三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三全食品股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
1
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈南、主管会计工作负责人陈希及会计机构负责人(会计主管人
员)李娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 9
第四节 董事会报告.......................................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 35
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 139
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司/三全食品 指 三全食品股份有限公司
郑州三全/有限公司 指 郑州三全食品有限公司，整体变更前存续公司
子公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司
孙公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司控股的公司
公司 指 三全食品及其子公司、孙公司的其中一家或多家的组合
三全食品厂 指 郑州市三全食品厂，为郑州三全前身
沈阳分公司 指 郑州三全食品股份有限公司沈阳分公司，为三全食品分公司
成都分公司 指 郑州三全食品股份有限公司成都分公司，为三全食品分公司
河南全惠 指 河南全惠食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都三全 指 成都三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都全益 指 成都全益食品有限公司，为三全食品的全资子公司
天津全津 指 天津全津食品有限公司，为三全食品的全资子公司
郑州全新 指 郑州全新食品有限公司，为三全食品的控股子公司
南京三全 指 南京三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
广州三全 指 广州三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
广州三全深圳分 指 广州三全食品有限公司深圳分公司，为广州三全分公司
哈尔滨三全 指 哈尔滨三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
沈阳三全 指 沈阳三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
沈阳三全大连分 指 沈阳三全食品有限公司大连分公司，为沈阳三全分公司
三全食品（苏州）有限公司，前身为太仓三全食品有限公司，为三全
三全苏州、太仓三全 指
食品的控股子公司
三全苏州广州分 指 三全食品（苏州）有限公司广州分公司，为三全苏州分公司
长春三全 指 长春三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
济南三全 指 济南三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
福州三全 指 福州三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
武汉三全 指 武汉三全商贸有限公司，为三全食品的全资子公司
上海全申 指 上海全申食品有限公司，为三全食品的全资子公司
全生农牧 指 郑州全生农牧科技有限公司，为三全食品的全资子公司
佛山全瑞 指 佛山全瑞食品有限公司，为三全食品的全资子公司
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
乌鲁木齐三全 指 乌鲁木齐三全食品有限公司，为南京三全的全资子公司
北京三全 指 北京三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
杭州三全 指 杭州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
昆明三全 指 昆明三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南宁三全 指 南宁三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
重庆三全 指 重庆三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南昌三全 指 南昌三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
贵阳三全 指 贵阳三全商贸有限公司，为郑州全新的全资子公司
太原三全 指 太原三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
西安都尚 指 西安都尚食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
兰州三全 指 兰州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
天津三全 指 天津三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
上海龙凤 指 上海国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
浙江龙凤 指 浙江龙凤食品有限公司，为三全食品实际控制的子公司
天津龙凤 指 天津国福龙凤食品有限公司，为三全食品的控股子公司
成都龙凤 指 成都国福龙凤食品有限公司，为三全食品的控股子公司
各龙凤实体 指 上海龙凤、浙江龙凤、天津龙凤、成都龙凤
SUPER SMART HOLDINGS LIMITED，为三全食品外资法人股东之
苏比尔诗玛特 指
一
东逸亚洲 指 EAST JOY ASIA LIMITED，为三全食品外资法人股东之一
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，为三全食品外资法人股东之
长日投资 指
一
保荐机构、主承销商 指 国信证券股份有限公司
北京京都会计师事务所有限责任公司，2009 年更名为京都天华会计师
北京京都、京都天华、致同 指
事务所有限公司，2012 年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）
君泽君 指 北京市君泽君律师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
郑州市工商局 指 郑州市工商行政管理局
《公司法》 指 2006 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 2006 年 1 月 1 日起实施的《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《三全食品股份有限公司章程》
三会 指 三全食品股东大会、董事会及监事会
三全食品于 2008 年 1 月向社会公众发行 2,350 万股人民币普通股的行
首次公开发行、首次公开发行股票 指
为
非公开发行股票、非公开发行、定向增发 指 三全食品于 2011 年 7 月向社会定向增发 14,054,383 股人民币普通股
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的行为
元 指 人民币元，特别注明的除外
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 三全食品 股票代码 002216
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 三全食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三全食品
公司的外文名称（如有） SANQUAN FOOD CO. ,LTD
公司的法定代表人 陈南
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑晓东 徐晓
联系地址 郑州市综合投资区长兴路中段 郑州市综合投资区长兴路中段
电话 0371-63987832 0371-63987832
传真 0371-63988183 0371-63988183
电子信箱 Zhengxiaodong@sanquan.com Xuxiao@sanquan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
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报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,219,265,962.13 1,847,687,781.78 20.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 66,487,818.95 110,388,523.79 -39.77%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
63,000,545.68 108,078,628.93 -41.71%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -62,549,083.26 36,548,691.94 -271.14%
基本每股收益（元/股） 0.17 0.27 -37.04%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.27 -37.04%
加权平均净资产收益率 3.65% 6.31% -2.66%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,972,295,913.72 3,708,836,453.18 -19.86%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,838,865,487.52 1,792,483,106.87 2.59%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -108,782.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,476,765.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 627,283.15
减：所得税影响额 507,929.46
少数股东权益影响额（税后） 64.30
合计 3,487,273.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司在董事会、监事会、管理层的共同努力下，紧紧围绕公司发展方针和目标，通过完善
和深化渠道网络，推进品牌战略，调整产品结构，加大新产品研发力度，强化食品安全监控，优化内部管
理，控制成本费用等手段，不断提升市场占有率和市场竞争力，公司继续保持行业龙头地位。
二、主营业务分析
概述
公司主要从事速冻汤圆、速冻水饺、速冻粽子、速冻面点等速冻米面食品和常温方便食品的生产和销
售。目前公司主导产品是速冻汤圆、速冻水饺、速冻粽子以及速冻面点等。
在公司董事会，管理层的领导下，报告期内，公司实现营业收入 221,926.60 万元，同比增长 20.11%；
营业成本 143,705.56 万元，同比增加 23.57%；销售费用 61,583.84 万元，同比增加 26.19%；管理费用本
期发生额 7,066.44 万元，同比增加 25.98%；财务费用本期发生额 141.48 万元，同比增加 135.24%，主要
是本期利息支出增加及存款利息收入减少所致；研发支出 3,373.28 万元，同比增长 26.87%；实现营业利
润 6,455.99 万元，同比减少 50.27%；实现利润总额 8,007.00 万元，同比减少 43.72%；归属于母公司股
东的净利润 6,648.78 万元，较上年同期减少 39.77%，主要因本期公司对龙凤业务的整合仍处于调整阶段；
华北基地等新增产能处于开办期，相关费用较高；以及结合市场环境，加大了市场费用投入所致。经营活
动产生的现金流量净额本期发生额 -6,254.91 万元，较上年同期减少 271.14%，主要因支付货款同比增加
所致；投资活动产生的现金流量净额本期发生额-20,588.15 万元，较上年同期增加 38.07%，主要因上期
支付股权收购款及本期购建长期资产支出减少所致；筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-2,367.84
万元，较上年同期减少 177.76%，主要因上期取得银行借款所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,219,265,962.13 1,847,687,781.78 20.11%
营业成本 1,437,055,629.57 1,162,911,659.86 23.57%
销售费用 615,838,441.54 488,006,208.10 26.19%
管理费用 70,664,353.52 56,092,757.81 25.98%
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主要是本期利息支出增
财务费用 1,414,791.16 -4,014,621.14 -135.24% 加及存款利息收入减少
所致
主要因本期应税所得额
所得税费用 13,577,713.96 31,888,385.71 -57.42%
同比减少所致
研发投入 33,732,842.62 26,588,887.76 26.87%
经营活动产生的现金流 主要因支付货款同比增
-62,549,083.26 36,548,691.94 -271.14%
量净额 加所致
主要因上期支付股权收
投资活动产生的现金流
-205,881,511.09 -332,445,874.18 -38.07% 购款及本期购建长期资
量净额
产支出减少所致
筹资活动产生的现金流 主要因上期取得银行借
-23,678,361.47 30,451,417.03 -177.76%
量净额 款所致
现金及现金等价物净增
-292,097,971.85 -265,467,028.28 10.03%
加额
主要因本期计提存货和
资产减值损失 12,626,900.27 693,398.52 1,721.02% 固定资产跌价准备增加
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司遵循既定的整体发展战略及经营策略稳步发展。
1、全力推进项目建设，为实现公司长期发展奠定了坚实的基础。
公司募投项目与自筹项目稳步进展，严格按照披露的进程开工、建设、投产，提高了公司的生产能力，
节约物流成本，提高了公司的综合竞争能力，为公司长期发展奠定了坚实的基础。
2、持续提升主导产品的技术水平和生产能力，进一步提升新产品研发和生产。
公司继推出私厨水饺、新派汤圆等全新产品以来，继续整合品牌资源，新产品在报告期内，继续以其
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全新的口味，优秀的产品品质，为公司产品在高端市场竞争中提供有力武器，业务市场取得较好的成绩。
品质是品牌的基石，公司产品都具备优秀的产品品质，这跟公司长期以来在产品品质上的高标准、严要求
是分不开的。
3、秉持"以人为本"的理念，引进高端人才，优化人才结构，打造精英、高效的管理团队。
报告期，公司股东会、董事会、监事会“三会”规范运作，公司高管层及经理层进一步引进先进、专
业人才，公司的管理团队进一步完善。另外，公司确定了严格的人才引进计划，以网络、人才市场等途径
为平台，多途径，多渠道为公司招贤纳士，并根据各自自身特点，为他们量身制定发展规划，为公司长期
发展储备人才。针对不同岗位、不同级别开展多样化的培训，着重培养员工的工作能力和工作方法，通过
培训提高了员工的综合业务素质能力，提高了全员工作效率与管理能力。
4、深化经营管理能力，提升公司治理水平
速冻食品以其卫生、营养、方便、实惠等特点为消费者所接收，并成为人们消费的重要产品，未来的
市场前景十分广阔，公司的发展既面临大的机遇，同时也存在挑战，为提升公司的竞争能力，使公司在速
冻食品业竞争中长期立足于不败之地，公司从以下方面提升公司治理水平：加强对公司董监高等高管的管
理；提高公司的透明度，严格按照证监会与交易所规定进行信息披露工作；加强投资者的合法权益保护；
发挥好中介组织在公司治理过程中的作用等。
5、公司将充分利用自身竞争优势，以控制风险、优势互补、提高效益为原则，在适当时机收购与行
业类似的食品行业，增强公司整体抗风险的能力，提升细分市场的占有率和竞争力，保障公司持续稳定健
康的发展。另外，进一步加强成本管理，以生产技术、生产工艺创新及管理水平提升带动成本改善，将改
善成果转化为新的管控标准。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
销售产品 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 35.22% 20.18% 23.89% -1.94%
分产品
汤圆 834,428,697.35 554,466,193.80 33.55% 16.97% 21.20% -2.32%
水饺 755,156,626.65 484,275,936.92 35.87% 20.57% 22.51% -1.02%
粽子 192,162,333.66 99,276,776.89 48.34% 26.72% 32.78% -2.36%
面点及其他 433,764,157.75 297,200,334.07 31.48% 23.17% 28.71% -2.95%
