更上电梯有限公司
2021 年 1-10 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5
财务报表附注 6-28
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2021）第 332C024905 号
更上电梯有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了更上电梯有限公司（以下简称更上电梯公司）财务报表，包括
2021 年 10 月 31 日的资产负债表，2021 年 1-10 月的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了更上电梯公司 2021 年 10 月 31 日的财务状况以及 2021 年 1-10 月的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于更上电梯公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
更上电梯公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编
制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估更上电梯公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清
算更上电梯公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督更上电梯公司的财务报告过程。
1
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对更上电梯公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；
如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致更上电梯公司不能持续经
营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
2
资产负债表
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年10月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 170,056.20 157,443.61
交易性金融资产 五、2 10,000.00 22,896,520.87
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 五、3 471,917.40
其他应收款 五、4 495,014,412.69 311,882,783.33
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 495,666,386.29 334,936,747.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、5 88,185.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 88,185.84
资产总计 495,754,572.13 334,936,747.81
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年10月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、6 69,755.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 五、7 1,348,840.56 80,798.11
其他应付款 五、8 2,000.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,418,595.56 82,798.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,418,595.56 82,798.11
所有者权益：
实收资本 五、9 500,000,000.00 350,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、10 -5,664,023.43 -15,146,050.30
所有者权益合计 494,335,976.57 334,853,949.70
负债和所有者权益总计 495,754,572.13 334,936,747.81
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
2
利润表
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021年1-10月 2020年度
一、营业收入 五、11 19,644,325.47 1,224,213.83
减：营业成本
税金及附加 五、12 205,365.95 7,345.28
销售费用
管理费用 五、13 449,844.60
研发费用
财务费用 五、14 -12,613.28 -7,439.51
其中：利息费用
利息收入 13,703.28 8,853.47
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 五、15 118,805.48 44,524.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、16 -9,638,506.81 -16,414,883.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,482,026.87 -15,146,050.30
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,482,026.87 -15,146,050.30
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 9,482,026.87 -15,146,050.30
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,482,026.87 -15,146,050.30
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 9,482,026.87 -15,146,050.30
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
3
现金流量表
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
项 目 2021年1-10月 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 75,783,703.28 10,853.47
经营活动现金流入小计 75,783,703.28 10,853.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 276,558.00
支付的各项税费 104,518.87
支付其他与经营活动有关的现金 248,365,445.17 327,001,413.96
经营活动现金流出小计 248,746,522.04 327,001,413.96
经营活动产生的现金流量净额 -172,962,818.76 -326,990,560.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 118,805.48 44,524.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,996,520.87 195,803,479.13
投资活动现金流入小计 91,115,326.35 195,848,004.10
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,895.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 68,110,000.00 218,700,000.00
投资活动现金流出小计 68,139,895.00 218,700,000.00
投资活动产生的现金流量净额 22,975,431.35 -22,851,995.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000,000.00 350,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 350,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 150,000,000.00 350,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 12,612.59 157,443.61
加：期初现金及现金等价物余额 157,443.61
六、期末现金及现金等价物余额 170,056.20 157,443.61
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
2021年1-10月
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 350,000,000.00 -15,146,050.30 334,853,949.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 350,000,000.00 -15,146,050.30 334,853,949.70
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,000,000.00 9,482,026.87 159,482,026.87
（一）综合收益总额 9,482,026.87 9,482,026.87
（二）所有者投入和减少资本 150,000,000.00 150,000,000.00
1．所有者投入资本 150,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 500,000,000.00 -5,664,023.43 494,335,976.57
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：更上电梯有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 350,000,000.00 -15,146,050.30 334,853,949.70
