三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三全食品股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人陈南、主管会计工作负责人李娜及会计机构负责人(会计主管人
员)秦志强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司已在本报告"第四节 经营情况讨论与分析"中描述了公司发展可能面
临的风险因素和制定对策的情况，敬请投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................................................................ 6
第三节 公司业务概要 .................................................................................................................................................................. 9
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................................................................... 12
第五节 重要事项 ........................................................................................................................................................................ 20
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况............................................................................................................................................................. 35
第八节 可转换公司债券相关情况.............................................................................................................................................. 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................................................................. 37
第十节 公司债相关情况............................................................................................................................................................. 38
第十一节 财务报告 .................................................................................................................................................................... 39
第十二节 备查文件目录........................................................................................................................................................... 162
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、三全食品 指 三全食品股份有限公司
郑州三全、有限公司 指 郑州三全食品有限公司，三全食品整体变更前存续公司
子公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司
孙公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司控股的公司
公司 指 三全食品及其子公司、孙公司的其中一家或多家的组合
三全食品厂 指 郑州市三全食品厂，为郑州三全前身
河南全惠 指 河南全惠食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都全益 指 成都全益食品有限公司，为三全食品的全资子公司
天津全津 指 天津全津食品有限公司，为三全食品的全资子公司
郑州全新 指 郑州全新食品有限公司，为三全食品的控股子公司
南京三全 指 南京三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
广州三全 指 广州三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
哈尔滨三全 指 哈尔滨三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
沈阳三全 指 沈阳三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
长春三全 指 长春三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
济南三全 指 济南三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
福州三全 指 福州三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
武汉三全 指 武汉三全商贸有限公司，为三全食品的全资子公司
上海全申 指 上海全申食品有限公司，为三全食品的全资子公司
佛山全瑞 指 佛山全瑞食品有限公司，为三全食品的全资子公司
乌鲁木齐三全 指 乌鲁木齐三全食品有限公司，为南京三全的全资子公司
北京三全 指 北京三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
杭州三全 指 杭州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
昆明三全 指 昆明三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南宁三全 指 南宁三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
重庆三全 指 重庆三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南昌三全 指 南昌三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
贵阳三全 指 贵阳三全商贸有限公司，为郑州全新的全资子公司
太原三全 指 太原三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
西安都尚 指 西安都尚食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
兰州三全 指 兰州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
天津三全 指 天津三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
上海龙凤 指 上海国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
浙江龙凤 指 浙江龙凤食品有限公司，为三全食品的控股子公司
天津龙凤 指 天津国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都龙凤 指 成都国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
各龙凤实体 指 上海龙凤、浙江龙凤、天津龙凤、成都龙凤
三全国际 指 三全国际有限公司，为三全食品的全资子公司
饭宝国际 指 饭宝国际有限公司，为三全国际的全资子公司
全润鲜食 指 全润鲜食有限公司，为饭宝国际的全资子公司
鲜食科技 指 三全鲜食（北京）科技股份有限公司，为三全食品的控股子公司
苏比尔诗玛特 指 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
东逸亚洲 指 EAST JOY ASIA LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
长日投资 指 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
综合基地一期工程 指 三全食品综合基地建设工程项目
华东基地建设工程 指 三全食品华东基地建设工程项目
综合基地二期工程 指 三全食品综合基地（二期）建设工程项目
华北基地一期工程 指 三全食品华北基地建设项目一期工程
华南基地一期工程 指 三全食品华南基地建设项目一期工程
华北基地二期工程 指 三全食品华北基地建设项目二期工程
Country Ford 指 COUNTRY FORD DEVELOPMENT LIMITED
北京京都会计师事务所有限公司，2009 年更名为京都天华会计师事务所
北京京都、京都天华、致同 指
有限公司，2012 年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）
君泽君 指 北京市君泽君律师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
郑州市工商局 指 郑州市工商行政管理局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《三全食品股份有限公司章程》
三全食品 2008 年 1 月向社会公众发行 2,350 万股人民币普通股（A 股）
首次公开发行、首次公开发行股票 指
之行为
非公开发行股票、非公开发行、定向增 三全食品于 2011 年 7 月向社会定向增发 14,054,383 股人民币普通股的行
指
发 为
元 指 人民币元，特别注明的除外
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三全食品 股票代码 002216
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 三全食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三全食品
公司的外文名称（如有） SANQUAN FOOD CO. ,LTD
公司的法定代表人 陈南
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李鸿凯 徐晓
联系地址 郑州市综合投资区长兴路中段 郑州市综合投资区长兴路中段
电话 0371-63987832 0371-63987832
传真 0371-63988183 0371-63988183
电子信箱 lihongkai@sanquan.com xuxiao@sanquan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参
见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年
度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上
本报告期 上年同期
年同期增减
营业收入（元） 3,729,654,456.66 3,042,129,152.67 22.60%
归属于上市公司股东的净利润（元） 452,375,750.21 88,768,242.22 409.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常
314,201,552.19 74,422,414.90 322.19%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 675,765,131.27 -315,238,059.56 314.37%
基本每股收益（元/股） 0.57 0.11 418.18%
稀释每股收益（元/股） 0.57 0.11 418.18%
加权平均净资产收益率 18.49% 4.26% 14.23%
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
总资产（元） 5,726,468,981.56 5,283,219,785.78 8.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,633,196,347.46 2,228,776,090.81 18.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-80,367.74
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
48,545,094.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,652,047.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,042,976.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 98,713,618.83 处置股权相关收益
减：所得税影响额 24,699,171.52
合计 138,174,198.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事家庭用速冻食品与餐饮业务用速冻食品以及冷藏、常温方便食品的生产和
销售。公司是国内首家速冻米面食品企业，亦是中国生产速冻食品最早、规模最大、市场网
络最广的企业之一。公司始终致力于速冻米面类食品、速冻涮烤类食品、冷藏保鲜料理食品
等多个食品的研发、制造与销售，致力于成为“餐桌美食供应商的领导者”。
公司市场份额持续居行业首位，公司围绕多个消费场景搭建品类矩阵，着力打造大品类
策略，报告期内在遭遇疫情、加大消费端供给进而影响生产节奏的情况下仍持续不断创新，
在水饺、煎炸、点心、火锅料等品类陆续推出多款产品，市场反响良好，赢得了消费者的普
遍信赖和认可。公司持续推进产品结构的优化与调整，渠道的质量改善，继续围绕市场的需
求，加大产品的研发、提升生产及采购规模化能力，进一步完善社会餐饮与家庭餐桌消费的
需求。
公司始终谨记食品安全，责任重于泰山。公司持续强化食品安全管理，细化完善从农田
到餐桌的食品质量安全供应链的无缝隙管理。公司时刻保持对食品安全风险的识别与管理，
完善每个环节的食品安全管控措施，坚持以“消费者满意”为导向开展各项质量管理工作，
持续提高品牌影响力。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化；
固定资产 无重大变化；
无形资产 无重大变化；
在建工程 无重大变化；
期末较期初增加 128.97%，主要是报告期公司经营业绩较好，客户回款
货币资金
增加所致；
交易性金融资产 期末较期初增加 116.22%，主要是报告期公司理财业务增加所致；
应收款项融资 期末较期初减少 33.98%，主要是报告期承兑汇票到期解付所致；
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预付款项 期末较期初增加 51.03%，主要是报告期预付供应商货款增加所致；
期末较期初减少 39.68%，主要是报告期末为行业淡季，备货较年初减
存货
少所致；
其他流动资产 期末较期初减少 31.92%，主要是报告期待抵扣进项税额减少所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司主要核心竞争力体现在以下几个方面：
（1）渠道优势
公司在郑州、成都、天津、太仓、佛山等地建有生产基地，拥有现代化先进的厂房设施，
生产能力和装备水平均处于国内领先地位，由公司下属的分、子公司及经销商共同组成遍布
全国各省、市、县的销售渠道和网络，保证公司产品短期内完成生产并迅速推广到全国各地
的终端市场。
（2）品牌优势
在众多速冻米面食品企业中，公司具有突出的品牌优势。经过多年的品牌培育，公司品
牌在消费者心中树立了良好的口碑和企业形象，赢得了消费者的普遍信赖和认可，拥有了庞
大的具有相当品牌忠诚度的顾客，市场份额多年位居行业第一。公司在速冻米面、速冻涮烤、
冷藏和常温食品等 400 多种产品的基础上，不断开发新的系列和品类，进一步丰富了产品线。
（3）技术优势
公司建立或建设有“国家认定企业技术中心”、“博士后科研工作站”，“河南省速冻食品
加工工程技术研究中心”，“郑州市速冻调理食品加工与质量控制重点实验室”，公司实验室通
过了 CNAS 认证认可。本报告期公司研发中心正在实施“十三五”国家重点研发计划项目 4 项，
郑州市重大科技创新专项 1 项。公司研发中心在食品尤其是速冻食品研发创新和检验检测领
域处于行业领先地位，形成了产、学、研一体的研发体系和强大的新产品研发能力，不断创
新技术，为消费者提供高品质的产品和服务。
（4）区域优势
公司地处河南省郑州市，交通四通八达，可辐射全国，是全国重要的物流中心。公司依
托京广、陇海两大铁路干线交通优势，便于调配资源和货物，享有良好的物流环境。
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河南省是全国农业大省，是重要的优质小麦和优质畜产品生产、加工基地，肉制品、味
精、面粉、无公害蔬菜等速冻食品的主要原材料产量都位居全国前列，为大规模发展速冻食
品提供了充足的优质原材料。
（5）自动化立体冷库的优势
公司自动化立体冷库的冷链建设，实现了货物存取自动化、温度控制智能化、设备运行
可视化，库内不需要任何操作人员。先进的仓储管理系统遵循“先进先出”原则，实现库存
动态管控及精准追溯，提高了商品贮藏质量和减少损耗，保证了产品的品质，确保了食品安
全；同时减少了作业人员，提高了作业效率，降低了运营成本。
（6）物流体系优势
公司物流采用公路运输和铁路运输相结合的方式。通过有效地整合冷藏运输、贮存资源，
形成了公司特有的运输保障体系，可以及时、有效保证公司在全国销售网络的供货。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
作为中国速冻食品行业的开创者和领导者，全国最大的速冻食品生产企业，20 多年来，
三全食品始终站在中国速冻食品美味、健康领域的前沿，全力传承发扬传统美食文化，使用
现代科技和工艺，专注研发不同口味的美食，带给消费者新鲜的优质食品、美好的现代生活。
报告期内，公司实现营业收入 372,965.45 万元，同比增长 22.60%，其中零售及创新市
场实现营业收入 337,559.59 万元，同比增长 26.07%，餐饮市场受突发疫情因素影响，实现
营业收入 35,405.86 万元，同比下降 2.90%。公司实现利润总额 56,360.49 万元，同比增加
474.92%，其中，零售及创新市场实现利润总额 53,877.21 万元，同比增长 623.51%，餐饮市
场实现利润总额 2,483.28 万元，同比增长 5.37%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
的净利润 31,420.15 万元，同比增长 322.19%。
在报告期内公司积极提升企业自主创新能力，通过产学研结合的方式，形成优势互补，
力争通过创新技术让速冻行业得以更大的突破，坚持用科技手段和力量促进行业的快速健康
发展。
报告期内，公司在董事会、监事会、管理层的领导下，全体员工共同努力，紧紧围绕公
司发展方针和目标，通过优化内部机制，调整产品结构，改善渠道质量，推进品牌战略，加
大新产品研发力度，强化食品安全监控，控制成本费用等手段，不断提升市场占有率和市场
竞争力，同时利润率得到较好恢复。
报告期内，公司将继续调整产品结构和改善渠道质量，重点关注经营层面，聚焦核心场
景，突出大品类，实现业务高质量可持续性增长。零售市场方面，围绕消费需求及消费场景
的变化，加大产品的研发与创新，逐渐拓展市场空间，改善经营质量，经营效益稳步提升，
整体运营稳中有进。餐饮市场方面，由于餐饮业受突发疫情因素的影响较大，从而餐饮渠道
也受到一定影响。随着国内疫情转好及餐饮业的复工，渠道补货趋于正常，进入二季度末期，
餐饮业务逐步恢复，并有所增长，从趋势看，餐饮渠道未来仍然具有较确定的成长性。创新
业务方面，积极进行业务布局，不断开拓市场、研发新品，把握未来的消费趋势，不断满足
客户多维度需求。其中鲜食业务与国际领先品牌便利店 7-11 的业务合作正有序推进；电商业
务全力推进线上电商平台和分销商的开发和合作，除传统电商外，加强社区电商、生鲜电商
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的业务合作，增加了电商专供产品，兼顾线上与线下业务的统筹协调，整体趋势向好。
为保障公司长期健康发展态势，公司重点加强在知识产权保护、人才基础建设、食品安
全防护、信息化能力建设、基础设施建设等方面的投入与管理力度，未雨绸缪，积极强化内
部基础能力建设。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,729,654,456.66 3,042,129,152.67 22.60%
营业成本 2,305,677,620.87 2,031,857,339.36 13.48%
销售费用 823,551,911.01 799,276,259.57 3.04%
主要是本期人员薪酬经
管理费用 158,693,398.02 94,489,586.99 67.95%
费增加所致；
主要是本期利息收益增
财务费用 -3,715,695.23 -3,411,039.95 -8.93%
加所致；
主要是本期经营利润增
所得税费用 111,305,863.77 9,246,556.93 1,103.75%
加所致；
主要是本期利润增长及
应收周转率提升所致；
经营活动产生的 去年同期发生额主要是
675,765,131.27 -315,238,059.56 314.37%
现金流量净额 应对原材料价格上涨，
增加原材料战略储备所
致；
投资活动产生的 主要是本期购买理财产
-358,129,360.49 -14,804,400.57 -2,319.07%
现金流量净额 品增加所致；
主要是疫情期间的临时
筹资活动产生的
437,137,952.54 -43,545,918.75 1,103.86% 性贷款增加所致，目前
现金流量净额
已偿还；
现金及现金等价 主要是本期利润增长及
754,757,034.00 -373,583,723.73 302.03%
物净增加额 应收周转率提升所致；
主要是本期收到政府补
其他收益 70,533,767.54 30,230,780.83 133.32%
助等增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 3,729,654,456.66 100% 3,042,129,152.67 100% 22.60%
分行业
零售及创新市场 3,375,595,875.16 90.51% 2,677,498,014.82 88.01% 26.07%
餐饮市场 354,058,581.50 9.49% 364,631,137.85 11.99% -2.90%
分产品
汤圆 1,189,073,436.87 31.88% 1,118,995,534.34 36.78% 6.26%
水饺 1,287,775,431.04 34.53% 755,519,690.21 24.84% 70.45%
粽子 193,300,595.05 5.18% 248,855,274.15 8.18% -22.32%
面点及其他 1,049,587,432.08 28.14% 911,218,099.84 29.96% 15.19%
其他业务 9,917,561.62 0.27% 7,540,554.13 0.25% 31.52%
分地区
长江以北 2,035,964,174.29 54.59% 1,777,253,857.53 58.42% 14.56%
长江以南 1,693,690,282.37 45.41% 1,264,875,295.14 41.58% 33.90%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
