绿脉城市交通（欧洲）有限公司
2022 年 1-9 月
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-3
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-6
财务报表附注 7-28
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2023）第 332C003881 号
绿脉城市交通（欧洲）有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了绿脉城市交通（欧洲）有限公司（以下简称绿脉城市欧洲公司）
财务报表，包括 2022 年 9 月 30 日的资产负债表，2022 年 1-9 月的利润表、现金流
量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了绿脉城市欧洲公司 2022 年 9 月 30 日的财务状况以及 2022 年 1-9 月的经
营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿脉城市欧洲公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适
当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
绿脉城市欧洲公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿脉城市欧洲公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算绿脉城市欧洲公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿脉城市欧洲公司的财务报告过程。
1
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对绿脉城市欧洲公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿脉城市欧洲公司
不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
2
资产负债表
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年9月30日 2021年12月31日
流动资产：
货币资金 五、1 28,701,345.44 21,165,659.23
交易性金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 五、2 15,600,880.90 32,529,675.58
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 44,302,226.34 53,695,334.81
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、3 1,629,560.14 2,574,558.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、4 18,240.62 20,013.64
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,647,800.76 2,594,571.81
资产总计 45,950,027.10 56,289,906.62
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
1
资产负债表（续）
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年9月30日 2021年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 五、5 70,443.18 108,049.59
应交税费 五、6 -10,065.92 -3,514.64
其他应付款 五、7 3,183,486.61
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,377.26 3,288,021.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
租赁负债
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 60,377.26 3,288,021.56
所有者权益：
实收资本 五、8 70,893,971.10 70,893,971.10
资本公积
减：库存股
其他综合收益 五、9 -9,534,806.33 -4,691,252.19
专项储备
盈余公积
未分配利润 五、10 -15,469,514.93 -13,200,833.85
所有者权益合计 45,889,649.84 53,001,885.06
负债和所有者权益总计 45,950,027.10 56,289,906.62
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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利润表
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022年1-9月 2021年度
一、营业收入 五、11 1,659,435.56 255,622.74
减：营业成本
税金及附加 五、12 2,843.52 17,389.29
销售费用 五、13 523,335.17 499,904.35
管理费用 五、14 957,330.37 1,584,804.24
研发费用
财务费用 五、15 -66,132.73 -243,760.86
其中：利息费用
利息收入 71,067.11 20,699.99
加：其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 五、16 -944,998.03 -194,001.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -944,998.03 70,079.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、17 5,109,378.49
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、18 598,147.87 -1,572,112.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -104,790.93 1,740,550.04
加：营业外收入 五、19 26,683.35
减：营业外支出 五、20 2,076,300.02
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,181,090.95 1,767,233.39
减：所得税费用 五、21 87,590.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,268,681.08 1,767,233.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,268,681.08 1,767,233.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -4,843,554.14 -2,758,630.60
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -4,843,554.14 -2,758,630.60
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -7,112,235.22 -991,397.21
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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现金流量表
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
项 目 2022年1-9月 2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,067.11 48,740.47
经营活动现金流入小计 71,067.11 48,740.47
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 815,913.96 1,570,313.69
支付的各项税费 90,433.65 17,389.29
支付其他与经营活动有关的现金 712,070.62 3,135,813.39
经营活动现金流出小计 1,618,418.23 4,723,516.37
经营活动产生的现金流量净额 -1,547,351.12 -4,674,775.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,265,174.36
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,969,740.40 180,399.91