（一）综合收益总额 -15,146,050.30 -15,146,050.30
（二）所有者投入和减少资本 350,000,000.00
1．所有者投入资本 350,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 350,000,000.00 -15,146,050.30 334,853,949.70
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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更上电梯有限公司
财务报表附注
2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
更上电梯有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由中振更上机电有限公司投资
设立的有限责任公司，于 2020 年 9 月 7 日在上海市松江区市场监督管理局登记注册，取
得统一社会信用代码为 91310117MA1J4KDD10 的营业执照。本公司现注册资本 60,000 万
元，现注册地和总部位于江苏省苏州市。
公司原注册资本 10,000 万元，其中，中振更上机电有限公司出资 10,000 万元，占注册资
本的 100%。
2020 年 11 月 30 日，根据股东会决议和修改后公司章程，公司新增注册资本 40,000 万元，
由苏州吴江绿脉产业投资中心（有限合伙）、浙江方正电机股份有限公司分别以 30,000
万元、10,000 万元认缴。增资后股权结构如下：
股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%)
苏州吴江绿脉产业投资中心
30,000 25,000 货币 60.00
（有限合伙）
浙江方正电机股份有限公司 10,000 10,000 货币 20.00
中振更上机电有限公司 10,000 -- 货币 20.00
合 计 50,000 35,000 -- 100.00
2021 年 4 月 12 日，根据股东会决议和修改后公司章程，公司新增注册资本 10,000 万元，
全部由苏州吴江绿脉产业投资中心（有限合伙）以 10,000 万元认缴。增资后股权结构如
下：
股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资方式 出资比例(%)
苏州吴江绿脉产业投资中心
40,000 25,000 货币 66.6666
（有限合伙）
浙江方正电机股份有限公司 10,000 10,000 货币 16.6667
中振更上机电有限公司 10,000 -- 货币 16.6667
合 计 60,000 35,000 -- 100.0000
本公司所属行业：专用设备制造业。主要经营：建设工程设计；各类工程建设活动；特
种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；配电开关控制设备制造；气压动
力机械及元件制造；特种设备、机械设备、电气设备、电子元器件销售；信息系统集成
服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物或技术
进出口；国内货物运输代理。
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2021 年 12 月 15 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
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更上电梯有限公司
财务报表附注
2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 10 月 31 日的
财务状况以及 2021 年 1-10 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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更上电梯有限公司
财务报表附注
2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
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更上电梯有限公司
财务报表附注
2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
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财务报表附注
2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款
其他应收款组合 1：应收关联方款项
其他应收款组合 2：应收其他款项
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
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已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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8、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
办公设备 10 5 9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、9。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
9、资产减值
对固定资产等（金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
11、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
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单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
6（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
12、经营租赁与融资租赁
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2021 年 1 月 1 日以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
A、融资租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
B、经营租赁的会计处理方法
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如
金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
2021 年 1 月 1 日以后
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
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内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率
计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁
激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的
行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预
计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
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应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额，在实际发生时计入当期损益。
13、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、9。
14、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
财政部于 2018 年发布了《企业会计准则第 22 号——租赁（修订）》，要求在境内外同
时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
起施行。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
变更后的会计政策参见附注三、12 和 13。
新租赁准则未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
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1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
增值税 应税收入 13
城市维护建设税 应纳流转税额 5
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
企业所得税 应纳税所得额 25
2、税收优惠及批文
无。
五、财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2021.10.31 2020.12.31
银行存款 170,056.20 157,443.61
2、交易性金融资产
项 目 2021.10.31 2020.12.31
交易性金融资产 10,000.00 22,896,520.87
其中：银行理财产品 10,000.00 22,896,520.87
3、预付款项
2021.10.31 2020.12.31
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 471,917.40 100.00 -- --
4、其他应收款
项 目 2021.10.31 2020.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 495,014,412.69 311,882,783.33
合 计 495,014,412.69 311,882,783.33
其他应收款
（1）按账龄披露
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账 龄 2021.10.31 2020.12.31
