广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
广州达意隆包装机械股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州达意隆包装机械股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 252,374,318.05 181,914,879.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 274,087,289.14 249,856,538.88
应收款项融资 217,059.93 800,000.00
预付款项 29,285,295.97 19,524,586.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,264,697.14 10,138,146.82
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 553,443,760.60 542,407,273.63
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合同资产 67,474,388.66 50,607,373.22
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,887,492.74 7,635,243.20
流动资产合计 1,195,034,302.23 1,062,884,041.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 344,210,619.00 345,788,842.72
在建工程 189,115.04 1,049,883.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 30,721,630.69 32,164,755.61
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,540,371.32 24,112,864.27
递延所得税资产 40,486,608.34 41,054,502.25
其他非流动资产 3,034,454.64 3,636,029.36
非流动资产合计 438,182,799.03 447,806,877.22
资产总计 1,633,217,101.26 1,510,690,918.49
流动负债：
短期借款 212,485,854.16 182,482,077.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付票据 172,923,050.00 50,000,000.00
应付账款 235,466,070.96 250,378,060.42
预收款项
合同负债 220,334,045.94 248,040,683.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,549,051.56 20,595,821.29
应交税费 4,581,710.52 786,632.97
其他应付款 31,538,548.29 29,170,753.77
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 28,124,884.58 2,547,478.43
其他流动负债 28,062,547.23 16,650,149.02
流动负债合计 943,065,763.24 800,651,656.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 26,920,000.00 52,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,660,527.06 330,320.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,966,064.92 27,255,124.73
递延所得税负债 73,464.09 73,464.09
其他非流动负债
非流动负债合计 56,620,056.07 80,548,908.82
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
负债合计 999,685,819.31 881,200,565.33
所有者权益：
股本 195,244,050.00 195,244,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 223,237,092.36 223,237,092.36
减：库存股
其他综合收益 -750,088.79 -587,657.63
专项储备
盈余公积 33,740,065.41 33,740,065.41
一般风险准备
未分配利润 175,203,991.64 171,521,663.46
归属于母公司所有者权益合计 626,675,110.62 623,155,213.60
少数股东权益 6,856,171.33 6,335,139.56
所有者权益合计 633,531,281.95 629,490,353.16
负债和所有者权益总计 1,633,217,101.26 1,510,690,918.49
法定代表人：张颂明 主管会计工作负责人：曾德祝 会计机构负责人：林虹
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 214,749,021.92 148,100,200.49
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 283,446,215.46 249,697,038.82
应收款项融资 217,059.93 800,000.00
预付款项 11,841,303.18 11,648,865.29
其他应收款 25,527,719.64 28,188,633.69
其中：应收利息
应收股利
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
存货 523,236,011.49 517,751,073.35
合同资产 69,191,541.63 52,749,946.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,753,971.99 5,452,208.93
流动资产合计 1,132,962,845.24 1,014,387,967.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 200,667,440.00 200,667,440.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 287,798,602.26 289,921,165.41
在建工程 130,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,765,732.07 21,947,612.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 55,186.72 86,670.04
递延所得税资产 29,346,129.68 29,789,853.17
其他非流动资产 3,034,454.64 2,872,550.10
非流动资产合计 541,667,545.37 545,415,290.88
资产总计 1,674,630,390.61 1,559,803,257.93
流动负债：
短期借款 212,485,854.16 182,482,077.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 172,923,050.00 50,000,000.00
应付账款 228,827,828.43 246,067,342.62
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
预收款项 0.00
合同负债 236,259,689.85 264,312,516.93
应付职工薪酬 7,184,713.44 16,025,195.91
应交税费 1,518,027.53 282,086.55
其他应付款 47,998,493.24 42,356,483.05
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27,056,349.21 2,125,317.79
其他流动负债 30,639,336.13 19,241,577.84
流动负债合计 964,893,341.99 822,892,597.78
非流动负债：
长期借款 26,920,000.00 52,890,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,966,064.92 27,255,124.73
递延所得税负债 73,464.09 73,464.09
其他非流动负债
非流动负债合计 53,959,529.01 80,218,588.82
负债合计 1,018,852,871.00 903,111,186.60
所有者权益：
股本 195,244,050.00 195,244,050.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 223,237,092.36 223,237,092.36
减：库存股
其他综合收益
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项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
专项储备
盈余公积 33,740,065.41 33,740,065.41
未分配利润 203,556,311.84 204,470,863.56
所有者权益合计 655,777,519.61 656,692,071.33
负债和所有者权益总计 1,674,630,390.61 1,559,803,257.93
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 524,033,420.83 338,729,222.63
其中：营业收入 524,033,420.83 338,729,222.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 531,455,606.46 339,402,996.16
其中：营业成本 417,111,902.37 240,266,358.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,875,470.55 1,680,474.83
销售费用 42,814,881.87 40,169,121.77
管理费用 39,624,664.75 42,604,961.54
研发费用 19,853,158.45 11,772,465.74
财务费用 8,175,528.47 2,909,613.84
其中：利息费用 5,600,113.11 5,535,896.51
利息收入 371,363.48 581,059.70
加：其他收益 8,446,419.27 5,433,047.24
投资收益（损失以“－”号填
列）
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
8,245,755.53 -11,405,265.63
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-455,278.14
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
106,369.59 62,151.37
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,921,080.62 -6,583,840.55
加：营业外收入 225,642.48 481,438.09
减：营业外支出 273,718.12 216,548.87
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,873,004.98 -6,318,951.33
减：所得税费用 2,717,204.53 -1,803,755.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,155,800.45 -4,515,195.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
6,155,800.45 -4,515,195.38
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 5,634,768.68 -4,583,375.73
2.少数股东损益 521,031.77 68,180.35
六、其他综合收益的税后净额 -162,431.16 787,051.17
归属母公司所有者的其他综合收益
-162,431.16 787,051.17
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-162,431.16 787,051.17
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -162,431.16 787,051.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 5,993,369.29 -3,728,144.21
归属于母公司所有者的综合收益
5,472,337.52 -3,796,324.56
总额
归属于少数股东的综合收益总额 521,031.77 68,180.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0289 -0.0235
（二）稀释每股收益 0.0289 -0.0235
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：张颂明 主管会计工作负责人：曾德祝 会计机构负责人：林虹
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 421,944,031.71 243,212,784.36
减：营业成本 335,989,239.57 168,139,291.05
税金及附加 3,448,347.04 1,291,281.14
销售费用 41,027,644.13 36,412,772.64
管理费用 26,312,743.75 25,964,466.21
研发费用 19,853,158.45 11,772,465.74
财务费用 8,052,093.66 2,708,301.64
其中：利息费用 5,536,613.15 5,349,549.70
利息收入 305,203.83 515,141.75
加：其他收益 8,442,614.09 5,431,571.29
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
6,133,908.60 -10,045,773.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-455,278.14
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
106,369.59
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,488,419.25 -7,689,996.06
加：营业外收入 44,678.48 217,432.11
减：营业外支出 51,485.46 168,460.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,481,612.27 -7,641,024.00
列）
减：所得税费用 443,723.49 -2,365,475.40
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,037,888.78 -5,275,548.60
（一）持续经营净利润（净亏损
1,037,888.78 -5,275,548.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,037,888.78 -5,275,548.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0053 -0.0270
（二）稀释每股收益 0.0053 -0.0270
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 523,243,536.26 463,306,701.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,040,876.89 14,154,216.55
收到其他与经营活动有关的现金 23,692,964.53 4,925,587.80
经营活动现金流入小计 558,977,377.68 482,386,505.87
购买商品、接受劳务支付的现金 331,981,610.91 407,441,756.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,949,535.86 86,008,399.74
支付的各项税费 12,320,163.04 4,285,422.82
支付其他与经营活动有关的现金 48,874,803.55 32,153,340.69
经营活动现金流出小计 494,126,113.36 529,888,919.75
经营活动产生的现金流量净额 64,851,264.32 -47,502,413.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长 280,369.39 90,000.00
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 280,369.39 3,090,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
14,356,958.18 18,065,006.38
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,356,958.18 18,065,006.38
投资活动产生的现金流量净额 -14,076,588.79 -14,975,006.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 6,847,853.78
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.00 6,847,853.78
到的现金
取得借款收到的现金 102,750,000.00 83,055,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 4,809,345.57
筹资活动现金流入小计 102,750,000.00 94,712,899.35
偿还债务支付的现金 73,780,000.00 75,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,494,245.16 5,548,356.35
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 94,486,209.50 241,872.17
筹资活动现金流出小计 175,760,454.66 80,820,228.52
筹资活动产生的现金流量净额 -73,010,454.66 13,892,670.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-1,278,581.81 1,174,510.82
响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,514,360.94 -47,410,238.61
加：期初现金及现金等价物余额 161,122,556.82 182,386,480.48
六、期末现金及现金等价物余额 137,608,195.88 134,976,241.87
- 14 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 396,767,092.93 375,906,398.03
收到的税费返还 11,979,773.23 13,076,494.08
收到其他与经营活动有关的现金 19,679,093.77 8,140,307.12
经营活动现金流入小计 428,425,959.93 397,123,199.23
购买商品、接受劳务支付的现金 254,863,991.02 342,497,555.51
支付给职工以及为职工支付的现
75,157,201.90 64,291,215.59
金
支付的各项税费 8,492,981.88 1,884,367.20
支付其他与经营活动有关的现金 36,033,978.67 20,861,293.74
经营活动现金流出小计 374,548,153.47 429,534,432.04
经营活动产生的现金流量净额 53,877,806.46 -32,411,232.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
270,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 270,000.00 3,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,763,087.64 1,591,779.92
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,763,087.64 4,341,779.92
投资活动产生的现金流量净额 -7,493,087.64 -1,341,779.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 102,750,000.00 69,000,000.00
- 15 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 4,809,345.57
筹资活动现金流入小计 102,750,000.00 73,809,345.57
偿还债务支付的现金 73,780,000.00 75,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,494,245.16 5,389,789.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 93,016,799.59
筹资活动现金流出小计 174,291,044.75 80,419,789.92
筹资活动产生的现金流量净额 -71,541,044.75 -6,610,444.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,211,652.23 996,542.84
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,367,978.16 -39,366,914.24
加：期初现金及现金等价物余额 127,307,877.91 123,789,450.70
六、期末现金及现金等价物余额 100,939,899.75 84,422,536.46
- 16 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 其他 小计 东权益
积 股 合收益 备 积 险准备 利润 计
优先股 永续债 其他
195,244, 223,237,09 -587,657.6 33,740,065 171,521,66 623,155,21 6,335,139. 629,490,35
一、上年期末余额
050.00 2.36 3 .41 3.46 3.60 56 3.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
195,244, 223,237,09 -587,657.6 33,740,065 171,521,66 623,155,21 6,335,139. 629,490,35
二、本年期初余额
050.00 2.36 3 .41 3.46 3.60 56 3.16
三、本期增减变动金额 -162,431.1 3,682,328. 3,519,897. 4,040,928.