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 35.22% 20.18% 23.89% -1.94%
分地区
长江以北 1,118,141,778.04 726,589,323.38 35.02% 17.11% 20.72% -1.94%
长江以南 1,097,370,037.37 708,629,918.30 35.42% 23.47% 27.32% -1.95%
合计 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 35.22% 20.18% 23.89% -1.94%
四、核心竞争力分析
作为中国速冻食品行业的开创者和领导者，公司无论从规模还是实力都成为了速冻米面食品行业的龙
头，20多年来，三全食品始终站在中国速冻食品美味、健康领域的前沿，全力传承发扬传统美食文化，使
用现代科技和工艺，专注研发不同口味的美食，带给消费者新鲜的优质食品、美好的现代生活。公司依托
产品、品牌、渠道的优势，已成为全国最大的速冻食品生产企业，市场占有率连续多年位居行业第一。公
司在郑州、成都、天津、太仓、佛山等地建有生产基地，拥有现代化先进的厂房设施，生产能力和装备水
平均处于国内领先地位。
公司研发中心是行业中在研究食品、营养和检验检测领域处于领先地位的研发机构，设有“国家认定
企业技术中心”，拥有行业唯一一家“博士后科研工作站”，不断创新技术，为消费者提供高品质的产品和
服务。“国家速冻食品标准化专业委员会秘书处”也设立于三全，形成了产、学、研一体的研发体系和强
大的新产品研发能力。
公司在各大中心城市设立分、子公司，在不设分、子公司的区域大力发展经销商，由公司派出业务团
队进行市场管理和业务指导。目前公司由30多家分、子公司以及近千家经销商共同组成遍布全国各省、市、
县的销售渠道和网络，保证公司产品短期内完成生产并迅速推广到全国各地的终端市场。
公司一直专注速冻食品行业发展的“专业、专注”理念，致力于主食产品的标准化、工业化、规模化，
将食品工业做大做强。公司在速冻水饺、速冻汤圆、速冻馄饨、速冻粽子、速冻包子、常温米饭等400多
种主食产品的基础上，不断开发新的系列和品类，进一步丰富了产品线。依托产品、品牌、渠道、技术和
管理等方面的优势，经过多年的品牌培育，在三全的主品牌下着力培育“三全凌”、“三全状元”、“面点坊”、
“龙舟粽”、“果然爱”、“三全私厨”、“三全新派”等副品牌，经过多年的品牌培育，公司品牌在消费者心
中树立了良好的口碑和企业形象，赢得了消费者的普遍信赖和认可，拥有了庞大的具有相当品牌忠诚度的
顾客。同时，随着公司产品结构不断向高端产品的发展，高端市场的占比也得到了较大幅度的提高。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
万达期货 60,977,400 60,977,400 长期股权
期货公司 4.96% 4.96% 757,181.94 收购
有限公司 .00 .00 投资
郑州市邙
山区老鸦 长期股权
商业银行 10,000.00 0.21% 0.21% 10,000.00 投资
陈农村信 投资
用社
60,987,400 60,987,400
合计 0 -- 0 -- 757,181.94 -- --
.00 .00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
上海浦东 银行理财 2014 年 2014 年 保证本金
非关联方 否 10,000 0 0 225 0
发展银行 产品 04 月 29 10 月 29 和约定收
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股份有限 日 日 益，到期
公司郑州 一次性返
分行 还存款本
金和约定
的产品收
益。产品
收益率
4.5%/年
合计 10,000 -- -- -- 0 0 225 0
委托理财资金来源 暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 04 月 24 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 97,162.25
报告期投入募集资金总额 5,659.18
已累计投入募集资金总额 78,429.51
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 60,524.82
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例 62.29%
募集资金总体使用情况说明
首发募集资金情况：经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2008〕134 号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向
社会公众公开发行了普通股（A 股）股票 2,350 万股，发行价为每股人民币 21.59 元，募集资金 507,365,000.00 元，扣除
与本次发行有关的费用后，募集资金净额为 488,641,900.00 元。增发股票募集资金情况：经中国证券监督管理委员会《关
于核准郑州三全食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可﹝2011﹞1154 号）文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司采用非公开发行方式发行人民币普通股(A 股)14,054,383 股，每股发行价格为 35.50 元，募集资金总额为人民币
498,930,596.50 元，扣除承销费后的募集资金为 484,930,596.50 元，另扣减保荐费、审计费、律师费等其他发行费用
1,950,000.00 元后，本公司本次募集资金净额为人民币 482,980,596.50 元。2014 年 1 至 6 月，本公司投入募集资金 5,659.18
万元（含使用三全食品华东基地建设工程项目旧址土地补偿款与该项目已投资额的差额 411.09 万元，三全食品（苏州）有
限公司收到苏州市太仓经济开发区财务分局拨付的补助款 168.53 万元），截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司累计投入募集
资金 78,429.51 万元，尚未使用的金额为 21,951.40（其中募集资金 19,312.36 万元，专户存储累计利息扣除手续费 2,379.38
万元，三全食品（苏州）有限公司收到苏州市太仓经济开发区财务分局拨付的补助款 259.66 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2008 年
三全食品综合基地建
是 24,367.22 24,367.22 25,072.74 102.90% 12 月 31 2,331.11 是 否
设工程项目
日
2010 年
速冻冷链建设项目 否 8,190 8,190 8,190 100.00% 06 月 30 是 否
日
2012 年
三全食品华东基地建
是 19,380 19,380 3,697.82 16,181.07 83.49% 12 月 31 否 否
设工程项目
日
2012 年
三全食品综合基地（二
是 50,638.33 50,638.33 1,961.36 28,985.7 57.24% 12 月 31 1,767.89 是 否
期）建设工程项目
日
102,575.5 102,575.5
承诺投资项目小计 -- 5,659.18 78,429.51 -- -- 4,099 -- --
5 5
超募资金投向
102,575.5 102,575.5
合计 -- 5,659.18 78,429.51 -- -- 4,099 -- --
5 5
17
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三全食品华东基地建设工程项目：由于该项目用地的拆迁问题在短期内难以解决，经公司第四届董
未达到计划进度或预 事会第四次会议审议通过以及 2010 年第三次临时股东大会通过变更实施地点。公司于 2011 年 2 月
计收益的情况和原因 28 日取得置换的土地 61.6 亩，于 2011 年 10 月 27 日取得置换的土地 142.73 亩，合计取得置换土地
（分具体项目） 面积 204.33 亩。取得土地使用权后，公司积极组织项目建设。截至 2014 年 6 月 30 日该项目累计完
工 65% 。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
三全食品华东基地建设工程项目：该项目实施地点由“江苏省太仓市城厢镇城区工业园”变更为“江苏
省太仓市经济开发区台州路北、发达路东、沿江高速公路西、青岛路南”地块，用地面积由 105 亩调
整为 204 亩。旧址土地使用权由当地政府回收，当地政府按土地评估价格给予补偿，补偿后的每亩
募集资金投资项目实 土地价格与新址每亩土地价格基本相当，补偿款仍用于该项目建设。该变更业经公司第四届董事会
施地点变更情况 第四次会议审议通过以及 2010 年第三次临时股东大会审议通过。三全食品综合基地（二期）建设工
程项目：三全食品拟将原在郑州建造一座具有物流配送功能的立体自动化冷库变更为：在郑州建造
一座普通冷库，投资金额为 1,928.34 万元；在公司的华北生产基地天津新技术产业园区武清开发区
建造一座具有物流配送功能的立体自动化冷库，投资金额为 11,542.19 万元，实施主体由原全资子
公司河南全惠食品有限公司变更为全资子公司天津全津食品有限公司，总投资金额不变。该变更业
经公司第五届董事会第一次会议审议通过以及 2013 年第二次临时股东大会审议通过。
适用
以前年度发生
三全食品综合基地建设工程项目：根据经营需要，三全食品综合基地建设工程项目由三全食品下属
全资子公司河南全惠食品有限公司具体负责实施。该事项已经公司第三届董事会第七次会议审议通
过，保荐人、公司独立董事对该议案出具了专项意见。三全食品综合基地（二期）建设工程项目：
根据经营需要，三全食品综合基地（二期）建设工程项目由三全食品下属全资子公司河南全惠食品
有限公司具体负责实施。该事项已经公司第四届董事会第十次会议及公司 2011 年第一次临时股东大
会审议通过，保荐人、公司独立董事对该议案出具了专项意见。三全食品华东基地建设工程项目：
募集资金投资项目实 该项目实施地点由“江苏省太仓市城厢镇城区工业园”变更为“江苏省太仓市经济开发区台州路北、发
施方式调整情况
达路东、沿江高速公路西、青岛路南”地块，用地面积由 105 亩调整为 204 亩。旧址土地使用权由当
地政府回收，当地政府按土地评估价格给予补偿，补偿后的每亩土地价格与新址每亩土地价格基本
相当，补偿款仍用于该项目建设。该变更业经公司第四届董事会第四次会议审议通过以及 2010 年第
三次临时股东大会审议通过。三全食品综合基地（二期）建设工程项目：根据经营需要，三全食品
将原在郑州建造一座具有物流配送功能的立体自动化冷库变更为：在郑州建造一座普通冷库，在公
司的华北生产基地天津新技术产业园区武清开发区建造一座具有物流配送功能的立体自动化冷库，
实施主体由原全资子公司河南全惠食品有限公司变更为全资子公司天津全津食品有限公司，总投资
金额不变。该变更业经公司第五届董事会第一次会议审议通过以及 2013 年第二次临时股东大会审议
通过，保荐人、公司独立董事对该议案出具了专项意见。
募集资金投资项目先 适用
期投入及置换情况 首发募集资金：为使募集资金投资项目能够尽快实施并产生效益,公司在募集资金到位前已开始使用
18
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
自筹资金先期投入募集资金投资项目的建设。截至 2008 年 2 月 29 日，公司使用自筹资金先期投入
募投项目的总金额为 12,972.61 万元。会计师对截至 2008 年 2 月 29 日募集资金投资项目预先已投入
资金使用情况进行了专项审核，保荐人、公司独立董事、公司监事会对用募集资金置换预先投入项
目自筹资金的事项出具的专项意见，经公司第三届董事会第六次会议审议通过，且已置换完毕。增
发股票募集资金：为使募集资金投资项目能够尽快实施并产生效益,公司在募集资金到位前已开始使
用自筹资金先期投入募集资金投资项目的建设。截至 2011 年 9 月 19 日，公司使用自筹资金先期投
入募投项目的总金额为 6,439.63 万元。会计师对截至 2011 年 9 月 19 日募集资金投资项目预先已投
入资金使用情况进行了专项审核，保荐人、公司独立董事、公司监事会对用募集资金置换预先投入
项目自筹资金的事项出具的专项意见，经公司第四届董事会第十次会议审议通过，且已置换完毕。
适用
为减少公司财务费用，提高募集资金使用的效率，公司运用部分闲置的募集资金补充公司流动资金，
用闲置募集资金暂时 累计使用金额不超过人民币 4,500 万元，使用期限不超过 6 个月，从 2008 年 12 月 1 日起到 2009 年
补充流动资金情况 5 月 31 日止。保荐人、公司独立董事、公司监事会对用闲置募集资金暂时补充流动资金的事项出具
的专项意见，经公司第三届董事会第十二次会议审议通过。公司已于 2009 年 5 月 20 日将该笔补充
流动资金的款项归还到募集资金专用账户。
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 募集资金投资项目尚未实施完毕。
尚未使用的募集资金 尚未使用的募集资金 21,951.40 万元,其中用于购买保本型银行理财产品 10,000.00 万元，存于银行专
用途及去向 户 11,951.40 万元。
募集资金使用及披露
报告期内涉及公司募集资金相关信息的披露及时、真实、准确、完整，未发生募集资金管理违规的
中存在的问题或其他
情形。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
三全食品综 三全食品综
2008 年 12
合基地建设 合基地建设 24,367.22 0 25,072.74 102.90% 2,331.11 是 否
月 31 日
工程项目 工程项目
三全食品华 三全食品华
2012 年 12
东基地建设 东基地建设 19,380 3,697.82 16,181.07 83.49% 否 否
月 31 日
工程项目 工程项目
三全食品综 三全食品综
2012 年 12
合基地（二 合基地（二 50,638.33 1,961.36 28,985.7 57.24% 1,767.89 是 否
月 31 日
期）建设工 期）建设工
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
程项目 程项目
合计 -- 94,385.55 5,659.18 70,239.51 -- -- 4,099 -- --
1、三全食品综合基地建设工程项目：根据经营需要，三全食品综合基地建设工程项
目由三全食品下属全资子公司河南全惠食品有限公司具体负责实施。该事项已经公司
第三届董事会第七次会议审议及 2007 年度股东大会审议通过，保荐人、公司独立董
事对该议案出具了专项意见。2、三全食品华东基地建设工程项目：由于该项目用地
的拆迁问题在短期内难以解决，为加快项目实施进度，经公司第四届董事会第四次会
议审议通过以及 2010 年第三次临时股东大会讨论通过《关于三全食品华东基地建设
工程项目土地置换暨变更部分募投项目实施地点的议案》，实施地点由“江苏省太仓市
城厢镇城区工业园”变更为“江苏省太仓市经济开发区台州路北、发达路东、沿江高速
公路西、青岛路南”地块。公司独立董事、监事会、保荐代表人对此发表了相关意见。
公司已在指定媒体上进行充分披露。3、三全食品综合基地（二期）建设工程项目：
变更原因、决策程序及信息披露情况 根据经营需要，三全食品综合基地（二期）建设工程项目由三全食品下属全资子公司
说明(分具体项目) 河南全惠食品有限公司具体负责实施。该事项已经公司第四届董事会第十次会议审议
及 2011 年第一次临时股东大会审议通过，保荐人、公司独立董事对该议案出具了专
项意见。4、三全食品综合基地（二期）建设工程项目：随着公司华北市场的不断开
拓，在公司的华北综合基地（天津）建造一座具备物流配送功能的立体自动化冷库，
更有利于降低综合物流成本、实现公司整体的精细化管理和公司资源的优化配置，提
高募集资金的使用效率。从长远利益出发，2013 年 6 月 19 日经公司第五届董事会
第一次会议审议通过及 2013 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更三全食品综
合基地（二期）建设工程项目部分实施内容的议案》，实施地点变更为公司的“华北生
产基地天津新技术产业园区武清开发区”，实施主体由原全资子公司“河南全惠食品有
限公司”变更为全资子公司“天津全津食品有限公司”，总投资金额不变。公司独立董事、
监事会、保荐代表人对此发表了相关意见。公司已在指定媒体上进行充分披露。
三全食品华东基地建设工程项目：由于该项目用地的拆迁问题在短期内难以解决，经
公司第四届董事会第四次会议审议通过以及 2010 年第三次临时股东大会通过变更实
未达到计划进度或预计收益的情况
施地点。公司于 2011 年 2 月 28 日取得置换的土地 61.6 亩，于 2011 年 10 月 27 日取
和原因(分具体项目)
得置换的土地 142.73 亩，合计取得置换土地面积 204.33 亩。取得土地使用权后，公
司积极组织项目建设，截至 2014 年 6 月 30 日该项目累计完工 65% 。
变更后的项目可行性发生重大变化
可行性未发生变化。
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
募集资金存放与使用情况的专项报告 2014 年 08 月 28 日 巨潮资讯网
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
郑州全新
速冻食品 30,000,000. 499,862,38 399,252,72 246,363,40 3,372,490 15,041,875.4
食品有限 子公司 食品行业
生产销售 00 8.25 3.71 5.90 .25 1
公司
郑州全生
种植、养殖 20,000,000. 31,896,556. 18,703,705. -448,678.
