浙江方正电机股份有限公司
2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江方正电机股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 173,421,381.85 142,070,822.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 49,955,258.90 57,255,258.90
衍生金融资产
应收票据 88,289,838.99 104,277,811.12
应收账款 442,192,001.21 414,455,204.74
应收款项融资 185,454,698.08 85,017,766.36
预付款项 26,321,405.44 18,904,773.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,793,592.47 28,885,934.20
其中：应收利息
应收股利 0.00 1,705,953.85
买入返售金融资产
存货 404,625,890.53 310,447,969.40
合同资产 8,424,013.64 21,924,013.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,028,040.75 19,256,987.02
流动资产合计 1,413,506,121.86 1,202,496,541.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 162,042,800.15 149,473,655.48
其他权益工具投资 20,800,000.00 22,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 99,834,428.00 99,834,428.00
固定资产 522,292,532.39 489,249,846.96
在建工程 161,509,039.68 157,762,153.93
1
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 24,304,533.06
无形资产 146,333,529.76 153,593,278.02
开发支出
商誉 247,321,794.37 247,321,794.37
长期待摊费用 21,478,978.29 20,299,011.51
递延所得税资产 32,257,789.37 31,239,425.22
其他非流动资产 6,143,051.00 11,537,851.22
非流动资产合计 1,444,318,476.07 1,382,711,444.71
资产总计 2,857,824,597.93 2,585,207,986.07
流动负债：
短期借款 146,715,863.89 274,457,677.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 284,759,054.71 151,761,755.53
应付账款 557,096,241.10 452,514,200.86
预收款项
合同负债 13,155,751.63 7,106,281.01
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 21,891,546.85 31,528,898.35
应交税费 5,880,000.13 5,135,078.65
其他应付款 126,910,034.12 19,700,514.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,125,912.24
其他流动负债 1,326,928.55 609,987.32
流动负债合计 1,159,861,333.22 942,814,393.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 22,178,620.82
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 95,698,026.92 48,014,284.54
递延所得税负债 9,776,216.84 9,776,216.84
其他非流动负债
非流动负债合计 127,652,864.58 57,790,501.38
负债合计 1,287,514,197.80 1,000,604,895.23
所有者权益：
股本 499,444,930.00 468,694,930.00
其他权益工具
其中：优先股
2
永续债
资本公积 1,811,482,122.29 1,729,513,921.20
减：库存股 107,625,000.00
其他综合收益 -6,882,589.96 -6,648,034.10
专项储备
盈余公积 38,369,508.69 38,369,508.69
一般风险准备
未分配利润 -762,740,686.63 -769,703,961.51
归属于母公司所有者权益合计 1,472,048,284.39 1,460,226,364.28
少数股东权益 98,262,115.74 124,376,726.56
所有者权益合计 1,570,310,400.13 1,584,603,090.84
负债和所有者权益总计 2,857,824,597.93 2,585,207,986.07
法定代表人：冯融 主管会计工作负责人：徐华月 会计机构负责人：卢美玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 72,932,902.41 35,652,541.62
交易性金融资产 35,185,818.90 32,185,818.90
衍生金融资产
应收票据 66,498,228.39 52,532,956.62
应收账款 214,560,652.40 161,762,527.90
应收款项融资 150,580,698.08 50,100,275.76
预付款项 13,639,399.69 17,589,702.58
其他应收款 54,687,174.44 50,112,920.81
其中：应收利息
应收股利 1,705,953.85
存货 149,878,141.69 128,994,742.79
合同资产 1,475,000.00 14,975,000.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,592,155.04 10,382,405.62
流动资产合计 762,030,171.04 554,288,892.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,055,257,791.14 1,042,688,646.47
其他权益工具投资 20,800,000.00 22,400,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 31,012,028.00 31,012,028.00
固定资产 314,518,696.99 349,563,421.92
在建工程 104,185,730.71 115,995,965.99
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,405,153.04 68,624,973.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,168,794.07 14,779,424.32
递延所得税资产 24,602,234.94 23,533,044.08
其他非流动资产 6,143,051.00 6,143,051.00
非流动资产合计 1,632,093,479.89 1,674,740,554.87
资产总计 2,394,123,650.93 2,229,029,447.47
3
流动负债：
短期借款 146,709,752.78 242,394,496.46
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 263,378,946.72 115,191,211.62
应付账款 314,163,860.70 220,865,407.80
预收款项 0.00
合同负债 4,918,641.91 1,938,497.38
应付职工薪酬 7,261,742.92 10,841,984.34
应交税费 1,007,650.39 1,336,247.71
其他应付款 299,708,248.84 265,810,413.33
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 630,158.30 252,004.66
流动负债合计 1,037,779,002.56 858,630,263.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,237,710.06 40,472,944.00
递延所得税负债 3,193,044.98 3,193,044.98
其他非流动负债
非流动负债合计 40,430,755.04 43,665,988.98
负债合计 1,078,209,757.60 902,296,252.28
所有者权益：
股本 499,444,930.00 468,694,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,811,765,914.59 1,729,797,713.50
减：库存股 107,625,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,369,508.69 38,369,508.69
未分配利润 -926,041,459.95 -910,128,957.00
所有者权益合计 1,315,913,893.33 1,326,733,195.19
负债和所有者权益总计 2,394,123,650.93 2,229,029,447.47
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 878,686,191.51 420,637,212.33
其中：营业收入 878,686,191.51 420,637,212.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 909,084,373.70 457,611,893.54
其中：营业成本 774,293,531.59 343,465,519.50
利息支出
4
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,245,022.84 1,532,677.13
销售费用 11,180,496.36 12,941,214.06
管理费用 50,277,954.38 42,634,079.44
研发费用 67,527,053.14 55,081,979.07
财务费用 4,560,315.39 1,956,424.34
其中：利息费用 6,370,855.32 4,872,053.10
利息收入 3,646,907.13 569,505.93
加：其他收益 5,441,000.16 9,771,174.26
投资收益（损失以“－”号
5,504,648.79 3,067,234.16
填列）
其中：对联营企业和合营企
4,019,144.67 1,978,244.84
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
591,997.06 -3,012,857.78
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
570,198.11 2,403,424.53
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
291,023.81 -128,166.29
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,999,314.26 -24,873,872.33
加：营业外收入 404,771.24 86,231.23
减：营业外支出 9,695.63 158,224.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-17,604,238.65 -24,945,866.07
填列）
减：所得税费用 1,547,097.29 3,065,646.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -19,151,335.94 -28,011,512.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-19,151,335.94 -28,011,512.21
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 6,963,274.88 -27,851,721.36
2.少数股东损益 -26,114,610.82 -159,790.85
六、其他综合收益的税后净额 -234,555.86 -108,266.95
归属母公司所有者的其他综合收
-234,555.86 -108,266.95
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
5
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-234,555.86 -108,266.95
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -19,385,891.80 -28,119,779.16
归属于母公司所有者的综合收
6,728,719.02 -27,959,988.31
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-26,114,610.82 -159,790.85
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0147 -0.0594
（二）稀释每股收益 0.0147 -0.0594
法定代表人：冯融 主管会计工作负责人：徐华月 会计机构负责人：卢美玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 447,826,813.72 135,889,289.45
减：营业成本 421,821,387.56 128,694,452.16
税金及附加 139,058.15 44,917.51
销售费用 3,319,391.60 4,579,788.20
管理费用 31,127,012.20 27,558,743.71
研发费用 12,078,877.32 35,249,702.82
财务费用 2,487,714.04 2,849,261.04
其中：利息费用 4,361,314.73
利息收入 820,400.08
加：其他收益 3,483,962.90 5,604,735.32
投资收益（损失以“－”
5,167,382.51 8,987,321.83
号填列）
其中：对联营企业和合营
4,019,144.67 1,978,244.84
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -2,982,478.73 -1,950,527.50
6
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
78,645.82 2,403,424.53
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
762,732.88 23,118.84
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-16,636,381.77 -48,019,502.97
列）
加：营业外收入 94,853.10 0.00
减：营业外支出 6,842.17 8,894.04
三、利润总额（亏损总额以“－”
-16,548,370.84 -48,028,397.01
号填列）
减：所得税费用 -635,867.89 629,562.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
-15,912,502.95 -48,657,959.01
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-15,912,502.95 -48,657,959.01
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -15,912,502.95 -48,657,959.01
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0319 -0.1038
（二）稀释每股收益 -0.0319 -0.1038
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
765,690,384.63 540,773,840.75
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
7
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 20,913,826.97 9,099,025.11
收到其他与经营活动有关的现
65,252,771.77 19,450,215.13
金
经营活动现金流入小计 851,856,983.37 569,323,080.99
购买商品、接受劳务支付的现
580,817,104.69 435,961,483.10
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
141,277,154.25 91,280,086.68
现金
支付的各项税费 6,965,397.44 13,408,886.11
支付其他与经营活动有关的现
36,491,610.68 34,986,976.88
金
经营活动现金流出小计 765,551,267.06 575,637,432.77
经营活动产生的现金流量净额 86,305,716.31 -6,314,351.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,600,000.00
取得投资收益收到的现金 3,191,457.97 1,088,989.32
处置固定资产、无形资产和其
10,693,229.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
389,730,000.00 109,850,000.00
金
投资活动现金流入小计 405,214,686.97 110,938,989.32
购建固定资产、无形资产和其
87,166,296.30 36,520,425.60
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,550,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
407,160,000.00 105,594,522.53
金
投资活动现金流出小计 502,876,296.30 142,114,948.13
投资活动产生的现金流量净额 -97,661,609.33 -31,175,958.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 107,625,000.00
8
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 210,907,388.89 293,837,088.51
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 318,532,388.89 293,837,088.51
偿还债务支付的现金 312,844,220.00 241,122,099.31
分配股利、利润或偿付利息支
5,880,161.81 6,135,482.72
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 318,724,381.81 247,257,582.03
筹资活动产生的现金流量净额 -191,992.92 46,579,506.48
四、汇率变动对现金及现金等价物
-6,650,168.81 1,037,144.84
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,198,054.75 10,126,340.73
加：期初现金及现金等价物余
108,362,260.87 117,586,074.91
额
六、期末现金及现金等价物余额 90,164,206.12 127,712,415.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
326,975,665.54 224,797,061.43
金
收到的税费返还 5,151,697.84 4,414,455.76
收到其他与经营活动有关的现
18,295,752.57 42,867,220.34
金
经营活动现金流入小计 350,423,115.95 272,078,737.53
购买商品、接受劳务支付的现
226,961,217.93 225,404,237.55
金
支付给职工以及为职工支付的
56,521,075.52 37,501,403.98
现金
支付的各项税费 1,984,815.72 1,675,010.78
支付其他与经营活动有关的现
21,621,442.33 28,171,743.74
金
经营活动现金流出小计 307,088,551.50 292,752,396.05
经营活动产生的现金流量净额 43,334,564.45 -20,673,658.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,600,000.00
取得投资收益收到的现金 2,854,191.69 7,009,076.99
处置固定资产、无形资产和其
18,196,229.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
311,800,000.00 104,850,000.00
金
投资活动现金流入小计 334,450,420.69 111,859,076.99
购建固定资产、无形资产和其
52,460,872.77 19,302,605.22
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现 370,630,000.00 95,644,522.53
9
金
投资活动现金流出小计 431,640,872.77 114,947,127.75
投资活动产生的现金流量净额 -97,190,452.08 -3,088,050.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 107,625,000.00
取得借款收到的现金 210,907,388.89 249,502,777.78
收到其他与筹资活动有关的现
19,215,851.00
金
筹资活动现金流入小计 337,748,239.89 249,502,777.78
偿还债务支付的现金 281,000,000.00 231,170,910.99
分配股利、利润或偿付利息支
5,511,776.39 5,959,624.30
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 286,511,776.39 237,130,535.29
筹资活动产生的现金流量净额 51,236,463.50 12,372,242.49
四、汇率变动对现金及现金等价物
504,068.41 144,585.24
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,115,355.72 -11,244,881.55
加：期初现金及现金等价物余
22,114,924.12 50,505,870.50
额
六、期末现金及现金等价物余额 19,999,568.40 39,260,988.95
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
468
1,72 -6,6 38,3 -769 1,46 124, 1,58
,69
一、上年期末 9,51 48,0 69,5 ,703, 0,22 376, 4,60
4,9 0.00
余额 30.
3,92 34.1 08.6 961. 6,36 726. 3,09
1.20 0 9 51 4.28 56 0.84
00
加：会计
0.00
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企 0.00
业合并
其
0.00
他
468
1,72 -6,6 38,3 -769 1,46 124, 1,58
,69
二、本年期初 9,51 48,0 69,5 ,703, 0,22 376, 4,60
4,9 0.00
余额 30.
3,92 34.1 08.6 961. 6,36 726. 3,09
1.20 0 9 51 4.28 56 0.84
00
三、本期增减 30,
81,9 107, 11,8 -26, -14,
750 -234 6,96
变动金额（减 68,2 625, 21,9 114, 292,
,00 ,555. 0.00 3,27
少以“－”号 0.0
01.0 000.
86 4.88
20.1 610. 690.
填列） 9 00 1 82 71
0
-234 6,96 6,72 -26, -19,
（一）综合收
,555. 3,27 8,71 114, 385,
益总额 86 4.88 9.02 610. 891.
10
82 80
30,
（二）所有者 81,9 107,
750 5,09 5,09
68,2 625,
投入和减少 ,00 0.00 0.00 0.00 3,20 0.00 3,20
01.0 000.
资本 0.0
9 00
1.09 1.09
0
30,
81,9 107,
750 5,09 5,09
1．所有者投 68,2 625,
,00 3,20 3,20
入的普通股 0.0
01.0 000.
1.09 1.09
9 00
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
499
1,81 107, -6,8 38,3 -762 1,47 98,2 1,57
,44
四、本期期末 1,48 625, 82,5 69,5 ,740, 2,04 62,1 0,31
4,9
余额 30.
2,12 000. 89.9 08.6 686. 8,28 15.7 0,40
2.29 00 6 9 63 4.39 4 0.13
00
上期金额
单位：元
11
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 其 小 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
468
1,72 38,3 -132 2,10 2,113
,69 -232 9,641
一、上年期末 9,51 69,5 ,735, 3,61 ,252,
4,9 ,421. ,269.
余额 30.
3,92
15
08.6 145. 0,79
62
062.4
1.20 9 92 2.82 4
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企 0.00
业合并
其
0.00
他
468
1,72 38,3 -132 2,10 2,113
,69 -232 9,641
二、本年期初 9,51 69,5 ,735, 3,61 ,252,
4,9 ,421. ,269.
余额 30.
3,92
15
08.6 145. 0,79
62
062.4
1.20 9 92 2.82 4
00
三、本期增减 -6,4 -636 -643
114,7 -528,
变动金额（减 15,6 ,968, ,384
35,45 648,9
少以“－”号 12.9 815. ,428
6.94 71.60
填列） 5 59 .54
-6,4 -636 -643
-5,26 -648,
（一）综合收 15,6 ,968, ,384
4,543 648,9
益总额 12.9 815. ,428
.06 71.60
5 59 .54
（二）所有者 120,0 120,0
投入和减少 00,00 00,00
资本 0.00 0.00
120,0 120,0
1．所有者投
00,00 00,00
入的普通股 0.00 0.00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
12
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
468
1,72 -6,6 38,3 -769 1,46 1,584
,69 124,3
四、本期期末 9,51 48,0 69,5 ,703, 0,22 ,603,
4,9 76,72
余额 30.