521,031.77
（减少以“－”号填列） 6 18 02 79
-162,431.1 5,634,768. 5,472,337. 5,993,369.
（一）综合收益总额 521,031.77
6 68 52 29
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
- 17 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
东权益 权益合
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 小计
计
投入资本 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-1,952,440. -1,952,440. -1,952,440.
（三）利润分配
50 50 50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -1,952,440. -1,952,440. -1,952,440.
的分配 50 50 50
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
- 18 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
东权益 权益合
股本 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 小计
计
积 股 合收益 备 积 险准备 利润
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
195,244, 223,237,09 -750,088.7 33,740,065 175,203,99 626,675,11 6,856,171. 633,531,28
四、本期期末余额
050.00 2.36 9 .41 1.64 0.62 33 1.95
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
其他权益工具 其他综合 一般风险 未分配利
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他 小计 益 合计
优先股 永续债 其他 收益 准备 润
195,244, 223,237,09 1,007,090. 33,740,065 152,107,66 605,335,96 605,606,573.
一、上年期末余额 270,611.44
050.00 2.36 99 .41 3.25 2.01 45
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
同一控制下企
0.00
业合并
其他 0.00
- 19 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 小计 益 合计
收益 准备 润
195,244, 223,237,09 1,007,090. 33,740,065 152,107,66 605,335,96 605,606,573.
二、本年期初余额 270,611.44
050.00 2.36 99 .41 3.25 2.01 45
三、本期增减变动金额 -4,583,375. -3,796,324 6,931,549.7
787,051.17 3,135,225.17
（减少以“－”号填列） 73 .56 3
-4,583,375. -3,796,324 6,931,549.7
（一）综合收益总额 787,051.17 3,135,225.17
73 .56 3
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
- 20 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 小计 益 合计
收益 准备 润
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
195,244, 223,237,09 1,794,142. 33,740,065 147,524,28 601,539,63 7,202,161.1 608,741,798.
四、本期期末余额
050.00 2.36 16 .41 7.52 7.45 7 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2021 年半年度
- 21 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具 其他综合收 未分配利
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 润
195,244,050 223,237,092.3 204,470,86
一、上年期末余额 33,740,065.41 656,692,071.33
.00 6 3.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
195,244,050 223,237,092.3 204,470,86
二、本年期初余额 33,740,065.41 656,692,071.33
.00 6 3.56
三、本期增减变动金额
-914,551.72 -914,551.72
（减少以“－”号填列）
1,037,888.7
（一）综合收益总额 1,037,888.78
8
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-1,952,440.
（三）利润分配 -1,952,440.50
50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -1,952,440. -1,952,440.50
- 22 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2021 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利 其他 所有者权益合计
的分配 益 润 50
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
195,244,050 223,237,092.3 203,556,31
四、本期期末余额 33,740,065.41 655,777,519.61
.00 6 1.84
上期金额
单位：元
- 23 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合收
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 益
一、上年期末余额 195,244,050.00 223,237,092.36 33,740,065.41 180,333,160.87 632,554,368.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 195,244,050.00 223,237,092.36 33,740,065.41 180,333,160.87 632,554,368.64
三、本期增减变动金额
-5,275,548.60 -5,275,548.60
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -5,275,548.60 -5,275,548.60
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
股 益
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 195,244,050.00 223,237,092.36 33,740,065.41 175,057,612.27 627,278,820.04
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“达意隆”）前
身为广州达意隆包装机械有限公司。广州达意隆包装机械有限公司由张颂明、张赞明共同出
资设立，于1998年12月18日在广州市工商行政管理局注册登记，取得注册号为4401112011407
号企业法人营业执照。2006年11月28日广州达意隆包装机械股份有限公司创立大会作出决议，
由广州达意隆包装机械有限公司各股东作为发起人，以广州达意隆包装机械有限公司截至
2006年6月30日止的净资产作为折股依据，将广州达意隆包装机械有限公司依法整体变更为股
份有限公司。该次股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所有限公司广会所验字（2006）
第0624260028号《验资报告》验证。公司已于2006年12月13日在广州市工商行政管理局注册
登记并取得注册号为4401012046398的企业法人营业执照，注册资本为8,500万元。
2008年1月10日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]58号文《关于核准广州达意
隆包装机械股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司首次公开发行人民币普通股
2,900万股境内上市内资股A股股票，并于同年1月30日在深圳证券交易所上市交易，总股本变
更为11,400万元。
2009年11月9日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广州达意隆包装机械股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]1152号文）的核准，公司向符合中国证监会相
关规定条件的特定投资者发行了人民币普通股（A股）1,616.27万股，总股本变更为13,016.27
万元。
2010年5月6日，公司执行2009年度分配方案：以公司总股本13,016.27万股为基数，每10
股转增5股派1元现金。分配方案实施后，公司股本变更为19,524.405万元。
公司注册地址和总部地址：广州市黄埔区云埔一路23号。
公司业务性质：公司属于食品与包装机械行业中的包装机械子行业。
公司主要经营活动及主要产品：公司经营范围包括：电器辅件、配电或控制设备的零件
制造；食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；塑料加工专用设备制造；包装专用设备制造；
模具制造；塑料包装箱及容器制造（仅限分支机构经营）；肥皂及合成洗涤剂制造（仅限分
支机构经营）；机电设备安装服务；专用设备安装（电梯、锅炉除外）；机械零部件加工；
通用设备修理；专用设备修理；机电设备安装工程专业承包；工程和技术研究和试验发展；
工程和技术基础科学研究服务；机械技术开发服务；机械设备租赁；机械技术咨询、交流服
务；投资咨询服务；电力工程设计服务；机械工程设计服务；自有房地产经营活动；商品零
- 26 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
售贸易（许可审批类商品除外）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；电气设备零售；
塑料制品批发；机械配件批发；通用机械设备销售；电气机械设备销售；货物进出口（专营
专控商品除外）；技术进出口；茶饮料及其他饮料制造（仅限分支机构经营）；碳酸饮料制
造（仅限分支机构经营）；果菜汁及果菜汁饮料制造（仅限分支机构经营）；瓶（罐）装饮
用水制造（仅限分支机构经营）。
公司的主要产品为液体包装机械设备。
财务报告的批准报出：本公司财务报告业经公司董事会于2021年8月25日决议批准。
公司合并范围内的9家子公司及3家孙公司，子公司包括东莞达意隆水处理技术有限公司
（以下简称“东莞达意隆”）、新疆宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“新疆宝隆”）、东
莞宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“东莞宝隆”）、达意隆北美有限公司（以下简称“北
美达意隆”）、天津宝隆包装技术开发有限公司（以下简称“天津宝隆”）、珠海宝隆瓶胚有限
公司（以下简称“珠海宝隆”）、广州达意隆实业有限责任公司（以下简称“达意隆实业”）、
广州达意隆包装机械实业有限公司（以下简称“达意隆机械实业”）及广州逻得智能装备有限
公司（以下简称“逻得智能装备”）；孙公司为达意隆欧洲有限公司（以下简称“欧洲达意隆”）、
媞颂日化用品（广州）有限公司（以下简称“媞颂日化”）、达意隆包装机械印度私人有限公
司（以下简称“印度达意隆”）。详见本附注、在其他主体中的权益（一）在子公司中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准
则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事食品与包装机械的的生产销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相
- 27 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，
详见本附注五、（三十九）收入各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债
的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核
结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买
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日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被
购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计
入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他
综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持
有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公
允价值变动转入留存收益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与
子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调
整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期
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初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债
及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核
算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对
于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其
他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量
表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
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B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司
并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营
和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权
投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中
的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初
始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变
其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产
生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的
汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其
余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇
率）折算。
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（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为三类：以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定
义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中
的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合
同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收
入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发
行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允
价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公
允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，
计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公
允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处
理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身
信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
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够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
既没有转移也没有保 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产的控制
留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关
未放弃对该金融资产的控制
酬 资产和负债
保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融
工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务
资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认
部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对
价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分
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金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在
的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或
其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），
同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失
准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值
准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融
资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初
始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测
的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续
期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是
整个存续期预期信用损失的一部分。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的
整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
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本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产
单项评估信用风险，如：应收并表关联方款项；应收押金保证金备用金款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该
金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期
的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价
值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收
入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续
计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确
认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执
行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行
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（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公
允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权
益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公
司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提
损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账
款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划
分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同