1年以内 521,067,802.83 328,297,666.66
小 计 521,067,802.83 328,297,666.66
减：坏账准备 26,053,390.14 16,414,883.33
合 计 495,014,412.69 311,882,783.33
（2）按款项性质披露
2021.10.31 2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
关联方
521,042,318.33 26,052,115.92 494,990,202.41 328,297,666.66 16,414,883.33 311,882,783.33
款项
其他 25,484.50 1,274.22 24,210.28 -- -- --
合 计 521,067,802.83 26,053,390.14 495,014,412.69 328,297,666.66 16,414,883.33 311,882,783.33
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备
应收关联方款项 521,042,318.33 5.00 26,052,115.92 494,990,202.41
应收其他款项 25,484.50 5.00 1,274.22 24,210.28
合 计 521,067,802.83 5.00 26,053,390.14 495,014,412.69
期末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。
2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值
用损失率(%)
按组合计提坏账准备
应收关联方款项 328,297,666.66 5.00 16,414,883.33 311,882,783.33
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2020.12.31 16,414,883.33
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提 9,638,506.81
本期收回或转回 --
本期核销 --
2021.10.31 26,053,390.14
5、固定资产
项 目 2021.10.31 2020.12.31
固定资产 88,185.84 --
固定资产清理 -- --
合 计 88,185.84 --
固定资产
项 目 机器设备
一、账面原值：
1.2020.12.31 --
2.本期增加金额 --
购置 88,185.84
3.本期减少金额 --
4.2021.10.31 88,185.84
二、累计折旧 --
1.2020.12.31 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.2021.10.31 --
三、减值准备 --
1.2020.12.31 --
2.本期增加金额 --
3.本期减少金额 --
4.2021.10.31 --
四、账面价值
1.2020.12.31 账面价值 --
2.2021.10.31 账面价值 88,185.84
6、应付账款
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2021.10.31 2020.12.31
设备款 69,755.00 --
7、应交税费
项 目 2021.10.31 2020.12.31
增值税 1,225,176.50 73,452.83
城市维护建设税 61,832.03 3,672.64
教育费附加 37,099.22 2,203.58
地方教育附加 24,732.81 1,469.06
合 计 1,348,840.56 80,798.11
8、其他应付款
项 目 2021.10.31 2020.12.31
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 -- 2,000.00
合 计 -- 2,000.00
其他应付款
项 目 2021.10.31 2020.12.31
其他 -- 2,000.00
9、实收资本
投资方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
苏州吴江绿脉产业投资中心
250,000,000.00 150,000,000.00 -- 400,000,000.00
（有限合伙）
浙江方正电机股份有限公司 100,000,000.00 -- -- 100,000,000.00
合 计 350,000,000.00 150,000,000.00 -- 500,000,000.00
10、未分配利润
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
调整前 上期末未分配利润 -15,146,050.30 --
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后 期初未分配利润 -15,146,050.30 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,482,026.87 -15,146,050.30
减：提取法定盈余公积 -- --
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末未分配利润 -5,664,023.43 -15,146,050.30
11、营业收入和营业成本
2021 年 1-10 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 19,644,325.47 -- 1,224,213.83 --
12、税金及附加
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
印花税 87,500.00 --
城建税 58,932.98 3,672.64
教育费附加 35,359.79 2,203.58
地方教育附加 23,573.18 1,469.06
合 计 205,365.95 7,345.28
13、管理费用
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
职工薪酬 276,558.00 --
办公费 173,286.60 --
合 计 449,844.60 --
14、财务费用
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
利息费用 -- --
减：利息收入 13,703.28 8,853.47
手续费及其他 1,090.00 1,413.96
合 计 -12,613.28 -7,439.51
15、投资收益
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
理财产品持有期间的投资收益 118,805.48 44,524.97
16、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 2021 年 1-10 月 2020 年度
其他应收款坏账损失 -9,638,506.81 -16,414,883.33
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-10 月 2020 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,482,026.87 -15,146,050.30
加：资产减值损失 -- --
信用减值损失 9,638,506.81 16,414,883.33
固定资产折旧 -- --
使用权资产折旧 -- ——
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 -- --
投资损失（收益以“-”号填列） -118,805.48 -44,524.97
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -193,242,053.57 -328,297,666.66
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,277,506.61 82,798.11
其他 -- --
经营活动产生的现金流量净额 -172,962,818.76 -326,990,560.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 170,056.20 157,443.61
减：现金的期初余额 157,443.61 --
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 12,612.59 157,443.61
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2021.10.31 2020.12.31
一、现金 170,056.20 157,443.61
其中：库存现金 -- --
可随时用于支付的银行存款 170,056.20 157,443.61
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 170,056.20 157,443.61
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2021 年 1-10 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司控股股东为苏州吴江绿脉产业投资中心（有限合伙），受中车城市交通有限公司
最终控制。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
上海中振交通装备有限公司 共同关键管理人员
中振更上机电有限公司 共同关键管理人员
共青城桓融投资合伙企业（有限合伙） 共同关键管理人员
宁波中城海外进出口有限公司（原名宁波
共同关键管理人员
南车产业基地联合进出口有限公司）
上海绿脉产城建设发展有限公司 共同关键管理人员
绿脉控股集团有限公司 共同关键管理人员
苏州绿脉电气控股（集团）有限公司 共同关键管理人员
七、承诺及或有事项
截至 2021 年 10 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2021 年 12 月 15 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
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2021 年 12 月 15 日
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