投资活动现金流入小计 12,969,740.40 15,445,574.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 26,536,649.83
投资活动现金流出小计 26,536,649.83
投资活动产生的现金流量净额 12,969,740.40 -11,091,075.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,499,203.39
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,499,203.39
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,287,138.81 646,800.00
筹资活动现金流出小计 3,287,138.81 646,800.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,287,138.81 31,852,403.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -599,564.26 109,570.74
五、现金及现金等价物净增加额 7,535,686.21 16,196,122.67
加：期初现金及现金等价物余额 21,165,659.23 4,969,536.56
六、期末现金及现金等价物余额 28,701,345.44 21,165,659.23
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
4
所有者权益变动表
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
2022年1-9月
项 目 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益
一、上年年末余额 70,893,971.10 -4,691,252.19 -13,200,833.85 53,001,885.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 70,893,971.10 -4,691,252.19 -13,200,833.85 53,001,885.06
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -4,843,554.14 -2,268,681.08 -7,112,235.22
（一）综合收益总额 -4,843,554.14 -2,268,681.08 -7,112,235.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 70,893,971.10 -9,534,806.33 -15,469,514.93 45,889,649.84
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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所有者权益变动表
编制单位：绿脉城市交通（欧洲）有限公司 单位：人民币元
2021年度
项 目 其他综合
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
收益
一、上年年末余额 38,394,767.71 -1,932,621.59 -14,968,067.24 21,494,078.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,394,767.71 -1,932,621.59 -14,968,067.24 21,494,078.88
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,499,203.39 -2,758,630.60 1,767,233.39 31,507,806.18
（一）综合收益总额 -2,758,630.60 1,767,233.39 -991,397.21
（二）所有者投入和减少资本 32,499,203.39 32,499,203.39
1．所有者投入资本 32,499,203.39 32,499,203.39
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 70,893,971.10 -4,691,252.19 -13,200,833.85 53,001,885.06
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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绿脉城市交通（欧洲）有限公司
财务报表附注
2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
绿脉城市交通（欧洲）有限公司（原名中车城市交通（欧洲）有限公司，以下简称“公
司”或“本公司”）于 2016 年 6 月 30 日成立，成立时注册资本 3,000 万福林。公司现有
注册资本 320,000 万福林，注册地址：匈牙利布达佩斯。现有股权结构如下：
认缴出资额 认缴出资比例 实缴出资额
股东名称
（万元，福林） （%） （万元，福林）
浙江方正电机股份有限公司 230,000.00 71.88 230,000.00
中车城市交通有限公司 88,800.00 27.75 88,800.00
匈牙利（中欧）新能源装备有
1,200.00 0.37 1,200.00
限公司
合 计 320,000.00 100.00 320,000.00
本财务报表及财务报表附注业经本公司于 2023 年 3 月 21 日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 9 月 30 日的
财务状况以及 2022 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司以福林为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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绿脉城市交通（欧洲）有限公司
财务报表附注
2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似
汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率的
近似汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项
目的性质计入当期损益或其他综合收益。
7、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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绿脉城市交通（欧洲）有限公司
财务报表附注
2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
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绿脉城市交通（欧洲）有限公司
财务报表附注
2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
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约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款
其他应收款组合 1：应收押金保证金
其他应收款组合 2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
9、固定资产
（1）固定资产确认条件
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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
运输设备 4 5 23.75
办公设备 3-5 5 31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、11。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
10、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
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当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
11、资产减值
对固定资产等（金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
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合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
12、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