零售及创新市场 3,375,595,875.16 2,050,905,821.18 39.24% 26.07% 16.05% 5.24%
餐饮市场 354,058,581.50 254,771,799.69 28.04% -2.90% -3.71% 0.61%
分产品
汤圆 1,189,073,436.87 674,404,575.20 43.28% 6.26% -1.63% 4.55%
水饺 1,287,775,431.04 793,124,968.51 38.41% 70.45% 52.94% 7.05%
粽子 193,300,595.05 127,112,773.73 34.24% -22.32% -12.72% -7.24%
面点及其他 1,049,587,432.08 706,152,698.48 32.72% 15.19% 4.33% 7.00%
其他 9,917,561.62 4,882,604.96 50.77% 31.52% -6.30% 19.87%
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分地区
长江以北 2,035,964,174.29 1,272,337,600.50 37.51% 14.56% 6.28% 4.87%
长江以南 1,693,690,282.37 1,033,340,020.37 38.99% 33.90% 23.80% 4.98%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整
后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司水饺产品收入同比增长 70.45%，主要是受报告期调整产品结构和疫情影响所致。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 114,154,606.02 20.25% 主要是本期处置股权所致。 否
公允价值变动损益 否
主要是本期存货跌价准备增
资产减值 -21,041,896.04 -3.73% 否
加所致。
主要是与企业业务经营无直
营业外收入 3,071,676.76 0.55% 否
接关系的零星收入。
主要是与企业业务经营无直
营业外支出 1,028,700.26 0.18% 否
接关系的零星支出。
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
主要是报告期公司经营业
货币资金 1,348,685,790.33 23.55% 447,879,629.51 11.26% 12.29% 绩较好，客户回款增加所
致。
应收账款 376,507,453.81 6.57% 370,834,581.07 9.32% -2.75%
存货 848,742,288.15 14.82% 907,836,745.67 22.83% -8.01%
15
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要是前期投资锅圈供应
长期股权投资 51,348,889.62 0.90% 193,272.62 0.00% 0.90%
链（上海）有限公司所致。
固定资产 1,621,847,729.40 28.32% 1,704,133,787.07 42.85% -14.53%
在建工程 102,957,786.29 1.80% 97,732,015.87 2.46% -0.66%
主要是疫情期间的临时性
短期借款 560,046,666.64 9.78% 70,000,000.00 1.76% 8.02% 贷款增加所致，目前已偿
还。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至 2020 年 6 月 30 日止，本集团所有权受限的货币资金余额为 25,556,000.00 元，系
银行承兑汇票保证金 23,199,000.00 元、信用证及履约保函保证金 2,357,000.00 元。期末，
本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
截至 2020 年 6 月 30 日止，公司有 182 项注册商标账面价值 90,541.66 元已为本公司贷
款设定质押，质权人为郑州市市郊农村信用合作联社老鸦陈信用社，质押期限为 2015 年 12
月 29 日至 2025 年 12 月 29 日。
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
16
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本报告 截至报告期
计划投资总 项目收益 披露索引
项目名称 期投入 末累计实际 项目进度 披露日期（如有）
额 情况 （如有）
金额 投入金额
西南基地一期工程 12,047.45 15,562.56 100.00% 9,087.94 2009 年 05 月 20 日 巨潮资讯网
华北基地一期工程 30,000 26,259.53 100.00% 2,959.64 2010 年 07 月 14 日 巨潮资讯网
华南基地一期工程 53,905.85 853.44 28,791.92 83.00% - 2013 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
华北基地二期工程 43,438.6 12.86 0.00% - 2015 年 05 月 29 日 巨潮资讯网
西南基地二期工程 22,393.35 9,698.5 100.00% - 2015 年 05 月 29 日 巨潮资讯网
合计 161,785.25 853.44 80,325.37 -- -- -- --
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
河南全惠食 速冻食品生 30,000,000.0 1,069,307,56 195,427,017. 1,220,088,19
子公司 6,470,293.78 6,749,529.68
品有限公司 产销售 0 1.83 28 4.94
郑州全新食 速冻食品生 35,460,000.0 826,951,271. 623,796,793. 336,588,613. 11,315,018.6 10,672,419.5
子公司
品有限公司 产销售 0 42 99 14 6 6
成都全益食 速冻食品生 50,000,000.0 511,655,694. 209,444,035. 424,535,069. 98,041,077.6 85,600,015.5
子公司
品有限公司 产销售 0 04 47 96 0 9
天津全津食 速冻食品生 100,000,000. 517,034,388. 90,962,518.9 210,008,350. 10,414,401.4 10,992,619.0
子公司
品有限公司 产销售 00 91 6 95 3 2
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
郑州全生农牧科技有限 处置该公司，不影响集团整体生产经营，同时
股权转让
公司及其子公司 增加一定金额的非经常性损益。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的
警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）原材料价格风险及应对措施
公司主要原材料为肉类、面粉、糯米粉、蔬菜、芝麻、花生等农副产品，公司存在由于
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险以及新品推广的风险。
面对原材料价格的波动风险，为了更好的发挥公司生产经营中的优势，公司将继续坚持
可持续发展的经营思路，通过加强材料库存管理，适时调整原材料库存量，锁定采购订单，
战略性储备等措施对冲成本波动影响，持续改善供应链管理、持续优化生产工艺、不断强化
节能降耗，控制成本费用，从而不断提高公司盈利能力，使公司实现健康持续发展。
（二）食品安全风险及应对措施
公司产品主要是速冻食品，对储藏、运输、销售环节温度环境有特殊要求的产品，产品
升温解冻会造成微生物繁殖超标。现无法完全掌控冷链运输和终端销售等工厂之外的流通环
节食品温度的波动问题。
公司将进一步加强和完善全链条的质量管控体系，提高全员的质量和风险意识。完善产
品溯源机制和应急预案机制，加强对物流车辆的监管，采用先进的技术手段追踪、监督货物
流程，如应用温度监控仪、电子化标签、温度超限报警，在冷藏车中使用多采点智能温度仪
等措施。另外公司也在不断的加强对终端储存冷柜的监控，以保证产品在储存及运输过程中
的质量。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
详见公司 2020 年 5 月 20 日刊登于
2019 年年度 年度股东 2020 年 05 2020 年 05 《证券时报》、《中国证券报》及巨
45.85%
股东大会 大会 月 19 日 月 20 日 潮资讯网上的《2019 年年度股东大
会决议公告》（2020-028）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺类 承诺时 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
型 间 期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
陈希、陈南、陈 关于同 为避免今后可能发生的同业竞
泽民、贾岭达、 业竞争、争，最大限度地维护本公司的
2007 均严
CHAMP DAY 关联交 利益，保证本公司的正常经营，
首次公开发行或再融资时 年 07 格履
INVESTMENT 易、资金 本公司的法人股东及持有本公 长期
所作承诺 月 30 行承
LIMITED、EAST 占用方 司 5%以上股份的自然人股东
日 诺
JOY ASIA 面的承 均出具了《不予竞争承诺函》。
LIMITED、 诺 承诺将不会直接或间接从事与
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
SUPER SMART 本公司相同、相似的业务，也
HOLDINGS 不在与本公司有相同、相似业
LIMITED 务的其他企业任职。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作
承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完成
不适用
履行的具体原因及下一步
的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
1、2016 年 9 月 26 日，公司召开了第六届董事会第二次会议与第六届监事会第二次会议，
审议并通过了《三全食品股份有限公司 2016 年限制性股票股权激励计划（草案）》及其摘要，
公司独立董事对此发表了独立意见并公开征集投票权，律师出具了法律意见书。相关公告于
2016 年 9 月 27 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
2、2016 年 10 月 12 日，公司监事会出具了《关于激励对象名单审核及在公司公示情况
的说明》，公司对激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示，公示时间为自 2016 年 9 月
29 日起至 2016 年 10 月 10 日止，公示期满，公司未接到任何对本次激励对象提出的异议。
相关公告于 2016 年 10 月 12 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
3、2016 年 10 月 17 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了《三全食品
股份有限公司 2016 年限制性股票股权激励计划》及其相关事项的议案。相关公告于 2016 年
10 月 18 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
4、2016 年 10 月 27 日，公司召开了第六届董事会第四次会议与第六届监事会第四次会
议，审议并通过了《关于向公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议
案》。公司独立董事对此发表了独立意见。相关公告于 2016 年 10 月 28 日披露于巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）；
5、2016 年 11 月 9 日，公司召开了第六届董事会第五次会议与第六届监事会第五次会议，
审议并通过了《关于调整公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象名单及授予权益数量的议
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
案》。公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了法律意见书。相关公告于 2016 年 11 月
10 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；
6、2016 年 12 月 21 日，公司 2016 年股权激励计划授予的限制性股票登记手续已完成。
相关公告于 2016 年 12 月 21 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
7、2017 年 6 月 14 日，公司第六届董事会第十次会议和第六届监事会第八次会议，审议
通过了《关于调整公司限制性股票回购价格的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，律
师 出 具 了 法 律 意 见 书 。 相 关 公 告 于 2017 年 6 月 15 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
8、2017 年 7 月 24 日，公司召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第九次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意
见 ， 律 师 出 具 了 法 律 意 见 书 。 相 关 公 告 于 2017 年 7 月 25 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
9、2017 年 9 月 14 日，公司公告了《关于预留部分限制性股票授予完成公告》，相关公
告于 2017 年 9 月 14 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
10、2017 年 10 月 9 日，公司召开第六届董事会第十三次会议和第六届监事会第十一次
会议，审议通过了《关于取消授予剩余预留限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发
表了独立意见,君泽君律师事务所出具了相应法律意见。相关公告于 2017 年 10 月 10 日披露
于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
11、2017 年 11 月 24 日召开的第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十三次会议，
审议通过了《关于回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,北京市君泽君律师
事 务 所 出 具 了 相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2017 年 11 月 25 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
12、2017 年 12 月 11 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回
购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
的议案》。相关公告于 2017 年 12 月 12 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
13、2017 年 12 月 30 日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。相
关公告于 2017 年 12 月 30 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
14、2018 年 1 月 3 日，公司召开了第六届董事会第十六次会议和第六届监事会第十四次
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
会议，审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予的部分限制性股票第一个
解除限售期可解除限售的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,北京市君泽君律
师 事 务 所 出 具 了 相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2018 年 1 月 4 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
15、2018 年 1 月 8 日，公司公告了《关于首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除
限 售 上 市 流 通 的 提 示 性 公 告 》。 相 关 公 告 于 2018 年 1 月 8 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
16、2018 年 4 月 18 日，公司召开了第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十五
次会议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,北京市君泽君律师事务所出
具 了 相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2018 年 4 月 20 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
17、2018 年 5 月 11 日，公司召开了 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销
部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。相关公告于 2018
年 5 月 12 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
18、2018 年 6 月 13 日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。相关
公告于 2018 年 6 月 13 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
19、2018 年 7 月 6 日，公司召开了第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于调整
公司限制性股票回购价格的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，君泽君律师事
务 所 出 具 了 相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2018 年 7 月 7 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
20、2018 年 10 月 31 日，公司召开了第六届董事会第二十三次会议和第六届监事会第二
十次会议，审议通过了《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对
象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但未达到
第一个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立
意见,北京市君泽君律师事务所出具了相应法律意见。相关公告于 2018 年 11 月 1 日披露于巨
潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
21、2018 年 11 月 16 日，公司召开了 2018 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象已获授但未达到第二个解
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但未达到第一个解除限售期解除限售
条 件 的 限 制 性 股 票 的 议 案 》。 相 关 公 告 于 2018 年 11 月 17 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
22、2018 年 12 月 18 日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。相
关公告于 2018 年 12 月 18 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
23、2018 年 12 月 24 日，公司召开了第六届董事会第二十五次会议和第六届监事会第二
十二次会议，审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限
售期及预留授予部分第一个解除限售期可解除限售的议案》。公司独立董事对相关事项发表了
独立意见,北京市君泽君律师事务所出具了相应法律意见。相关公告于 2018 年 12 月 25 日披
露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
24、2018 年 12 月 28 日，公司公告了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予
部分第二个解除限售期及预留部分第一个解除限售期解除限售上市流通的提示性公告》。相关
公告于 2018 年 12 月 28 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
25、2019 年 4 月 8 日召开的第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第二十三次会
议，审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制
性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,北京市君泽君律师事务所出具了
相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2019 年 4 月 10 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
26、2019 年 5 月 7 日公司召开了 2018 年年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部
分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。相关公告于 2019
年 5 月 8 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
27、2019 年 6 月 4 日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。相
关公告于 2019 年 6 月 4 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
28、2019 年 7 月 22 日，公司召开了第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于调整
公司限制性股票回购价格的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，君泽君律师事