农牧科技 子公司 养殖业 0.00 -448,678.78
销售 00 13 22 78
有限公司
信息技术
郑州全兴 咨询、服
信息技术 1,000,000.0 1,003,314.3 1,002,435.7
信息技术 子公司 务，计算机 0.00 -200.00 -200.00
行业 0 4 5
有限公司 软硬件开
发
上海国福
速冻食品 1,097,117,0 599,430,53 269,855,92 193,140,64 -38,538,5 -38,432,804.1
龙凤食品 子公司 食品行业
生产销售 92.03 3.98 8.12 6.40 19.76 9
有限公司
天津国福
速冻食品 24,840,000. 135,226,25 -209,258,79 16,777,693. -14,026,0 -13,702,194.5
龙凤食品 子公司 食品行业
生产销售 00 2.20 2.49 01 70.38 5
有限公司
成都国福
速冻食品 48,000,000. 200,587,54 -116,407,13 39,738,776. -12,520,6 -12,522,634.3
龙凤食品 子公司 食品行业
生产销售 00 0.26 8.08 15 51.16 0
有限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计划投资总 截至报告期末累计
项目名称 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
额 实际投入金额
成都基地一期工程 17,811.63 1,011.34 17,068.76 95.00% 1,785.86
天津基地一期工程 20,426 1,822.37 18,953.33 95.00% 755.62
合计 38,237.63 2,833.71 36,022.09 -- --
1、成都基地一期工程项目经公司第三届董事会第十五次会议及 2009 年第一次临时股东大
临时公告披露的指定网站查询 会审议通过并在 2009 年 5 月 20 日及 2009 年 7 月 15 日公告。
日期（如有） 2、天津基地一期工程经公司第四届董事会第二次会议及 2010 年第二次临时股东大会审议
通过并在 2010 年 7 月 14 日及 2010 年 8 月 6 日公告。
临时公告披露的指定网站查询
巨潮资讯网
索引（如有）
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014年1-9月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-30.00% 至 0.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
7,039.42 至 10,056.31
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
10,056.31
元）
业绩变动的原因说明 公司对龙凤业务的整合逐步有序推进；市场环境存在一定的不确定因素。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月24日公司召开董事会审议了2013年度利润分配方案，公司2013年度利润分配方案为：以公
司截止2013年12月31日总股本402,108,766股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.5元（含
税），共计派发现金红利20,105,438.30元。不送红股，不以公积金转增股本。该利润分配方案已经2014年
5月15日召开的2013年年度股东大会审议通过。本次权益分派的股权登记日为：2014年6月5日，除权除息
日为：2014年6月6日。截止公告日，上述权益分派已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 是
22
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
公司目前以速冻行业为主，以后会不会涉入到其
2014 年 01 月 24 日 公司会议室 实地调研 机构 广发基金 他行业中去；介绍一下私厨的情况；公司在食品
安全方面都采取了哪些措施。未提供资料。
公司目前以速冻行业为主，以后会不会涉入到其
国泰君安；平安资
2014 年 02 月 13 日 公司会议室 实地调研 机构 他行业中去；介绍一下私厨的情况；同行竞争中
产
的优势是什么。未提供资料。
公司目前冷链物流的结构和情况；介绍一下私厨
2014 年 02 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 东方基金 的情况；公司在食品安全方面都采取了哪些措
施。未提供资料。
公司目前以速冻行业为主，以后会不会涉入到其
银华基金；中银国
2014 年 02 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 他行业中去；同行竞争中的优势是什么；公司目
际证券
前在行业的地位。未提供资料。
公司近期的市场策略，是先市场后利润，股权激
励也以营收增长作为主要目标，请问在今后一段
时间一直会这样吗；几年前，来公司参观时，老
厂区还是千人包水饺的大场面，现在机械化程度
都比较高了。请问下，除了郑州基地外，其他基
海通证券：中投证
地的自动化情况如何呢；如何平衡手工水饺和机
券；平安种业；银
2014 年 04 月 16 日 公司会议室 实地调研 机构 械化水饺的口味；请问一下，公司目前冷链的情
河证券；国泰君安；
况；公司产品的研发优势是什么；公司电商这一
民生证券
块的销售规模、发展程度怎么样；请问公司在食
品安全方面都采取了哪些措施；速冻食品和新鲜
食品的营养有什么区别吗；请介绍下私厨的情
况；同行竞争中，你们的优势是什么；请介绍速
冻行业的现状、未来增长速度。未提供资料。
2014 年 05 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 中信产业基金 公司产品的研发优势是什么；公司电商这一块的
23
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售规模、发展程度怎么样；请问公司在食品安
全方面都采取了哪些措施。未提供资料。
公司近期的市场策略，是先市场后利润，股权激
信诚基金；鹏华基
励也以营收增长作为主要目标，请问在今后一段
金；光大证券；安
2014 年 06 月 17 日 公司会议室 实地调研 机构 时间一直会这样吗；请问一下，公司目前冷链的
信证券；第一创业
情况；公司产品的研发优势是什么；请问公司在
证券股份有限公司
食品安全方面都采取了哪些措施。未提供资料。
24
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳
证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结
构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作。
截止报告期末，公司治理的实际情况符合中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规
范性文件要求，不存在尚未解决的治理问题。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在
差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
基本情况：
①2013年2月22日，三全食品与COUNTRY FORD DEVELOPMENT LIMITED（香港国福发展有限公司）（以下简
称“Country Ford”）和亨氏（中国）投资有限公司（以下简称“亨氏中国”，Country Ford和亨氏中国
合称为“亨氏各方”）就收购“各龙凤实体”的股权事宜签订《框架协议》，公司拟向“亨氏各方”收购
其直接或间接持有的“各龙凤实体”（上海龙凤、浙江龙凤、成都龙凤及天津龙凤统称为“各龙凤实体”）
全部股权。
②2013年2月26日、2013年4月24日，三全食品董事会分别审议通过了《关于签订收购“各龙凤实体”股权
的框架协议二的议案》、《关于收购“各龙凤实体”股权并签订<股权转让协议>的议案》。
③三全食品于2013年5月13日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购“各龙凤实体”股
权并签订<股权转让协议>的议案》。
④上述股权收购完成后，三全食品将直接持有上海龙凤100%股权，并通过直接以及通过上海龙凤间接持有
股权的方式享有各龙凤实体100%权益。
进展情况：
①公司已与“亨氏各方”共同完成上海龙凤、成都龙凤和天津龙凤股权转让的商务审批和工商变更登记程
序。收购“各龙凤实体”的交易所涉及的浙江龙凤正在办理商务审批及工商变更登记程序。
②根据各方约定，三全食品已于2013年6月26日向“亨氏各方”支付了人民币159,493,615元价款。
后续事项及影响：
①将根据《股权转让协议》及相关协议的规定，安排对于“各龙凤实体”的交割后续事项审计，并据以确
认是否调整支付价款。
②鉴于各龙凤实体与三全食品均为速冻食品的生产和销售企业，此次的收购是行业龙头间强强联合，将实
现优势互补和资源共享，有利于公司进一步丰富产品结构，多品牌运作，完善市场布局，增强市场竞争力，
扩大市场份额。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上述事项已在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）披露。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年1月3日公司第五届董事会第四次会议与第五届监事会第四次会议分别审议通过了《三全食品股
份有限公司股票期权激励计划（草案）及其摘要》的议案，随后公司将草案及相关材料报送中国证券监督
管理委员会备案。相关公告于2014年1月4日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
2014年2月7日，公司第五届董事会第五次会议与第五届监事会第五次会议分别审议通过了《三全食品
股份有限公司股票期权激励计划（草案）修订稿及其摘要》的议案，中国证监会确认对《三全食品股份有
限公司股票期权激励计划（草案）修订稿》无异议，并进行了备案。相关公告于2014年2月8日披露于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
2014年2月25日，公司召开了2014年第一次临时股东大会，审议通过了《三全食品股份有限公司股票
期权激励计划（草案）修订稿及其摘要》的议案。相关公告于2014年2月26日披露于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）；
2014年3月7日，公司第五届董事会第六次会议与第五届监事会第六次会议分别审议通过了《关于调整
三全食品股份有限公司股票期权激励计划激励对象和期权数量的议案》与《关于三全食品股份有限公司股
票期权激励计划授予的议案》。会议确定公司首次股票期权激励计划的授予日2014年3月7日。相关公告于
2014年3月8日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
2014年3月18日，经深圳证券交易所与中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完
成了首次股票期权激励计划首次股票期权的授予登记工作。相关公告于2014年3月19日披露于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）；
2014年6月17日公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于调整三全食品股份有限公司股票期权
激励计划激励对象、期权数量与行权价格的议案》鉴于公司部分激励对象离职，不再符合公司激励对象条
件，依据规定取消其已获授的股票期权；另外，鉴于公司2013年度权益分派实施完毕，对股票期权的行权
价格做相应的调整。相关公告于2014年6月18日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
27
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
28
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
履行情
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
发行时 一、（一）本公司董事、监事、高级管理人员陈泽民、贾 承诺一（一） 均严格
首次公开发行或再融资 2007 年 07
所作承 岭达、贾勇达、陈南、陈希承诺：在前述锁定期结束后， 期限：陈泽 履行承
时所作承诺 月 30 日
诺的承 在其任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份 民、贾岭达、 诺
29
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
诺方：本 总数的 25%；离职后半年内，不转让其所持有的本公司 贾勇达、陈
公司股 股份。在申报离任六个月后的十二月内通过证券交易所 南、陈希在担
东陈泽 挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总 任公司董事、
民、贾岭 数（包括有限售条件和无限售条件的股份）的比例不得 监事、高级管
达、陈 超过 50%。（二）持股 5％以上股东避免同业竞争的承诺 理人员期间
南、陈 为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护本公 及法定期间
希、苏比 司的利益，保证本公司的正常经营，本公司的法人股东 内；承诺一
尔诗玛 及持有本公司 5%以上股份的自然人股东均出具了《不予 （二）期限：
特、长日 竞争承诺函》。承诺将不会直接或间接从事与本公司相 长期；承诺二
投资、东 同、相似的业务，也不在与本公司有相同、相似业务的 期限：自上市
逸亚洲、其他企业任职。二、自公司股票上市之日起十二个月内 之日起 12 个
贾勇达 不转让或者委托他人管理其本次认购的公司股票，也不 月。
由发行人回购该部分股份。
其他对公司中小股东所
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
不适用
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
30
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 123,424,500 30.69% 128,700 128,700 123,553,200 30.73%
3、其他内资持股 123,424,500 30.69% 128,700 128,700 123,553,200 30.73%
境内自然人持股 123,424,500 30.69% 128,700 128,700 123,553,200 30.73%
二、无限售条件股份 278,684,266 69.31% -128,700 -128,700 278,555,566 69.27%
1、人民币普通股 278,684,266 69.31% -128,700 -128,700 278,555,566 69.27%
三、股份总数 402,108,766 100.00% 0 0 402,108,766 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司董事长陈南先生以自筹资金通过深圳证券交易所交易系统增持293，295股公司股票；董事
陈泽民先生自筹资金通过深圳证券交易所交易系统增持171,600股公司股票。按照董、监、高持股相关规
定，公司有限售股和无限售股份发生变动，公司总股本未发生改变。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
31
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,146 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结
持有有限售 持有无限售
报告期末持 内增减 情况
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 变动情 股份
数量 数量 数量
况 状态
陈泽民 境内自然人 12.74% 51,217,600 171600 38,413,200 12,804,400
陈南 境内自然人 9.91% 39,853,295 293295 29,670,000 10,183,295
陈希 境内自然人 9.84% 39,560,000 29,670,000 9,890,000
EAST JOY ASIA
境外法人 8.95% 36,000,000 0 36,000,000
LIMITED
CHAMP DAY
INVESTMENT 境外法人 8.95% 36,000,000 0 36,000,000
LIMITED
SUPER SMART
境外法人 8.95% 36,000,000 0 36,000,000
HOLDINGS LIMITED
贾岭达 境内自然人 8.55% 34,400,000 25,800,000 8,600,000
新华都实业集团股份有
境内非国有法人 2.34% 9,418,726 0 9,418,726
限公司
招商银行股份有限公司
－光大保德信优势配置 境内非国有法人 1.40% 5,625,935 0 5,625,935
股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限
公司－光大保德信量化 境内非国有法人 1.40% 5,614,362 0 5,614,362
核心证券投资基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；EAST
JOY ASIA LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，CHAMP DAY INVESTMENT
LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY ASIA
上述股东关联关系或一致行动的说明
LIMITED，SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达和张玲；陈
泽民先生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民之子，陈南
先生和张玲女士为夫妻关系；2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类 数量
EAST JOY ASIA LIMITED 36,000,000 人民币普通股
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED 36,000,000 人民币普通股
SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 36,000,000 人民币普通股
陈泽民 12,804,400 人民币普通股
陈南 10,183,295 人民币普通股
陈希 9,890,000 人民币普通股
新华都实业集团股份有限公司 9,418,726 人民币普通股
贾岭达 8,600,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配
5,625,935 人民币普通股
置股票型证券投资基金
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量
5,614,362 人民币普通股
化核心证券投资基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；EAST
JOY ASIA LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，CHAMP DAY INVESTMENT
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY ASIA
名无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联 LIMITED，SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达和张玲；
关系或一致行动的说明 陈泽民先生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民之子，
陈南先生和张玲女士为夫妻关系；2、公司未知其他股东之间是否存在关联关
系，是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行
动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
34
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
陈泽民 董事 现任 51,046,000 171,600 51,217,600
陈南 董事长 现任 39,560,000 293,295 39,853,295
合计 -- -- 90,606,000 464,895 0 91,070,895 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
35
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 395,842,704.37 701,976,864.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 14,841,858.11 20,865,920.03
应收账款 309,403,892.77 283,548,688.60
预付款项 31,835,689.33 49,465,051.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,942,670.32 18,937,852.67
买入返售金融资产
存货 422,809,376.86 931,215,544.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,928,934.45 83,193,398.15
流动资产合计 1,306,605,126.21 2,089,203,320.34
非流动资产：
36
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 60,987,400.00 60,987,400.00
投资性房地产
固定资产 1,034,244,505.02 1,063,950,661.61
在建工程 275,615,804.10 183,144,656.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 239,973,017.34 244,048,187.04
开发支出
商誉 20,853,125.32 20,853,125.32
长期待摊费用
递延所得税资产 34,016,935.73 46,649,102.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,665,690,787.51 1,619,633,132.84
资产总计 2,972,295,913.72 3,708,836,453.18
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 22,820,000.00 57,160,740.76
应付账款 340,662,619.54 915,220,789.49
预收款项 293,405,370.34 415,833,756.05
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 62,815,282.64 61,379,576.68
应交税费 25,519,129.40 52,239,322.19
应付利息
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 127,090,043.44 155,585,018.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 922,312,445.36 1,707,419,203.21
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 11,720,366.21 11,794,700.24
其他非流动负债 124,158,987.83 121,905,297.61
非流动负债合计 205,879,354.04 203,699,997.85
负债合计 1,128,191,799.40 1,911,119,201.06
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,108,766.00 402,108,766.00
资本公积 644,138,602.17 644,138,602.17
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,167,640.18 46,167,640.18
一般风险准备
未分配利润 746,450,479.17 700,068,098.52
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,838,865,487.52 1,792,483,106.87
少数股东权益 5,238,626.80 5,234,145.25
所有者权益（或股东权益）合计 1,844,104,114.32 1,797,717,252.12
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,972,295,913.72 3,708,836,453.18
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 297,129,517.26 544,909,255.00
交易性金融资产
应收票据 11,046,814.14 18,359,503.75
应收账款 314,689,276.81 312,066,162.08
预付款项 45,384,052.79 29,878,327.29
应收利息
应收股利
其他应收款 660,063,633.57 557,396,195.58
存货 344,806,140.28 594,481,314.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 101,734,817.54 45,120,875.52
流动资产合计 1,774,854,252.39 2,102,211,633.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 850,498,777.29 850,498,777.29
投资性房地产
固定资产 391,454,837.16 407,292,270.51
在建工程 25,001,841.77 18,378,697.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 51,463,314.92 52,539,051.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,490,202.51 17,208,739.80
39
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 1,336,908,973.65 1,345,917,536.90
资产总计 3,111,763,226.04 3,448,129,170.50
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 29,080,000.00 57,160,740.76
应付账款 1,129,590,230.09 1,355,277,395.85
预收款项 199,921,622.66 204,044,539.22
应付职工薪酬 13,760,289.67 12,085,768.80
应交税费 10,697,470.31 1,319,453.45
应付利息
应付股利
其他应付款 226,551,695.69 298,815,803.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,659,601,308.42 1,978,703,701.60
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 59,061,299.42 57,807,609.20
非流动负债合计 129,061,299.42 127,807,609.20
负债合计 1,788,662,607.84 2,106,511,310.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 402,108,766.00 402,108,766.00
资本公积 652,906,801.03 652,906,801.03
减：库存股
专项储备
盈余公积 46,167,640.18 46,167,640.18
一般风险准备
40
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 221,917,410.99 240,434,652.49