3,92 34.1 08.6 961. 6,36
6.56
090.8
1.20 0 9 51 4.28 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-910,
468,6 1,729, 38,369
一、上年期末 128, 1,326,73
94,93 797,71 ,508.6
余额 0.00 3.50 9
957. 3,195.19
00
加：会计
0.00
政策变更
前期
差错更正
其他 0.00
-910,
468,6 1,729, 38,369
二、本年期初 128, 1,326,73
94,93 797,71 ,508.6
余额 0.00 3.50 9
957. 3,195.19
00
三、本期增减 -15,9
30,75 81,968 107,62
变动金额（减 12,5 -10,819,
0,000 ,201.0 5,000.
少以“－”号 .00 9 00
02.9 301.86
填列） 5
-15,9
（一）综合收 12,5 -15,912,
0.00 0.00 0.00
益总额 02.9 502.95
5
（二）所有者 30,75 81,968 107,62
5,093,20
投入和减少资 0,000 ,201.0 5,000.
1.09
本 .00 9 00
30,75 81,968 107,62 5,093,20
1．所有者投入
0,000 ,201.0 5,000. 1.09
13
的普通股 .00 9 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-926,
499,4 1,811, 107,62 38,369
四、本期期末 041, 1,315,91
44,93 765,91 5,000. ,508.6
余额 0.00 4.59 00 9
459. 3,893.33
95
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
468,
1,729, 38,36 -215,89
一、上年期末 694, 2,020,96
797,7 9,508 5,319.6
余额 930.
13.50 .69 9
6,832.50
00
加：会计
0.00
政策变更
前
期差错更正
14
其
0.00
他
468,
1,729, 38,36 -215,89
二、本年期初 694, 2,020,96
797,7 9,508 5,319.6
余额 930.
13.50 .69 9
6,832.50
00
三、本期增减
-694,23
变动金额（减 -694,233,
3,637.3
少以“－”号 1
637.31
填列）
-694,23
（一）综合收 -694,233,
3,637.3
益总额 1
637.31
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
15
468,
1,729, 38,36 -910,12
四、本期期末 694, 1,326,73
797,7 9,508 8,957.0
余额 930.
13.50 .69 0
3,195.19
00
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
浙江方正电机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系丽水方正电机制
造有限公司，于 1995 年 7 月 3 日在丽水市工商行政管理局登记注册。
2001 年，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江方正电机股
份有限公司的批复》（浙上市（2001）98 号）批准，由张敏、钱进、章则余、李锦火等
16 位自然人发起设立股份有限公司，公司于 2001 年 12 月 20 日在浙江省工商行政管理
局登记注册，总部位于浙江省丽水市。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]414 号文核准，本公司首次公开发行人民
币普通股 20,000,000 股。发行后总股本为 77,150,000 股，并于 2007 年 12 月在深圳证
券交易所挂牌上市。
根据公司 2011 年 3 月 18 日第三届董事会第十九次会议、2010 年度股东大会决议，公司
对 2010 年利润进行分配，以 2010 年末总股本 7,715 万股为基数，向全体股东按每 10
股派送现金红利 1.5 元（含税），以资本公积每 10 股转增 5 股，合计派发现金股利
11,572,500.00 元（含税），转增股本 38,575,000.00 股，公司总股本增至 115,725,000
股。
根据公司 2012 年 9 月 28 日第四届董事会第十次会议、2012 年第一次临时股东大会决议，
并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]851 号文《关于核准浙江方正电机股份
有限公司非公开发行股票的批复》”核准，同意公司非公开发行不超过 39,486,673 股，
公司实际发行 33,563,673 股，变更后总股本增至 149,288,673 股。本次股本变动业经
天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天健验〔2013〕225 号《验资报告》。
根据公司 2014 年 1 月 23 日第四届董事会第二十二次会议、2014 年第一次股东大会决议，
并经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会“证监许可[2014]726 号文
《关于核准浙江方正电机股份有限公司向翁伟文等发行股份购买资产的批复》”核准，
于 2014 年 6 月 16 日召开的“2014 年第 25 次并购重组委工作会议审核”，公司发行股份
购买资产事项获得有条件通过，公司向交易对方发行数量 21,505,371 股，变更后总股
本增至 170,794,044 股。本次股本变动业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并
出具天健验〔2014〕188 号《验资报告》。
根据公司 2015 年 1 月 8 日第五届董事会第三次会议、2014 年第三次临时股东大会决议，
公司向 148 名激励对象按每股 7.89 元定向增发人民币普通股 7,537,000 股，变更后总
16
股本增至 178,331,044 股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并出具天健验〔2015〕5 号《验资报告》。
根据公司 2015 年 6 月 17 日第五届董事会第十次会议、2014 年第三次临时股东大会决议，
公司向激励对象翁伟文按每股 9.17 元定向增发人民币普通股 463,000 股，变更后总股
本增至 178,794,044 股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并出具天健验〔2015〕323 号《验资报告》。
根据公司 2015 年 6 月 5 日第五届董事会第八次会议、2015 年第一次临时股东大会决议，
并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2015〕2470 号文《关于核准浙江方正电机股
份有限公司向卓斌等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》”核准，公司向卓斌等
十三名交易对向发行 47,874,422 股，变更后总股本增至 226,668,466 股。同时，公司
获准向青岛金石灏汭投资有限公司等三名发行对象非公开发行 38,626,607 股，变更后
总股本增至 265,295,073 股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具天健验〔2015〕517 号《验资报告》。
根据公司 2015 年 10 月 20 日第五届董事会第十四次会议决议，公司限制性股票激励计
划首期对象李旭民因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获但尚末解锁限制性股票
60,000 股进行回购，变更后总股本减至 265,235,073 股。本次股本变动业经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天健验〔2016〕11 号《验资报告》。
根据公司 2016 年度股东大会决议，公司以 2016 年末股本总数 265,235,073 股为基数，
向全体股东以资本公积每 10 股转增 7 股，转增股本 185,664,551 股，变更后总股本增
至 450,899,624 股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出
具天健验〔2017〕225 号《验资报告》。
根据公司 2018 年 4 月 18 日第六届董事会第三次会议、2017 年度股东大会决议，由于子
公司杭州德沃仕电动科技有限公司（以下简称“德沃仕公司”）未完成重大资产重组三
年累计业绩承诺，公司向杭州杭开电气有限公司、曹冠晖、吴进山三名补偿义务人回购
并注销其业绩承诺补偿股份 7,389,602 股。公司已于 2018 年 7 月 25 日办理完成股份回
购注销手续，变更后总股本增至 443,510,022 股。本次股本变动业经天健会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并出具天健验〔2018〕447 号《验资报告》。
根据公司第五届董事会第二十六次会议、2017 年第一次临时股东大会、第六届董事会第
六次会议和 2018 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可[2018]1307 文《关于核准浙江方正电机股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，
公司向中振汉江装备科技有限公司等对象非公开发行 30,000,000 股，变更后总股本增
至 473,510,022 股。本次股本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出
具天健验[2019]20 号《验资报告》。
根据公司 2018 年 1 月 17 日第五届董事会第二十九次会议决议，公司限制性股票激励计
划首期对象沈斌等九人因离职已不符合激励条件，公司决定对其已获但尚未解锁限制性
股票 123,420 股进行回购。根据公司 2019 年 2 月 21 日第六届董事会第十二次会议决议，
审议通过了《关于终止实施 2014 年限制性股票激励计划暨回购注销已授予未解除限售
的全部限制性股票的议案》，同意公司对首次及预留部分获授但尚未解锁的 138 名激励
17
对象计 4,691,672 股的限制性股票进行回购注销，并终止实施 2014 年限制性股票激励
计划。公司于 2019 共注销 4,815,092 股，变更后总股本减至 468,694,930 股。本次股
本变动业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天健验[2019]106 号《验
资报告》。
根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2020 年度股东大会和第六届董事会第三十七次
会议、第七届董事会第三次会议决议，公司以 3.5 元/股向 182 名激励对象授予 3,075
万股限制性股票，变更后总股本增至 499,444,930 股。本次股本变动业经致同会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字（2021）第 33C000261 号《验资报告》。
公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、采购部、财务
部、行政管理部、宣传部、技术研发部、内部审计部、信息中心等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）属专用设备制造行业。主要经营范围：新能
源汽车电动机及控制器、微电机、缝纫机、家用电器、电动工具的加工、制造、销售，
从事进出口业务，房屋租赁，设备租赁，新能源技术咨询、技术服务。主要产品：汽车
电机、智能控制器和缝纫机电机。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2021 年 8 月 27 日批准。
2、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围为母公司及下属 11 家子公司，详见附注六、合并范围的变动
和附注七、1、在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定金融资产减值以及收入确认政策，具体会计政策见
附注三、10 和附注三、27
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2021 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量
等有关信息。
2、会计期间
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本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本集团编制本财务
报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合
并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
19
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编制。
在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
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表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目
采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的
影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项
目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公
23
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征的评估
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的
金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当
日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何
不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
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1）应收票据、应收账款、合同资产
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票[注]
应收票据组合 2：其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票
注：信用程度较高的承兑银行为中国银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、
中国建设银行股份有限公司、中国工商银行股份有限公司、中国邮政储蓄银行股份有限
公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、浦发银行股份有限公司、中信
银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、中国民生银
行股份有限公司、平安银行股份有限公司、兴业银行股份有限公司、浙商银行股份有限
公司（以下简称“浙商银行”）、渤海银行。
B、应收账款
应收账款组合 1：汽车应用类
应收账款组合 2：智能控制器
应收账款组合 3：缝纫机应用类
C、合同资产
应收账款组合：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。
2）其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收关联方款项[注]
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其他应收款组合 2：应收押金和保证金
其他应收款组合 3：应收其他款项
注：应收关联方款项指应收本集团合并范围内关联方款项。
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
3）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
28
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
29
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计
价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
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本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
②包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资
单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
31
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权
股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参
与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
32
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
本集团投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，而且本集团能够从房地产交易市
场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能够对投资性房地产的公
允价值作出合理估计，因此本集团对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，公
允价值的变动计入当期损益。
确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；
无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类或类似房地产
的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产
的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30 4 3.2
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机器设备 10 4 9.6
运输设备 4-5 4 24-19.2
其他设备 5-10 4 19.2-9.6
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
18、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类 别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
专有技术 5 直线法
软件 5 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本集团在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命
进行复核。使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为企业带来未来经济利益
的期限。
20、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定使用状态之日转为无形资产。
21、资产减值
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对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金
融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
37
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
38
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和
低价值资产
租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确
定租赁内含利率
的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债
在租赁期内各期
间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负
债计量的可变租
赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实
际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
39
面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、
标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的
无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得
的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费
用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可
行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
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继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消
的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
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⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合
同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
公司主要销售汽车电机、智能控制器和缝纫机电机等产品。
内销产品：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已
经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠
地计量时确认收入。
外销产品：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可
靠地计量时确认收入。
28、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在
“其他非流动资产”项目中列示。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
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本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、18。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
44
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进
行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
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融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本集团自
变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下
列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价
格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集
团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32、回购股份
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集
团股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。
33、限制性股票
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股权激励计划中，本集团授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后
续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本集团按照事先约定的价格回购股票。向职
工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本集团根据
收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存
股和其他应付款。
34、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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35、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司自 2021 年 1 月 1 日起根据
财政部《关于修订印发 <企业会计准
开始执行 新租赁准则第 21 号——
租赁 > 的 通 知》（财会〔 2018〕 无需提交公司董事会、股东大会审议
35 号）相关规定，开始执行新租赁
准则，对可比期间
信息不予调整。
公司自 2021 年 1 月 1 日起首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对于该准则
的累积影响数调整 2021 年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
2021 年 1 月 1 日，受影响的报表项目及金额如下（单位：元）：
受影响的报表项目 合并金额 母公司金额
使用权资产 25,978,543.86 0.00
租赁负债 23,903,470.91 0.00
一年内到期的非流动负债 2,075,072.95 0.00
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 142,070,822.05 142,070,822.05