务 所 出 具 了 相 应 法 律 意 见 。 相 关 公 告 于 2019 年 7 月 23 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
29、2019 年 10 月 21 日，公司召开的第七届董事会第四次会议和第七届监事会第四次会
议，审议通过了《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象已获
25
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
授但未达到第三个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但未达到第二个
解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,
北京市君泽君律师事务所出具了相应法律意见。相关公告于 2019 年 10 月 22 日披露于巨潮资
讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
30、2019 年 11 月 7 日公司召开了 2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注
销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象已获授但未达到第三个解除限售
期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件的
限 制 性 股 票 的 议 案 》。 相 关 公 告 于 2019 年 11 月 8 日 披 露 于 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
31、2019 年 12 月 4 日，公司公告了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》。相关
公告于 2019 年 12 月 4 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
32、2019 年 12 月 27 日，公司召开的第七届董事会第七次会议和第七届监事会第五会议，
审议通过了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分第三个解除限售期及预留授
予部分第二个解除限售期可解除限售的议案》。公司独立董事对相关事项发表了独立意见,北
京市君泽君律师事务所出具了相应法律意见。相关公告于 2019 年 12 月 28 日披露于巨潮资讯
网（http://www.cninfo.com.cn）。
33、2020 年 1 月 9 日，公司公告了《关于公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部
分第三个解除限售期及预留授予部分第二个解除限售期解除限售上市流通的提示性公告》。相
关公告于 2020 年 1 月 9 日披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
27
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 80,000 80,000 0
合计 80,000 80,000 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公 排放口 排放口分布情 排放浓 排放 核定的排 超标排
及特征污染 排放方式 执行的污染物排放标准
司名称 数量 况 度 总量 放总量 放情况
物的名称
河南全惠食 经处理 达 厂区污水站 废 27-61mg GB8978-1996 污水综合
COD 1 11.75 12.35 无
品有限公司 标排放 水排放口 /L 排放标准（二级标准）
河南全惠食 经处理 达 厂区污水站 废 0.8-1.5m GB8978-1996 污水综合
NH3-N 1 0.83 0.925 无
品有限公司 标排放 水排放口 g/L 排放标准（二级标准）
防治污染设施的建设和运行情况
河南全惠食品有限公司建有专门的污水处理站，污水处理量设计日处理能力 2000 吨。全
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司产生的污水，汇集至污水处理站进行集中处理，经过化学沉降、水解酸化、接触氧化等
工艺，处理达到二级排放标准后，排入郑州市城市污水管网，进入郑州市马头岗污水处理厂。
公司建有中水回用工程设施，回用中水主要应用于厂区绿化用水、厂区卫生清洁用水等领域。
报告期内经环保部门在线监测，污水处理站运行正常，排放达标。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，报告期内，公司在建项目已严格
按照环保部门要求取得了环评批复，并在项目建设过程中严格按照批复要求建设。
突发环境事件应急预案
公司按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，以预防突发环境事件为重点，不断
完善处置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高
效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。
环境自行监测方案
公司所属的河南全惠食品有限公司按照环境污染物自行监测和信息公开的要求，如实公
开企业环境自行监测方案和自行检测数据，接受社会公众的监督和指导。
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
不适用
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 234,247,290 29.31% -329,128 -329,128 233,918,162 29.27%
3、其他内资持股 234,247,290 29.31% -329,128 -329,128 233,918,162 29.27%
境内自然人持股 234,247,290 29.31% -329,128 -329,128 233,918,162 29.27%
二、无限售条件股份 565,010,936 70.69% 329,128 329,128 565,340,064 70.73%
1、人民币普通股 565,010,936 70.69% 329,128 329,128 565,340,064 70.73%
三、股份总数 799,258,226 100.00% 0 0 799,258,226 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司部分股权激励对象股份解除限售，高管解禁股份按照相关规定锁定，致使有限售条
件和无限售条件股份数量变化，但股份总数不变。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每
股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
30
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 售股数
自 2016 年 12 月 23 日起满 12 个
月后，满足解除限售条件的，可
以在未来 36 个月内按 1/3、1/3、
李 娜 22,500 22,500 0 0 股权激励限售
1/3 的比例分三期解除限售；解除
限售后的股份再按照高管锁定股
的规定解除限售。
王凯旭 11,300 11,300 0 0 股权激励限售 同上
朱文丽 11,300 11,300 0 0 股权激励限售 同上
庞贵忠 22,500 22,500 0 0 股权激励限售 同上
张宁鹤 22,500 22,500 0 0 股权激励限售 同上
李冰 30,200 30,200 0 0 股权激励限售 同上
自 2016 年 12 月 23 日起满 12 个
公司中层管理
月后，满足解除限售条件的，可
人员和核心骨 428,753 428,753 0 0 股权激励限售
以在未来 36 个月内按 1/3、1/3、
干（22 人）
1/3 的比例分三期解除限售。
自 2017 年 9 月 15 日起满 12 个月
公司中层管理
后，满足解除限售条件的，可以
人员和核心骨 4,500 4,500 0 0 股权激励限售
在未来 24 个月内按 50%、50%的
干（1 人）
比例分二期解除限售。
合计 553,553 553,553 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
31
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 24,999 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份
例 减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 状态
陈泽民 境内自然人 10.01% 79,968,688 -4,309,901 63,208,942 16,759,746 质押 41,600,000
陈南 境内自然人 9.97% 79,706,590 0 59,340,000 20,366,590 质押 13,000,000
陈希 境内自然人 9.90% 79,120,000 0 59,340,000 19,780,000
EAST JOY
ASIA 境外法人 9.01% 72,000,000 0 0 72,000,000
LIMITED
CHAMP DAY
INVESTMENT 境外法人 9.01% 72,000,000 0 0 72,000,000
LIMITED
SUPER
SMART
境外法人 9.01% 72,000,000 0 0 72,000,000
HOLDINGS
LIMITED
贾岭达 境内自然人 8.61% 68,800,000 0 51,600,000 17,200,000
中国农业银行
股份有限公司
境内非国有
－交银施罗德 1.68% 13,395,853 -5,090,860 0 13,395,853
法人
成长混合型证
券投资基金
香港中央结算
境外法人 1.43% 11,445,870 10,044,743 0 11,445,870
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
境内非国有
－交银施罗德 1.33% 10,655,877 -4,621,449 0 10,655,877
法人
蓝筹混合型证
券投资基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；
EAST JOY ASIA LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED
和 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，CHAMP DAY INVESTMENT
上述股东关联关系或一致行 LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY
动的说明 ASIA LIMITED，SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达、
陈南、张玲、陈希；陈泽民先生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈
希先生为陈泽民先生之子，陈南先生和张玲女士为夫妻关系；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司股东持
32
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售条件普通股股份 股份种类
股东名称
数量 股份种类 数量
EAST JOY ASIA LIMITED 72,000,000 人民币普通股 72,000,000
CHAMP DAY INVESTMENT
72,000,000 人民币普通股 72,000,000
LIMITED
SUPER SMART HOLDINGS
72,000,000 人民币普通股 72,000,000
LIMITED
陈南 20,366,590 人民币普通股 20,366,590
陈希 19,780,000 人民币普通股 19,780,000
贾岭达 17,200,000 人民币普通股 17,200,000
陈泽民 16,759,746 人民币普通股 16,759,746
中国农业银行股份有限公司－交银
13,395,853 人民币普通股 13,395,853
施罗德成长混合型证券投资基金
香港中央结算有限公司 11,445,870 人民币普通股 11,445,870
中国建设银行股份有限公司－交银
10,655,877 人民币普通股 10,655,877
施罗德蓝筹混合型证券投资基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控
制人；EAST JOY ASIA LIMITED 的股东为 SUPER SMART
HOLDINGS LIMITED 和 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，
前 10 名无限售条件普通股股东之 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED 的股东为 SUPER SMART
间，以及前 10 名无限售条件普通股 HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY ASIA LIMITED，SUPER SMART
股东和前 10 名普通股股东之间关联 HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达、陈南、张玲、陈希；陈泽民
关系或一致行动的说明 先生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民先生之
子，陈南先生和张玲女士为夫妻关系；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
33
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
35
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 期初被授 本期被授
本期减持 期末被授予的
任职 期初持股数 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制
姓名 职务 股份数量 限制性股票数
状态 （股） 数量 （股） 性股票数 性股票数
（股） 量（股）
（股） 量（股） 量（股）
陈泽民 董事 现任 84,278,589 0 4,309,901 79,968,688 0 0 0
合计 -- -- 84,278,589 0 4,309,901 79,968,688 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李冰 副总经理 离任 2020 年 04 月 27 日 个人原因辞职
仇晓康 副总经理 聘任 2020 年 04 月 27 日 聘任副总经理
苏玲 副总经理 聘任 2020 年 04 月 27 日 聘任副总经理
37
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：三全食品股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,348,685,790.33 589,028,497.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 800,000,000.00 370,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 376,507,453.81 327,608,191.19
应收款项融资 11,072,400.18 16,770,900.52
预付款项 31,274,498.16 20,707,636.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 119,032,199.16 99,794,046.44
其中：应收利息 7,798,076.60
应收股利
买入返售金融资产
39
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货 848,742,288.15 1,406,972,708.21
合同资产
持有待售资产 167,714,027.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 67,982,870.18 99,861,774.67
流动资产合计 3,603,297,499.97 3,098,457,781.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 51,348,889.62 49,559,950.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000.00 40,000.00
投资性房地产
固定资产 1,621,847,729.40 1,675,536,007.97
在建工程 102,957,786.29 94,297,550.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 216,157,468.95 216,993,092.72
开发支出
商誉 16,059,125.24 16,059,125.24
长期待摊费用
递延所得税资产 76,597,336.88 87,835,985.73
其他非流动资产 38,163,145.21 44,440,291.45
非流动资产合计 2,123,171,481.59 2,184,762,004.18
资产总计 5,726,468,981.56 5,283,219,785.78
流动负债：
短期借款 560,046,666.64 70,070,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
40
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付票据 72,530,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,133,165,836.05 1,283,229,464.64
预收款项 837,628,396.20
合同负债 420,526,474.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 275,170,583.34 160,962,645.40
应交税费 145,811,471.48 70,764,746.85
其他应付款 267,892,784.75 244,847,079.51
其中：应付利息
应付股利 26,850.05 49,465.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 132,616,723.58
一年内到期的非流动负债 30,543,333.34 30,183,333.34
其他流动负债
流动负债合计 2,905,687,149.67 2,870,302,389.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 112,996,596.69 115,690,350.01
递延所得税负债 44,600,228.42 38,385,566.20
其他非流动负债 163,010.90 165,866.71
非流动负债合计 187,759,836.01 184,241,782.92
负债合计 3,093,446,985.68 3,054,544,172.44
41
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 799,258,226.00 799,258,226.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 225,185,327.25 225,185,327.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,256,769.95 62,256,769.95
一般风险准备
未分配利润 1,546,496,024.26 1,142,075,767.61
归属于母公司所有者权益合计 2,633,196,347.46 2,228,776,090.81
少数股东权益 -174,351.58 -100,477.47
所有者权益合计 2,633,021,995.88 2,228,675,613.34
负债和所有者权益总计 5,726,468,981.56 5,283,219,785.78
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：李娜 会计机构负责人：秦志强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,226,396,451.82 494,142,785.58
交易性金融资产 800,000,000.00 370,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 467,252,834.03 422,657,810.04
应收款项融资 1,643,400.18 10,327,684.20
预付款项 499,034,958.19 554,447,495.27
其他应收款 461,543,446.03 443,353,487.91
其中：应收利息 8,227,405.37 102,766.25
应收股利
存货 447,645,206.34 709,755,658.66
合同资产
42
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 92,533.98 67,223.81
流动资产合计 3,903,608,830.57 3,004,752,145.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 915,738,311.28 908,738,311.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000.00 10,000.00
投资性房地产
固定资产 366,596,268.15 377,914,880.67
在建工程 8,081,125.62 8,081,125.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 44,132,413.14 42,545,459.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,257,257.84 23,611,701.92
其他非流动资产 2,008,108.66 2,742,303.56
非流动资产合计 1,358,823,484.69 1,363,643,782.11
资产总计 5,262,432,315.26 4,368,395,927.58
流动负债：
短期借款 560,046,666.64 70,070,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 77,330,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,352,565,095.79 1,406,988,415.71
预收款项 706,085,123.37
合同负债 1,019,267,172.92
应付职工薪酬 152,020,861.08 47,943,085.80
43
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应交税费 7,635,351.62 4,457,512.42
其他应付款 680,535,262.23 638,462,022.78
其中：应付利息
应付股利 26,850.05 49,465.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,849,400,410.28 2,914,006,160.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 56,893,058.84 58,876,426.49