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,323,100,618.20 1,341,617,859.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,111,763,226.04 3,448,129,170.50
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
3、合并利润表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,219,265,962.13 1,847,687,781.78
其中：营业收入 2,219,265,962.13 1,847,687,781.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,155,463,239.24 1,717,866,529.16
其中：营业成本 1,437,055,629.57 1,162,911,659.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,863,123.18 14,177,126.01
销售费用 615,838,441.54 488,006,208.10
管理费用 70,664,353.52 56,092,757.81
财务费用 1,414,791.16 -4,014,621.14
资产减值损失 12,626,900.27 693,398.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 757,181.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,559,904.83 129,821,252.62
加：营业外收入 16,930,530.66 13,756,484.39
41
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：营业外支出 1,420,421.03 1,294,722.61
其中：非流动资产处置损失 348,281.60 586,579.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,070,014.46 142,283,014.40
减：所得税费用 13,577,713.96 31,888,385.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,492,300.50 110,394,628.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 66,487,818.95 110,388,523.79
少数股东损益 4,481.55 6,104.90
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.27
（二）稀释每股收益 0.17 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 66,492,300.50 110,394,628.69
归属于母公司所有者的综合收益总额 66,487,818.95 110,388,523.79
归属于少数股东的综合收益总额 4,481.55 6,104.90
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
4、母公司利润表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,642,783,831.13 1,490,212,846.03
减：营业成本 1,371,939,659.19 1,229,449,043.37
营业税金及附加 4,893,224.52 3,992,819.66
销售费用 214,432,223.94 190,465,381.77
管理费用 45,965,105.80 41,741,828.37
财务费用 1,424,223.26 -3,279,229.81
资产减值损失 6,487,689.85 1,994,784.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 757,181.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,601,113.49 25,848,218.21
加：营业外收入 3,035,526.10 843,689.24
减：营业外支出 1,092,400.61 112,984.97
42
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失 231,661.77 101,314.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 342,012.00 26,578,922.48
减：所得税费用 -1,246,184.80 5,979,326.14
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,588,196.80 20,599,596.34
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,588,196.80 20,599,596.34
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
5、合并现金流量表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,191,717,436.12 1,758,582,153.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,514,842.60 9,969,178.06
收到其他与经营活动有关的现金 31,031,025.69 23,988,263.18
经营活动现金流入小计 2,234,263,304.41 1,792,539,595.05
购买商品、接受劳务支付的现金 1,509,383,973.12 1,061,249,373.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
43
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 216,816,281.29 242,497,923.66
支付的各项税费 205,416,935.00 179,852,247.81
支付其他与经营活动有关的现金 365,195,198.26 272,391,358.00
经营活动现金流出小计 2,296,812,387.67 1,755,990,903.11
经营活动产生的现金流量净额 -62,549,083.26 36,548,691.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 757,181.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
151,204.20 96,895.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,304,145.38 5,389,284.54
投资活动现金流入小计 6,212,531.52 5,486,179.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
111,747,732.83 165,438,438.72
金
投资支付的现金 172,493,615.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,346,309.78
投资活动现金流出小计 212,094,042.61 337,932,053.72
投资活动产生的现金流量净额 -205,881,511.09 -332,445,874.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,678,361.47 39,548,582.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,678,361.47 39,548,582.97
筹资活动产生的现金流量净额 -23,678,361.47 30,451,417.03
44
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,983.97 -21,263.07
五、现金及现金等价物净增加额 -292,097,971.85 -265,467,028.28
加：期初现金及现金等价物余额 671,037,546.55 789,398,159.54
六、期末现金及现金等价物余额 378,939,574.70 523,931,131.26
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
6、母公司现金流量表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,701,804,375.98 1,426,505,734.26
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,559,578.48 95,499,807.33
经营活动现金流入小计 1,718,363,954.46 1,522,005,541.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,444,686,936.20 1,206,269,607.01
支付给职工以及为职工支付的现金 67,717,499.16 50,159,685.32
支付的各项税费 38,846,603.84 39,322,475.34
支付其他与经营活动有关的现金 203,381,222.31 157,210,659.80
经营活动现金流出小计 1,754,632,261.51 1,452,962,427.47
经营活动产生的现金流量净额 -36,268,307.05 69,043,114.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 757,181.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 53,013.00 20,960.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,854,299.62 4,445,809.97
投资活动现金流入小计 4,664,494.56 4,466,769.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,846,283.78 20,609,601.64
投资支付的现金 292,493,615.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 169,621,893.58 103,379,481.98
投资活动现金流出小计 178,468,177.36 416,482,698.62
投资活动产生的现金流量净额 -173,803,682.80 -412,015,928.65
三、筹资活动产生的现金流量：
45
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 70,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,678,361.47 39,548,582.97
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 23,678,361.47 39,548,582.97
筹资活动产生的现金流量净额 -23,678,361.47 30,451,417.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,983.97 -21,263.07
五、现金及现金等价物净增加额 -233,739,367.35 -312,542,660.57
加：期初现金及现金等价物余额 516,328,884.61 694,877,078.69
六、期末现金及现金等价物余额 282,589,517.26 382,334,418.12
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
46
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：三全食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 402,108,766.00 644,138,602.17 46,167,640.18 700,068,098.52 5,234,145.25 1,797,717,252.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 402,108,766.00 644,138,602.17 46,167,640.18 700,068,098.52 5,234,145.25 1,797,717,252.12
三、本期增减变动金额（减少
46,382,380.65 4,481.55 46,386,862.20
以“－”号填列）
（一）净利润 66,487,818.95 4,481.55 66,492,300.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 66,487,818.95 4,481.55 66,492,300.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
47
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（四）利润分配 -20,105,438.30 -20,105,438.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-20,105,438.30 -20,105,438.30
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 402,108,766.00 644,138,602.17 46,167,640.18 746,450,479.17 5,238,626.80 1,844,104,114.32
上年金额
48
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 201,054,383.00 845,192,985.17 45,273,126.51 623,042,319.83 5,222,468.59 1,719,785,283.10
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 201,054,383.00 845,192,985.17 45,273,126.51 623,042,319.83 5,222,468.59 1,719,785,283.10
三、本期增减变动金额（减少
201,054,383.00 -201,054,383.00 894,513.67 77,025,778.69 11,676.66 77,931,969.02
以“－”号填列）
（一）净利润 118,131,168.96 11,676.66 118,142,845.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 118,131,168.96 11,676.66 118,142,845.62
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 894,513.67 -41,105,390.27 -40,210,876.60
1．提取盈余公积 894,513.67 -894,513.67
49
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-40,210,876.60 -40,210,876.60
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 201,054,383.00 -201,054,383.00
1．资本公积转增资本（或股
201,054,383.00 -201,054,383.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 402,108,766.00 644,138,602.17 46,167,640.18 700,068,098.52 5,234,145.25 1,797,717,252.12
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
50
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：三全食品股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 402,108,766.00 652,906,801.03 46,167,640.18 240,434,652.49 1,341,617,859.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 402,108,766.00 652,906,801.03 46,167,640.18 240,434,652.49 1,341,617,859.70
三、本期增减变动金额（减少
-18,517,241.50 -18,517,241.50
以“－”号填列）
（一）净利润 1,588,196.80 1,588,196.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,588,196.80 1,588,196.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
51
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（四）利润分配 -20,105,438.30 -20,105,438.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,105,438.30 -20,105,438.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 402,108,766.00 652,906,801.03 46,167,640.18 221,917,410.99 1,323,100,618.20
52
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 201,054,383.00 853,961,184.03 45,273,126.51 272,594,906.08 1,372,883,599.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 201,054,383.00 853,961,184.03 45,273,126.51 272,594,906.08 1,372,883,599.62
三、本期增减变动金额（减少以
201,054,383.00 -201,054,383.00 894,513.67 -32,160,253.59 -31,265,739.92
“－”号填列）
（一）净利润 8,945,136.68 8,945,136.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,945,136.68 8,945,136.68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 894,513.67 -41,105,390.27 -40,210,876.60
1．提取盈余公积 894,513.67 -894,513.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -40,210,876.60 -40,210,876.60
53
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转 201,054,383.00 -201,054,383.00
1．资本公积转增资本（或股本） 201,054,383.00 -201,054,383.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 402,108,766.00 652,906,801.03 46,167,640.18 240,434,652.49 1,341,617,859.70
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：陈希 会计机构负责人：李娜
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
三全食品股份有限公司（以下简称“本公司”，原名郑州三全食品股份有限公司，以下简称“郑州三
全食品”）前身是郑州三全食品厂，始创于1993年，是一家以生产速冻食品为主的企业。1998年，郑州三
全食品厂改制设立为郑州三全食品有限公司。2001年6月，经河南省人民政府豫股批字（2001）18号文批
准，郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三全食品股份有限公司，并于2001年6月28日在河南省工商行
政管理局登记注册，注册资本为人民币4,300万元。
2003年11月4日，经国家商务部以商资二批【2003】936号文批准同意，郑州三全食品增资2,700万元
人民币，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、东逸亚洲有限公司各投资折合900万元
人民币的港币认购，增资后注册资本变更为人民币7,000万元，企业性质变更为外商投资股份有限公司。
2008年1月22日，经中国证券监督管理委员会证监许可字（2008）134号文核准，同意郑州三全食品向社会
公众发行人民币普通股（A股）2,350万股，注册资本变更为人民币9,350万元。2008年2月20日郑州三全食
品发行的人民币普通股（A股）股票在深圳证券交易所中小企业板上市交易。
根据郑州三全食品2008年度股东大会决议，以2008年12月31日股本9,350万股为基数，以资本公积转
增股本，每10股转增10股，增加股本9,350万股，注册资本增至人民币18,700万元。
根据郑州三全食品2010年度股东大会决议，审议通过非公开发行事宜。经中国证券监督管理委员会证监许
可（2011）1154号文核准，同意郑州三全食品向社会定向增发人民币普通股（A股）14,054,383股，本次
增资实施后，注册资本增至人民币201,054,383.00元。
根据郑州三全食品2012年度股东大会决议，以2012年12月31日股本201,054,383股为基数，以资本公
积转增股本，每10股转增10股，增加股本201,054,383股，注册资本增至人民币402,108,766.00元。本次
增资业经中勤万信会计师事务所审验并出具勤信验字【2013】第30号验资报告。
2013年4月18日，经河南省工商行政管理局（国）名称变核外字【2013】第65号批准，郑州三全食品
名 称 变 更 为 三 全 食 品 股 份 有 限 公 司 ， 并 于 2013 年 7 月 11 日 完 成 工 商 登 记 变 更 ， 注 册 资 本 为 人 民 币
402,108,766.00元。
本公司营业执照注册号：410000400013153。法定代表人：陈南。公司注册地点：郑州市综合投资区
长兴路中段。
本公司设立了股东大会、董事会和监事会的法人治理结构。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪
酬与考核委员会和审计委员会。审计委员会下设内审部。本公司设有行政部、证券法务部、采购部、信息
部、财务部、品保部、人力资源部、零售事业部、业务事业部、技术中心等部门。
截至2014年6月30日止，本公司下设沈阳分公司、成都分公司2家分公司和郑州全新食品有限公司、哈
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
尔滨三全食品有限公司、沈阳三全食品有限公司、南京三全食品有限公司、广州三全食品有限公司、成都
三全食品有限公司、河南全惠食品有限公司、三全食品（苏州）有限公司、成都全益食品有限公司、天津
全津食品有限公司、长春三全食品有限公司、上海全申食品有限公司、福州三全食品有限公司、武汉三全
商贸有限公司、济南三全食品有限公司、郑州全生农牧科技有限公司、佛山全瑞食品有限公司、浙江龙凤
食品有限公司、成都国福龙凤食品有限公司、上海国福龙凤食品有限公司、天津国福龙凤食品有限公司21
家控股子公司，以及控股子公司下属的北京三全食品销售有限公司、杭州三全食品有限公司、昆明三全食
品有限公司、兰州三全食品有限公司、南宁三全食品有限公司、重庆三全食品有限公司、天津三全食品销
售有限公司、西安都尚食品有限公司、乌鲁木齐三全食品有限公司、贵阳三全商贸有限公司、太原三全食
品有限公司、南昌三全食品有限公司和郑州全兴信息技术有限公司13家二级子公司以及广州三全食品有限
公司深圳分公司、三全食品（苏州）有限公司广州分公司和沈阳三全食品有限公司大连分公司3个二级分
公司。
本公司经营范围：速冻食品、方便快餐食品、罐头食品、糕点、其他食品的生产与销售。上述自产产
品的同类商品的批发、佣金代理（拍卖除外）。本公司属速冻食品行业，主要从事速冻食品的加工和销售。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用
指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的合并及公司财务
状况以及2014年1-6月份的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价
值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面净资产份额作为该项投资的
初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合
并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量；原持有
投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负
债及或有负债按公允价值确认。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购
买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股
权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日
之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收
益。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成
本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，经复核后计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
分步处置股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权
投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上
述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额：
属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，计入资本公积（其他资本公积）。在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制权当期的损益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司
的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求
保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，
本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流
量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单
独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其
余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核
算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数
股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
不适用
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他
应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息
收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变
动确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融
资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值