48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 57,255,258.90 57,255,258.90
衍生金融资产
应收票据 104,277,811.12 104,277,811.12
应收账款 414,455,204.74 414,455,204.74
应收款项融资 85,017,766.36 85,017,766.36
预付款项 18,904,773.93 18,904,773.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同
准备金
其他应收款 28,885,934.20 28,885,934.20
其中：应收利息
应收股利 1,705,953.85 1,705,953.85
买入返售金融资产
存货 310,447,969.40 310,447,969.40
合同资产 21,924,013.64 21,924,013.64
持有待售资产
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产 19,256,987.02 19,256,987.02
流动资产合计 1,202,496,541.36 1,202,496,541.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 149,473,655.48 149,473,655.48
其他权益工具投资 22,400,000.00 22,400,000.00
其他非流动金融资
产
投资性房地产 99,834,428.00 99,834,428.00
固定资产 489,249,846.96 489,249,846.96
在建工程 157,762,153.93 157,762,153.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 25,978,543.86 25,978,543.86
无形资产 153,593,278.02 153,593,278.02
开发支出
商誉 247,321,794.37 247,321,794.37
长期待摊费用 20,299,011.51 20,299,011.51
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递延所得税资
31,239,425.22 31,239,425.22
产
其他非流动资
11,537,851.22 11,537,851.22
产
非流动资产合计 1,382,711,444.71 1,382,711,444.71
资产总计 2,585,207,986.07 2,585,207,986.07
流动负债：
短期借款 274,457,677.57 274,457,677.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 151,761,755.53 151,761,755.53
应付账款 452,514,200.86 452,514,200.86
预收款项
合同负债 7,106,281.01 7,106,281.01
卖出回购金融
资产款
吸收存款及同
业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 31,528,898.35 31,528,898.35
应交税费 5,135,078.65 5,135,078.65
其他应付款 19,700,514.56 19,700,514.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的
2,075,072.95 2,075,072.95
非流动负债
其他流动负债 609,987.32 609,987.32
流动负债合计 942,814,393.85 942,814,393.85
非流动负债：
保险合同准备
金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 23,903,470.91 23,903,470.91
50
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 48,014,284.54 48,014,284.54
递延所得税负债 9,776,216.84 9,776,216.84
其他非流动负债
非流动负债合计 57,790,501.38 57,790,501.38
负债合计 1,000,604,895.23 1,000,604,895.23
所有者权益：
股本 468,694,930.00 468,694,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,729,513,921.20 1,729,513,921.20
减：库存股
其他综合收益 -6,648,034.10 -6,648,034.10
专项储备
盈余公积 38,369,508.69 38,369,508.69
一般风险准备
未分配利润 -769,703,961.51 -769,703,961.51
归属于母公司所有
1,460,226,364.28 1,460,226,364.28
者权益合计
少数股东权益 124,376,726.56 124,376,726.56
所有者权益合计 1,584,603,090.84 1,584,603,090.84
负债和所有者权益
2,585,207,986.07 2,585,207,986.07
总计
公司自2021年1月1日起首次执行新租赁准则，根据相关规定，本公司对于该准则的
累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 35,652,541.62 35,652,541.62
交易性金融资
32,185,818.90 32,185,818.90
产
衍生金融资产
应收票据 52,532,956.62 52,532,956.62
应收账款 161,762,527.90 161,762,527.90
应收款项融资 50,100,275.76 50,100,275.76
预付款项 17,589,702.58 17,589,702.58
其他应收款 50,112,920.81 50,112,920.81
51
其中：应收
利息
应收
1,705,953.85 1,705,953.85
股利
存货 128,994,742.79 128,994,742.79
合同资产 14,975,000.00 14,975,000.00
持有待售资产
一年内到期的
非流动资产
其他流动资产 10,382,405.62 10,382,405.62
流动资产合计 554,288,892.60 554,288,892.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,042,688,646.47 1,042,688,646.47
其他权益工具
22,400,000.00 22,400,000.00
投资
其他非流动金
融资产
投资性房地产 31,012,028.00 31,012,028.00
固定资产 349,563,421.92 349,563,421.92
在建工程 115,995,965.99 115,995,965.99
生产性生物资
产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,624,973.09 68,624,973.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,779,424.32 14,779,424.32
递延所得税资
23,533,044.08 23,533,044.08
产
其他非流动资
6,143,051.00 6,143,051.00
产
非流动资产合计 1,674,740,554.87 1,674,740,554.87
资产总计 2,229,029,447.47 2,229,029,447.47
流动负债：
短期借款 242,394,496.46 242,394,496.46
交易性金融负
债
衍生金融负债
52
应付票据 115,191,211.62 115,191,211.62
应付账款 220,865,407.80 220,865,407.80
预收款项 0.00 0.00
合同负债 1,938,497.38 1,938,497.38
应付职工薪酬 10,841,984.34 10,841,984.34
应交税费 1,336,247.71 1,336,247.71
其他应付款 265,810,413.33 265,810,413.33
其中：应付
利息
应付
股利
持有待售负债
一年内到期的
非流动负债
其他流动负债 252,004.66 252,004.66
流动负债合计 858,630,263.30 858,630,263.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 40,472,944.00 40,472,944.00
递延所得税负债 3,193,044.98 3,193,044.98
其他非流动负债
非流动负债合计 43,665,988.98 43,665,988.98
负债合计 902,296,252.28 902,296,252.28
所有者权益：
股本 468,694,930.00 468,694,930.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,729,797,713.50 1,729,797,713.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 38,369,508.69 38,369,508.69
未分配利润 -910,128,957.00 -910,128,957.00
所有者权益合计 1,326,733,195.19 1,326,733,195.19
53
负债和所有者权益
2,229,029,447.47 2,229,029,447.47
总计
调整情况说明
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率%
13、9、6、5
增值税 应税收入
出口退税率 13、9[注]
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2、12
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应纳流转税额 7、5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育附加 应纳流转税额 2、1.5、1
企业所得税 应纳税所得额 25、15、10
注：根据财政部、税务总局有关政策，本公司、子公司丽水方德进出口贸易有限公司和
深圳市高科润电子有限公司（以下简称“高科润公司”）享受增值税出口退税优惠政策，
出口的产品主要为换向器、PC 板、电机轴、机壳和轴承压板等。本期，换向器、PC 板、
电机轴、机壳适用的出口退税率为 13%，轴承压板适用的出口退税率为 9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率%
本公司 15
高科润公司 15
上海海能汽车电子有限公司（以下简称“上海海能公司”） 15
浙江方正（湖北）汽车零部件有限公司（以下简称“湖北方正公司”） 15
方正电机（越南）有限责任公司（以下简称“越南方正公司”） 10
方德电机（越南）科技有限公司（以下简称“越南方德公司”） 10
除上述以外的其他纳税主体 25
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）、
《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
〔2011〕4 号）有关规定，子公司上海海能公司销售其自行开发生产的软件产品，在征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
54
（2）企业所得税
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示浙江省 2018 年拟认定
高新技术企业名单的通知》，本公司于 2018 年 11 月 30 日通过高新技术企业的重新认定，
取得编号为 GR201833000462 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业所得税优惠期
为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，2021 年高新申请资料已提交，目前审批中，
2021 年 1-6 月企业所得税暂按 15%计提。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示深圳市 2020 年第二批
拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司高科润公司于 2020 年 12 月 11 日通过高新技
术企业复审，取得编号为 GR202044205490 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业
所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2021 年 1-6 月减按 15%税率计缴
企业所得税。
根据上海市高新技术企业认定办公室《关于公示 2019 年度上海市第四批拟认定高新技
术企业名单的通知》，子公司上海海能公司于 2019 年 10 月 28 日通过高新技术企业的重
新认定，取得编号为 GR201931002003 的高新技术企业证书，资格有效期 3 年，企业所得
税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，2021 年 1-6 月减按 15%税率计缴企业
所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示湖北省 2020 年第一批
拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司湖北方正公司于 2020 年 12 月 1 日通过高新技
术企业认定，取得编号为 GR202042000754 的高新技术企业证书，证书有效期 3 年，企业
所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，2021 年 1-6 月减按 15%税率计缴
企业所得税。
子公司越南方正公司享受企业所得税优惠政策：自 2012 年起 15 年内企业所得税税率为
10%，自有营业利润年起 4 年内免缴企业所得税，之后 9 年减半缴纳。越南方正公司 2014
年为第一年免税期，本期为减半征收期。
子公司越南方德公司享受企业所得税优惠政策：自 2020 年起 15 年内企业所得税税率为
10%，自有营业利润年起 4 年内免缴企业所得税，之后 9 年减半缴纳。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2021.06.30 2020.12.31
库存现金 1,008,796.67 184,898.04
银行存款 89,155,409.45 108,177,362.83
其他货币资金 83,257,175.73 33,708,561.18
合计 173,421,381.85 142,070,822.05
其中：存放在境外的款项总额 26,147,727.72 31,359,189.47
（1）受到限制的货币资金情况
55
种类 2021.06.30 2020.12.31
银行承兑汇票保证金 50,243,246.82 23,926,561.18
定期存款 31,930,000.00 8,700,000.00
远期结汇保证金 1,071,928.91 1,070,000.00
ETC保证金 12,000.00 12,000.00
合计 83,257,175.73 33,708,561.18
（2）除上述受限货币资金外，期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资
金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目 2021.06.30 2020.12.31
交易性金融资产 49,955,258.90 57,255,258.90
其中：银行理财产品 49,670,000.00 56,970,000.00
远期结售汇合约 285,258.90 285,258.90
合计 49,955,258.90 57,255,258.90
3、应收票据
2021.06.30 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 87,981,655.55 879,816.56 87,101,838.99 103,752,107.04 1,037,521.08 102,714,585.96
商业承兑汇票 1,200,000.00 12,000.00 1,188,000.00 1,579,015.31 15,790.15 1,563,225.16
合计 89,181,655.55 891,816.56 88,289,838.99 105,331,122.35 1,053,311.23 104,277,811.12
说明：
（1）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据[注] 67,672,364.83
注：本公司、子公司上海海能公司和湖北方正公司的部分应收票据用于质押开立银行承
兑汇票，说明详见附注十四、4、浙商银行资产池质押。
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,461,494.22 17,132,062.39
（3）按坏账计提方法分类
56
2021.06.30 2020.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值 预期信 账面价值
比例 比例
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
89,181,655.55 100.00 891,816.56 1.00 88,289,838.99 105,331,122.35 100.00 1,053,311.23 1.00 104,277,811.12
坏账准备
其中：
信用程度较
高的承兑银
行的银行承
兑汇票
其他的承兑
银行的银行
承兑汇票及 89,181,655.55 100.00 891,816.56 1.00 88,289,838.99 105,331,122.35 100.00 1,053,311.23 1.00 104,277,811.12
商业承兑汇
票
合计 89,181,655.55 100.00 891,816.56 1.00 88,289,838.99 105,331,122.35 100.00 1,053,311.23 1.00 104,277,811.12
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 1,053,311.23
本期计提
本期收回或转回 161,494.67
本期核销
2021.06.30 891,816.56
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021.06.30 2020.12.31
1 年以内 418,566,480.99 390,153,868.85
其中：6 个月以内 403,865,669.29 371,343,098.05
7-12 个月 14,700,811.70 18,810,770.80
1至2年 13,126,490.71 28,815,058.69
2至3年 26,939,581.67 11,018,371.24
3至5年 35,892,731.38 37,082,130.98
5 年以上 17,974,297.34 17,159,013.24
小计 512,499,582.09 484,228,443.00
57
减：坏账准备 70,307,580.88 69,773,238.26
合计 442,192,001.21 414,455,204.74
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.06.30
账面余额 坏账准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 46,106,192.60 9.00 46,106,192.60 100.00 0.00
按组合计提坏账准备 466,393,389.49 91.00 24,201,388.28 5.19 442,192,001.21
其中：
汽车应用类 249,606,291.94 48.70 8,807,141.90 3.53 240,799,150.04
智能控制器 124,167,088.39 24.23 1,334,366.90 1.07 122,832,721.49
缝纫机应用类 92,620,009.16 18.07 14,059,879.48 15.18 78,560,129.68
合计 512,499,582.09 100.00 70,307,580.88 13.72 442,192,001.21
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 47,182,847.47 9.74 47,182,847.47 100.00 --
按组合计提坏账准备 437,045,595.53 90.26 22,590,390.79 5.17 414,455,204.74
其中：
汽车应用类 206,614,944.70 42.67 6,938,639.18 3.36 199,676,305.52
智能控制器 150,434,118.92 31.07 1,558,026.21 1.04 148,876,092.71
缝纫机应用类 79,996,531.91 16.52 14,093,725.40 17.62 65,902,806.51
合计 484,228,443.00 100.00 69,773,238.26 14.41 414,455,204.74
按单项计提坏账准备：
2021.06.30
名称 预期信
账面余额 坏账准备 用损失 计提理由
率(%)
浙江泓源汽车集团有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00 对方破产中，预计
58
无法收回
对方 ST，预计无
众泰新能源汽车有限公司长沙分公司 10,907,258.47 10,907,258.47 100.00
法收回
对方破产中，预计
南京环绿新能源车辆有限公司 7,022,000.00 7,022,000.00 100.00
无法收回
账龄超过 5 年，多
常州市祥泰针车有限公司 3,223,287.60 3,223,287.60 100.00 次催收无果，预计
无法收回
账龄超过 5 年，多
福诚(中国)有限公司 2,147,799.56 2,147,799.56 100.00 次催收无果，预计
无法收回
对方 ST，预计无
长沙众泰汽车工业有限公司 2,057,952.00 2,057,952.00 100.00
法收回
账龄超过 5 年，多
天津一汽夏利汽车股份有限公司 1,080,487.03 1,080,487.03 100.00 次催收无果，预计
无法收回
失信被执行人，预
山东昊宇车辆有限公司 773,454.00 773,454.00 100.00
计无法收回
账龄超过 5 年，多
株洲市富康贸易有限公司 703,593.54 703,593.54 100.00 次催收无果，预计
无法收回
失信被执行人，预
上海贵衣缝纫设备有限公司 494,937.05 494,937.05 100.00
计无法收回
其他 1,695,423.35 1,695,423.35 100.00 预计无法收回
合计 46,106,192.60 46,106,192.60 100.00
按组合计提坏账准备：
A．组合计提项目：汽车应用类
2021.06.30 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 203,993,053.14 2,039,930.54 1.00 157,975,967.24 1,579,759.72 1.00
7-12 个月 13,439,413.38 671,970.67 5.00 17,192,457.25 859,622.86 5.00
1至2年 12,415,286.25 1,241,528.63 10.00 27,739,231.80 2,773,923.18 10.00
2至3年 17,529,971.39 3,505,994.28 20.00 993,912.63 198,782.53 20.00
3至5年 1,761,700.00 880,850.00 50.00 2,373,649.78 1,186,824.89 50.00
5 年以上 466,867.78 466,867.78 100.00 339,726.00 339,726.00 100.00
合计 249,606,291.94 8,807,141.90 3.53 206,614,944.70 6,938,639.18 3.36
B．组合计提项目：智能控制器
2021.06.30 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率 损失率(%)
59
(%)
6 个月以内 124,070,574.38 1,240,705.74 1 149,535,162.39 1,495,351.62 1.00
7-12 个月 3,003.00 150.15 5 631,934.96 31,596.75 5.00
1至2年 252,021.57 25,202.16 10.00
2至3年 5,414.40 1,082.88 20.00
3至5年 9,585.60 4,792.80 50.00
5 年以上 93,511.01 93,511.01 100 -- -- 100.00
合计 124,167,088.39 1,334,366.90 1.07 150,434,118.92 1,558,026.21 1.04
C．组合计提项目：缝纫机应用类
2021.06.30 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 75,790,096.77 757,900.96 1.00 63,469,147.85 634,691.49 1.00
7-12 个月 1,239,007.66 61,950.38 5.00 970,562.18 48,528.11 5.00
1至2年 664,709.12 66,470.91 10.00 94,460.45 9,446.05 10.00
2至3年 497,162.95 99,432.59 20.00 827,861.00 165,572.20 20.00
3至5年 2,709,816.05 1,354,908.03 50.00 2,798,025.76 1,399,012.88 50.00
5 年以上 11,719,216.61 11,719,216.61 100.00 11,836,474.67 11,836,474.67 100.00
合计 92,620,009.16 14,059,879.48 15.18 79,996,531.91 14,093,725.40 17.62
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 69,773,238.26
本期计提 1,610,997.49
本期收回或转回 1,076,654.87
本期核销 0.00
2021.06.30 70,307,580.88
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 195,228,846.30 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 38.09%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 6,314,666.95 元。
5、应收款项融资
项目 2021.06.30 2020.12.31
应收票据 185,454,698.08 85,017,766.36
应收账款 --
60
小 计 185,454,698.08 85,017,766.36
减：其他综合收益-公允价值变动 --
