提前部署，提早谋划，以新场景、新产品、新
服务等激发消费新动能，取得良好效果。元旦、春节、清明节、劳动节和端午节 5 个小长
假，全国餐饮门店实现营业额同比增长 21%，恢复至 2019 年 102%。其中，春节黄金周期
间，在京 7 家门店刷新了单日营业额建店新高，“五一”黄金周，全聚德王府井店连续 3
天破百万元。
（二）食品创新带动产品矩阵优化
通过打造爆品、品牌联名、股东回馈等创新食品产品，丰富食品产品结构，努力撬动
食品收入提升。超级单品——全聚德手工片制烤鸭迎合市场消费需求，荣获首旅集团“年
度创新评选决赛一等奖”。与预制菜品牌“朕宅”联名开发烤鸭卷和烤鸭披萨 2 款新产品；
与动画短视频带货 IP“我是不白吃”联名合作推出 8 款新产品，深受年轻人喜爱；与五芳
斋强强联手，研发推出新口味粽子产品；举办股东回馈活动，推出全聚德纪念款白酒。此
外，积极参与地坛庙会、首旅精彩生活节、春季糖酒会等市集、展会，展示食品新产品。
（三）160 系列庆典活动精彩纷呈
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1.传承经典，潜心复原菜品。推出新版菜单，特别设置“全聚德 160 周年经典菜品”
专区，推出的“全聚德盛世牡丹宴”上线 2 个月即销售 2.6 万余套。从全聚德 160 年发展
的 5 个历史阶段，精心筛选 160 道经典菜品，在“160 品牌之夜”集中呈现，全面回顾经
典菜品，展现技艺传承实力。
2.致敬经典，复排《天下第一楼》。7 月 10 日，在全聚德 160 周年到来之际，倾力
呈现了员工版话剧《天下第一楼》，不仅展示了“全家人”的多才多艺，更是弘扬了品牌
文化，传承了工匠精神，增强了员工对品牌的归属感和自豪感，激发出企业的新活力。
3.溯源经典，同庆“一六零”。为感恩回馈消费者、溯源老北京文化，分两批组织开
展全聚德“一六零”新北京老字号文化体验之旅活动及线下消费互动活动，邀请外埠直营
和加盟店消费者代表到京体验文化之旅，与消费者同庆同乐。
4.致敬品牌，活动全程精彩。7 月 11 日，全聚德 160 周年庆当天，隆重举行了敬匾
仪式、技艺传承仪式、160 烤鸭出炉仪式、《全聚德始于 1864》新书首发式、演讲比赛颁
奖典礼、北京市中小学生社会大课堂授牌仪式、全聚德博物馆开馆仪式等，组织观看人艺
专场话剧演出《天下第一楼》，系列活动紧密衔接，精彩纷呈。
5.宣传经典，品牌声量持续走高。以“守正创新 致敬品牌”为主题，举办演讲比赛，
全聚德老照片、老故事、老物件征集，第三届萌动万物文创节及 160 周年庆典等系列主题
活动，通过各类官方媒体、自媒体和网络平台、视频号等多渠道广泛宣传造势，扩大品牌
传播声量。据不完全统计，仅活动当日 50 余家媒体首发报道近 80 篇次；直播观看人次
852 万+；抖音、小红书等平台发布自媒体大 V 探店短视频，全网覆盖 800W 粉丝。
（四）双平台外卖赢得好口碑
上半年，线上双平台外卖围绕节日、节气持续开展 20 余次营销活动，有针对性地调
整产品和优惠力度，有效拉动节日收入；持续推进产品创新，先后推出多道新菜品，提升
顾客体验。全聚德品牌赢得饿了么平台 2023 年度“最受消费者信赖品牌”称号。
（五）大会员体系助力食品餐饮增收
通过会员、积分、数据、卡券等几个维度打通线上商城与餐饮双侧会员，更广地覆盖
到日常消费场景，促进会员触达率与复购率有效提升。全记货铺销售提升，创单日收入新
高 28.2 万元。餐饮会员持续新增，权益营销稳定增收，全国门店餐饮会员突破 140 万人。
（六）焕新场景丰富体验获好评
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借鉴三大店改造创新成果，提升顾客体验感和满意度，持续推动现有门店见新、焕新，
升级改造全聚德西翠路店包间及全聚德王府井店四层。王府井店四层以“京梦王府四季
烟火”为主题，以现代、中式风格为主，将王府文化、京味元素融入其中，目前已正式运
营，日最高创收 15.4 万元。
（七）加盟管理基础持续夯实
落实“六统一、三严管”原则，持续加强特许加盟管理工作，促进直营加盟门店同步
调同节奏。一是确保核心产品品质统一，连续举办三批特许加盟门店烤鸭师认证考核。二
是持续开展大师到店技术指导工作，对 7 家特许加盟店进行了到店技术帮扶。三是做好品
牌联动活动，组织全聚德品牌、丰泽园品牌特许加盟门店参加各品牌庆典统一营销活动。
四是严管督导，与直营店同标准，确保加盟门店规范运营，良好发展。
（八）新项目取得阶段新进展
团膳承接新项目，雄安集团员工食堂于 5 月初开餐营业，高质量服务和稳定的菜品，
得到雄安集团管理团队的充分肯定。品牌企业再添新成员，1 月中旬新开全聚德站台店，4
月中旬新开全聚德上海徐家汇路店，6 月底新开四川饭店复兴路店。
（九）多维度考核激发企业活力
继续发挥即时兑现奖励激励优势，“一店一策”制订节日创收奖励办法，助力各企业
节日经营创新高。适时调整月度考核指标及权重，促进人均消费提升的经营目标达成。华
东区域公司首批试行股权激励门店经营向好。制订经营者特殊激励和专项激励方案，实现
经营者薪酬与经营成果强效挂钩。
（十）品牌荣誉声誉逐步提升
重要服务保障获高度赞扬。提高政治站位，强化组织保障，完成多次重要服务保障任
务。全聚德和平门店圆满完马英九先生一行和越南、肯尼亚、古巴和赞比亚 4 国常驻联合
国教科文组织官员的重要服务接待工作。仿膳食品公司圆满完成北京“两会”、全国“两
会”服务保障工作。全聚德前门店圆满完成安提瓜和巴布达总理、柬埔寨政要的接待任务，
均得到高度赞扬与评价。
各企业捷报频传，斩获多项殊荣。四川饭店品牌获批“北京老字号”，公司老字号品
牌矩阵进一步壮大。全聚德前门店、丰泽园饭店入选美团“BEST100”餐饮百大商户榜单，
且全聚德前门店位居前 10 名。全聚德成都店荣获“味在成都2023 成都推荐体验餐厅
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TOP100”和“文明餐桌反对餐饮浪费”先进示范单位称号。全聚德温哥华店参加第九届
中国烹饪世界大赛并获“团体特金奖”，各品牌企业荣誉助推品牌美誉度提升。
四、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 687,104,013.26 667,946,014.39 2.87%
营业成本 558,007,343.14 541,204,696.81 3.10%
销售费用 30,130,975.53 23,509,563.48 28.16%
管理费用 73,161,777.37 81,008,710.67 -9.69%
财务费用 4,911,962.44 5,120,758.14 -4.08%
主要为报告期递延所
所得税费用 1,721,931.57 856,528.15 101.04% 得税及当期所得税费
用增加所致
主要为报告期研发支
研发投入 2,157,295.29 1,388,384.06 55.38%
出增加所致
主要为报告期支付经
经营活动产生的现金
52,318,402.44 76,627,864.48 -31.72% 营活动现金流出增加
流量净额
所致
主要为报告期购建固
投资活动产生的现金 定资产、无形资产和
-12,607,103.64 768,588.06 -1,740.29%
流量净额 其他长期资产支付的
现金增加所致
筹资活动产生的现金 主要为上年同期偿还
-38,434,120.91 -54,229,252.88 29.13%
流量净额 贷款所致
主要为报告期支付经
现金及现金等价物净
1,277,177.89 23,167,199.66 -94.49% 营活动现金流出增加
增加额
所致
主要为报告期收回部
信用减值损失 1,182,446.52 -1,979,079.53 159.75%
分应收账款所致
主要为报告期处置非
资产处置收益 58,750.88 -364,905.35 116.10%
流动性资产所致
主要为报告期收到加
营业外收入 327,355.40 87,826.59 272.73%
盟店违约金所致
主要为报告期支付赔
营业外支出 1,074,343.26 583,890.11 84.00%
偿款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
15
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营业收入合计 687,104,013.26 100% 667,946,014.39 100% 2.87%
分行业
餐饮 531,517,263.67 77.35% 522,406,318.06 78.21% 1.74%
商品销售 142,412,523.35 20.73% 133,626,165.33 20.01% 6.58%
租赁 13,174,226.24 1.92% 11,913,531.00 1.78% 10.58%
分产品
687,104,013.26 100.00% 667,946,014.39 100.00% 2.87%
分地区
华北 508,254,653.11 73.97% 473,025,414.57 70.83% 7.45%
华中 28,216,327.00 4.11% 25,201,004.27 3.77% 11.97%
华东 89,206,757.11 12.98% 95,599,667.59 14.31% -6.69%
西北 33,062,755.71 4.81% 42,811,251.38 6.41% -22.77%
东北 15,485,942.16 2.25% 19,393,887.36 2.90% -20.15%
西南 12,877,578.17 1.88% 11,914,789.22 1.78% 8.08%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
531,517,263. 478,827,883.
餐饮 9.91% 1.74% 5.37% -3.11%
67 98
142,412,523. 79,179,459.1
商品销售 44.40% 6.58% -4.72% 6.59%
35 6
分产品
分地区
508,254,653. 387,823,943.
华北 23.69% 7.45% 6.27% 0.84%
11 82
89,206,757.1 86,141,332.6
华东 3.44% -6.69% -1.69% -4.91%
1 8
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
五、非主营业务分析
□适用 不适用
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
102,901,043. 101,611,134.
货币资金 6.80% 6.70% 0.10%
28 91
52,783,470.0 59,923,372.2
应收账款 3.49% 3.95% -0.46%
1 0
16
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
84,585,313.9 82,481,689.7
存货 5.59% 5.43% 0.16%
9 2
118,152,807. 120,766,611.
投资性房地产 7.81% 7.96% -0.15%
19 49
383,553,513. 378,559,717.
长期股权投资 25.35% 24.94% 0.41%
06 08
306,745,322. 312,017,824.
固定资产 20.27% 20.56% -0.29%
59 66
11,116,305.2 11,095,587.5
在建工程 0.73% 0.73% 0.00%
0 2
169,242,895. 165,413,612.
使用权资产 11.18% 10.90% 0.28%
42 54
75,388,865.4 71,936,214.7
合同负债 4.98% 4.74% 0.24%
6 4
133,247,211. 123,222,107.