日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的
公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场参与者在金融工具定价时考
虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减
值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括
尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实
际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当
期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以
转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不得转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏
账损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并
单项金额重大的判断依据或金额标准
财务报表范围关联方的应收账款，以及期末余额达到 50
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万元（含 50 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联
方的各项其他应收款为单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 1.00% 1.00%
6 个月至 1 年 5.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 5.00%
2－3 年 50.00% 10.00%
3－4 年 100.00% 30.00%
4－5 年 100.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、发出商品、库存商品、消耗性生物资产、农产品、低值易
耗品及其他。
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（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
计价方法：
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、库存商品和发出商品等发出时采用加权平均法
计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存
货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额
内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
本公司包装物领用时采用一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担
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的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股
权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支
付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为投资收益计入当期损益。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本
大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价
值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单
位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部
分，在抵销基础上确认投资损益。对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额后，
确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决
策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能
据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大
影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，
除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投
资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见本节 四、35。持有的对被投资单
位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司
计提资产减值的方法见本节 四、10（6）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、投资性房地产
不适用
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定
资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租
赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资
产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现
值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才
能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，
计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产
采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为
持有待售非流动资产时停止计提折旧。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年
折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 45 年 5.00% 2.11%
机器设备 12 年 5.00% 7.91%
电子设备 5年 5.00% 19.00%
运输设备 6年 5.00% 15.83%
其他 5年 5.00% 19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）其他说明
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值。
大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入
固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用
状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条
件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资
产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确
认为费用，计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消耗性生物资产为糯米、
小麦等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在
出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法
计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在
原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
19、油气资产
不适用
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产应当按照成本进行
初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反
映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，
调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入
当期损益。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定
道路名称使用权 20 年 根据合同约定
其他 5-10 年 法定使用权
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
根据可获得的情况判断,有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产,才能作为使用寿命不确定
的无形资产,不能随意判断使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限
是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
本公司于资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
对于企业自行进行的研究开发项目,区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。其中,研究阶段是指
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,研究活动的例子包括:意于获取知识而进行的活动；研究成
果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及
新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。研
究阶段的特点在于:计划性、探索性。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。开发活动的例子包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、建
造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、
建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
开发阶段的特点在于：具有针对性、形成成果的可能性较大。
71
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）内部研究开发项目支出的核算
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶
段。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能
收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下
因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计波动率；⑤股份的预计
股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的
相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的
增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值
相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款
和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授
予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司
对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
25、回购本公司股份
不适用
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很
可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的
劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认
收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政
府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶
持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计
量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元
计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，
作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资
产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关
费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非
该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价
值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投
资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
不适用
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30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本报告期未发生前期会计差错。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行
持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价
值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确
认的递延所得税资产的金额。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
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地方教育费附加 应纳流转税额 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司下属子公司除成都三全食品有限公司和成都全益食品有限公司所得税税率为15%外，其他各个子公
司所得税率均为25%。
2、税收优惠及批文
（1）所得税
①根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财
税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业
目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70％以上的企业，经企业
申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税。经成都市双流县国家税务局批准，本
公司之子公司成都全益食品有限公司、成都三全食品有限公司减按15%征收企业所得税。
②根据财政部、国家税务总局发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》财税[2007]92号的规定，
本公司之子公司郑州全新食品有限公司可享受按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除和按规定取得的
增值税退税免征所得税的优惠。2014年1-6月，郑州全新食品有限公司收到免征所得税的增值税退税
11,514,842.60元。
（2）增值税
本公司之子公司郑州全新食品有限公司属于民政部门认定的民政福利工业企业，根据财政部、国家税务总
局发布的《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）的规定，2014年1-6月收到增
值税退税11,514,842.60元。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 构成对 持股比 表决权 是否合 少数股 东权益 司所有
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 子公司 例 比例 并报表 东权益 中用于 者权益
额
净投资 冲减少 冲减子
79
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
河南全
速冻食
惠食品 食品生 30,000, 30,000, 100.00 100.00
全资 郑州 品生产 是
有限公 产 000.00 000.00 % %
销售
司
郑州全
速冻食
新食品 食品生 30,000, 29,900, 5,238,6
控股 郑州 品生产 99.97% 99.97% 是
有限公 产 000.00 000.00 26.80
销售
司
速冻食
品生产
三全食 销售、
品（苏 食品生 300,000 批发与 300,000 100.00 100.00
全资 太仓 是
州）有 产 ,000.00 零售预 ,000.00 % %
限公司 包装食
品兼散
装食品
成都全
速冻食
益食品 食品生 50,000, 50,000, 100.00 100.00
全资 成都 品生产 是
有限公 产 000.00 000.00 % %
销售
司
天津全
速冻食
津食品 食品生 100,000 100,000 100.00 100.00
全资 天津 品生产 是
有限公 产 ,000.00 ,000.00 % %
销售
司
长春三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 长春 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
80
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上海全
申食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 上海 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
济南三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 济南 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
郑州全
种植、 种植、
生农牧 20,000, 20,000, 100.00 100.00
全资 登封 养殖销 养殖销 是
科技有 000.00 000.00 % %
售 售
限公司
佛山全
速冻食
瑞食品 食品生 100,000 100,000 100.00 100.00
全资 佛山 品生产 是
有限公 产 ,000.00 ,000.00 % %
销售
司
昆明三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 昆明 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
北京三
全食品 食品销 5,000,0 速冻食 2,800,0 100.00 100.00
全资 北京 是
销售有 售 00.00 品销售 00.00 % %
限公司
重庆三
全食品 食品销 500,000 速冻食 240,000 100.00 100.00
全资 重庆 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
杭州三
全食品 食品销 500,000 速冻食 196,000 100.00 100.00
全资 杭州 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
南宁三
全食品 食品销 500,000 速冻食 415,000 100.00 100.00
全资 南宁 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
兰州三
全食品 食品销 500,000 速冻食 200,000 100.00 100.00
全资 兰州 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
天津三 全资 天津 食品销 500,000 速冻食 290,000 100.00 100.00 是
81
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全食品 售 .00 品销售 .00 % %
销售有
限公司
西安都
尚食品 食品销 500,000 速冻食 295,000 100.00 100.00
全资 西安 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
贵阳三
全商贸 食品销 500,000 速冻食 500,000 100.00 100.00
全资 贵阳 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
太原三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 太原 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
南昌三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 南昌 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
信息技
术咨
郑州全
询、服
兴信息 信息技 1,000,0 1,000,0 100.00 100.00
全资 郑州 务，计 是
技术有 术 00.00 00.00 % %
算机软
限公司
硬件开
发
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（1）本公司直接持有郑州全新食品有限公司99.67%股权，本公司全资子公司沈阳三全食品有限公司持有
郑州全新食品有限公司剩余的0.30%股权，本公司合计持有其99.97%股权。
（2）本公司直接持有三全食品（苏州）有限公司93.83%股权，本公司全资子公司河南全惠食品有限公司
持有三全食品（苏州）有限公司剩余的6.17%股权，本公司合计持有其100%股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
82
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈尔滨
三全食 食品销 500,000 速冻食 400,000 100.00 100.00
全资 哈尔滨 是
品有限 售 .00 品销售 .00 % %
公司
沈阳三
全食品 食品销 500,000 速冻食 400,000 100.00 100.00
全资 沈阳 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
南京三
全食品 食品销 500,000 速冻食 400,000 100.00 100.00
全资 南京 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
广州三
全食品 食品销 500,000 速冻食 500,000 100.00 100.00
全资 广州 是
有限公 售 .00 品销售 .00 % %
司
成都三
速冻食
全食品 食品生 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
全资 成都 品生产 是
有限公 产 00.00 00.00 % %
销售
司
福州三
全食品 食品销 1,000,0 速冻食 800,000 100.00 100.00
全资 福州 是
有限公 售 00.00 品销售 .00 % %
司
83
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
乌鲁木
齐三全 乌鲁木 产品销 500,000 速冻食 290,000 100.00 100.00
全资 是
食品有 齐 售 .00 品销售 .00 % %
限公司
武汉三
全商贸 食品销 1,000,0 速冻食 1,000,0 100.00 100.00
全资 武汉 是
有限公 售 00.00 品销售 00.00 % %
司
浙江龙
速冻食
凤食品 食品生 981.19 32,599, 100.00 100.00
全资 嘉善 品生产 是
有限公 产 万美元 741.78 % %
销售
司
成都国
福龙凤 食品销 48,000, 速冻食 28,206, 100.00 100.00
全资 成都 是
食品有 售 000.00 品销售 781.16 % %
限公司
上海国
1,097,11
福龙凤 食品销 速冻食 101,969 100.00 100.00
全资 上海 7,092.0 是
食品有 售 品销售 ,213.66 % %
3
限公司
天津国
福龙凤 食品销 24,840, 速冻食 4,828,8 100.00 100.00
全资 天津 是
食品有 售 000.00 品销售 78.40 % %
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
不适用
84
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 36,236.60 -- -- 50,876.98
人民币 -- -- 36,236.60 -- -- 50,876.98
银行存款： -- -- 378,814,144.24 -- -- 670,855,057.96
人民币 -- -- 378,051,886.65 -- -- 670,334,147.01
美元 108,573.77 6.1528 668,032.69 70,256.64 6.0969 428,347.71
英镑 6.59 10.4978 69.18 6.59 10.0556 66.27
新加坡元 17,403.05 5.4103 94,155.72 19,332.63 4.7845 92,496.97
其他货币资金： -- -- 16,992,323.53 -- -- 31,070,929.80
85
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 -- -- 16,992,323.53 -- -- 31,070,929.80
合计 -- -- 395,842,704.37 -- -- 701,976,864.74
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金 14,540,000.00 元，履约保证
金 2,363,129.67 元，未作为现金等价物。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 14,841,858.11 20,865,920.03
合计 14,841,858.11 20,865,920.03
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
不适用
86
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
家家悦集团股份有限公
2014 年 04 月 23 日 2014 年 10 月 23 日 1,888,700.00
司
家家悦集团股份有限公
2014 年 05 月 21 日 2014 年 11 月 21 日 1,250,700.00
司
平顶山天源盐化有限责
2014 年 03 月 31 日 2014 年 09 月 30 日 1,000,000.00
任公司
青岛鸿瑞来工贸有限公
2014 年 04 月 17 日 2014 年 10 月 17 日 800,000.00
司
青岛鸿瑞来工贸有限公
2014 年 03 月 05 日 2014 年 09 月 05 日 700,000.00
司
合计 -- -- 5,639,400.00 --
说明
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 112,351,428.16 元。
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
87
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
313,022,72 3,618,835.7 287,553,1
其中：账龄组合 100.00% 1.16% 100.00% 4,004,484.32 1.39%