期末公允价值 185,454,698.08 85,017,766.36
说明：
（1）期末本集团已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据[注] 109,954,698.08
注：本公司、子公司上海海能公司和湖北方正公司的部分应收票据用于质押开立银行承
兑汇票，说明详见附注十四、4、浙商银行资产池质押。
（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况
项 目 减值准备金额
2020.12.31 0.00
本期计提 0.00
本期收回或转回 0.00
本期核销 0.00
2021.06.30 0.00
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2021.06.30 2020.12.31
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 25,990,026.24 98.74 18,815,352.32 99.52
1至2年 215,876.29 0.82 37,053.09 0.20
2至3年 70,505.80 0.27 34,367.39 0.18
3 年以上 44,997.11 0.17 18,001.13 0.10
合计 26,321,405.44 100.00 18,904,773.93 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 15,319,187.89 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 58.20%。
7、其他应收款
61
项目 2021.06.30 2020.12.31
应收利息 0.00 --
应收股利 0.00 1,705,953.85
其他应收款 12,793,592.47 27,179,980.35
合计 12,793,592.47 28,885,934.20
（1）应收股利
被投资单位 2021.06.30 2020.12.31
延锋安道拓方德电机有限公司 0.00 1,705,953.85
减：坏账准备 --
合计 0.00 1,705,953.85
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2021.06.30 2020.12.31
1 年以内 12,532,265.24 26,018,369.22
1至2年 953,396.19 2,576,243.16
2至3年 28,199.00 52,788.44
3至5年 14,649.44 203,360.00
5 年以上 265,147.79 294,129.73
小计 13,793,657.66 29,144,890.55
减：坏账准备 1,000,065.19 1,964,910.20
合计 12,793,592.47 27,179,980.35
②按款项性质披露
2021.06.30 2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收资产处置款 0.00 0.00 0.00 15,553,781.30 777,689.07 14,776,092.23
应收租赁费 6,862,109.76 343,471.53 6,518,638.23 6,480,837.67 324,044.99 6,156,792.68
应收暂付款 3,627,931.86 221,088.61 3,406,843.25 2,656,952.21 329,452.21 2,327,500.00
押金保证金 1,845,638.70 147,567.74 1,698,070.96 2,887,577.49 413,481.27 2,474,096.22
其他 1,457,977.34 287,937.31 1,170,040.03 1,565,741.88 120,242.66 1,445,499.22
合计 13,793,657.66 1,000,065.19 12,793,592.47 29,144,890.55 1,964,910.20 27,179,980.35
③坏账准备计提情况
62
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 --
按组合计提坏账准备 13,793,657.66 7.25 1,000,065.19 12,793,592.47 --
信用风险未
应收押金和保证金 1,845,638.70 8.00 147,567.74 1,698,070.96
显著增加
信用风险未
应收其他款项 11,948,018.96 7.14 852,497.45 11,095,521.51
显著增加
合计 13,793,657.66 7.25 1,000,065.19 12,793,592.47 --
期末，本集团不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内 的 预 期 信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 29,144,890.55 6.74 1,964,910.20 27,179,980.35
信用风险未
应收押金和保证金 2,887,577.49 14.32 413,481.27 2,474,096.22
显著增加
信用风险未
应收其他款项 26,257,313.06 5.91 1,551,428.93 24,705,884.13
显著增加
合计 29,144,890.55 6.74 1,964,910.20 27,179,980.35 --
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 1,964,910.20
本期计提 -964,845.01
本期收回或转回
本期核销
2021.06.30 1,000,065.19
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
63
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
浙江方德机器人系统技
应收租赁费 3,313,935.81 1年以内 24.03 165,696.79
术有限公司
丽水强润电子有限公司 应收租赁费 2,037,206.09 1年以内 14.77 101,860.30
丽水市方立电机配件厂 应收暂付款 2,000,000.00 1年以内 14.50 100,000.00
深圳市北大方正数码科
押金保证金 1,787,443.12 1年以内 12.96 89,372.16
技有限公司
CTY TNHH PHAT TRIEN
应收暂付款 763,285.95 1-2年 5.53 76,328.60
KCN LONG G
合计 9,901,870.97 71.79 533,257.85
8、存货
（1）存货分类
2021.06.30 2020.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 218,592,094.53 24,002,853.32 194,589,241.21 139,718,266.95 23,945,932.13 115,772,334.82
在产品 46,289,921.72 9,976,135.83 36,313,785.89 39,880,009.07 9,926,482.45 29,953,526.62
库存商品 124,050,399.58 12,314,517.56 111,735,882.02 66,462,696.08 12,429,584.14 54,033,111.94
发出商品 59,723,004.39 4,790.10 59,718,214.29 106,336,332.24 106,336,332.24
委托加工物资 1,990,539.36 1,990,539.36 3,698,680.35 3,698,680.35
低值易耗品 286,877.90 8,650.14 278,227.76 1,229,129.77 575,146.34 653,983.43
合计 450,932,837.48 46,306,946.95 404,625,890.53 357,325,114.46 46,877,145.06 310,447,969.40
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 2020.12.31 2021.06.30
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,945,932.13 135,567.01 78,645.82 24,002,853.32
在产品 9,926,482.45 49,653.38 9,976,135.83
库存商品 12,429,584.14 115,066.58 12,314,517.56
发出商品 0.00 4,790.10 4,790.10
低值易耗品 575,146.34 566,496.20 8,650.14
合计 46,877,145.06 190,010.49 0.00 760,208.60 0.00 46,306,946.95
64
（续上表）
确定可变现净值的 本期转回或转销
项目
具体依据 存货跌价准备的原因
原材料 相关产成品估计售价减去 期初计提存货跌价准备的原材料于本期生产领用及销售
在产品 至完工估计将要发生的成 期初计提存货跌价准备的原材料于本期生产领用及销售
本、估计的销售费用以及
库存商品 相关税费后的金额确定可 期初计提存货跌价准备的原材料于本期销售
低值易耗品 变现净值 期初计提存货跌价准备的原材料于本期生产领用
9、合同资产
项目 2021.06.30 2020.12.31
未到期的质量保证金 44,007,187.46 57,507,187.46
减：合同资产减值准备 35,583,173.82 35,583,173.82
小计 8,424,013.64 21,924,013.64
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计 8,424,013.64 21,924,013.64
（1）合同资产减值准备计提情况
2021.06.30
账面余额 减值准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 35,387,083.80 80.41 35,387,083.80 100 0.00
按组合计提坏账准备 8,620,103.66 19.59 196,090.02 2.27 8,424,013.64
其中：
产品销售 8,620,103.66 19.59 196,090.02 2.27 8,424,013.64
合计 44,007,187.46 100.00 35,583,173.82 80.86 8,424,013.64
（续上表）
2020.12.31
账面余额 减值准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 48,887,083.80 85.01 35,387,083.80 72.39 13,500,000.00
按组合计提坏账准备 8,620,103.66 14.99 196,090.02 2.27 8,424,013.64
65
其中：
产品销售 8,620,103.66 14.99 196,090.02 2.27 8,424,013.64
合计 57,507,187.46 100.00 35,583,173.82 61.88 21,924,013.64
按单项计提减值准备：
2021.06.30
名称 预期信用损
账面余额 减值准备 计提理由
失率（%）
全兴精工集团有限公司（以下 预计无法
13,300,000.00 13,300,000.00 100.00
简称“全兴公司”） 收回
广西三立科技发展有限公司 预计无法
22,087,083.80 22,087,083.80 100.00
（以下简称“广西三立公司”） 收回
合计 35,387,083.80 35,387,083.80 100.00
注：单项计提说明详见附注十四、3、合同资产减值情况。
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售
2021.06.30 2020.12.31
项目 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 5,872,879.05 58,728.79 1.00 5,872,879.05 58,728.79 1.00
7-12 个月 2,747,224.61 137,361.23 5.00 2,747,224.61 137,361.23 5.00
合计 8,620,103.66 196,090.02 2.27 8,620,103.66 196,090.02 2.27
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 合同资产减值准备金额
2020.12.31 35,583,173.82
本期计提 0.00
2021.06.30 减值准备金额 35,583,173.82
10、其他流动资产
项 目 2021.06.30 2020.12.31
待抵扣进项税额 21,992,581.60 19,142,013.12
预缴税费 35,459.15 114,973.90
合 计 22,028,040.75 19,256,987.02
11、长期股权投资
66
本期增减变动
减值准备
被投资单位 2020.12.31 追加/新增 权益法下确认 宣告发放现金 计提减 2021.06.30
期末余额
投资 的投资损益 股利或利润 值准备
联营企业
更上电梯有限公司（以
100,000,000.00 100,000,000.00
下简称“更上电梯”）[注]
延锋安道拓方德电机有
30,125,261.85 5,164,200.56 35,289,462.41
限公司
丽水津正电机科技有限
5,744,707.68 86,679.11 5,831,386.79
公司
CRRC URBAN TRAFFIC
(EUROPE) CO.,KFT（以下
13,603,685.95 5,000,000.00 -1,230,856.32 17,372,829.63
简称“中车城市欧洲公
司”）[注]
浙江星舰产业发展有限
0.00 3,550,000.00 -878.68 3,549,121.32
公司[注]
合计 149,473,655.48 8,550,000.00 4,019,144.67 0.00 0.00 162,042,800.15
注：相关说明详见附注十、5、（4）关联股权投资。
12、其他权益工具投资
项目 2021.06.30 2020.12.31
湖南中车智行科技有限公司（以下简称
20,000,000.00 20,000,000.00
“湖南中车公司”）
遂昌县汇元小额贷款股份有限公司 800,000.00 2,400,000.00
合计 20,800,000.00 22,400,000.00
说明：由于上述项目是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产
项目 房屋、建筑物
一、2020.12.31 99,834,428.00
二、本期变动 0.00
公允价值变动 0.00
三、2021.06.30 99,834,428.00
截至 2021 年 06 月 30 日，本集团投资性房地产部分用于抵押担保，详见附注五、55、
所有权或使用权受到限制的资产。
14、固定资产
67
项目 2021.06.30 2020.12.31
固定资产 522,292,532.39 489,249,846.96
固定资产清理 --
合计 522,292,532.39 489,249,846.96
固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.2020.12.31 356,713,467.58 314,009,699.46 11,796,496.14 22,008,018.24 704,527,681.42
2.本期增加金额 7,108,444.76 47,354,687.64 686,322.16 701,380.15 55,850,834.71
（1）购置 651,172.56 47,354,687.64 686,322.16 701,380.15 49,393,562.51
（2）在建工程转入 6,457,272.20 6,457,272.20
（3）汇率变动增加
3.本期减少金额 305,103.63 989,647.87 614,082.97 1,908,834.47
处置或报废 305,103.63 989,647.87 614,082.97 1,908,834.47
4.2021.06.30 363,821,912.34 361,059,283.47 11,493,170.43 22,095,315.42 758,469,681.66
二、累计折旧
1.2020.12.31 85,456,051.33 103,888,035.75 8,591,748.57 15,132,311.12 213,068,146.77
2.本期增加金额 5,817,665.24 15,600,609.17 404,212.27 1,180,302.22 23,002,788.90
（1）计提 5,817,665.24 15,600,609.17 404,212.27 1,180,302.22 23,002,788.90
（2）汇率变动增加
3.本期减少金额 0.00 831,016.07 799,353.57 473,104.45 2,103,474.09
处置或报废 0.00 831,016.07 799,353.57 473,104.45 2,103,474.09
4.2021.06.30 91,273,716.57 118,657,628.85 8,196,607.27 15,839,508.89 233,967,461.58
三、减值准备
1.2020.12.31 684,727.95 1,500,335.24 -- 24,624.50 2,209,687.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.06.30 684,727.95 1,500,335.24 -- 24,624.50 2,209,687.69
四、账面价值
1.2021.06.30 账面价值 271,863,467.82 240,901,319.38 3,296,563.16 6,231,182.03 522,292,532.39
2.2020.12.31 账面价值 270,572,688.30 208,621,328.47 3,204,747.57 6,851,082.62 489,249,846.96
截至 2021 年 06 月 30 日，本集团部分房屋及建筑物用于抵押担保，详见附注五、55、所
有权或使用权受到限制的资产。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
68
房屋及建筑物 20,980,912.61
机器设备 7,242,983.56
合计 28,223,896.17
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
接待中心 16,413,596.78 租赁土地，无产权证
15、在建工程
项目 2021.06.30 2020.12.31
在建工程 161,509,039.68 157,762,153.93
工程物资
合计 161,509,039.68 157,762,153.93
在建工程
（1）在建工程明细
2021.06.30 2020.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
待安装设备 117,184,775.61 117,184,775.61 118,673,838.62 118,673,838.62
厂房装修改造 44,324,264.07 44,324,264.07 39,088,315.31 39,088,315.31
合计 161,509,039.68 161,509,039.68 157,762,153.93 157,762,153.93
（2）重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入 其他
工程名称 2020.12.31 本期增加 本化累 期利息资 息资本 2021.06.30
固定资产 减少
计金额 本化金额 化率(%)
年产 35万 台
新能源汽车
96,761,989.09 7,396,229.88 104,158,218.97
电机及电驱
动集成系统
项目
厂房装修改
39,088,315.31 5,235,948.76 44,324,264.07
造
越南工厂投
3,008,946.60 2,912,149.62 96,796.98
资设备
其他待安装
18,902,902.93 3,386,790.84 9,359,934.11 12,929,759.66
设备
合计 157,762,153.93 16,018,969.48 12,272,083.73 161,509,039.68
（续上表）：
69
预算数 工程累计投入 工程进度
工程名称 资金来源
（万元） 占预算比例(%) (%)
年产35万台新能源汽车电机及电
35,417.50 43.14 89.71 自筹
驱动集成系统项目
厂房装修改造 4,586.97 96.63 96.63 自筹
16、使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.2021.01.01 25,978,543.86 25,978,543.86
2.本期增加金额 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2021.06.30 25,978,543.86 25,978,543.86
二、累计折旧
1.2021.01.01 0.00 0.00
2.本期增加金额 1,674,010.80 1,674,010.80
（1）计提 1,674,010.80 1,674,010.80
3.本期减少金额 0.00 0.00
4.2021.06.30 1,674,010.80 1,674,010.80
三、减值准备
四、账面价值
1.2021.06.30 账面价值 24,304,533.06 24,304,533.06
2.2021.01.01 账面价值 25,978,543.86 25,978,543.86
17、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 专有技术 软件 采矿权[注] 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 65,012,774.25 16,668,358.59 52,732,421.24 21,140,440.58 75,543,667.36 231,097,662.02
2.本期增加金额 605.00 444,938.48 445,543.48
（1）购置 605.00 444,938.48 445,543.48
（2）汇率变动增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021.06.30 65,012,774.25 16,668,963.59 52,732,421.24 21,585,379.06 75,543,667.36 231,543,205.50
70
二、累计摊销
1.2020.12.31 9,389,939.65 13,095,280.55 15,692,859.91 13,422,876.74 51,600,956.85
2.本期增加金额 674,935.38 533,098.92 3,194,618.54 3,302,638.90 7,705,291.74
（1）计提 674,935.38 533,098.92 3,194,618.54 3,302,638.90 7,705,291.74
（2）汇率变动增加
3.本期减少金额
（1）处置
4. 2021.06.30 10,064,875.03 13,628,379.47 18,887,478.45 16,725,515.64 59,306,248.59
三、减值准备
1.2020.12.31 1,373,859.79 24,529,567.36 25,903,427.15
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021.06.30 1,373,859.79 24,529,567.36 25,903,427.15
四、账面价值
1.2021.06.30 账面价值 54,947,899.22 1,666,724.33 33,844,942.79 4,859,863.42 51,014,100.00 146,333,529.76
2.2020.12.31 账面价值 55,622,834.60 2,199,218.25 37,039,561.33 7,717,563.84 51,014,100.00 153,593,278.02
注：子公司嵩县华瑞矿业有限公司（以下简称“华瑞矿业公司”）于 2016 年取得“河南
省嵩县石梯上铅矿”采矿权（《采矿许可证》证号 C4100002014043110138847），矿区面积
3.10 平方公里，有效期至 2024 年 4 月 11 日。公司已查明的矿产资源主要有铅矿石、钼
矿石。目前该矿区仍处于勘查阶段，尚未开采。
（2）截至 2021 年 06 月 30 日，本集团部分土地使用权已用于抵押担保，详见附注五、55、
所有权或使用权受到限制的资产。
（3）截至 2021 年 06 月 30 日，子公司湖北方正公司土地使用权原值 5,980,000.00 元因厂房尚
未完工，尚无法办理不动产权证书。
18、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
2020.12.31 2021.06.30
的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
上海海能汽车电子有限公司 828,611,977.03 828,611,977.03
原杭州德沃仕电动科技有限公
210,735,865.29 210,735,865.29
司
深圳市高科润电子有限公司 62,171,155.22 62,171,155.22
浙江方正（湖北）汽车零部件
10,605,337.11 10,605,337.11
有限公司
合计 1,112,124,334.65 1,112,124,334.65
71
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
2020.12.31 2021.06.30
的事项 计提 其他 处置 其他
上海海能汽车电子有限公司 654,066,674.99 654,066,674.99
原杭州德沃仕电动科技有限公
210,735,865.29 210,735,865.29
司
深圳市高科润电子有限公司 -- --
浙江方正（湖北）汽车零部件
-- --
有限公司
合计 864,802,540.28 864,802,540.28
说明：商誉不存在减值
19、长期待摊费用
本期减少
项目 2020.12.31 本期增加 2021.06.30
本期摊销 其他减少
模具费 10,386,885.87 3,333,074.81 2,186,375.97 11,533,584.71
厂房改良 9,912,125.64 2,488,957.88 2,455,689.94 9,945,393.58
合计 20,299,011.51 5,822,032.69 4,642,065.91 21,478,978.29
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2021.06.30 2020.12.31
项目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳 递延所得税
暂时性差异 资产/负债 税暂时性差异 资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 153,089,518.21 23,477,276.31 153,286,868.37 23,240,151.53
递延收益 43,479,550.60 6,521,932.59 46,056,784.54 6,908,517.68
产品质量保证金 5,232,660.73 784,899.11 5,232,660.73 784,899.11