递延所得税负债 10,641,306.34 11,026,729.82
其他非流动负债
非流动负债合计 67,534,365.18 69,903,156.31
负债合计 3,916,934,775.46 2,983,909,316.39
所有者权益：
股本 799,258,226.00 799,258,226.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,812,617.86 228,812,617.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,256,769.95 62,256,769.95
未分配利润 255,169,925.99 294,158,997.38
所有者权益合计 1,345,497,539.80 1,384,486,611.19
44
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 5,262,432,315.26 4,368,395,927.58
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 3,729,654,456.66 3,042,129,152.67
其中：营业收入 3,729,654,456.66 3,042,129,152.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,331,658,658.88 2,961,950,540.33
其中：营业成本 2,305,677,620.87 2,031,857,339.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 33,107,216.26 26,417,840.14
销售费用 823,551,911.01 799,276,259.57
管理费用 158,693,398.02 94,489,586.99
研发费用 14,344,207.95 13,320,554.22
财务费用 -3,715,695.23 -3,411,039.95
其中：利息费用 5,270,895.83 2,020,141.43
利息收入 9,656,596.56 6,081,981.87
加：其他收益 70,533,767.54 30,230,780.83
投资收益（损失以“－”号填列） 114,154,606.02 1,423,045.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,788,939.24 -37,750.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,800,286.48 -3,783,296.72
45
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”号填列） -17,241,609.56 -10,535,659.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） -80,367.74 -92,280.97
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 561,561,907.56 97,421,201.82
加：营业外收入 3,071,676.76 1,409,785.16
减：营业外支出 1,028,700.26 798,468.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 563,604,884.06 98,032,518.43
减：所得税费用 111,305,863.77 9,246,556.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 452,299,020.29 88,785,961.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 452,299,020.29 88,785,961.50
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 452,375,750.21 88,768,242.22
2.少数股东损益 -76,729.92 17,719.28
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 452,299,020.29 88,785,961.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 452,375,750.21 88,768,242.22
归属于少数股东的综合收益总额 -76,729.92 17,719.28
46
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.57 0.11
（二）稀释每股收益 0.57 0.11
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：李娜 会计机构负责人：秦志强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,842,196,940.07 1,467,995,384.88
减：营业成本 1,554,219,604.15 1,209,392,799.70
税金及附加 5,255,598.50 4,209,952.20
销售费用 197,560,178.97 225,818,635.87
管理费用 102,851,931.27 55,073,094.74
研发费用 13,553,691.16 6,592,710.50
财务费用 -3,382,057.28 -3,371,635.55
其中：利息费用 4,584,333.31 1,660,141.43
利息收入 8,227,589.79 5,233,573.24
加：其他收益 27,707,073.60 6,156,217.78
投资收益（损失以“－”号填列） 13,652,047.95 1,423,045.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -37,750.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,752,017.10 -3,557,177.13
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,825,327.46 -3,415,887.31
资产处置收益（损失以“-”号填列） -31.74 48,866.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,919,738.55 -29,065,106.99
加：营业外收入 165,222.62 94,281.60
减：营业外支出 246,112.37 97,047.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,838,848.80 -29,067,872.81
减：所得税费用 826,268.65 -880,185.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,012,580.15 -28,187,687.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,012,580.15 -28,187,687.12
47
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 5,012,580.15 -28,187,687.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,643,614,741.58 3,004,273,592.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
48
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,946,476.06 17,954,874.40
收到其他与经营活动有关的现金 98,203,421.87 61,457,143.43
经营活动现金流入小计 3,765,764,639.51 3,083,685,610.48
购买商品、接受劳务支付的现金 1,923,447,111.51 2,220,013,048.07
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 509,879,685.48 556,380,251.92
支付的各项税费 286,355,846.57 215,209,076.87
支付其他与经营活动有关的现金 370,316,864.68 407,321,293.18
经营活动现金流出小计 3,089,999,508.24 3,398,923,670.04
经营活动产生的现金流量净额 675,765,131.27 -315,238,059.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,020,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,531,376.72 1,452,054.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,261,071.96 3,280,211.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 135,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,176,792,448.68 174,732,265.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,921,809.17 89,536,665.60
投资支付的现金 1,450,000,000.00 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,534,921,809.17 189,536,665.60
投资活动产生的现金流量净额 -358,129,360.49 -14,804,400.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
49
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
取得借款收到的现金 500,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,862,047.46 19,087,635.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 24,458,282.84
筹资活动现金流出小计 62,862,047.46 113,545,918.75
筹资活动产生的现金流量净额 437,137,952.54 -43,545,918.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,689.32 4,655.15
五、现金及现金等价物净增加额 754,757,034.00 -373,583,723.73
加：期初现金及现金等价物余额 568,372,756.33 799,736,353.24
六、期末现金及现金等价物余额 1,323,129,790.33 426,152,629.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,250,121,566.89 1,261,528,924.95
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 48,971,511.78 30,731,040.57
经营活动现金流入小计 2,299,093,078.67 1,292,259,965.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,346,722,195.11 1,341,168,348.08
支付给职工以及为职工支付的现金 83,496,079.99 102,927,171.50
支付的各项税费 32,910,632.49 27,479,560.12
支付其他与经营活动有关的现金 120,391,149.02 104,376,554.24
经营活动现金流出小计 1,583,520,056.61 1,575,951,633.94
经营活动产生的现金流量净额 715,573,022.06 -283,691,668.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,020,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,531,376.72 1,452,054.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 34,172,718.44 15,734,673.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 1,064,704,095.16 187,186,727.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,843,712.16 36,834,351.53
投资支付的现金 1,457,000,000.00 158,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,495,843,712.16 194,834,351.53
投资活动产生的现金流量净额 -431,139,617.00 -7,647,624.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 500,000,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,862,047.46 19,087,635.91
支付其他与筹资活动有关的现金 24,448,282.84
筹资活动现金流出小计 62,862,047.46 113,535,918.75
筹资活动产生的现金流量净额 437,137,952.54 -43,535,918.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,689.32 4,655.15
五、现金及现金等价物净增加额 721,554,668.28 -334,870,556.52
加：期初现金及现金等价物余额 481,642,783.54 609,326,147.93
六、期末现金及现金等价物余额 1,203,197,451.82 274,455,591.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
799,2 225,18 62,256 1,142, 2,228, 2,228,
一、上年期末余 -100,4
58,22 5,327. ,769.9 075,76 776,09 675,61
额 77.47
6.00 25 5 7.61 0.81 3.34
加：会计政
策变更
51
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
799,2 225,18 62,256 1,142, 2,228, 2,228,
二、本年期初余 -100,4
58,22 5,327. ,769.9 075,76 776,09 675,61
额 77.47
6.00 25 5 7.61 0.81 3.34
三、本期增减变 404,42 404,42 404,34
-73,87
动金额（减少以 0,256. 0,256. 6,382.
4.11
“－”号填列） 65 65 54
452,37 452,37 452,29
（一）综合收益 -76,72
5,750. 5,750. 9,020.
总额 9.92
21 21 29
（二）所有者投 2,855. 2,855.
入和减少资本 81 81
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
2,855. 2,855.
4．其他
81 81
-47,95 -47,95 -47,95
（三）利润分配 5,493. 5,493. 5,493.
56 56 56
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-47,95 -47,95 -47,95
3．对所有者（或
5,493. 5,493. 5,493.
股东）的分配
56 56 56
4．其他
（四）所有者权
52
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
799,2 225,18 62,256 1,546, 2,633, 2,633,
四、本期期末余 -174,3
58,22 5,327. ,769.9 496,02 196,34 021,99
额 51.58
6.00 25 5 4.26 7.46 5.88
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
809,6 286,21 41,553 56,604 951,76 2,062, 2,062,3
一、上年期末 -324,84
64,71 7,277. ,639.0 ,057.7 1,844. 694,25 69,414.
余额 3.95
7.00 80 6 6 71 8.21 26
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
53
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
控制下企业合
并
其他
809,6 286,21 41,553 56,604 951,76 2,062, 2,062,3
二、本年期初 -324,84
64,71 7,277. ,639.0 ,057.7 1,844. 694,25 69,414.
余额 3.95
7.00 80 6 6 71 8.21 26
三、本期增减
-7,84 -41,95 -28,08 64,713 42,989
变动金额（减 17,719. 43,007,
9,111 9,967. 5,081. ,774.0 ,777.0
少以“－”号填 28 496.29
.00 27 24 4 1
列）
88,768 88,768
（一）综合收 17,719. 88,785,
,242.2 ,242.2
益总额 28 961.50
2 2
（二）所有者 -7,84 -41,95 -28,08 -21,72
-21,723
投入和减少资 9,111 9,967. 5,081. 3,997.
,997.03
本 .00 27 24 03
-7,84 -43,56 -51,41
1．所有者投入 -51,412
9,111 3,216. 2,327.
的普通股 ,327.08
.00 08 08
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
1,443, 1,443, 1,443,4
入所有者权益
492.93 492.93 92.93
的金额
-28,08 28,244
159,75 28,244,
4．其他 5,081. ,837.1
5.88 837.12
24 2
-24,05 -24,05
（三）利润分 -24,054
4,468. 4,468.
配 ,468.18
18 18
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -24,05 -24,05
-24,054
（或股东）的 4,468. 4,468.
,468.18
分配 18 18
4．其他
（四）所有者
54
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
801,8 244,25 13,468 56,604 1,016, 2,105, 2,105,3
四、本期期末 -307,12
15,60 7,310. ,557.8 ,057.7 475,61 684,03 76,910.
余额 4.67
6.00 53 2 6 8.75 5.22 55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
799,25 294,15
一、上年期末余 228,812, 62,256,7 1,384,486,
8,226.0 8,997.3
额 617.86 69.95 611.19
0 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
55
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他
799,25 294,15
二、本年期初余 228,812, 62,256,7 1,384,486,
8,226.0 8,997.3
额 617.86 69.95 611.19
0 8
三、本期增减变
-38,989 -38,989,07
动金额（减少以
,071.39 1.39
“－”号填列）
（一）综合收益 5,012,5 5,012,580.
总额 80.15 15
（二）所有者投 3,953,8 3,953,842.
入和减少资本 42.02 02
1．所有者投入 3,953,8 3,953,842.
的普通股 42.02 02
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-47,955 -47,955,49
（三）利润分配
,493.56 3.56
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -47,955
股东）的分配 ,493.56
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
56
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
799,25 255,16
四、本期期末余 228,812, 62,256,7 1,345,497,
8,226.0 9,925.9
额 617.86 69.95 539.80
0 9
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
809,66
一、上年期末余 289,844 41,553,6 56,604, 267,339,0 1,381,898,7
4,717.
额 ,568.41 39.06 057.76 55.87 59.98
00
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
809,66
二、本年期初余 289,844 41,553,6 56,604, 267,339,0 1,381,898,7
4,717.
额 ,568.41 39.06 057.76 55.87 59.98
00
三、本期增减变
-7,849, -42,119, -28,085, -52,242,1 -74,125,908
动金额（减少以
111.00 723.15 081.24 55.30 .21
“－”号填列）
（一）综合收益 -28,187,6 -28,187,687
总额 87.12 .12
（二）所有者投 -7,849, -42,119, -28,085, -21,883,752
入和减少资本 111.00 723.15 081.24 .91
1．所有者投入的 -7,849, -43,563, -51,412,327
普通股 111.00 216.08 .08
57
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
1,443,4 1,443,492.9
所有者权益的金
92.93 3
额
-28,085, 28,085,081.
4．其他
081.24 24
-24,054,4 -24,054,468
（三）利润分配
68.18 .18
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -24,054,4 -24,054,468
股东）的分配 68.18 .18
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
801,81
四、本期期末余 247,724 13,468,5 56,604, 215,096,9 1,307,772,8
5,606.