组别：
项目 确定组合的依据
组合1：应收并表关联方的应收款项 按照客户类别作为信用风险特征
组合2：单项计提的应收账款 信用风险显著增加的应收款项
组合3：应收境内客户款项 按照客户类别作为信用风险特征
组合4：应收境外客户款项 按照客户类别作为信用风险特征
对于划分组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据
和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计
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量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收
款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
其他应收款组合1 应收利息
其他应收款组合2 应收股利
其他应收款组合3 应收并表关联方的应收款项
其他应收款组合4 押金及保证金
其他应收款组合5 应收备用金
其他应收款组合6 应收往来款
其他应收款组合7 应收其他
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或
提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存
货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成
本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额
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计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于
成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌
价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品所有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品
所有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同
资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同
资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用
损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假
定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
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续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确
认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预
期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工
具的规定。
20、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预
期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工
具的规定。
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21、长期应收款
本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21 号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险敞口的各种类型，
考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损
失。
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
正常类长期应收款 本组合为未逾期风险正常的长期应收款
逾期长期应收款 本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与
方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排
相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的
决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上
的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考
虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行
潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般
确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②
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参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投
资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投
资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的
初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关
规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控
制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——
债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用
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成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司
应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资
前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的
权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价
值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资
后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担
额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公
司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公
司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于
资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取
得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公
司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司
按照本会计政策之第（二十二）项固定资产及折旧和第（二十五）项无形资产的规定，对投
资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计
不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废
投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-35 年 5% 2.71%-9.5%
机器设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
电子设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
办公设备 年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定
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承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的 75%以上；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开
始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额
按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在
达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算
手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发
生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该
资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生
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产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认
为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使
用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生
的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
27、使用权资产
1. 使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始
日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
时予以确认。
2. 使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1) 租赁负债的初始计量金额；(2)在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3) 承租人发生的初始直接费用；(4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3. 使用权资产的后续计量
(1) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(2) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(3) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
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账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金
额计入当期损益。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接
归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购
买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性
资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》
确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务
重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价
值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供
使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用
寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如
果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五“重要会计政策及会计估计”、
29“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解
新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行
商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有
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实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
29、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形
成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的
资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资
产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价
值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组
或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可
收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值
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损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目
的受益期内平均摊销。
31、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，
在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划
和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福
利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按
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以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成
本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指
设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减
少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入
当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福
利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工
福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的
其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或
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净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
33、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
34、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是
公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能
够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期
损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益
工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服
务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额
高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所
授予的替代权益工具进行处理。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起适用：
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力
阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取
的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定
性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重
大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有
权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定
交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独
售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区
分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公
允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价
值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易
价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时
点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义
务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将
该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新
分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
对于合同约定需要安装调试的设备销售，以安装调试达到合同约定验收标准后确认收入；
对于合同未约定安装调试的设备销售，在发货后确认收入。
2020年1月1日前适用：
1.销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销
售商品收入的实现。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本；
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期
损益，不确认提供劳务收入。
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3.让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使
用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
4.收入确认的具体方法
对于合同约定需要安装调试的设备销售，以安装调试达到合同约定验收标准后确认收入；
对于合同未约定安装调试的设备销售，在发货后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
37、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
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认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不
同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公
司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
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应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的
递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债
的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的
递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的
时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现
值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合
同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采
用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期
的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
40、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部
分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面
值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存
股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所