内部交易未实现利润 2,275,844.47 341,376.67 5,049,202.48 305,856.90
股权激励 7,548,697.93 1,132,304.69 0.00 0.00
小计 211,626,271.94 32,257,789.37 209,625,516.12 31,239,425.22
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值 64,843,226.71 9,726,484.01 64,843,226.71 9,726,484.01
变动
远期结售汇 285,258.90 49,732.83 285,258.90 49,732.83
72
小计 65,128,485.61 9,776,216.84 65,128,485.61 9,776,216.84
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 2021.06.30 2020.12.31
可抵扣亏损 486,708,097.60 486,708,097.60
可抵扣暂时性差异 1,941,293.54 2,557,649.40
合计 488,649,391.14 489,265,747.00
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2021.06.30 2020.12.31
2021 年 33,145,877.42 33,145,877.42
2022 年 53,644,135.46 53,644,135.46
2023 年 29,957,400.86 29,957,400.86
2024 年 73,668,818.89 73,668,818.89
2025 年 296,291,864.97 296,291,864.97
合计 486,708,097.60 486,708,097.60
21、其他非流动资产
项目 2021.06.30 2020.12.31
预付设备款 6,143,051.00 11,537,851.22
22、短期借款
项目 2021.06.30 2020.12.31
抵押借款[注1] 84,000,000.00 212,057,070.00
保证借款[注2] 29,000,000.00 31,000,000.00
保证、质押借款[注3] 9,550,000.00 10,000,000.00
质押借款[注4] 24,000,000.00 6,000,000.00
票据贴现款 0.00 15,127,082.66
应付利息 165,863.89 273,524.91
合计 146,715,863.89 274,457,677.57
注 1：本集团以持有的房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保，说明详见附注五、55、
所有权或使用权受到限制的资产。
注 2：保证借款说明详见附注十、5、（3）关联担保情况。
注 3：保证、质押借款说明详见附注十、5、（3）关联担保情况。
73
注 4：质押借款说明详见附注十四、4、浙商银行资产池质押。
23、应付票据
种类 2021.06.30 2020.12.31
银行承兑汇票 284,759,054.71 148,961,755.53
商业承兑汇票 0.00 2,800,000.00
合计 284,759,054.71 151,761,755.53
24、应付账款
项目 2021.06.30 2020.12.31
货款 545,704,101.82 421,324,266.76
长期资产购置款 7,074,191.99 28,613,923.16
其他 4,317,947.29 2,576,010.94
合计 557,096,241.10 452,514,200.86
说明：期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
25、合同负债
项目 2021.06.30 2020.12.31
货款 13,155,751.63 7,106,281.01
26、应付职工薪酬
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
短期薪酬 30,936,013.90 122,547,632.34 132,994,958.77 20,488,687.47
离职后福利-设定提存计划 592,884.45 8,567,465.94 7,757,491.01 1,402,859.38
辞退福利 - 39,050.00 39,050.00 -
合计 31,528,898.35 131,154,148.28 140,791,499.78 21,891,546.85
（1）短期薪酬
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
工资、奖金、津贴和补贴 29,502,331.34 109,332,823.78 119,912,125.90 18,923,029.22
职工福利费 - 4,978,438.99 4,856,105.72 122,333.27
社会保险费 466,512.88 4,085,398.41 3,924,322.61 627,588.68
其中：1．医疗保险费 420,727.66 3,466,925.84 3,326,824.70 560,828.80
2．工伤保险费 18,941.31 210,417.89 195,387.13 33,972.07
74
3．生育保险费 26,843.91 408,054.68 402,110.78 32,787.81
住房公积金 221,760.98 2,231,908.05 2,319,040.05 134,628.98
工会经费和职工教育经费 745,408.70 1,919,063.11 1,983,364.49 681,107.32
合计 30,936,013.90 122,547,632.34 132,994,958.77 20,488,687.47
（2）设定提存计划
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
离职后福利 592,884.45 8,567,465.94 7,757,491.01 1,402,859.38
其中：1．基本养老保险费 571,310.21 8,264,059.66 7,464,541.44 1,370,828.43
2．失业保险费 21,574.24 303,406.28 292,949.57 32,030.95
合计 592,884.45 8,567,465.94 7,757,491.01 1,402,859.38
27、应交税费
税项 2021.06.30 2020.12.31
企业所得税 2,660,081.11 2,122,923.21
代扣代缴个人所得税 1,546,263.81 2,043,102.52
增值税 1,067,884.65 467,779.64
房产税 175,307.25 175,307.25
印花税 25,918.66 146,503.01
城市维护建设税 139,260.43 110,727.99
教育费附加 39,994.90 22,771.71
地方教育附加 21,319.24 9,830.12
其他 203,970.08 36,133.20
合计 5,880,000.13 5,135,078.65
28、其他应付款
项目 2021.12.31 2020.12.31
其他应付款 126,910,034.12 19,700,514.56
合计 126,910,034.12 19,700,514.56
（1）其他应付款
项目 2021.06.30 2020.12.31
不动产转让定金 8,000,000.00 11,500,000.00
产品质量保证金 5,232,660.73 5,232,660.73
75
应付暂收款 2,109,950.75 1,179,399.91
限制性股票回购义务 107,625,000.00 0.00
其他 3,942,422.64 1,788,453.92
合计 126,910,034.12 19,700,514.56
说明：期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
项目 2021.06.30 2021.01.01
一年内到期的租赁负债 2,125,912.24 2,075,072.95
30、其他流动负债
项目 2021.06.30 2020.12.31
待转销项税额 1,326,928.55 609,987.32
31、租赁负债
项目 2021.06.30 2021.01.01
租赁负债 22,178,620.82 23,903,470.91
32、递延收益
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30 形成原因
政府补助 48,014,284.54 50,964,420.62 3,280,678.24 95,698,026.92 收到财政资助款
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57、政府补助。
33、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目 2020.12.31 2021.06.30
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 468,694,930 30,750,000 30,750,000 499,444,930.00
说明: 根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2020 年度股东大会和第六届董事会
第三十七次会议、第七届董事会第三次会议审议通过的《关于<2021 年限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于调整 2021 年限制性股票激励计划授予部分激
励对象名单的议案》等，公司以 3.5 元/股向 182 名激励对象授予 3,075 万股限制性股票。
截至 2021 年 5 月 12 日，本公司已收到上述激励对象以货币资金缴纳的限制性股票出
资款 107,625,000.00 元，其中：计入股本 30,750,000.00 元，增加资本公积（股本溢价）
76,875,000.00 元。本次股本到位情况业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
由其于 2021 年 5 月 17 日出具《验资报告》（致同验字（2021）第 33C000261 号）。
34、资本公积
76
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
股本溢价 1,714,800,080.51 76,875,000.00 1,791,675,080.51
其他资本公积 14,713,840.69 5,093,201.09 19,807,041.78
合计 1,729,513,921.20 81,968,201.09 1,811,482,122.29
说明：
（1）股本溢价增加详见股本之说明。
（2）其他资本公积增加系公司本期实施限制性股票激励计划，分期摊销确认股份支
付费用，增加资本公积-其他资本公积 4,659,878.12 元；同时因实施限制性股票激励计划，
预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税
资产增加资本公积-其他资本公积 433,322.97 元。
35、库存股
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
股权激励库存股 0.00 107,625,000.00 107,625,000.00
合计 0.00 107,625,000.00 107,625,000.00
说明：根据限制性股票激励计划，公司以 3.5 元/股向 182 名激励对象授予 3,075 万股
限制性股票，如在解锁期未能解锁的限售股票，由公司按照授予价格回购注销。公司确
认相应的股票回购义务，增加库存股 107,625,000.00 元。
36、其他综合收益
本期发生额
项目 2020.12.31 减：前期计入 税后归 2021.06.30
本期所得税 减：所得 税后归属
其他综合收益 属于少
前发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 数股东
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的其
-6,648,034.10 -234,555.86 -234,555.86 -6,882,589.96
他综合收益
外币财务报表折算差
-6,648,034.10 -234,555.86 -234,555.86 -6,882,589.96
额
其他综合收益合计 -6,648,034.10 -234,555.86 -234,555.86 -6,882,589.96
37、盈余公积
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
法定盈余公积 38,369,508.69 38,369,508.69
38、未分配利润
项目 2021 年 1-6 月 2020 年度
77
期初未分配利润 -769,703,961.51 -132,735,145.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,963,274.88 -636,968,815.59
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -762,740,686.63 -769,703,961.51
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 812,626,874.90 731,364,760.42 408,966,202.41 335,529,370.54
其他业务 66,059,316.61 42,928,771.17 11,671,009.92 7,936,148.96
合计 878,686,191.51 774,293,531.59 420,637,212.33 343,465,519.50
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专业设备制造业 812,626,874.90 731,364,760.42 408,966,202.41 335,529,370.54
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车应用类 361,669,356.54 346,036,229.26 146,384,345.68 117,677,502.59
智能控制器 269,307,302.43 218,870,265.54 150,821,019.88 122,297,646.38
缝纫机应用类 181,650,215.93 166,458,265.62 111,760,836.85 95,554,221.57
合计 812,626,874.90 731,364,760.42 408,966,202.41 335,529,370.54
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 570,592,015.22 516,486,053.79 241,385,252.69 193,689,899.62
国外 242,034,859.68 214,878,706.63 167,580,949.72 141,839,470.92
合计 812,626,874.90 731,364,760.42 408,966,202.41 335,529,370.54
（5）营业收入分解信息
78
本期发生额
项目
汽车应用类 智能控制器 缝纫机应用类 其他 合计
主营业务收入 361,669,356.54 269,307,302.43 181,650,215.93 812,626,874.90
其中：在某一时点确认 361,669,356.54 269,307,302.43 181,650,215.93 812,626,874.90
其他业务收入 66,059,316.61 66,059,316.61
材料销售 50,082,923.23 50,082,923.23
其他 15,976,393.38 15,976,393.38
合计 361,669,356.54 269,307,302.43 181,650,215.93 66,059,316.61 878,686,191.51
40、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 363,693.14 587,873.93
房产税 350,614.50 350,614.50
教育费附加 171,730.42 262,560.36
印花税 203,207.15 119,470.55
地方教育附加 114,486.95 168,616.43
土地使用税 35,283.30 35,283.30
其他 6,007.38 8,258.06
合计 1,245,022.84 1,532,677.13
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
产品质量保证金 2,472,007.64 1,455,261.77
职工薪酬 4,364,764.09 3,862,981.16
运输装卸费 0.00 3,680,078.35
业务拓展费 1,218,052.60 487,507.19
差旅费 484,642.74 310,188.58
仓库租赁费 1,313,367.54 649,478.38
出口包干费 505,709.36 496,237.79
物料消耗 18,487.95 23,729.72
其他 803,464.44 1,975,751.12
合计 11,180,496.36 12,941,214.06
42、管理费用
79
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,332,254.11 18,991,513.37
折旧及摊销 8,945,348.19 11,070,331.86
中介机构服务费 3,825,739.10 838,943.96
办公修理费 1,889,778.55 381,278.19
业务招待费 1,754,786.48 1,563,302.64
物料消耗 1,932,071.21 1,969,323.45
差旅费 840,540.38 543,050.68
测试认证费 1,501,246.82 239,645.06
股权激励费用 4,659,878.12 0.00
其他 2,596,311.42 7,036,690.23
合计 50,277,954.38 42,634,079.44
43、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,443,625.61 29,398,071.64
技术开发及测试费 31,359,361.58 9,308,080.53
折旧及摊销 4,386,705.68 11,263,099.14
物料消耗 1,835,912.33 2,617,414.04
能源耗用费 692,249.89 366,164.68
其他 2,809,198.05 2,129,149.04
合计 67,527,053.14 55,081,979.07
44、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,370,855.32 4,872,053.10
利息收入 -3,646,907.13 -569,505.93
汇兑损益 1,501,298.32 -2,238,915.49
手续费及其他 335,068.88 -107,207.34
合计 4,560,315.39 1,956,424.34
45、其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,280,678.24 3,327,033.94
80
与收益相关的政府补助 2,160,321.92 6,444,140.32
合计 5,441,000.16 9,771,174.26
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、57、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1、当期非经常性损益明细表。
46、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,019,144.67 1,978,244.84
理财产品持有期间的投资收益 1,485,504.12 1,088,989.32
合计 5,504,648.79 3,067,234.16
47、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 161,494.67 353,904.04
应收账款坏账损失 -534,342.62 -3,963,311.01
应收款项融资坏账损失 0.00 486,882.93
其他应收款坏账损失 964,845.01 109,666.26
合计 591,997.06 -3,012,857.78
48、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 570,198.11 2,403,424.53
合计 570,198.11 2,403,424.53
49、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 291,023.81 -128,166.29
50、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
质量索赔 0.00 83,457.15
无法支付款项 290,019.73 0.00 290,019.73
其他 114,751.51 2,774.08 114,751.51
81
合计 404,771.24 86,231.23 404,771.24
51、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,942.17 8,694.04 5,942.17
罚款、滞纳金 1,849.11 49,530.93 1,849.11
对外捐赠 844.35 100,000.00 844.35
其他 1,060.00 0.00 1,060.00
合计 9,695.63 158,224.97 9,695.63
52、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,132,138.47 2,208,082.34
递延所得税费用 -585,041.18 857,563.80
合计 1,547,097.29 3,065,646.14
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 -17,604,238.65 -24,945,866.07
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -2,640,635.80 -3,741,879.91
某些子公司适用不同税率的影响 -6,282,230.84 -366,089.30
权益法核算的合营企业和联营企业损益 602,871.70 296,736.73
无须纳税的收入（以“-”填列） 0.00 -5,930,800.00
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
1,952,424.56
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
19,994,171.95 19,117,550.92
的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”
-10,127,079.72 -8,262,296.86
填列）
所得税费用 1,547,097.29 3,065,646.14
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
82
项目 本期发生额 上期发生额
房租收入 4,201,487.72 4,581,492.97
收到政府补助 51,860,817.20 6,444,140.32
银行存款利息 897,054.40 569,505.93
收回银行账户冻结资金 0.00 86,461.00
其他 8,293,412.45 7,768,614.91
合计 65,252,771.77 19,450,215.13
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 4,517,880.97 5,575,753.58
支付的管理及研发费用 26,892,428.92 26,276,553.14
支付的银行手续费 398,738.04 135,097.51
其他 4,682,562.75 2,999,572.65
合计 36,491,610.68 34,986,976.88
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 382,530,000.00 73,350,000.00
赎回结构性存款 8,700,000.00 25,000,000.00
收到不动产转让定金 -3,500,000.00 11,500,000.00
收回往来款及利息 2,000,000.00 0.00
合计 389,730,000.00 109,850,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 31,930,000.00 6,944,522.53
购买理财产品 375,230,000.00 88,650,000.00
土地购置定金 0.00 10,000,000.00
存入保证金 0.00 0.00
合计 407,160,000.00 105,594,522.53
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
83
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,151,335.94 -28,011,512.21
加：资产减值损失 570,198.11 2,403,424.53
信用减值损失 591,997.06 -3,012,857.78
固定资产折旧、投资性房地产折旧 23,002,788.90 23,365,659.10
使用权资产折旧 1,674,010.80
无形资产摊销 7,705,291.74 8,611,259.22
长期待摊费用摊销 4,642,065.91 4,564,629.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-291,023.81 128,166.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,942.17 8,694.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,370,855.32 4,872,053.10
投资损失（收益以“－”号填列） -5,504,648.79 -3,067,234.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,018,364.15 857,563.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -93,607,723.02 15,008,238.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -228,313,979.95 45,846,237.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 389,629,641.96 -77,888,673.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 86,305,716.31 -6,314,351.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,164,206.12 127,712,415.64
