融捷股份有限公司
审计报告
广会审字[2019]G18036820019 号
目 录
页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 19-21
母公司资产负债表 21-23
合并利润表 23-24
母公司利润表 24-25
合并现金流量表 25-27
母公司现金流量表 27-28
合并所有者权益变动表 29-31
母公司所有者权益变动表 32-34
财务报表附注 35-118
审 计 报 告
广会审字[2019]G18036820019 号
融捷股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了融捷股份有限公司（以下简称融捷股份）财务报表，包括 2018 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了融捷股份 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于融捷股份，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
1
事项单独发表意见。
（一）与可抵扣亏损相关的递延所得税资产
1.事项描述
如合并财务报表附注五之 14 所述，融捷股份 2018 年 12 月 31 日合并财务报表
中递延所得税资产余额为 4,326.09 万元，其中与可抵扣亏损相关的递延所得税资产
为 4,263.83 万元。
可抵扣亏损相关的递延所得税资产的实现与税务利润实现的时间、税务亏损的
到期日密切相关，在确认可抵扣亏损相关的递延所得税资产时，管理层根据基于历
史数据、未来预期数据形成的母公司及各子公司业绩预测，以很可能获得用来抵扣
亏损的未来应纳税所得额为限，确认了递延所得税资产。由于评估与可抵扣亏损相
关的递延所得税资产在未来期间能够得以实现，依赖于管理层作出的重大估计与经
营假设，并且管理层作出的关键假设存在不确定性。因此我们将其识别为关键审计
事项。
2.审计应对
针对上述的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）获取融捷股份与可抵扣亏损相关的所得税汇算清缴资料，并复核了可抵扣
亏损金额的正确性，以及相关会计处理的准确性；
（2）获取经管理层批准的未来期间的财务业绩预测，对比历史数据及行业数据
等以评估财务预测是否合理，是否符合公司实际经营情况及行业总体趋势，关注财
务业绩预测与以前年度的财务预测的偏差是否合理；
（3）关注可抵扣亏损的到期时间，复核递延所得税资产的确认是否以未来各期
间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限；
（4）复核递延所得税资产在财务报表附注中披露的充分性和完整性。
（二）关联方及关联交易
1.事项描述
如合并财务报表附注十所述，融捷股份关联方数量较多，涉及关联方交易种类
较为复杂，包括采购锂精矿、销售锂电设备、销售锂盐深加工产品、转让股权等。
2
2018 年度融捷股份关联交易采购金额为 10,936.00 万元，关联交易确认收入为
10,897.80 万元，关联方股权转让金额为 1,550.00 万元,关联交易涉及的财务数据较大，
我们认为关联交易的真实性、交易价格的公允性对融捷股份的影响是重要的，因此
我们将关联方及关联交易识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）获取融捷股份编制的关联方清单，通过公开信息查询平台独立检索，复核
本年度关联方信息是否完整；
（2）抽查关联方交易的合同、入库单、出库单、销售发票、银行对账单等，结
合抽样方法函证关联方交易发生额及余额，验证关联方交易是否真实发生；
（3）对比关联方交易价格及非关联方交易价格或公开市场价格，判断关联方交
易价格是否公允；
（4）获取与关联方交易相关的董事会决议、股东会决议等复核交易定价的依据，
判断关联方交易的必要性；
（5）复核关联方及关联方交易在财务报表附注中披露的充分性与完整性。
（三）商誉减值准备
1.事项描述
如合并财务报表附注五之 12 项所述，融捷股份 2018 年 12 月 31 日合并财务报
表中商誉账面余额为 14,217.58 万元，相应的商誉减值准备为 0.00 元，商誉账面价
值占总资产的比重为 13.19%。
在评估商誉减值情况时，采用了现金流量折现估值模型。由于预测未来现金流
量所采用的经营假设，依赖于管理层基于历史数据的分析及对未来经营的预期，收
入增长率、毛利率、折现率等关键假设测试结果存在管理层的主观判断和重大估计，
且未来现金流量存在固有的不确定性，因此我们将商誉减值准备作为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述的关键审计事项，我们执行的主要审计程序包括：
（1）确定所测试的资产组认定的正确性；
3
（2）评估管理层的测试过程是否存在偏向，是否已根据实际经营情况调整未来
经营预期假设，分析业绩预期是否与市场情况相符；
（3）对比用于测试的业绩预测数据与历史财务数据之间的合理性，对比本年度
的预测数据与上一年度测试使用的预测数据之间的是否存在重大差异，差异原因是
否合理；
（4）获取内部证据及外部市场表现等证据，对比并评估详细预测期销售增长率
与历史销售增长率之间的合理性；评估永续期持续增长率的确定依据是否充分、适
当；对比预测毛利率与历史毛利率以评估预测期未来现金流量的合理性；
（5）复核折现率的预测、取值是否合理，以及未来现金流量现值的计算是否准
确、无误；
（6）复核商誉减值准备在财务报表附注中披露的充分性和完整性。
四、其他信息
融捷股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括融捷股份
2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
融捷股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报
表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估融捷股份的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算融捷股份、
4
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督融捷股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对融捷股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致融捷股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
5
（6）就融捷股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：何华峰
（项目合伙人）
中国注册会计师：徐 俊
中国 广州 二〇一九年四月十九日
6
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
资 产 附注五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 43,854,298.06 32,439,679.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 2 197,917,877.79 150,503,471.50
其中：应收票据 2 25,575,761.27 5,176,297.40
应收账款 2 172,342,116.52 145,327,174.10
预付款项 3 6,300,682.13 5,769,374.67
其他应收款 4 5,279,911.05 5,822,430.78
其中：应收利息
应收股利
存货 5 54,127,700.66 84,062,127.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6 7,658,233.17 26,468,664.19
流动资产合计 315,138,702.86 305,065,748.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 166,972,750.59 124,282,350.98
投资性房地产
固定资产 8 123,669,325.69 131,524,621.82
在建工程 9 30,552,539.32 50,760,371.64
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10 214,665,202.02 236,600,200.85
开发支出 11
商誉 12 142,175,818.23 142,175,818.23
长期待摊费用 13 28,607,157.25 28,499,516.97
递延所得税资产 14 43,260,935.44 39,502,031.99
其他非流动资产 15 12,735,947.18 19,525,968.18
非流动资产合计 762,639,675.72 772,870,880.66
资产总计 1,077,778,378.58 1,077,936,628.73
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
19
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2、合并资产负债表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 16 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 17 57,641,709.34 29,327,538.71
预收款项 18 9,648,889.45 16,929,678.40
应付职工薪酬 19 5,482,085.84 5,141,972.15
应交税费 20 9,154,398.53 10,735,422.28
其他应付款 21 97,346,442.12 124,252,749.83
其中：应付利息 21 62,222.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 22 63,931.46 436,340.44
流动负债合计 229,337,456.74 186,823,701.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23 1,659,622.44 1,615,204.32
递延收益 24 20,250,000.00 45,250,000.00
递延所得税负债 14 6,374,467.33 5,834,001.72
其他非流动负债
非流动负债合计 28,284,089.77 52,699,206.04
负债合计 257,621,546.51 239,522,907.85
所有者权益：
股本 25 259,655,203.00 259,655,203.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 26 510,971,757.66 510,936,698.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备 27 1,230,490.35 1,174,999.61
盈余公积 28 14,035,469.06 14,035,469.06
20
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
一般风险准备
未分配利润 29 -23,269,921.62 -16,233,588.67
归属于母公司所有者权益合计 762,622,998.45 769,568,781.79
少数股东权益 57,533,833.62 68,844,939.09
所有者权益合计 820,156,832.07 838,413,720.88
负债和所有者权益总计 1,077,778,378.58 1,077,936,628.73
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
3、母公司资产负债表
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
资 产 附注十五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 29,331,608.36 13,863,261.13
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1 12,572,500.00 4,783,305.32
其中：应收票据 1
应收账款 1 12,572,500.00 4,783,305.32
预付款项 8,377.06 313,230.19
其他应收款 2 250,506,146.50 275,258,507.69
其中：应收利息 2
应收股利 2
存货 14,612.79 1,344,963.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 242,935.13 839,910.63
流动资产合计 292,676,179.84 296,403,178.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 782,000,420.22 751,405,273.40
投资性房地产
固定资产 291,792.92 515,932.86
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 - -
开发支出
商誉
长期待摊费用 172,681.01 301,769.21
21
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
递延所得税资产 28,807,055.63 27,594,596.02
其他非流动资产
非流动资产合计 811,271,949.78 779,817,571.49
资产总计 1,103,948,129.62 1,076,220,750.11
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
4、母公司资产负债表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
负债和所有者权益 附注十五 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 8,717,678.85 2,092,490.21
预收款项
应付职工薪酬 1,891,084.35 97,007.47
应交税费 451,653.63 133,472.20
其他应付款 90,641,319.58 113,005,365.58
其中：应付利息 62,222.22
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 377,358.49
流动负债合计 151,701,736.41 115,705,693.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - -
负债合计 151,701,736.41 115,705,693.95
所有者权益：
股本 259,655,203.00 259,655,203.00
其他权益工具
其中：优先股
22
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
永续债
资本公积 707,614,551.82 707,579,492.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,035,469.06 14,035,469.06
一般风险准备
未分配利润 -29,058,830.67 -20,755,108.85
所有者权益合计 952,246,393.21 960,515,056.16
负债和所有者权益总计 1,103,948,129.62 1,076,220,750.11
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
5、合并利润表
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项目 附注五 2018 年度 2017 年度
一、营业总收入 382,866,740.21 279,081,923.51
其中：营业收入 30 382,866,740.21 279,081,923.51
二、营业总成本 390,677,023.37 248,425,793.83
其中：营业成本 30 303,710,834.43 162,536,046.51
税金及附加 31 3,268,342.72 3,556,884.63
销售费用 32 16,956,496.20 14,843,468.57
管理费用 33 48,483,317.63 47,929,741.78
研发费用 34 17,428,896.76 18,288,363.33
财务费用 35 1,025,754.30 -666,724.27
其中：利息费用 35 955,565.26 1,021,890.61
利息收入 35 259,277.27 1,167,564.95
资产减值损失 36 -196,618.67 1,938,013.28
加：其他收益 37 1,427,082.49 4,805,858.81
投资收益（损失以“-”号填列） 38 -3,245,813.09 4,097,518.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 38 -5,098,647.34 3,282,350.98
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 39 -1,644.93 553.40
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,630,658.69 39,560,060.06
加：营业外收入 40 3,823,643.70 10,538,903.84
减：营业外支出 41 1,638,847.35 34,683.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -7,445,862.34 50,064,280.06
减：所得税费用 42 -3,101,927.17 5,199,269.97
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,343,935.17 44,865,010.09
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,343,935.17 44,865,010.09
23
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,692,397.78 8,683,962.43
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
-7,036,332.95 36,181,047.66
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -4,343,935.17 44,865,010.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,036,332.95 36,181,047.66
归属于少数股东的综合收益总额 2,692,397.78 8,683,962.43
八、每股收益
（一）基本每股收益 -0.0271 0.1393
（二）稀释每股收益 -0.0271 0.1393
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
6、母公司利润表
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项目 附注十五 2018 年度 2017 年度
一、营业收入 4 25,552,546.19 28,413,641.03
减：营业成本 4 15,860,723.55 18,897,104.85
税金及附加 114,349.93 208,549.67
销售费用 1,297,615.17 1,010,665.06
管理费用 14,973,291.21 12,629,829.21
研发费用
财务费用 -200,551.57 -857,135.14
其中：利息费用 62,222.22
利息收入 725,832.49 709,180.65
24
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
资产减值损失 -969,668.91 401,917.25
加：其他收益 28,537.05
投资收益（损失以“-”号填列） 5 -4,504,852.18 23,457,242.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5 -4,659,723.13
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -1,644.93 553.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,001,173.25 19,580,506.35
加：营业外收入 496,270.32 342,852.16
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 11,278.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -9,516,181.43 19,923,358.51
减：所得税费用 -1,212,459.61 -717,753.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,303,721.82 20,641,111.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -8,303,721.82 20,641,111.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 - -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 - -
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -8,303,721.82 20,641,111.81
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
7、合并现金流量表
编制单位：融捷股份有限公司 2018 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注五 2018 年度 2017 年度
25
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,759,251.38 240,729,646.93
收到的税费返还 1,881,626.75 5,925,558.76
收到其他与经营活动有关的现金 43 7,001,937.09 38,667,353.96
经营活动现金流入小计 366,642,815.22 285,322,559.65
购买商品、接受劳务支付的现金 245,591,741.66 160,548,364.70
支付给职工以及为职工支付的现金 54,611,984.16 50,181,236.85
支付的各项税费 23,275,965.55 26,980,418.01
支付其他与经营活动有关的现金 43 26,693,294.38 27,201,543.84
经营活动现金流出小计 350,172,985.75 264,911,563.40
经营活动产生的现金流量净额 16,469,829.47 20,410,996.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,281,970.00
取得投资收益收到的现金 351,492.14 815,167.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
70.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,843,978.75 4,040,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 28,477,510.89 4,855,167.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
22,010,414.48 31,057,595.54
金
投资支付的现金 58,281,970.00 41,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 18,675,000.00 22,483,162.48
支付其他与投资活动有关的现金 43 400,000.00
投资活动现金流出小计 98,967,384.48 94,940,758.02
投资活动产生的现金流量净额 -70,489,873.59 -90,085,590.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,500,000.00 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,500,000.00 3,000,000.00
取得借款收到的现金 68,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 43 14,107,288.87 6,584.38
筹资活动现金流入小计 91,607,288.87 3,006,584.38