额 ,845.26 57.82 057.76 00.57 51.77
00
三、公司基本情况
三全食品股份有限公司（以下简称“本公司”，原名郑州三全食品股份有限公司，以下简称“郑
58
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
州三全食品”）前身是郑州三全食品厂，始创于 1993 年，是一家以生产速冻食品为主的企业。
1998 年，郑州三全食品厂改制设立为郑州三全食品有限公司。2001 年 6 月经河南省人民政府
豫股批字（2001）18 号文批准，郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三全食品股份有限公
司，并于 2001 年 6 月 28 日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币 4,300 万
元。
2003 年 11 月 4 日经国家商务部以商资二批【2003】936 号文批准同意，郑州三全食品增资人
民币 2,700 万元，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、东逸亚洲有限公
司各投资折合 900 万元人民币的港币认购，增资后注册资本变更为人民币 7,000 万元，企业
性质变更为外商投资股份有限公司。
2008 年 1 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监许可字（2008）134 号文核准，同意郑州三
全食品向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,350 万股，注册资本变更为人民币 9,350 万元。
2008 年 2 月 20 日郑州三全食品发行的人民币普通股（A 股）股票在深圳证券交易所中小企业
板上市交易。
2009 年 5 月 18 日郑州三全食品根据 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日股本 9,350
万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，增加股本 9,350 万股，注册资本增
至人民币 18,700 万元。
2011 年 3 月 31 日郑州三全食品根据 2010 年度股东大会决议，审议通过非公开发行事宜。经
中国证券监督管理委员会证监许可（2011）1154 号文核准，同意郑州三全食品向社会定向增
发人民币普通股（A 股）14,054,383 股，本次增资实施后注册资本增至人民币 201,054,383.00
元。
2013 年 3 月 21 日郑州三全食品根据 2012 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日股本
201,054,383 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，增加股本 201,054,383
股，注册资本增至人民币 402,108,766.00 元。
2013 年 4 月 18 日，经河南省工商行政管理局（国）名称变核外字【2013】第 65 号批准，郑
州三全食品名称变更为三全食品股份有限公司，并于 2013 年 7 月 11 日完成工商登记变更，
注册资本为人民币 402,108,766.00 元。
2015 年 4 月 15 日本公司根据 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日股本 402,108,766
股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，增加股本 402,108,766 股，注册资本
增至人民币 804,217,532.00 元。
59
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2016 年 10 月 17 日本公司根据《三全食品股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》，
针对激励对象定向发行限制性股票 10,464,400 股，每股 4.36 元，增加股本 10,464,400 股，
注册资本增至人民币 814,681,932.00 元，本次增资业经中勤万信会计师事务所审验并出具勤
信验字【2016】第 1159 号验资报告予以验证。
2017 年 10 月 26 日本公司根据《三全食品股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）》，
针对激励对象定向发行预留的限制性股票 542,300 股，每股 4.30 元，增加股本 542,300 股，
注册资本增至人民币 815,224,232.00 元，本次增资业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普
通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2017）0251 号验资报告予以验证。
2017 年 12 月 11 日本公司根据《关于回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的激
励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因未达到第一期解锁条件及因已不符合
激励条件的已获授但尚未解锁的限制性股票 2,572,134 股进行回购注销，注册资本减至人民
币 812,652,098.00 元，本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所
（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2017）0322 号验资报告予以验证。
2018 年 6 月 11 日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象苏玲已获授但尚未解锁
的 225,200 股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币 812,426,898.00 元，本次限制
性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚
会 B 验字（2018）第 0062 号验资报告予以验证。
2018 年 12 月 17 日本公司根据《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部
分激励对象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授
但未达到第一个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司 2016 年限制性股
票激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条件的 2,731,781
股限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第一个解除限售期解除限售条件的 30,400
股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币 809,664,717.00 元，本次限制性股票回购
导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2018）
第 0126 号验资报告予以验证。
2019 年 4 月 11 日本公司根据《关于修改回购股份预案的议案》，针对 2018 年 11 月 29 日至
2019 年 3 月 31 日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购的 7,590,211
股，办理回购股份注销手续，本次回购股份注销完毕后，公司总股本由 809,664,717 股减少
60
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
至 802,074,506 股。
2019 年 5 月 31 日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚
未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象张克军先生、梁卫东先
生 2 人已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 258,900 股进行回购注销。回购注销后，公
司股本总额由 802,074,506 股调整为 801,815,606 股。本次限制性股票回购导致的减资事项
业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字（2019）第 0064 号
验资报告予以验证。
2019 年 12 月 2 日本公司根据《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部分
激励对象已获授但未达到第三个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获授但
未达到第二个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司 2016 年限制性股票
激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第三个解除限售期解除限售条件的 2,526,980 股
限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条件的 30,400 股
限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票数量合计为 2,557,380 股，回购注销后，
公司股本总额由 801,815,606 股减至为 799,258,226 股。2019 年 11 月 21 日，亚太（集团）
会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购导致的减资事项出具了《验资报告》
（亚会 B 验字（2019 第 0111 号）。
本公司统一社会信用代码：91410000514683187W，法定代表人：陈南，公司注册地址：郑州
市综合投资区长兴路中段。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设企管部、证券事务部、法
务部、信息中心、财务中心、人力资源中心、内审部、产品中心、质量中心、供应链中心、
零售事业部、餐饮事业部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动为从事速冻食品的加工和
销售，经营范围主要为速冻食品、方便快餐食品、罐头食品、糕点等的生产与销售以及种植
（不含种苗）销售、养殖销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第十一次会议于 2020 年 08 月 18 日批
准。
截至 2020 年 06 月 30 日，本公司下设子公司 62 家，其中河南全惠食品有限公司等 35 家为直
接控股子公司，全资及控股子公司下属的北京三全食品销售有限公司、杭州三全食品有限公
司等 27 家为间接控股子公司，上述公司均已纳入合并财务报表。
61
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司本期新增子公司 1 家为郑州全盈食品有限公司，处置 2 家子公司郑州全生农牧科技有
限公司、汝州全生农牧科技有限公司，参见附注八、合并范围的变动及附注九、在其他主体
中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企
业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2020 年 06 月 30 日的合并
及公司财务状况以及 2020 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信
息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为 12 个月。
62
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策
不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进
行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控
制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分
别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、
负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按
成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
63
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处
置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益
的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权
在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权
力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力
影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、
结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在
编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大
交易和往来余额予以抵销。
64
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股
东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利
润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，
形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下
一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结
转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损
益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行
如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不
得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同
经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集
团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
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和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定
本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼
有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目
标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否
满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
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损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负
债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本集团衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认
为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金
融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确
认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量
损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若
金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导
致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对
应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计
算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：信用风险特征组合其他应收款组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种
类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
信用风险显著增加的评估
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本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风
险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出
过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，
但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利
影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已
发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
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信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团
收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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参见本节重要会计政策及会计估计附注10、“金融工具”的处理方法。
15、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、包装物、自制半成品、发出商品、库存商品、低值易耗品、商品猪
及其他等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、发出商品、库存商品等发出时采
用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持
有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货
跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去
出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保
险合同产生的权利。
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处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉
等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售
对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性
投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待
售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允
价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减
值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全
部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有
待售类别）则继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响
时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，
本集团停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有
待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能
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够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有
待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售
的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经
营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日
起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期
财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列
报。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位
施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价
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款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业
的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当
期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取
得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换
日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价
值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行
会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资
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单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧
失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额
计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集
团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有
参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个
以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考
虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜
在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资
单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权
股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附
注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成
本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行
初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 45 年 5 2.11
机器设备 年限平均法 12 年 5 7.92
运输设备 年限平均法 6年 5 15.83
电子设备及其他 年限平均法 5年 5 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团；②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确
定本集团将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
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的大部分；④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。融资租赁租入
的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为
入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花
税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净
残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；
预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（6）大修理费用本集团对固定
资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入
固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，
照提折旧。
25、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、道路名称使用权及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有
限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿
命不确定的无形资产，不作摊销。
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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50年 直线法
软件 5-10年 直线法
道路名称使用权 20年 直线法
特许使用权 20年 直线法
其他 5-10年 直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，
进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转
为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等
（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚
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未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关
的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
不适用
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为
职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指
除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定
受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终
止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损
益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存
计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进
行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部
分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用
的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行
价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
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等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的
服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进
行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将
增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修
改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行
会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除
外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额
立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待