13、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
14、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
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用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
15、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
16、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
无。
（2）重要会计估计变更
无。
四、税项
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主要税种及税率
税 种 计税依据 税率(%)
企业所得税 应纳税所得额 9
五、财务报表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
项 目 2022.09.30 2021.12.31
库存现金 339,175.79 343,570.48
银行存款 28,362,169.65 20,822,088.75
合 计 28,701,345.44 21,165,659.23
其中：存放在境外的款项总额 28,701,345.44 21,165,659.23
（2）期末，本公司不存在抵押、质押或冻结的款项。
2、其他应收款
项 目 2022.09.30 2021.12.31
应收利息 -- --
应收股利 -- --
其他应收款 15,600,880.90 32,529,675.58
合 计 15,600,880.90 32,529,675.58
其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 2022.09.30 2021.12.31
1 年以内 6,455,778.42 29,503,737.09
1-2 年 10,500,782.05 5,001,250.38
2-3 年 21,484.45 --
小 计 16,978,044.92 34,504,987.47
减：坏账准备 1,377,164.02 1,975,311.89
合 计 15,600,880.90 32,529,675.58
（2）按款项性质披露
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2022.09.30 2021.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
往来款 16,889,469.63 1,369,512.59 15,519,957.04 34,482,070.74 1,973,056.40 32,509,014.34
押金保证金 21,484.45 4,296.89 17,187.56 22,193.00 2,219.30 19,973.70
其他 67,090.84 3,354.54 63,736.30 723.73 36.19 687.54
合 计 16,978,044.92 1,377,164.02 15,600,880.90 34,504,987.47 1,975,311.89 32,529,675.58
（3）坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 16,978,044.92 8.11 1,377,164.02 15,600,880.90 --
信用风险未
应收押金保证金 21,484.45 20.00 4,296.89 17,187.56
显著增加
信用风险未
应收其他款项 16,956,560.47 8.10 1,372,867.13 15,583,693.34
显著增加
合 计 16,978,044.92 8.11 1,377,164.02 15,600,880.90 --
期末，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
2021 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类 别 账面余额 内的预期信 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备 -- -- -- -- --
按组合计提坏账准备 34,504,987.47 5.72 1,975,311.89 32,529,675.58 --
信用风险未
应收押金保证金 22,193.00 10.00 2,219.30 19,973.70
显著增加
信用风险未
应收其他款项 34,482,794.47 5.72 1,973,092.59 32,509,701.88
显著增加
合 计 34,504,987.47 5.72 1,975,311.89 32,529,675.58 --
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二、第三阶段的其他应收款。
项 目 坏账准备金额
2021.12.31 1,975,311.89
21
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期收回或转回 598,147.87
2022.09.30 1,377,164.02
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
3、长期股权投资
对联营企业投资
本期增减变动 减值
权益法下 宣告发放 准备
被投资单位 2021.12.31 追加/新增 计提减 2022.09.30
确认的投 现金股利 其他 期末
投资 值准备 余额
资损益 或利润
ELECTROBUS
2,574,558.17 -- -944,998.03 -- -- -- 1,629,560.14 --
EUROPE ZRT.
4、固定资产
项 目 2022.09.30 2021.12.31
固定资产 18,240.62 20,013.64
固定资产清理 -- --
合 计 18,240.62 20,013.64
固定资产
项 目 办公设备 运输设备 合 计
一、账面原值：
1.2021.12.31 23,899.27 322,389.56 346,288.83
2.本期增加金额 -- -- --
3.本期减少金额 -- -- --
4.2022.09.30 23,899.27 322,389.56 346,288.83
二、累计折旧
1.2021.12.31 20,005.11 306,270.08 326,275.19
2.本期增加金额 1,773.02 -- 1,773.02
计提 1,773.02 -- 1,773.02
3.本期减少金额 -- -- --
4.2022.09.30 21,778.13 306,270.08 328,048.21
三、减值准备
1.2021.12.31 -- -- --
2.本期增加金额 -- -- --
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3.本期减少金额 -- -- --
4.2022.09.30 -- -- --
四、账面价值
1.2022.09.30 账面价值 2,121.14 16,119.48 18,240.62
2.2021.12.31 账面价值 3,894.16 16,119.48 20,013.64
5、应付职工薪酬
项 目 2022.09.30 2021.12.31
工资 70,443.18 108,049.59
6、应交税费
税 项 2022.09.30 2021.12.31
增值税 -10,065.92 -3,514.64
7、其他应付款
项 目 2022.09.30 2021.12.31
应付利息 -- --
应付股利 -- --
其他应付款 -- 3,183,486.61
合 计 -- 3,183,486.61
其他应付款
项 目 2022.09.30 2021.12.31
往来款 -- 3,182,129.48
其他 -- 1,357.13
合 计 -- 3,183,486.61
8、实收资本
投资方名称 2021.12.31 本期增加 本期减少 2022.09.30
浙江方正电机股份有限公司 47,499,203.39 -- -- 47,499,203.39
中车城市交通有限公司 23,102,639.03 -- -- 23,102,639.03
匈牙利（中欧）新能源装备
292,128.68 -- -- 292,128.68
有限公司
合 计 70,893,971.10 -- -- 70,893,971.10
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、其他综合收益
本期发生额
项 目 2021.12.31 减：前期计入 2022.09.30
本期所得税 减：
其他综合收益
前发生额 所得税费用
当期转入损益
一、不能重分类进损益
-- -- -- -- --
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
-4,691,252.19 -4,843,554.14 -- -- -9,534,806.33
其他综合收益
外币财务报表折算差额 -4,691,252.19 -4,843,554.14 -- -- -9,534,806.33
其他综合收益合计 -4,691,252.19 -4,843,554.14 -- -- -9,534,806.33
10、未分配利润
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