偿还债务支付的现金 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 583,791.25 10,500,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 10,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 43 9,000,000.00
筹资活动现金流出小计 27,583,791.25 10,500,000.00
26
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
筹资活动产生的现金流量净额 64,023,497.62 -7,493,415.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,003,453.50 -77,168,010.20
加：期初现金及现金等价物余额 31,739,679.01 108,907,689.21
六、期末现金及现金等价物余额 41,743,132.51 31,739,679.01
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
8、母公司现金流量表
编制单位：融捷股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注十五 2018 年度 2017 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,863,684.09 32,072,319.40
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 211,964.88 852,958.62
经营活动现金流入小计 23,075,648.97 32,925,278.02
购买商品、接受劳务支付的现金 11,295,446.99 21,044,578.34
支付给职工以及为职工支付的现金 9,227,552.25 7,533,773.01
支付的各项税费 308,048.45 5,486,853.33
支付其他与经营活动有关的现金 5,111,983.36 4,943,306.09
经营活动现金流出小计 25,943,031.05 39,008,510.77
经营活动产生的现金流量净额 -2,867,382.08 -6,083,232.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,174,891.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 70.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 15,500,001.00 4,040,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 26,892,901.33 1,197,425.00
投资活动现金流入小计 42,392,972.33 25,412,316.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 58,301.89 12,800.00
投资支付的现金 73,030,000.00 21,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,430,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,004,000.00 45,095,000.00
投资活动现金流出小计 74,092,301.89 81,537,800.00
27
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
投资活动产生的现金流量净额 -31,699,329.56 -56,125,483.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 35,058.87 6,584.38
筹资活动现金流入小计 50,035,058.87 6,584.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - -
筹资活动产生的现金流量净额 50,035,058.87 6,584.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,468,347.23 -62,202,131.53
加：期初现金及现金等价物余额 13,863,261.13 76,065,392.66
六、期末现金及现金等价物余额 29,331,608.36 13,863,261.13
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
28
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
9、合并所有者权益变动表
编制单位：融捷股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
2018 年度
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 259,655,203.00 - 510,936,698.79 - - 1,174,999.61 14,035,469.06 - -16,233,588.67 68,844,939.09 838,413,720.88
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 259,655,203.00 - 510,936,698.79 - - 1,174,999.61 14,035,469.06 - -16,233,588.67 68,844,939.09 838,413,720.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 35,058.87 - - 55,490.74 - - -7,036,332.95 -11,311,105.47 -18,256,888.81
（一）综合收益总额 -7,036,332.95 2,692,397.78 -4,343,935.17
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -14,018,432.92 -14,018,432.92
1. 所有者投入的普通股 - -14,018,432.92 -14,018,432.92
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -
29
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - 55,490.74 - - - 14,929.67 70,420.41
1.本期提取 339,719.28 90,608.48 430,327.76
2.本期使用 -284,228.54 -75,678.81 -359,907.35
（六）其他 35,058.87 35,058.87
四、本期期末余额 259,655,203.00 - 510,971,757.66 - - 1,230,490.35 14,035,469.06 - -23,269,921.62 57,533,833.62 820,156,832.07
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
10、合并所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
2017 年度
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 其他综 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 合收益 险准备
一、上年期末余额 259,655,203.00 511,836,871.78 826,061.04 14,035,469.06 -52,414,636.33 56,691,884.70 790,630,853.25
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 259,655,203.00 - 511,836,871.78 - - 826,061.04 14,035,469.06 - -52,414,636.33 56,691,884.70 790,630,853.25
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - -900,172.99 - - 348,938.57 - - 36,181,047.66 12,153,054.39 47,782,867.63
30
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（一）综合收益总额 36,181,047.66 8,683,962.43 44,865,010.09
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - 19,120,698.50 19,120,698.50
1. 所有者投入的普通股 19,120,698.50 19,120,698.50
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -10,500,000.00 -10,500,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3.对所有者的分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
4.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -5,250,000.00 -5,250,000.00
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -5,250,000.00 -5,250,000.00
（五）专项储备 - - - - - 348,938.57 - - - 98,393.46 447,332.03
1.本期提取 393,573.85 98,393.46 491,967.31
2.本期使用 -44,635.28 -44,635.28
（六）其他 -900,172.99 -900,172.99
四、本期期末余额 259,655,203.00 - 510,936,698.79 - - 1,174,999.61 14,035,469.06 - -16,233,588.67 68,844,939.09 838,413,720.88
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
11、母公司所有者权益变动表
31
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
编制单位：融捷股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
2018 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 259,655,203.00 - 707,579,492.95 - - - 14,035,469.06 -20,755,108.85 960,515,056.16
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 259,655,203.00 - 707,579,492.95 - - - 14,035,469.06 -20,755,108.85 960,515,056.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 35,058.87 - - - - -8,303,721.82 -8,268,662.95
（一）综合收益总额 -8,303,721.82 -8,303,721.82
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.对所有者的分配 -
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
32
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 35,058.87 35,058.87
四、本期期末余额 259,655,203.00 - 707,614,551.82 - - - 14,035,469.06 -29,058,830.67 952,246,393.21
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
12、母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：融捷股份有限公司 2018年12月31日 单位：人民币元
2018 年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 259,655,203.00 707,572,908.57 14,035,469.06 -41,396,220.66 939,867,359.97
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 259,655,203.00 - 707,572,908.57 - - - 14,035,469.06 -41,396,220.66 939,867,359.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 6,584.38 - - - - 20,641,111.81 20,647,696.19
（一）综合收益总额 20,641,111.81 20,641,111.81
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.所有者投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
33
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2.对所有者的分配 -
3.其他 -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 6,584.38 6,584.38
四、本期期末余额 259,655,203.00 - 707,579,492.95 - - - 14,035,469.06 -20,755,108.85 960,515,056.16
法定代表人：吕向阳 主管会计工作负责人：吕向阳 会计机构负责人：李振强
34
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
融捷股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名路翔股份有限公司，成立于1998年8月21
日。本公司于2007年12月5日在深圳证券交易所挂牌交易。历经多次增资分红配股，截至2018年12月31日，
本公司注册资本和实收资本为259,655,203.00元。公司法定代表人为吕向阳，统一社会信用代码号为
914401017083874153。
（二）公司业务性质及主要经营活动
企业自有资金投资；城市及道路照明工程施工；能源管理服务；节能技术推广服务；投资管理服务；
企业财务咨询服务；企业管理咨询服务；担保服务（融资性担保除外）；供应链管理；金属及金属矿批发
（国家专营专控类除外）；能源技术研究、技术开发服务；电子快译通、电子记事本、电子词典等电子设
备制造；电子工业专用设备制造；电子工程设计服务；机电设备安装服务；货物进出口（专营专控商品除
外）；技术进出口；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售类贸易（许可审批类商品除外）；
融资租赁服务；其他稀有金属矿采选；其他贵金属矿采选。
（三）公司注册地址及总部地址
广州市天河区珠江西路5号4504房、4505房（仅办公用途）
（四）公司财务报告批准报出
本公司财务报表经公司第六届董事会第二十三次会议批准于2019年4月19日报出。
（五）公司合并财务报表范围及变化情况
本报告期纳入公司合并财务报表范围的子公司包括：甘孜州融达锂业有限公司（以下简称“融达锂
业”）、四川路翔锂业有限公司（以下简称“路翔锂业”或“四川路翔”）、东莞市德瑞精密设备有限公
司（以下简称“东莞德瑞”）、四川长和华锂科技有限公司（以下简称“长和华锂”）、广州融捷金属贸
易有限公司（以下简称“融捷贸易”）；合并范围的变更详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一） 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务
35
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
报表。
（二） 持续经营
公司自报告期末起12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求：是
固体矿产资源业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》
的披露要求。
按照《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》要求，本
公司从事锂矿采选相关的固体矿产资源业务相关的会计政策及会计估计详见本报告中如下章节：
（十二）存货－6、锂矿采选存货核算、
（十六）在建工程－3、锂矿采选矿山剥离费用核算、
（十八）无形资产－4、锂矿采选业采矿权的后续计量
（二十）长期待摊费用－锂矿采选长期待摊费用核算、
（二十二）预计负债－3、锂矿采选土地复垦费的计量方法
（二十四）收入－1（1）锂精矿产品销售收入
（三十一）其他重要的会计政策和会计估计
—1、锂矿采选安全生产费的计提标准与后续列支
—2、锂矿采选勘探支出的计量（不涉及）
—3、锂矿采选开发支出的计量
—4、锂矿采选维简费支出（不涉及）
四、税项－（三）锂矿采选资源税的计税依据
（一） 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2018年12月31日的财务状况
以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（三） 营业周期
公司营业周期为12个月。
36
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（四） 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，
在个别财务报表和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：a.在个别财务报表中，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合
收益转入当期投资收益。b.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
37
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认
为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大
影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差
额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的
账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法
的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
38
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和往来余额
均进行抵销。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
（七） 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
2、当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3、当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附
注长期股权投资所述方法进行核算。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币财务报表折算
1、外币业务核算方法
39
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇
率指交易发生日当期期初的汇率。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除
“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照
合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。产生的外币财务报表折算差额，在编制合
并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下 “其他综合收益”项目列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
（十） 金融工具
1、金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。本公司成为金融工
具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
40
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处
置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的
差额确认为投资收益。
2、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差
额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公
允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公
司特定相关的参数。
41
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
5、金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。
本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊
销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本
的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
42
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金
成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为投资成本
期末公允价值的确定方法 包括市价法、类似项目法和估价技术法
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下
跌期间。
（十一） 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于或者等于 100.00 万元。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包
括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再
进行减值测试。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
保证金、押金组合 款项性质 其他方法
合并范围内的关联方组合 合并范围内关联方关系 其他方法
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
其中：半年以内（含半年） 0.00 0.00
半年至 1 年 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 80.00 80.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，按其他方法计提坏账准备：
43
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
保证金、押金组合 0.00 0.00
合并范围内的关联方组合 0.00 0.00
3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 应收款项存在明显减值迹象
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差
坏账准备的计提方法
额确认
（十二） 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成
品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
6、锂矿采选存货核算
锂矿采选存货的分类主要包括原材料、自制半成品原矿、产成品锂精矿、委托加工物资、委外加工收
回产成品锂盐等。
锂矿采选经过采矿和选矿两个主要生产过程后，分别产出自制半成品原矿和产成品锂精矿。开采过程
中发生的生产总成本按采矿过程中剥离废土量与生产入库的原矿矿石量按数量比例分摊计量，其中分摊的
44
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