租赁负债 8.81% 8.12% 0.69%
78 36
应交税费同比
增幅 60.75%，
应交税费 5,982,484.90 0.40% 3,721,572.30 0.25% 0.15% 主要为报告期
公司增值税增
加所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
40,207,94 303,533.7 70,000,00 70,447,04 40,064,43
（不含衍
5.21 3 0.00 0.58 8.36
生金融资
产）
金融资产 40,207,94 303,533.7 70,000,00 70,447,04 40,064,43
小计 5.21 3 0.00 0.58 8.36
40,207,94 303,533.7 70,000,00 70,447,04 40,064,43
上述合计
5.21 3 0.00 0.58 8.36
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
17
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
说明：根据商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》之有关
规定，本公司发行单用途预付卡实行资金银行存管制度。截至 2024 年 6 月 30 日止，银行
存款中单用途商业预付卡存管资金余额 12,425,405.86 元，冻结保证金余额 70,971.06 元，
冻结银行存款余额 46,576.22 元，属于所有权受限的资产。
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
300,000.00 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截止
到计
是否 报告
投资 本报 划进 披露
为固 截至报告期末 期末 披露索
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期
定资 累计实际投入 累计 引（如
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如
产投 金额 实现 有）
行业 金额 收益 有）
资 的收
的原
益
因
详见
2024 年
4 月 16
日披露
的《中
全聚 国全聚
德大 德（集
2024
兴旧 团）股
年 04
宫镇 自建 是 餐饮 0.00 6,315,397.33 自有 0.00 0.00 无 份有限
月 16
危房 公司董
日
翻建 事会第
项目 九届十
四次会
议决议
公告》
（2024-
09）
合计 -- -- -- 0.00 6,315,397.33 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
18
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
全聚德仿
食品加工 175,826,7 70,856,29 189,430,9 7,814,323 6,821,801
膳食品公 子公司 10000000
物流销售 64.08 2.98 29.85 .29 .41
司
全聚德三
144,930,5 77,215,64 109,468,4 1,012,689 546,345.7
元金星食 子公司 食品加工 60000000
13.95 8.48 77.25 .99 8
品公司
318,090,6 227,751,8 231,369,5 30,968,16 30,464,86
聚德华天 参股公司 正餐服务 55000000
48.49 47.52 25.34 4.41 5.85
首旅集团 200000000 13,912,58 2,500,329 69,327,13 59,294,83 44,310,87
参股公司 财务公司
财务公司 0 1,886.66 ,172.24 5.00 9.79 4.87
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
19
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
全聚德仿膳食品公司报告期营业收入同比增幅 5.57%，净利润同比减少 223.76 万元。
全聚德三元金星食品公司营业收入同比增幅 0.93%，净利润同比增加 548.10 万元。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
1、食品安全风险
公司始终把食品安全放在第一位，建立了食品安全管理体系，严格落实监管部门关于
食品安全工作的责任追究和经济处罚制度，加强对食品安全的宣传教育和培训，组织企业
主要管理和重要岗位的人员认真学习食品安全相关法律法规，开展对食品安全隐患和重点
监控部位的调查研究和抽检评估。加强对食品安全的检查力度，提升高风险产品和出现问
题高概率产品的抽检频率和抽检数量。对可能发生的食品安全事故进行分析、预测，并有
针对性地制定事故应急处置预案，及时采取有效的预防措施。公司将一如既往地高度重视
食品安全问题，采取有力措施，强化食品安全监管，确保食品安全。
2、经营风险及投资风险
鉴于宏观政策、社会经济环境等因素的影响，餐饮市场竞争的不断加剧，餐饮企业的
人工成本、物业租金、食材成本、能源资源价格等成本不断上涨，挤压利润空间，这些将
给企业带来较大的经营风险。同时开设新的经营网点，投资新项目，存在一定的经营不确
定性和投资失败的风险。面对这些风险，公司将进一步优化经营模式，降低人员消耗和运
营成本，建立与市场需求相适应的管理标准，并充分做好区域市场调研，认真研究各区域
消费者的饮食习惯、消费偏好方面的差异，做好市场需求分析和新产品研发。加强推进以
制度为核心的规范化管理架构及管理体系的搭建，建立开店、建店、管店新模式，建立以
品牌细分为基础的规范标准，建立动态版的运营管理体系，保障新开门店的投资收益率。
3、人才短缺风险
目前餐饮业普遍面临着用工不足、人才流失率高的现象，给门店团队组建带来风险。
国内餐饮市场激烈的竞争使高级技术人才和管理人员成为众商家高薪争夺的对象，如果不
能吸引到或培养出足够的技术人员和管理人员，公司的发展将面临人员短缺的风险。为此
公司将推行市场化机制引入人才，全面打开人才选拔通道，加大管理人员培养储备力度，
积极推进技术人才双通道建设、匠人之星队伍建设。给予企业经营团队超额利润部分有效
20
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
激励，改革完善员工的薪酬管理和激励机制，增强员工薪酬的公平性、激励性和市场竞争
性。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
21
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮
资讯网
（www.cninfo.co
2024 年第一次临 2024 年 01 月 10 2024 年 01 月 11 m.cn）披露的
临时股东大会 44.78%
时股东大会 日 日 《2024 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告
编号：2024-01）
详见公司在巨潮
资讯网
（www.cninfo.co
2023 年度股东大 2024 年 05 月 10 2024 年 05 月 11 m.cn）披露的
年度股东大会 46.88%
会 日 日 《2023 年度股东
大会决议公告》
（公告编号：
2024-19）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司监事会于 2024 年
3 月 28 日收到公司监
事会主席高玉红女士
的书面辞职报告。高
高玉红 监事会主席 离任 2024 年 03 月 30 日
玉红女士因工作变动
原因，申请辞去公司
监事、监事会主席职
务。
公司董事会于 2024 年
3 月 8 日召开第九届
十三次（临时）会
唐颖 副总经理 聘任 2024 年 03 月 09 日
议，同意聘任唐颖女
士担任公司副总经
理。
公司董事会于 2024 年
3 月 8 日召开第九届
十三次（临时）会
马绪伦 副总经理 聘任 2024 年 03 月 09 日
议，同意聘任马绪伦
先生担任公司副总经
理。
22
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司监事会于 2024 年
4 月 12 日召开第九届
刘文胜 监事会主席 任免 2024 年 04 月 16 日 十一次会议，会议一
致推举刘文胜先生为
公司监事会主席。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
23
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
企业严格执行环境管理体系运行要求，对企业重要环境因素进行识别，并进行目标分
解。对污水排放的合规性进行评价，严格执行北京市 DB11-307-2013《水污染物综合排放
标准》的要求。
环境保护行政许可情况
关于对“北京全聚德三元金星食品有限责任公司”建设项目环境影响登记表的批复
（京环管字[2006]96 号），关于对“北京全聚德三元金星食品有限责任公司”建设项目验
收的批复（通环监验字[2007]54 号 ），排污许可证编号：9111011278395247XN001W，有
效期为 2021 年 12 月 7 日至 2026 年 12 月 6 日。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
COD 为
DB11-
30mg/l;
307-
北京全 经污水 氨氮为
2013 水
聚德三 COD、氨 站处理 1.5/2.5
污染物 4.8959
元金星 氮、总 达标后 公司东 mg/l；
污水 1 综合排 万吨/半 无 无
食品有 磷、总 直接排 北角 总磷为
放标准 年
限责任 氮 入凤港 0.3mg/l
(北京市
公司 减河 ;总氮
地方标
15mg/l
准）
。
对污染物的处理
企业设有专业污水处理站，由专业人员对全厂生产、生活用水产生的污水进行处理后
排放。
突发环境事件应急预案
公司已制定突发环境事件应急预案，备案编号为：110112-2021-121-L。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
24
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司所属食品生产企业、餐饮企业积极实施节能减排和环保措施，各企业根据实际情
况，委托具有相关资质的专业公司对污水做维护运营，烟道、化粪池、污泥定期清理，生
活、厨余垃圾按时清运，危废物定期处理等。报告期内，公司环境保护税发生额
46,067.59 元。
环境自行监测方案
企业与第三方机构签订了水污染在线监测系统维护运营合同，制定了环境监测方案，
定期进行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司高度重视环境保护工作，已建立三级能源管理体系，各级管理人员职责明确、分
工合理，实现能源管理系统的有序运行并不断加大技术改造的力度，报告期内公司主要实
施了节能灯更换、老旧空调更换等多种措施，减少公司运营对环境和自然资源产生的不利
影响。
其他环保相关信息
公司高度重视环境保护问题，所属 9 家直营企业、上海全聚德和公司总部通过 ISO 质
量管理体系，5 家企业和公司总部通过 ISO14001 环境管理体系认证。所属两家食品公司通
过 ISO 质量管理体系、食品安全管理体系、环境管理体系和 HACCP 体系认证。
二、社会责任情况
公司董事会和管理层积极承担社会责任，重视食品安全、环境保护、资源利用、安全
生产等工作；重视保护股东特别是中小股东的利益，重视对投资者的合理回报；诚信对待
供应商、客户和消费者；继续支持和参与社会公益活动，认真履行对社会、股东、员工和
其他利益相关方应尽的责任和义务。
1、股东权益的保护
25
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司不断完善与优化公司治理，建立了较为完善的内控体系，在机制上保证所有股东
公开、公平、公正的享有各项权益，形成了以股东会、董事会、监事会及管理层为主体结
构的决策与经营体系，切实保障全体股东（特别是中小股东）的权益。公司根据《公司
法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，认真履行信息披露义务，
确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公
开信息的情形。
2、员工权益的保护
公司坚持以人为本，积极为员工提供实现自我价值的发展平台和环境，树立良好和谐
的企业文化，实现企业与员工共同发展，共享企业经营成果。根据《劳动法》等法律法规
的规定，公司建立了完善的人力资源管理制度，优化了包括社保、医保等在内的薪酬福利
体系，同时为员工提供安全、舒适的工作环境，倾听员工心声，切实关注员工健康、安全
和满意度，积极开展员工培训，提高员工队伍整体素质。
3、环境保护
公司高度重视环境保护问题，所属 9 家直营企业、上海全聚德和公司总部通过 ISO 质
量管理体系认证，5 家企业和公司总部通过 ISO14001 环境管理体系认证。所属两家食品公
司通过 ISO 质量管理体系、食品安全管理体系、环境管理体系和 HACCP 体系认证。公司不
断加大环境保护的投入，改进技术，致力于降低能源消耗、减少排放。
4、与其他利益相关者关系的情况
公司始终遵循“自愿、平等、互利”的原则，积极构建和发展与供应商、客户之间的
战略合作伙伴关系，为客户提供优质的产品与服务；加强与供应商的沟通合作，实现互惠
共赢；严格把控产品质量，注重产品安全，保护消费者利益。沟通与协调好各相关方的关
系，共同构筑信任与合作的平台，各方的权益都得到了应有的保护。
26
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
27
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
适用 □不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
2024 年 5 月
16 日，东城区
消防救援支队
消防监督执法
中国全聚德 人员对全聚德
给予处罚款人
(集团)股份有 前门店进行消
其他 其他 民币伍万元整 —— ——
限公司北京全 防监督双随机
的行政处罚
聚德前门店 检查时发现，
前门店停用消
防水泵导致消
火栓系统无法
正常使用。
整改情况说明
适用 □不适用
全聚德前门店进行了全面整改，一是高度重视消防安全，按照消防要求与标准全面自
查；二是针对各个关键操作环节，包括本次的问题环节，开展重点整改，保证消防水泵依
规启用及消防栓系统正常使用；三是责任落实到具体负责人员，加强常规监督考核。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
28
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
本期发生额
每日最高存
存款利率范 期初余额 本期合计存 本期合计取 期末余额
关联方 关联关系 款限额（万
围 （万元） 入金额（万 出金额（万 （万元）
元）
元） 元）
为同一控制
人下的关联
首旅集团财 企业，同时 0.525%-
5,619.53 114,376.69 113,795.05 6,201.17
务公司 公司持有关 1.55%
联方 12.5%
的股份。
贷款业务
本期发生额
贷款额度 贷款利率范 期初余额 本期合计贷 本期合计还 期末余额
关联方 关联关系
（万元） 围 （万元） 款金额（万 款金额（万 （万元）
元） 元）
授信或其他金融业务
关联方 关联关系 业务类型 总额（万元） 实际发生额（万元）
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
2024 年上半年，公司与控股股东首旅集团及其他关联方发生的日常关联交易事项主要
为房屋租赁、产品和服务交易、金融服务三部分业务。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
中国全聚德（集团）股份有限公司
2024 年 04 月 16 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
2024 年度日常关联交易预计公告
29
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 7,000 4,000 0 0
合计 7,000 4,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
适用 □不适用
单位：万元
未
来
本年 是 是
受托
受托 报 报告 度计 否 否 事项概
机构 报告
机构 产 资 资 酬 参考 预期 期损 提减 经 还 述及相
名称 期实
（或 品 金 起始 终止 金 确 年化 收益 益实 值准 过 有 关查询
（或 金额 际损
受托 类 来 日期 日期 投 定 收益 （如 际收 备金 法 委 索引
受托 益金
人） 型 源 向 方 率 有） 回情 额 定 托 （如
人姓 额
类型 式 况 （如 程 理 有）
名）
有） 序 财
计
划
民生 银行 结 4,000 自 2023 2024 商 保 2.75% 3.22 24.02 是 否 详见
30
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
银行 构 有 年 年 品 本 2023 年
性 资 10 01 及 浮 4 月 11
存 金 月 月 金 动 日披露
款 24 24 融 收 的《中
日 日 衍 益 国全聚
生 德（集
品 团）股
类 份有限
资 公司关
产 于使用
闲置自
有资金
购买理
财产品
的公
告》
（2023-
12）
详见
2024 年
4 月 16
日披露
商 的《中
品 国全聚
及 德（集
2024 2024 保
结 金 团）股
自 年 年 本
构 融 份有限
民生 有 02 05 浮
银行 性 3,000 衍 2.90% 20.69 20.69 是 是 公司关
银行 资 月 月 动
存 生 于使用
金 06 08 收
款 品 闲置自
日 日 益
类 有资金
资 购买理
产 财产品
的公
告》
（2024-
14）
商
品
及
2024 2024 保
结 金
自 年 年 本
构 融
招商 有 05 07 浮
银行 性 2,000 衍 2.45% 6.44 0 是 是 同上
银行 资 月 月 动
存 生
金 14 23 收
款 品
日 日 益
类
资
产
商
品
2024 2024 及 保
结
自 年 年 金 本
构
中国 有 07 07 融 浮
银行 性 2,000 2.41% 0 是 是 同上
银行 资 月 月 衍 动
存
金 01 30 生 收
款
日 日 品 益
类
资
31
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
产
合计 11,000 -- -- -- -- -- -- 0 30.35 -- 0 -- -- --
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
报告期内公司新开 3 家直营门店，其中全聚德站台店于 2024 年 1 月 11 日开业，全聚
德上海徐家汇路店于 2024 年 4 月 12 日开业，四川饭店复兴路店于 2024 年 6 月 28 日开业。
32
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 507,000 0.16% 0 0 0 -96,750 -96,750 410,250 0.13%
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
他内资持 507,000 0.16% 0 0 0 -96,750 -96,750 410,250 0.13%
股
其
中：境内 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境内
自然人持 507,000 0.16% 0 0 0 -96,750 -96,750 410,250 0.13%
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限 - -
307,956, 306,511,
售条件股 99.84% 0 0 0 1,445,61 1,445,61 99.87%
955 338
份 7 7
1、人 - -
307,956, 306,511,
民币普通 99.84% 0 0 0 1,445,61 1,445,61 99.87%
955 338
股 7 7
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
33
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
- -
三、股份 308,463, 306,921,
100.00% 0 0 0 1,542,36 1,542,36 100.00%
总数 955 588
7 7
股份变动的原因
适用 □不适用
2024 年 3 月 5 日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司办理
完成注销回购股份 1,542,367 股，占注销前公司总股本的 0.50%。本次注销完成后，公司
总股本由 308,463,955 股变更为 306,921,588 股。具体内容详见公司于 2024 年 3 月 7 日
披露的《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告编号：2024-05）。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司分别于 2023 年 12 月 25 日和 2024 年 1 月 10 日召开了公司董事会第九届十二次
（临时）会议和公司 2024 年第一次临时股东大会，审议通过了《中国全聚德（集团）股
份有限公司关于注销回购股份的议案》，同意公司注销已回购的 1,542,367 股股份。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 3 月 7 日披露了《关于回购股份注销完成暨股份变动的公告》（公告
编号：2024-05），本次注销回购股份数量为 1,542,367 股，占注销前公司总股本的 0.50%。
注销完成后，公司总股本由 308,463,955 股变更为 306,921,588 股。公司注册资本由人民
币 30,846.3955 万元变更为 30,692.1588 万元。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司审核确认，公司本次回购股份注销事宜已于 2024 年 3 月 5 日办理完成，具体情况详
见公告全文。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股
东的每股净资产等财务指标没有影响。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
34
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
高级管理人员
2024 年 05 月
宁灏 387,000 96,750 0 290,250 退休离任后股
17 日
份锁定变动
合计 387,000 96,750 0 290,250 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
35,366 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京首都
旅游集团 134,691,4 134,691,4
国有法人 43.88% 0 0.00 不适用 0
有限责任 76.00 76.00
公司
境内自然 2,000,000 680,000. 2,000,000
裴宏志 0.65% 0.00 不适用 0
人 .00 00 .00
境内自然 1,927,500 1,927,500
王建国 0.63% 0 0.00 不适用 0
人 .00 .00
-
境内自然 1,600,000 1,600,000
李明军 0.52% 280,000.0 0.00 不适用 0
人 .00 .00
0
境内自然 1,408,500 774,700.0 1,408,500
姜增玲 0.46% 0.00 不适用 0
人 .00 0 .00
境内自然 1,203,200 352,300.0 1,203,200
曹赞军 0.39% 0.00 不适用 0
人 .00 0 .00
境内自然 960,000.0 - 960,000.0
张亮 0.31% 0.00 不适用 0
人 0 90,300.00 0
境内自然 880,700.0 880,700.0
胡文静 0.29% 20,300.00 0.00 不适用 0
人 0 0
中国银行
股份有限
公司－富
国中证旅 849,900.0 849,900.0
其他 0.28% 81,900.00 0.00 不适用 0
游主题交 0 0
易型开放
式指数证
券投资基
35
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
金
境内自然 784,000.0 461,000.0 784,000.0
王淑霞 0.26% 0.00 不适用 0
人 0 0 0
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
北京首都旅游集团有限 人民币普 134,691,4
134,691,476.00
责任公司 通股 76.00
人民币普 2,000,000
裴宏志 2,000,000.00
通股 .00
人民币普 1,927,500
王建国 1,927,500.00
通股 .00
人民币普 1,600,000
李明军 1,600,000.00
通股 .00
人民币普 1,408,500
姜增玲 1,408,500.00
通股 .00
人民币普 1,203,200
曹赞军 1,203,200.00
通股 .00
人民币普 960,000.0
张亮 960,000.00
通股 0
人民币普 880,700.0
胡文静 880,700.00
通股 0
中国银行股份有限公司
－富国中证旅游主题交 人民币普 849,900.0
849,900.00
易型开放式指数证券投 通股 0
资基金
人民币普 784,000.0
王淑霞 784,000.00
通股 0
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东与前 10 名股东之间
东和前 10 名普通股股东 是否存在关联关系或属于一致行动人，明示相同“股东名称”者除外。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
36
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
37
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国全聚德(集团)股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 102,901,043.28 101,611,134.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 40,064,438.36 40,207,945.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款 52,783,470.01 59,923,372.20
应收款项融资
预付款项 787,310.03 2,945,645.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,392,270.95 22,629,222.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 84,585,313.99 82,481,689.72
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 15,671.66 113,843.56
其他流动资产 28,389,161.66 28,425,378.06
流动资产合计 332,918,679.94 338,338,232.15
40
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 383,553,513.06 378,559,717.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 118,152,807.19 120,766,611.49
固定资产 306,745,322.59 312,017,824.66
在建工程 11,116,305.20 11,095,587.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 169,242,895.42 165,413,612.54
无形资产 87,116,905.68 89,343,768.18
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 3,441,520.15 3,441,520.15
长期待摊费用 54,968,269.43 56,573,407.64
递延所得税资产 44,091,394.72 40,240,406.74
其他非流动资产 1,913,064.57 1,913,064.57
非流动资产合计 1,180,341,998.01 1,179,365,520.57
资产总计 1,513,260,677.95 1,517,703,752.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 158,582,999.18 164,716,223.98
预收款项 5,083,068.00 7,654,916.93
合同负债 75,388,865.46 71,936,214.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,924,862.00 66,834,776.82