期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本集团于资产负债表日按完工百分比法确
认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本集团确认收
入。
（2）收入确认的具体方法
本集团销售模式主要分为以下三种：对商超销售；对经销商销售以及少量的直接零售。主营
业务收入确认的具体方法如下：
①对商超销售：本集团根据和商超签订的年度框架性供销合同，根据商超的采购订单进行发
货，双方依据合同约定的对账期限按月对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发出商
品”（科目）核算，对账后确认收入；
②对经销商销售：本集团根据与经销商签订的年度框架性购销协议，货物发出后与客户对账
前通过“发出商品”科目核算，按协议约定的对账日期完成与客户对账，取得索取销售额的
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凭据时确认收入；
③直接零售：均以将提货单交付给买方并发货，收到货款或取得索取货款的凭据时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损
益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失
确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同
或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他
情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金
直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
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者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损
益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
90
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资
租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
91
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，
不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销
库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未
分配利润。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未
达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的
限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴
纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风
险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关
键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业
务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅
包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿
92
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同
而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违
约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史
信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信
息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化
等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算
未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合
纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订<企业会计 本集团 2020 年 1 月 1 日以后期间的财务
本公司 2020 年 4 月 27 日
准则第 14 号——收入>的通知》（财会[2017]22 号）（以 报表按照修订后的一般企业财务报表格
召开第七届董事会第九
下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以 式编制财务报表。根据衔接规定，首次
次会议和第七届监事会
及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则 执行新收入准则的累积影响仅调整首次
第六次会议审议通过了
编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他 执行新收入准则当年年初留存收益及财
《关于会计政策变更的
境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行企业会 务报表其他相关项目金额，不调整可比
议案》。
计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 期间信息。
上述会计政策的影响如下：
单位：元
项目 合并资产负债表 母公司资产负债表
93
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2019年12月31日 2020年1月1日 2019年12月31日 2020年1月1日
预收款项 837,628,396.20 706,085,123.37
合同负债 837,628,396.20 706,085,123.37
（2）重要会计估计变更
不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目
情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 589,028,497.09 589,028,497.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 370,000,000.00 370,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 327,608,191.19 327,608,191.19
应收款项融资 16,770,900.52 16,770,900.52
预付款项 20,707,636.24 20,707,636.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 99,794,046.44 99,794,046.44
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
94
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货 1,406,972,708.21 1,406,972,708.21
合同资产
持有待售资产 167,714,027.24 167,714,027.24
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 99,861,774.67 99,861,774.67
流动资产合计 3,098,457,781.60 3,098,457,781.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 49,559,950.38 49,559,950.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 40,000.00 40,000.00
投资性房地产
固定资产 1,675,536,007.97 1,675,536,007.97
在建工程 94,297,550.69 94,297,550.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 216,993,092.72 216,993,092.72
开发支出
商誉 16,059,125.24 16,059,125.24
长期待摊费用
递延所得税资产 87,835,985.73 87,835,985.73
其他非流动资产 44,440,291.45 44,440,291.45
非流动资产合计 2,184,762,004.18 2,184,762,004.18
资产总计 5,283,219,785.78 5,283,219,785.78
流动负债：
短期借款 70,070,000.00 70,070,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
95
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,283,229,464.64 1,283,229,464.64
预收款项 837,628,396.20 -837,628,396.20
合同负债 837,628,396.20 837,628,396.20
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 160,962,645.40 160,962,645.40
应交税费 70,764,746.85 70,764,746.85
其他应付款 244,847,079.51 244,847,079.51
其中：应付利息
应付股利 49,465.05 49,465.05
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 132,616,723.58 132,616,723.58
一年内到期的非流动负债 30,183,333.34 30,183,333.34
其他流动负债
流动负债合计 2,870,302,389.52 2,870,302,389.52
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 115,690,350.01 115,690,350.01
递延所得税负债 38,385,566.20 38,385,566.20
其他非流动负债 165,866.71 165,866.71
非流动负债合计 184,241,782.92 184,241,782.92
负债合计 3,054,544,172.44 3,054,544,172.44
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 799,258,226.00 799,258,226.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 225,185,327.25 225,185,327.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 62,256,769.95 62,256,769.95
一般风险准备
未分配利润 1,142,075,767.61 1,142,075,767.61
归属于母公司所有者权益合计 2,228,776,090.81 2,228,776,090.81
少数股东权益 -100,477.47 -100,477.47
所有者权益合计 2,228,675,613.34 2,228,675,613.34
负债和所有者权益总计 5,283,219,785.78 5,283,219,785.78
调整情况说明
公司依据财政部于2017年修订了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号）的通知，
自2020年1月1日起执行新收入准则，根据准则规定将原计入“预收款项”的金额重分类调整
至“合同负债”列报。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 494,142,785.58 494,142,785.58
交易性金融资产 370,000,000.00 370,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 422,657,810.04 422,657,810.04
应收款项融资 10,327,684.20 10,327,684.20
预付款项 554,447,495.27 554,447,495.27
其他应收款 443,353,487.91 443,353,487.91
其中：应收利息 102,766.25 102,766.25
97
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收股利
存货 709,755,658.66 709,755,658.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 67,223.81 67,223.81
流动资产合计 3,004,752,145.47 3,004,752,145.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 908,738,311.28 908,738,311.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000.00 10,000.00
投资性房地产
固定资产 377,914,880.67 377,914,880.67
在建工程 8,081,125.62 8,081,125.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 42,545,459.06 42,545,459.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,611,701.92 23,611,701.92
其他非流动资产 2,742,303.56 2,742,303.56
非流动资产合计 1,363,643,782.11 1,363,643,782.11
资产总计 4,368,395,927.58 4,368,395,927.58
流动负债：
短期借款 70,070,000.00 70,070,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 1,406,988,415.71 1,406,988,415.71
98
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预收款项 706,085,123.37 -706,085,123.37
合同负债 706,085,123.37 706,085,123.37
应付职工薪酬 47,943,085.80 47,943,085.80
应交税费 4,457,512.42 4,457,512.42
其他应付款 638,462,022.78 638,462,022.78
其中：应付利息
应付股利 49,465.05 49,465.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,914,006,160.08 2,914,006,160.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 58,876,426.49 58,876,426.49
递延所得税负债 11,026,729.82 11,026,729.82
其他非流动负债
非流动负债合计 69,903,156.31 69,903,156.31
负债合计 2,983,909,316.39 2,983,909,316.39
所有者权益：
股本 799,258,226.00 799,258,226.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 228,812,617.86 228,812,617.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
99
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
盈余公积 62,256,769.95 62,256,769.95
未分配利润 294,158,997.38 294,158,997.38
所有者权益合计 1,384,486,611.19 1,384,486,611.19
负债和所有者权益总计 4,368,395,927.58 4,368,395,927.58
调整情况说明
公司依据财政部于2017年修订了《企业会计准则第14号—收入》（财会[2017]22号）的通知，
自2020年1月1日起执行新收入准则，根据准则规定将原计入“预收款项”的金额重分类调整
至“合同负债”列报。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6、9、10、13
消费税 -
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳流转税额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
2、税收优惠
（1）增值税
①本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食品有限公司、天津全津食品有限公司
是经主管税务机关备案的残疾人集中就业单位（原国家民政部门认定的福利企业），根据财
政部、国家税务总局发布的《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》财税[2016]52号
的规定，享受即征即退增值税优惠，2020年上半年实际收到增值税退税金额23,946,476.06
元。
100
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征
增值税。本公司之子公司郑州全生农牧科技有限公司生产、销售商品猪属销售自产农产品，
享受免征增值税优惠政策。郑州全生农牧科技有限公司对取得的牲畜的饲养所得已经在主管
税务机关办理了增值税减免备案。
（2）所得税
①根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地
区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入
占企业收入总额70%以上的企业，经企业申请，主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴
纳企业所得税。经四川省双流县国家税务局批准，本公司之子公司成都全益食品有限公司2020
年度减按15%的税率征收企业所得税。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条和《关于实施小微企业普惠性税收减免
政策的通知》财税[2019]13号的规定，本公司之符合条件的子公司享受如下减免政策：一、
对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、对小型微利企
业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
③根据财政部、国家税务总局发布的《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》财税[2009]70号的规定，本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食品有
限公司、天津全津食品有限公司、佛山全瑞食品有限公司可享受按支付给残疾人实际工资的
100%加计扣除的优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 85,673.20 88,942.54
101
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
银行存款 1,322,500,458.70 586,120,142.34
其他货币资金 26,099,658.43 2,819,412.21
合计 1,348,685,790.33 589,028,497.09
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 25,556,000.00 20,655,740.76
其他说明
①截至2020年6月30日止，本集团所有权受限的货币资金余额为25,556,000.00元，系银行承
兑汇票保证金23,199,000.00元、信用证及履约保函保证金2,357,000.00元。
②期末，本集团不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 800,000,000.00 370,000,000.00
其中：
银行理财 800,000,000.00 370,000,000.00
其中：
合计 800,000,000.00 370,000,000.00
其他说明：
购买浮动收益的理财产品，其合同现金流量特征不符合基本借贷安排，计入以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
102
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（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 122,533,514.67
合计 122,533,514.67
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,544,04 5,879,44 664,603.0 6,544,045 5,879,442
1.66% 89.84% 1.90% 89.84% 664,603.03
备的应收账款 5.42 2.39 3 .42 .39
其中：
按组合计提坏账准 387,740, 11,897,3 375,842,8 337,289,9 10,346,33 326,943,58
98.34% 3.07% 98.10% 3.07%
备的应收账款 240.65 89.87 50.78 18.60 0.44 8.16
其中：
394,284, 17,776,8 376,507,4 343,833,9 16,225,77 327,608,19
合计 100.00% 4.51% 100.00% 4.72%
286.07 32.26 53.81 64.02 2.83 1.19
按单项计提坏账准备：5,879,442.39
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
103
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客户 1 1,783,153.88 1,783,153.88 100.00% 破产债权
客户 2 1,107,671.72 443,068.69 40.00% 破产债权
客户 3 2,132,142.23 2,132,142.23 100.00% 破产债权
客户 4 1,521,077.59 1,521,077.59 100.00% 长期挂账
合计 6,544,045.42 5,879,442.39 -- --
按组合计提坏账准备：11,897,389.87
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
其中：6 个月以内 365,292,524.67 1,936,050.38 0.53%
6 个月至 1 年 7,065,468.09 1,116,343.96 15.80%
1 年以内小计 372,357,992.76 3,052,394.34
1至2年 4,603,385.05 1,057,857.88 22.98%
2至3年 8,057,433.87 5,065,708.67 62.87%
3 年以上 2,721,428.97 2,721,428.97 100.00%
合计 387,740,240.65 11,897,389.87 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 372,357,992.76
其中：6 个月以内 365,292,524.67
6 个月至 1 年 7,065,468.09
1至2年 4,603,385.05
2至3年 8,057,433.87
3 年以上 9,265,474.39
3至4年 9,265,474.39
合计 394,284,286.07
104
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 5,879,442.39 0.00 0.00 0.00 0.00 5,879,442.39
按组合计提坏账准备 10,346,330.44 1,551,059.43 0.00 0.00 0.00 11,897,389.87
合计 16,225,772.83 1,551,059.43 0.00 0.00 0.00 17,776,832.26
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 30,204,094.41 7.66% 160,081.70
客户 2 20,974,958.74 5.32% 111,167.28
客户 3 12,653,203.05 3.21% 67,061.98
客户 4 12,120,674.79 3.07% 64,239.58
客户 5 10,972,267.78 2.78% 58,153.02
合计 86,925,198.77 22.04%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,072,400.18 16,770,900.52
合计 11,072,400.18 16,770,900.52
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
105
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不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,231,850.68 90.27% 19,437,451.92 93.87%
1至2年 1,759,530.16 5.63% 1,116,580.86 5.39%
2至3年 794,534.06 2.54% 2,100.00 0.01%
3 年以上 488,583.26 1.56% 151,503.46 0.73%
合计 31,274,498.16 -- 20,707,636.24 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额11,549,896.11元，占预
付款项期末余额合计数的比例36.93%。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,798,076.60
其他应收款 111,234,122.56 99,794,046.44
合计 119,032,199.16 99,794,046.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 7,798,076.60
合计 7,798,076.60
106
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2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 99,783,616.52 96,337,056.26
员工备用金 15,914,765.44 4,139,062.40
往来款 9,021,770.19 7,651,892.39
其他 6,373,911.52 9,276,749.45
合计 131,094,063.67 117,404,760.50
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 17,610,714.06 17,610,714.06
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,249,227.05 2,249,227.05
2020 年 6 月 30 日余
19,859,941.11 19,859,941.11
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位： 元
107
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 76,449,371.86
1 年以内 76,449,371.86
1至2年 3,222,126.43
2至3年 20,143,970.13
3 年以上 31,278,595.25
3至4年 3,572,299.10
4至5年 23,716,083.64
5 年以上 3,990,212.51
合计 131,094,063.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
未来 12 个月预
17,610,714.06 2,249,227.05 19,859,941.11
期信用损失
合计 17,610,714.06 2,249,227.05 19,859,941.11
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 额
往来单位 1 押金 39,750,000.00 1 年以内 30.32% 397,500.00
往来单位 2 押金 25,321,545.00 4 至 5 年 19.32% 12,660,772.50
往来单位 3 押金 17,773,024.00 2-3 年 13.56% 8,886,512.00
往来单位 4 往来款 5,105,227.08 1 年以内 3.89% 51,052.27
往来单位 5 往来款 6,616,474.76 1 年以内 5.05% 66,164.75
合计 -- 94,566,270.84 -- 72.14% 22,062,001.52
108
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6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 217,625,363.33 3,153,130.65 214,472,232.68 366,008,931.09 145,229.03 365,863,702.06
库存商品 224,498,154.29 6,305,920.67 218,192,233.62 333,345,159.68 9,032,632.19 324,312,527.49
发出商品 344,902,705.09 3,736,583.04 341,166,122.05 607,741,959.71 4,767,086.59 602,974,873.12
包装物 46,653,160.93 3,893,363.78 42,759,797.15 64,673,703.24 211,674.54 64,462,028.70
自制半成品 5,734,624.40 5,734,624.40 26,961,636.16 26,961,636.16