剥离废土生产成本计入在建工程－矿山剥离予以资本化，分摊的原矿矿石量生产成本计入自制半成品原矿
完工成本。选矿生产成本计量包含领用自制半成品原矿成本与选矿过程中其它料工费等生产成本，完工后
结转计入产成品锂精矿成本。
（十三） 持有待售资产
企业主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，应
当同时满足下列条件：（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年
内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减
值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是
资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和
处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相
关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待
售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整
后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
（十四） 长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当
按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期
股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被
45
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有
者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具
有控制的采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共
有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至50%的表决权股份
时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
① .在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
② .参与被投资单位的政策制定过程；
③ .向被投资单位派出管理人员；
④ .被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤ .其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（十五） 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 25 5 3.80
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.30-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价持续下跌或
技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项或资产
46
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
得转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同
时调整预计净残值。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
（1）公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将
符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法：在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法：公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折
旧。
（十六） 在建工程
1、在建工程按各项工程实际发生的成本入账；与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款
费用的会计政策进行处理。
2、在建工程达到预定可使用状态时，根据工程预算、合同造价或工程实际成本，按估计的价值转入
固定资产，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
3、期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，
计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
4、锂矿采选矿山剥离费用核算
本公司锂矿开采过程中存在剥离土层与储矿量分布不均的情况，剥离废土成本属于修建搭建矿区平台
相关支出按矿山开发支出予以资本化，按采矿过程中剥离废土量与原矿矿石量以数量比例分摊计量开采过
程中发生的当期生产总成本，计入在建工程－矿山剥离与原矿生产成本，最后结转计入长期待摊费用。
（十七） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
47
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定
可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，
于发生当期直接计入财务费用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其
确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资
本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八） 无形资产
1、无形资产计价方法
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
48
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列条件的开
发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照相关会计
准则确定的方法计价。
2、无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对于使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，每一个会计期间对该无形资产的使用寿命重新进行
复核，根据重新复核后的使用寿命进行摊销。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响
的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差
额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
3、锂矿采选业采矿权的后续计量
公司锂矿采选涉及的采矿权证费用，取得的采矿权证费用按产量法摊销，即按年采矿权证载明储量计
算每吨原矿应分担的采矿权证费用，按每月产出的原矿数量计入当月原矿生产成本。
4、内部研究开发支出会计政策
内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件：
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
49
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查
阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
（十九） 长期资产减值
公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用
成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之
间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置
费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或
同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，
以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最
终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后
年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的
变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收
益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记
50
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊
销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账
面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其
可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资
产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资产
包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资
产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资
产的账面价值所占比重进行分配。
（二十） 长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用按实际受益期限平均摊
销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
本公司锂矿采选长期待摊费用主要包括矿山草场补偿费、土地复垦费、矿山设计评估费、矿山土地租
赁费、矿山剥离费等，其中矿山草场补偿费、土地复垦费、矿山设计评估费、矿山土地租赁费按受益期限
分期摊销、矿山剥离费是每年复工月份从在建工程－矿山剥离成本中将上年开工至本年开工前的全部剥离
土层成本结转增加，然后按年初原矿保有储量平均分摊与累计的矿山剥离费计算本年每吨原矿应分摊的剥
离土层成本，后续每月按完工开采的原矿矿石量与每吨原矿应分摊的剥离土层成本计入当期自制半成品原
矿生产成本。
（二十一） 职工薪酬
1、职工薪酬的范围
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，
医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负
51
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2、离职后福利
离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴
存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职
后福利计划。
3、辞退福利
辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益。正式退休日之后的
经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（二十二） 预计负债
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一
个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，
则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；
（3）如果清偿已确认预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
3、锂矿采选土地复垦费的计量方法
当锂矿开采完成以后需要对土地进行复垦，按照国土资源局审批通过的土地复垦方案中土地复垦按现
52
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
值计量确认预计负债，后续各资产负债表日按 1 年期定期存款利率作为折现率重新计量并增加预计负债的
现值。
（二十三） 股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股
份支付，并以授予日的公允价值计量。
1、以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同
的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
2、以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待期内的期末，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调
整至实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（二十四） 收入
1、商品销售收入：
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：
①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入
企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入有锂精矿和锂盐产品销售收入、电池类设备销售收入、智能电子书包销售收入、
锂电池系统销售收入，具体收入确认原则如下：
（1）本公司在确认锂精矿产品销售收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，双
方对锂精矿的干湿重（即水份含量）、品位、金属量进行过磅和样品抽取分析，以双方签订商品结算单和
锂精矿分析对照表进行销售结算数量的确认。
53
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（2）本公司在确认锂盐产品销售的收入时，与购货方对售出商品的收发货数量进行确认，依据双方
签定的销售合同单价确认收入。
（3）本公司在确认电池类设备销售收入时，与购货方对售出商品的收发货数量和金额进行确认，依
据合同在安装、调试验收后分阶段确认收入。
（4）本公司在确认电子书包销售收入时，与购货方对售出的商品的收发货数量和金额进行确认，并
经客户对产品的规格、型号等验收确认无误后确认收入。
（5）本公司在确认锂电池系统销售收入时，与购货方对售出的商品的收发货数量和金额进行确认，
并经客户对产品的规格、型号等验收确认无误后确认收入。
2、提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果
不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿
的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入：本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够
可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
（二十五） 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中：
（1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按公允价
值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
54
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（二十六） 递延所得税资产和递延所得税负债
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法：
1、递延所得税资产的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特
征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额转回。
2、递延所得税负债的确认
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债。但是，下列交易中产生的递延所得税负债，不予确认：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债，
但同时满足下列条件所产生的递延所得税负债，不予确认：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不转回。
（二十七） 经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与
55
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当
期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁
相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十八） 套期会计
公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。
1、公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并准备了关
于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套
期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现
金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠计量；
（5）公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
2、公允价值套期
被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期
项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目
为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期
间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。
3、现金流量套期
被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入其他综合收益，无效套期部分的损
失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务
影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负
债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期
关系、套期工具到期或出售、终止、行使或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止
时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入
损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
56
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（二十九） 商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减值准备一
经计提，在以后的会计期间不转回。
（三十） 其他综合收益
其他综合收益，是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两
类列报：
1、以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括重新计量设定收益计划净负债或
净资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所
享有的份额等。
2、以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目，主要包括按照权益法核算
的被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售
金融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损
失、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。
（三十一） 其他重要的会计政策和会计估计
1、锂矿采选安全生产费的计提标准与后续列支
本公司安全生产费依据开采的原矿产量按月提取，提取标准按金属露天矿山每吨 5 元标准计入当月选
矿生产成本，同时按照当月领用的原矿量减生产的锂精矿量计算出入尾矿库的尾矿量，提取标准按四等及
五等尾矿库每吨 1.5 元也计入当月选矿成本。后续按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中非煤矿
山开采企业安全费用使用范围直接列支安全生产费。公司矿山企业转产、停产、停业或者解散的，将安全
费用结余转入矿山闭坑安全保障基金，用于矿山闭坑、尾矿库闭库后可能的危害治理和损失赔偿。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》
的披露要求
2、锂矿采选勘探支出的计量
本公司目前已取得采矿权证，明确了可采储量，公司目前处于开发与生产阶段，不涉及锂矿采选勘探
相关的支出。
3、锂矿采选开发支出的计量
锂矿采选开发支出是指取得探明矿区中的锂矿而建造或更新井及相关设施的活动所发生的支出，应当
57
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
根据其用途分别予以资本化，作为锂矿开发形成的相关设施的成本在在建工程核算，在达到预定可使用状
态时结转固定资产或长期待摊费用。锂矿开发形成的相关设施的成本主要包括锂矿扩产与技改相关支出如
下：
（1）前期准备支出：包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定采场、清理采场、修建道路等
活动发生的支出；
（2）设备购置和建造支出：设备包括采矿和选矿相关设备等，建造包括采矿平台建造，土层剥离费、
采矿区道道建设等；
（3）购建提高采收率系统发生的支出：包括以提高采矿选矿加收率发生的各项采矿与选矿技改支出，
主要涉及技改相关设备更新改造支出、技改科研、实验、试运行等支出。
（4）购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种陆上电缆等发生的支出。
4、锂矿采选维简费支出。
由于维简费主要用于煤矿生产企业，本公司暂不涉及锂矿采选维简费计提。
（三十二） 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
2018 年，财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）
及其解读，有关报表项目调整如下：
（1）资产负债表项目调整如下：原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；
原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；原
“工程物资”行项目归并至“在建工程”；原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项
目；原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。
（2）利润表调整项目调整如下：从原“管理费用”中分拆出“研发费用”并单独列示；在“财务费用”行
项目下列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；将“其他收益”的位置提前，企业作为个人所得税的扣缴义
务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目
在利润表的“其他收益”项目中填列；“其他综合收益”行项目，简化部分子项目的表述：将原“重新计量设
定受益计划净负债或净资产的变动”改为“重新计量设定受益计划变动额”；将原“权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下不能转损益的其他综合收益”；将原“权
益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”改为“权益法下可转损益的其他
综合收益”。
（3）现金流量表项目调整如下：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在
编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