应交税费 5,982,484.90 3,721,572.30
其他应付款 132,542,821.54 136,228,880.15
其中：应付利息
41
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付股利 18,000.00 18,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 57,698,817.37 62,875,618.26
其他流动负债 4,972,524.71 4,316,055.57
流动负债合计 472,176,443.16 518,284,258.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 133,247,211.78 123,222,107.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,941,245.41 20,090,161.09
递延所得税负债 36,532,419.88 31,778,864.35
其他非流动负债
非流动负债合计 186,720,877.07 175,091,132.80
负债合计 658,897,320.23 693,375,391.55
所有者权益：
股本 306,921,588.00 308,463,955.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 534,410,584.40 548,237,242.80
减：库存股 15,369,025.40
其他综合收益 27,991.49 112,216.42
专项储备
盈余公积 155,893,906.63 155,893,906.63
一般风险准备
未分配利润 -163,208,925.39 -192,544,561.53
归属于母公司所有者权益合计 834,045,145.13 804,793,733.92
少数股东权益 20,318,212.59 19,534,627.25
所有者权益合计 854,363,357.72 824,328,361.17
负债和所有者权益总计 1,513,260,677.95 1,517,703,752.72
法定代表人：吴金梅 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：李晨旭
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 51,152,552.07 54,079,364.96
42
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
交易性金融资产 40,064,438.36 40,207,945.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款 16,784,531.66 24,982,588.59
应收款项融资
预付款项 24,800.00 5,100.00
其他应收款 142,869,825.00 162,451,268.19
其中：应收利息
应收股利 3,511,950.00 3,511,950.00
存货 4,197,406.00 4,640,447.33
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,138,181.76 12,438,585.15
流动资产合计 268,231,734.85 298,805,299.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,167,182,231.43 1,161,888,435.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 233,725,545.41 233,805,219.65
在建工程 5,914,362.88 5,581,733.23
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 63,819,104.97 38,943,047.69
无形资产 49,926,935.98 51,560,586.56
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 18,097,799.49 19,993,689.00
递延所得税资产 20,587,057.11 14,173,124.94
其他非流动资产 1,913,064.57 1,913,064.57
非流动资产合计 1,561,166,101.84 1,527,858,901.09
资产总计 1,829,397,836.69 1,826,664,200.52
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
43
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 53,285,751.94 67,289,623.62
预收款项 3,893,352.95 5,826,665.17
合同负债 52,907,288.78 62,090,030.72
应付职工薪酬 23,358,694.72 44,917,164.71
应交税费 1,806,933.03 1,874,861.55
其他应付款 255,530,680.32 264,821,763.05
其中：应付利息
应付股利 18,000.00 18,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,193,906.81 9,040,950.86
其他流动负债 3,172,911.49 3,482,030.07
流动负债合计 403,149,520.04 459,343,089.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 58,431,776.95 33,311,258.62
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,872,054.13 13,272,526.81
递延所得税负债 16,000,896.97 9,735,761.95
其他非流动负债
非流动负债合计 85,304,728.05 56,319,547.38
负债合计 488,454,248.09 515,662,637.13
所有者权益：
股本 306,921,588.00 308,463,955.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 544,381,848.68 558,208,507.08
减：库存股 15,369,025.40
其他综合收益 27,991.49 112,216.42
专项储备
盈余公积 155,881,614.91 155,881,614.91
未分配利润 333,730,545.52 303,704,295.38
所有者权益合计 1,340,943,588.60 1,311,001,563.39
负债和所有者权益总计 1,829,397,836.69 1,826,664,200.52
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
44
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业总收入 687,104,013.26 667,946,014.39
其中：营业收入 687,104,013.26 667,946,014.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 674,889,898.92 658,611,085.57
其中：营业成本 558,007,343.14 541,204,696.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,520,545.15 6,378,972.41
销售费用 30,130,975.53 23,509,563.48
管理费用 73,161,777.37 81,008,710.67
研发费用 2,157,295.29 1,388,384.06
财务费用 4,911,962.44 5,120,758.14
其中：利息费用 4,144,679.24 4,552,231.77
利息收入 504,535.25 841,238.07
加：其他收益 4,390,958.81 5,512,650.65
投资收益（损失以“—”号填
15,089,836.30 15,486,811.71
列）
其中：对联营企业和合营
14,850,740.93 15,486,811.71
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
64,438.36
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
1,182,446.52 -1,979,079.53
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-412,404.30
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
58,750.88 -364,905.35
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
32,588,140.91 27,990,406.30
列）
加：营业外收入 327,355.40 87,826.59
减：营业外支出 1,074,343.26 583,890.11
四、利润总额（亏损总额以“—”号 31,841,153.05 27,494,342.78
45
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 1,721,931.57 856,528.15
五、净利润（净亏损以“—”号填
30,119,221.48 26,637,814.63
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
30,119,221.48 26,637,814.63
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
29,335,636.14 27,916,682.04
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
783,585.34 -1,278,867.41
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -84,224.93
归属母公司所有者的其他综合收益
-84,224.93
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-84,224.93
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-84,224.93
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 30,034,996.55 26,637,814.63
归属于母公司所有者的综合收益总
29,251,411.21 27,916,682.04
额
归属于少数股东的综合收益总额 783,585.34 -1,278,867.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0956 0.0910
（二）稀释每股收益 0.0000 0.0000
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴金梅 主管会计工作负责人：石磊 会计机构负责人：李晨旭
4、母公司利润表
单位：元
46
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 288,616,276.05 259,974,942.07
减：营业成本 227,345,423.37 204,849,141.01
税金及附加 3,404,275.33 3,146,989.26
销售费用 3,650,446.12 4,516,420.89
管理费用 37,939,189.39 44,456,822.20
研发费用 1,554,603.15 1,271,811.40
财务费用 2,855,102.85 2,279,009.08
其中：利息费用 2,533,125.80 2,304,485.97
利息收入 354,796.02 620,451.67
加：其他收益 3,221,310.23 2,641,723.38
投资收益（损失以“—”号填
15,089,836.30 15,681,814.91
列）
其中：对联营企业和合营企
14,850,740.93 15,486,811.71
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
64,438.36
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-44,300.13 31,558.88
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-1,849.73 -90,846.80
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
30,196,670.87 17,718,998.60
列）
加：营业外收入 200,762.72 31,381.98
减：营业外支出 519,980.60 88,627.53
三、利润总额（亏损总额以“—”号
29,877,452.99 17,661,753.05
填列）
减：所得税费用 -148,797.15 57,469.45
四、净利润（净亏损以“—”号填
30,026,250.14 17,604,283.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
30,026,250.14 17,604,283.60
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -84,224.93
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
47
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-84,224.93
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-84,224.93
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 29,942,025.21 17,604,283.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 735,905,259.92 726,073,129.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,547,694.70 8,062,952.18
经营活动现金流入小计 742,452,954.62 734,136,082.00
购买商品、接受劳务支付的现金 357,270,566.98 363,939,082.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 261,812,656.56 231,593,433.70
支付的各项税费 18,872,856.39 15,870,350.03
支付其他与经营活动有关的现金 52,178,472.25 46,105,350.92
经营活动现金流出小计 690,134,552.18 657,508,217.52
经营活动产生的现金流量净额 52,318,402.44 76,627,864.48
二、投资活动产生的现金流量：
48
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,772,720.02 10,174,954.00
处置固定资产、无形资产和其他长
57,483.63 61,541.08
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 70,552,545.17 348,623.85
投资活动现金流入小计 80,382,748.82 10,585,118.93
购建固定资产、无形资产和其他长
22,784,640.37 9,816,530.87
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
205,212.09
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 92,989,852.46 9,816,530.87
投资活动产生的现金流量净额 -12,607,103.64 768,588.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
200,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 13,739.52
筹资活动现金流入小计 213,739.52 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 45,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
246,458.34
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 38,647,860.43 38,482,794.54
筹资活动现金流出小计 38,647,860.43 84,229,252.88
筹资活动产生的现金流量净额 -38,434,120.91 -54,229,252.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,277,177.89 23,167,199.66
加：期初现金及现金等价物余额 89,080,912.25 137,706,041.90
六、期末现金及现金等价物余额 90,358,090.14 160,873,241.56
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,020,892.82 266,079,609.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,732,982.72 4,458,434.04
经营活动现金流入小计 293,753,875.54 270,538,043.38
购买商品、接受劳务支付的现金 130,867,261.83 134,618,910.26
支付给职工以及为职工支付的现金 127,054,333.63 106,729,435.00
支付的各项税费 7,143,927.48 4,184,182.18
支付其他与经营活动有关的现金 18,464,328.48 13,586,259.42
经营活动现金流出小计 283,529,851.42 259,118,786.86
经营活动产生的现金流量净额 10,224,024.12 11,419,256.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 195,003.20
49
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 9,772,720.02 10,174,954.00
处置固定资产、无形资产和其他长
14,598.23 60,364.61
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 84,680,920.15 1,100,000.00
投资活动现金流入小计 94,468,238.40 11,530,321.81
购建固定资产、无形资产和其他长
12,800,329.25 6,484,754.82
期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
205,212.09
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 82,094,118.68 4,084,025.95
投资活动现金流出小计 95,399,660.02 10,568,780.77
投资活动产生的现金流量净额 -931,421.62 961,541.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 11,050,000.00 4,500,000.00
筹资活动现金流入小计 11,050,000.00 34,500,000.00
偿还债务支付的现金 45,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,448.56 246,458.34
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 23,265,649.00 7,935,138.59
筹资活动现金流出小计 23,282,097.56 53,681,596.93
筹资活动产生的现金流量净额 -12,232,097.56 -19,181,596.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,939,495.06 -6,800,799.37
加：期初现金及现金等价物余额 41,595,670.21 94,418,127.62
六、期末现金及现金等价物余额 38,656,175.15 87,617,328.25
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项 益工具 专 般 所有者
目 其他 少数股
资本公 减：库 项 盈余公 风 未分配 其 权益合
股本 综合 小计 东权益
优 永 积 存股 储 积 险 利润 他 计
其 收益
先 续 备 准
他
股 债 备
一
、
上
15,369 - 19,534
年 308,463 548,237 112,2 155,893 804,793 824,328
,025.4 192,544 ,627.2
期 ,955.00 ,242.80 16.42 ,906.63 ,733.92 ,361.17
0 ,561.53 5
末
余
额
加
：
50
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
其
他
二
、
本
15,369 - 19,534
年 308,463 548,237 112,2 155,893 804,793 824,328
,025.4 192,544 ,627.2
期 ,955.00 ,242.80 16.42 ,906.63 ,733.92 ,361.17
0 ,561.53 5
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
-
额 - - -
15,369 29,335, 29,251, 783,58 30,034,
（ 1,542,3 13,826, 84,22
,025.4 636.14 411.21 5.34 996.55
减 67.00 658.40 4.93
0
少
以
“
—
”
号
填
列
）
（
一
）
综 -
29,335, 29,251, 783,58 30,034,
合 84,22
636.14 411.21 5.34 996.55
收 4.93
益
总
额
（ -
- -
二 15,369
1,542,3 13,826,
） ,025.4
67.00 658.40
所 0
51
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
的
普
通
股
2．
其
他
权
益
工
具
持
有
者
投
入
资
本
3．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
-
4． - -
15,369
其 1,542,3 13,826,
,025.4
他 67.00 658.40
0
（
三
）
利
52
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
四
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
53
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5．
其
他
综
合
收
益
结
转
留
存
收
54
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
益
6．
其
他
（
五
）
专
项
储
备
1．
本
期
提
取
2．
本
期
使
用
（
六
）
其
他
四
、
本
- 20,318
期 306,921 534,410 27,99 155,893 834,045 854,363
0.00 163,208 ,212.5
期 ,588.00 ,584.40 1.49 ,906.63 ,145.13 ,357.72
,925.39 9
末
余
额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权 一
项 益工具 专 般 所有者
目 其他 少数股
资本公 减：库 项 盈余公 风 未分配 其 权益合
股本 优 永 综合 小计 东权益
其 积 存股 储 积 险 利润 他 计
先 续 收益
他 备 准
股 债 备
一
、
上
15,369 - 21,867
年 308,463 548,766 7,39 155,893 743,715 765,582
,025.4 254,047 ,055.1
期 ,955.00 ,541.57 6.71 ,906.63 ,044.11 ,099.23
0 ,730.40 2
末
余
额
55
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
加
：
会
计 5,514,8 5,514,8 615,06 6,129,9
政 68.95 68.95 2.85 31.80
策
变
更
前
期
差
错
更
正
其
他
二
、
本
15,369 - 22,482
年 308,463 548,766 7,39 155,893 749,229 771,712
,025.4 248,532 ,117.9
期 ,955.00 ,541.57 6.71 ,906.63 ,913.06 ,031.03
0 ,861.45 7
初
余
额
三
、
本
期
增
减
变
动
金
额 - -
27,916, 27,458, 27,083,
（ 458,456 374,63
682.04 225.07 586.85
减 .97 8.22
少
以
“
—
”
号
填
列
）
（
一
）
综 -
27,916, 27,916, 26,637,
合 1,278,
682.04 682.04 814.63
收 867.41
益
总
额
- - 904,22 445,772
（
458,456 458,456 9.19 .22
56
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二 .97 .97
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
的
普
通
股
2．
其
他
权
益
工
具
持
有
者
投
入
资
本
3．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
4． - -
904,22 445,772
其 458,456 458,456
9.19 .22
他 .97 .97
（
三
57
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
四
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
58
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
设
定
受
益
计
划
变
动
额
结
转
留
存
收
益
5．
其
他
综
合
收
益
结
转
留
59
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存
收
益
6．
其
他
（
五
）
专
项
储
备
1．
本
期
提
取
2．
本
期
使
用
（
六
）
其
他
四
、
本
15,369 - 22,107
期 308,463 548,308 7,39 155,893 776,688 798,795
,025.4 220,616 ,479.7
期 ,955.00 ,084.60 6.71 ,906.63 ,138.13 ,617.88
0 ,179.41 5
末
余
额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益
工具 专
项目 减：库存 其他综 项 未分配利 其 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积
其 股 合收益 储 润 他 合计
先 续 备
他
股 债
一、
上年 308,463,9 558,208,5 15,369,02 112,216 155,881,6 303,704,2 1,311,001,5
期末 55.00 07.08 5.40 .42 14.91 95.38 63.39
余额
加
60
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
本年 308,463,9 558,208,5 15,369,02 112,216 155,881,6 303,704,2 1,311,001,5
期初 55.00 07.08 5.40 .42 14.91 95.38 63.39
余额
三、
本期
增减
变动
金额 - - - -
30,026,25 29,942,025.