8.47 0 72.92
313,022,72 3,618,835.7 287,553,1
组合小计 100.00% 1.16% 100.00% 4,004,484.32 1.39%
8.47 0 72.92
313,022,72 3,618,835.7 287,553,1
合计 -- -- -- 4,004,484.32 --
8.47 0 72.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 301,849,150.77 96.43% 3,018,491.51 263,088,365.73 91.49% 2,630,883.66
6 个月至 1 年 10,738,377.39 3.43% 536,918.87 21,457,601.31 7.46% 1,072,880.07
1 年以内小计 312,587,528.16 99.86% 3,555,410.38 284,545,967.04 98.95% 3,703,763.73
1至2年 385,437.09 0.12% 38,543.71 3,007,205.88 1.05% 300,720.59
2至3年 49,763.22 0.02% 24,881.61
合计 313,022,728.47 -- 3,618,835.70 287,553,172.92 -- 4,004,484.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
88
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
乐购-泰州人民公园
货款 2014 年 04 月 24 日 18,629.28 门店倒闭，无法收回 否
店
武汉大润发江汉超
市发展有限公司-总 货款 2014 年 01 月 31 日 18,504.53 停止合作，无法收回 否
店
合计 -- -- 37,133.81 -- --
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
客户 1 非关联方 39,527,629.87 1 年以内 12.63%
客户 2 非关联方 13,975,098.75 1 年以内 4.47%
客户 3 非关联方 11,908,649.53 1 年以内 3.80%
客户 4 非关联方 6,201,731.58 1 年以内 1.98%
客户 5 非关联方 4,972,153.23 1 年以内 1.59%
合计 -- 76,585,262.96 -- 24.47%
（6）应收关联方账款情况
不适用
89
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
20,473,732.1 20,678,309.2
其中：账龄组合 100.00% 1,531,061.85 7.48% 100.00% 1,740,456.55 8.42%
7 2
20,473,732.1 20,678,309.2
组合小计 100.00% 1,531,061.85 7.48% 100.00% 1,740,456.55 8.42%
7 2
20,473,732.1 20,678,309.2
合计 -- 1,531,061.85 -- -- 1,740,456.55 --
7 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 13,984,101.06 68.30% 139,841.01 14,177,536.87 68.56% 141,775.37
1 年以内小计 13,984,101.06 68.30% 139,841.01 14,177,536.87 68.56% 141,775.37
1至2年 1,887,513.20 9.22% 94,375.66 1,363,545.56 6.59% 68,177.28
90
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 2,399,705.25 11.72% 239,970.53 2,279,613.86 11.02% 227,961.39
3 年以上 2,202,412.66 10.76% 1,056,874.65 2,857,612.92 13.82% 1,302,542.50
3至4年 1,368,854.30 6.69% 410,656.28 2,042,683.73 9.88% 612,805.12
4至5年 374,679.99 1.83% 187,340.00 250,383.62 1.21% 125,191.81
5 年以上 458,878.37 2.24% 458,878.37 564,545.57 2.73% 564,545.57
合计 20,473,732.17 -- 1,531,061.85 20,678,309.21 -- 1,740,456.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
钦州万国超市 保证金 2014 年 06 月 30 日 101,900.00 倒闭无法收回 否
江西凯美百货投资
保证金 2014 年 05 月 30 日 1,000.00 倒闭无法收回 否
管理有限公司
姬书洋 押金 2014 年 05 月 27 日 3,400.00 长期无法收回 否
停止合作，无法收
新启贸易有限公司 押金 2014 年 05 月 27 日 3,606.95 否
回
徐 亮 押金 2014 年 06 月 30 日 310,071.86 长期无法收回 否
合计 -- -- 419,978.81 -- --
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
91
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
客户 A 2,878,000.00 保证金 14.06%
客户 B 1,000,000.00 保证金 4.89%
客户 C 995,500.00 保证金 4.86%
客户 D 848,000.00 保证金 4.14%
客户 E 500,000.00 保证金 2.44%
合计 6,221,500.00 -- 30.39%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
客户 A 非关联方 2,878,000.00 1 年以内 14.06%
客户 B 非关联方 1,000,000.00 2-3 年 4.89%
客户 C 非关联方 995,500.00 3-4 年 4.86%
客户 D 非关联方 848,000.00 1 年以内 4.14%
客户 E 非关联方 500,000.00 1 年以内 2.44%
合计 -- 6,221,500.00 -- 30.39%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
不适用
92
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,051,059.37 97.54% 48,664,774.48 98.38%
1至2年 411,620.76 1.29% 507,152.92 1.02%
2至3年 192,504.81 0.60% 215,846.95 0.44%
3 年以上 180,504.39 0.57% 77,277.01 0.16%
合计 31,835,689.33 -- 49,465,051.36 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
供应商 1 非关联方 10,112,303.24 1 年以内 未到结算期
供应商 2 非关联方 9,756,657.29 1 年以内 未到结算期
供应商 3 非关联方 2,846,066.20 1 年以内 未到结算期
供应商 4 非关联方 2,458,466.10 1 年以内 未到结算期
供应商 5 非关联方 1,026,583.28 1 年以内 未到结算期
合计 -- 26,200,076.11 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
93
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原材料 78,703,332.59 880,626.21 77,822,706.38 162,814,482.47 361,440.71 162,453,041.76
在产品 5,351,923.09 5,351,923.09 10,542,264.21 10,542,264.21
库存商品 102,410,309.77 2,722,360.76 99,687,949.01 313,675,263.48 517,161.06 313,158,102.42
包装物 29,380,082.40 764,269.17 28,615,813.23 39,737,029.87 1,831,686.34 37,905,343.53
发出商品 179,296,090.81 938,713.13 178,357,377.68 369,895,532.56 606,616.20 369,288,916.36
低值易耗品 29,412,896.31 29,412,896.31 33,663,833.44 33,663,833.44
其他 3,560,711.16 3,560,711.16 4,204,043.07 4,204,043.07
合计 428,115,346.13 5,305,969.27 422,809,376.86 934,532,449.10 3,316,904.31 931,215,544.79
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 361,440.71 880,626.21 361,440.71 880,626.21
库存商品 517,161.06 2,722,360.76 517,161.06 2,722,360.76
包装物 1,831,686.34 764,269.17 1,831,686.34 764,269.17
发出商品 606,616.20 938,713.13 606,616.20 938,713.13
合 计 3,316,904.31 5,305,969.27 3,316,904.31 5,305,969.27
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 材料过期或对应产品停产
库存商品 库龄超过 6 个月
包装物 不用或对应产品停产
发出商品 发出时间超过 3 个月
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税 7,105,536.30 18,051,655.67
增值税留抵 3,235,850.93 57,750,279.77
理财产品 100,000,000.00
房租 1,207,606.04 5,585,920.55
94
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其他 1,379,941.18 1,805,542.16
合计 112,928,934.45 83,193,398.15
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
（3）可供出售金融资产的减值情况
不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
95
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14、对合营企业投资和联营企业投资
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
郑州市邙
山区老鸦
成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.21% 0.21%
陈农村信
用社
万达期货 60,977,40 60,977,40 60,977,40 757,181.9
成本法 4.96% 4.96%
有限公司 0.00 0.00 0.00 4
60,987,40 60,987,40 60,987,40 757,181.9
合计 -- 0.00 -- -- --
0.00 0.00 0.00 4
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
96
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17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,442,067,564.36 23,107,728.67 10,493,626.39 1,454,681,666.64
其中：房屋及建筑物 662,119,237.73 272,600.00 662,391,837.73
机器设备 558,268,099.45 14,585,997.68 5,447,978.98 567,406,118.15
运输工具 29,207,638.59 2,070,866.26 3,317,435.95 27,961,068.90
电子设备及其他 192,472,588.59 6,178,264.73 1,728,211.46 196,922,641.86
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 366,311,844.15 42,063,320.13 5,709,295.71 402,665,868.57
其中：房屋及建筑物 62,722,595.32 6,602,856.89 69,325,452.21
机器设备 184,177,724.13 20,025,369.07 2,512,358.76 201,690,734.44
运输工具 17,448,609.30 1,520,683.71 1,747,058.99 17,222,234.02
电子设备及其他 101,962,915.40 13,914,410.46 1,449,877.96 114,427,447.90
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,075,755,720.21 -- 1,052,015,798.07
其中：房屋及建筑物 599,396,642.41 -- 593,066,385.52
机器设备 374,090,375.32 -- 365,715,383.71
运输工具 11,759,029.29 -- 10,738,834.88
电子设备及其他 90,509,673.19 -- 82,495,193.96
四、减值准备合计 11,805,058.60 -- 17,771,293.05
机器设备 11,477,734.87 -- 17,443,969.32
电子设备及其他 327,323.73 -- 327,323.73
五、固定资产账面价值合计 1,063,950,661.61 -- 1,034,244,505.02
其中：房屋及建筑物 599,396,642.41 -- 593,066,385.52
机器设备 362,612,640.45 -- 348,271,414.39
运输工具 11,759,029.29 -- 10,738,834.88
电子设备及其他 90,182,349.46 -- 82,167,870.23
本期折旧额 42,063,320.13 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 4,813,033.44 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 3,529,679.25
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
郑州综合基地一期工程生产车间 工程决算未完成 2015 年 06 月 30 日
郑州综合基地二期工程生产车间 工程决算未完成 2014 年 12 月 31 日
郑州综合基地一期立体冷库 证书办理中 2014 年 12 月 31 日
郑州综合基地一期办公楼 证书办理中 2014 年 12 月 31 日
郑州综合基地二期冷库 未竣工验收，决算未完成 2014 年 12 月 31 日
天津基地一期工程 未竣工验收，决算未完成 2015 年 06 月 30 日
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
郑州综合基地一期工程 25,001,841.77 25,001,841.77 23,021,393.29 23,021,393.29
郑州综合基地二期工程 20,392,335.85 20,392,335.85 14,482,739.76 14,482,739.76
成都基地一期工程 25,329,220.29 25,329,220.29 15,651,687.67 15,651,687.67
天津基地一期工程 41,222,878.93 41,222,878.93 22,999,183.64 22,999,183.64
华东基地工程 128,682,313.56 128,682,313.56 87,533,916.09 87,533,916.09
全生农牧一期工程 26,316,134.34 26,316,134.34 11,529,527.47 11,529,527.47
郑州全新车间改造工程 7,875,701.63 7,875,701.63 3,728,660.83 3,728,660.83
98
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浙江龙凤车间改造工程 795,377.73 795,377.73 4,197,547.76 4,197,547.76
合计 275,615,804.10 275,615,804.10 183,144,656.51 183,144,656.51
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
郑州综
合基地 388,648, 23,021,3 1,980,44 自筹/募 25,001,8
97.22% 100%
一期工 500.00 93.29 8.48 集资金 41.77
程
郑州综
合基地 176,056, 14,482,7 5,909,59 募集资 20,392,3
94.55% 95%
二期工 900.00 39.76 6.09 金 35.85
程
成都基
178,116, 15,651,6 10,113,4 435,897. 自筹资 25,329,2
地一期 95.83% 95%
300.00 87.67 30.06 44 金 20.29
工程
天津基
204,260, 22,999,1 18,223,6 自筹/募 41,222,8
地一期 92.79% 95%
000.00 83.64 95.29 集资金 78.93
工程
华东基 244,519, 87,533,9 41,148,3 自筹/募 128,682,
64.12% 65%
地工程 500.00 16.09 97.47 集资金 313.56
1,191,60 163,688, 77,375,5 435,897. 240,628,
合计 -- -- -- --
1,200.00 920.45 67.39 44 590.40
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
截至2014年6月30日止，郑州综合基地一期工程预算38,864.85万元，累计投入37,783.76万元，累计投资
99
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额占预计投资额的97.22%。郑州综合基地二期工程预算17,605.69万元，累计投入16,646.84万元，累计投
资额占预计投资额的94.55%。成都基地一期工程预算17,811.63万元，累计投入17,068.76万元，累计投资
额占预计投资额的95.83%。天津基地一期工程预算20,426.00万元，累计投入18,953.33万元，累计投资额
占预计投资额的92.79%。华东基地一期工程预算24,451.95万元，累计投入15,679.55万元，累计投资额占
预计投资额的64.12%。
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 271,643,468.09 271,643,468.09
土地使用权 250,561,573.36 250,561,573.36
软件 19,576,657.97 19,576,657.97
道路名称使用权 300,000.00 300,000.00
100
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他 1,205,236.76 1,205,236.76
二、累计摊销合计 27,595,281.05 4,075,169.70 31,670,450.75
土地使用权 20,748,140.78 2,736,249.55 23,484,390.33
软件 6,141,302.43 1,285,930.79 7,427,233.22
道路名称使用权 156,250.00 7,500.00 163,750.00
其他 549,587.84 45,489.36 595,077.20
三、无形资产账面净值合计 244,048,187.04 -4,075,169.70 239,973,017.34
土地使用权 229,813,432.58 -2,736,249.55 227,077,183.03
软件 13,435,355.54 -1,285,930.79 12,149,424.75
道路名称使用权 143,750.00 -7,500.00 136,250.00
其他 655,648.92 -45,489.36 610,159.56
土地使用权
软件
道路名称使用权
其他
无形资产账面价值合计 244,048,187.04 -4,075,169.70 239,973,017.34
土地使用权 229,813,432.58 -2,736,249.55 227,077,183.03
软件 13,435,355.54 -1,285,930.79 12,149,424.75
道路名称使用权 143,750.00 -7,500.00 136,250.00
其他 655,648.92 -45,489.36 610,159.56
本期摊销额 4,075,169.70 元。
（2）公司开发项目支出
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
成都三全食品有限公司 30,300.08 30,300.08
三全食品(苏州)有限公司 108,053.17 108,053.17
福州三全食品有限公司 550,946.93 550,946.93
武汉三全商贸有限公司 313,413.81 313,413.81
各龙凤实体 19,850,411.33 19,850,411.33
101
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合计 20,853,125.32 20,853,125.32
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
期末本公司对商誉进行减值测试，未发现存在减值迹象，故未计提减值准备。
25、长期待摊费用
不适用
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,869,931.74 778,153.04
可抵扣亏损 751,528.52 703,982.33
政府补助 26,492,631.40 26,179,208.84
合并抵消未实现利润 3,902,844.07 18,987,758.15
小计 34,016,935.73 46,649,102.36
递延所得税负债：
收购评估增值 11,720,366.21 11,794,700.24
小计 11,720,366.21 11,794,700.24
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 17,891,270.74 5,766,913.54
可抵扣亏损 831,758,585.20 1,030,135,659.79
合计 849,649,855.94 1,035,902,573.33
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 165,175,863.45
2015 年 180,788,327.83 196,337,208.19
2016 年 160,633,572.77 171,195,677.90
102
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2017 年 257,093,876.04 289,688,040.88
2018 年 167,023,201.72 207,738,869.37
2019 年 66,219,606.84
合计 831,758,585.20 1,030,135,659.79 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
收购评估增值 46,881,464.84 47,178,800.96
小计 46,881,464.84 47,178,800.96
可抵扣差异项目
资产减值准备 10,617,474.32 3,497,373.37
政府补助 108,158,987.83 106,905,297.61
税前可抵扣亏损 3,006,114.09 2,815,929.32
合并抵消未实现利润 16,572,586.29 78,270,425.92
小计 138,355,162.53 191,489,026.22
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 34,016,935.73 46,649,102.36
递延所得税负债 11,720,366.21 11,794,700.24
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,744,940.87 -137,930.70 457,112.62 5,149,897.55
103
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、存货跌价准备 3,316,904.31 5,305,969.27 3,316,904.31 5,305,969.27
七、固定资产减值准备 11,805,058.60 7,458,861.70 1,492,627.25 17,771,293.05
合计 20,866,903.78 12,626,900.27 5,266,644.18 28,227,159.87
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,820,000.00 57,160,740.76
合计 22,820,000.00 57,160,740.76
下一会计期间将到期的金额 22,820,000.00 元。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
104
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货款 307,960,467.10 852,886,779.44
工程款 21,160,848.84 39,133,464.89
其他 11,541,303.60 23,200,545.16
合计 340,662,619.54 915,220,789.49
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
供应商1 1,018,000.00 工程款 未结算
供应商2 769,320.00 工程款 未结算
合计 1,787,320.00
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 293,405,370.34 415,833,756.05
合计 293,405,370.34 415,833,756.05
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
22,202,737.11 198,126,924.71 199,310,525.29 21,019,136.53
贴和补贴
105
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、职工福利费 8,393.06 8,393.06
三、社会保险费 890,588.63 11,738,238.19 11,971,591.96 657,234.86
其中：①医疗保险费 148,556.77 2,181,121.61 2,268,113.71 61,564.67
②基本养老保险费 668,120.52 8,586,885.34 8,716,448.59 538,557.27
③失业保险费 39,599.83 672,652.50 687,744.39 24,507.94
④工伤保险费 1,534.14 150,883.00 148,274.84 4,142.30
⑤生育保险费 32,777.37 146,695.74 151,010.43 28,462.68
四、住房公积金 27,210.51 1,847,915.55 1,830,059.75 45,066.31
六、其他 38,250,647.37 6,720,178.39 3,876,980.82 41,093,844.94
其中：工会经费和职
37,474,129.91 6,525,489.20 3,751,659.99 40,247,959.12
工教育经费
合计 61,379,576.68 218,433,256.84 216,997,550.88 62,815,282.64