58
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（4）关于其他个别项目的列报：关于“资产处置收益”和“其他收益”比较信息的列报、非流动资产毁
损报废损失的列报、“一年内到期的非流动资产”项目的列报、合并利润表中净利润部分的列报，参照 2018
年 1 月 12 日发布的《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》。
根据公司第六届董事会第十九次会议和第六届监事会第七次会议审议通过的《关于会计政策变更的议
案》，即公司执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）
的规定，对财务报表相关科目进行列报调整，此项会计政策变更采用追溯调整法，对可比期间的比较数据
根据本通知进行调整。
（5）上述会计政策变更对公司财务报表的影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”及“应收账款”合并为“应收票据及应收账款”，
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日账面价值分别为
资产负债表：原“应收票据”及“应收账款” 197,917,877.79 元、150,503,471.50 元；
合并为“应收票据及应收账款”列示；原“应 “应收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”，2018
收利息”及“应收股利”并入“其他应收款”列 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日账面价值分别为
示、原“固定资产清理”并入“固定资产”列 5,279,911.05 元、5,822,430.78 元；
示、原“工程物资”并入“在建工程”列示、原 “工程物资”并入“在建工程”，2018 年 12 月 31 日及 2017
“应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据 年 12 月 31 日账面价值 30,552,539.32 元、50,760,371.64 元；
及应付账款”列示、原“应付利息”及“应付股 “应付票据”及“应付账款”合并为“应付票据及应付账款”，
利”并入“其他应付款”列示；将“专项应付 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日账面余额分别为
款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应 57,641,709.34 元、29,327,538.71 元；
调整。 “应付利息”及“应付股利”并入“其他应付款”，2018
年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日账面价值分别为
97,346,442.12 元、124,252,749.83 元。
利润表：（1）以下内容调整比较数据，从
原“管理费用”中分拆出“研发费用”单独列
2018 年度及 2017 年度“管理费用”分别调减 17,428,896.76
示；在“财务费用”行项目下列示“利息费用”
元、18,288,363.33 元重分类至“研发费用”；
和“利息收入”明细项目；新增“资产处置收
2018 年度、2017 年度“利息费用”分别为 955,565.26 元、
益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及
1,021,890.61 元；
“营业外支出”的资产处置收益重分类至“资
2018 年度、2017 年度“利息收入”分别为 259,277.27 元、
产处置收益”项目。（2）以下内容从 2017
1,167,564.95 元；
年开始执行，扣缴个税手续费返还在“其他
2018 年度及 2017 年度“营业外收入”分别减少 142,798.95
收益”项目中填列；与公司日常活动相关的
元、3,737.85 元，重分类至“其他收益”。
政府补助，计入“其他收益”，不再计入“营
业外收入”。
现金流量表：企业实际收到的政府补助，无
论是与资产相关还是与收益相关，在编制现 2017 年度“收到其他与经营活动有关的现金”增加 0.00 元，
金流量表时均作为经营活动产生的现金流 “收到其他与筹资活动有关的现金”减少 0.00 元。
量列报。比较数据相应调整。
2、会计估计变更
本报告期，公司无主要会计估计的变更。
四、税项
59
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
1、主要税种及税率
税目 计税依据 税率或费率 备注
增值税 应税收入 17%、16%、6%
城市维护建设税 应交流转税 7%、5%
教育费附加 应交流转税 3%
地方教育附加 应交流转税 2%
从价计征，按房产原值一次减除
房产税 70%后余额的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征，按租金收入的 12%计缴
城镇土地使用税 土地面积 按各地的税收政策缴纳
资源税 从价计征 4.5% [注 1]
车船使用税 按税法规定缴纳 按税法规定缴纳
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
[注 1]：公司依据川府发【2016】34 号、川财税【2016】18 号文件规定四川省资源税税目和税率，公
司资源税征税对象主要为锂精矿销售收入，从价计征，适用税率 4.5%。公司销售锂矿石原矿时，应将锂
矿石原矿销售额按公司近期锂精矿销售收入销售平均单价与平均选矿比换算为锂精矿销售额缴纳资源税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
甘孜州融达锂业有限公司 15%
东莞市德瑞精密设备有限公司 15%
四川长和华锂科技有限公司 15%
2、税收优惠
（1）公司子公司融达锂业根据四川省康定县国家税务局于 2012 年 6 月 29 日印发的康国税函【2012】
10 号《康定县国家税务局关于同意甘孜州融达锂业有限公司享受西部大开发优惠政策的批复》，自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日可减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）公司子公司东莞德瑞于 2013 年 12 月 31 日经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶
持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税；根据“粤科函高字【2013】1721 号”文件，东莞市
德瑞精密设备有限公司享受高新技术企业所得税优惠政策期限为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日；
2016 年东莞市德瑞精密设备有限公司已通过高新技术企业重新认定，证书编号为 GR201644001483，发
证时间为 2016 年 11 月 30 日，有效期三年。
（3）公司子公司长和华锂于 2017 年 8 月 29 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税
务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号为 GR201751000267，发证时间为 2017 年 8 月
60
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
29 日，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
货币资金列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 68,150.49 64,735.56
银行存款 41,674,972.02 31,674,943.45
其他货币资金 2,111,175.55 700,000.00
合 计 43,854,298.06 32,439,679.01
其中：存放在境外的款项总额
--期末其他货币资金主要系：保函保证金 2,096,000.00 元；票据保证金 15,165.55 元；期货账户余额
10.00 元。
--期末使用受限制的其他货币资金 2,111,165.55 元，详见附注五之 44、（4）现金和现金等价物的构成。
2、应收票据及应收账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据 25,575,761.27 5,176,297.40
应收账款 172,342,116.52 145,327,174.10
合 计 197,917,877.79 150,503,471.50
（1）应收票据
○1 应收票据分类列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑票据 25,575,761.27 5,176,297.40
合 计 25,575,761.27 5,176,297.40
○2 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已质押的应收票据。
○3 截至 2018 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
61
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 23,840,565.24
合 计 23,840,565.24
○4 截至 2018 年 12 月 31 日，公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
项 目 期末转应收账款金额
银行承兑票据 100,000.00
合 计 100,000.00
截止至 2018 年 12 月 31 日，公司因出票人宁夏宝塔能源化工有限公司、承兑人宝塔石化集团财务有
限公司出具的票据已到期未履约而将其转应收账款，并根据账龄连续计算的原则，按半年-1 年计提坏
账准备。
（2）应收账款
○1 应收账款分类披露
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
175,788,518.11 100.00 3,446,401.59 1.96 172,342,116.52
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 175,788,518.11 100.00 3,446,401.59 1.96 172,342,116.52
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
148,845,827.91 100.00 3,518,653.81 2.36 145,327,174.10
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 148,845,827.91 100.00 3,518,653.81 2.36 145,327,174.10
62
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
○2 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 136,682,539.31 0.00
半年-1 年 23,566,299.05 235,662.99 1.00
1 年以内小计 160,248,838.36 235,662.99 0.15
1-2 年 11,611,462.39 1,161,146.24 10.00
2-3 年 2,575,000.00 772,500.00 30.00
3-4 年 80.00
4-5 年 380,625.00 304,500.00 80.00
5 年以上 972,592.36 972,592.36 100.00
合 计 175,788,518.11 3,446,401.59 1.96
（续上表）
2017.12.31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 100,036,185.86 0.00
半年-1 年 41,967,860.53 419,678.61 1.00
1 年以内小计 142,004,046.39 419,678.61 0.30
1-2 年 3,793,000.00 379,300.00 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 1,645,531.59 1,316,425.27 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 1,403,249.93 1,403,249.93 100.00
合 计 148,845,827.91 3,518,653.81 2.36
○3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 72,252.22 元。
○4 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在实际核销的应收账款情况。
○5 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
63
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
占应收账款
与本公 款项的 期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
司关系 性质 计数的比例 期末余额
(%)
第一名 联营公司 货款 38,219,902.85 半年以内 21.74
第二名 关联方 货款 28,931,110.64 半年以内 16.46
第三名 非关联方 货款 15,512,000.00 半年-1 年 8.82 155,120.00
第四名 非关联方 货款 12,688,162.00 半年以内 7.22
第五名 关联方 货款 12,572,500.00 半年以内 7.15
合 计 107,923,675.49 61.39 155,120.00
○6 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
○7 截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,622,428.73 89.24 5,303,312.88 91.92
1 年以上 678,253.40 10.76 466,061.79 8.08
合 计 6,300,682.13 100.00 5,769,374.67 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的
单位名称 期末余额
比例(%)
第一名 1,928,439.31 30.61
第二名 1,305,000.00 20.71
第三名 1,136,468.14 18.04
第四名 333,252.20 5.29
第五名 215,445.49 3.42
合 计 4,918,605.14 78.07
4、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
64
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 5,279,911.05 5,822,430.78
合 计 5,279,911.05 5,822,430.78
（1）其他应收款分类披露
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
5,502,779.33 100.00 222,868.28 4.05 5,279,911.05
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 5,502,779.33 100.00 222,868.28 4.05 5,279,911.05
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
6,169,665.51 100.00 347,234.73 5.63 5,822,430.78
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 6,169,665.51 100.00 347,234.73 5.63 5,822,430.78
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 1,056,780.19 0.00
半年-1 年 356,313.96 3,563.14 1.00
1 年以内小计 1,413,094.15 3,563.14 0.25
65
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1-2 年 207,036.94 20,703.70 10.00
2-3 年 207,500.00 62,250.00 30.00
3-4 年 39,855.00 31,884.00 80.00
4-5 年 16,304.00 13,043.20 80.00
5 年以上 91,424.24 91,424.24 100.00
合 计 1,975,214.33 222,868.28 11.28
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 2,149,218.17 0.00
半年-1 年 1.00
1 年以内小计 2,149,218.17 0.00
1-2 年 208,487.00 20,848.70 10.00
2-3 年 60,719.00 18,215.70 30.00
3-4 年 209,545.11 167,636.09 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 140,534.24 140,534.24 100.00
合 计 2,768,503.52 347,234.73 12.54
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
款项性质
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金 3,527,565.00
合 计 3,527,565.00 - -
（续上表）
2017.12.31
款项性质
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金 3,401,161.99
合 计 3,401,161.99 - -
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
66
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 124,366.45 元。
（5）截止至 2018 年 12 月 31 日，本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
员工往来款 1,135,897.00 1,126,082.38
押金、保证金 3,527,565.00 3,401,161.99
其他外部单位往来 839,317.33 1,642,421.14
合 计 5,502,779.33 6,169,665.51
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 押金、保证金 1,000,000.00 半年-1 年 18.17
第二名 押金、保证金 1,000,000.00 半年以内 18.17
第三名 押金、保证金 558,778.00 4-5 年 10.15
第四名 押金、保证金 260,000.00 5 年以上 4.72
其他外部单位
第五名 218,451.24 半年以内 3.97
往来
合 计 3,037,229.24 55.18
（8）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
名称
该款项已于 2019 年 1 月收取；即
征即退金额为 218,451.24 元；按
东莞市国税局 税收征纳 218,451.24 半年以内 法定税率缴纳增值税后，实际税
负超过 3%的部分，增值税实行即
征即退
合 计 218,451.24
（9）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、存货
（1）存货分类
项 目 2018.12.31 2017.12.31
67
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,783,471.72 20,783,471.72 14,483,987.80 2,013,977.17 12,470,010.63
在产品 20,961,719.00 20,961,719.00 23,799,331.79 23,799,331.79
库存商品 9,369,125.40 9,369,125.40 42,819,531.89 575,647.36 42,243,884.53
周转材料 1,288,249.51 1,288,249.51 622,775.52 622,775.52
发出商品 1,725,135.03 1,725,135.03 4,926,125.45 4,926,125.45
合 计 54,127,700.66 54,127,700.66 86,651,752.45 2,589,624.53 84,062,127.92
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2017.12.31 2018.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,013,977.17 2,013,977.17
库存商品 575,647.36 575,647.36
合 计 2,589,624.53 2,589,624.53
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，存货余额中不含有借款费用资本化金额。
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在存货受限情况。
6、其他流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣进项税额 880,667.96 4,906,700.98
待认证进项税额 182,240.22
增值税应纳税额减征额 480.00 280.00
理财产品 5,000,000.00 20,000,000.00
预缴税费 1,594,844.99 1,561,683.21
合 计 7,658,233.17 26,468,664.19
68
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
7、长期股权投资
本期增减变动
宣
告 减
其 值
发
他 其 计 准
放
减 综 他 提 备
被投资单位 2017.12.31 现 2018.12.31
少 权益法下确认 合 权 减 其 期
追加投资 金
投 的投资损益 收 益 值 他 末
股
资 益 变 准 余
利
调 动 备 额
或
整
利
润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
成都融捷锂业
2,921,267.51 -85,151.15 2,836,116.36
科技有限公司
合肥融捷金属
121,361,083.47 -3,506,932.50 117,854,150.97
科技有限公司
合肥融捷能源
48,000,000.00 -1,717,516.74 46,282,483.26
材料有限公司
广州融徽贸易
有限公司
小 计 124,282,350.98 48,000,000.00 -5,309,600.39 166,972,750.59
合 计 124,282,350.98 48,000,000.00 -5,309,600.39 166,972,750.59
注：截止至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未对广州融徽贸易有限公司出资。
8、固定资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
固定资产 123,669,325.69 131,524,621.82
固定资产清理
合 计 123,669,325.69 131,524,621.82
（1）固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1. 2017.12.31 122,561,416.55 57,421,140.19 9,251,687.84 14,661,656.63 203,895,901.21
2.本期增加金额 25,241,765.20 3,816,368.79 248,209.60 8,519,655.65 37,825,999.24
69
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
购置 94,770.55 1,628,040.32 248,209.60 1,826,549.74 3,797,570.21
在建工程转入 25,146,994.65 2,188,328.47 6,693,105.91 34,028,429.03
3.本期减少金额 24,828,109.01 2,088,155.06 499,702.59 7,934,791.73 35,350,758.39
处置或报废 868,795.57 311,856.44 640,226.60 1,820,878.61
处置子公司减少 24,828,109.01 1,219,359.49 187,846.15 7,294,565.13 33,529,879.78
4. 2018.12.31 122,975,072.74 59,149,353.92 9,000,194.85 15,246,520.55 206,371,142.06