减：现金的期初余额 108,362,260.87 117,586,074.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,198,054.75 10,126,340.73
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
84
一、现金 90,164,206.12 108,362,260.87
其中：库存现金 1,008,796.67 184,898.04
可随时用于支付的银行存款 89,155,409.45 108,177,362.83
可随时用于支付的其他货币资金 --
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券投资 --
三、期末现金及现金等价物余额 90,164,206.12 108,362,260.87
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,243,246.82 银行承兑汇票保证金
货币资金 31,930,000.00 定期存款质押
货币资金 1,071,928.91 远期结售汇保证金
货币资金 12,000.00 ETC 保证金
货币资金小计 83,257,175.73
应收票据 67,672,364.83 质押开立银行承兑汇票
应收账款 30,000,000.00 质押借款
应收款项融资 109,954,698.08 质押开立银行承兑汇票
投资性房地产 31,012,028.00 抵押借款
固定资产 130,726,648.35 抵押借款
无形资产 13,141,467.98 抵押借款
合计 465,764,382.97
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 46,995,239.39
其中：美元 5,772,619.45 6.4601 37,291,698.91
越盾 32,242,668,261.00 0.0003 9,672,800.48
港币 31,075.73 0.8321 25,858.11
欧元 635.15 7.6862 4,881.89
应收账款 96,669,869.49
其中：美元 14,962,407.29 6.4601 96,658,647.33
欧元 1,460.04 7.6862 11,222.16
85
其他应收款 824,342.23
其中：越盾 2,747,807,421.00 0.0003 824,342.23
应付账款 59,929,415.43
其中：美元 7,549,515.28 6.4601 48,770,623.66
越盾 23,368,012,571.00 0.0003 7,010,403.77
日元 71,000,000.00 0.0584 4,148,388.00
（2）境外经营实体
子公司越南方正公司、越南方德公司工商注册地和主要经营地均位于越南前江省，注册
资本分别为 800 万美元、800 万美元，越南盾为记账本位币。
57、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 与资产相
本期新增 本期结转计入 其他
补助项目 种类 2020.12.31 2021.06.30 入损益的列 关/与收益
补助金额 损益的金额 变动
报项目 相关
年产 35 万台新能源
汽车电机及电驱动 财政 与资产
37,248,000.00 2,328,000.00 34,920,000.00 其他收益
集成系统国家补助 拨款 相关
资金
石首市高新技术产
财政 与资产
业园区基础设施建 4,440,417.86 45,444.30 4,394,973.56 其他收益
拨款 相关
设补助
宝安区企业技术改 财政 与资产
2,459,422.68 964,420.62 0.00 3,423,843.30 其他收益
造项目补贴 拨款 相关
汽车用高效永磁微
财政 与资产
电机智能工厂技改 1,447,619.00 108,571.44 1,339,047.56 其他收益
拨款 相关
项目补助资金
中央战略性新兴产
财政 与资产
业（工业领域）专 1,316,000.00 658,000.00 658,000.00 其他收益
拨款 相关
项资金
多功能联合收获机 财政 与资产
641,500.00 0.00 641,500.00 其他收益
项目专项资金 拨款 相关
浙江省中小企业专
财政 与资产
项特色企业补助资 360,000.00 90,000.00 270,000.00 其他收益
拨款 相关
金
电动汽车驱动系统 财政 与资产
101,325.00 50,662.50 50,662.50 其他收益
项目补助资金 拨款 相关
推动丽水汽摩配产
财政 与资产
业转型升级补助资 50,000,000.00 50,000,000.00 其他收益
拨款 相关
金
合计 48,014,284.54 50,964,420.62 3,280,678.24 0.00 95,698,026.92
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
本期计入 上期计入 计入损益的 与资产相关/
补助项目 种类
损益的金额 损益的金额 列报项目 与收益相关
86
增值税超税负返还 税收返还 1,026,428.26 1,323,984.17 其他收益 与收益相关
企业稳岗补贴 财政拨款 24,699.20 142,976.64 其他收益 与收益相关
企业研发经费投入后补助 财政拨款 50,000.00 其他收益 与收益相关
销售出口奖励 财政拨款 817,500.00 其他收益 与收益相关
深圳市研究开发资金补助 财政拨款 765,000.00 其他收益 与收益相关
社保费返还 财政拨款 2,156,876.53 其他收益 与收益相关
上海市产业基地扶持基金 财政拨款 126,250.00 其他收益 与收益相关
房产税、城镇土地使用税退税 税收返还 438,470.95 其他收益 与收益相关
专利授权补助 财政拨款 89,000.00 70,000.00 其他收益 与收益相关
退役士兵优惠减免增值税 财政拨款 63,000.00 其他收益 与收益相关
先进工业企业奖励 财政拨款 52,000.00 100,000.00 其他收益 与收益相关
博士站政府补助奖励 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
湖北省优秀企业补贴 财政拨款 100,000.00 其他收益 与收益相关
企业招用高校毕业生社保补
财政拨款 53,410.50 其他收益 与收益相关
贴
零星补助 财政拨款 104,497.08 303,082.03 其他收益 与收益相关
收 2019 年技改补贴收益 财政拨款 697,286.88 其他收益 与收益相关
合计 2,160,321.92 6,444,140.32
六、合并范围的变动
新设子公司
上级公司 新增合并单位 新增合并方式 设立时间
丽水方德智驱应 方地应用技术（上海）有限公司 投资设立 2021年2月
用技术研究院有
限公司
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
主要 业务 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
非同一控制
1 上海海能汽车电子有限公司 上海 上海 制造业 100.00 --
下企业合并
方正电机（越南）有限责任公
越南 越南 非同一控制
2 司（CTY TNHHDIEN CO FANG 制造业 -- 100.00
前江省 前江省 下企业合并
ZHENG VIETNAM）
方德电机（越南）科技有限公
越南 越南
3 司 （ FANG DE （ VIETNAM ） 制造业 -- 100.00 投资设立
前江省 前江省
ELECTRIC MACHNERY）
87
4 丽水方德进出口贸易有限公司 浙江丽水 浙江丽水 贸易 -- 100.00 投资设立
非同一控制
5 深圳市高科润电子有限公司 广东深圳 广东深圳 制造业 100.00 --
下企业合并
瑞成实业发展有限公司
非同一控制
6 （ RicherIndustry Development 香港 香港 贸易 -- 100.00
下企业合并
Limited）
浙江方正（湖北）汽车零部件 非同一控制
7 湖北石首 湖北石首 制造业 100.00 --
有限公司 下企业合并
非同一控制
8 嵩县华瑞矿业有限公司 河南嵩县 河南嵩县 采矿业 80.00 --
下企业合并
9 宜城方德电子科技有限公司 湖北宜城 湖北宜城 制造业 100.00 -- 投资设立
浙江德清方德智驱动系统有限
10 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 -- 投资设立
公司
丽水方德智驱应用技术研究院
11 浙江丽水 浙江丽水 服务业 52.00 -- 投资设立
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
丽水津正电机科技有限公司 延锋安道拓方德电机有限公司
项目 2021.06.30/ 2020.12.31/ 2021.06.30/ 2020.12.31/
本期发生额 上期发生 本期发生额 上期发生
联营企业：
投资账面价值合计 5,831,386.79 5,744,707.68 35,289,462.41 30,125,261.85
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 86,679.11 1,257,854.26 5,164,200.56 3,344,781.41
其他综合收益 -- --
综合收益总额 86,679.11 1,257,854.26 5,164,200.56 3,344,781.41
（续上表）
CRRC URBAN TRAFFIC (EUROPE)
更上电梯有限公司
CO.,KFT
项目
2021.06.30/ 2020.12.31/ 2021.06.30/ 2020.12.31/
本期发生额 上期发生 本期发生额 上期发生
联营企业：
投资账面价值合计 17,372,829.63 13,603,685.95 100,000,000.00 100,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,230,856.32 -1,396,314.05 --
其他综合收益 -- --
综合收益总额 -1,230,856.32 -1,396,314.05 --
（续上表）
88
浙江星舰产业发展有限公司
项目
2021.06.30/ 2020.12.31/
本期发生额 上期发生
联营企业：
投资账面价值合计 3,549,121.32
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -878.68
其他综合收益
综合收益总额 -878.68
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款
项融资、其他应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付
账款及其他应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有
关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别
和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
89
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行等，本集团预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信
用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等
评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于
信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没
有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的 22.22%（2020 年：
41.61%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的 71.79%（2020 年：81.92%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
期末，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币元）：
2021.06.30
项目
一年以内 一至三年 三年以上 合计
短期借款 146,715,863.89 146,715,863.89
应付票据 284,759,054.71 284,759,054.71
应付账款 557,096,241.10 557,096,241.10
其他应付款 126,910,034.12 126,910,034.12
其他流动负债 1,326,928.55 1,326,928.55
合计 1,116,808,122.37 1,116,808,122.37
90
期初，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
人民币元）：
2020.12.31
项目
一年以内 一至三年 三年以上 合计
短期借款 274,457,677.57 274,457,677.57
应付票据 151,761,755.53 151,761,755.53
应付账款 452,514,200.86 452,514,200.86
其他应付款 19,700,514.56 19,700,514.56
其他流动负债 609,987.32 609,987.32
合计 899,044,135.84 899,044,135.84
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维
持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新
增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2021 年 06 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%，而其他因素保
持不变，不会对本集团的净利润及股东权益产生重大的影响。
对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分
析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上
述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量
利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述
利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方
法。
汇率风险
91
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团持有的外币货币性资产和外币货币性负债折算成人民币的
金额列示详见附注五、56、（1）外币货币性项目。
本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团持续监控集团外币交易和外
币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远
期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2021 年 6 月 30 日，对于本集团以外币计价的货币资金，假设人民币对外币（主要为
对美元、越盾）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本集团股东权益及净
利润均增加或减少约 469.95 万元（2020 年 12 月 31 日：约 706.55 万元）。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 6
月 30 日，本集团的资产负债率为 45.05%（2020 年 12 月 31 日：38.71%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年06月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 49,955,258.90 49,955,258.90
理财产品 49,670,000.00 49,670,000.00
外汇期权合约 285,258.90 285,258.90
92
（二）应收款项融资 185,454,698.08 185,454,698.08
（三）其他权益工具投资 20,800,000.00 20,800,000.00
（四）投资性房地产 99,834,428.00 99,834,428.00
出租的房屋及建筑物 99,834,428.00 99,834,428.00
持续以公允价值计量的资产总额 256,209,956.98 99,834,428.00 356,044,384.98
（2）第二层次公允价值计量的相关信息
投资性房地产根据浙江中企华资产评估有限公司出具的《评估报告》确定第二层次公允
价值。
（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
卓越汽车有限公司为本公司控股股东，卓越汽车有限公司的控股股东为中车城市交通有
限公司，因中车城市交通有限公司无实际控制人，本公司无实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团关系
丽水津正电机科技有限公司 联营企业
延锋安道拓方德电机有限公司 联营企业
更上电梯有限公司 联营企业
CRRC URBAN TRAFFIC (EUROPE) CO.,KFT 联营企业
浙江星舰产业发展有限公司 联营企业
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称 与本集团关系
湖南中车智行科技有限公司 参股公司
93
中振更上机电有限公司 受同一控股股东控制
上海中振交通装备有限公司 受同一控股股东控制
上海绿脉智能科技有限公司（原名宁波中城
共同关键管理人员
新能源产业投资管理有限公司）
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
丽水津正电机科技
采购商品、设备 11,588,769.65 5,161,557.05
有限公司
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
延锋安道拓方德电
销售商品、提供服务 5,823,540.64 5,541,671.92
机有限公司
丽水津正电机科技
销售商品、提供服务 7,549,305.61 1,886,613.38
有限公司
（2）关联租赁情况
①公司出租
本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收益 租赁收益
延锋安道拓方德电机有
房屋及设备 898,579.12 476,190.45
限公司
丽水津正电机科技有限
房屋 171,428.57 338,095.24
公司
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保金额 借款余额 担保是否已经
担保方 担保起始日 担保终止日
(万元) (万元) 履行完毕
张敏 10,000 2,900 2020/11/24 2021/11/23 否
张敏 22,000 9,55[注] 2018/12/20 2025/12/19 否
注：该笔借款同时由本公司以 3,000 万元应收账款提供质押担保。
94
（4）关联股权投资
① 2020 年 5 月 11 日，经公司第六届二十七次董事会决议通过，本公司、中车城市交通
有限公司与裴杰签订增资协议，本公司对中车城市欧洲公司增资 90,000 万福林，约 2,000
万元人民币（实际人民币金额按照匈牙利央行公布的实时汇率计算），出资全部计入注
册资本。本资增资完成后，公司持有中车城市欧洲公司 50%股权、中车城市交通有限公
司持有中车城市欧洲公司 49.33%股权，裴杰持有中车城市欧洲公司 0.67%股权。
2020 年 7 月，本公司已对中车城市欧洲公司实缴出资 1,500 万元。2021 年 3 月，本公司
已对中车城市欧洲公司实缴剩余出资 500 万元，本公司合计实缴出资 2,000 万元。
② 2021 年 5 月 6 日，经公司第七届董事会第三次会议决议通过，本公司与星舰发展有
限公司（以下简称“星舰发展”）共同设立“浙江星舰产业发展有限公司”，注册资本 5,000
万元，本公司出资 1,500 万元，占注册资本的 30%，星舰发展出资 3,500 万元，占注册
资本的 70%。浙江星舰产业发展有限公司已于 2021 年 5 月 21 日办妥工商设立登记手续，
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司已对浙江星舰产业发展有限公司实缴出资 355 万元。
（5）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员 14 人，上期关键管理人员 14 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,642,939.90 2,423,749.40
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2021.06.30 2020.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
延锋安道拓方德电
应收账款 4,910,756.26 245,537.81 33,900.00 339.00
机有限公司
丽水津正电机科技
应收账款 7,025,878.11 70,258.78 558,542.86 5,585.43
有限公司
延锋安道拓方德电
其他应收款 582,126.24 29,106.31 15,553,781.30 777,689.07
机有限公司
丽水津正电机科技
其他应收款 102,118.19 5,105.91 879,949.84 43,997.49
有限公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2021.06.30 2020.12.31
应付账款 丽水津正电机科技有限公司 7,094,029.69 2,760,502.56
其他应付款 上海绿脉智能科技有限公司 0.00 11,500,000.00
95
其他应付款 延锋安道拓方德电机有限公司 8,551.66 220,980.07
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 30,750,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 详见说明
说明：
公司向激励对象授予限制性股票
（一）限制性股票的授予条件
1、公司未发生以下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的
审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配
的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生以下任一情形：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采
取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
（二）本次实施股权激励的方式、股票来源及调整
1、本次实施股权激励的方式是限制性股票；
2、公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票作为激励对象获授限制性股票的来源；
3、本次实施的激励计划相关内容与已披露的激励计划不存在差异。
96
（三）限制性股票的授予情况
1、授予日：2021 年 5 月 6 日。
2、授予对象及数量：向 182 名激励对象授予 3,075 万股限制性股票
3、授予价格：3.50 元/股
4、激励计划的解锁安排
本激励计划授予的限制性股票自首次授予登记完成之日起满 12 个月后，应在未来 36
个月内分三次解除限售。解除限售期及各期解除限售时间安排如下：
解除限售期 解除限售时间 解除限售比例
自限制性股票授予登记完成之日
起 12 个月后的首个交易日起至
第一个解除限售期 30%
限制性股票授予登记完成之日起
24 个月内的最后一个交易日止。
自限制性股票授予登记完成之日
起 24 个月后的首个交易日起至
第二个解除限售期 限制性股票授予登记完成之日起 30%
36 个月内的最后一个交易日当
日止。
自限制性股票授予登记完成之日
起 36 个月后的首个交易日起至
第三个解除限售期 限制性股票授予登记完成之日起 40%
48 个月内的最后一个交易日当
日止。
在解除限售期间，公司为满足解除限售条件的激励对象办理相关事宜，未满足解除限售
条件的限制性股票不得解除限售，公司将按本计划规定的原则回购并注销。
5、限制性股票的解锁条件
（1）公司业绩考核要求
本激励计划在 2021-2023 年三个会计年度，分年度对公司财务业绩指标进行考核，每
个会计年度考核一次，以达到公司财务业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条
件。
限制性股票的各年度业绩考核目标如下表所示：
97
解除限售期 解除限售时间
第一个解除限售期 以 2020 年营业收入为基数，2021 年的营业收入增长率不低于 40%；
第二个解除限售期 以 2020 年营业收入为基数，2022 年的营业收入增长率不低于 75%
第三个解除限售期 以 2020 年营业收入为基数，2023 年的营业收入增长率不低于 120%
限制性股票的解除限售条件满足，则所有激励对象按照本计划规定的比例解除限售。如
公司未满足当年业绩考核目标，所有激励对象对考核当年可解除限售的限制性股票由公
司回购注销。
（2）个人业绩考核要求
各解除限售考核年度内，激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行薪酬与考核的相关
规定组织实施，并依照激励对象的绩效考核结果确定其当期解除限售的比例。激励对象
的绩效考核结果划分为 A、B、C 和 D 共 4 个档次，考核评价表适用于考核对象。届
时根据下表确定激励对象解除限售的比例：
考核结果 优秀 (A) 良好(B) 一般 (C) 差(D)
解除限售比例 100% 90% 80% 0
若各年度公司层面业绩考核达标，则激励对象个人当年实际解除限售额度按如下方式计
算：当年实际解除限售额度=个人当年可解除限售额度×个人层面解除限售比例。
本次授予限制性股票不会导致公司股权分布不符合上市条件的要求。
限制性股票的授予对公司业绩的影响
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》 的规定，公司将在限售期的每个资产负债
表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。
公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一
定的影响。董事会已确定激励计划的授予日为 2021 年 5 月 6 日，根据授予日限制性股
票的公允价值确认激励成本。
截至 2021 年 6 月 30 日，公司限制性股票尚处于锁定期。
2、以权益结算的股份支付情况
98
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型 -
根据激励计划中权益工
具的授予条件的规定，
可行权权益工具数量的确定依据 在授予条件已经成就时 -
确定可行权的权益工具
数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 - -
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 76,875,000.00 -
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 76,875,000.00 -
3、以现金结算的股份支付情况
本期无以现金结算股份支付情况.