（减 1,542,367 13,826,65 15,369,02 84,224.
0.14 21
少以 .00 8.40 5.40 93
“—
”号
填
列）
（一
）综 -
30,026,25 29,942,025.
合收 84,224.
0.14 21
益总 93
额
（二
）所
有者 - - -
投入 1,542,367 13,826,65 15,369,02
和减 .00 8.40 5.40
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
61
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计入
所有
者权
益的
金额
- - -
4．
1,542,367 13,826,65 15,369,02
其他
.00 8.40 5.40
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
3．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
62
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
本期 306,921,5 544,381,8 27,991. 155,881,6 333,730,5 1,340,943,5
0.00
期末 88.00 48.68 49 14.91 45.52 88.60
余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益
工具 专
项目 其他
减：库存 项 其 所有者权益
股本 优 永 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其 股 储 他 合计
先 续 收益
他 备
股 债
一、
上年 308,463,95 558,208,50 15,369,02 7,396 155,881,61 262,453,14 1,269,645,5
期末 5.00 7.08 5.40 .71 4.91 3.76 92.06
余额
加
：会
1,126,244. 1,126,244.8
计政
84 4
策变
更
前
63
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期差
错更
正
其
他
二、
本年 308,463,95 558,208,50 15,369,02 7,396 155,881,61 263,579,38 1,270,771,8
期初 5.00 7.08 5.40 .71 4.91 8.60 36.90
余额
三、
本期
增减
变动
金额
17,604,283 17,604,283.
（减
.60 60
少以
“—
”号
填
列）
（一
）综
17,604,283 17,604,283.
合收
.60 60
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
64
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4．
其他
（三
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
对所
有者
（或
股
东）
的分
配
3．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
65
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六
）其
他
四、
本期 308,463,95 558,208,50 15,369,02 7,396 155,881,61 281,183,67 1,288,376,1
期末 5.00 7.08 5.40 .71 4.91 2.20 20.50
余额
三、公司基本情况
1. 公司概况
中国全聚德（集团）股份有限公司（以下简称本集团），原为北京全聚德烤鸭股份有
限公司，是经北京市经济体制改革委员会京体改委字（1993）第 200 号文批准，由中国
北京全聚德烤鸭集团公司（后更名为中国北京全聚德集团有限责任公司、北京全聚德餐饮
有限责任公司，现更名为北京聚全餐饮有限责任公司，以下简称聚全公司）联合中国宝安
集团股份有限公司、北京市综合投资公司（现为北京能源投资（集团）有限公司）、上海
新亚（集团）股份有限公司（后更名为上海锦江国际酒店发展股份有限公司）、中国华侨
旅游侨汇服务总公司和北京华北电力实业总公司作为发起人，并向社会法人和内部职工定
向募集设立的股份有限公司。本集团于 1994 年 6 月 16 日在北京市工商行政管理局登
记注册，营业执照注册号为 11502516。本集团初始注册资本为 7,000 万元，业经北京兴
华会计师事务所于 1994 年 2 月 26 日以(94)京会兴字第 65 号验资报告予以验证。
66
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1998 年 9 月，经北京市人民政府办公厅“京政办函[1998]107 号”文批准，本集团
以向原股东配售的方式增资扩股 3,556 万股，每股面值 1 元。增资扩股后，本集团总股
本变更为 10,556 万股，注册资本为 10,556 万元，业经北京市中润达审计事务所于
1998 年 9 月 8 日以(98)润审验字第 1-15 号验资报告予以验证。
根据北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称首旅集团）首旅发[2004]157 号文件
的精神，北京全聚德餐饮有限责任公司（现聚全公司）将对本集团的投资以 2004 年 12
月 31 日为基准日划至首旅集团。
2007 年 10 月 25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]377 号文《关
于核准中国全聚德（集团）股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本集团公开发
行人民币普通股（A 股）3,600 万股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民币
14,156 万元，并相应换发了注册号 110000005025163 的企业法人营业执照。此次增资经
北京京都会计师事务所审验，出具北京京都验字（2007）第 068 号验资报告。2007 年
11 月 20 日本集团在深圳交易所正式挂牌上市。
2013 年 4 月 22 日本集团召开 2012 年度股东大会，决议通过 2012 年度利润分配
预案：以 2012 年末总股本 14,156 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增
10 股，转增后本集团总股本由 14,156 万股增加到 28,312 万股。2013 年 6 月 4 日本
集团完成 2012 年度权益分派。本集团变更后的注册资本为人民币 28,312 万元，此次增
资经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2013）第 110ZA0079 号
验资报告。
2014 年 6 月 13 日，中国证监会核发《关于核准中国全聚德（集团）股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]600 号），核准本集团非公开发行
25,343,955 股新股，发行价格为 13.81 元/股，发行对象为 IDG 资本管理（香港）有限
公司和华住酒店管理有限公司，变更后的注册资本为 308,463,955.00 元，此次验资经致
同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，出具致同验字（2014）第 110ZA0135 号验资报告。
本集团建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设餐饮运营中心、财
务管理中心、人力资源中心、服务保障中心、品牌营销部、投资管理部、数字运营部、产
业资源部、安全保障部、内控审计部、证券事务部、法务合规部、行政办公室等部门。
本集团属于餐饮业。企业法人营业执照规定经营范围：餐饮服务；食品加工；销售食
品、医疗器械；零售卷烟（仅限分公司经营）；普通货运、货物专用运输（冷藏保鲜）
67
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（仅限分公司经营）；文化娱乐服务；种植；养殖家禽；物业管理（含写字间出租）；销
售食品工业专用设备、百货、日用杂品、针纺织品、工艺美术品、家具、礼品、五金交电、
电子计算机及外部设备、装饰材料和自行开发后产品；技术开发；技术培训；技术服务；
室内外装饰装潢；接受委托为企事业单位提供劳务服务；信息咨询；货物进出口；技术进
出口；代理进出口；会议服务；承办展览展示活动。法定代表人：吴金梅。
本财务报表及财务报表附注业经本集团第九届董事会第十四次会议于 2024 年 8 月 16
日批准。
2. 合并财务报表范围
本年度本集团合并财务报表范围包括集团母公司及 31 个子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统
称：“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化
条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、19、附注五、20、附注五、
25。
68
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2024 年 6 月 30
日的合并及公司财务状况以及 2024 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流
量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币
为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的应收账款核销情况 ≥50 万元
重要的非全资子公司 非全资子公司的资产总额占合并报表资产总额 5%以上
来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额
重要的合营企业或联营企业
计算）占合并报表净利润的 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
69
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综
合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收
益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发
生变化时，本集团将进行重新评估。
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本集团综合所有事实和情况，包括评估结
构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编
制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司
间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自
同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与
商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的
其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分
为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他
综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且
不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止
确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，
本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括
利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式
决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务
目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产
生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本
金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生
变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
（3）金融负债分类和计量
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和
利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同
将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身
权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金
融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个
整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生
金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始
确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备。
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事
件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个
月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期
限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户
显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在
组合基础上计算坏账准备。
应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特
征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收信用卡
应收账款组合 3：应收经销商、代理商
应收账款组合 4：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合 1：应收合并范围内关联方
其他应收款组合 2：应收押金、保证金、备用金
其他应收款组合 3：应收其他客户
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认
之日起计算。
长期应收款
本集团的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。
本集团依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为应收其他客户组合，在组合基础上
计算预期信用损失。
对于应收融资租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的
各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是
否显著增加。
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以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行
分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不
利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该
金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
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本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相
关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层
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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或
负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、物料用品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提
的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品、物料用品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投
资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合
营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额
计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集
团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入
当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值
之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算
进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必
须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果
存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否
存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
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响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当
期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表
决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分
类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资
性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的
有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值的方法见附注五、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
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16、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，
终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 年 5% 9.5-1.9%
机器设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输设备 年限平均法 8年 5% 11.88%
家居设备 年限平均法 5年 5% 19%
电器设备 年限平均法 5年 5% 19%
文体娱乐设备 年限平均法 5年 5% 19%
固定资产装修 年限平均法 按受益期 5% --
系统型设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
厨房设备 年限平均法 5年 5% 19%
其他设备 年限平均法 5年 5% 19%
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，
终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。
（2）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
17、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
19、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 40-50 年 直线法
软件 2-8 年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日转为无形资产。
20、研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目
立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途
之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资
产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组
的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产
组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如
可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使
以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和
比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独
立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
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除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福
利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加
或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福
利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停
止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设
定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金
额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
25、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本集团餐饮收入确认的具体方法如下：
本集团属餐饮服务行业，顾客消费结束并结算账款后，餐饮销售过程即执行完毕，确
认销售收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金
等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条
件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的
资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
政府补助；
除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面
价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
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28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在
以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回；
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交
易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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29、租赁
（1） 租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期
间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2） 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或
比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁
负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租
赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资
产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项
目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
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本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入
相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊
变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3） 本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确
认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利
息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与
经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款
额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集
团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租
赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或
重新议定合同的规定进行会计处理。
（4） 转租赁
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁
为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始
计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本
进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
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本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、21。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销
增值税 售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 3%、5%、6%、9%、13%
的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款中农业生产者销售的
自产农业产品免征增值税的规定，本集团之孙公司北京全聚德金星养殖有限责任公司（以
下简称 金星养殖）符合农业生产者销售自产农产品条件，北京市通州区国家税务局第二
税务所同意免征其增值税。
（2）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，中华人民共和国国务院令第
512 号第四章第八十六条第一款中第七项规定及财税[2008]149 号文件对《享受企业所得
税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》 的进一步说明，金星养殖生食产品加
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工业务符合上述通知中农产品初加工范围“二、畜牧业类（一）畜禽初加工中第一项肉类
初加工业务”的定义，北京市通州区国家税务局第二税务所同意减免其 2024 年度所得税。
（3）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》（财税〔2023〕12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。上述小型微利企业是指
从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数
不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
（4）根据财政部税务总局公告 2022 年第 10 号《财政部 税务总局关于进一步实施
小微企业“六税两费”减免政策的公告》，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体
工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，执行期限为
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 215,626.66 367,863.04
银行存款 39,892,565.58 43,996,385.60
其他货币资金 781,129.49 1,051,561.69
存放财务公司款项 62,011,721.55 56,195,324.58
合计 102,901,043.28 101,611,134.91
其他说明
说明：根据商务部令 2012 年第 9 号《单用途商业预付卡管理办法（试行）》之有关
规定，本公司发行单用途预付卡实行资金银行存管制度。截至 2024 年 6 月 30 日止，银行
存款中单用途商业预付卡存管资金余额 12,425,405.86 元，冻结保证金余额 70,971.06 元，
冻结银行存款余额 46,576.22 元，属于所有权受限的资产。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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以公允价值计量且其变动计入当期损
40,064,438.36 40,207,945.21
益的金融资产
其中：
理财产品 40,064,438.36 40,207,945.21
其中：
合计 40,064,438.36 40,207,945.21
其他说明
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 52,191,902.89 59,837,180.20
1 年以内小计 52,191,902.89 59,837,180.20
1至2年 2,322,089.66 3,555,691.16
2至3年 1,425,325.80 1,194,185.80
3 年以上 8,701,137.09 8,674,962.85
3至4年 1,758,648.85 1,761,155.85
4至5年 1,074,268.45 1,043,193.21
5 年以上 5,868,219.79 5,870,613.79
合计 64,640,455.44 73,262,020.01
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
9,133,9 7,866,0 1,267,8 10,333, 9,066,0 1,267,8
账准备 14.13% 86.12% 14.11% 87.73%
57.63 68.88 88.75 957.63 68.88 88.75
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
55,506, 3,990,9 51,515, 62,928, 4,272,5 58,655,
账准备 85.87% 7.19% 85.89% 6.79%
497.81 16.55 581.26 062.38 78.93 483.45
的应收
账款
其
中：
应收经
45,405, 2,889,4 42,515, 45,535, 2,863,4 42,671,
销商、 70.24% 6.36% 62.15% 6.29%
212.56 00.04 812.52 140.71 36.66 704.05
代理商
100
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应收信 51,758. 51,758. 15,226. 15,226.