有者权益的备抵项目列示。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准 已经董事会审议批准 公司自 2021 年 1 月 1 日
则第 21 号—租赁>》（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准 起施行新租赁准则。
则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国
际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019
年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1
月 1 日起施行。公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为
境内上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
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2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>》（财会
〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；
其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
公司根据财政部上述相关准则及通知规定，作为境内上市企业，自2021年1月1日起执行
新租赁准则。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，本次变更后，公司将按照财政部
2018年12月7日修订后的《企业会计准则第21号——租赁》的有关规定执行。其他未变更部分，
仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
无
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
42、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的
增值税 13%
增值额
城市维护建设税 应交增值税额 7%、5%
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税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%、6%、21%、30%
教育费附加 应交增值税额 3%
地方教育附加 应交增值税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
达意隆 15%
东莞达意隆 20%
新疆宝隆 25%
北美达意隆 6%（州税率）及 21%（联邦税率）
东莞宝隆 25%
天津宝隆 25%
珠海宝隆 20%
达意隆实业 20%
达意隆机械实业 20%
欧洲达意隆 25%
媞颂日化 20%
印度达意隆 30%
逻得智能装备 20%
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室 2021年 1 月 15日发布的《关
于广东省 2020 年第三批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2021〕23号)，达意隆被认
定为高新技术企业，证书编号为GR202044012240，认定有效期 3 年，本年企业所得税减按 15%
的税率计缴。
（2）公司之子公司东莞达意隆、珠海宝隆、达意隆实业、达意隆机械实业、媞颂日化、
逻得智能装备为小型微利企业，根据财政部、税务总局联合发布的财税〔2019〕13号文件《关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，2019年1月1日至2021年12月31日期间，对从
事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300
人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部
分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100
万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 55,062.46 59,183.64
银行存款 137,537,884.95 161,057,579.91
其他货币资金 114,781,370.64 20,798,115.85
合计 252,374,318.05 181,914,879.40
其中：存放在境外的款项总额 6,167,733.38 6,285,047.95
因抵押、质押或冻结等对使用
114,766,122.17 20,792,322.58
有限制的款项总额
其他说明
1.截至2021年6月30日，其他货币资金余额为公司存入银行的定期存单、开具银行承兑汇票保证金及支付宝账户资金。公司
期末货币资金受限情况见附注七“合并财务报表项目注释”、51“所有权或使用权受到限制的资产”。
2.截至2021年6月30日，货币资金不存在冻结或有潜在收回风险的货币资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 55,747,0 46,977,0 8,770,062 57,984,28 49,126,11 8,858,161.9
13.48% 84.27% 14.57% 84.72%
备的应收账款 89.10 26.98 .12 0.46 8.54 2
其中：
单项计提坏账准备 55,747,0 46,977,0 8,770,062 57,984,28 49,126,11 8,858,161.9
13.48% 84.27% 14.57% 84.72%
的应收账款 89.10 26.98 .12 0.46 8.54 2
按组合计提坏账准 357,916, 92,598,8 265,317,2 340,085,5 99,087,13 240,998,37
86.52% 25.87% 85.43% 29.14%
备的应收账款 094.75 67.73 27.02 10.95 3.99 6.96
其中：
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
264,330, 72,634,1 191,696,3 245,258,7 75,761,50 169,497,20
应收境内客户款项 63.90% 27.48% 61.61% 30.89%
446.95 12.22 34.73 08.91 2.52 6.39
93,585,6 19,964,7 73,620,89 94,826,80 23,325,63 71,501,170.
应收境外客户款项 22.62% 21.33% 23.82% 24.60%
47.80 55.51 2.29 2.04 1.47 57
413,663, 139,575, 274,087,2 398,069,7 148,213,2 249,856,53
合计 100.00% 33.74% 100.00% 37.23%
183.85 894.71 89.14 91.41 52.53 8.88
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 16,257,888.19 10,567,627.32 65.00% 预计无法全部收回
第二名 7,699,503.13 4,619,701.88 60.00% 预计无法全部收回
第三名 3,882,500.00 3,882,500.00 100.00% 预计无法收回
第四名 3,564,720.00 3,564,720.00 100.00% 预计无法收回
第五名 2,721,798.32 2,721,798.32 100.00% 预计无法收回
第六名 2,319,486.00 2,319,486.00 100.00% 预计无法收回
第七名 2,252,450.00 2,252,450.00 100.00% 预计无法收回
第八名 2,030,000.00 2,030,000.00 100.00% 预计无法收回
第九名 2,011,800.00 2,011,800.00 100.00% 预计无法收回
第十名 1,852,770.00 1,852,770.00 100.00% 预计无法收回
第十一名 1,821,362.00 1,821,362.00 100.00% 预计无法收回
第十二名 1,746,400.00 1,746,400.00 100.00% 预计无法收回
第十三名 1,714,050.00 1,714,050.00 100.00% 预计无法收回
第十四名 1,026,500.00 1,026,500.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 4,845,861.46 4,845,861.46 100.00% 预计无法收回
合计 55,747,089.10 46,977,026.98 -- --
按单项计提坏账准备：
无
按组合计提坏账准备：应收境内客户款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 140,506,172.24 7,219,691.91 5.14%
1-2 年 20,389,929.07 2,862,954.71 14.04%
2-3 年 27,206,147.77 7,040,724.88 25.88%
3-4 年 16,634,738.75 5,749,922.43 34.57%
4-5 年 10,600,830.41 5,392,539.03 50.87%
5 年以上 48,992,628.71 44,368,279.26 90.56%
合计 264,330,446.95 72,634,112.22 --
确定该组合依据的说明：详情参见本附注五、重要会计政策及会计估计、应收账款。
按组合计提坏账准备：应收境外客户款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 64,547,674.44 3,782,447.28 5.86%
1-2 年 2,930,408.32 720,193.00 24.58%
2-3 年 5,731,929.31 2,026,186.48 35.35%
3-4 年 7,418,230.88 3,448,405.97 46.49%
4-5 年 2,687,327.66 1,529,836.61 56.93%
5 年以上 10,270,077.19 8,457,686.17 82.35%
合计 93,585,647.80 19,964,755.51 --
确定该组合依据的说明：详情参见本附注五、重要会计政策及会计估计、应收账款。
按组合计提坏账准备：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 205,093,790.68
1至2年 24,147,569.58
2至3年 40,957,791.82
3 年以上 143,464,031.77
3至4年 28,041,372.95
4至5年 29,931,422.59
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账龄 期末余额
5 年以上 85,491,236.23
合计 413,663,183.85
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
49,126,118.54 1,986,160.00 162,931.56 46,977,026.98
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 99,087,133.99 6,488,266.26 92,598,867.73
备的应收账款
合计 148,213,252.53 8,474,426.26 162,931.56 139,575,894.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 43,729,116.76 10.58% 2,450,726.97
第二名 38,656,285.85 9.34% 2,466,496.41
第三名 16,257,888.19 3.93% 10,567,627.32
第四名 11,001,143.40 2.66% 330,034.30
第五名 10,068,683.02 2.43% 2,518,049.66
合计 119,713,117.22 28.94%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 217,059.93 800,000.00
合计 217,059.93 800,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
公司根据日常资金管理的需要，较为频繁地将一部分银行承兑汇票进行背书和贴现，故
公司将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。于 2021年06月30日，公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收票据的坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信
用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
无
其他说明：
1、截至2021年6月30日，公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据金额列示如下：
单位：元
项目 2021.6.30终止确认金额 2021.6.30未终止确认金额
银行承兑汇票 1,625,800.00
合计 1,625,800.00
2、截至2021年06月30日，公司不存在已质押的应收票据，也不存在因出票人未履约而将
其转应收账款的票据。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 24,367,074.03 83.21% 15,066,103.88 77.17%
1至2年 2,000,193.07 6.83% 2,097,177.46 10.74%
2至3年 827,134.03 2.82% 1,951,087.78 9.99%
3 年以上 2,090,894.84 7.14% 410,217.00 2.10%
合计 29,285,295.97 -- 19,524,586.12 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
第一名 10,747,509.06 36.70%
第二名 1,694,435.76 5.79%
第三名 1,290,146.57 4.41%
第四名 1,164,500.00 3.98%
第五名 673,000.00 2.30%
合计 15,569,591.39 53.17%
其他说明：无
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,264,697.14 10,138,146.82
合计 12,264,697.14 10,138,146.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 7,720,294.53 3,201,267.11
往来款 3,728,506.07 2,444,786.63
出口退税款 658,362.20 4,589,953.45
备用金 605,317.01 73,733.25
其他 0.00 0.00
合计 12,712,479.81 10,309,740.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 171,593.62 171,593.62
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
本期
本期计提 276,189.05 276,189.05
本期转回 0 0
2021 年 6 月 30 日余额 447,782.67 447,782.67
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,721,541.48
1至2年 2,174,123.80
2至3年 689,259.03
3 年以上 127,555.50
3至4年 0.00
4至5年 99,555.50
5 年以上 28,000.00
合计 12,712,479.81
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 171,593.62 276,189.05 0 447,782.67
备的其他应收款
合计 171,593.62 276,189.05 0 447,782.67
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
其中重要的其他应收款核销情况：无
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金及押金 1,500,000.00 1年以内 11.80% 45,000.00
第二名 保证金及押金 992,837.00 1年以内 7.81% 29,785.11
第三名 保证金及押金 987,125.00 1年以内 7.77% 29,613.75
第四名 保证金及押金 900,000.00 1年以内 7.08% 27,000.00
第五名 往来款 746,501.60 1年以内 5.87% 22,395.05
合计 -- 5,126,463.60 -- 40.33% 153,793.91
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 167,440,834.62 167,440,834.62 160,046,436.26 160,046,436.26
在产品 101,336,664.97 101,336,664.97 100,444,897.42 100,444,897.42
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
库存商品 280,576,563.82 890,298.50 279,686,265.32 279,451,602.77 1,764,878.48 277,686,724.29
合同履约成本 4,979,995.69 4,979,995.69 4,229,215.66 4,229,215.66
合计 554,334,059.10 890,298.50 553,443,760.60 544,172,152.11 1,764,878.48 542,407,273.63
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,764,878.48 874,579.98 890,298.50
合计 1,764,878.48 874,579.98 890,298.50
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 72,364,431.73 4,890,043.07 67,474,388.66 55,042,138.15 4,434,764.93 50,607,373.22
合计 72,364,431.73 4,890,043.07 67,474,388.66 55,042,138.15 4,434,764.93 50,607,373.22
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
应收质保金 16,867,015.44 报告期内合同资产应收质保金增加所致
合计 16,867,015.44 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
报告期内合同资产减值
应收质保金减值准备 455,278.14 0.00 0.00
损失增加所致
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 455,278.14 0.00 0.00 --
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 1,450,931.36 4,253,006.68
预缴企业所得税 3,298,887.84 2,238,566.74
抵债资产 599,690.00 887,194.00
海外佣金费用 475,886.34 237,706.18
其他 62,097.20 18,769.60
合计 5,887,492.74 7,635,243.20
其他说明：无
9、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 344,210,619.00 345,788,842.72
合计 344,210,619.00 345,788,842.72
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 351,657,971.79 279,377,588.07 15,993,357.83 20,507,288.05 6,642,966.58 674,179,172.32
2.本期增加金
2,169,239.01 8,444,308.37 3,153,295.25 499,112.61 1,025,340.15 15,291,295.39
额
（1）购置 0.00 2,124,004.05 3,153,295.25 499,112.61 1,025,340.15 6,801,752.06
（2）在建工
2,169,239.01 6,320,304.32 0.00 0.00 0.00 8,489,543.33
程转入
（3）企业合
并增加
（4）其他
3.本期减少金
0.00 1,361,062.60 569,088.20 17,488.54 124,158.68 2,071,798.02
额
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
（1）处置或
0.00 1,361,062.60 569,088.20 17,488.54 124,158.68 2,071,798.02
报废
（2）其他
4.期末余额 353,827,210.80 286,460,833.84 18,577,564.88 20,988,912.12 7,544,148.05 687,398,669.69
二、累计折旧
1.期初余额 105,368,998.01 193,402,803.10 11,696,181.23 14,439,166.48 3,483,180.78 328,390,329.60
2.本期增加金 5,066,876.20 9,238,117.69 504,050.83 953,585.70 239,844.40 16,002,474.82
额
（1）计提 5,066,876.20 9,238,117.69 504,050.83 953,585.70 239,844.40 16,002,474.82
（2）其他
3.本期减少金
0.00 550,950.85 540,633.79 18,400.47 94,768.61 1,204,753.72
额
（1）处置或
0.00 550,950.85 540,633.79 18,400.47 94,768.61 1,204,753.72
报废
（2）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.期末余额 110,435,874.21 202,089,969.94 11,659,598.27 15,374,351.71 3,628,256.57 343,188,050.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