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 40,247,959.12 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付工资余额已于2014年7月基本发放完毕。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 19,376,263.89 28,491,005.54
营业税 115.01 115.00
企业所得税 1,323,356.59 16,964,778.35
个人所得税 1,144,326.28 709,799.28
城市维护建设税 1,558,974.97 2,254,714.13
房产税 196,890.54 373,464.60
教育费附加 1,131,511.18 1,418,890.53
防洪费 107,173.79 170,825.06
其他 680,517.15 1,855,729.70
合计 25,519,129.40 52,239,322.19
106
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36、应付利息
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证金及押金 72,408,495.05 88,621,529.37
往来款 50,803,254.08 60,834,022.59
其他 3,878,294.31 6,129,466.08
合计 127,090,043.44 155,585,018.04
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄在一年以上的其他应付款主要为业务保证金及押金。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
107
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（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
郑州市市郊
农村信用合 2013 年 06 月 2015 年 11 月 70,000,000.0 70,000,000.0
人民币元 5.84%
作联社老鸦 19 日 17 日 0 0
陈信用社
70,000,000.0 70,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
43、应付债券
不适用
108
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
与资产相关的政府补助
科技三项经费 3,551,400.00 3,551,400.00
环保专项基金 324,723.70 324,723.70
技术研究开发经费 7,704,717.62 6,451,027.40
基础设施补助资金 107,238,546.51 106,238,546.51
农业产业化项目补助资金 1,600,000.00 1,600,000.00
信息化发展专项资金 3,739,600.00 3,739,600.00
合计 124,158,987.83 121,905,297.61
其他非流动负债说明
1. 技术研究开发经费——本公司收到科学技术部条财司支撑计划十二五科技项目拨款1,600,000.00
元，本期支付河南农业大学主食产业化安全控制关键技术研究科研经费等支出346,309.78元。
2. 基础设施补助资金——本公司之子公司郑州全生农牧科技有限公司收到登封市财政局水井管道补
助款1,000,000.00元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
速冻含馅面米食品
贮存过程中风味变
3,551,400.00 3,551,400.00 与资产相关
化机理和控制研究
项目
109
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烟气在线监测等政
324,723.70 324,723.70 与资产相关
府补助的环保项目
速冻微波炉中式快
2,110,000.00 2,110,000.00 与资产相关
餐
速冻传统主食面制
品加工关键技术研 1,940,000.00 1,940,000.00 与资产相关
究项目
郑州综合基地一期
30,750,024.76 30,750,024.76 与资产相关
项目
速冻调理中式菜 1,401,027.40 1,401,027.40 与资产相关
速冻食品冷链建设 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
技术中心创新能力
4,163,333.34 4,163,333.34 与资产相关
奖
主食工业化关键技
术与装备及其产业 1,530,000.00 1,600,000.00 346,309.78 2,783,690.22 与资产相关
化规范
农业产业化项目 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
三全食品基于 3G 网
络和移动技术的营 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
销管理平台
电子商务系统集成 1,690,000.00 1,690,000.00 与资产相关
食品行业电子商务
1,149,600.00 1,149,600.00 与资产相关
平台建设
三全食品基于 3G 网
络和移动技术的营 900,000.00 900,000.00 与资产相关
销管理平台
郑州综合基地二期
9,388,308.89 9,388,308.89 与资产相关
工程
天津基地一期工程 35,935,723.96 35,935,723.96 与资产相关
华南基地建设工程 15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
成都基地一期工程 5,471,155.56 5,471,155.56 与资产相关
全生农牧一期工程 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
124,158,987.8
合计 121,905,297.61 2,600,000.00 346,309.78 --
3
47、股本
单位：元
110
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本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 402,108,766.00 402,108,766.00
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 643,046,399.10 643,046,399.10
其他资本公积 1,092,203.07 1,092,203.07
合计 644,138,602.17 644,138,602.17
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 46,167,640.18 46,167,640.18
合计 46,167,640.18 46,167,640.18
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 700,068,098.52 --
调整后年初未分配利润 700,068,098.52 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,487,818.95 --
111
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应付普通股股利 20,105,438.30
期末未分配利润 746,450,479.17 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,215,511,815.41 1,843,499,833.29
其他业务收入 3,754,146.72 4,187,948.49
营业成本 1,437,055,629.57 1,162,911,659.86
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售产品 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 1,843,499,833.29 1,158,446,457.62
合计 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 1,843,499,833.29 1,158,446,457.62
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汤圆 834,428,697.35 554,466,193.80 713,375,521.21 457,484,656.84
水饺 755,156,626.65 484,275,936.92 626,315,204.13 395,282,155.31
粽子 192,162,333.66 99,276,776.89 151,647,828.74 74,768,543.17
面点及其他 433,764,157.75 297,200,334.07 352,161,279.21 230,911,102.30
112
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 1,843,499,833.29 1,158,446,457.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长江以北 1,118,141,778.04 726,589,323.38 954,744,757.16 601,888,828.83
长江以南 1,097,370,037.37 708,629,918.30 888,755,076.13 556,557,628.79
合计 2,215,511,815.41 1,435,219,241.68 1,843,499,833.29 1,158,446,457.62
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 A 123,945,805.65 5.58%
客户 B 36,744,277.08 1.66%
客户 C 32,961,171.35 1.49%
客户 D 14,129,187.27 0.64%
客户 E 13,165,499.14 0.59%
合计 220,945,940.49 9.96%
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 78,300.00 287,089.47 收入的 5%
城市维护建设税 10,294,334.19 8,102,521.32 应纳流转税额的 5%、7%
教育费附加 4,494,293.39 3,472,509.14 应纳流转税额的 3%
其他附加 2,996,195.60 2,315,006.08
合计 17,863,123.18 14,177,126.01 --
113
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 6,819,188.61 4,683,624.01
人员经费 160,767,986.87 121,078,776.82
市场费用 302,898,856.37 249,742,569.47
业务经费 130,090,397.43 98,763,021.39
折旧及摊销 15,262,012.26 13,738,216.41
合计 615,838,441.54 488,006,208.10
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 2,153,707.86 975,448.63
人员经费 35,208,229.58 30,693,061.50
公司经费 26,821,934.91 19,663,094.96
折旧及摊销 6,480,481.17 4,761,152.72
合计 70,664,353.52 56,092,757.81
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,572,923.17 1,028,064.92
利息收入 -2,704,145.38 -5,389,284.54
汇兑损益 -17,149.33 21,069.73
手续费及其他 563,162.70 325,528.75
合计 1,414,791.16 -4,014,621.14
60、公允价值变动收益
不适用
114
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 757,181.94
合计 757,181.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
万达期货股份有限公司 757,181.94 上期未进行利润分配
合计 757,181.94 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -137,930.70 693,398.52
二、存货跌价损失 5,305,969.27
七、固定资产减值损失 7,458,861.70
合计 12,626,900.27 693,398.52
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 239,499.58 541,212.44 239,499.58
其中：固定资产处置利得 239,499.58 541,212.44 239,499.58
政府补助 14,991,608.50 10,796,412.06 3,476,765.90
115
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盘盈利得
其他 1,699,422.58 2,418,859.89 1,699,422.58
合计 16,930,530.66 13,756,484.39 5,415,688.06
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
增值税退税 11,514,842.60 9,969,178.06 与收益相关 否
财政贴息资金 2,330,000.00 与收益相关 是
政府奖励款 1,146,765.90 827,234.00 与收益相关 是
合计 14,991,608.50 10,796,412.06 -- --
说明：政府补助包括：
1. 如第九节、五、2（2）所述，郑州全新食品有限公司收到增值税退税款11,514,842.60元。
2. 财政贴息资金及政府奖励款包括：
①本期本公司收到郑州市惠济区财政局拨付的贴息补助款820,000.00元；
②本期本公司收到郑州市财政局拨付的2013年主食产业化粮油企业贴息款1,510,000.00元；
③本期本公司收到郑州市财政局拨付的2012年河南省名牌产品奖励款400,000.00元；
④本期本公司收到郑州市惠济区环境保护局拨付的2013年第二批燃煤炉拆改奖励款200,000.00
元;
⑤本期广州三全食品有限公司收到广州从化市城郊街道办事处企业发展基金338,883.00元；
⑥本期上海国福龙凤食品有限公司收到上海市闵行区国库拨付的梅陇镇企业扶持资金90,000.00
元；
⑦本期浙江龙凤食品有限公司收到嘉善县地税局开发区税务分局拨付的城镇土地使用税优惠
117,882.90元。
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 348,281.60 586,579.70 348,281.60
其中：固定资产处置损失 348,281.60 586,579.70 348,281.60
116
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对外捐赠 807,274.16 124,152.04 807,274.16
罚款支出及其他 264,865.27 583,990.87 264,865.27
合计 1,420,421.03 1,294,722.61 1,420,421.03
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,019,881.36 18,193,097.34
递延所得税调整 12,557,832.60 13,695,288.37
合计 13,577,713.96 31,888,385.71
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2014年1-6月 2013年1-6月
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 66,487,818.95 110,388,523.79
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 3,487,273.27 2,309,894.86
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 P2=P1-F 63,000,545.68 108,078,628.93
的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股 P4
股东的净利润的影响
期初股份总数 S0 402,108,766.00 201,054,383.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 S1 201,054,383.00
份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 2
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si* 402,108,766.00 402,108,766.00
Mi/M0-Sj*Mj/
M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增 X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 402,108,766.00 402,108,766.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
117
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归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.17 0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本 Y2=P2/S 0.16 0.27
每股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3） 0.17 0.27
/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释 Y4=（P2＋P4） 0.16 0.27
每股收益 /X2
67、其他综合收益
不适用
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 24,788,138.05
补贴收入 3,476,765.90
其他 2,766,121.74
合计 31,031,025.69
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
付现费用 329,261,902.85
往来款 33,634,172.98
其他 2,299,122.43
合计 365,195,198.26
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,704,145.38
政府补助 2,600,000.00
合计 5,304,145.38
118
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
购买银行理财产品 100,000,000.00
支付政府补助款 346,309.78
合计 100,346,309.78
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 66,492,300.50 110,394,628.69
加：资产减值准备 12,626,900.27 693,398.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,063,320.13 29,343,759.36
无形资产摊销 4,075,169.70 2,312,111.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
108,782.02 45,367.26
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,414,791.16 -5,389,284.54
投资损失（收益以“－”号填列） -757,181.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,632,166.63 13,695,288.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -74,334.03
存货的减少（增加以“－”号填列） 508,406,167.93 285,655,455.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 68,350,328.71 11,465,198.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -777,887,494.34 -411,667,231.13
经营活动产生的现金流量净额 -62,549,083.26 36,548,691.94
119
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 378,939,574.70 523,931,131.26
减：现金的期初余额 671,037,546.55 789,398,159.54
现金及现金等价物净增加额 -292,097,971.85 -265,467,028.28
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 378,939,574.70 671,037,546.55
其中：库存现金 36,236.60 50,876.98
可随时用于支付的银行存款 378,814,144.24 670,855,057.96
可随时用于支付的其他货币资金 89,193.86 131,611.61
三、期末现金及现金等价物余额 378,939,574.70 671,037,546.55
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
120
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
河南全惠食 30,000,000.
控股子公司 有限责任 郑州 陈南 食品生产 100.00% 100.00% 79915956-4
品有限公司 00
郑州全新食 30,000,000.
控股子公司 有限责任 郑州 贾栗冰 食品生产 99.67% 99.97% 73254270-7
品有限公司 00
三全食品
300,000,000
（苏州）有 控股子公司 有限责任 太仓 陈南 食品生产 93.83% 100.00% 79861591-9
.00
限公司
成都全益食 50,000,000. 68904589-
控股子公司 有限责任 成都 陈振 食品生产 100.00% 100.00%
品有限公司 00 X
天津全津食 100,000,000
控股子公司 有限责任 天津 朱文丽 食品生产 100.00% 100.00% 55947335-1
品有限公司 .00
长春三全食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 长春 黄波 食品销售 100.00% 100.00% 57857955-7
品有限公司 0
上海全申食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 上海 仇晓康 食品销售 100.00% 100.00% 59040006-2
品有限公司 0
济南三全食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 济南 宁光磊 食品销售 100.00% 100.00% 58991786-5
品有限公司 0
郑州全生农
种植、养殖 20,000,000.
牧科技有限 控股子公司 有限责任 登封 朱文丽 100.00% 100.00% 06265722-7
销售 00
公司
佛山全瑞食 100,000,000
控股子公司 有限责任 佛山 王凯旭 食品生产 100.00% 100.00% 06518979-9
品有限公司 .00
昆明三全食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 昆明 吕文涛 食品销售 100.00% 100.00% 76386926-5
品有限公司 0
北京三全食
5,000,000.0
品销售有限 控股子公司 有限责任 北京 赵爽 食品销售 100.00% 100.00% 78398678-4
0
公司
重庆三全食
控股子公司 有限责任 重庆 郭伟 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 76886381-5
品有限公司
杭州三全食
控股子公司 有限责任 杭州 房彬 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 76204289-9
品有限公司
南宁三全食
控股子公司 有限责任 南宁 周选 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 75370236-5
品有限公司
兰州三全食
控股子公司 有限责任 兰州 周选 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 75093475-0
品有限公司
121
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
天津三全食
品销售有限 控股子公司 有限责任 天津 牛满平 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 75482336-1
公司
西安都尚食
控股子公司 有限责任 西安 房彬 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 77590830-5
品有限公司
贵阳三全商
控股子公司 有限责任 贵阳 金红兵 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 79528601-3
贸有限公司
太原三全食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 太原 张中全 食品销售 100.00% 100.00% 66044128-2
品有限公司 0
南昌三全食 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 南昌 张宁鹤 食品销售 100.00% 100.00% 66204857-2
品有限公司 0
郑州全兴信
1,000,000.0 06525196-
息技术有限 控股子公司 有限责任 郑州 秦元 信息技术 100.00% 100.00%
0 X
公司
哈尔滨三全
食品有限公 控股子公司 有限责任 哈尔滨 张中全 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 763170884
司
沈阳三全食
控股子公司 有限责任 沈阳 程士波 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 76009379-9
品有限公司
南京三全食
控股子公司 有限责任 南京 房彬 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 76525998-9
品有限公司
广州三全食
控股子公司 有限责任 广州 王凯旭 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00% 76610807-4
品有限公司
成都三全食 5,000,000.0
控股子公司 有限责任 成都 陈振 食品生产 100.00% 100.00% 76536315-3
品有限公司 0
福州三全食 1,000,000.0 75313293-
控股子公司 有限责任 福州 孙霞 食品销售 100.00% 100.00%
品有限公司 0 X
武汉三全商 1,000,000.0
控股子公司 有限责任 武汉 牛晓辉 食品销售 100.00% 100.00% 75184113-4
贸有限公司 0
乌鲁木齐三
75457756-
全食品有限 控股子公司 有限责任 乌鲁木齐 车建伟 食品销售 500,000.00 100.00% 100.00%
X
公司
浙江龙凤食 981.19 万美 74903929-
控股子公司 有限责任 嘉善 陈宝金 食品生产 100.00% 100.00%
品有限公司 元 X
成都国福龙
48,000,000.
凤食品有限 控股子公司 有限责任 成都 陈振 食品销售 100.00% 100.00% 62171245-7
00
公司
上海国福龙 1,097,117,0
控股子公司 有限责任 上海 高冠军 食品销售 100.00% 100.00% 607223892
凤食品有限 92.03
122
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司
天津国福龙
24,840,000.