4、股份支付的修改、终止情况
本期无股份支付的修改、终止情况。
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2021 年 06 月 30 日，本集团不存在应披露的重要的承诺事项。
2、或有事项
截至 2021 年 06 月 30 日，本集团不存在应披露的重要的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
无
十四、其他重要事项
1、主要股东股权质押情况
张敏以其持有的本公司合计42,518,002股份（占本公司股份总数的8.51%）质押给浙商
银行股份有限公司丽水分行用于股票质押式回购交易，并在中国证券登记结算有限责任
公司办理了股份质押登记手续，质押期限自质押权设立之日起至解除之日止。截至2021
年8月31日，上述股份尚未解除质押登记。
卓越汽车有限公司以其持有的本公司合计 17,700,000 股份（占本公司股份总数的 3.54%）
99
质押给海通证券股份有限公司用于股票质押式回购交易，并在中国证券登记结算有限责
任公司办理了股份质押登记手续，质押期限自质押权设立之日起至解除之日止。截至
2021 年 8 月 31 日，上述股份尚未解除质押登记。
2、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个
报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的
管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本集团报告分部包括：汽车应用类、智能控制器、缝纫机应用类。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政
策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
分部利润或亏损、资产及负债
本期或本期期末 汽车应用类 智能控制器 缝纫机应用类 抵销 合计
营业收入 533,692,138.26 278,567,901.06 211,613,287.11 -145,187,134.92 878,686,191.51
其中：对外交易收入 427,728,673.15 269,307,302.43 181,650,215.93 878,686,191.51
分部间交易收入 105,963,465.11 9,260,598.63 29,963,071.18 -145,187,134.92 -
其中：主营业务收入 401,821,913.87 278,567,901.06 211,613,287.11 -79,376,227.14 812,626,874.90
营业成本 475,696,186.00 227,602,091.11 196,160,683.78 -125,165,429.30 774,293,531.59
其中：主营业务成本 370,288,315.41 227,602,091.11 196,160,683.78 -62,686,329.88 731,364,760.42
营业费用 7,023,481.32 3,369,902.94 787,112.10 - 11,180,496.36
营业利润/(亏损) -55,885,516.27 23,198,763.49 6,582,592.71 8,104,845.81 -17,999,314.26
资产总额 2,164,753,058.76 434,127,975.62 324,513,245.80 -65,569,682.25 2,857,824,597.93
负债总额 935,780,416.64 179,849,977.43 237,453,485.98 -65,569,682.25 1,287,514,197.80
3、合同资产减值情况
（1）全兴公司
2016 年 6 月，本公司、原德沃仕公司与全兴公司签订《供货协议书》、《付款协议》、《产
品质量保证协议》、《售后服务补充协议》，全兴公司向本公司及原德沃仕公司采购电机
及配件。其中，《付款协议》中约定：全兴公司在本公司货款上账 90 天左右进行结算，
采取“3+1 式”滚动付款方式，付款时间为每月 26 日-31 日。《产品质量保证协议》中约
定：本公司需缴纳 10%的年度总货款作为质量保证金，全兴公司承诺在 5 年后每月分批
返还。
合同履行过程中，本公司与原德沃仕公司按照订单及时向全兴公司交付电机产品，但全
兴公司一直未按约履行付款义务。截至 2020 年 7 月 21 日，本公司应收全兴公司款项
51,867,722.58 元，其中，质保金部分 26,773,650.32 元。
100
2020 年 7 月 21 日，本公司将全兴公司起诉至浙江省诸暨市人民法院，要求全兴公司支
付拖欠货款 25,398,149.86 元及逾期付款利息 11,508,357.28 元。
2021 年 1 月 12 日，本公司与全兴公司签订《合作终止协议书》，双方确定质保金总额为
2,680 万元，全兴公司一次性返还质保金 1,350 万元，剩余部分的质保金作为本公司对全
部提供产品质量问题及售后服务的买断，本公司不再向全兴公司提供相应服务，也不再
向全兴公司主张退还，若产生质量问题，全兴公司自行解决并承担相应费用。2021 年 1
月，本公司已收到全兴公司质保金回款 1,350.00 万元。
2021 年 3 月 29 日，法院一审判决全兴公司支付本公司所欠货款 25,094,072.26 元，并支付
至 2020 年 7 月 21 日止的逾期付款利息损失 536,123.58 元，同时支付自 2020 年 7 月 21 日
至款项付清日止以 25,094,072.26 元为基数按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款
市场利率为基础加计 50%计算逾期付款利息损失。
本公司对上述判决中关于逾期付款利息部分存在异议，准备上诉中。
截至 2021 年 06 月 30 日，本公司应收全兴公司余额 51,867,722.58 元，对其中质保金部分
13,300,000.00 元单项计提坏账准备 13,300,000.00 元，对剩余款项 25,067,722.58 元按账龄计
提坏账准备 4,035,266.15 元。
（2）广西三立公司
2018 年，子公司上海海能公司与广西三立公司签订《产品买卖合同》，约定上海海能公
司销售给广西三立公司的产品保留 10%的质量保证金。
2021 年 4 月，双方签订《关于质量保证金的减免协议》，基于双方合作多年，建立了良
好的合作关系，2020 年以来，汽车行业市场不景气，同时受新冠肺炎疫情影响，上下游
产品销售受阻，广西三立公司面临资金压力。为共同应对疫情影响，谋求双方更持续稳
定的合作，经双方友好协商一致，上海海能公司对销售给广西三立公司的 2018-2019 年
销售额 10%的质量保证金给予一次性减免 22,087,083.80 元。
截至 2021 年 06 月 30 日，上海海能公司应收广西三立公司余额 47,211,179.92 元，对其中
质保金部分 22,087,083.80 元单项全额计提坏账准备 22,087,083.80 元，对剩余款 项
25,124,096.12 元按账龄计提坏账准备 366,132.73 元。
4、浙商银行资产池质押
2020 年 12 月 25 日，本公司与浙商银行签订《浙商银行涌金司库服务协议》及附属协议
《资产池业务合作协议》、《票据池合作协议》和《资产池质押担保合同》，浙商银行为
本公司及成员单位办理资产池业务，包括资产管理、资产池质押融资（包括但不限于银
行承兑汇票承兑、区块链应收款保兑、至臻贷、超短贷等融资）等，授信期间为 2020
年 12 月 25 日至 2023 年 12 月 31 日，资产池融资额度最高不超过 50,000 万元，其中，票
据池融资额度不超过 20,000 万元。票据池融资系本公司或本公司成员单位将纸质商业汇
票交付浙商银行并委托浙商银行保管形成票据池，承兑银行为浙商银行的电子商业汇票
则直接入池，票据到期由浙商银行主动向承兑人进行托收，融资额度为票据质押池内票
据的票面金额乘以对应的票据质押率得到的质押额度、票据池保证金账户余额及票据池
101
配套额度之和，国内高资信和国内认可银行承兑的银行承兑汇票的质押率为 100%，国
内其他银行承兑的银行承兑汇票的质押率为 90%，国内非银行金融机构承兑的银行承兑
汇票的质押率为 90%，商业承兑汇票的质押率为 0%。截至 2021 年 6 月 30 日，本集团在
上述业务下取得 955 万元短贷，尚未到期归还；本集团在上述业务下累计取得 6550 万元
超短贷，已全部归还；本集团在上述业务下通过应收账款转让取得 2400 万元应收款保
兑融资，尚未到期归还；本集团在上述业务下开立票据情况说明如下：
期末 期末 期末 期末
核算单位
质押定期存款 质押应收票据 保证金余额 应付票据余额
本公司 31,930,000.00 139,718,292.20 20,019,612.74 263,378,946.72
上海海能汽车电子
34,874,000.00 20,934,495.40 12,207,526.31
有限公司
浙江方正（湖北）汽
3,034,770.71 0.00
车零部件有限公司
合计 31,930,000.00 177,627,062.91 40,954,108.14 275,586,473.03
5、上海海能对外投资
2021 年 6 月 3 日，经公司第七届董事会第五次会议审议通过，子公司上海海能公司与吉
林省华阳集团有限公司（以下简称华阳集团）签订《合资协议》，投资设立上海润阳成
泰新型复合材料有限公司（以下简称上海润阳公司），注册资本 1 亿元，上海海能以其
房屋（面积 20,336.48 ㎡）及土地使用权（面积 23,522.20 ㎡）出资，作价 8,500 万元，
投资占比 85%；华阳集团（实际出资方为华阳集团子公司上海润阳众泰复合材料有限公
司（以下简称润阳众泰））以货币资金出资 1,500 万元，投资占比 15%。上述房屋及土地
使用权业经浙江中企华资产评估有限公司评估，并出具《资产评估报告》（浙中企华评
报字(2021)第 0183 号），评估值为 8,478.54 万元。上海润阳公司已于 2021 年 6 月 24
日办妥工商设立登记手续。
2021 年 7 月 30 日，经公司第七届董事会第七次会议审议通过，上海海能公司将其持有
上海润阳公司的 84%股权转让给润阳众泰，转让价为 8,400 万元。本次股权转让后，上
海海能公司持有上海润阳公司 1%的股权。上海润阳公司尚未办妥工商变更登记手续。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.06.30 2020.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 67,169,927.66 671,699.27 66,498,228.39 53,063,592.55 530,635.93 52,532,956.62
商业承兑汇票 -- -- --
合计 67,169,927.66 671,699.27 66,498,228.39 53,063,592.55 530,635.93 52,532,956.62
102
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据 64,637,594.12
注：本公司、子公司上海海能公司和湖北方正公司的部分应收票据用于质押开立银行承
兑汇票，说明详见附注十四、4、浙商银行资产池质押。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,646,000.00 1,799,396.23
（3）按坏账计提方法分类
2021.06.30 2020.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
预期信 账面价值 预期信 账面价值
比例 比例
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏
-- -- -- -- -- -- -- -- -- --
账准备
按 组 合 计 提 坏 67,169,927.6 66,498,228.3
100 671,699.27 1.00 53,063,592.55 100.00 530,635.93 1.00 52,532,956.62
账准备 6 9
其中：
信用程度较高
的承兑银行的 -- -- -- -- --
银行承兑汇票
其他的承兑银
行 的 银 行 承 兑 67,169,927.6 66,498,228.3
100 671,699.27 1.00 53,063,592.55 100.00 530,635.93 1.00 52,532,956.62
汇票及商业承 6 9
兑汇票
67,169,927.6 66,498,228.3
合计 100 671,699.27 1.00 53,063,592.55 100.00 530,635.93 1.00 52,532,956.62
6 9
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 530,635.93
本期计提 141,063.34
本期收回或转回
本期核销
2021.06.30 671,699.27
（5）本期无实际核销的应收票据。
103
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2021.06.30 2020.12.31
1 年以内 189,003,535.38 135,079,065.66
其中：6 个月以内 177,315,378.17 128,123,753.21
7-12 个月 11,688,157.21 6,955,312.45
1至2年 13,017,045.39 27,794,835.08
2至3年 26,769,534.09 10,827,423.05
3至5年 35,388,022.89 35,955,863.10
5 年以上 16,508,673.03 16,078,526.21
小计 280,686,810.78 225,735,713.10
减：坏账准备 66,126,158.38 63,973,185.20
合计 214,560,652.40 161,762,527.90
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.06.30
账面余额 坏账准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 44,839,370.58 15.97 44,839,370.58 100.00 --
按组合计提坏账准备 235,847,440.20 84.03 21,286,787.80 9.03 214,560,652.40
其中：
汽车应用类 184,949,543.49 65.89 7,671,032.96 4.15 177,278,510.53
缝纫机应用类 50,897,896.71 18.14 13,615,754.84 26.75 37,282,141.87
合计 280,686,810.78 100.00 66,126,158.38 23.56 214,560,652.40
（续上表）
2020.12.31
账面余额 坏账准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 45,033,823.07 19.95 45,033,823.07 100.00 --
104
按组合计提坏账准备 180,701,890.03 80.05 18,939,362.13 10.48 161,762,527.90
其中：
汽车应用类 137,166,354.65 60.76 5,210,246.69 3.80 131,956,107.96
缝纫机应用类 43,535,535.38 19.29 13,729,115.44 31.54 29,806,419.94
合计 225,735,713.10 100.00 63,973,185.20 28.34 161,762,527.90
按单项计提坏账准备：
2021.06.30
名称 预期信
账面余额 坏账准备 用损失 计提理由
率(%)
对方破产中，预计
浙江泓源汽车集团有限公司 16,000,000.00 16,000,000.00 100.00
无法收回
众泰新能源汽车有限公司长沙分 对方 ST，预计无
10,907,258.47 10,907,258.47 100.00
公司 法收回
对方破产中，预计
南京环绿新能源车辆有限公司 7,022,000.00 7,022,000.00 100.00
无法收回
账龄超过 5 年，多
常州市祥泰针车有限公司 3,223,287.60 3,223,287.60 100.00 次催收无果，预计
无法收回
账龄超过 5 年，多
福诚(中国)有限公司 2,147,799.56 2,147,799.56 100.00 次催收无果，预计
无法收回
对方 ST，预计无
长沙众泰汽车工业有限公司 2,057,952.00 2,057,952.00 100.00
法收回
失信被执行人，预
山东昊宇车辆有限公司 773,454.00 773,454.00 100.00
计无法收回
账龄超过 5 年，多
株洲市富康贸易有限公司 703,593.54 703,593.54 100.00 次催收无果，预计
无法收回
失信被执行人，预
上海贵衣缝纫设备有限公司 494,937.05 494,937.05 100.00
计无法收回
其他 1,509,088.36 1,509,088.36 100.00 预计无法收回
合计 44,839,370.58 44,839,370.58 100.00 --
按组合计提坏账准备：
A．组合计提项目：汽车应用类
2021.06.30 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 142,848,933.16 1,428,489.33 1.00 101,115,601.89 1,011,156.06 1.00
7-12 个月 9,931,131.74 496,556.59 5.00 5,984,750.27 299,237.51 5.00
105
1至2年 12,856,956.78 1,285,695.68 10.00 27,642,231.80 2,764,223.18 10.00
2至3年 17,786,011.81 3,557,202.36 20.00 820,394.69 164,078.94 20.00
3至5年 1,246,842.00 623,421.00 50.00 1,263,650.00 631,825.00 50.00
5 年以上 279,668.00 279,668.00 100.00 339,726.00 339,726.00 100.00
合计 184,949,543.49 7,671,032.96 4.15 137,166,354.65 5,210,246.69 3.80
B．组合计提项目：缝纫机应用类
2021.06.30 2020.12.31
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 34,454,500.02 344,545.00 1.00 27,008,151.32 270,081.53 1.00
7-12 个月 1,737,637.81 86,881.88 5.00 970,562.18 48,528.11 5.00
1至2年 113,593.27 11,359.33 10.00 94,460.45 9,446.05 10.00