调整前 上期末未分配利润 -13,200,833.85 -14,968,067.24
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- --
调整后 期初未分配利润 -13,200,833.85 -14,968,067.24
加：本期净利润 -2,268,681.08 1,767,233.39
期末未分配利润 -15,469,514.93 -13,200,833.85
11、营业收入和营业成本
2022 年 1-9 月 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 1,659,435.56 -- 255,622.74 --
12、税金及附加
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
车船使用税 1,996.78 2,845.03
其他 846.74 14,544.26
合 计 2,843.52 17,389.29
13、销售费用
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
广告宣传费 434,012.68 --
职工薪酬 71,062.73 266,668.31
中介机构费 18,259.76 233,236.04
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 523,335.17 499,904.35
14、管理费用
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
职工薪酬 707,244.82 1,224,851.28
中介机构费 119,582.77 125,536.54
办公差旅费 116,929.91 178,666.53
业务招待费 10,752.21 3,439.13
其他 2,820.66 52,310.76
合 计 957,330.37 1,584,804.24
15、财务费用
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
利息收入 -71,067.11 -20,699.99
汇兑损失 2,182.39 -227,029.62
手续费及其他 2,751.99 3,968.75
合 计 -66,132.73 -243,760.86
16、投资收益
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -944,998.03 70,079.47
处置交易性金融资产取得的投资收益 -- -264,080.74
合 计 -944,998.03 -194,001.27
17、公允价值变动收益
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
交易性金融资产 -- 5,109,378.49
18、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
其他应收款坏账损失 598,147.87 -1,572,112.90
19、营业外收入
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
其他 -- 26,683.35
20、营业外支出
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
债务豁免[注] 2,076,300.02 --
注：债务豁免系本公司豁免持股 49%的联营公司 ELECTROBUS EUROPE ZRT.的部分往来
款及利息，对 ELECTROBUS EUROPE ZRT.持股 51%的另一股东按持股比例同比例豁免。
21、所得税费用
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
当期所得税 87,590.13 --
22、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-9 月 2021 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,268,681.08 1,767,233.39
加：信用减值损失 -598,147.87 1,572,112.90
资产减值损失 -- --
固定资产折旧 1,773.02 37,926.77
无形资产摊销 -- --
长期待摊费用摊销 -- --
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-- --
（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -- -5,109,378.49
财务费用（收益以“-”号填列） -- --
投资损失（收益以“-”号填列） 944,998.03 194,001.27
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -- --
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -- --
存货的减少（增加以“-”号填列） -- --
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 313,212.27 -3,096,750.16
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 59,494.51 -39,921.58
经营活动产生的现金流量净额 -1,547,351.12 -4,674,775.90
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2022 年 1-9 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 28,701,345.44 21,165,659.23
减：现金的期初余额 21,165,659.23 4,969,536.56
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 7,535,686.21 16,196,122.67
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2022 年 1-9 月 2021 年度
一、现金 28,701,345.44 21,165,659.23
其中：库存现金 339,175.79 343,570.48
可随时用于支付的银行存款 28,362,169.65 20,822,088.75
可随时用于支付的其他货币资金 -- --
二、现金等价物 -- --
其中：三个月内到期的债券投资 -- --
三、期末现金及现金等价物余额 28,701,345.44 21,165,659.23
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称
持股比例(%) 表决权比例(%)
浙江方正电机股份有限公司 71.88 71.88
2、本公司的联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
ELECTROBUS EUROPE ZRT. 联营企业
3、本公司的其他关联方情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
匈牙利（中欧）新能源装备有限公司 股东
4、关联交易情况
本期，本公司应计收 ELECTROBUS EUROPE ZRT.资金拆借利息 1,659,435.56 元。截至 2022
年 9 月 30 日，本公司应收 ELECTROBUS EUROPE ZRT.往来款 15,529,786.93 元（原币：
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93,644.9258 万福林），利息 1,359,682.70 元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2022.09.30 2021.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
ELECTROBUS
其他应收款 16,889,469.63 1,369,512.59 31,695,406.45 1,833,723.19
EUROPE ZRT.
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2022.09.30 2021.12.31
其他应付款 匈牙利（中欧）新能源装备有限公司 -- 3,182,129.48
七、承诺及或有事项
截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺及或有事项。
八、资产负债表日后事项
截至 2023 年 3 月 21 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截至 2022 年 9 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
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2023 年 3 月 21 日
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