0.08% 0.02%
用卡 12 12 37 37
应收其 10,049, 1,101,5 8,948,0 17,377, 1,409,1 15,968,
15.55% 10.96% 23.72% 8.11%
他客户 527.13 16.51 10.62 695.30 42.27 553.03
64,640, 11,856, 52,783, 73,262, 13,338, 59,923,
合计 100.00% 18.34% 100.00% 18.21%
455.44 985.43 470.01 020.01 647.81 372.20
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
企业 1 3,667,724.05 3,667,724.05 3,667,724.05 3,667,724.05 100.00% 预计无法收回
企业 2 1,465,486.88 1,465,486.88 265,486.88 265,486.88 100.00% 预计无法收回
预计部分无法
企业 3 1,059,629.16 741,740.41 1,059,629.16 741,740.41 70.00%
收回
预计部分无法
企业 4 945,072.00 595,072.00 945,072.00 595,072.00 62.97%
收回
预计部分无法
企业 5 862,126.37 362,126.37 862,126.37 362,126.37 42.00%
收回
企业 6 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
预计部分无法
企业 7 415,000.00 315,000.00 415,000.00 315,000.00 75.90%
收回
企业 8 411,190.00 411,190.00 411,190.00 411,190.00 100.00% 预计无法收回
企业 9 406,029.00 406,029.00 406,029.00 406,029.00 100.00% 预计无法收回
其他 601,700.17 601,700.17 601,700.17 601,700.17 100.00% 预计无法收回
10,333,957.6
合计 9,066,068.88 9,133,957.63 7,866,068.88
3
按组合计提坏账准备类别名称：应收经销商、代理商
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 43,751,221.46 1,365,038.11 3.12%
1至2年 218,186.70 123,100.94 56.42%
2至3年 250,496.10 215,952.69 86.21%
3 年以上 1,185,308.30 1,185,308.30 100.00%
合计 45,405,212.56 2,889,400.04
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收信用卡
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 51,758.12
合计 51,758.12
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1 年以内 8,388,923.31 445,451.82 5.31%
1至2年 778,786.92 136,910.74 17.58%
2至3年 628,161.70 276,014.25 43.94%
3 年以上 253,655.20 243,139.70 95.85%
合计 10,049,527.13 1,101,516.51
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
13,338,647.8 - 11,856,985.4
坏账准备
1 1,481,662.38 3
13,338,647.8 - 11,856,985.4
合计
1 1,481,662.38 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
预计无法收回，坏账
企业 2 1,200,000.00 银行转账
计提比例 100%
合计 1,200,000.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
企业 10 24,222,958.56 24,222,958.56 37.47% 755,756.31
企业 1 3,667,724.05 3,667,724.05 5.67% 3,667,724.05
企业 11 2,291,131.17 2,291,131.17 3.54% 71,483.29
企业 12 1,847,498.88 1,847,498.88 2.86% 57,641.97
企业 13 1,682,871.84 1,682,871.84 2.60% 52,505.60
合计 33,712,184.50 33,712,184.50 52.14% 4,605,111.22
4、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 23,392,270.95 22,629,222.81
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 23,392,270.95 22,629,222.81
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、备用金、保证金 16,307,797.64 16,360,578.18
往来款 9,551,116.25 7,771,943.56
其他 400,154.38 1,057,737.74
合计 26,259,068.27 25,190,259.48
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 22,147,325.12 21,876,221.36
1 年以内小计 22,147,325.12 21,876,221.36
1至2年 1,063,076.99 695,869.12
2至3年 1,577,807.81 1,103,897.49
3 年以上 1,470,858.35 1,514,271.51
3至4年 259,218.72 302,831.88
4至5年 200.00
5 年以上 1,211,439.63 1,211,439.63
合计 26,259,068.27 25,190,259.48
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
325,558 325,558 325,558 325,558
计提坏 1.24% 100.00% 1.29% 100.00%
.57 .57 .57 .57
账准备
其中：
按组合
25,933, 2,541,2 23,392, 24,864, 2,235,4 22,629,
计提坏 0.99% 0.10% 98.71% 8.99%
509.70 38.75 270.95 700.91 78.10 222.81
账准备
其中：
押金备
16,356, 16,356, 16,360, 16,360,
用金保 62.31% 64.95%
149.77 149.77 578.18 578.18
证金
账龄组 9,577,3 36.45% 2,541,2 26.45% 7,036,1 8,504,1 33.76% 2,235,4 26.29% 6,268,6
103
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合 59.93 38.75 21.18 22.73 78.10 44.63
26,259, 2,866,7 23,392, 25,190, 2,561,0 22,629,
合计 1.00% 0.11% 100.00% 10.17%
068.27 97.32 270.95 259.48 36.67 222.81
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 344,727.69 1,890,750.41 325,558.57 2,561,036.67
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 305,760.65 305,760.65
2024 年 6 月 30 日余
650,488.34 1,890,750.41 325,558.57 2,866,797.32
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第一阶段未来
12 个月预期信 344,727.69 305,760.65 650,488.34
用损失
第二阶段整个
存续期预期信
1,890,750.41 1,890,750.41
用损失(未发
生信用减值)
第三阶段整个
存续期预期信
325,558.57 325,558.57
用损失(已发
生信用减值)
合计 2,561,036.67 305,760.65 2,866,797.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
104
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
企业 14 房租 3,094,064.09 1 年以内 11.78% 193,379.01
企业 15 房租 1,865,029.97 1 年以内 7.10% 116,564.37
企业 16 借款及利息 1,648,744.70 1 年以内、1-3 年 6.28% 720,625.91
企业 17 押金 1,253,412.00 1 年以内 4.77%
1 年以内、1 至 2
企业 18 房租 1,034,177.01 3.94% 294,982.32
年
合计 8,895,427.77 33.87% 1,325,551.61
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 787,310.03 100.00% 2,945,645.68 100.00%
合计 787,310.03 2,945,645.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 440,634.13 元，占预付款
项期末余额合计数的比例 55.97%。
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
14,353,745.9 14,232,110.5 16,798,626.9 16,425,903.3
原材料 121,635.33 372,723.60
0 7 1 1
在产品 287,689.58 287,689.58 8,377,158.58 8,377,158.58
66,508,219.3 66,073,579.5 51,743,303.5 50,640,422.0
库存商品 434,639.80 1,102,881.56
4 4 6 0
物料用品 1,388,068.91 15,339.62 1,372,729.29 1,464,240.39 15,339.62 1,448,900.77
包装物、低值
2,619,205.01 2,619,205.01 5,589,305.06 5,589,305.06
易耗品
105
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
85,156,928.7 84,585,313.9 83,972,634.5 82,481,689.7
合计 571,614.75 1,490,944.78
4 9 0 2
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 372,723.60 251,088.27 121,635.33
库存商品 1,102,881.56 412,404.30 1,080,646.06 434,639.80
物料用品 15,339.62 15,339.62
合计 1,490,944.78 412,404.30 1,331,734.33 571,614.75
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应收款 15,671.66 113,843.56
合计 15,671.66 113,843.56
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 15,682,907.80 14,077,432.00
预付费用 10,138,887.66 10,634,390.46
增值税留抵税额 2,488,347.43 3,552,945.13
预缴所得税 6,008.54 53,720.64
预缴其他税费 73,010.23 106,889.83
合计 28,389,161.66 28,425,378.06
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
106
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
①聚 60,32 9,311 69,63
德华 5,353 ,881. 7,235
天 .94 56 .50
②首
318,2 5,538 - 9,772 313,9
旅财
34,36 ,859. 84,22 ,720. 16,27
务公
3.14 37 4.93 02 7.56
司
378,5 14,85 - 9,772 383,5
小计 59,71 0,740 84,22 ,720. 53,51
7.08 .93 4.93 02 3.06
378,5 14,85 - 9,772 383,5
合计 59,71 0,740 84,22 ,720. 53,51
7.08 .93 4.93 02 3.06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
10、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 183,753,291.86 183,753,291.86
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 183,753,291.86 183,753,291.86
二、累计折旧和累计
摊销
107
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.期初余额 62,986,680.37 62,986,680.37
2.本期增加金额 2,613,804.30 2,613,804.30
（1）计提或
2,613,804.30 2,613,804.30
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 65,600,484.67 65,600,484.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 118,152,807.19 118,152,807.19
2.期初账面价值 120,766,611.49 120,766,611.49
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 306,745,322.59 312,017,824.66
合计 306,745,322.59 312,017,824.66
108
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及 机器设 运输设 家具设 电器设 文体娱 固定资 系统型 厨房设
项目 其他 合计
建筑物 备 备 备 备 乐设备 产装修 设备 备
一、账
面原
值：
1. 492,89 77,620 18,164 19,449 48,523 169,07 85,894 72,436 991,80
133,06 7,612,
期初余 6,369. ,815.7 ,717.1 ,494.3 ,895.9 6,620. ,798.2 ,774.7 8,815.
0.00 268.52
额 99 1 2 1 0 65 1 2 13
2. - - 11,152 11,953
5,955. 1,189, 1,292, 1,096,
本期增 132,98 2,650, ,928.1 ,525.0
75 832.95 465.10 002.42
加金额 6.04 673.26 5 7
（ 11,953
5,955. 976,94 1,189, 8,416, 260,80 1,096, 7,520.
1）购 ,525.0
75 3.96 832.95 460.28 9.41 002.42 30
置 7
（
2）在
建工程
转入
（
3）企
业合并
增加
-
（4） - 11,145
11,067 1,031,
其他增 1,109, ,407.8
,133.5 655.69
加 930.00 5
4
3.
95,450 2,493, 2,121, 1,317, 39,395 6,066,
本期减
.69 194.77 919.55 019.05 .58 979.64
少金额
（
1）处 95,450 2,493, 2,121, 1,317, 39,395 6,066,
置或报 .69 194.77 919.55 019.05 .58 979.64
废
（2）
其他减
少
4. 492,89 77,626 18,164 19,221 47,220 166,42 85,065 72,215 18,725 997,69
133,06
期末余 6,369. ,771.4 ,717.1 ,057.5 ,534.0 5,947. ,343.7 ,758.0 ,801.0 5,360.
0.00
额 99 6 2 8 8 39 6 9 9 56
二、累
计折旧
1. 261,59 64,086 15,784 14,789 41,228 142,54 70,021 62,186 678,74
126,40 6,378,
期初余 2,641. ,012.3 ,851.1 ,959.1 ,373.7 7,076. ,746.1 ,603.1 1,920.
7.00 250.27
额 04 5 0 1 5 30 7 0 19
2. - - 10,670 16,620
7,795, 1,336, 397,18 991,63 2,507, 1,131,
本期增 124,71 0.00 8,085, ,712.6 ,055.1
908.52 143.62 9.46 5.14 403.09 067.22
加金额 2.57 292.01 4 1
16,620
（6,660, 1,336, 397,18 532,36 991,63 3,637, 1,850, 1,131, 82,575
,055.1
1）计 879.70 143.62 9.46 3.60 5.14 874.27 326.92 067.22 .18
1
109
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
提
-
- 10,588
(2)其 1,135, 11,723 657,07
657,07 ,137.4
他增加 028.82 ,166.2 6.17
6.17 6
8
3.
90,678 2,368, 1,713, 1,251, 37,425 5,461,
本期减
.16 591.59 143.69 168.37 .80 007.61
少金额
（
1）处 90,678 2,368, 1,713, 1,251, 37,425 5,461,
置或报 .16 591.59 143.69 168.37 .80 007.61
废
4. 269,38 65,422 16,182 14,574 39,851 134,46 70,816 62,066 17,011 689,90
126,40
期末余 8,549. ,155.9 ,040.5 ,568.3 ,417.3 1,784. ,005.5 ,501.9 ,537.1 0,967.
7.00
额 56 7 6 8 0 29 7 5 1 69
三、减
值准备
1.
9,077. 267,12 38,520 15,046 719,30 1,049,
期初余
37 1.72 .91 .99 3.29 070.28
额
2.
本期增
加金额
（
1）计
提
3.
本期减
少金额
（
1）处
置或报
废
4.
9,077. 267,12 38,520 15,046 719,30 1,049,
期末余
37 1.72 .91 .99 3.29 070.28
额
四、账
面价值
1. 223,50 12,204 31,964 14,234 306,74
1,973, 4,379, 7,330, 6,653. 9,429, 1,714,
期末账 7,820. ,615.4 ,163.1 ,291.2 5,322.
599.19 367.48 595.87 00 952.85 263.98
面价值 43 9 0 0 59
2. 231,30 13,534 26,529 15,858 312,01
2,370, 4,392, 7,257, 6,653. 9,530, 1,234,
期初账 3,728. ,803.3 ,544.3 ,005.0 7,824.
788.65 413.48 001.24 00 868.33 018.25
面价值 95 6 5 5 66
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
110
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
房屋及建筑物 15,659,607.60 14,099,090.44 1,560,517.16
固定资产装修 319,081.91 319,081.91
系统型设备 1,044,851.00 992,608.45 52,242.55
合计 17,023,540.51 15,410,780.80 1,612,759.71
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 35,882,207.72
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
中国全聚德（集团）股份有限公司北
13,160,812.31 扩建部分房产未办妥
京全聚德前门店（以下简称前门店）
中国全聚德（集团）股份有限公司北
京全聚德和平门店（以下简称和平门 7,401,919.92 翻建部分房产未办妥
店）
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 11,116,305.20 11,095,587.52
合计 11,116,305.20 11,095,587.52
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三元金星冷库
5,135,014.46 5,135,014.46 5,465,986.37 5,465,986.37
改造工程
新双井店装修
2,817,989.98 2,817,989.98
工程项目
全聚德大兴旧
宫镇危房翻建 2,474,245.50 2,474,245.50 2,474,245.50 2,474,245.50
项目
全聚德展览馆
322,381.55 322,381.55
提升改造项目
马家堡店包间
装修改造设计 108,433.64 108,433.64
项目
111
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
财务共享中心
平台建设工程
104,716.98 104,716.98
二期优化升级
项目
集团本部集团
总部办公楼消
86,595.23 86,595.23
防系统设备更
换项目
青岛店电梯改
66,927.86 66,927.86
造项目
和平门店一楼
大堂及三层西
1,795,110.54 1,795,110.54
段装修改造工
程
王府井店四层
622,223.00 622,223.00
装修工程
站台店装修工
578,620.52 578,620.52
程
马家堡卫生间
及旋转门改造 111,533.67 111,533.67
工程
上海徐家汇店
47,867.92 47,867.92
装修改造工程
11,116,305.2 11,116,305.2 11,095,587.5 11,095,587.5
合计
0 0 2 2
（2） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
13、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 422,828,314.95 422,828,314.95
2.本期增加金额 35,533,588.15 35,533,588.15
（1）租入 35,533,588.15 35,533,588.15
3.本期减少金额 7,186,065.16 7,186,065.16
（1）处置 7,186,065.16 7,186,065.16
4.期末余额 451,175,837.94 451,175,837.94
二、累计折旧
1.期初余额 257,414,702.41 257,414,702.41
2.本期增加金额 30,825,101.21 30,825,101.21
（1）计提 30,825,101.21 30,825,101.21
3.本期减少金额 6,306,861.10 6,306,861.10
（1）处置 6,306,861.10 6,306,861.10
112
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4.期末余额 281,932,942.52 281,932,942.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 169,242,895.42 169,242,895.42
2.期初账面价值 165,413,612.54 165,413,612.54
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 154,938,900.54 11,175,630.26 166,114,530.80
2.本期增加
150,943.40 150,943.40
金额
（1）购
150,943.40 150,943.40
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
55,169.24 55,169.24
金额
（1）处
55,169.24 55,169.24
置
4.期末余额 154,938,900.54 11,271,404.42 166,210,304.96
二、累计摊销
1.期初余额 69,441,675.95 7,329,086.67 76,770,762.62
2.本期增加
1,889,430.72 488,375.18 2,377,805.90
金额
（1）计
1,889,430.72 488,375.18 2,377,805.90
提
3.本期减少
55,169.24 55,169.24
金额
（1）处 55,169.24 55,169.24
113
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
置
4.期末余额 71,331,106.67 7,762,292.61 79,093,399.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
83,607,793.87 3,509,111.81 87,116,905.68
价值
2.期初账面
85,497,224.59 3,846,543.59 89,343,768.18
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
新疆全聚德餐
饮管理有限公 42,741,920.5 42,741,920.5
司（以下简称 9 9
新疆全聚德）
武汉市时上集
餐饮管理有限
责任公司（以 3,441,520.15 3,441,520.15
下简称武汉时
上集）
46,183,440.7 46,183,440.7
合计
4 4
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
新疆全聚德 42,741,920.5 42,741,920.5
114
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
9 9
42,741,920.5 42,741,920.5
合计
9 9
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
经营性营运资金、固定资产 管理层生产经营方式及现金
武汉时上集 是
净额、长期待摊费用 流量独立性
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改
56,573,407.64 10,125,821.66 11,730,959.87 54,968,269.43
良支出
合计 56,573,407.64 10,125,821.66 11,730,959.87 54,968,269.43
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,948,238.96 2,830,564.72 11,899,359.00 2,818,344.73
可抵扣亏损 21,454,326.91 4,008,832.01 21,454,326.91 4,008,832.01
收到的商标奖励、非
91,000.00 22,750.00 91,000.00 22,750.00
遗资金等
预计的土地出让金摊
13,669,465.49 3,417,366.37 13,669,465.49 3,417,366.37
销
新租赁准则税务与会
计差异
租赁形成的租赁负债
对应的递延所得税资 176,347,193.46 33,811,881.62 169,818,199.99 29,973,113.63
产
合计 223,510,224.82 44,091,394.72 216,932,351.39 40,240,406.74
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
115
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
非同一控制企业合并
11,472,578.52 2,868,144.63 11,710,399.04 2,927,599.76
资产评估增值
抵消内部未实现利润 566,455.06 141,613.77 566,455.06 141,613.77
租赁形成的使用权资
产对应的递延所得税 173,064,239.11 33,522,661.48 162,148,001.01 28,709,650.82
负债
合计 185,103,272.69 36,532,419.88 174,424,855.11 31,778,864.35
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 44,091,394.72 40,240,406.74
递延所得税负债 36,532,419.88 31,778,864.35
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 42,127,444.54 44,461,266.26
可抵扣亏损 757,172,294.25 745,210,606.06
合计 799,299,738.79 789,671,872.32