二、累计折旧
1.2017.12.31 33,455,208.35 26,378,024.09 7,457,820.93 5,073,458.92 72,364,512.29
2.本期增加金额 4,920,829.40 4,983,579.19 1,089,078.78 1,591,402.19 12,584,889.56
计提 4,920,829.40 4,983,579.19 1,089,078.78 1,591,402.19 12,584,889.56
3.本期减少金额 623,181.92 428,639.77 317,059.23 878,704.56 2,247,585.48
处置或报废 387,740.39 286,836.52 292,775.88 967,352.79
处置子公司减少 623,181.92 40,899.38 30,222.71 585,928.68 1,280,232.69
4. 2018.12.31 37,752,855.83 30,932,963.51 8,229,840.48 5,786,156.55 82,701,816.37
三、减值准备
1. 2017.12.31 6,767.10 6,767.10
2.本期增加金额
3.本期减少金额 6,767.10 6,767.10
4.2018.12.31
四、账面价值
1. 2018.12.31 85,222,216.91 28,216,390.41 770,354.37 9,460,364.00 123,669,325.69
2. 2017.12.31 89,106,208.20 31,043,116.10 1,787,099.81 9,588,197.71 131,524,621.82
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司暂时闲置的固定资产情况：
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 68,695,756.35 24,534,219.34 44,161,537.01
机器设备 27,437,209.40 13,707,091.10 13,730,118.30
运输工具 38,039.74 36,137.75 1,901.99
其他设备 109,750.25 104,262.10 5,488.15
合 计 96,280,755.74 38,381,710.29 57,899,045.45
公司闲置的固定资产主要为融达锂业在 2014 年之后停工，导致矿区内的厂房建筑物和机器设备闲置。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过融资租赁租入的固定资产情况。
70
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（4）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过经营租赁租出的固定资产情况。
（5）截至 2018 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项目名称 账面价值 未办理产权证书原因
由于子公司甘孜州融达锂业有限公司的
融达锂业矿山采选用车间厂房房屋 45,868,878.80 矿区不属于城镇规划范围内,该矿区有暂
时未能办理产权证书的房屋及建筑物
合 计 45,868,878.80
（6）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在所有权或使用权受限制固定资产情况。
9、在建工程
项 目 2018.12.31 2017.12.31
在建工程 30,540,475.53 50,760,371.64
工程物资 12,063.79
合 计 30,552,539.32 50,760,371.64
（1）在建工程情况
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
融达锂业扩
30,295,091.73 30,295,091.73 26,674,832.81 26,674,832.81
产项目
东莞德瑞设
49,874.13 49,874.13
备工程
芜湖融捷光
电柔性电子
23,048,658.83 23,048,658.83
显示屏及模
组工程
长和华锂碳
酸锂和氢氧
536,880.00 536,880.00
化锂生产线
技改项目
长和华锂燃
煤锅炉淘汰
500,000.00 500,000.00
及清洁能源
改造项目
长和华锂氢
氧化锂烘干
195,509.67 195,509.67
-包装及粉
碎平台
合 计 30,540,475.53 30,540,475.53 50,760,371.64 50,760,371.64
71
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（2）重要在建工程项目本期变动情况
项 目 预算数 2017.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2018.12.31
融达锂业扩产
369,000,000.00 26,674,832.81 4,874,999.05 350,786.75 903,953.38 30,295,091.73
项目
芜湖融捷光电
柔性电子显示 23,048,658.83 16,163,068.48 31,798,218.23 7,413,509.08
屏及模组工程
长和华锂碳酸
锂和氢氧化锂
1,197,466.77 536,880.00 660,586.77 1,197,466.77
生产线技改项
目
合 计 370,197,466.77 50,260,371.64 21,698,654.30 33,346,471.75 8,317,462.46 30,295,091.73
（接上表）
工程累计投
工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项 目 入占预算比 资金来源
（%） 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
例(%)
融达锂业扩产项目 35.37 35.37 自有资金
芜湖融捷光电柔性电子
自有资金
显示屏及模组工程
长和华锂碳酸锂和氢氧
100.00 100.00 自有资金
化锂生产线技改项目
合 计
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在计提在建工程减值准备情况。
（4）工程物资
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
融达锂业扩
12,063.79 12,063.79
产项目
合 计 12,063.79 12,063.79
10、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 采矿权 合计
一、账面原值
1. 2017.12.31 38,149,586.81 4,560,400.00 1,288,603.68 217,962,700.00 261,961,290.49
2.本期增加金额 26,648.93 26,648.93
72
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 采矿权 合计
购置 26,648.93 26,648.93
3.本期减少金额 21,420,776.00 17,094.02 21,437,870.02
处置/报废
处置子公司
21,420,776.00 17,094.02 21,437,870.02
减少
4.2018.12.31 16,728,810.81 4,560,400.00 1,298,158.59 217,962,700.00 240,550,069.40
二、累计摊销
1.2017.12.31 3,430,279.19 3,192,280.00 1,162,211.47 17,576,318.98 25,361,089.64
2.本期增加金额 855,306.84 912,080.00 58,731.72 1,826,118.56
计提 855,306.84 912,080.00 58,731.72 1,826,118.56
3.本期减少金额 1,285,246.80 17,094.02 1,302,340.82
处置/报废
处置子公司
1,285,246.80 17,094.02 1,302,340.82
减少
4.2018.12.31 3,000,339.23 4,104,360.00 1,203,849.17 17,576,318.98 25,884,867.38
三、减值准备
1.2017.12.31
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018.12.31
四、账面价值
1. 2018.12.31 13,728,471.58 456,040.00 94,309.42 200,386,381.02 214,665,202.02
2. 2017.12.31 34,719,307.62 1,368,120.00 126,392.21 200,386,381.02 236,600,200.85
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
11、 开发支出
本期增加 本期减少
项 目 2017.12.31 确认为无 2018.12.31
内部开发支出 其他 其他
形资产
融捷芜湖光电卷对卷生
1,432,959.75 1,432,959.75
产之柔性电子纸开发
73
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本期增加 本期减少
项 目 2017.12.31 确认为无 2018.12.31
内部开发支出 其他 其他
形资产
合 计 1,432,959.75 1,432,959.75
12、 商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2017.12.31 企业合并 2018.12.31
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
甘孜州融达锂业有限
7,103,962.95 7,103,962.95
公司
东莞市德瑞精密设备
133,712,985.07 133,712,985.07
有限公司
四川长和华锂科技有
1,358,870.21 1,358,870.21
限公司
合 计 142,175,818.23 142,175,818.23
2009 年 12 月，公司受让融达锂业 51.00%的股权，形成非同一控制下的控股合并，确认商誉
7,103,962.95 元；2014 年 6 月，公司受让东莞德瑞 65.00%股权，形成非同一控制下的控股合并，确认商
誉 133,712,985.07 元；2017 年 5 月，公司受让长和华锂 42.00%股权，形成非同一控制下的控股合并，
确认商誉 1,358,870.21 元。
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形
2017.12.31 企业合并 2018.12.31
成商誉的事项 其他 处置 其他
形成的
甘孜州融达锂业有限
公司
东莞市德瑞精密设备
有限公司
四川长和华锂科技有
限公司
合 计
公司于报告期末对收购融达锂业资产组、东莞德瑞资产组、长和华锂资产组所形成的商誉进行减值
测试，未见存在应计提商誉减值准备情形。
74
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
融达锂业于资产负债表日的商誉减值测试范围为公司并购融达锂业形成商誉相关的资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
东莞德瑞于资产负债表日的商誉减值测试范围为公司并购东莞德瑞形成商誉相关的资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
长和华锂于资产负债表日的商誉减值测试范围为公司并购长和华锂形成商誉相关的资产组，该资产
组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产负债表日，公司对上述非同一控制下的企业并购形成的商誉分配至相关资产组进行减值测试，
在预计可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组来预测其未来现金流量现值。
公司管理层编制未来 5 年（预测期）的现金流量预测，并假定超过 5 年财务预算之后年份的现金流
量保持稳定。在预计未来现金流量时，根据该资产组未来的战略目标、业务发展及经营规划，通过结合
历史年度的销售数据和预计市场需求变化、产品预期价格变化等诸因素进行测算确定。
在确定可收回金额所采用的折现率时，公司考虑了该资产组的行业资产回报率、预期外部资金风险
利率的变化等因素，通过对选取的可比公司相关数据进行分析后调整确定。
可回收金额计算的关键参数如下：
关键参数
资产组 预测期 永续期 税前折
预测期 毛利率
增长率 增长率 现率
根据预测的收
甘孜州融达锂业有限公司 2019 年-2023 年 注1 注2 10.92%
入、成本计算
根据预测的收
东莞市德瑞精密设备有限公司 2019 年-2023 年 注3 5.00% 11.52%
入、成本计算
根据预测的收
四川长和华锂科技有限公司 2019 年-2023 年 注4 5.00% 10.83%
入、成本计算
注 1、融达锂业 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为 56.00%、123.00%、23.00%、0.00%、
0.00%。
注 2、融达锂业根据《矿山储量动态监测审查意见表》勘探的原矿储量，按产能在有限的采矿期间
进行预测，完全开采完毕的预测期间为 2019 年至 2039 年，超过五年预测期之后的 2024 年至 2038 年现
金流量均保持稳定，2039 年根据最后一年能开采的原矿数量进行预测。
注 3、东莞市德瑞精密设备有限公司 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率分别为 161.00%、20.00%、
75
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
20.00%、8.00%、8.00%。
注 4、四川长和华锂科技有限公司 2019 年至 2023 年预计销售收入增长率 35.00%、1.00%、1.00%、
1.00%、1.00%
（5）商誉减值测试的影响
①甘孜州融达锂业有限公司
柯荣卿、融捷投资控股集团有限公司、张长虹承诺融达锂业 49%股权对应的 2018 年度经审计的扣
除非经常性损益后的净利润不低于 4,969.73 万元。若融达锂业 49%股权对应的 2018 年度实现的扣除非
经常性损益后的净利润数低于当年 49%股权对应的盈利预测净利润数的，低于部分由柯荣卿、融捷投资
控股集团有限公司、张长虹以现金方式承担补偿责任。
融达锂业2018年度实现净利润为-560.51万元，其中非经常性损益为-22.17万元,扣除非经常性损益实现
的净利润为-538.34万元。融达锂业49%股权对应的2018年度扣除非经常性损益实现的净利润为-263.79万
元，未实现业绩承诺金额。
与上一年度标的资产业绩补偿实际执行口径保持一致，剔除长和华锂42%股权所对应的净利润-91.48
万元后，融达锂业2018年度实现净利润为-469.03万元，其中非经常性损益为-13.01万元，扣除非经常性损
益后实现的净利润为-456.02万元，融达锂业49%股权对应的2018年度扣除非经常性损益实现的净利润为
-223.45万元，未实现业绩承诺金额。
按照资产组的预计未来现金流量及税前折现率（10.92%）计算现值，确定可收回金额并与包括商誉
在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，经测试，与其资产组相关的商誉本期未减值。
②东莞市德瑞精密设备有限公司
2018 年度，东莞市德瑞精密设备有限公司不存在业绩承诺。按照资产组的预计未来现金流量及税
前折现率（11.52%）计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，
经测试，与其资产组相关的商誉本期未减值。
③四川长和华锂科技有限公司
2018 年度，四川长和华锂科技有限公司不存在业绩承诺。按照资产组的预计未来现金流量及税前
折现率（10.83%）计算现值，确定可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较，
经测试，与其资产组相关的商誉本期未减值。
76
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
13、 长期待摊费用
本期增加金 其他减少金
项 目 2017.12.31 本期摊销额 2018.12.31
额 额
矿山草场补偿费（融达锂业） 4,447,085.52 272,270.52 4,174,815.00
矿山设计评估费（融达锂业） 3,553,753.12 72,427.78 1,071,698.05 2,409,627.29
矿山剥离费（融达锂业） 17,714,629.65 17,714,629.65
水土保持（融达锂业） 1,043,829.44 42,750.70 1,001,078.74
预计环境保护支出（融达锂
913,543.95 55,931.28 857,612.67
业）
装修及其他 826,675.29 2,486,917.91 630,024.37 234,174.93 2,449,393.90
合 计 28,499,516.97 2,486,917.91 1,073,404.65 1,305,872.98 28,607,157.25
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
资产减值准备 3,669,269.87 556,794.74 6,462,280.17 1,274,787.60
公允价值变动
可抵扣亏损 207,479,227.22 42,638,302.07 183,246,027.41 38,227,244.39
未实现内部交易利润 438,924.21 65,838.63
合 计 211,587,421.30 43,260,935.44 189,708,307.58 39,502,031.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
2018.12.31 2017.12.31
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 456,040.00 68,406.00 1,368,120.00 205,218.00
可供出售金融资产公允价值变动
资产摊销差异 42,040,408.89 6,306,061.33 37,525,224.80 5,628,783.72
合 计 42,496,448.89 6,374,467.33 38,893,344.80 5,834,001.72
（3）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
77
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2018.12.31 2017.12.31
资产减值准备
可抵扣亏损 3,307,166.32 4,451,775.36
合 计 3,307,166.32 4,451,775.36
注：截止至 2018 年 12 月 31 日，下属子公司四川路翔、融捷贸易由于未来能否获得足够的应纳税所
得额具有不确定性，因此未确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2018.12.31 2017.12.31 备 注
2018 年 1,062,377.54
2019 年 1,711,515.29 1,711,515.29
2020 年 530,766.36 1,441,666.56
2021 年 84,346.39 109,083.56
2022 年 96,422.15 127,132.41
2023 年 884,116.13
合 计 3,307,166.32 4,451,775.36
15、 其他非流动资产
项 目 2018.12.31 2017.12.31
预付土地款 9,200,000.00 9,200,000.00
预付工程款 2,875,947.18 10,231,068.18
预付设备款 660,000.00 94,900.00
合 计 12,735,947.18 19,525,968.18
16、 短期借款
（1）短期借款分类：
项 目 2018.12.31 2017.12.31
保证借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
78
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
17、 应付票据及应付账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付票据
应付账款 57,641,709.34 29,327,538.71
合 计 57,641,709.34 29,327,538.71
（1）应付账款列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 54,932,519.54 14,612,657.29
1 年以上 2,709,189.80 14,714,881.42
合 计 57,641,709.34 29,327,538.71
（2）截至 2018 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的重要应付账款主要为融达锂业预提的水土保持补
偿费。
18、 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2018.12.31 2017.12.31
1 年以内 9,642,413.08 16,929,678.40
1 年以上 6,476.37
合 计 9,648,889.45 16,929,678.40
（2）截至 2018 年 3 月 31 日，公司不存在账龄超过 1 年的重要预收款项。
19、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、短期薪酬 5,104,018.47 52,442,592.98 52,064,525.61 5,482,085.84
二、离职后福利-设定提存计划 37,953.68 2,935,210.58 2,973,164.26
三、辞退福利 621,810.65 621,810.65
四、一年内到期的其他福利
合 计 5,141,972.15 55,999,614.21 55,659,500.52 5,482,085.84
（2）短期薪酬列示
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
79
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,955,269.42 49,169,724.22 48,777,206.22 5,347,787.42
二、职工福利费 836,835.35 836,835.35
三、社会保险费 23,932.31 1,281,375.62 1,305,307.93
其中：医疗保险费 20,288.65 1,019,212.76 1,039,501.41
工伤保险费 2,006.06 120,900.76 122,906.82
生育保险费 1,637.60 141,262.10 142,899.70
四、住房公积金 901,256.00 901,256.00
五、工会经费和职工教育经费 124,816.74 253,401.79 243,920.11 134,298.42
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 5,104,018.47 52,442,592.98 52,064,525.61 5,482,085.84
（3）设定提存计划列示
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
1、基本养老保险 36,316.08 2,817,081.36 2,853,397.44
2、失业保险费 1,637.60 118,129.22 119,766.82
3、企业年金缴费
合 计 37,953.68 2,935,210.58 2,973,164.26
20、 应交税费
项 目 2018.12.31 2017.12.31
增值税 5,838,351.83 7,434,634.38
企业所得税 740,920.20 845,784.02
个人所得税 202,710.82 207,396.11
城市维护建设税 430,055.86 127,088.68
印花税 70,945.30 107,075.48
教育费附加 201,672.15 223,502.58
地方教育附加 134,448.10 149,001.71
矿产资源补偿费 1,246,481.04 1,246,481.04
其他 288,813.23 394,458.28
合 计 9,154,398.53 10,735,422.28
80
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
21、 其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 62,222.22
应付股利
其他应付款 97,284,219.90 124,252,749.83
合 计 97,346,442.12 124,252,749.83
（1）应付利息
项 目 2018.12.31 2017.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息
短期借款应付利息 62,222.22
合 计 62,222.22
截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在重要的已逾期未支付的利息情况。