243,391,336.59 84,370,863.90 6,917,966.61 5,614,560.42 3,915,891.48 344,210,619.00
值
2.期初账面价
246,288,973.78 85,974,784.97 4,297,176.60 6,068,121.57 3,159,785.80 345,788,842.72
值
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（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
北美达意隆的固定资产 712,596.79
合计 712,596.79
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
（6）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
北美达意隆的固定资产 2,465,820.17 878,448.44 1,587,371.73
北美达意隆的固定资产 3,109,312.48 123,076.95 2,986,235.53
北美达意隆的固定资产 1,356,189.59 32,209.50 1,323,980.09
合计 6,931,322.24 1,033,734.89 0.00 5,897,587.35
其他说明：截至期末无形资产受限的情况详见附注七、合并财务报表项目注释、51 所有权或使用权受到限制的资产
10、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 189,115.04 1,049,883.01
合计 189,115.04 1,049,883.01
（1）在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房改造工程 0.00 0.00 130,000.00 130,000.00
天津宝隆工程 189,115.04 189,115.04
媞颂日化工程 0.00 0.00 207,964.61 207,964.61
北美达意隆设备
0.00 0.00 711,918.40 711,918.40
安装
合计 189,115.04 189,115.04 1,049,883.01 1,049,883.01
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
厂房改
造及设 4,235,00 130,000. 4,116,10 4,024,04 222,066.
0.00 100.26% 已完成 其他
备安装 0.00 00 7.62 1.26 36
工程
天津宝 213,700. 189,115. 189,115.
88.50% 未完成 其他
隆工程 00 04 04
媞颂日 210,000. 207,964. 207,964.
0.00 99.03% 已完成 其他
化工程 00 61 61
北美达
4,450,00 711,918. 3,753,58 4,465,50
意隆设 0.00 100.35% 已完成 其他
0.00 40 3.67 2.07
备安装
9,108,70 1,049,88 8,058,80 8,489,54 430,030. 189,115.
合计 -- -- --
0.00 3.01 6.33 3.33 97 04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
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11、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标权 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余
23,115,162.30 16,441,260.89 36,500.40 11,332,489.78 50,925,413.37
额
2.本期增
39,459.26 47,528.74 86,988.00
加金额
（1）购
39,459.26 39,459.26
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）其他 47,528.74 47,528.74
3.本期减少
233,242.88 22,787.36 256,030.24
金额
（1）处置 233,242.88 22,787.36 256,030.24
（2）其他
4.期末余
22,881,919.42 16,480,720.15 36,500.40 11,357,231.16 50,756,371.13
额
二、累计摊销
1.期初余
2,410,923.22 6,195,507.90 36,500.40 10,117,726.24 18,760,657.76
额
2.本期增
132,694.57 854,988.53 302,223.80 1,289,906.90
加金额
（1）计提 132,694.57 854,988.53 302,223.80 1,289,906.90
（2）其他
3.本期减
15,824.22 15,824.22
少金额
（1）处置 15,824.22 15,824.22
（2）其他
4.期末余
2,543,617.79 7,050,496.43 36,500.40 10,404,125.82 20,034,740.44
额
三、减值准备
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 商标权 专利技术 合计
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减
少金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
20,338,301.63 9,430,223.72 953,105.34 30,721,630.69
面价值
2.期初账
20,704,239.08 10,245,752.99 1,214,763.54 32,164,755.61
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
其他说明：截至期末无形资产受限的情况详见附注七、合并财务报表项目注释、51 所有权或使用权受到限制的资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
12、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
铁质托盘、雨棚、模具 86,670.04 83,170.84 114,654.16 55,186.72
新疆宝隆租入固定资
1,567,711.17 144,247.79 793,646.15 918,312.81
产改造支出
东莞宝隆租入固定资
5,277,291.49 36,513.76 892,586.34 4,421,218.91
产改造支出
天津宝隆租入固定资
15,604,110.89 276,287.77 3,620,511.94 12,259,886.72
产改造支出
达意隆实业租入固定
51,711.21 20,684.46 31,026.75
资产改造支出
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
媞颂日化租入固定资
1,525,369.47 519,258.12 189,888.18 1,854,739.41
产改造支出
合计 24,112,864.27 1,059,478.28 5,631,971.23 19,540,371.32
其他说明：无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部销售未实现利润影
1,567,260.72 408,172.96 1,750,404.02 459,415.54
响数
计提坏账准备影响数 143,507,726.01 22,799,878.07 148,244,561.90 23,367,620.62
待弥补亏损影响数 94,667,875.49 16,411,506.08 91,289,692.61 16,297,519.58
存货跌价准备影响数 890,298.50 133,544.77 1,764,878.48 264,731.77
合同资产减值准备影响
4,890,043.07 733,506.46 4,434,764.93 665,214.74
数
合计 245,523,203.79 40,486,608.34 247,484,301.94 41,054,502.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧导致
489,760.60 73,464.09 489,760.60 73,464.09
的财税差异
合计 489,760.60 73,464.09 489,760.60 73,464.09
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 40,486,608.34 41,054,502.25
递延所得税负债 73,464.09 73,464.09
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 28,868.25 140,284.25
可抵扣亏损 24,997,351.04 24,362,550.14
合计 25,026,219.29 24,502,834.39
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 年 405,115.20 405,115.20 注 1
2026 年 83,952.84 0.00 注 1
2027 年 0.00 916,355.05 注 2
2028 年 560,572.59 1,312,789.23 注 2
永久期限 23,947,710.41 21,728,290.66 注 3
合计 24,997,351.04 24,362,550.14 --
其他说明：
注1：该未确认递延所得税资产的可弥补亏损为达意隆实业的经营亏损，但预计无法获得足够的应纳税所得额进行抵扣，
故本期未计提经营亏损对应的递延所得税资产。
注2：该未确认递延所得税资产的可弥补亏损为印度达意隆的经营亏损，根据印度税法，亏损可以在未来8年内向后结转
用于弥补应纳税所得额，但预计无法获得足够的应纳税所得额进行抵扣，故本期未计提经营亏损对应的递延所得税资产。
注3: 该未确认递延所得税资产的可弥补亏损为欧洲达意隆的经营亏损，根据奥地利税法，亏损可以永久向后结转用于
弥补应纳税所得额，但预计无法获得足够的应纳税所得额进行抵扣，故本期未计提经营亏损对应的递延所得税资产。
14、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付专利费 1,656,644.64 1,656,644.64 1,715,192.81 1,715,192.81
预付软件、工程及设备款 1,377,810.00 1,377,810.00 1,920,836.55 1,920,836.55
合计 3,034,454.64 3,034,454.64 3,636,029.36 3,636,029.36
其他说明：无
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15、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 19,000,000.00 19,000,000.00
抵押并保证借款 145,000,000.00 115,000,000.00
质押、保证借款 48,250,000.00 48,250,000.00
短期借款未到期应计利息 235,854.16 232,077.09
合计 212,485,854.16 182,482,077.09
短期借款分类的说明：
a.抵押并保证借款明细列示如下：
单位：元
借款公司 银行名称 借款金额 抵押物、保证人
抵押物：粤（2019）广州市不动产权第06200312号、粤
达意隆 中国银行广州白云支行 100,000,000.00 （2019）广州市不动产权第06200300号和粤（2016）广
州市不动产权第06201698号；保证人：张颂明
抵押物：粤（2019）广州市不动产权第06200791号、粤
中国工商银行广州经济 （2019）广州市不动产权第06201029号、粤（2019）广
达意隆 45,000,000.00
技术开发区支行 州 市 不 动 产 权 第 06201030 号 、 粤 房 地 权 证 穗 字 第
0510001872号；保证人：张颂明
合计 - 145,000,000.00 -
b. 质押、保证借款明细列示如下：
单位：元
借款公司 银行名称 借款金额 质押物、保证人
达意隆 中国工商银行广州经济 质押物：张颂明出质2020年第九期3年期个人大额存单，
23,750,000.00
技术开发区支行 金额2500万元；保证人：张颂明
达意隆 中国工商银行广州经济 质押物：张颂明出质2020年第九期3年期个人大额存单，
15,000,000.00
技术开发区支行 金额1600万元；保证人：张颂明
达意隆 中国工商银行广州经济 质押物：张颂明出质2020年第九期3年期个人大额存单，
9,500,000.00
技术开发区支行 金额1000万元；保证人：张颂明
合计 48,250,000.00 -
c. 质押借款明细列示如下：
单位：元
借款公司 银行名称 借款 金额 质押物、保证人
达意隆 中国银行广州白云支行 19,000,000.00 质押物：张颂明出质大额存单，金额2000万元
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合 计 - 19,000,000.00 -
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
无
16、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 172,923,050.00 50,000,000.00
合计 172,923,050.00 50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 235,466,070.96 250,378,060.42
合计 235,466,070.96 250,378,060.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,929,308.78 未结算货款
第二名 1,285,862.07 未结算货款
第三名 1,056,823.60 未结算货款
第四名 1,003,096.74 未结算货款
合计 5,275,091.19 --
其他说明：无
18、预收款项
（1）预收款项列示
无
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 220,334,045.94 248,040,683.52
合计 220,334,045.94 248,040,683.52
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收货款 27,706,637.58 主要是期初在手订单在本报告期已逐步履行
合计 27,706,637.58 ——
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,595,536.62 86,272,113.10 97,319,382.48 9,548,267.24
二、离职后福利-设定提
284.67 3,946,944.49 3,946,444.84 784.32
存计划
合计 20,595,821.29 90,219,057.59 101,265,827.32 9,549,051.56
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴 20,477,108.60 76,291,665.02 87,551,078.41 9,217,695.21
和补贴
2、职工福利费 1,851,576.40 1,670,907.86 180,668.54
3、社会保险费 64,131.87 3,560,076.86 3,535,256.77 88,951.96
其中：医疗保险 2,352,656.12 2,352,571.24 84.88
费
工伤保险费 63,960.59 63,953.84 6.75
生育保险费 314,921.35 314,897.72 23.63
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
重大疾病医疗补助 147,527.88 147,527.88
员工、雇主社保、税 64,131.87 681,010.92 656,306.09 88,836.70
费
4、住房公积金 5,951.25 3,441,145.00 3,441,421.00 5,675.25
5、工会经费和职工教 48,344.90 1,127,649.82 1,120,718.44 55,276.28
育经费
合计 20,595,536.62 86,272,113.10 97,319,382.48 9,548,267.24
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 284.67 3,854,265.33 3,853,792.69 757.31
2、失业保险费 92,679.16 92,652.15 27.01
合计 284.67 3,946,944.49 3,946,444.84 784.32
其他说明：无
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,484,316.07 173,198.41
企业所得税 1,993,854.93 283,341.30
个人所得税 186,450.43 239,242.14
城市维护建设税 68,801.01 6,633.96
房产税 662,112.85 11,311.93
印花税 63,016.88 63,184.65
教育费附加 31,215.95 3,314.96
地方教育附加 20,810.62 2,209.96
其他 71,131.78 4,195.66
合计 4,581,710.52 786,632.97
其他说明：无
22、其他应付款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应付款 31,538,548.29 29,170,753.77
合计 31,538,548.29 29,170,753.77
（1）应付利息
无
重要的已逾期未支付的利息情况：无
其他说明：无
（2）应付股利
无
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 5,974,220.48 653,678.88
保证金及押金 3,312,903.00 2,138,289.07
未付工程、设备款 1,717,178.65 3,127,491.15
未付费用 20,350,080.70 23,182,054.00
其他 184,165.46 69,240.67
合计 31,538,548.29 29,170,753.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 26,990,000.00 2,050,000.00
一年内到期的长期应付款 1,068,535.37 422,160.64
一年内到期的长期借款未到期应计利息 66,349.21 75,317.79
合计 28,124,884.58 2,547,478.43
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其他说明：
期末“一年内到期的长期应付款”为公司之子公司北美达意隆分期支付设备款在 2022 年上半年度前需要向 Mazak
Corporation 支付款项。
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债待转销项税 28,062,547.23 16,650,149.02
合计 28,062,547.23 16,650,149.02
短期应付债券的增减变动：无
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 26,920,000.00 52,890,000.00
合计 26,920,000.00 52,890,000.00
长期借款分类的说明：
借款公司 银行名称 借款金额 质押物
张颂明出质金额为2150万元大额存单，期限为
达意隆 上海浦东发展银行广州天誉支行 16,970,000.00
2019.7.10-2022.7.10
张颂明出质金额为1053万元大额存单，期限为
达意隆 上海浦东发展银行广州天誉支行 9,950,000.00
2019.12.4-2022.12.4
合计 - 26,920,000.00 -
其他说明，包括利率区间：
（1）长期借款保证担保情况详见附注十一、5、关联方及关联交易、关联方交易情况
（2）长期借款的利率期间为4.07%-4.5125%
26、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 2,660,527.06 330,320.00
合计 2,660,527.06 330,320.00
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期支付设备款 2,660,527.06 330,320.00
其他说明：
2017 年 7 月份，北美达意隆与 Mazak Corporation 签订《设备购买合同》，总价款为 381,700.00 美元，首期付款 76,340.00
美元，余款 305,360.00 美元分 60 月支付，每月支付 5,736.04 美元（含利息），将该设备款以“分期付款”方式与 Mazak Corporation
开展融资交易，北美达意隆从 2017 年 10 月份开始每月向 Mazak Corporation 支付设备款。
2020 年 10 月，北美达意隆与 Mazak Corporation 签订《设备购买合同》，总价款为 407,160.00 美元，首期付款 40,716.00
美元，余款 366,444.00 美元分 60 月支付，每月支付 6,734.65 美元（含利息），将该设备款以“分期付款”方式与 Mazak Corporation
开展融资交易，北美达意隆从 2021 年 2 月份开始每月向 Mazak Corporation 支付设备款。
2020 年 10 月，北美达意隆与 Mazak Corporation 签订《设备购买合同》，总价款为 180,840.00 美元，首期付款 18,084.00
美元，余款 162,756.00 美元分 60 月支付，每月支付 2,990.06 美元（含利息），将该设备款以“分期付款”方式与 Mazak Corporation
开展融资交易，北美达意隆从 2021 年 4 月份开始每月向 Mazak Corporation 支付设备款。
（2）专项应付款
无
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,255,124.73 2,427,700.00 2,716,759.81 26,966,064.92 取得政府补助
合计 27,255,124.73 2,427,700.00 2,716,759.81 26,966,064.92 --
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涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 本期计入其他收 本期冲减成本费 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
额 收入金额 益金额 用金额 变动 益相关
轻量化瓶吹灌旋一体化装备的研发 327,272.36 122,727.30 204,545.06 与资产相关