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 34,009,936.72 34,009,936.72
2025 年 19,385,620.39 19,385,620.39
2026 年 183,087,190.24 183,087,190.24
2027 年 274,383,940.49 274,383,940.49
2028 年 234,343,918.22 234,343,918.22
2029 年 11,961,688.19
合计 757,172,294.25 745,210,606.06
其他说明
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 1,913,064.57 1,913,064.57 1,913,064.57 1,913,064.57
合计 1,913,064.57 1,913,064.57 1,913,064.57 1,913,064.57
其他说明：
116
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
商业预付 商业预付
卡存管资 卡存管资
12,542,95 12,542,95 金、冻结 12,530,22 12,530,22 金、冻结
货币资金 冻结 冻结
3.14 3.14 保证金、 2.66 2.66 保证金、
冻结银行 冻结银行
存款 存款
12,542,95 12,542,95 12,530,22 12,530,22
合计
3.14 3.14 2.66 2.66
其他说明：
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 158,582,999.18 164,716,223.98
合计 158,582,999.18 164,716,223.98
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 18,000.00 18,000.00
其他应付款 132,524,821.54 136,210,880.15
合计 132,542,821.54 136,228,880.15
（1） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 18,000.00 18,000.00
合计 18,000.00 18,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 29,475,885.16 28,531,535.94
应付费用 27,428,169.38 26,545,235.36
117
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土地出让金、契税 23,296,102.10 23,296,102.10
借款及利息 8,650,857.80 11,150,128.03
工程设备款 19,441,531.43 20,241,285.74
租金 6,984,678.62 7,053,155.48
代缴纳款项 2,905,525.54 4,186,925.08
暂收款项 1,915,020.57 1,567,780.82
其他 12,427,050.94 13,638,731.60
合计 132,524,821.54 136,210,880.15
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 5,083,068.00 7,654,916.93
合计 5,083,068.00 7,654,916.93
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收餐费 69,413,766.41 64,904,113.95
加盟金 3,705,902.16 3,845,002.78
预收货款 2,269,196.89 2,975,270.27
特许费 211,827.74
合计 75,388,865.46 71,936,214.74
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 61,285,686.34 239,173,898.77 272,206,698.92 28,252,886.19
二、离职后福利-设定
5,549,090.48 22,368,102.39 24,245,217.06 3,671,975.81
提存计划
三、辞退福利 0.00 283,896.73 283,896.73 0.00
合计 66,834,776.82 261,825,897.89 296,735,812.71 31,924,862.00
118
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
32,479,301.44 122,817,605.27 148,241,668.45 7,055,238.26
和补贴
2、职工福利费 20,125,515.26 20,125,515.26 0.00
3、社会保险费 9,185,239.91 14,180,754.30 16,530,473.05 6,835,521.16
其中：医疗保险
9,170,155.66 13,640,471.42 15,990,190.17 6,820,436.91
费
工伤保险
15,084.25 423,748.00 423,748.00 15,084.25
费
生育保险
0.00 116,534.88 116,534.88 0.00
费
4、住房公积金 191,457.00 9,213,170.48 9,213,170.48 191,457.00
5、工会经费和职工教
12,923,796.25 2,630,670.19 2,484,926.37 13,069,540.07
育经费
8、其他短期薪酬 6,505,891.74 70,206,183.27 75,610,945.31 1,101,129.70
合计 61,285,686.34 239,173,898.77 272,206,698.92 28,252,886.19
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,056,326.47 17,328,439.82 17,328,439.82 1,056,326.47
2、失业保险费 37,948.16 548,453.10 548,453.10 37,948.16
3、企业年金缴费 4,454,815.85 4,491,209.47 6,368,324.14 2,577,701.18
合计 5,549,090.48 22,368,102.39 24,245,217.06 3,671,975.81
其他说明
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,087,549.76 2,495,695.56
企业所得税 549,914.55 285,659.63
个人所得税 17,743.09 114,605.38
城市维护建设税 185,344.56 95,713.79
房产税 597,920.95 340,540.39
资源税 287,063.40 248,949.40
教育费附加 140,139.35 68,392.21
土地使用税 21,276.05 1,082.55
其他 95,533.19 70,933.39
合计 5,982,484.90 3,721,572.30
其他说明
119
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26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 57,698,817.37 62,875,618.26
合计 57,698,817.37 62,875,618.26
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 4,972,524.71 4,316,055.57
合计 4,972,524.71 4,316,055.57
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 205,265,252.95 205,628,652.14
未确认的融资费用 -14,319,223.80 -19,530,926.52
一年内到期的租赁负债 -57,698,817.37 -62,875,618.26
合计 133,247,211.78 123,222,107.36
其他说明：
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 18,971,666.95 2,879,885.04 16,091,781.91
府补助
王府井预收长期
预收房租 1,118,494.14 269,030.64 849,463.50
租金
合计 20,090,161.09 3,148,915.68 16,941,245.41
其他说明：
120
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30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
- -
308,463,95 306,921,58
股份总数 1,542,367. 1,542,367.
5.00 8.00
00 00
其他说明：
2024 年公司办理完成注销回购股份 1,542,367 股，公司总股本由 308,463,955 股变更
为 306,921,588 股。
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
533,659,200.81 13,826,658.40 519,832,542.41
价）
其他资本公积 14,578,041.99 14,578,041.99
合计 548,237,242.80 13,826,658.40 534,410,584.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2024 年公司办理完成注销回购股份 1,542,367 股，致资本公积本期减少 13,826,658.40
元。
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 15,369,025.40 15,369,025.40
合计 15,369,025.40 15,369,025.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2024 年公司办理完成注销回购股份 1,542,367 股，致库存股本期减少 15,369,025.40
元。
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
121
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二、将重
分类进损 -
112,216.42 27,991.49
益的其他 84,224.93
综合收益
其中：权
益法下可
-
转损益的 112,216.42 27,991.49
84,224.93
其他综合
收益
其他综合 -
112,216.42 27,991.49
收益合计 84,224.93
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 154,505,604.63 154,505,604.63
任意盈余公积 1,388,302.00 1,388,302.00
合计 155,893,906.63 155,893,906.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -192,544,561.53 -254,047,730.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，
1,463,640.65
调减-）
调整后期初未分配利润 -192,544,561.53 -252,584,089.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
29,335,636.14 60,039,528.22
润
期末未分配利润 -163,208,925.39 -192,544,561.53
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 673,929,787.02 554,326,507.77 656,032,483.39 537,517,459.39
其他业务 13,174,226.24 3,680,835.37 11,913,531.00 3,687,237.42
122
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合计 687,104,013.26 558,007,343.14 667,946,014.39 541,204,696.81
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
687,104,0 558,007,3 687,104,0 558,007,3
业务类型
13.26 43.14 13.26 43.14
其中：
按经营地 687,104,0 558,007,3 687,104,0 558,007,3
区分类 13.26 43.14 13.26 43.14
其中：
508,254,6 387,823,9 508,254,6 387,823,9
华北
53.11 43.82 53.11 43.82
28,216,32 23,775,77 28,216,32 23,775,77
华中
7.00 2.80 7.00 2.80
89,206,75 86,141,33 89,206,75 86,141,33
华东
7.11 2.68 7.11 2.68
33,062,75 32,631,56 33,062,75 32,631,56
西北
5.71 0.86 5.71 0.86
15,485,94 16,355,76 15,485,94 16,355,76
东北
2.16 0.04 2.16 0.04
12,877,57 11,278,97 12,877,57 11,278,97
西南
8.17 2.94 8.17 2.94
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
687,104,0 558,007,3 687,104,0 558,007,3
合计
13.26 43.14 13.26 43.14
与履约义务相关的信息：
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司承担的预 公司提供的质
项目
的时间 款 商品的性质 任人 期将退还给客 量保证类型及
123
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
户的款项 相关义务
其他说明
本公司合同负债主要为预收餐位和货款，于顾客到店用餐及按照约定的时间获得商品
控制权时完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 727,111.75 534,625.90
教育费附加 534,946.85 490,608.39
资源税 581,027.60 822,991.80
房产税 3,761,896.88 4,002,456.39
土地使用税 272,311.65 335,206.89
车船使用税 20,090.32 22,890.32
印花税 569,731.46 129,628.25
环境保护税 46,067.59 31,599.12
其他 7,361.05 8,965.35
合计 6,520,545.15 6,378,972.41
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 56,777,454.09 61,508,479.74
折旧费 2,574,833.13 2,526,930.53
服务管理费 1,912,421.71 1,509,484.11
无形资产摊销 1,817,620.98 1,554,522.62
咨询费（含顾问费） 1,476,714.99 1,556,299.19
聘请中介机构费 1,027,303.79 2,134,575.32
长期待摊费用摊销 899,459.59 965,675.74
离退休人员费用 649,078.59 647,573.30
租赁费 22,593.32 1,602,096.18
其他 6,004,297.18 7,003,073.94
124
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 73,161,777.37 81,008,710.67
其他说明
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广告、业务推广费等 16,633,380.28 13,930,849.65
人工成本 6,853,578.05 6,003,959.20
租赁费 3,555,235.66 253,224.80
使用权资产折旧费 1,987,522.02 1,801,070.64
信息化运维费 180,716.64 139,472.01
长期待摊费用摊销 128,571.02 80,360.46
服务管理费 125,265.25 840,329.28
差旅费 114,535.52 88,530.79
车辆费用 1,212.11 72,705.62
其他 550,958.98 299,061.03
合计 30,130,975.53 23,509,563.48
其他说明：
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,992,485.80 1,050,759.09
其他 164,809.49 337,624.97
合计 2,157,295.29 1,388,384.06
其他说明
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,144,679.24 4,552,231.77
利息收入 504,535.25 841,238.07
手续费及其他 1,271,818.45 1,409,764.44
合计 4,911,962.44 5,120,758.14
其他说明
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
老字号守正创新转型升级项目政府补助 2,879,885.04 2,798,553.46
进项税加计扣除 700,910.68 2,238,516.68
分子公司当地政府各类行业奖励补贴款 511,814.15 86,205.86
残疾人补助金 163,479.26 105,470.99
稳岗补贴 88,348.33 143,510.58
个税手续费返还 46,521.35 57,561.52
125
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设备拆改升级补助 81,331.56
社会保险基金管理中心企业失业保险返
1,500.00
还
合 计 4,390,958.81 5,512,650.65
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 64,438.36
合计 64,438.36
其他说明：
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 14,850,740.93 15,486,811.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 239,095.37
合计 15,089,836.30 15,486,811.71
其他说明
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,481,662.38 -1,910,819.78
其他应收款坏账损失 -305,760.65 -86,229.43
长期应收款坏账损失 1,016.55
一年内到期的其他非流动资产坏账损
6,544.79 16,953.13
失
合计 1,182,446.52 -1,979,079.53
其他说明
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-412,404.30
值损失
合计 -412,404.30
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
126
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -96,014.97 -116,526.14
使用权资产处置损益 154,765.85 -248,379.21
合 计 58,750.88 -364,905.35
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 200,000.00 200,000.00
罚款收入 5,600.00
非流动资产毁损报废利得 19,220.96
其他 127,355.40 63,005.63 127,355.40
合计 327,355.40 87,826.59 327,355.40
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
罚款支出 50,173.60 27,702.35 50,173.60
非流动资产毁损报废损失 456,396.60 52,334.30 456,396.60
其他 567,773.06 503,853.46 567,773.06
合计 1,074,343.26 583,890.11 1,074,343.26
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 819,364.02 384,117.94
递延所得税费用 902,567.55 472,410.21
合计 1,721,931.57 856,528.15
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 31,841,153.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,960,288.26
子公司适用不同税率的影响 1,225,828.18
非应税收入的影响 -261,679.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,083,688.42
127
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,573,508.56
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -3,712,685.23
所得税费用 1,721,931.57
其他说明
51、其他综合收益
详见附注
52、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 511,814.15 3,216,572.45
收到押金、保证金 2,343,797.00 2,065,857.74
利息收入 504,535.25 826,789.32
收到往来款 373,470.63 455,176.13
其他 2,814,077.67 1,498,556.54
合计 6,547,694.70 8,062,952.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 51,349,247.98 45,422,866.92
支付押金、保证金 829,224.27 682,484.00
合计 52,178,472.25 46,105,350.92
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回结构性存款 70,000,000.00
收到结构性存款收益 447,040.58
转租租金收益 105,504.59 348,623.85
合计 70,552,545.17 348,623.85
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
128
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到常州市聚德江南酒店管理有限公
13,739.52
司借款利息
合计 13,739.52
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 36,099,570.50 38,482,794.54
归还小股东借款 2,548,289.93
合计 38,647,860.43 38,482,794.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 30,119,221.48 26,637,814.63
加：资产减值准备 -770,042.22 1,979,079.53
固定资产折旧、油气资产折
19,233,859.41 18,774,103.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 30,825,101.21 27,285,496.13
无形资产摊销 2,377,805.90 2,123,634.02
长期待摊费用摊销 11,730,959.87 11,482,955.84
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 456,396.60 364,905.35
填列）
129
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以
58,750.88 52,334.30
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-64,438.36
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,144,679.24 4,552,231.77
列）
投资损失（收益以“－”号填
-15,089,836.30 -15,486,811.71
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,850,987.98 7,552,520.55
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,753,555.53 -7,080,110.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-2,724,187.89 -5,771,630.68
填列）
经营性应收项目的减少（增加
8,352,120.91 6,043,997.45
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-37,234,555.84 -1,882,655.90
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 52,318,402.44 76,627,864.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,358,090.14 160,873,241.56
减：现金的期初余额 89,080,912.25 137,706,041.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,277,177.89 23,167,199.66
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 90,358,090.14 89,080,912.25
其中：库存现金 215,626.66 367,863.04
可随时用于支付的银行存款 89,361,333.99 87,661,487.52
可随时用于支付的其他货币资
781,129.49 1,051,561.69
金
三、期末现金及现金等价物余额 90,358,090.14 89,080,912.25
130
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
54、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 1,690,261.22
合 计 1,690,261.22
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
单位：元
项 目 本期发生额
短期租赁费用 12,274,035.33
合 计 12,274,035.33
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 13,174,226.24 0.00
合计 13,174,226.24 0.00
作为出租人的融资租赁
适用 □不适用
单位：元
未纳入租赁投资净额的可变
项目 销售损益 融资收益
租赁付款额相关的收入
融资租赁 787.90
合计 787.90
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 13,761.48 123,600.19
五年后未折现租赁收款额总额 13,761.48 123,600.19
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
131
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项 目 金额
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额 2,403,669.72
按照 4.65%折现后的租赁收款额现值 2,264,101.12
加：未担保余值
租赁投资净额 2,264,101.12
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,992,485.80 1,050,759.09
其他 164,809.49 337,624.97
合计 2,157,295.29 1,388,384.06
其中：费用化研发支出 2,157,295.29 1,388,384.06
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京全聚德
三元金星食
品有限责任 60,000,000
北京 北京 加工 60.00% 设立
公司（以下 .00
简称三元金
星）
北京全聚德
仿膳食品有
10,000,000
限责任公司 北京 北京 销售 100.00% 设立
.00
（以下简称
食品公司）
北京市仿膳
饭庄有限责 同一控制下
32,000,000
任公司（以 北京 北京 餐饮 100.00% 企业合并设
.00
下简称仿膳 立
饭庄）
北京市丰泽
园饭店有限
同一控制下
责任公司 10,000,000
北京 北京 餐饮 100.00% 企业合并设
（以下简称 .00
立
丰泽园饭
店）
132
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
北京市四川
饭店有限责 同一控制下
60,000,000
任公司（以 北京 北京 餐饮 100.00% 企业合并设
.00
下简称四川 立
饭店）
北京润德恒
信餐饮管理
有限责任公 2,000,000.