低值易耗品 27,158,150.40 740,872.15 26,417,278.25 23,250,992.87 853,052.19 22,397,940.68
合计 866,572,158.44 17,829,870.29 848,742,288.15 1,421,982,382.75 15,009,674.54 1,406,972,708.21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 145,229.03 3,153,130.65 145,229.03 3,153,130.65
库存商品 9,032,632.19 6,305,920.67 9,032,632.19 6,305,920.67
发出商品 4,767,086.59 3,736,583.04 4,767,086.59 3,736,583.04
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
包装物 211,674.54 3,893,363.78 211,674.54 3,893,363.78
低值易耗品 853,052.19 112,180.04 740,872.15
合计 15,009,674.54 17,088,998.14 14,268,802.39 17,829,870.29
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
进项税额 54,130,573.40 70,633,552.98
多交或预缴的增值税额 2,668,670.17 20,647,606.71
房租 3,172,986.79 2,627,032.90
其他 8,010,639.82 5,953,582.08
合计 67,982,870.18 99,861,774.67
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
110
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
被投资单 期初余额(账 宣告发放 期末余额(账
追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益 计提减值 备期末
位 面价值) 现金股利 其他 面价值)
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动 准备 余额
或利润
一、合营企业
二、联营企业
锅圈供应
链（上海） 49,559,950.38 1,788,939.24 51,348,889.62
有限公司
小计 49,559,950.38 1,788,939.24 51,348,889.62
合计 49,559,950.38 1,788,939.24 51,348,889.62
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
郑州市市郊农村信用合作联社老鸦陈信用社 10,000.00 10,000.00
共青城润恒鸿展投资管理合伙企业（有限合伙） 30,000.00 30,000.00
合计 40,000.00 40,000.00
20、投资性房地产
不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,621,847,729.40 1,675,536,007.97
合计 1,621,847,729.40 1,675,536,007.97
（1）固定资产情况
单位： 元
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,156,940,929.27 1,031,225,871.85 28,256,719.18 403,992,620.52 2,620,416,140.82
2.本期增加金额 740,460.77 13,706,580.74 1,711,514.31 34,904,666.70 51,063,222.52
（1）购置 740,460.77 13,706,580.74 1,711,514.31 34,904,666.70 51,063,222.52
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 35,088,678.87 15,395,806.13 2,318,942.58 17,350,759.80 70,154,187.38
（1）处置或报废 35,088,678.87 15,395,806.13 2,318,942.58 17,350,759.80 70,154,187.38
4.期末余额 1,122,592,711.17 1,029,536,646.46 27,649,290.91 421,546,527.42 2,601,325,175.96
二、累计折旧
1.期初余额 170,820,965.25 464,638,634.06 21,436,797.99 234,545,652.69 891,442,049.99
2.本期增加金额 11,418,816.80 31,876,816.60 1,223,574.52 17,417,109.04 61,936,316.96
（1）计提 11,418,816.80 31,876,816.60 1,223,574.52 17,417,109.04 61,936,316.96
3.本期减少金额 10,644,120.69 7,874,960.61 1,923,880.84 6,332,879.16 26,775,841.30
（1）处置或报废 10,644,120.69 7,874,960.61 1,923,880.84 6,332,879.16 26,775,841.30
4.期末余额 171,595,661.36 488,640,490.05 20,736,491.67 245,629,882.57 926,602,525.65
三、减值准备
1.期初余额 429,632.84 51,912,075.85 -20,334.35 1,116,708.52 53,438,082.86
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 29,850.11 -20,334.35 553,646.19 563,161.95
（1）处置或报废 29,850.11 -20,334.35 553,646.19 563,161.95
4.期末余额 429,632.84 51,882,225.74 563,062.33 52,874,920.91
四、账面价值
1.期末账面价值 950,567,416.97 489,013,930.67 6,912,799.24 175,353,582.52 1,621,847,729.40
2.期初账面价值 985,690,331.18 514,675,161.94 6,840,255.54 168,330,259.31 1,675,536,007.97
112
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 107,880,318.15 61,468,467.33 37,124,914.54 9,286,936.28
电子设备及其他 260,832.26 164,161.20 83,629.33 13,041.73
合计 108,141,150.41 61,632,628.53 37,208,543.87 9,299,978.01
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新基地-3#周转冷库 9,398,442.01 正在办理中
新基地-2#立体冷库 37,221,991.88 正在办理中
佛山全瑞-第一联合车间 78,204,577.65 未办理完结算
佛山全瑞-1#冷库 54,429,779.67 未办理完结算
佛山全瑞-污水站 4,209,171.88 未办理完结算
佛山全瑞-垃圾房 1,003,403.78 未办理完结算
三全太仓一期第一生产车间 77,374,008.74 未办理完结算
三全太仓一期食堂 5,121,880.19 未办理完结算
三全太仓一期垃圾房 836,278.82 未办理完结算
三全太仓一期污水站 4,478,723.84 未办理完结算
三全太仓一期锅炉房 1,041,047.88 未办理完结算
三全太仓一期五金库大修车间 1,560,567.00 未办理完结算
成都全益-二期污水处理站 2,944,778.63 未办理完结算
成都全益-原料库 6,209,268.70 未办理完结算
成都全益-第二生产车间 34,820,653.09 未办理完结算
（6）固定资产清理
不适用
113
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 102,957,786.29 94,297,550.69
合计 102,957,786.29 94,297,550.69
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华东基地一期工程 32,747,619.95 32,747,619.95 32,621,788.53 32,621,788.54
华南基地一期工程 54,447,736.85 54,447,736.85 45,913,332.67 45,913,332.66
其他零星工程 15,762,429.49 15,762,429.49 15,762,429.49 15,762,429.49
合计 102,957,786.29 102,957,786.29 94,297,550.69 94,297,550.69
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
华东基
346,398, 32,621,7 125,831. 32,747,6
地一期 0.00 69.61% 66.00% 其他
493.04 88.53 42 19.95
工程
华南基
361,459, 45,913,3 8,534,40 54,447,7
地一期 0.00 79.65% 83.00% 其他
900.00 32.67 4.18 36.85
工程
其他零 15,762,4 15,762,4
0.00 0.00 0.00 其他
星工程 29.49 29.49
707,858, 94,297,5 8,660,23 102,957,
合计 0.00 -- -- --
393.04 50.69 5.60 786.29
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
114
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（4）工程物资
截至2020年6月30日，华东基地一期工程预算34,639.85万元，累计投入24,112.40万元，
累计投资额占预计投资额的69.61%；华南基地一期工程预算36,145.99万元，累计投入
28,791.92万元，累计投资额占预计投资额的79.65%。
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
非专利 道路名称
项目 土地使用权 专利权 软件 其他 合计
技术 使用权
一、账面原值
1.期初余额 245,550,545.56 21,311,737.38 300,000.00 15,303,987.02 282,466,269.96
2.本期增加金额 2,400,000.00 2,400,000.00
（1）购置 2,400,000.00 2,400,000.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 245,550,545.56 23,711,737.38 300,000.00 15,303,987.02 284,866,269.96
二、累计摊销 49,775,949.48 14,290,051.72 246,250.00 1,160,926.04 65,473,177.24
1.期初余额 2,505,230.70 357,087.70 7,500.00 365,805.37 3,235,623.77
2.本期增加金额 2,505,230.70 357,087.70 7,500.00 365,805.37 3,235,623.77
115
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 52,281,180.18 14,647,139.42 253,750.00 1,526,731.41 68,708,801.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 193,269,365.38 9,064,597.96 46,250.00 13,777,255.61 216,157,468.95
2.期初账面价值 195,774,596.08 7,021,685.66 53,750.00 14,143,060.98 216,993,092.72
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
三全食品(苏州)有限公司 108,053.17 108,053.17
福州三全食品有限公司 550,946.93 550,946.93
武汉三全商贸有限公司 313,413.81 313,413.81
116
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
龙凤实体 19,850,411.33 19,850,411.33
合计 20,822,825.24 20,822,825.24
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 处置
龙凤实体 4,763,700.00 4,763,700.00
合计 4,763,700.00 4,763,700.00
29、长期待摊费用
不适用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 92,264,572.61 22,383,540.73 79,869,888.51 19,221,616.66
内部交易未实现利润 105,723,754.52 26,430,938.63 160,657,161.80 40,164,290.45
政府补助 112,996,596.69 27,782,857.52 115,690,350.01 28,450,078.62
合计 310,984,923.82 76,597,336.88 356,217,400.32 87,835,985.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 38,508,905.99 9,627,226.50 39,084,097.80 9,771,024.45
单价 5000 元以下固定资产加速折旧 77,993,517.03 19,498,379.26 62,385,387.04 15,596,346.76
单价不超过 100 万元的研发设备加速折旧 61,898,490.67 15,474,622.66 52,072,779.96 13,018,194.99
合计 178,400,913.69 44,600,228.42 153,542,264.80 38,385,566.20
117
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 76,597,336.88 87,835,985.73
递延所得税负债 44,600,228.42 38,385,566.20
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 18,981,402.06 5,208,560.86
可抵扣亏损 142,257,970.38 217,540,178.88
合计 161,239,372.44 222,748,739.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 8,860,237.03 53,031,010.82
2021 年 15,005,043.01 46,083,611.50
2022 年 12,362,720.66 21,832,738.62
2023 年 37,447,489.76 52,354,428.98
2024 年 23,092,135.12 44,238,388.96
2025 年 45,490,344.80 0.00
合计 142,257,970.38 217,540,178.88 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 38,163,145.21 38,163,145.21 42,760,291.45 42,760,291.45
预付软件款 1,680,000.00 1,680,000.00
合计 38,163,145.21 38,163,145.21 44,440,291.45 44,440,291.45
118
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 560,046,666.64 70,070,000.00
合计 560,046,666.64 70,070,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 72,530,000.00 40,000,000.00
合计 72,530,000.00 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 779,452,306.26 813,017,263.13
工程款 34,132,157.17 20,369,214.97
其他 319,581,372.62 449,842,986.54
合计 1,133,165,836.05 1,283,229,464.64
119
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 1,292,291.40 尚未结算
供应商 2 1,147,280.05 尚未结算
供应商 3 1,034,728.21 尚未结算
合计 3,474,299.66 --
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 420,526,474.07 837,628,396.20
合计 420,526,474.07 837,628,396.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
货款 -417,101,922.13 主要是公司预收货款减少所致
合计 -417,101,922.13 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 160,125,578.53 615,603,973.25 501,433,818.78 274,295,733.00
二、离职后福利-设定
837,066.87 8,618,453.85 8,580,670.38 874,850.34
提存计划
合计 160,962,645.40 624,222,427.10 510,014,489.16 275,170,583.34
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
120
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1、工资、奖金、津贴和补贴 81,564,435.58 582,064,267.89 473,719,187.48 189,909,515.99
2、职工福利费 13,013,033.64 13,013,033.64 0.00
3、社会保险费 239,490.55 9,284,820.38 9,263,435.44 260,875.49
其中：医疗保险费 200,399.68 8,243,204.90 8,225,200.94 218,403.64
工伤保险费 10,833.99 199,219.80 199,323.62 10,730.17
生育保险费 28,256.88 842,395.68 838,910.88 31,741.68
4、住房公积金 628,786.96 3,651,080.40 3,649,464.20 630,403.16
5、工会经费和职工教育经费 77,417,716.14 7,497,065.78 1,718,745.36 83,196,036.56
6、短期带薪缺勤 275,149.30 93,705.16 69,952.66 298,901.80
合计 160,125,578.53 615,603,973.25 501,433,818.78 274,295,733.00
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 621,168.01 8,294,181.12 8,251,396.04 663,953.09
2、失业保险费 215,898.86 324,272.73 329,274.34 210,897.25
合计 837,066.87 8,618,453.85 8,580,670.38 874,850.34
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 43,781,891.22 21,229,810.04
企业所得税 93,852,552.70 42,970,536.77
个人所得税 737,889.89 928,765.16
城市维护建设税 2,192,010.18 1,549,342.46
营业税
房产税 1,670,293.23 1,033,333.11
教育费附加 1,562,608.40 1,022,996.90
防洪费 404,043.55 325,463.19
其他 1,610,182.31 1,704,499.22
合计 145,811,471.48 70,764,746.85
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
121
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付股利 26,850.05 49,465.05
其他应付款 267,865,934.70 244,797,614.46
合计 267,892,784.75 244,847,079.51
（1）应付利息
不适用
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票股利 26,850.05 49,465.05
合计 26,850.05 49,465.05
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 234,116,117.06 212,908,002.86
往来款 20,818,174.73 11,903,113.79
其他 12,931,642.91 19,986,497.81
合计 267,865,934.70 244,797,614.46
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 657,780.00 保证金
单位 2 442,888.00 保证金
合计 1,100,668.00 --
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
持有待售的处置组中的负债（郑州全生农牧科技有限公司） 0.00 132,616,723.58
合计 0.00 132,616,723.58
122
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 30,543,333.34 30,183,333.34
合计 30,543,333.34 30,183,333.34
44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
国开发展基金有限公司投资 60,000,000.00 60,000,000.00
小计： 60,000,000.00 60,000,000.00
减：一年内到期长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
123
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
技术研究开发经费 17,657,383.98 1,155,936.08 16,501,447.90 与资产相关
基础设施补助资金 98,032,966.03 1,537,817.24 96,495,148.79 与资产相关
合计 115,690,350.01 2,693,753.32 112,996,596.69 --
其他说明：
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
有限合伙人权益款 163,010.90 165,866.71
合计 163,010.90 165,866.71
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 799,258,226.00 799,258,226.00
54、其他权益工具
不适用
124
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 212,475,073.44 212,475,073.44
其他资本公积 12,710,253.81 12,710,253.81
合计 225,185,327.25 225,185,327.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
①股本溢价本期减少为本期回购不符合激励条件的已获授但尚未解锁的限制性股票产生的股
本溢以及本期回购股份完成注销。
②其他资本公积本期增加为确认限制性股票本期费用，本期减少为冲回不符合激励条件的已
获授但尚未解锁的限制性股票以前年度确认的费用。
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
不适用
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,256,769.95 62,256,769.95
合计 62,256,769.95 62,256,769.95
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,142,075,767.61 951,761,844.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,142,075,767.61 951,761,844.71
调整后期初未分配利润 1,142,075,767.61
125
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 452,375,750.21 220,021,103.27
减：提取法定盈余公积 5,652,712.19
应付普通肥股股利 47,955,493.56 24,054,468.18
期末未分配利润 1,546,496,024.26 1,142,075,767.61
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,719,736,895.04 2,300,795,015.91 3,034,588,598.54 2,026,646,724.79
其他业务 9,917,561.62 4,882,604.96 7,540,554.13 5,210,614.57
合计 3,729,654,456.66 2,305,677,620.87 3,042,129,152.67 2,031,857,339.36
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，
其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度
确认收入。
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 14,341,139.40 10,374,232.34
教育费附加 6,174,199.41 4,534,535.70
房产税 3,267,849.10 3,689,894.15
土地使用税 1,811,884.04 1,948,362.28
车船使用税 13,725.26 8,771.68
126
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
印花税 3,069,459.32 2,503,237.23
环境保护税 50,639.06 60,208.04
其他附加 4,378,320.67 3,298,598.72
合计 33,107,216.26 26,417,840.14
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 304,315,482.44 346,311,373.51
业务经费 236,247,842.00 194,079,967.31
人员经费 248,454,397.95 230,429,741.67
折旧及摊销 26,810,182.61 20,368,764.65
办公费用 7,724,006.01 8,086,412.43
合计 823,551,911.01 799,276,259.57
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员经费 97,660,575.68 44,232,263.07
公司经费 50,819,458.65 37,224,241.69
折旧及摊销 5,282,428.27 7,622,130.26
办公费用 4,930,935.42 5,410,951.97
合计 158,693,398.02 94,489,586.99
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 4,677,949.19 4,045,362.99
材料费 9,405,642.11 8,736,107.20
折旧费 228,797.95 474,209.27
其他 31,818.70 64,874.76
合计 14,344,207.95 13,320,554.22
66、财务费用
单位： 元
127
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,270,895.83 2,020,141.43
减：利息收入 9,656,596.56 6,081,981.87
汇总损益 7,872.43 4,802.52
手续费及其他 662,133.07 645,997.97
合计 -3,715,695.23 -3,411,039.95
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税 21,825,145.16 17,827,309.78
与资产相关的政府补助摊销 2,693,753.32 2,803,399.74
稳岗补贴 34,783,481.00 2,354.68
政府奖励款 11,231,388.06 9,597,716.63
合计 70,533,767.54 30,230,780.83
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,788,939.24 -29,008.56
处置长期股权投资产生的投资收益 98,713,618.83
理财产品利息收入 13,652,047.95 1,452,054.03
合计 114,154,606.02 1,423,045.47
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
不适用
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,249,227.05 -2,593,251.60
128
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收账款坏账损失 -1,551,059.43 -1,190,045.12