及产业化
减量化环保技术在饮料包装机械装 35,248.45 35,248.45 0.00 与资产相关
备的应用研究及其产业化
网络化数控高速 PET 瓶装饮料装备 558,085.34 104,641.08 453,444.26 与资产相关
关键技术研发及应用示范
关于饮料包装成套设备国家地方联 699,208.16 91,943.64 607,264.52 与资产相关
合工程研究中心项目
减量化智能型吹灌旋无菌生产线建 2,063,666.42 268,000.02 1,795,666.40 与资产相关
设项目
2015 年产学研专项项目经费 181,149.70 62,450.04 118,699.66 与资产相关
液态包装自动化生产线 EPCO 总承包 650,000.14 49,999.98 600,000.16 与资产相关
能力建设项目
高速高可靠性机器人本体及系统集 13,221,509.47 1,132,299.96 12,089,209.51 与资产相关
成技术改造项目
液态产品包装产线智能运维技术改 2,149,486.83 258,211.14 1,891,275.69 与资产相关
造项目
液态产品包装成套装备全生命周期 216,000.00 28,800.00 187,200.00 与资产相关
管理与服务项目
无菌吹灌旋智能装备工业互联网创 2,375,598.55 244,844.94 2,130,753.61 与资产相关
新应用
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本期新增补助金 本期计入营业外 本期计入其他收 本期冲减成本费 其他 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
额 收入金额 益金额 用金额 变动 益相关
广东省包装产业链智能制造公共技 4,777,899.31 317,593.26 4,460,306.05 与资产相关
术支撑平台
面向机械制造、食品等行业“5G+工业 2,427,700.00 0.00 2,427,700.00 与资产相关
互联网”公共服务平台
合计 27,255,124.73 2,427,700.00 2,716,759.81 26,966,064.92
其他说明：无
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28、其他非流动负债
无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 195,244,050.00 195,244,050.00
其他说明：无
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 222,529,904.44 222,529,904.44
其他资本公积 707,187.92 707,187.92
合计 223,237,092.36 223,237,092.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
31、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -162,431.1 -162,431.1 -750,088
-587,657.63
收益 6 6 .79
-162,431.1 -162,431.1 -750,088
外币财务报表折算差额 -587,657.63
6 6 .79
-162,431.1 -162,431.1 -750,088
其他综合收益合计 -587,657.63
6 6 .79
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
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32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,234,576.13 32,234,576.13
任意盈余公积 1,505,489.28 1,505,489.28
合计 33,740,065.41 33,740,065.41
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 171,521,663.46 152,107,663.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 1,598,222.74
调整后期初未分配利润 171,521,663.46 153,705,885.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,634,768.68 17,815,777.47
减：应付普通股股利 1,952,440.50 0.00
期末未分配利润 175,203,991.64 171,521,663.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 519,895,733.12 414,105,235.99 335,423,861.18 237,892,936.39
其他业务 4,137,687.71 3,006,666.38 3,305,361.45 2,373,422.05
合计 524,033,420.83 417,111,902.37 338,729,222.63 240,266,358.44
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收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 524,033,420.83 524,033,420.83
其中：
灌装生产线 204,839,727.80 204,839,727.80
全自动 PET 瓶吹瓶机 172,425,962.35 172,425,962.35
二次包装设备 50,414,278.03 50,414,278.03
代加工 92,215,764.94 92,215,764.94
其他 4,137,687.71 4,137,687.71
其中：
境内 353,850,005.22 353,850,005.22
境外 166,045,727.90 166,045,727.90
其他 4,137,687.71 4,137,687.71
合计 524,033,420.83 524,033,420.83
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
35、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,211,431.32 805,914.52
教育费附加 530,012.32 350,686.73
房产税 1,324,388.85 51,886.22
土地使用税 141,717.00
车船使用税 18,285.00 15,525.00
印花税 292,279.16 214,279.84
地方教育费附加 352,888.00 233,791.16
环境保护税 4,468.90 8,391.36
合计 3,875,470.55 1,680,474.83
其他说明：无
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36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,653,194.34 16,439,924.81
销售服务费 14,130,645.57 9,567,101.34
差旅费 3,368,038.38 3,918,086.08
运输及装卸费 4,443,063.95
展览费 953,287.71 0.00
办公费 1,206,911.23 1,475,687.10
业务招待费 2,900,209.44 1,450,759.41
佣金及海外代理费 151,263.54 104,896.90
其他 2,451,331.66 2,769,602.18
合计 42,814,881.87 40,169,121.77
其他说明：无
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,281,444.26 22,291,501.59
办公费 1,088,479.86 1,121,790.22
税费 277,274.64 529,765.15
折旧摊销费 4,471,444.77 4,727,538.95
租赁费 1,286,068.95 1,296,555.75
车辆费 1,033,525.15 882,842.03
水电费 572,792.63 678,647.37
差旅费 308,464.11 1,061,303.60
业务招待费 1,266,146.54 626,528.74
中介服务费 4,323,427.28 4,586,672.10
其他 3,715,596.56 4,801,816.04
合计 39,624,664.75 42,604,961.54
其他说明：无
38、研发费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
人员人工费用 8,802,820.65 6,023,798.01
直接投入材料 10,240,786.33 5,003,225.68
其他费用 809,551.47 745,442.05
合计 19,853,158.45 11,772,465.74
其他说明：无
39、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,600,113.11 5,535,896.51
减：利息收入 371,363.48 581,059.70
汇兑损益 2,732,486.77 -2,510,741.66
加：手续费及其他 214,292.07 465,518.69
合计 8,175,528.47 2,909,613.84
其他说明：无
40、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,446,419.27 5,433,047.24
合计 8,446,419.27 5,433,047.24
计入其他收益的政府补助明细如下：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
轻量化瓶吹灌旋一体化装备的研发及产业化 122,727.30 122,727.30 与资产相关
减量化环保技术在饮料包装机械装备的应用研究 35,248.45 43,961.40 与资产相关
及其产业化
网络化数控高速PET瓶装饮料装备关键技术研发 104,641.08 104,641.08 与资产相关
及应用示范
关于饮料包装成套设备国家地方联合工程研究中 91,943.64 91,943.64 与资产相关
心项目
减量化智能型吹灌旋无菌生产线建设项目 268,000.02 268,000.02 与资产相关
2015年产学研专项项目 62,450.04 62,450.04 与资产相关
液态包装自动化生产线EPCO总承包能力建设项 49,999.98 49,999.98 与资产相关
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目
高速高可靠性机器人本体及系统集成技术改造项 1,132,299.96 1,132,299.96 与资产相关
目
液态产品包装产线智能运维技术改造项目 258,211.14 258,211.14 与资产相关
液态产品包装成套装备全生命周期管理与服务项 28,800.00 28,800.00 与资产相关
目
无菌吹灌旋智能装备工业互联网创新应用 244,844.94 244,844.94 与资产相关
广东省包装产业链智能制造公共技术支撑平台 317,593.26 0.00 与资产相关
个税返还 56,464.46 64,937.74 与收益相关
广州开发区知识产权局计算机著作权奖励 300.00 与收益相关
广州开发区知识产权局知识产权资助金 29,165.00 与收益相关
广州市科学技术局技术创新标杆企业奖 2,210,400.00 与收益相关
广州开发区促先进制造业发展办法奖励 570,000.00 与收益相关
广州市市场监督局标准化制修订款 297,195.00 80,200.00 与收益相关
开发区知识产权局知识产权资助资金 31,855.00 与收益相关
专利资助费用 31,310.00 与收益相关
开发区知识产区局专利资助奖 7,000.00 与收益相关
广州市财政局国库支付分局面向轻工行业的工业 4,500,000.00 与收益相关
机器人制造和应用补助
广东省机械工业质量管理协会拨广深佛莞集群补 200,000.00 与收益相关
助资金
广州市黄埔区文化广电旅游局拨黄埔区促进文化 500,000.00 与收益相关
创意产业发展办法项目款
中国博士后科学基金会拨第69批面上资助经费 80,000.00 与收益相关
广州开发区财政国库集中支付中心拨政策兑现款 96,000.00 与收益相关
合计 8,446,419.27 5,433,047.24
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -277,501.14 11,847.25
应收账款坏账准备 8,523,256.67 -11,417,112.88
合计 8,245,755.53 -11,405,265.63
其他说明：无。
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42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -455,278.14 0.00
合计 -455,278.14
其他说明：无。
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 106,369.59 62,151.37
减：处置固定资产损失 0.00
总计 106,369.59 62,151.37
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 181,900.00 411,356.33 181,900.00
其他 43,742.48 70,081.76 43,742.48
合计 225,642.48 481,438.09 225,642.48
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
社保管理中 广州市社会 政府招商引
心失业稳岗 保险基金管 补助 资等地方性 否 否 76,607.15 与收益相关
补贴 理中心 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
新疆兵团社
新疆兵团社 政府招商引
会保险事业
会保险事业 补助 资等地方性 否 否 21,862.00 与收益相关
管理局稳岗
管理局 扶持政策而
补贴款
获得的补助
天津市西青 天津市西青 补助 因符合地方 否 否 16,682.08 与收益相关
- 97 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
区人力资源 区人力资源 政府招商引
和社会保障 和社会保障 资等地方性
局失业保险 局 扶持政策而
援企稳岗补 获得的补助
贴费
因符合地方
天津市西青
天津市西青 政府招商引
经济开发总
经济开发总 补助 资等地方性 否 否 24,000.00 与收益相关
公司人才补
公司 扶持政策而
助款
获得的补助
Austrian
因符合地方
Public
政府招商引
Employment
防疫补助 补助 资等地方性 否 否 192,205.10 与收益相关
Service(奥地
扶持政策而
利公共就业
获得的补助
服务)
因符合地方
政府招商引
疫情防控综 广州开发区
补助 资等地方性 否 否 80,000.00 与收益相关
合保险保费 金融工作局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
广州市黄埔
企业以工代 政府招商引
区人力资源
训职业培训 补助 资等地方性 否 否 500.00 与收益相关
和社会保障
补贴 扶持政策而
局
获得的补助
黄埔区人力 因符合地方
广州市黄埔
资源和社会 政府招商引
区人力资源
保障局一次 补助 资等地方性 否 否 2,000.00 与收益相关
和社会保障
性吸纳就业 扶持政策而
局
补贴 获得的补助
天津市西青 因符合地方
经济开发集 天津市西青 政府招商引
团有限公司 经济开发集 补助 资等地方性 否 否 24,000.00 与收益相关
硕博人才资 团有限公司 扶持政策而
助费 获得的补助
天津市西青 天津市西青 因符合地方
区人力资源 区人力资源 政府招商引
补助 否 否 5,400.00 与收益相关
和社会保障 和社会保障 资等地方性
局春节留津 局 扶持政策而
- 98 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
稳定就业补 获得的补助
贴费
天津市西青 因符合地方
区财政局 政府招商引
天津市西青
2020 年第二 补助 资等地方性 否 否 40,000.00 与收益相关
区财政局
批智能制造 扶持政策而
专项资金款 获得的补助
天津市西青 因符合地方
区财政局 政府招商引
天津市西青
2021 年第一 补助 资等地方性 否 否 110,000.00 与收益相关
区财政局
批智能制造 扶持政策而
专项资金款 获得的补助
合计 181,900.00 411,356.33
其他说明：无
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 202,106.34 41,710.72 202,106.34
非流动资产处置损失合计 50,084.40 0.00 50,084.40
其中：固定资产处置损失 50,084.40 0.00 50,084.40
违约金及罚款 21,527.38 168,461.11 21,527.38
其他 6,377.04
合计 273,718.12 216,548.87 273,718.12
其他说明：无。
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,142,449.47 1,915,288.34
递延所得税费用 574,755.06 -3,719,044.29
合计 2,717,204.53 -1,803,755.95
- 99 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 8,873,004.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,327,539.78
子公司适用不同税率的影响 1,015,549.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 256,852.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -500,571.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
610,411.91
损的影响
境外所得税 7,422.27
所得税费用 2,717,204.53
其他说明：无
47、其他综合收益
详见附注七“合并财务报表项目注释”、31“其他综合收益”。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 8,339,259.46 3,356,524.07
利息收入 364,684.58 581,059.70
往来款 14,108,238.00 873,026.88
保证金押金 812,786.00
其他 67,996.49 114,977.15
合计 23,692,964.53 4,925,587.80
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的费用 35,308,371.84 31,232,073.07
- 100 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 7,955,398.08 921,267.62
保证金及押金 5,419,807.29 0.00
其他 191,226.34 0.00
合计 48,874,803.55 32,153,340.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
开具银行承兑汇票质押物（定期存单） 0.00 4,809,345.57
合计 0.00 4,809,345.57
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
开具银行承兑汇票、保函、信用证保证 93,985,899.59 0.00
金、定期存款
分期支付设备款 500,309.91 241,872.17
合计 94,486,209.50 241,872.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
- 101 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 6,155,800.45 -4,515,195.38
加：资产减值准备 -7,790,477.39 11,405,265.63
固定资产折旧、油气资产折耗、 16,347,115.42
14,801,190.88
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,289,906.90 1,475,533.11
长期待摊费用摊销 5,631,971.23 5,624,969.41
处置固定资产、无形资产和其他 -106,369.59
-62,151.37
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,815,194.95 4,361,385.69
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
递延所得税资产减少（增加以 567,893.91
-3,287,011.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,036,486.97 -116,305,767.72
经营性应收项目的减少（增加以 -42,443,622.94
-44,249,552.01
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 89,420,338.35
83,248,918.92
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 64,851,264.32 -47,502,413.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 --
--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 137,608,195.88 134,976,241.87
减：现金的期初余额 161,122,556.82 182,386,480.48
加：现金等价物的期末余额
- 102 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,514,360.94 -47,410,238.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 137,608,195.88 161,122,556.82
其中：库存现金 55,062.46 59,183.64
可随时用于支付的银行存款 137,537,884.95 161,057,579.91
可随时用于支付的其他货币资金 15,248.47 5,793.27
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 137,608,195.88 161,122,556.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：无