北京 北京 餐饮 70.00% 设立
司（以下简 00
称润德恒
信）
北京聚兴德
餐饮管理有
1,530,000.
限公司（以 北京 北京 餐饮 100.00% 设立
00
下简称聚兴
德）
郑州全聚德
餐饮管理有
限责任公司 3,200,000.
郑州 郑州 餐饮 100.00% 设立
（以下简称 00
郑州全聚
德）
青岛全聚德
餐饮管理有
2,000,000.
限公司（以 青岛 青岛 餐饮 100.00% 设立
00
下简称青岛
全聚德）
常州市百德
江南餐饮管
理有限公司 5,000,000.
常州 常州 餐饮 60.00% 设立
（以下简称 00
常州全聚
德）
重庆全聚德
餐饮经营管
理有限责任 2,000,000.
重庆 重庆 餐饮 100.00% 设立
公司（以下 00
简称重庆全
聚德）
新疆全聚德
餐饮管理有
10,000,000 非同一控制
限公司（以 新疆 新疆 餐饮 100.00%
.00 下企业合并
下简称新疆
全聚德）
杭州全聚德
餐饮有限公
2,000,000.
司（以下简 杭州 杭州 餐饮 100.00% 设立
00
称杭州全聚
德）
沈阳全聚德
餐饮管理有
22,870,000
限公司（以 沈阳 沈阳 餐饮 100.00% 设立
.00
下简称沈阳
全聚德）
上海浦东全
聚德大酒店 900,000.00 上海 上海 餐饮 100.00% 设立
有限公司
133
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（以下简称
上海浦东全
聚德）
上海全聚德
餐饮管理有
65,000,000
限公司（以 上海 上海 餐饮 100.00% 设立
.00
下简称上海
全聚德）
北京全聚德
集团培训中 同一控制下
心（以下简 100,000.00 北京 北京 培训 100.00%
称培训中 企业合并
心）
北京市第七
十二职业技
同一控制下
能鉴定所 100,000.00 北京 北京 鉴定 100.00%
企业合并
（以下简称
鉴定所）
南京德致兴
餐饮管理有
1,000,000.
限公司（以 南京 南京 餐饮 51.00% 设立
00
下简称南京
德致兴）
杭州萧山全
聚德餐饮管
理有限公司 12,680,000
杭州 杭州 餐饮 100.00% 设立
（以下简称 .00
萧山全聚
德）
全聚德集团
职业技能培
训学校（以 300,000.00 北京 北京 培训 100.00% 设立
下简称培训
学校）
大连全聚德
餐饮管理有
1,000,000.
限公司（以 大连 大连 餐饮 100.00% 设立
00
下简称大连
全聚德）
绍兴全聚德
餐饮管理有
7,600,000.
限公司（以 绍兴 绍兴 餐饮 100.00% 设立
00
下简称绍兴
全聚德）
扬州德致兴
餐饮管理有
1,000,000.
限公司（以 扬州 扬州 餐饮 80.00% 设立
00
下简称扬州
德致兴）
长沙全聚德
餐饮管理有
限责任公司 1,000,000.
长沙 长沙 餐饮 100.00% 设立
（以下简称 00
长沙全聚
德）
西安全聚德 5,530,000.
西安 西安 餐饮 100.00% 设立
餐饮管理有 00
134
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
限责任公司
（以下简称
西安全聚
德）
成都全聚德
餐饮管理有
8,000,000.
限公司（以 成都 成都 餐饮 100.00% 设立
00
下简称成都
全聚德）
苏州吴江全
聚德餐饮管
理有限公司 10,000,000
苏州 苏州 餐饮 100.00% 设立
（以下简称 .00
苏州吴江全
聚德）
长春全聚德
奥特莱斯餐
饮管理有限 4,680,000.
长春 长春 餐饮 100.00% 设立
公司（以下 00
简称长春全
聚德）
北京德顿环
食餐饮管理
有限责任公 5,000,000.
北京 北京 餐饮 60.00% 设立
司（以下简 00
称德顿环
食）
武汉市时上
集餐饮管理
有限责任公 13,000,000 非同一控制
武汉 武汉 餐饮 51.00%
司（以下简 .00 下企业合并
称武汉时上
集）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
三元金星 40.00% 218,538.31 30,886,259.39
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
135
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
98,85 46,07 144,9 67,44 67,71 87,28 48,14 135,4 58,34 58,76
三元 273,8 419,1
6,660 3,853 30,51 1,019 4,865 3,991 9,106 33,09 4,646 3,794
金星 46.00 48.24
.51 .44 3.95 .47 .47 .58 .00 7.58 .64 .88
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - - -
109,468,4 546,345.7 546,345.7 108,454,6
三元金星 300,652.6 4,934,703 4,934,703 1,512,562
77.25 8 8 39.22
7 .58 .58 .96
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
联营企业
聚德华天 北京 北京 餐饮 30.91% 权益法
首旅财务公司 北京 北京 财务公司 12.50% 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
聚德华天 首旅财务公司 聚德华天 首旅财务公司
流动资产 268,417,675.61 6,400,425,489.76 248,944,861.55 5,314,435,863.27
非流动资产 49,672,972.88 7,512,156,396.90 53,065,749.59 7,992,352,457.64
资产合计 318,090,648.49 13,912,581,886.66 302,010,611.14 13,306,788,320.91
流动负债 76,057,298.41 11,402,149,698.96 94,524,913.81 10,761,138,284.19
非流动负债 14,281,502.56 10,103,015.46 9,928,090.57 10,776,179.80
负债合计 90,338,800.97 11,412,252,714.42 104,453,004.38 10,771,914,463.99
净资产 227,751,847.52 2,500,329,172.24 197,557,606.76 2,534,873,856.92
少数股东权益 2,461,535.32 2,393,084.13
归属于母公司股东权
225,290,312.20 2,500,329,172.24 195,164,522.63 2,534,873,856.92
益
按持股比例计算的净
69,637,235.50 312,541,146.53 60,325,353.94 316,859,232.12
资产份额
调整事项 1,375,131.02 1,375,131.02
136
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
--商誉 1,375,131.02 1,375,131.02
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
69,637,235.50 313,916,277.55 60,325,353.94 318,234,363.14
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 231,369,525.34 69,327,135.00 259,863,593.30 64,072,441.66
净利润 30,464,865.85 44,310,874.87 34,802,400.60 39,163,567.77
终止经营的净利润
其他综合收益 -673,799.43
综合收益总额 30,464,865.85 43,637,075.44 34,802,400.60 39,163,567.77
本年度收到的来自联
9,772,720.02 10,174,954.00
营企业的股利
其他说明
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
老字号守正
创新转型升 16,738,351 2,496,126. 14,242,224
其他收益
级项目政府 .14 24 .90
补助
锅炉拆改补
342,307.56 68,461.56 273,846.00 其他收益
助
王府井店排
烟系统改造 25,740.00 12,870.00 12,870.00 其他收益
补助
装修改造工 1,865,268. 1,562,841.
302,427.24 其他收益
程款 25 01
18,971,666 2,879,885. 16,091,781
合计 — —
.95 04 .91
137
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3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,643,526.78 3,216,572.45
其他说明：
采用总额法计入当期损益的政府补助情况：
单位：元
上期计入损益 本期计入损益的 计入损益的列报项 与资产相关/与收
补助项目 种类
的金额 金额 目 益相关
老字号守正创新转型升级项 国资委拨款 与资产相关
2,798,553.46 2,798,553.48 其他收益
目政府补助
商务局 2023 北京消费季促 商务局拨款 与收益相关
416,114.15 其他收益
消费资金支持
残疾人补助金 区政府拨款 105,470.99 163,479.26 其他收益 与收益相关
稳岗补贴 社保基金 143,510.58 88,348.33 其他收益 与收益相关
设备拆改升级补助 环保局拨款 81,331.56 81,331.56 其他收益 与资产相关
西城区 2022 年度潜力企业 发改委拨款 与收益相关
50,000.00 其他收益
综合发展奖励
重点群体享受增值税退税政 与收益相关
39,000.00 其他收益
策
子公司当地政府各类行业奖 子公司地级政府 与收益相关
86,205.86 6,700.00 其他收益
励补贴款
社会保险基金管理中心企业 社保基金 与收益相关
1,500.00 其他收益
失业保险返还
合计 3,216,572.45 3,643,526.78
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动
资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、
其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况
已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
138
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩
的潜在不利影响。
本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接
受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期重估这些风
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。内部审计部
门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。
本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客
户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用
风险在可控的范围内。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团
没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 52.14%（2023
年：53.23%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应
收款总额的 33.87%（2023 年：29.46%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短
缺的风险。
139
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以
满足短期和长期的资金需求。
期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限
分析如下（单位：万元）：
期末余额
项 目
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款
应付账款 14,941.00 430.73 246.39 240.18 15,858.30
其他应付款 5,871.57 1,525.39 1,176.10 4,681.22 13,254.28
一年内到期的非流动负
4,715.53 4,715.53
债
租赁负债 4,125.62 2,574.46 6,552.40 13,252.48
金融负债合计 25,528.10 6,081.74 3,996.95 11,473.80 47,080.59
上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
（单位：万元）：
上年年末余额
项 目
一年以内 一年至二年 二年至三年 三年以上 合 计
金融负债：
短期借款
应付账款 15,554.32 430.73 246.39 240.18 16,471.62
其他应付款 6,240.18 1,525.39 1,176.10 4,681.22 13,622.89
一年内到期的非流动负债 6,945.73 6,945.73
租赁负债 4,490.27 2,574.46 6,552.40 13,617.13
金融负债合计 28,740.23 6,446.39 3,996.95 11,473.80 50,657.37
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的
账面金额有所不同。
140
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的
金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利
率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过
定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本
集团的资产负债率为 43.54%（上年年末：45.69%）。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
40,064,438.36 40,064,438.36
产
(4) 其他 40,064,438.36 40,064,438.36
二、非持续的公允价 -- -- -- --
141
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值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末公允价值
内 容 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均值）
（元）
债务工具投资：
银行理财产品 40,064,438.36 现金流量折现法 预期收益率 N/A
十三、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
的持股比例 的表决权比例
首旅集团 北京 旅游业 442,523.23 43.88% 43.88%
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是北京市国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
聚德华天 联营企业
首旅财务公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京市旅游商品配送有限公司（以下简称旅游配送） 同一最终控制方
北京东来顺集团有限责任公司（以下简称东来顺集团） 同一最终控制方
中国康辉旅游集团有限公司（以下简称康辉旅游） 同一最终控制方
王府井集团股份有限公司（以下简称王府井股份） 同一最终控制方
北京市长富宫中心有限责任公司（以下简称长富宫中心） 同一最终控制方
王府井集团北京长安商场有限责任公司（以下简称王府井
同一最终控制方
长安商场）
北京首采联合电子商务有限责任公司（以下简称首采联 同一最终控制方
142
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合）
北京市北京饭店有限责任公司（以下简称北京饭店） 同一最终控制方
北京市崇文门饭店有限责任公司（以下简称崇文门饭店） 同一最终控制方
北京北展科技发展有限公司 （以下简称北展科技） 同一最终控制方
北京市京伦饭店有限责任公司（以下简称京伦饭店） 同一最终控制方
北京国际饭店有限责任公司（以下简称国际饭店） 同一最终控制方
北京宣武门商务酒店有限公司 （以下简称宣武门酒店） 同一最终控制方
北京新世纪饭店有限公司（以下简称新世纪饭店） 同一最终控制方
北京绿野晴川动物园有限公司（以下简称绿野晴川动物
同一最终控制方
园）
北京贵宾楼饭店有限公司 （以下简称贵宾楼饭店） 同一最终控制方
北京市西苑饭店有限责任公司（以下简称西苑饭店） 同一最终控制方
北京首旅慧联科技有限责任公司（以下简称首旅慧联） 同一最终控制方
中油首汽石油销售有限公司（以下简称中油首汽） 同一最终控制方
北京首旅燕京大厦物业管理有限责任公司（以下简称燕京
同一最终控制方
大厦）
北京展览馆宾馆有限公司（以下简称北展宾馆） 同一最终控制方
北京亮马河大厦有限公司（以下简称亮马河大厦） 同一最终控制方
北京和平宾馆有限公司 （以下简称和平宾馆） 同一最终控制方
北京燕翔饭店有限责任公司 （以下简称燕翔饭店） 同一最终控制方
北京凯威大厦有限公司（以下简称凯威大厦） 同一最终控制方
北京首旅置业集团有限公司（以下简称首旅置业） 同一最终控制方
北京东方饭店有限责任公司（以下简称东方饭店） 同一最终控制方
北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称首旅酒
同一最终控制方
店）
北京国际度假区有限公司（以下简称国际度假区） 同一最终控制方
华龙旅游实业发展有限公司（以下简称华龙旅游） 同一最终控制方
北京欣燕都酒店连锁有限公司（以下简称欣燕都酒店） 同一最终控制方
北京聚全餐饮有限责任公司（以下简称聚全公司） 同一最终控制方
北京王府井大厦有限公司（以下简称王府井大厦） 同一最终控制方
成都王府井购物中心有限责任公司（以下简称成都王府井
同一最终控制方
购物中心）
长春王府井远洋商业投资有限公司（以下简称长春王府井
同一最终控制方
远洋）
北京市天安门旅游服务集团有限公司（以下简称天安门旅
同一最终控制方
游）
广州首旅建国酒店有限公司（以下简称广州首旅建国） 同一最终控制方
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
旅游配送 采购商品 3,890,848.37 否 3,871,913.20
东来顺集团 采购商品 195,738.75 否 650,504.65
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
143
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
首采联合 销售商品 177,896.59
京伦饭店 销售商品 79,009.23 113,919.06
北展科技 销售商品 40,862.40 915.86
绿野晴川动物园 销售商品 32,389.38 29,946.90
北京饭店 销售商品 28,858.75
中油首汽 销售商品 24,928.32 33,530.08
宣武门酒店 销售商品 22,474.35
首旅慧联 销售商品 19,443.40 29,603.89
燕京大厦 销售商品 7,163.90 4,194.69
新世纪饭店 销售商品 5,606.24 63,982.65
北展宾馆 销售商品 1,552.98 4,417.72
贵宾楼饭店 销售商品 1,263.85 1,991.19
燕翔饭店 销售商品 1,263.85
亮马河大厦 销售商品 5,485.37
凯威大厦 销售商品 2,796.46
首旅置业 销售商品 2,168.14
国际度假区 提供餐饮服务 11,976,258.50 11,949,408.36
绿野晴川动物园 提供餐饮服务 977,547.16 960,000.00
华龙旅游 提供餐饮服务 245,556.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
欣燕都酒店 房屋 1,548,853.22 2,050,998.03
京伦饭店 鸭炉 34,446.60 34,446.60
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
首旅集 租赁房 3,165, 3,165, 212,84 346,73
团 屋 137.62 137.62 7.06 2.43
聚全公 租赁房 952,38 943,39 139,66 173,69
司 屋 0.00 6.23 2.51 0.02
北京王
租赁房 434,88 434,88 29,399 47,788
府井大
屋 0.00 0.00 .94 .32
厦
长春王
租赁房 192,55 192,55 35,290 42,422
府井远
屋 0.44 0.44 .44 .14
洋
国际度 租赁房 1,469, 2,348, 464,47 2,362,
假区 屋 934.00 669.70 0.94 590.00
华龙旅 租赁房 1,401, 1,401, 166,06 217,77
游 屋 090.00 089.00 1.37 0.44
成都王 租赁房 240,45 227,67
144
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
府井购 屋 3.87 8.43
物中心
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,202,781.89 1,363,708.19
（4） 其他关联交易
①截至 2024 年 6 月 30 日止，本集团存放于首旅集团财务公司的存款期末余额为
62,011,721.55 元，共计产生利息收入 334,578.77 元。
②本集团截止至 2024 年 6 月 30 日对首旅集团财务公司持股比例为 12.50%，采用权
益法核算；报告期内权益法下累计确认的投资收益为 5,538,859.37 元，宣告发放现金股
利 9,772,720.02 元，2024 年 6 月 30 日对首旅集团财务公司长期股权投资余额为