凤食品有限 控股子公司 有限责任 天津 宋营辉 食品销售 100.00% 100.00% 60054557-3
00
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
4、本企业的其他关联方情况
不适用
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
123
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
不适用
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 3,449,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 135,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和 首次授予的股票期权的行权价格为 22.35 元；公司 2013 年度权益分派
合同剩余期限 后，公司股票期权的行权价格调整至 22.30 元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权在授权日的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
允价值
公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行
权的股票期权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
124
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十一、或有事项
1、 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 140,036,878.60 103,663,280.91
说明：期末购建长期资产承诺主要为本公司华东基地工程、成都基地一期工程、天津基地一期工程、
全生农牧一期工程项目，资产负债表日已签约但尚未于财务报表中确认的应付款项。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 期末数 期初数
资产负债表日后第1年 14,981,177.10 8,517,873.11
资产负债表日后第2年 834,341.25 1,147,973.69
资产负债表日后第3年 796,233.33 108,598.30
以后年度 528,194.00 72,598.30
合计 17,139,945.68 9,847,043.40
2、前期承诺履行情况
截至2014年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
125
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十四、其他重要事项
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
100.0 100.00
其中：账龄组合 317,995,201.26 3,305,924.45 1.04% 315,257,251.52 3,191,089.44 1.01%
0% %
100.0 100.00
组合小计 317,995,201.26 3,305,924.45 1.04% 315,257,251.52 3,191,089.44 1.01%
0% %
合计 317,995,201.26 -- 3,305,924.45 -- 315,257,251.52 -- 3,191,089.44 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
126
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其中： -- -- -- -- -- --
其中：6 个月
315,853,026.22 99.33% 3,158,530.26 314,375,282.38 99.72% 3,143,752.83
以内
6 个月至 1 年 1,734,572.05 0.54% 86,728.60 817,205.92 0.26% 40,860.29
1 年以内小
317,587,598.27 99.87% 3,245,258.86 315,192,488.30 99.98% 3,184,613.12
计
1至2年 357,839.77 0.11% 35,783.98 64,763.22 0.02% 6,476.32
2至3年 49,763.22 0.02% 24,881.61
合计 317,995,201.26 -- 3,305,924.45 315,257,251.52 -- 3,191,089.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
127
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南京三全食品有限公司 关联方 55,730,846.12 6 个月以内 17.52%
北京三全食品销售有限
关联方 42,861,531.22 6 个月以内 13.48%
公司
上海全申食品有限公司 关联方 25,988,500.53 6 个月以内 8.17%
沈阳三全食品有限公司 关联方 24,793,152.30 6 个月以内 7.80%
三全食品（苏州）有限
关联方 20,572,885.19 6 个月以内 6.47%
公司
合计 -- 169,946,915.36 -- 53.44%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
南京三全食品有限公司 子公司 55,730,846.12 17.52%
北京三全食品销售有限公司 孙公司 42,861,531.22 13.48%
上海全申食品有限公司 子公司 25,988,500.53 8.17%
沈阳三全食品有限公司 子公司 24,793,152.30 7.80%
三全食品（苏州）有限公司 子公司 20,572,885.19 6.47%
杭州三全食品有限公司 孙公司 20,546,367.62 6.46%
广州三全食品有限公司 子公司 13,862,517.69 4.36%
上海国福龙凤食品有限公司 子公司 11,333,727.13 3.57%
福州三全食品有限公司 子公司 11,157,519.75 3.51%
昆明三全食品有限公司 孙公司 8,871,726.53 2.79%
重庆三全食品有限公司 孙公司 7,899,247.56 2.49%
天津三全食品销售有限公司 孙公司 7,610,917.31 2.39%
长春三全食品有限公司 子公司 7,187,750.79 2.26%
天津国福龙凤食品有限公司 子公司 4,678,966.29 1.47%
成都国福龙凤食品有限公司 子公司 1,421,167.32 0.45%
南宁三全食品有限公司 孙公司 1,280,611.93 0.40%
兰州三全食品有限公司 孙公司 742,019.26 0.23%
浙江龙凤食品有限公司 子公司 253,938.01 0.08%
合计 -- 266,793,392.55 83.90%
128
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
100.0 100.0
其中：账龄组合 666,884,356.14 6,820,722.57 1.02% 563,106,466.55 5,710,270.97 1.01%
0% 0%
100.0 100.0
组合小计 666,884,356.14 6,820,722.57 1.02% 563,106,466.55 5,710,270.97 1.01%
0% 0%
合计 666,884,356.14 -- 6,820,722.57 -- 563,106,466.55 -- 5,710,270.97 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 665,816,029.74 99.84% 6,658,160.30 562,555,109.99 99.90% 5,625,551.10
1 年以内小计 665,816,029.74 99.84% 6,658,160.30 562,555,109.99 99.90% 5,625,551.10
1至2年 527,491.40 0.08% 26,374.57 335,750.00 0.06% 16,787.50
2至3年 339,477.00 0.05% 33,947.70 48,083.00 0.01% 4,808.30
3 年以上 201,358.00 0.03% 102,240.00 167,523.56 0.03% 63,124.07
3至4年 43,170.00 0.01% 12,951.00 128,963.56 0.02% 38,689.07
129
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4至5年 137,798.00 0.02% 68,899.00 28,250.00 0.01% 14,125.00
5 年以上 20,390.00 0.00% 20,390.00 10,310.00 10,310.00
合计 666,884,356.14 -- 6,820,722.57 563,106,466.55 -- 5,710,270.97
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
河南全惠食品有限公司 关联方 213,121,285.09 1 年以内 31.96%
天津全津食品有限公司 关联方 161,803,755.77 1 年以内 24.26%
上海国福龙凤食品有限
关联方 105,300,000.00 1 年以内 15.79%
公司
成都全益食品有限公司 关联方 84,778,194.50 1 年以内 12.71%
130
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
浙江龙凤食品有限公司 关联方 51,430,168.33 1 年以内 7.71%
合计 -- 616,433,403.69 -- 92.43%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
河南全惠食品有限公司 关联方 213,121,285.09 31.96%
天津全津食品有限公司 关联方 161,803,755.77 24.26%
上海国福龙凤食品有限公司 关联方 105,300,000.00 15.79%
成都全益食品有限公司 关联方 84,778,194.50 12.71%
浙江龙凤食品有限公司 关联方 51,430,168.33 7.71%
成都国福龙凤食品有限公司 关联方 22,000,000.00 3.30%
天津国福龙凤食品有限公司 关联方 12,393,146.46 1.86%
郑州全生农牧科技有限公司 关联方 10,993,322.16 1.65%
合计 -- 661,819,872.31 99.24%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
河南全惠
30,000,00 30,000,00 30,000,00
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
郑州全新
29,900,00 29,900,00 29,900,00
食品有限 成本法 99.67% 99.97% (1)
0.00 0.00 0.00
公司
哈尔滨三 成本法 400,001.0 400,001.0 400,001.0 100.00% 100.00% 95,709.77
131
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
全食品有 0 0 0
限公司
广州三全
500,000.0 500,000.0 500,000.0 281,497.9
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0 4
公司
沈阳三全
400,001.0 400,001.0 400,001.0 125,873.7
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0 2
公司
成都三全
5,000,000 5,000,000 5,000,000
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
南京三全
400,831.7 400,831.7 400,831.7
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
2 2 2
公司
三全食品
281,009,0 281,009,0 281,009,0
（苏州） 成本法 93.83% 100.00% (2)
10.00 10.00 10.00
有限公司
成都全益
50,000,00 50,000,00 50,000,00
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
公司
天津全津
100,000,0 100,000,0 100,000,0
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
公司
长春三全
1,000,000 1,000,000 1,000,000
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
上海全申
1,000,000 1,000,000 1,000,000
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
武汉三全
1,000,000 1,000,000 1,000,000
商贸有限 成本法 100.00% 100.00%
.00 .00 .00
公司
福州三全
800,000.0 800,000.0 800,000.0
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
0 0 0
公司
济南三全
1,000,000 1,000,000 1,000,000
食品有限 成本法
.00 .00 .00
公司
郑州全生 20,000,00 20,000,00 20,000,00
成本法 100.00% 100.00%
农牧科技 0.00 0.00 0.00
132
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司
佛山全瑞
100,000,0 100,000,0 100,000,0
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 00.00 00.00
公司
上海国福
101,969,2 101,969,2 101,969,2
龙凤食品 成本法 100.00% 100.00%
13.66 13.66 13.66
有限公司
天津国福
4,828,878 4,828,878 4,828,878
龙凤食品 成本法 100.00% 100.00%
.40 .40 .40
有限公司
成都国福
28,206,78 28,206,78 28,206,78
龙凤食品 成本法 100.00% 100.00%
1.16 1.16 1.16
有限公司
浙江龙凤
32,599,74 32,599,74 32,599,74
食品有限 成本法 100.00% 100.00%
1.78 1.78 1.78
公司
郑州市邙
山区老鸦
成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 0.21% 0.21%
陈农村信
用社
万达期货
60,977,40 60,977,40 60,977,40 757,181.9
股份有限 成本法 4.96% 4.96%
0.00 0.00 0.00 4
公司
851,001,8 851,001,8 851,001,8 503,081.4 757,181.9
合计 -- -- -- --
58.72 58.72 58.72 3 4
长期股权投资的说明
（1）本公司直接持有郑州全新食品有限公司 99.67%股权，本公司全资子公司沈阳三全食品有限公司持有
郑州全新食品有限公司剩余的 0.30%股权，本公司合计持有其 99.97%股权。
（2）本公司直接持有三全食品（苏州）有限公司 93.83%股权，本公司全资子公司河南全惠食品有限公司
持有三全食品（苏州）有限公司剩余的 6.17%股权，本公司合计持有其 100%股权。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,602,124,735.28 1,457,697,062.13
133
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他业务收入 40,659,095.85 32,515,783.90
合计 1,642,783,831.13 1,490,212,846.03
营业成本 1,371,939,659.19 1,229,449,043.37
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售产品 1,602,124,735.28 1,331,363,821.81 1,457,697,062.13 1,197,042,451.29
合计 1,602,124,735.28 1,331,363,821.81 1,457,697,062.13 1,197,042,451.29
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汤圆 585,981,026.17 493,084,875.82 544,984,504.45 451,774,515.79
水饺 567,303,178.55 461,399,824.37 493,179,437.92 397,309,890.24
粽子 168,159,010.98 123,361,776.22 114,585,101.16 80,343,552.15
面点及其他 280,681,519.58 253,517,345.40 304,948,018.60 267,614,493.11
合计 1,602,124,735.28 1,331,363,821.81 1,457,697,062.13 1,197,042,451.29
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
长江以北 1,602,124,735.28 1,331,363,821.81 1,457,697,062.13 1,197,042,451.29
合计 1,602,124,735.28 1,331,363,821.81 1,457,697,062.13 1,197,042,451.29
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
广州三全食品有限公司 158,999,533.98 9.68%
北京三全食品销售有限公司 121,017,135.72 7.37%
134
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
济南三全食品有限公司 111,121,877.62 6.76%
沈阳三全食品有限公司 89,556,148.04 5.45%
南昌三全食品有限公司 68,648,840.91 4.18%
合计 549,343,536.27 33.44%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 757,181.94
合计 757,181.94
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
万达期货股份有限公司 757,181.94 上期未进行利润分配
合计 757,181.94 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,588,196.80 20,599,596.34
加：资产减值准备 6,487,689.85 1,994,784.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,597,213.23 16,789,515.46
无形资产摊销 1,075,736.84 1,072,286.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
200,937.28 94,808.19
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,424,223.26 -4,445,809.97
投资损失（收益以“－”号填列） -757,181.94
135
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,281,462.71 -630,712.72
存货的减少（增加以“－”号填列） 249,675,174.10 186,413,441.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,640,690.48 5,700,363.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -317,919,524.24 -158,545,160.04
经营活动产生的现金流量净额 -36,268,307.05 69,043,114.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 282,589,517.26 382,334,418.12
减：现金的期初余额 516,328,884.61 694,877,078.69
现金及现金等价物净增加额 -233,739,367.35 -312,542,660.57
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -108,782.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,476,765.90
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 627,283.15
减：所得税影响额 507,929.46
少数股东权益影响额（税后） 64.30
合计 3,487,273.27 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
136
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 66,487,818.95 110,388,523.79 1,838,865,487.52 1,792,483,106.87
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 66,487,818.95 110,388,523.79 1,838,865,487.52 1,792,483,106.87
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.65% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.46% 0.16 0.16
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)货币资金期末余额 39,584.27 万元，较期初减少 43.61%，主要是本期支付货款及购买银行理财产品所
致；
（2）预付款项期末余额 3,183.57 万元，较期初减少 35.64%，主要是本期预付原材料款减少所致；
（3）存货期末余额 42,280.94 万元，较期初减少 54.6%，主要是期初处于销售旺季，存货相对较高所致；
（4）其他流动资产期末余额 11,292.89 万元，较期初增加 35.74%，主要是本期购买银行理财产品所致；
（5）在建工程期末余额 27,561.58 万元，较期初增加 50.49%，主要是华东基地工程、天津基地一期工程
和全生农牧一期工程建设支出增加所致；
（6）应付票据期末余额 2,282.00 万元，较期初减少 60.08%，主要是报告期用票据支付供应商货款减少所
致；
（7）应付账款期末余额 34,065.78 万元，较期初减少 62.78%，主要是淡季采购规模较期初减少所致；
137
三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）应交税费期末余额 2,551.91 万元，较期初减少 51.15%，主要是期末应交增值税和所得税减少所致；
（9）财务费用本期发生额 141.48 万元，较上年同期增加 135.24%，主要是本期利息支出增加及存款利息
收入减少所致；
（10）资产减值损失本期发生额 1,262.69 万元，较上年同期增加 1721.02%，主要因本期计提存货和固定
资产跌价准备增加所致；
（11）所得税费用本期发生额 1,357.77 万元，较上年同期减少 57.42%，主要是本期应税所得额同比减少
所致；
（12）归属于母公司股东的净利润 6,648.78 万元，较上年同期减少 39.77%，主要因本期公司对龙凤业务
的整合仍处于调整阶段；华北基地等新增产能处于开办期，相关费用较高；以及结合市场环境，加大了市
场费用投入所致；
（13）经营活动产生的现金流量净额本期发生额 -6,254.91 万元，较上年同期下降 271.14%，主要因支付
货款同比增加所致；
（14）投资活动产生的现金流量净额本期发生额-20,588.15 万元，较上年同期增加 38.07%，主要因上期
支付股权收购款及本期购建长期资产支出减少所致；
（15）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-2,367.84 万元，较上年同期减少 177.76%，主要因上期
取得银行借款所致。
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三全食品股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的 2014 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券法务部。
三全食品股份有限公司
董事长：陈南
2014 年 8 月 26 日
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