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 114,766,122.17 银行承兑汇票保证金、定期存款
- 103 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 170,536,588.70 银行借款抵押物
无形资产 9,220,166.48 银行借款抵押物
应收账款 51,468,000.00 银行承兑汇票授信质押物
合计 345,990,877.35 --
其他说明：无
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 38,025,997.84
其中：美元 4,787,390.19 6.4601 30,927,019.37
欧元 703,299.02 7.6862 5,405,696.93
印度卢比 19,463,006.29 0.0870 1,693,281.55
应收账款 -- -- 127,185,536.83
其中：美元 19,308,293.19 6.4601 124,733,504.84
欧元 218,008.64 7.6862 1,675,658.01
印度卢比 8,923,838.93 0.0870 776,373.99
合同资产 21,555,169.86
其中：美元 3,336,661.95 6.4601 21,555,169.86
其他应收款 1,277,995.31
其中：美元 158,281.05 6.4601 1,022,511.41
欧元 27,710.80 7.6862 212,990.75
印度卢比 488,427.00 0.0870 42,493.15
应付账款 2,996,678.42
其中：美元 33,256.87 6.4601 214,842.71
欧元 333,562.05 7.6862 2,563,824.63
印度卢比 2,505,874.52 0.0870 218,011.08
其他应付款 10,011,079.29
其中：美元 1,542,961.31 6.4601 9,967,684.36
欧元 4,954.70 7.6862 38,082.82
印度卢比 61,058.82 0.0870 5,312.12
一年内到期的非流动负债 1,068,535.36
- 104 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 165,405.39 6.4601 1,068,535.36
长期应付款 2,660,527.07
其中：美元 411,839.92 6.4601 2,660,527.07
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 经营地 记账本位币
达意隆北美有限公司 美国佐治亚洲 美元
达意隆欧洲有限公司 奥地利维也纳 欧元
达意隆包装机械印度私人有限公司 印度古吉拉特邦 印度卢比
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本期收到与资产相关 2,427,700.00 递延收益\其他收益 2,716,759.81
本期收到与收益相关 5,729,659.46 其他收益 5,729,659.46
本期收到与收益相关 181,900.00 营业外收入 181,900.00
合计 8,339,259.46 8,628,319.27
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
54、其他
无
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞达意隆水处理
东莞 东莞 研发；咨询 100.00% 出资设立
技术有限公司
新疆宝隆包装技术
五家渠 五家渠 研发；咨询 100.00% 出资设立
开发有限公司
达意隆北美有限公
美国佐治亚州 美国佐治亚州 研发；销售 100.00% 出资设立
司
东莞宝隆包装技术
东莞 东莞 生产；销售 100.00% 出资设立
开发有限公司
天津宝隆包装技术
天津 天津 生产；销售 100.00% 出资设立
开发有限公司
珠海宝隆瓶胚有限
珠海 珠海 生产；销售 100.00% 出资设立
公司
广州达意隆实业有
广州 广州 生产；销售 100.00% 出资设立
限责任公司
广州达意隆包装机
广州 广州 生产；销售 100.00% 出资设立
械实业有限公司
达意隆欧洲有限公
奥地利维也纳 奥地利维也纳 研发；销售 100.00% 出资设立
司
媞颂日化用品（广
广州 广州 生产；销售 100.00% 出资设立
州）有限公司
达意隆包装机械印
印度古吉拉特邦 印度古吉拉特邦 生产；销售 59.57% 投资设立
度私人有限公司
广州逻得智能装备
广州 广州 生产；销售 55.00% 投资设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
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广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
达意隆包装机械印度私
40.43% 683,797.23 0.00 5,030,057.59
人有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
达意隆
包装机
3,602,91 9,748,01 13,350,9 1,475,12 1,475,12 2,534,35 9,947,88 12,482,2 2,069,67 2,069,67
械印度 0.00 0.00
5.63 1.99 27.62 7.76 7.76 5.74 4.05 39.79 8.79 8.79
私人有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
达意隆包装
机械印度私 5,413,452.27 1,691,311.47 1,691,311.47 433,837.08 3,054,690.98 -615,716.27 -615,716.27 -844,352.45
人有限公司
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
- 107 -
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
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4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
九、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险分析及风险管理
公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、外汇风险、流动性风
险、利率风险。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险
对公司经营的不利影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本
公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管
理，将风险控制在限定的范围之内。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司
的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。
公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大
的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。
对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉
良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户
进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的
客户欠款进行分析和分类。截至2021年6月31日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准
备。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
3、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
- 109 -
广州达意隆包装机械股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
公司销售包括境外的美国。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和
金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的情况见附注七“合并财务报表项目注
释”、52“外币货币性项目”。本期公司产生汇兑损失2,732,486.77元。
4、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期
的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平
衡。
5、利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额
度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需
求。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
应收票据 217,059.93 217,059.93
持续以公允价值计量的
217,059.93 217,059.93
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于应收款项融资基于其现金流量折现确定其公允价值。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
张颂明 住址：广东广州 - - 26.21% 26.21%
本企业的母公司情况的说明：无
本企业最终控制方是张颂明。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八“在其他主体中的权益”、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八“在其他主体中的权益”、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：无
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市人通智能科技有限公司 公司控股股东控制的其他企业
广州晶品智能压塑科技股份有限公司 公司控股股东参股的企业
广州联业商用机器人科技股份有限公司 公司控股股东参股的企业
广州联帆科技有限公司 公司控股股东参股的企业
其他说明
--本公司董事、监事、高级管理人员为本公司关联方。
--与主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员关系密切的家庭成员为本公司的关联方。
--本公司主要投资者个人、董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或间接控制的公司为本公司的关联
方。
--持有本公司股份5%以上的股东及其关联自然人为本公司关联方。
--中国证监会、深圳证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已
经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳市人通智能科技 618,926.26 / 否 506,454.90
电子元器件
有限公司
合计 618,926.26 / 否 506,454.90
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州晶品智能压塑科技股份 机械加工件 151,846.64 26,573.08
有限公司
合计 151,846.64 26,573.08
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
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（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
广州晶品智能压塑科技股份有限公司 厂房 390,975.40 237,616.86
广州联帆科技有限公司 场地 0.00 17,310.92
本公司作为承租方：无
关联租赁情况说明：无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
张颂明 138,000,000.00 2017 年 09 月 01 日 2027 年 09 月 01 日 否
张颂明 10,000,000.00 2019 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 04 日 否
张颂明 25,000,000.00 2019 年 03 月 12 日 2021 年 03 月 12 日 是
张颂明 25,000,000.00 2020 年 06 月 01 日 2023 年 06 月 30 日 否
张颂明 25,000,000.00 2019 年 03 月 08 日 2022 年 03 月 06 日 否
张颂明 20,000,000.00 2019 年 07 月 10 日 2022 年 07 月 09 日 否
张颂明 16,000,000.00 2019 年 10 月 07 日 2023 年 07 月 01 日 否
张颂明 10,000,000.00 2020 年 09 月 04 日 2023 年 09 月 04 日 否
张颂明 265,000,000.00 2020 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 20 日 否
张颂明 20,000,000.00 2020 年 10 月 16 日 2023 年 10 月 15 日 否
张颂明 80,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2021 年 11 月 30 日 否
关联担保情况说明：无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,182,664.02 3,306,591.20
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 广州晶品智能压塑科技股份有限公司 204,540.70 158,880.70
应收账款 广州晶品智能压塑科技股份有限公司 71,433.70 4,000.29 126,586.60 18,799.57
其他应收款 广州晶品智能压塑科技股份有限公司 507,331.40 15,219.94 271,174.40 8,135.23
应收账款 广州联业商用机器人科技股份有限公司 877,384.58 226,748.55 877,384.58 251,458.42
预付款项 广州联业商用机器人科技股份有限公司 31,500.00 35,000.00
其他应收款 广州联帆科技有限公司 47,513.60 1,425.41 47,513.60 1,425.41
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳市人通智能科技有限公司 182,096.68 302,740.98
其他应付款 广州晶品智能压塑科技股份有限公司 22,725.00 22,725.00
应付账款 广州晶品智能压塑科技股份有限公司 666,029.17
7、关联方承诺
无
8、其他
无
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十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
经营租赁承诺：
根据有关房屋经营租赁协议，报告期以后应支付的最低租赁付款额如下：
项目 金额
1年以内（含1年） 17,694,618.33
1年以上2年以内（含2年） 14,820,916.51
2年以上3年以内（含3年） 9,795,129.76
3年以上 41,762,879.65
合计 84,073,544.25
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
①开具保函情况
截 至 2021 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 存 在 保 函 10 份 ， 其 中 4 份 国 内 预 付 款 保 函 金 额 共 计
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1,290,000.00元，1份国外预付款保函金额156,000.00美元，5份国内履约保函金额共计
4,695,500.00元。
②公司与A-one Products&Bottlers Ltd.的诉讼
2016年1月，A-one Products&Bottlers Ltd.（一家根据坦桑尼亚联合共和国法律成立并存续
的公司，以下简称“A-one”），以广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）、香
港华运实业有限公司（以下简称“香港华运”）为共同被申请人，向中国国际经济贸易仲裁委
员会（以下简称“贸仲委”）提出仲裁申请，要求公司支付约1,816.09万美元损失及赔偿等。2017
年5月26日，贸仲委作出《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》【（2017）中国贸仲京裁字
第0676号】, 裁决主要内容如下：公司向A-one偿付设备费用4.12万美元；A-one向公司支付约
94.81万美元及利息等相关费用。公司已在法定的期限内向坦桑尼亚联合共和国高等法院提起
对本次裁决的承认与执行申请。
2017年7月27日，A-one以与公司于2012年到2015年间签订的配件订单（涉及订单金额约
为8.78万美元），公司部分配件交货迟延、部分配件未交货为由向坦桑尼亚联合共和国高等
法院提起诉讼，要求公司赔偿经济损失484.54万美元，以及相关利息、诉讼费和其他经济补
偿。公司已向坦桑尼亚联合共和国高等法院提出管辖权异议。现管辖权异议处于上诉阶段，
仍未得到最终审理结论。
2018年2月27日，公司收到北京市第四中级人民法院送达的《撤销仲裁裁决申请书》，
A-one向北京市第四中级人民法院申请撤销《中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书》【（2017）
中国贸仲京裁字第0676号】。
2018年4月，公司收到北京市第四中级人民法院《民事裁定书》【（2018）京04 民特4号】 ，
北京市第四中级人民法院已驳回 A-one 的撤销裁决的申请。
2019年5月22日，公司收到坦桑尼亚高等法院出具的书面裁决【案号：商事 （2017）第
342号】，其认可贸仲委作出的《仲裁裁决书》的效力并同意予以执行。公司已委托在当地聘
请的代理律师申请执行该裁决。
2019 年10月9 日，公司接到坦桑尼亚代理律师发来的坦桑尼亚高等法院判决书，对A-one
于2017年7月27日提起的诉讼进行了判决，判决内容如下：①由被告（即公司和香港华运）共
同和分别向 A-one支付4,845,362.509美元的损失；②被告应以上述第 1 点的金额为本金，按
每年15%的商业利率支付A-one 利息，从通过第二被告（香港华运）向第一被告（公司）支
付发票金额之日起至判决之日止。被告应按法院判决金额为本金，按每年11%的法院利率支
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付 A-one 利息，从判决之日起至全额付清之日止；③被告被判向原告支付诉讼费用。
2019年10月17日，公司委托坦桑尼亚当地代理律师向坦桑尼亚高等法院提出撤销判决书
的申请。2020年8月28日，公司收到坦桑尼亚高等法院作出的关于公司申请撤销商事案件判决
书程序的书面判决，坦桑尼亚高等法院判决驳回了公司于2019年10月17日提出的撤销判决书
的申请。公司于2020年9月10日委托坦桑尼亚当地律师就驳回撤销裁决申请的判决向坦桑尼亚
上诉法院提出上诉申请。
2020年10月，公司收到律师转交A-one向坦桑尼亚高等法院提交的关于商事案件判 决的
执行申请以及高等法院关于该事项的开庭通知，执行申请以公司及香港华运为共同被执行人，
申请执行商事案件判决的本金及相关利息合计1023.99万美元。 A-one同时提供公司与香港华
运于2019年5月22日获得坦桑尼亚高等法院作出的判决【案号：商事（2017）第342号】作为
执行财产线索，以此判决认可的贸仲委《仲裁裁决书》中裁定A-one应支付公司及香港华运的
所涉款项作为执行财产标的，包括A-one应支付公司及香港华运的货款71.44万美元、货款利
息及其他费用31.77万美元,合计约103.21万美元。
2020年10月21日，广州达意隆委托坦桑尼亚当地律师向坦桑尼亚高等法院提交反对A-one
执行申请的申请，该申请目前仍在审理中。
本次商事案件的判决由坦桑尼亚高等法院作出，而截止本报告发出日中国与坦桑尼亚之
间未缔结也未共同参加相互承认和执行法院判决的双边协议及国际条约。目前公司未发现中
国法院依据互惠原则对坦桑尼亚法院判决予以承认和执行的商事案例；同时由于本次判决中
涉及的相关事项已经贸仲委仲裁审理和做出裁决，公司认为坦桑尼亚高等法院无对该商事案
件的管辖权。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
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2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部
报告制度等确定经营分部，因此，公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 47,934,0 42,243,7 5,690,260 50,093,97 44,346,50 5,747,467.7
11.54% 88.13% 12.91% 88.53%
备的应收账款 13.17 52.30 .87 2.32 4.53 9
其中：
按单项计提坏账准 47,934,0 42,243,7 5,690,260 50,093,97 44,346,50 5,747,467.7
11.54% 88.13% 12.91% 88.53%
备的应收账款 13.17 52.30 .87 2.32 4.53 9
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 367,501, 89,745,6 277,755,9 337,819,2 93,869,68 243,949,57
88.46% 24.42% 87.09% 27.79%
备的应收账款 573.44 18.85 54.59 58.58 7.55 1.03
其中：
241,964, 71,948,2 170,015,9 217,939,0 74,732,37 143,206,70
应收境内客户款项 58.24% 29.74% 56.18% 34.29%
233.63 52.01 81.62 84.42 9.13 5.29
76,961,0 17,797,3 59,163,66 68,955,24 19,137,30 49,817,933.