313,916,277.56 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
财务公司存款 首旅财务公司 62,011,721.55 56,195,324.58
应收账款 国际度假区 24,222,958.56 755,756.31 25,816,643.13 805,479.27
华龙旅游 260,290.00 8,121.05 144,198.00 7,656.91
绿野晴川动物园 171,600.00 5,353.92 165,000.00 5,148.00
北展科技 24,574.50 766.72 35,528.50 1,108.49
首采联合 22,713.29 1,206.08 30,508.79 1,620.02
京伦饭店 21,187.00 661.03 14,552.00 454.02
首旅慧联 20,741.00 1,307.71 4,969.60 470.24
北京饭店 10,453.12 326.14 12,972.80 404.75
宣武门酒店 7,332.02 228.76 3,778.72 117.90
燕京大厦 2,244.00 70.01 6,732.00 210.04
王府井股份 746.00 39.61 746.00 39.61
北京新世纪饭店 230.00 7.18 12,172.80 379.79
长富宫中心 324,766.00 10,132.70
贵宾楼饭店 1,377.60 42.98
北展宾馆 384.00 11.98
其他应收款 国际度假区 1,303,812.00 1,300,212.00
华龙旅游 735,571.73 735,571.73
长春王府井远洋 139,970.00 139,920.00
北京王府井大厦 130,000.00 130,000.00
成都王府井购物 100,000.00 100,000.00
145
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中心
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 旅游配送 2,894,453.62 4,892,762.72
东来顺集团 5,348.32 197,004.89
应付股利 天安门旅游 18,000.00 18,000.00
其他应付款 首旅集团 3,429,156.66 3,429,156.66
国际度假区 657,554.98 67,360.89
王府井大厦 230,570.58 349,806.28
京伦饭店 150,000.00 150,000.00
成都王府井购物中心 50,302.44 43,336.86
华龙旅游 35,028.76
长春王府井远洋 28,493.83 2,639.52
一年内到期的非流动负债 首旅集团 6,114,135.62 5,973,890.26
聚全公司 5,898,352.10 5,512,837.63
华龙旅游 2,621,400.13 3,197,296.09
国际度假区 2,143,710.55 1,813,823.64
北京王府井大厦 1,024,477.56 783,270.87
长春王府井远洋 374,762.35 334,382.45
租赁负债 国际度假区 17,490,112.92 18,580,473.88
华龙旅游 4,407,974.71 5,767,652.39
聚全公司 3,678,518.76 5,372,480.06
长春王府井远洋 1,083,167.41 1,280,807.31
北京王府井大厦 227,431.83 722,021.75
首旅集团 6,257,673.52
预收账款 欣燕都酒店 774,426.61
京伦饭店 34,446.60
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2024 年 6 月 30 日止，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2024 年 6 月 30 日止，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事
项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
146
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,555,979.28 22,040,420.31
1至2年 1,378,112.23 1,303,389.23
2至3年 2,048,330.00 1,748,330.00
3 年以上 2,234,435.57 2,234,435.57
3至4年 1,675,530.37 1,675,530.37
4至5年 200.00 200.00
5 年以上 558,705.20 558,705.20
合计 19,216,857.08 27,326,575.11
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,725,2 1,775,2 950,000 2,725,2 1,775,2 950,000
账准备 14.18% 65.14% 9.97% 65.14%
42.37 42.37 .00 42.37 42.37 .00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
16,491, 657,083 15,834, 24,601, 568,744 24,032,
账准备 85.82% 3.98% 90.03% 2.31%
614.71 .05 531.66 332.74 .15 588.59
的应收
账款
其
中：
应收合
并范围 10,924, 10,924, 18,392, 18,392,
56.85% 67.31%
内关联 964.63 964.63 660.90 660.90
方
应收信 51,426. 51,426. 1,930.0 1,930.0
0.27% 0.01%
用卡 00 00 0 0
应收经
销商、 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00
代理商
应收其 5,515,2 657,083 4,858,1 6,206,7 568,744 5,637,9
28.70% 11.91% 22.71% 9.16%
他客户 24.08 .05 41.03 41.84 .15 97.69
147
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
19,216, 2,432,3 16,784, 27,326, 2,343,9 24,982,
合计 100.00% 12.66% 100.00% 8.58%
857.08 25.42 531.66 575.11 86.52 588.59
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计部分无法
企业 4 945,072.00 595,072.00 945,072.00 595,072.00 62.97%
收回
预计部分无法
企业 5 862,126.37 362,126.37 862,126.37 362,126.37 43.53%
收回
企业 6 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 预计无法收回
预计部分无法
企业 7 415,000.00 315,000.00 415,000.00 315,000.00 75.90%
收回
企业 19 2,844.00 2,844.00 2,844.00 2,844.00 100.00% 预计无法收回
企业 20 200.00 200.00 200.00 200.00 100.00% 预计无法收回
合计 2,725,242.37 1,775,242.37 2,725,242.37 1,775,242.37
按组合计提坏账准备类别名称：应收合并范围内关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 9,361,550.40
1至2年 630,084.23
2至3年 933,330.00
合计 10,924,964.63
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收信用卡
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 51,426.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,143,002.88 219,993.45 5.31%
1至2年 748,028.00 131,503.32 17.58%
2至3年 568,332.00 249,725.08 43.94%
3 年以上 55,861.20 55,861.20 100.00%
合计 5,515,224.08 657,083.05
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
148
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,343,986.52 88,338.90 2,432,325.42
合计 2,343,986.52 88,338.90 2,432,325.42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
食品公司 8,809,640.89 45.84%
企业 4 945,072.00 4.92% 595,072.00
企业 5 862,126.37 4.49% 362,126.37
企业 21 467,549.00 2.43% 82,195.11
企业 22 915,216.06 4.76% 48,597.97
合计 11,999,604.32 62.44% 1,087,991.45
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,511,950.00 3,511,950.00
其他应收款 139,357,875.00 158,939,318.19
合计 142,869,825.00 162,451,268.19
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海浦东全聚德 3,511,950.00 3,511,950.00
合计 3,511,950.00 3,511,950.00
149
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
上海浦东全聚德 3,511,950.00 5 年以上 否
合计 3,511,950.00
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收合并范围内关联方 135,021,190.83 155,009,715.69
押金、备用金 4,075,172.37 3,661,706.61
往来款 1,217,728.84 1,327,536.28
其他 115,340.28 55,955.70
合计 140,429,432.32 160,054,914.28
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 15,614,244.51 35,196,113.11
1至2年 15,334,663.93 15,334,663.93
2至3年 18,853,772.15 18,853,772.15
3 年以上 90,626,751.73 90,670,365.09
3至4年 10,324,724.28 10,368,337.64
4至5年 5,185,893.85 5,185,893.85
5 年以上 75,116,133.60 75,116,133.60
合计 140,429,432.32 160,054,914.28
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
208,850 208,850 208,850 208,850
计提坏 0.15% 100.00% 0.13% 100.00%
.20 .20 .20 .20
账准备
其
中：
140,220 862,707 139,357 159,846 906,745 158,939
按组合 99.85% 0.62% 99.87% 0.57%
,582.12 .12 ,875.00 ,064.08 .89 ,318.19
150
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
计提坏
账准备
其
中：
应收合
并范围 135,021 135,021 155,009 155,009
96.15% 96.85%
内关联 ,190.83 ,190.83 ,715.69 ,715.69
方
押金、
备用 4,075,1 4,075,1 3,661,7 3,661,7
2.90% 2.29%
金、保 72.37 72.37 06.61 06.61
证金
账龄组 1,124,2 862,707 261,511 1,174,6 906,745 267,895
0.80% 0.62% 0.73% 77.19%
合 18.92 .12 .80 41.78 .89 .89
140,429 1,071,5 139,357 160,054 1,115,5 158,939
合计 100.00% 0.76% 100.00% 0.70%
,432.32 57.32 ,875.00 ,914.28 96.09 ,318.19
按单项计提坏账准备类别个数：0
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额 15,900.47 890,845.42 208,850.20 1,115,596.09
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -425.41 -43,613.36 -44,038.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余
15,475.06 847,232.06 208,850.20 1,071,557.32
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信
息）。
151
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
第一阶段未来
12 个月预期信 15,900.47 -425.41 15,475.06
用损失
第二阶段整个
存续期预期信
890,845.42 -43,613.36 847,232.06
用损失(未发
生信用减值)
第三阶段整个
存续期预期信
208,850.20 208,850.20
用损失(已发
生信用减值)
合计 1,115,596.09 -44,038.77 1,071,557.32
注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海全聚德 借款及往来款 64,739,691.52 1-5 年以上 45.31%
青岛全聚德 借款本金 10,340,421.31 1-4 年 7.24%
润德恒信 借款及往来款 8,880,159.18 1-5 年 6.22%
杭州本部 借款本金 8,166,646.74 5 年以上 5.72%
郑州全聚德 借款及往来款 7,427,841.27 1-5 年以上 5.20%
合计 99,554,760.02 69.69%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
791,535,274. 783,628,718. 791,235,274. 783,328,718.
对子公司投资 7,906,556.00 7,906,556.00
37 37 37 37
152
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
对联营、合营 383,553,513. 383,553,513. 378,559,717. 378,559,717.
企业投资 06 06 08 08
1,175,088,78 1,167,182,23 1,169,794,99 1,161,888,43
合计 7,906,556.00 7,906,556.00
7.43 1.43 1.45 5.45
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
上海浦东 900,000.0 900,000.0
全聚德 0 0
重庆全聚 53,552,83 53,552,83
德 1.35 1.35
72,000,00 72,000,00
三元金星
0.00 0.00
35,923,15 16,179,39 52,102,55
仿膳饭庄
2.83 8.01 0.84
丰泽园饭 27,134,97 27,134,97
店 6.13 6.13
74,048,64 74,048,64
四川饭店
1.85 1.85
青岛全聚 56,889,30 56,889,30
德 0.00 0.00
1,326,644 203,356.0 1,326,644 203,356.0
聚兴德
.00 0 .00 0
郑州全聚 52,437,92 52,437,92
德 7.03 7.03
1,400,000 1,400,000
润德恒信
.00 .00
-
80,896,99 64,717,59
食品公司 16,179,39
0.07 2.06
8.01
433,389.5 433,389.5
培训中心
0 0
174,565.6 174,565.6
鉴定所
1 1
新疆全聚 160,958,2 160,958,2
德 00.00 00.00
杭州全聚 4,500,000 4,500,000
德 .00 .00
沈阳全聚 21,237,18 2,632,811 21,237,18 2,632,811
德 9.00 .00 9.00 .00
常州全聚 3,000,000 3,000,000
德 .00 .00
上海全聚 78,500,00 78,500,00
德 0.00 0.00
南京德致 510,000.0 510,000.0
兴 0 0
萧山全聚 12,680,00 12,680,00
德 0.00 0.00
300,000.0 300,000.0
培训学校
0 0
大连全聚 2,000,300 2,000,300
153
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
德 .00 .00
长沙全聚 1,000,000 1,000,000
德 .00 .00
扬州德致 800,000.0 800,000.0
兴 0 0
绍兴全聚 7,600,000 7,600,000
德 .00 .00
西安全聚 6,420,000 6,420,000
德 .00 .00
成都全聚 7,000,000 7,000,000
德 .00 .00
苏州吴江 10,000,00 10,000,00
全聚德 0.00 0.00
长春全聚 1,009,611 3,670,389 1,009,611 3,670,389
德 .00 .00 .00 .00
2,700,000 300,000.0 3,000,000
德顿环食
.00 0 .00
武汉时上 7,395,000 7,395,000
集 .00 .00
783,328,7 7,906,556 300,000.0 783,628,7 7,906,556
合计
18.37 .00 0 18.37 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
①聚 60,32 9,311 69,63
德华 5,353 ,881. 7,235
天 .94 56 .50
②首
318,2 5,538 - 9,772 313,9
旅财
34,36 ,859. 84,22 ,720. 16,27
务公
3.14 37 4.93 02 7.56
司
378,5 14,85 - 9,772 383,5
小计 59,71 0,740 84,22 ,720. 53,51
7.08 .93 4.93 02 3.06
378,5 14,85 - 9,772 383,5
合计 59,71 0,740 84,22 ,720. 53,51
7.08 .93 4.93 02 3.06
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 281,389,773.59 227,106,198.39 252,792,055.68 204,609,916.03
其他业务 7,226,502.46 239,224.98 7,182,886.39 239,224.98
合计 288,616,276.05 227,345,423.37 259,974,942.07 204,849,141.01
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
288,616,2 227,345,4 288,616,2 227,345,4
业务类型
76.05 23.37 76.05 23.37
其中：
按经营地
区分类
其中：
288,616,2 227,345,4 288,616,2 227,345,4
华北
76.05 23.37 76.05 23.37
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
288,616,2 227,345,4 288,616,2 227,345,4
合计
76.05 23.37 76.05 23.37
与履约义务相关的信息：
155
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 195,003.20
权益法核算的长期股权投资收益 14,850,740.93 15,486,811.71
处置交易性金融资产取得的投资收益 239,095.37
合计 15,089,836.30 15,681,814.91
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -397,645.72
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
3,643,526.78
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 303,533.73
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-290,591.26
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
747,432.03
目
减：所得税影响额 571.64
少数股东权益影响额（税后） 45,970.52
156
中国全聚德(集团)股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 3,959,713.40 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.58% 0.0956 0.0000
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.10% 0.0827 0.0000
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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