（2）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
购买股权款项 18,675,000.00
增资款 90,000,000.00 100,000,000.00
其他往来 7,284,219.90 5,577,749.83
合 计 97,284,219.90 124,252,749.83
②截至 2018 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年的其他应付款主要是应付长期资产款。
22、 其他流动负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应付费用 63,931.46 436,340.44
合 计 63,931.46 436,340.44
23、 预计负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
子公司融达锂业完成矿山
其他 1,659,622.44 1,615,204.32
开采后预计环境复原支出
合 计 1,659,622.44 1,615,204.32
81
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
82
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
24、 递延收益
（1）递延收益列示
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 形成原因
政府补助 45,250,000.00 25,000,000.00 20,250,000.00
合 计 45,250,000.00 25,000,000.00 20,250,000.00
（2）涉及政府补助的项目：
本期 本期
本期 与资产
计入 冲减
新增 本期计入营业 相关/
项 目 期初余额 其他 成本 其他变动 期末余额
补助 外收入金额 与收益
收益 费用
金额 相关
金额 金额
示范工程财
与资产
政拨款（融达 20,250,000.00 20,250,000.00
相关
锂业）
固定资产投
与资产
资补贴（芜湖 25,000,000.00 1,053,766.94 -23,946,233.06
相关
融捷光电）
合 计 45,250,000.00 1,053,766.94 -23,946,233.06 20,250,000.00
25、 股本
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 259,655,203.00 259,655,203.00
其他说明：
2017.12.31 本期变动增减（+,-） 2018.12.31
发
股份类别 公积
行送 比例
数量 比例（%） 金转 其他 小计 数量
新股 （%）
股
股
一、有限售条
69,163,459.00 26.64 -46,500,000.00 -46,500,000.00 22,663,459.00 8.73
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
69,163,459.00 26.64 -46,500,000.00 -46,500,000.00 22,663,459.00 8.73
持股
其中：
83
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2017.12.31 本期变动增减（+,-） 2018.12.31
发
股份类别 公积
行送 比例
数量 比例（%） 金转 其他 小计 数量
新股 （%）
股
股
境内非国有
65,309,842.00 25.15 -45,421,500.00 -45,421,500.00 19,888,342.00 7.66
法人持股
境内自然人
3,853,617.00 1.49 -1,078,500.00 -1,078,500.00 2,775,117.00 1.07
持股
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条
190,491,744.00 73.36 46,500,000.00 46,500,000.00 236,991,744.00 91.27
件股份
1、人民币普
190,491,744.00 73.36 46,500,000.00 46,500,000.00 236,991,744.00 91.27
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 259,655,203.00 100.00 259,655,203.00 100.00
（1）本年度解除限售股份情况：
经中国证监会《关于核准路翔股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]852 号）的核
准，公司可以非公开发行不超过 31,000,000.00 股新股。公司于 2015 年 5 月完成非公开发行股票，向融捷
投资控股集团有限公司（以下简称“融捷投资”）、宁德万和投资集团有限公司（原名“宁德时代投资有
限公司”，以下简称“万和投资”）、陶广共 3 名投资者发行股票 31,000,000.00 股新股，锁定期为 36 个
月。2016 年 3 月，公司实施了 2015 年度权益分派方案，以公司当时总股本 173,103,469.00 股为基数，以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。实施完毕后公司总股本增加至 259,655,203.00 股。其中 2015 年
5 月非公开发行的 31,000,000.00 股增加至 46,500,000.00 股，融捷投资该次非公开发行认购的 27,581,000.00
股增加至 41,371,500.00 股；万和投资该次非公开发行认购的 2,700,000.00 股增加至 4,050,000.00 股；陶广
该次非公开发行认购的 719,000.00 股增加至 1,078,500.00 股。
2018 年 6 月 1 日，2015 年 5 月完成的非公开发行股票锁定期到期可上市流通，限售股份解除数量为
46,500,000.00 股，占公司股本总额的 17.91%。限售股份解除及上市流通具体情况如下表所示：
84
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
所持限售股份 本次解除限售股
股东全称 备注
总数（股） 份数量（股）
融捷投资控股集团有限公司共持有公
司非公开发行股份 41,371,500 股，本次
融捷投资控股集团有限公司 61,259,842.00 41,371,500.00
申请全部解除限售，剩余限售股份的限
售承诺尚未履行完毕
宁德万和投资集团有限公司 4,050,000.00 4,050,000.00
陶广 1,078,500.00 1,078,500.00
合 计 66,388,342.00 46,500,000.00
（2）本年度股份质押情况：
融捷投资控股集团有限公司持有公司股份 61,409,992.00 股，占公司总股本的 23.65%；其一致行动人
张长虹持有公司股份 2,775,117.00 股，占公司总股本的 1.07%。截止至 2018 年 12 月 31 日，融捷投资控股
集团有限公司质押股份 11,650,000.00 股，占公司总股本的 4.49%，占其所持有公司股份数的 18.97%；融
捷投资控股集团有限公司及其一致行动人张长虹累计质押股份 11,650,000.00 股，占公司总股本的 4.49%，
占其及一致行动人所持有公司股份数的 18.15%。
26、 资本公积
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
股本溢价 505,927,574.84 505,927,574.84
其他资本公积 5,009,123.95 35,058.87 5,044,182.82
合 计 510,936,698.79 35,058.87 510,971,757.66
2018 年公司完成了子公司融达锂业 2017 年度业绩补偿，其中股东因证券账户存在股份全部质押，证
券账户的托管单元编码无法获取，且未在规定期限内与公司联系，导致业绩补偿金无法通过深圳证券登记
公司直接派发，视为自动放弃本次获得补偿金的权利，其享有的补偿金及部分手续费合计 35,058.87 元视
为自动捐赠给公司增加资本公积。
27、 专项储备
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
安全生产费 1,174,999.61 339,719.28 284,228.54 1,230,490.35
合 计 1,174,999.61 339,719.28 284,228.54 1,230,490.35
85
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
28、 盈余公积
项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
法定盈余公积 14,035,469.06 14,035,469.06
合 计 14,035,469.06 14,035,469.06
29、 未分配利润
项 目 2018 年度 2017 年度
调整前上年末未分配利润 -16,233,588.67 -52,414,636.33
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -16,233,588.67 -52,414,636.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,036,332.95 36,181,047.66
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
整体变更股份公司转出
其他
期末未分配利润 -23,269,921.62 -16,233,588.67
30、 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 379,550,413.10 301,807,223.16 278,003,651.73 162,109,343.49
其他业务 3,316,327.11 1,903,611.27 1,078,271.78 426,703.02
合 计 382,866,740.21 303,710,834.43 279,081,923.51 162,536,046.51
31、 税金及附加
项 目 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,195,951.63 930,380.14
教育费附加 550,596.34 706,440.54
86
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
地方教育附加 367,064.23 241,380.74
房产税 288,145.29 41,470.02
土地使用税 649,388.08 1,338,526.64
印花税 200,015.22 288,726.55
车船使用税 14,525.20 9,960.00
水利建设税 1,398.89
环保税 1,257.84
合 计 3,268,342.72 3,556,884.63
32、 销售费用
项 目 2018 年度 2017 年度
运储费 1,761,796.19 1,136,399.62
职工工资 8,720,147.64 9,788,453.45
业务招待费 714,936.96 648,854.05
差旅费 1,657,456.70 1,769,664.53
办公费 421,669.20 408,601.24
代理费用 3,394,121.82 662,298.58
其他 286,367.69 429,197.10
合 计 16,956,496.20 14,843,468.57
33、 管理费用
项 目 2018 年度 2017 年度
职工工资 23,090,190.97 21,818,642.68
业务招待费 267,630.23 173,479.20
车辆使用费 825,573.62 707,167.08
差旅费 315,757.00 853,766.61
折旧费 2,229,003.23 2,105,660.27
房屋租赁费 4,029,228.97 3,752,330.82
办公费 903,784.74 791,801.76
停工费用 10,052,127.89 10,536,659.25
董事会经费 362,390.14 560,610.10
87
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
聘请中介机构费 500,328.18 807,547.16
无形资产摊销 1,520,383.81 1,436,114.42
服务费 1,064,307.41 1,583,542.27
其他 3,322,611.44 2,802,420.16
合 计 48,483,317.63 47,929,741.78
34、 研发费用
项 目 2018 年度 2017 年度
人员人工费用 8,598,453.15 7,637,673.48
直接投入费用 7,923,746.31 10,368,587.03
折旧摊销费用 49,514.75 33,864.41
委托研发费用 244,031.18 134,378.89
其他相关费用 613,151.37 113,859.52
合 计 17,428,896.76 18,288,363.33
35、 财务费用
项 目 2018 年度 2017 年度
利息支出 955,565.26 1,021,890.61
减：利息收入 259,277.27 1,167,564.95
加：汇兑损失 508,370.53
减：汇兑收益 176,310.79
手续费用及其他 -178,904.22 -344,739.14
合 计 1,025,754.30 -666,724.27
36、 资产减值损失
项 目 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -196,618.67 1,362,365.92
存货跌价损失 575,647.36
合 计 -196,618.67 1,938,013.28
88
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
37、 其他收益
产生其他收益的来源 2018 年度 2017 年度
即征即退增值税 1,284,283.54 4,802,120.96
代扣代缴个税手续费返还 142,798.95 3,737.85
合 计 1,427,082.49 4,805,858.81
38、 投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,098,647.34 3,282,350.98
处置长期股权投资产生的投资收益 1,501,081.13
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
104,150.38
的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
理财产品投资收益 247,602.74 815,167.19
合 计 -3,245,813.09 4,097,518.17
39、 资产处置收益
资产处置收益的来源 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 -1,644.93 553.40
合 计 -1,644.93 553.40
40、 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入当期非经常性
项 目 2018 年度 2017 年度
损益的金额
非流动资产毁损报废利得合计
其中：固定资产毁损报废利得
无形资产毁损报废利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
政府补助 3,287,255.94 10,130,334.68 3,287,255.94
赔偿金、违约金及罚款收入
其他 536,387.76 408,569.16 536,387.76
89
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
计入当期非经常性
项 目 2018 年度 2017 年度
损益的金额
合 计 3,823,643.70 10,538,903.84 3,823,643.70
（2）计入当期损益的政府补助
补贴
与资产
是否 是否
发放原 相关/
项 目 发放主体 性质类型 影响 特殊 2018 年度 2017 年度
因 与收益
当年 补贴
相关
盈亏
芜湖市市区 因符合地方政府
城镇土地使 芜湖市财 招商引资等地方 与收益
补助 否 否 1,067,184.68
用税财政奖 政局 性扶持政策而获 相关
励 得的补助
因符合地方政府
芜湖市市区 芜湖市财 招商引资等地方 与收益
补助 否 否 2,000,000.00
投资补助款 政局 性扶持政策而获 相关
得的补助
2014 年广东
因研究开发、技
省财政厅省 广东省财 与收益
补助 术更新及改造等 否 否 602,900.00
级研发补贴 政厅 相关
获得的补助
资金
东莞市经信 东莞市经 因研究开发、技
与收益
局 2016 首台 济和信息 补助 术更新及改造等 否 否 4,618,700.00
相关
套补助 局 获得的补助
东莞市科技 因研究开发、技
东莞市科 与收益
局 2016 专利 补助 术更新及改造等 否 否 267,000.00
学技术局 相关
资助金 获得的补助
东莞市经信 因研究开发、技
东莞市科 与收益
局 2016 第三 补助 术更新及改造等 否 否 105,400.00
学技术局 相关
批补助 获得的补助
因研究开发、技
财政部研发 东莞市财 与收益
补助 术更新及改造等 否 否 600,000.00
补贴 政局 相关
获得的补助
东莞市科技 因研究开发、技
东莞市科 与收益
局政策扶持 补助 术更新及改造等 否 否 360,000.00
学技术局 相关
专项资金 获得的补助
东莞市科技 因研究开发、技
东莞市科 与收益
局高企倍增 奖励 术更新及改造等 否 否 100,000.00
学技术局 相关
计划奖励 获得的补助
东莞市科技
因研究开发、技
局 2016 年高 东莞市科 与收益
奖励 术更新及改造等 否 否 300,000.00
新技术企业 学技术局 相关
获得的补助
认定奖励
东莞市商务 因研究开发、技
东莞市商 与收益
局 ISO 财政 补助 术更新及改造等 否 否 9,150.00
务局 相关
补贴收入 获得的补助
90
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
补贴
与资产
是否 是否
发放原 相关/
项 目 发放主体 性质类型 影响 特殊 2018 年度 2017 年度
因 与收益
当年 补贴
相关
盈亏
都江堰市经
都江堰市
济科技和信 因研究开发、技
经济科技 与收益
息化局 2016 补助 术更新及改造等 否 否 100,000.00
和信息化 相关
年新上规企 获得的补助
局
业奖励资金
关 于 拨 付
2016 年度东 东莞市经 因研究开发、技
与收益
莞市“机器换 济和信息 补助 术更新及改造等 否 否 52,800.00
相关
人”专项资金 局 获得的补助
应用项目
东莞市专利 因研究开发、技
东莞市科 与收益
优势企业项 补助 术更新及改造等 否 否 200,000.00
学技术局 相关
目资助 获得的补助
广东省省级
因研究开发、技
企业研究开 东莞市科 与收益
补助 术更新及改造等 否 否 510,973.00
发财政补助 学技术局 相关
获得的补助
资金
2018 年第一 因研究开发、技
东莞市科 与收益
批专利申请 补助 术更新及改造等 否 否 60,000.00
学技术局 相关
资助 获得的补助
2016 年度东
东城街道
莞市“机器换 因研究开发、技
经济工作 与收益
人”项目（第 补助 术更新及改造等 否 否 26,400.00
领导小组 相关
一、二、三批） 获得的补助
办公室
补贴资金
2017 年度东 东莞市科
莞市工程中 学技术 因研究开发、技
与收益
心和重点实 局；东莞 补助 术更新及改造等 否 否 100,000.00
相关
验室认定资 财政局东 获得的补助
助项目经费 城分局
东城街道促
因研究开发、技
进街道创新 东城街道 与收益
奖励 术更新及改造等 否 否 407,000.00
驱动发展扶 办事处 相关
获得的补助
持
广东省省级
因研究开发、技
企业研究开 东莞市科 与收益
补助 术更新及改造等 否 否 198,427.00
发财政补助 学技术局 相关
获得的补助
资金
关于 2018 年
东城街道“旗 东莞财政 因研究开发、技
与收益
峰创新奖”拟 局东城分 奖励 术更新及改造等 否 否 500,000.00
相关
奖励项目公 局 获得的补助
示
91
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
补贴
与资产
是否 是否
发放原 相关/
项 目 发放主体 性质类型 影响 特殊 2018 年度 2017 年度
因 与收益
当年 补贴
相关
盈亏
关 于 受 理
2017 年东城 东莞财政 因研究开发、技
与收益
街道创新驱 局东城分 奖励 术更新及改造等 否 否 75,680.00
相关
动配套奖励 局 获得的补助
项目的通知
都江堰市
因研究开发、技
政府工业发 经济科技 与收益
补助 术更新及改造等 否 否 100,000.00
展基金 和信息化 相关
获得的补助
局
成都市知识 成都市知 因研究开发、技
与收益
产权专科资 识产权服 补助 术更新及改造等 否 否 1,500.00
相关
助 务中心 获得的补助
电子信息显
示材料总部、 芜湖经济 因符合地方政府
研发及生产 技术开发 招商引资等地方 与资产
补助 否 否 1,053,766.94
基地项目建 区经济贸 性扶持政策而获 相关
设专项财政 易发展局 得的补助
资金
因承担国家为保
2018 年芜湖 芜湖市人 障某种公用事业
市社会保险 力资源与 或社会必要产品 与收益
补助 否 否 709.00
中心稳岗补 社会保障 供应或价格控制 相关
贴款 局 职能而获得的补
助
合 计 3,287,255.94 10,130,334.68
41、 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 2018 年度 2017 年度
益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 481,919.08 17,258.56 481,919.08
其中：固定资产毁损报废损失 481,919.08 17,258.56 481,919.08
在建工程毁损报废损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 2,000.00
税收滞纳金 13,425.28
行政罚款 3,000.00 3,000.00
政府补助退回 1,151,600.00 1,151,600.00
92
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
计入当期非经常性损
项 目 2018 年度 2017 年度
益的金额
其他 2,328.27 2,000.00 2,328.27
合 计 1,638,847.35 34,683.84 1,638,847.35
42、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 870,834.60 3,008,144.47
递延所得税费用 -3,972,761.77 2,191,125.50
合 计 -3,101,927.17 5,199,269.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2018 年度
利润总额 -7,445,862.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,861,465.59
子公司适用不同税率的影响 -630,114.88
调整以前期间所得税的影响 -136,812.00
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,160,601.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
387,246.34
损的影响
研发费加计扣除影响 -2,021,382.09
处置子公司投资收益的影响
所得税费用 -3,101,927.17
43、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
收到保证金 3,004,100.00 4,162,600.00
收到政府补贴 2,757,249.00 8,903,150.00
收到存款利息 259,277.27 1,415,273.28
93
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
往来款及其他 981,310.82 24,186,330.68
合 计 7,001,937.09 38,667,353.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付的营业费用 21,960,722.38 16,267,265.14
支付的保证金 4,471,966.00 4,145,000.00
支付的往来款及其他 260,606.00 6,789,278.70
合 计 26,693,294.38 27,201,543.84
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付股权投资间接费用 400,000.00
合 计 400,000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
收到股东捐赠款 35,058.87 6,584.38
收到股东往来款 14,072,230.00
合 计 14,107,288.87 6,584.38
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2018 年度 2017 年度
支付股东往来款 9,000,000.00
合 计 9,000,000.00