应收境外客户款项 18.53% 23.13% 17.78% 27.75%
35.92 66.84 9.07 1.90 8.42 48
合并范围内关联方 48,576,3 48,576,30 50,924,93 50,924,932.
11.69% 0.00% 13.13%
组合 03.90 3.90 2.26 26
415,435, 131,989, 283,446,2 387,913,2 138,216,1 249,697,03
合计 100.00% 31.77% 100.00% 35.63%
586.61 371.15 15.46 30.90 92.08 8.82
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 16,257,888.19 10,567,627.32 65.00% 预计无法全部收回
第二名 3,882,500.00 3,882,500.00 100.00% 预计无法收回
第三名 3,564,720.00 3,564,720.00 100.00% 预计无法收回
第四名 2,721,798.32 2,721,798.32 100.00% 预计无法收回
第五名 2,319,486.00 2,319,486.00 100.00% 预计无法收回
第六名 2,252,450.00 2,252,450.00 100.00% 预计无法收回
第七名 2,030,000.00 2,030,000.00 100.00% 预计无法收回
第八名 2,011,800.00 2,011,800.00 100.00% 预计无法收回
第九名 1,852,770.00 1,852,770.00 100.00% 预计无法收回
第十名 1,821,362.00 1,821,362.00 100.00% 预计无法收回
第十一名 1,746,400.00 1,746,400.00 100.00% 预计无法收回
第十二名 1,714,050.00 1,714,050.00 100.00% 预计无法收回
第十三名 1,026,500.00 1,026,500.00 100.00% 预计无法收回
其他 4,732,288.66 4,732,288.66 100.00% 预计无法收回
合计 47,934,013.17 42,243,752.30 -- --
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：应收境内客户款项
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 118,510,159.06 6,641,708.41 5.60%
1-2 年 20,251,965.07 2,824,748.84 13.95%
2-3 年 26,973,911.63 6,971,054.04 25.84%
3-4 年 16,634,738.75 5,749,922.43 34.57%
4-5 年 10,600,830.41 5,392,539.03 50.87%
5 年以上 48,992,628.71 44,368,279.26 90.56%
合计 241,964,233.63 71,948,252.01 --
确定该组合依据的说明：详情参见本附注五、重要会计政策及会计估计、应收账款。
按组合计提坏账准备：应收境外客户款项
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 54,169,719.63 3,456,343.93 6.38%
1-2 年 1,774,902.44 561,727.44 31.65%
2-3 年 3,768,425.06 1,443,881.41 38.32%
3-4 年 4,290,583.94 2,347,891.27 54.72%
4-5 年 2,687,327.66 1,529,836.61 56.93%
5 年以上 10,270,077.19 8,457,686.17 82.35%
合计 76,961,035.92 17,797,366.83 --
确定该组合依据的说明：详情参见本附注五、重要会计政策及会计估计、应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 183,448,829.76
1至2年 47,415,592.96
2至3年 39,285,931.34
3 年以上 145,285,232.55
3至4年 29,862,573.73
4至5年 29,931,422.59
5 年以上 85,491,236.23
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账龄 期末余额
合计 415,435,586.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
44,346,504.53 1,986,160.00 116,592.23 42,243,752.31
准备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 93,869,687.55 4,124,068.70 89,745,618.85
备的应收账款
合计 138,216,192.08 6,110,228.70 116,592.23 131,989,371.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
其中重要的应收账款核销情况：无
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 43,729,116.76 10.53% 2,450,726.97
第二名 39,418,594.73 9.49% 0
第三名 38,656,285.85 9.31% 2,466,496.41
第四名 16,257,888.19 3.91% 10,567,627.32
第五名 10,068,683.02 2.42% 2,518,049.66
合计 148,130,568.55 35.66% 18,002,900.36
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,527,719.64 28,188,633.69
合计 25,527,719.64 28,188,633.69
（1）应收利息
1）应收利息分类
无
2）重要逾期利息
无
其他说明：无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
无
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：无
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 3,481,450.00 1,356,400.00
往来款 21,290,706.87 22,518,049.09
备用金 391,342.71 8,795.02
出口退税款 551,572.21 4,399,829.40
合计 25,715,071.79 28,283,073.51
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 94,439.82 94,439.82
2021 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 92,912.33 92,912.33
2021 年 6 月 30 日余额 187,352.15 187,352.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
无
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,106,827.99
1至2年 2,092,843.80
2至3年 2,487,400.00
3 年以上 15,028,000.00
3至4年 2,000,000.00
4至5年 7,000,000.00
5 年以上 6,028,000.00
合计 25,715,071.79
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3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按信用风险特征
组合计提坏账准 94,439.82 92,912.33 187,352.15
备的其他应收款
合计 94,439.82 92,912.33 187,352.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例
15,000,000.00 1-2年2,000,000.00元，4-5年 58.33% 0
第一名 全资子公司往来款
7,000,000.00元，5-6年6,000,000.00元
4,200,000.00 2-3年2,200,000.00元，3-4年 16.33% 0
第二名 全资子公司往来款
2,000,000.00元
第三名 保证金及押金 900,000.00 1年以内 3.50% 27,000.00
第四名 往来款 746,501.60 1年以内 2.90% 22,395.05
第五名 出口退税 551,572.21 1年以内 2.14% 16,547.17
合计 -- 21,398,073.81 -- 83.21% 65,942.22
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 200,667,440.00 200,667,440.00 200,667,440.00 200,667,440.00
合计 200,667,440.00 200,667,440.00 200,667,440.00 200,667,440.00
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减
值) 其他 价值) 期末余额
投资 投资 值准备
东莞达意隆水处理技 10,000,000.00
10,000,000.00
术有限公司
新疆宝隆包装技术开 30,068,383.29
30,068,383.29
发有限公司
达意隆北美有限公司 37,740,150.00 37,740,150.00
东莞宝隆包装技术开 30,108,906.71
30,108,906.71
发有限公司
天津宝隆包装技术开 30,000,000.00
30,000,000.00
发有限公司
珠海宝隆瓶胚有限公 20,000,000.00
20,000,000.00
司
广州达意隆实业有限 10,000,000.00
10,000,000.00
责任公司
广州达意隆包装机械 30,000,000.00
30,000,000.00
实业有限公司
广州逻得智能装备有 2,750,000.00
2,750,000.00
限公司
合计 200,667,440.00 200,667,440.00
（2）对联营、合营企业投资
无
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（3）其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 420,188,710.14 334,862,231.55 241,960,823.70 166,963,583.58
其他业务 1,755,321.57 1,127,008.02 1,251,960.66 1,175,707.47
合计 421,944,031.71 335,989,239.57 243,212,784.36 168,139,291.05
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 合计
商品类型 421,944,031.71 421,944,031.71
其中：
灌装生产线 205,194,003.75 205,194,003.75
全自动 PET 瓶吹瓶机 166,073,703.36 166,073,703.36
二次包装设备 48,921,003.03 48,921,003.03
其他 1,755,321.57 1,755,321.57
其中：
境内 264,939,033.64 264,939,033.64
境外 155,249,676.50 155,249,676.50
其他 1,755,321.57 1,755,321.57
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无
其他说明：无
5、投资收益
无
6、其他
无
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 56,285.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 8,628,319.27
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,986,160.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -179,891.24
减：所得税影响额 1,261,715.56
少数股东权益影响额 0.00
合计 9,229,157.66 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.90% 0.0289 0.0289
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.57% -0.0184 -0.0184
的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
广州达意隆包装机械股份有限公司
会计机构负责人：林虹
主管会计工作负责人：曾德祝
法定代表人：张颂明
2021 年 8 月 27 日
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