2至3年 71,074.95 14,214.99 20.00 827,861.00 165,572.20 20.00
3至5年 2,724,674.05 1,362,337.03 50.00 2,798,025.76 1,399,012.88 50.00
5 年以上 11,796,416.61 11,796,416.61 100.00 11,836,474.67 11,836,474.67 100.00
合计 50,897,896.71 13,615,754.84 26.75 43,535,535.38 13,729,115.44 31.54
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 63,973,185.20
本期计提 2,347,425.67
本期收回或转回 194,452.49
本期核销
2021.06.30 66,126,158.38
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 148,151,915.50 元，占应收账
款期末余额合计数的比例 52.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,393,077.21
元。
3、应收款项融资
项目 2021.06.30 2020.12.31
应收票据 150,580,698.08 50,100,275.76
应收账款
小 计 150,580,698.08 50,100,275.76
减：其他综合收益-公允价值变动
106
期末公允价值 150,580,698.08 50,100,275.76
说明：
（1）期末本公司已质押的应收票据
种类 期末已质押金额
银行承兑票据[注] 75,080,698.08
注：本公司和子公司上海海能公司和湖北方正公司的部分应收票据用于质押开立银行承
兑汇票，说明详见附注十四、4、浙商银行资产池质押。
4、其他应收款
项目 2021.06.30 2020.12.31
应收利息
应收股利 1,705,953.85
其他应收款 54,687,174.44 48,406,966.96
合计 54,687,174.44 50,112,920.81
（1）应收股利
被投资单位 2021.06.30 2020.12.31
延锋安道拓方德电机有限公司 0.00 1,705,953.85
减：坏账准备
合计 0.00 1,705,953.85
（2）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2021.06.30 2020.12.31
1 年以内 69,394,444.68 62,587,820.76
1至2年 190,110.24 19,784.47
2至3年 28,199.00 47,788.44
3至5年 14,649.44 3,360.00
5 年以上 49,195.58 49,195.58
小计 69,676,598.94 62,707,949.25
减：坏账准备 14,989,424.50 14,300,982.29
合计 54,687,174.44 48,406,966.96
②按款项性质披露
107
2021.06.30 2020.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
应收关联方款项 60,134,263.92 14,445,244.34 45,689,019.58 37,651,699.40 12,991,764.50 24,659,934.90
应收资产处置款 15,553,781.30 777,689.07 14,776,092.23
应收租赁费 6,177,865.34 309,259.31 5,868,606.03 6,480,837.67 324,044.99 6,156,792.68
应收暂付款 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00 2,000,000.00 100,000.00 1,900,000.00
押金保证金 49,195.58 49,195.58 0.00 49,195.58 49,195.58 --
其他 1,315,274.10 85,725.27 1,229,548.83 972,435.30 58,288.15 914,147.15
合计 69,676,598.94 14,989,424.50 54,687,174.44 62,707,949.25 14,300,982.29 48,406,966.96
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 39,822,299.53 5.17 2,058,178.39 37,764,121.14
信用风险未显著增
应收押金和保证金 49,195.58 100.00 49,195.58 0.00
加
信用风险未显著增
应收其他款项 39,773,103.95 5.05 2,008,982.81 37,764,121.14
加
合计 39,822,299.53 5.17 2,058,178.39 37,764,121.14
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 29,854,299.41 43.31 12,931,246.11 16,923,053.30 信用风险增加
2020 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 33,713,249.85 5.17 1,742,067.79 31,971,182.06
应收关联方款项
108
信用风险未显著
应收押金和保证金 49,195.58 100.00 49,195.58
增加
信用风险未显著
应收其他款项 33,664,054.27 5.03 1,692,872.21 31,971,182.06
增加
合计 33,713,249.85 5.17 1,742,067.79 31,971,182.06
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
截至 2020 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 28,994,699.40 43.31 12,558,914.50 16,435,784.90 信用风险增加
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2020.12.31 14,300,982.29
本期计提 688,442.21
本期收回或转回
本期核销
2021.06.30 14,989,424.50
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收款
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 期末余额合计
期末余额 期末余额
数的比例(%)
嵩县华瑞矿业有限公司 关联方 29,854,299.41 1 年以内 42.84 12,931,246.11
浙江方正（湖北）汽车
关联方 25,445,010.33 1 年以内 36.52 1,272,250.52
零部件有限公司
浙江方德机器人系统技
应收租赁费 3,313,935.81 1 年以内 4.76 165,696.79
术有限公司
LISHUI FOUNDER IMPORT
关联方 3,029,835.00 1 年以内 4.35 151,491.75
AND EXPO
丽水强润电子有限公司 应收租赁费 2,037,206.09 1 年以内 2.92 101,860.30
合计 63,680,286.64 91.39 14,622,545.47
5、合同资产
项目 2021.06.30 2020.12.31
未到期的质量保证金 14,800,000.00 28,300,000.00
109
项目 2021.06.30 2020.12.31
减：合同资产减值准备 13,325,000.00 13,325,000.00
小计 14,975,000.00
减：列示于其他非流动资产的合同资产 --
合计 1,475,000.00 14,975,000.00
（1）合同资产减值准备计提情况
2021.06.30
账面余额 减值准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 13,300,000.00 89.86 13,300,000.00 100.00 --
按组合计提坏账准备 1,500,000.00 10.14 25,000.00 1.67 1,475,000.00
其中：
产品销售 1,500,000.00 10.14 25,000.00 1.67 1,475,000.00
合计 14,800,000.00 100.00 13,325,000.00 90.03 1,475,000.00
（续上表）
2021.12.31
账面余额 减值准备
类别 预期信
比例 账面价值
金额 金额 用损失
(%)
率(%)
按单项计提坏账准备 26,800,000.00 94.70 13,300,000.00 49.63 13,500,000.00
按组合计提坏账准备 1,500,000.00 5.30 25,000.00 1.67 1,475,000.00
其中：
产品销售 1,500,000.00 5.30 25,000.00 1.67 1,475,000.00
合计 28,300,000.00 100.00 13,325,000.00 47.08 14,975,000.00
按单项计提减值准备：
2021.06.30
名称 预期信用损
账面余额 减值准备 计提理由
失率（%）
全兴精工集团有限公司 13,300,000.00 13,300,000.00 100 [注]
注：单项计提说明详见附注十四、3、合同资产减值情况。
110
按组合计提减值准备：
组合计提项目：产品销售
2021.06.30 2020.12.31
项目 预期信用 预期信用
合同资产 减值准备 合同资产 减值准备
损失率(%) 损失率(%)
6 个月以内 1,250,000.00 12,500.00 1 1,250,000.00 12,500.00 1.00
7-12 个月 250,000.00 12,500.00 5 250,000.00 12,500.00 5.00
合计 1,500,000.00 25,000.00 1.67 1,500,000.00 25,000.00 1.67
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目 合同资产减值准备金额
2020.12.31 13,325,000.00
本期计提
2021.06.30 减值准备金额 13,325,000.00
6、长期股权投资
2021.06.30 2020.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,502,301,900.98 609,086,909.99 893,214,990.99 1,502,301,900.98 609,086,909.99 893,214,990.99
投资
对联营企
162,042,800.15 162,042,800.15 149,473,655.48 -- 149,473,655.48
业投资
合计 1,664,344,701.13 609,086,909.99 1,055,257,791.14 1,651,775,556.46 609,086,909.99 1,042,688,646.47
（1）对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2020.12.31 本期增加 本期减少 2021.06.30
减值准备 期末余额
上海海能汽车电子有限公司 1,099,999,969.09 1,099,999,969.09 583,694,122.01
深圳市高科润电子有限公司 199,999,950.30 199,999,950.30 --
嵩县华瑞矿业有限公司 43,044,000.00 43,044,000.00 25,392,787.98
浙江方正（湖北）汽车零部
29,257,981.59 29,257,981.59
件有限公司
丽水方德智驱应用技术研究
130,000,000.00 130,000,000.00
院有限公
宜城方德电子科技有限公司
[注1]
浙江德清方德智驱动系统有
限公司[注1]
合计 1,502,301,900.98 1,502,301,900.98 609,086,909.99
注 1：截至 2021 年 8 月 30 日，本公司尚未对该些公司实缴出资。
111
（2）对联营企业投资
本期增减变动 减值
准备
被投资单位 2020.12.31 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 2021.06.30
追加/新增 减少 其 期末
确认的 合收益 权益 现金股利 减值
投资 投资 他 余额
投资损益 调整 变动 或利润 准备
丽水津正电机
5,744,707.68 86,679.11 5,831,386.79
科技有限公司
延锋安道拓方
德电机有限公 30,125,261.85 5,164,200.56 35,289,462.41
司
更上电梯有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
CRRC URBAN
TRAFFIC
(EUROPE) 13,603,685.95 5,000,000.00 -1,230,856.32 17,372,829.63
CO.,KFT[注]
浙江星舰产业
发展有限公司 3,550,000.00 -878.68 3,549,121.32
[注]
合计 149,473,655.48 8,550,000.00 4,019,144.67 162,042,800.15
注：相关说明详见附注十、5、（4）关联股权投资。
7、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 327,182,883.05 319,614,676.05 77,938,076.27 75,628,348.38
其他业务 120,643,930.67 102,206,711.51 57,951,213.18 53,066,103.78
合计 447,826,813.72 421,821,387.56 135,889,289.45 128,694,452.16
（2）主营业务（分业务）
本期发生额 上期发生额
业务名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专业设备制造业 327,182,883.05 319,614,676.05 77,938,076.27 75,628,348.38
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车应用类 303,554,690.69 300,522,522.82 62,289,481.72 61,481,535.05
缝纫机应用类 23,628,192.36 19,092,153.23 15,648,594.55 14,146,813.33
112
合计 327,182,883.05 319,614,676.05 77,938,076.27 75,628,348.38
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 326,102,069.09 318,893,924.48 75,059,557.70 73,842,150.81
国外 1,080,813.96 720,751.57 2,878,518.57 1,786,197.57
合计 327,182,883.05 319,614,676.05 77,938,076.27 75,628,348.38
（5）营业收入分解信息
本期发生额
项目
汽车应用类 缝纫机应用类 其他 合计
主营业务收入 303,554,690.69 23,628,192.36 327,182,883.05
其中：在某一时点确认
其他业务收入 120,643,930.67 120,643,930.67
材料销售 95,609,789.16 95,609,789.16
其他 25,034,141.51 25,034,141.51
合计 303,554,690.69 23,628,192.36 120,643,930.67 447,826,813.72
8、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,930,800.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,019,144.67 1,978,244.84
处置长期股权投资产生的投资收益
处置其他权益工具产生的投资收益
理财产品持有期间的投资收益 1,148,237.84 1,078,276.99
其他权益工具投资的股利收入
合计 5,167,382.51 8,987,321.83
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处置损益 285,081.64
113
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
4,414,571.90
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 1,485,504.12
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、金融负债产生的公允价值变动损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,076,654.87
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 401,017.78
非经常性损益总额 7,662,830.31
减：非经常性损益的所得税影响数 350,280.66
非经常性损益净额 7,312,549.65
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 0.06
归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,312,549.59
说明：公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明如下：
项目 涉及金额 原因
根据财政部、国家税务总局、海关总署《鼓励软件产
其他收益--增值税 1,026,428.26 业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》
超税负返还 (财税[2000]25 号)规定，增值税超税负返还与公司正
常经营业务存在直接关系，故不具特殊和偶发性。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.48% 0.0147 0.0147
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-0.02% -0.0007 -0.0007
股东的净利润
浙江方正电机股份有限公司
2021 年 8 月 27 日
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