44、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 2018 年度 2017 年度
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,343,935.17 44,865,010.09
94
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018 年度 2017 年度
加：资产减值准备 -196,618.67 1,938,013.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
12,190,338.81 10,138,455.28
资产折旧
无形资产摊销 1,826,118.56 1,738,362.76
长期待摊费用摊销 1,073,404.65 1,159,007.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,644.93 -553.40
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 481,919.08 17,258.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 955,565.26 -173,189.66
投资损失（收益以“－”号填列） 3,245,813.09 -4,097,518.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,758,903.45 1,542,666.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 540,465.61 648,459.28
存货的减少（增加以“－”号填列） 29,934,427.26 156,565.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -43,396,144.33 -18,589,676.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,915,733.84 -18,931,864.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,469,829.47 20,410,996.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,743,132.51 31,739,679.01
减：现金的期初余额 31,739,679.01 108,907,689.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,003,453.50 -77,168,010.20
95
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 18,675,000.00
其中：四川长和华锂科技有限公司 18,675,000.00
取得子公司支付的现金净额 18,675,000.00
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 15,500,001.00
其中：芜湖融捷光电材料科技有限公司 15,500,000.00
芜湖市融捷方舟智慧科技有限公司 1.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,656,022.25
其中：芜湖融捷光电材料科技有限公司 1,639,203.83
芜湖市融捷方舟智慧科技有限公司 1,016,818.42
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：
处置子公司收到的现金净额 12,843,978.75
（4）现金和现金等价物的构成
项 目 2018.12.31 2017.12.31
一、现金 41,743,132.51 31,739,679.01
其中：库存现金 68,150.49 64,735.56
可随时用于支付的银行存款 41,674,972.02 31,674,943.45
可随时用于支付的其他货币资金 10.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
96
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018.12.31 2017.12.31
二、现金等价物 41,743,132.51 31,739,679.01
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 41,743,132.51 31,739,679.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：截至 2018 年 12 月 31 日，期末现金及现金等价物余额与资产负债表货币资金期末余额差异
2,111,165.55 元，其中：2,096,000.00 元系公司支付的采购保函保证金，已作为购买商品、接受劳务支付的
现金，期末不视为现金及现金等价物；15,165.55 元系公司未解付的开立票据保证金，已作为购买商品、
接受劳务支付的现金，期末不视为现金及现金等价物。
45、 所有权或使用权受到限制的资产
（1）明细情况列示
项 目 期末账面价值 受限原因
其他货币资金 2,111,165.55 保函保证金；票据保证金
合 计 2,111,165.55
（2）截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在财产抵押情况。
46、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
应收账款 5,461,748.29
其中：美元 795,802.00 6.8632 5,461,748.29
应付账款 8,311,335.20
其中：美元 1,211,000.00 6.8632 8,311,335.20
47、 政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
与收益相关 1,284,283.54 其他收益 1,284,283.54
与收益相关 2,183,489.00 营业外收入 2,183,489.00
与收益相关 营业外收入 50,000.00
与收益相关 573,400.00 营业外支出 573,400.00
与收益相关 360.00 研发费用 360.00
与资产相关 营业外收入 1,053,766.94
97
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
合 计 4,041,532.54 5,145,299.48
（2）政府补助退回情况
项 目 金 额 原 因
根据相关部门工作要求，退回 2017
芜湖市市区城镇土地使用税财政奖励 1,067,200.00
年土地使用税财政奖励资金
东莞市财政局东城分局 2015 年创新成长型项目 84,400.00 项目费用未达要求退回部分资金
合 计 1,151,600.00
本期需要退回的 2017 年土地使用税财政奖励资金总额为 1,280,600.00 元，其中 2017 年已收到 2017
年 1-10 月奖励计入当年营业外收入 1,067,200.00 元，2018 年已收到 2017 年 11-12 月奖励计入当年营业外
收入 213,400.00 元。因此本期需要退回的 1,280,600.00 元冲减 2018 年原计入当期损益的政府补助 213,400.00
元，计入营业外支出 1,067,200.00 元。
本期需要退回的东莞市财政局东城分局 2015 年创新成长型项目 84,400.00 元，计入营业外支出
84,400.00 元。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期，公司不存在同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期，公司不存在反向购买。
4、处置子公司
本报告期，公司处置2家子公司，为单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形，具体如下：
处置价款与处
丧失控 置投资对应的
股权
股权处置价 股权处 制权时 合并财务报表
子公司名称 处置 丧失控制权的时点
款 置比例 点的确 层面享有该子
方式
定依据 公司净资产份
额的差额
芜湖融捷光电材料 转让 股权转
15,500,000.00 50.00% 2018 年 12 月 31 日 1,003,497.43
科技有限公司 股权 让日
芜湖市融捷方舟智 转让 股权转
1.00 51.00% 2018 年 12 月 31 日 497,583.70
慧科技有限公司 股权 让日
98
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（续上表）
丧失控制权 丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投
丧失控制权之
之日剩余股 之日剩余股 重新计量剩余 剩余股权公允价 资相关的其他综合
日剩余股权的
权的账面价 权的公允价 股权产生的利 值的确定方法及 收益转入投资损益
比例
值 值 得或损失 主要假设 的金额
不适用
不适用
5、其他原因的合并范围变动
本报告期，公司新设1家子公司，具体如下：
子公司名称 设立日期 本报告期是否纳入合并范围
广州融捷金属贸易有限公司 2018 年 01 月 17 日 是
七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
非同一控制
甘孜州融达锂业有限公司 康定 康定 采矿业 100.00
下企业合并
非同一控制
四川长和华锂科技有限公司 成都 成都 制造业 80.00
下企业合并
四川路翔锂业有限公司 眉山 眉山 制造业 100.00 设立
非同一控制
东莞市德瑞精密设备有限公司 东莞 东莞 制造业 65.00
下企业合并
广州融捷金属贸易有限公司 广州 广州 批发业 100.00 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股 2018 年 12 月 31
2018 年度归属于 2018 年度向少数股
子公司名称 东持股 日少数股东权益
少数股东的损益 东宣告分派的股利
比例 余额
四川长和华锂科技有限公司 20.00% -749,091.99 11,942,369.19
东莞市德瑞精密设备有限公司 35.00% 4,419,743.61 45,591,464.43
合 计 3,670,651.62 57,533,833.62
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 2018.12.31
99
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川长和
华锂科技 88,741,056.76 27,095,357.45 115,836,414.21 55,101,605.39 55,101,605.39
有限公司
东莞市德
瑞精密设
168,891,683.46 4,696,378.54 173,588,062.00 43,258,329.05 68,406.00 43,326,735.05
备有限公
司
（续上表）
子公司名 2017.12.31
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
四川长和
华锂科技 60,531,750.54 27,406,110.58 87,937,861.12 24,555,203.58 24,555,203.58
有限公司
东莞市德
瑞精密设
149,933,459.77 4,604,787.62 154,538,247.39 36,699,541.34 205,218.00 36,904,759.34
备有限公
司
2018 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川长和华锂科技有限公司 110,425,235.02 -2,722,497.09 -2,722,497.09 -17,043,875.33
东莞市德瑞精密设备有限公
133,921,467.47 12,627,838.90 12,627,838.90 -11,629,064.98
司
（续上表）
2017 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
四川长和华锂科技有限公司 77,966,068.34 6,935,619.31 6,935,619.31 -15,428,152.20
东莞市德瑞精密设备有限公
115,277,963.64 19,622,006.98 19,622,006.98 49,889,601.01
司
（4）本报告期，公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制；
（5）本报告期，公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本报告期，公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
100
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
处理方法
研发、生
成都融捷锂业科技有限公司 成都 成都 50.00 权益法
产和销售
开发、生
合肥融捷金属科技有限公司 合肥 合肥 20.00 权益法
产和销售
开发、生
合肥融捷能源材料有限公司 合肥 合肥 20.00 权益法
产和销售
广州融徽贸易有限公司 广州 广州 批发业 30.00 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
本报告期内，不存在重要合营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
① 成都融捷锂业科技有限公司
项 目 2018.12.31/2018 年度 2017.12.31/2017 年度
流动资产 2,671,205.32 3,387,013.69
其中：现金和现金等价物 1,607,459.02 1,739,676.29
非流动资产 61,769,929.61 17,478,405.05
资产合计 64,441,134.93 20,865,418.74
流动负债 4,149,316.91 74,833.17
非流动负债 50,619,585.29 14,948,050.54
负债合计 54,768,902.20 15,022,883.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益 9,672,232.73 5,842,535.03
按持股比例计算的净资产份额 4,836,116.37 2,921,267.52
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 -2,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 2,836,116.37 2,921,267.52
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
101
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 目 2018.12.31/2018 年度 2017.12.31/2017 年度
营业收入
净利润 -170,302.30 -157,464.97
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -170,302.30 -157,464.97
本年度收到的来自联营企业的股利
② 合肥融捷金属科技有限公司
项 目 2018.12.31/2018 年度 2017.12.31/2017 年度
流动资产 262,572,590.25 273,492,336.02
其中：现金和现金等价物 10,392,934.53 65,771,510.46
非流动资产 121,035,292.14 120,383,625.44
资产合计 383,607,882.39 393,875,961.46
流动负债 210,261,898.29 259,694,136.65
非流动负债
负债合计 210,261,898.29 259,694,136.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 173,345,984.10 134,181,824.81
按持股比例计算的净资产份额 34,669,196.82 26,836,364.96
调整事项
--商誉 74,524,718.51 74,524,718.51
--内部交易未实现利润 -1,339,764.36
--其他 10,000,000.00 20,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 117,854,150.97 121,361,083.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 183,677,883.25 67,741,983.66
净利润 -10,835,840.71 16,805,417.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,835,840.71 16,805,417.34
本年度收到的来自联营企业的股利
102
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
③ 合肥融捷能源材料有限公司
项 目 2018.12.31/2018 年 10-12 月 2017.12.31/2017 年度
流动资产 353,595,645.33
其中：现金和现金等价物 17,398,951.28
非流动资产 147,039,366.11
资产合计 500,635,011.44
流动负债 433,260,968.93
非流动负债 14,470,513.70
负债合计 447,731,482.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 52,903,528.81
按持股比例计算的净资产份额 10,580,705.76
调整事项
--商誉 28,351,654.75
--内部交易未实现利润 -649,877.26
--其他 8,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 46,282,483.26
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 95,422,729.38
净利润 -5,338,197.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,338,197.43
本年度收到的来自联营企业的股利
④ 广州融徽贸易有限公司：截止至2018年12月31日尚未出资。
（4）本报告期，公司不存在不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息。
（5）本报告期，合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
（6）本报告期，公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。
（7）本报告期，公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）本报告期，公司不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
103
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（9）本报告期，公司不存在持有其他主体20%或以上表决权但不具有重大影响的情况。
4、 重要的共同经营
本报告期，公司不存在重要的共同经营。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期，公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、与金融工具相关的风险
1、 期末金融工具分类
2018 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：
（1）金融资产
以公允价值计量且
持有至到 贷款和应收款 可供出售金
项 目 其变动计入当期损 合 计
期投资 项 融资产
益的金融资产
货币资金 43,854,298.06 43,854,298.06
应收票据及应
197,917,877.79 197,917,877.79
收账款
其他应收款 5,279,911.05 5,279,911.05
其他流动资产 7,658,233.17 7,658,233.17
长期股权投资 166,972,750.59 166,972,750.59
合 计 421,683,070.66 421,683,070.66
（2）金融负债
以公允价值计量且
项 目 其变动计入当期损 其他金融负债 合 计
益的金融负债
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
应付票据及应付账款 57,641,709.34 57,641,709.34
其他应付款 97,346,442.12 97,346,442.12
合 计 204,988,151.46 204,988,151.46
104
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2017 年 12 月 31 日公司各类金融工具账面价值如下：
（1）金融资产
以公允价值计量且
持有至到 贷款和应收款 可供出售金
项 目 其变动计入当期损 合 计
期投资 项 融资产
益的金融资产
货币资金 32,439,679.01 32,439,679.01
应收票据及应
150,503,471.50 150,503,471.50
收账款
其他应收款 5,822,430.78 5,822,430.78
其他流动资产 26,468,664.19 26,468,664.19
长期股权投资 124,282,350.98 124,282,350.98
合 计 339,516,596.46 339,516,596.46
（2）金融负债
以公允价值计量且
项 目 其变动计入当期损 其他金融负债 合 计
益的金融负债
应付票据及应付账款 29,327,538.71 29,327,538.71
其他应付款 124,252,749.83 124,252,749.83
合 计 153,580,288.54 153,580,288.54
2、 金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的
不利影响，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主
要来自货币资金、应收款项、其他流动资产等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，其他流动资产系公司于金融机构购买的
短期理财产品，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司
的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止本报告期
末，公司已将应收款项按风险分类计提了减值准备。
（2）市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风
105
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
险、利率风险等。
① 外汇风险
本公司的外汇风险主要来源于以美元、港元等外币计价的应收账款等金融资产。本公司尽可能将外币
收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
② 利率风险
本公司的利率风险主要来源于银行借款，公司通过与银行建立良好的合作关系，对授信额度、授信品
种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求，合理降低利率
波动风险。
（3）流动性风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
性风险由本公司财务部门集中控制，财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的合理预测，最大程度降低资金短缺的风险。
九、公允价值的披露
1、 本报告期，公司不存在以公允价值计量的资产。
2、 本报告期，公司不存在持续第二层公允价值计量项目、第三层次公允价值计量项目以及非持续公
允价值计量项目。
3、 本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
4、 本报告期，公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况。
十、关联方及关联交易
1、本企业的实际控制人情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
融捷投资控股集
广州市 投资管理 70,000.00 万元 23.65 23.65
团有限公司
本公司最终控制方是吕向阳、张长虹夫妇。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1 在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本报告期内公司存在合营和联营企业的情况，详见附注七、3 合营企业或联营企业中的权益。
106
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
吕向阳 董事长、总裁、本公司实际控制人
柯荣卿 持股 5%以上股东
苏康 子公司长和华锂法定代表人
芜湖天弋能源科技有限公司 公司董事长兼总裁吕向阳的兄弟吕守国担任董事的公司
控股股东融捷投资控制的公司，公司董事长兼总裁吕向阳
广州文石信息科技有限公司
先生同时担任董事长
海南世银能源科技有限公司 公司董事长兼总裁吕向阳先生同时担任海南世银董事长
广东融捷光电科技有限公司 控股股东融捷投资控制的公司
芜湖市融捷信息电子科技有限公司 控股股东融捷投资控制的公司
控股股东融捷投资控制的公司，公司董事长兼总裁吕向阳
成都捷翼电子科技有限公司
先生担任成都捷翼的董事长、法定代表人
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
融捷投资控股集团有限公司 锂精矿 102,149,987.17
合肥融捷金属科技有限公司 粗制碳酸锂等 7,166,709.32 1,798,892.99
芜湖天弋能源科技有限公司 正负极片、隔膜 83,033.07
广东融捷光电科技有限公司 灯具 61,958.47
成都捷翼电子科技有限公司 粒子、二氧化钛 43,274.15
合 计 109,359,970.64 1,943,884.53
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
芜湖天弋能源科技有限公司 锂电设备 25,416,627.90 38,665,904.37
芜湖市融捷信息电子科技有限公司 电子墨水屏 23,895,405.24 3,832,547.01
芜湖市融捷信息电子科技有限公司 电力 949,537.62
合肥融捷能源材料有限公司 加工电池级碳酸锂 522,222.22 1,777,777.78
合肥融捷能源材料有限公司 销售电池级碳酸锂 47,501,843.45
合肥融捷能源材料有限公司 销售电池级氢氧化锂 9,310,344.80
合肥融捷能源材料有限公司 销售四氧化三钴 10,376,923.08
广州文石信息科技有限公司 电子墨水屏 23,790,598.28
海南世银能源科技有限公司 节能照明灯具及集成系统 790,495.73
合 计 107,595,981.23 79,234,246.25
107
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 2018 年度 2017 年度
芜湖市融捷信息电子科技有限公司 房屋及建筑物 1,381,952.73
合 计 1,381,952.73
②本公司作为承租方：无
（4）关联担保情况
①本公司作为担保方：无
②本公司作为被担保方:
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
吕向阳、融捷投资控股集团有限公司 50,000,000.00 2018-12-19 2021-12-24 否
融捷投资控股集团有限公司 18,000,000.00 2018-12-25 2020-12-24 否
（5）关联资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 年末余额
拆入
融捷投资控股集团有限公司 1,000,000.00 2018-02-12 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 500,000.00 2018-02-25 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 300,000.00 2018-03-19 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 500,000.00 2018-03-22 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 950,000.00 2018-04-08 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 2,000,000.00 2018-05-21 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 500,000.00 2018-06-12 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 2,625,000.00 2018-06-22 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 625,000.00 2018-7-19 2018-11-28
融捷投资控股集团有限公司 375,000.00 2018-7-19 2018-12-31
融捷投资控股集团有限公司 1,200,000.00 2018-8-20 2018-12-31
融捷投资控股集团有限公司 2,000,000.00 2018-08-27 2018-12-31
融捷投资控股集团有限公司 450,000.00 2018-09-20 2018-12-31
融捷投资控股集团有限公司 1,352,230.00 2018-09-29 2018-12-31
108
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 年末余额
苏康 503,000.00 2018-01-01 2018-12-31 503,000.00
注：因处置子公司芜湖融捷光电导致融捷投资控股集团有限公司资金拆入到期。
（6）关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 2018 年度 2017 年度
融捷投资控股集团有限公司 股权转让 15,500,001.00
（7）关键管理人员报酬
项 目 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 4,299,665.55 3,398,783.85
人数 15 16
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2018.12.31 2017.12.31
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 芜湖天弋能源科技有限公司 28,931,110.64 42,466,809.40 314,930.65
芜湖市融捷信息电子科技有
应收账款 12,572,500.00 4,484,080.00
限公司
应收账款 海南世银能源科技有限公司 46,244.00
应收账款 合肥融捷能源材料有限公司 38,219,902.85 4,162,300.00
（2）应付项目
2018.12.31 2017.12.31
项 目 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 合肥融捷金属科技有限公司 8,455,146.71 3,615,363.91
其他应付款 合肥融捷金属科技有限公司 50,000,000.00 100,000,000.00
其他应付款 合肥融捷能源材料有限公司 40,000,000.00
其他应付款 苏康 503,000.00 503,000.00
109
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
十一、股份支付
本报告期，公司不存在需披露的股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）2017 年 10 月 27 日，公司与融捷投资控股集团有限公司、惠景国际投资有限公司、广州融创捷
企业管理合伙企业（有限合伙）签署了《增资合同》，增资 11,800.00 万元人民币持有合肥融捷金属科技
有限公司 20%股权，截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司已支付增资款 6,800.00 万元。
（2）2018 年 9 月 27 日，公司与融捷投资控股集团有限公司、广州融之捷企业管理合伙企业（有限
合伙）签署了《增资合同》，增资 4,800.00 万元人民币持有合肥融捷能源材料有限公司 20%股权，截止至
2018 年 12 月 31 日，公司已支付增资款 800.00 万元。
2、或有事项
本报告期，公司不存在需披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
（1）2019 年 2 月 22 日，公司子公司融达锂业与甘孜藏族自治州人民政府（以下简称“甘孜州政府”）
签署了《建立锂资源开发利益共享机制协议书》，在 2019 年至 2023 年，融达锂业从锂精矿产品销售产生
的收入中提取利益共享资金给甘孜州政府。期满后，若融达锂业继续生产，该利益共享机制继续有效。双
方另行签订新的协议。
（2）经公司 2019 年 4 月 19 日第六届董事会第二十三次会议审议通过《2018 年度利润分配及资本公
积金转增股本预案》，本年度不送红股，不进行现金分红、不以资本公积金转增股本；通过《关于转让东
莞市德瑞精密设备有限公司 10%股权关联交易的议案》，公司拟以人民币 1,600.00 万元的价格将控股子公
司东莞德瑞 10%的股权转让给公司关联方广州德瑞企业管理合伙企业(有限合伙)。上述议案尚需提交公司
股东大会审议。
十四、其他重要事项
（1）报告分部的确定依据与会计政策
基于管理目的，公司根据产品和服务划分为不同业务单元，分别独立管理各个业务单元的生产经营活
动及评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。公司根据内部组织结构及管理要求确定了锂矿
采选业务、精密设备制造业务、电子墨水屏业务、动力电池系统业务、其他五个报告分部。
（2）报告分部的财务信息
110
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
项 锂盐加工及冶 精密设备制造 柔性电子显示
锂矿采选业务 其他 分部间抵消 合 计
目 炼 业务 屏及模组业务
一、
营业 112,915,031.34 107,262,476.40 133,921,467.47 23,895,405.24 4,872,359.76 382,866,740.21
收入
二、
营业 102,008,776.64 99,837,627.72 83,705,875.68 14,700,426.54 3,458,127.85 303,710,834.43
成本
三、
资产 465,192,876.69 115,836,414.21 173,588,062.00 12,587,112.79 589,093,894.38 -278,519,981.49 1,077,778,378.58
总额
四、
负债 285,952,820.80 55,101,605.39 43,326,735.05 8,082,131.77 143,678,234.99 -278,519,981.49 257,621,546.51
总额
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收票据
应收账款 12,572,500.00 4,783,305.32
合 计 12,572,500.00 4,783,305.32
（1） 应收账款分类披露
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
12,573,105.80 100.00% 605.80 0.00 12,572,500.00
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 12,573,105.80 100.00% 605.80 0.00 12,572,500.00
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
111
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按信用风险特征组合计提坏
5,795,836.39 100.00% 1,012,531.07 17.47% 4,783,305.32
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 5,795,836.39 100.00% 1,012,531.07 17.47% 4,783,305.32
（2） 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 12,572,500.00 0.00
半年-1 年 1.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 605.80 605.80 100.00
合 计 12,573,105.80 605.80 0.00
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 4,530,324.00 0.00
半年-1 年 1.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 1,264,906.59 1,011,925.27 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 605.80 605.80 100.00
合 计 5,795,836.39 1,012,531.07 17.47
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
112
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,011,925.27 元。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额情况
占应收账款期
与本公 款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
司关系 性质 期末余额
的比例(%)
第一名 关联方 货款 12,572,500.00 半年以内 100.00
第二名 非关联方 货款 605.80 5 年以上 605.80
合 计 12,573,105.80 100.00 605.80
（6）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）截至 2018 年 12 月 31 日，公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
项 目 2018.12.31 2017.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 250,506,146.50 275,258,507.69
合 计 250,506,146.50 275,258,507.69
（1）其他应收款分类披露
2018.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
250,569,583.36 100.00 63,436.86 0.03 250,506,146.50
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 250,569,583.36 100.00 63,436.86 0.03 250,506,146.50
（续上表）
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
113
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2017.12.31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
275,279,688.19 100.00 21,180.50 0.01 275,258,507.69
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合 计 275,279,688.19 100.00 21,180.50 0.01 275,258,507.69
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 73,114.57 0.00
半年-1 年 3,885.86 38.86 1.00
1-2 年 10.00
2-3 年 207,500.00 62,250.00 30.00
3-4 年 1,435.00 1,148.00 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
合 计 285,935.43 63,436.86 22.19
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
半年以内 5,633.12 0.00
半年-1 年 1.00
1-2 年 207,500.00 20,750.00 10.00
2-3 年 1,435.00 430.50 30.00
3-4 年 80.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
合 计 214,568.12 21,180.50 9.87
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
114
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2018.12.31
款项性质
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 663,519.00
合并范围内关联方往来组合 249,620,128.93
合 计 250,283,647.93
（续上表）
2017.12.31
款项性质
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
保证金组合 750,116.99
合并范围内关联方往来组合 274,315,003.08
合 计 275,065,120.07
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 42,256.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（5）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2018.12.31 2017.12.31
保证金 663,519.00 750,116.99
员工往来款及其他 285,935.43 214,568.12
合并范围内关联方往来 249,620,128.93 274,315,003.08
合 计 250,569,583.36 275,279,688.19
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例(%)
第一名 关联方组合 235,710,027.10 1-5 年、5 年以上 94.07
第二名 关联方组合 13,814,658.34 1 年以内 5.51
第三名 押金、保证金 558,778.00 4-5 年 0.22
第四名 其他往来 207,500.00 2-3 年 0.08 62,250.00
第五名 押金、保证金 101,741.00 半年以内、2-4 年 0.04
合 计 250,392,704.44 99.92 62,250.00
115
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
3、 长期股权投资
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 614,377,792.37 614,377,792.37 627,122,922.42 627,122,922.42
对联营、合营
167,622,627.85 167,622,627.85 124,282,350.98 124,282,350.98
企业投资
合 计 782,000,420.22 782,000,420.22 751,405,273.40 751,405,273.40
（1）对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
值准备 末余额
甘孜州融达锂业
422,777,792.37 422,777,792.37
有限公司
四川路翔锂业有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
东莞市德瑞精密
169,000,000.00 169,000,000.00
设备有限公司
芜湖融捷光电材
15,345,130.05 15,345,130.05
料科技有限公司
广州融捷金属贸
2,600,000.00 2,600,000.00
易有限公司
合 计 627,122,922.42 2,600,000.00 15,345,130.05 614,377,792.37
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣
告 减
其 值
发
他 其 计 准
放
减 综 他 提 备
被投资单位 2017.12.31 现 2018.12.31
少 权益法下确认 合 权 减 其 期
追加投资 金
投 的投资损益 收 益 值 他 末
股
资 益 变 准 余
利
调 动 备 额
或
整
利
润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
成都融捷锂业
2,921,267.51 -85,151.15 2,836,116.36
科技有限公司
116
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
本期增减变动
宣
告 减
其 值
发
他 其 计 准
放
减 综 他 提 备
被投资单位 2017.12.31 现 2018.12.31
少 权益法下确认 合 权 减 其 期
追加投资 金
投 的投资损益 收 益 值 他 末
股
资 益 变 准 余
利
调 动 备 额
或
整
利
润
合肥融捷金属
121,361,083.47 -3,506,932.50 117,854,150.97
科技有限公司
合肥融捷能源
48,000,000.00 -1,067,639.48 46,932,360.52
材料有限公司
广州融徽贸易
有限公司
小 计 124,282,350.98 48,000,000.00 -4,659,723.13 167,622,627.85
合 计 124,282,350.98 48,000,000.00 -4,659,723.13 167,622,627.85
注：截止至 2018 年 12 月 31 日，公司尚未对广州融徽贸易有限公司出资。
4、 营业收入、营业成本
2018 年度 2017 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 25,552,546.19 15,860,723.55 28,413,641.03 18,897,104.85
其他业务
合 计 25,552,546.19 15,860,723.55 28,413,641.03 18,897,104.85
5、 投资收益
项 目 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 19,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -4,659,723.13 3,282,350.98
处置长期股权投资产生的投资收益 154,870.95
短期理财 674,891.84
合 计 -4,504,852.18 23,457,242.82
十六、补充资料
117
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
1、 当期非经常性损益明细表
项 目 2018 年度 说 明
主要是处置长期股权
非流动资产处置损益 1,492,669.10
投资产生的投资收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
主要是子公司东莞德
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,861,015.94 瑞和芜湖融捷光电收
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
到的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
主要是子公司融捷贸
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
104,150.38 易期货业务形成的投
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
资收益
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要是芜湖融捷光电
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,675,859.59
政府补助返还
主要是银行理财产品
其他符合非经常性损益定义的损益项目 390,401.69 收益及代扣代缴个税
手续费返还
所得税影响额 835,918.33
少数股东权益影响额 654,305.16
合 计 2,682,154.03
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司购买的银行理财产品收益及代扣代缴个税手续费返还。
118
融捷股份有限公司
财务报表附注
2018 年度 单位：人民币元
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.92 -0.0271 -0.0271
2018 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
-1.27 -0.0374 -0.0374
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 4.81 0.1393 0.1393
2017 年度 扣除非经常性损益后归属于公司
3.99 0.1155 0.1155
普通股股东的净利润
融捷股份有限公司
公司法定代表人：吕向阳
主管会计工作负责人：吕向阳
会计机构负责人：李振强
二〇一九年四月十九日
119