合计 -3,800,286.48 -3,783,296.72
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -17,241,609.56 -10,535,659.13
合计 -17,241,609.56 -10,535,659.13
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处理置利得（损失以“-”填列） -80,367.74 -92,280.97
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废利得 832.66 832.66
其他 3,070,844.10 1,409,785.16 3,070,844.10
合计 3,071,676.76 1,409,785.16 3,071,676.76
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废损失 320,609.21 320,609.21
对外捐赠 611,293.65 611,293.65
其他 96,797.40 798,468.55 96,797.40
合计 1,028,700.26 798,468.55 1,028,700.26
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
129
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
当期所得税费用 93,852,552.70 4,825,713.44
递延所得税费用 17,453,311.07 4,420,843.49
合计 111,305,863.77 9,246,556.93
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 563,604,884.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 140,901,221.01
子公司适用不同税率的影响 -11,516,450.43
调整以前期间所得税的影响 9,322,195.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 368,395.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,193,138.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 16,117,936.71
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -447,234.81
安置残疾人员所支付的工资加计扣除（以"-"填列） -5,124,610.14
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,263,959.77
其他 -5,858,491.45
所得税费用 111,305,863.77
77、其他综合收益
不适用
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 37,643,636.30 34,355,151.42
政府补助 46,006,228.18 10,773,000.00
其他 14,553,557.39 16,328,992.01
合计 98,203,421.87 61,457,143.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
130
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 332,414,971.49 368,697,717.95
往来款 20,771,096.22 18,269,601.06
应付票据、信用证保证金 12,699,000.00 11,540,000.00
其他 4,431,796.97 8,813,974.17
合计 370,316,864.68 407,321,293.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权回购款 23,327,245.84
股权激励回购 1,131,037.00
合计 24,458,282.84
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 452,299,020.29 88,785,961.50
加：资产减值准备 21,041,896.04 14,318,955.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,936,316.96 71,110,666.49
无形资产摊销 3,235,623.77 3,005,059.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-80,367.74 -92,280.97
益以“－”号填列）
131
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 319,776.55
财务费用（收益以“－”号填列） 5,270,895.83 1,429,881.25
投资损失（收益以“－”号填列） -114,154,606.02 -1,423,045.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,238,648.85 6,034,707.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,214,662.22 -1,613,863.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 555,410,224.31 103,685,430.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,927,158.91 42,191,035.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -282,039,800.88 -642,670,567.57
经营活动产生的现金流量净额 675,765,131.27 -315,238,059.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,323,129,790.33 426,152,629.51
减：现金的期初余额 568,372,756.33 799,736,353.24
现金及现金等价物净增加额 754,757,034.00 -373,583,723.73
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 135,000,000.00
其中： --
处置郑州全生农牧科技有限公司及其子公司相关股权 135,000,000.00
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 135,000,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,323,129,790.33 568,372,756.33
其中：库存现金 85,673.20 88,942.54
可随时用于支付的银行存款 1,348,056,458.70 586,120,142.34
132
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资金 543,658.43 2,819,412.21
三、期末现金及现金等价物余额 1,323,129,790.33 568,372,756.33
80、所有者权益变动表项目注释
不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
截至 2020 年 6 月 30 日止，本集团所有权受限的货币资金余额为
25,556,000.00 元，系银行承兑汇票保证金 23,199,000.00 元、信用证及履
货币资金 25,556,000.00
约保函保证金 2,357,000.00 元。期末，本集团不存在抵押、质押或存放
在境外且资金汇回受到限制的款项。
截至 2019 年 6 月 30 日止，公司有 182 项注册商标账面价值 90,541.66
无形资产 90,541.66 元已为本公司贷款设定质押，质权人为郑州市市郊农村信用合作联社老
鸦陈信用社，质押期限为 2015 年 12 月 29 日至 2025 年 12 月 29 日。
合计 25,646,541.66 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 9,926.21
其中：美元 1,361.20 7.0795 9,636.62
欧元
港币 317.03 0.91344 289.59
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
133
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
不适用
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
计入当期损益
种类 金额 列报项目
的金额
速动微波炉中式快餐经费 1,055,000.00 递延收益 211,000.00
郑州综合基地一期项目 26,064,197.59 递延收益 360,387.12
郑州综合基地二期工程 8,006,972.16 递延收益 106,256.70
天津基地一期工程 30,706,271.64 递延收益 402,265.56
华南基地一期工程 14,172,794.12 递延收益 165,441.18
成都基地一期工程 4,662,916.56 递延收益 62,172.24
速冻调理中式菜肴关键技术研究及产业化示范 970,000.00 递延收益 194,000.00
速冻食品冷链建设 3,722,222.21 递延收益 55,555.56
技术中心创新能力项目 1,457,166.71 递延收益 208,166.66
双百冷链 1,488,888.90 递延收益 22,222.22
主食工业化关键技术与装备及其产业化规范 1,374,166.64 递延收益 80,833.34
主食产业化安全控制关键技术研究 1,530,000.00 递延收益 90,000.00
速冻面米食品高效节能与品质提升关键技术研究
1,500,000.00 递延收益
及产业化示范
综合基地项目二期厂房补贴 1,125,222.24 递延收益 13,722.22
智汇郑州 1125 聚才计划 4,000,000.00 递延收益 500,000.00
2016 年工业主导产业设备投资奖补 790,327.78 递延收益 60,794.44
十三五国家重点研发计划“应急救灾食品制造关
374,700.00 递延收益
键技术研究与新产品创制”2017YFD04005
十三五国家重点研发计划“植物性预制调理食品
212,000.00 递延收益
制造关键技术及新产品研发”2019YFD040
工业互联网创新发展工程及智能制造综合标准化
7,560,000.00 递延收益
与新模式应用
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十三五国家重点研发计划“粉体与不规则固体食
587,542.00 递延收益
品智能包装设备研发”2019Y
十三五国家重点研发计划“自热副食品质精准调
460,000.00 递延收益
控技术研究与产品研制”2019
速冻调理中式菜 700,513.70 递延收益 140,102.74
政府补贴项目设备近红外光谱仪/热粘拉力试验机
475,694.44 递延收益 20,833.34
兰光/单翼包装跌落试验机
合计 112,996,596.69 2,693,753.32
（2）政府补助退回情况
不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2）合并成本及商誉
不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
不适用
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明
不适用
135
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（6）其他说明
本公司本期新增子公司1家为郑州全盈食品有限公司，处置2家子公司郑州全生农牧科技有限
公司、汝州全生农牧科技有限公司，参见附注九、在其他主体中的权益。
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
郑州全
生农牧
2020 年
科技有 135,000, 控制权 98,713,6
100.00% 转让 01 月 06 0.00% 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
限公司 000.00 变更 18.83
日
及其子
公司
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
136
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
为开拓市场，本期本公司新设子公司郑州全盈食品有限公司，其已进入合并范围。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南全惠食品有限公司 郑州 郑州 食品生产 100.00% 设立
郑州全新食品有限公司 郑州 郑州 食品生产 100.00% 设立
三全食品（苏州）有限公司 太仓 太仓 食品生产 93.83% 6.17% 设立
成都全益食品有限公司 成都 成都 食品生产 98.00% 0.06% 设立
天津全津食品有限公司 天津 天津 食品生产 100.00% 设立
长春三全食品有限公司 长春 长春 食品销售 100.00% 设立
上海全申食品有限公司 上海 上海 食品销售 100.00% 设立
济南三全食品有限公司 济南 济南 食品销售 100.00% 设立
佛山全瑞食品有限公司 佛山 佛山 食品生产 100.00% 设立
非同一控制下
哈尔滨三全食品有限公司 哈尔滨 哈尔滨 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
沈阳三全食品有限公司 沈阳 沈阳 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
南京三全食品有限公司 南京 南京 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
广州三全食品有限公司 广州 广州 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
福州三全食品有限公司 福州 福州 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
武汉三全商贸有限公司 武汉 武汉 食品销售 100.00%
企业合并
浙江龙凤食品有限公司 嘉善 嘉善 食品生产 61.02% 38.98% 非同一控制下
137
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
企业合并
非同一控制下
成都国福龙凤食品有限公司 成都 成都 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
上海国福龙凤食品有限公司 上海 上海 食品销售 100.00%
企业合并
非同一控制下
天津国福龙凤食品有限公司 天津 天津 食品销售 100.00%
企业合并
昆明三全食品有限公司 昆明 昆明 食品销售 100.00% 设立
北京三全食品销售有限公司 北京 北京 食品销售 100.00% 设立
重庆三全食品有限公司 重庆 重庆 食品销售 100.00% 设立
杭州三全食品有限公司 杭州 杭州 食品销售 100.00% 设立
南宁三全食品有限公司 南宁 南宁 食品销售 100.00% 设立
兰州三全食品有限公司 兰州 兰州 食品销售 100.00% 设立
天津三全食品销售有限公司 天津 天津 食品销售 100.00% 设立
西安都尚食品有限公司 西安 西安 食品销售 100.00% 设立
贵阳三全商贸有限公司 贵阳 贵阳 食品销售 100.00% 设立
太原三全食品有限公司 太原 太原 食品销售 100.00% 设立
南昌三全食品有限公司 南昌 南昌 食品销售 100.00% 设立
郑州全兴信息技术有限公司 郑州 郑州 信息技术 100.00% 设立
乌鲁木齐三全食品有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 食品销售 100.00% 设立
三全国际有限公司 维尔京群岛 维尔京群岛 食品销售 100.00% 设立
饭宝国际有限公司 开曼群岛 开曼群岛 食品销售 100.00% 设立
三全鲜食（北京）科技股份有
北京 北京 食品销售 70.00% 30.00% 设立
限公司
三全融合(北京)商贸有限公
北京 北京 食品销售 100.00% 设立
司
全润鲜食有限公司 香港 香港 食品销售 100.00% 设立
郑州冻到家物流有限公司 郑州 郑州 物流 86.00% 10.00% 设立
冻到家（上海）物流有限公司 上海 上海 物流 96.00% 设立
郑州快厨餐饮管理有限公司 郑州 郑州 餐饮管理 90.00% 10.00% 设立
共青城康成鸿展投资管理合
九江 九江 项目投资 14.03% 设立
伙企业（有限合伙）
中泓融商（深圳）商业保理有
深圳 深圳 保付代理 100.00% 设立
限公司
烘焙食品加
全荣（苏州）食品有限公司 苏州 苏州 90.00% 7.00% 设立
工与销售
138
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
共青城润泽智诚投资合伙企 项目投资、实
九江 九江 70.00% 设立
业（有限合伙） 业投资
企业管理咨
郑州全冠企业管理咨询有限
郑州 郑州 询、税务咨 100.00% 设立
公司
询、财务咨询
武汉全致食品有限公司 武汉 武汉 食品销售 100.00% 设立
共青城创智嘉诚投资合伙企
九江 九江 项目投资 99.00% 设立
业（有限合伙）
共青城和智信德投资合伙企
九江 九江 项目投资 99.00% 设立
业（有限合伙）
共青城佳智凯德投资合伙企
九江 九江 项目投资 99.00% 设立
业（有限合伙）
共青城健智康鸿投资合伙企
九江 九江 项目投资 99.00% 设立
业（有限合伙）
共青城润智嘉慧投资合伙企
九江 九江 项目投资 99.00% 设立
业（有限合伙）
郑州有知有味互联网科技有 信息技术服
郑州 郑州 70.09% 设立
限公司 务
信息技术服
北京全宝汇商科技有限公司 北京 北京 100.00% 设立
务
上海全晟食品有限公司 上海 上海 食品销售 100.00% 设立
食品销售；房
天津全润食品有限公司 天津 天津 100.00% 设立
屋租赁
餐饮管理；企
快厨（天津）餐饮管理有限公
天津 天津 业管理咨询； 100.00% 设立
司
食品销售
供应链管理，
食本鲜（上海）供应链管理有 从事货物与
上海 上海 100.00% 设立
限公司 技术的进出
口
河南叁伊便利店连锁有限公
郑州 郑州 餐饮服务 100.00% 设立
司
计算机软件
郑州智初信息技术有限公司 郑州 郑州 开发技术服 100.00% 设立
务
全盈（苏州）食品有限公司 苏州 苏州 食品销售 100.00% 设立
全盈（天津）食品有限公司 天津 天津 食品销售 100.00% 设立
方便食品制
郑州全盈食品有限公司 郑州 郑州 100.00% 设立
造
139
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
①本公司直接持有三全食品（苏州）有限公司93.83%股权，本公司全资子公司河南全惠食品
有限公司持有三全食品（苏州）有限公司6.17%股权，本公司合计持有其100.00%股权。
②本公司直接持有浙江龙凤食品有限公司61.02%股权，本公司全资子公司上海国福龙凤食品
有限公司持有浙江龙凤食品有限公司38.98%股权，本公司合计持有其100.00%股权。
③本公司期初直接持有成都国福龙凤食品有限公司70.83%股权，本公司期初全资子公司上海
国福龙凤食品有限公司持有成都国福龙凤食品有限公司29.17%股权，本公司于2019年1月自上
海国福龙凤食品有限公司受让29.17%股权，直接持有其100.00%股权。三全食品股份有限公司
2019 年年度报告全文
④本公司期初直接持有天津国福龙凤食品有限公司30.00%股权，本公司期初全资子公司上海
国福龙凤食品有限公司持有天津国福龙凤食品有限公司70.00%股权，本公司于2019年1月自上
海国福龙凤食品有限公司受让29.17%股权，直接持有其100.00%股权。
⑤本公司直接持有三全鲜食（北京）科技股份有限公司70.00%股权，本公司全资子公司河南
全惠食品有限公司持有三全鲜食（北京）科技股份有限公司30.00%股权，本公司合计持有其
100.00%股权。
⑥本公司直接持有郑州冻到家物流有限公司86.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信息技
术有限公司持有郑州冻到家物流有限公司10.00%股权，本公司合计持有其96.00%股权。
⑦本公司直接持有郑州快厨餐饮管理有限公司90.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信息
技术有限公司持有郑州快厨餐饮管理有限公司10.00%股权，本公司合计持有其100.00%股权。
⑧本公司直接持有全荣（苏州）食品有限公司90.00%股权，本公司控股70%的子公司共青城润
泽智诚投资合伙企业（有限合伙）持有全荣（苏州）食品有限公司10.00%股权，本公司合计
持有其97.00%股权。
⑨本公司全资子公司冰器库（北京）商务有限公司在2018年7月4日将名称变更为三全融合（北
京）商贸有限公司，注册资本由850.00万元变更为5,000.00万元，变更后股权结构为自然人
股东任志伟持股49%，本公司持股51%。2019年7月23日，任志伟先生退出，本公司持股比例变
更为100.00%。
⑩本公司期初直接持有成都全益食品有限公司100%股权，于2019年9月将其2%股权转让至共青
城润恒鸿展投资管理合伙企业(有限合伙)，形成间接持股0.06%，本公司合计持有其98.06%
股权。
140
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 51,348,889.62 49,559,950.38
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
141
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
--净利润 1,788,939.24 0.00
--综合收益总额 1,788,939.24 0.00
其他说明
联营企业名称： 锅圈供应链（上海）有限公司
主要经营地： 郑州
注册地： 上海
业务性质： 食品销售；供应链管理
持股比例（%）： 间接持股8.1259%
对联营企业投资的会计处理方法 权益法
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、
可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款及
142
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口
进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集
团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本
集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团
的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否
符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇
率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管
理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政
策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险
管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内
部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理
政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应
收款项等。
本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预
期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对债务人的财务状况、
外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务
143
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手
方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财
务损失的风险。本集团会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本
集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可
控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状
况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提
供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的22.05%（2019
年：24.56%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的72.14%（2019年：51.91%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监
控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年6月30日，本集
团尚未使用的银行借款额度为31.86亿元（2019年12月31日：28.53亿元）。
期末，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
项 目 六个月以内 六个月至 一年至五年以内 五年以上 合计
一年以内
金融资产： - - - - -
货币资金 134,868.58 - - - 134,868.58
交易性金融资产 80,000.00 - - - 80,000.00
应收账款 36,335.65 594.91 720.19 - 37,650.75
应收款项融资 1,107.24 - - - 1,107.24
其他应收款 5,349.06 2,999.23 3,554.92 - 11,903.22
144
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他非流动金融资产 3.00 - - 1.00 4.00
金融资产合计 257,663.53 3,594.14 4,275.11 1.00 265,533.78
金融负债： - - - - -
短期借款 56,004.67 - - - 56,004.67
应付票据 7,253.00 - - - 7,253.00
应付账款 111,109.17 887.58 1,319.84 - 113,316.58
应付利息 - - - - -
应付股利 2.69 - - - 2.69
其他应付款 7,978.05 10,378.78 8,429.76 - 26,786.59
一年内到期的非流动负债 3,054.33 - - - 3,054.33
长期应付款 - - - 3,000.00 3,000.00
金融负债和或有负债合计 185,401.91 11,266.36 9,749.59 3,000.00 209,417.86
期初，本集团持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期
期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
项 目 六个月以内 六个月至 一年至五年以内 五年以上 合计
一年以内
金融资产：
货币资金 58,902.85 58,902.85
交易性金融资产 37,000.00 37,000.00
应收账款 30,694.84 1,461.97 604.01 32,760.82
应收款项融资 1,677.09 1,677.09
其他应收款 5,419.65 4,302.22 257.53 9,979.40
其他非流动金融资产 3.00 1.00 4.00
金融资产合计 133,697.43 1,461.97 4,906.23 258.53 140,324.16
金融负债：
短期借款 7,007.00 7,007.00
应付票据 4,000.00 4,000.00
应付账款 126,918.81 1,404.14 128,322.95
应付利息
应付股利 4.95 4.95
其他应付款 16,016.21 8,463.55 24,479.76
一年内到期的非流动负债 3,018.33 3,018.33
长期应付款 3,000.00 3,000.00
金融负债和或有负债合计 146,935.02 10,030.28 9,867.69 3,000.00 169,832.99
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
145
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（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利
率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与
监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但
管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，
故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本集团持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 本年数 上年数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 56,004.67 7,000.00
合 计 56,004.67 7,000.00
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 134,868.58 44,787.96
交易性金融资产 80,000.00 0.00
合 计 214,868.58 44,787.96
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇
率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本集团持有的外币资
产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发
行新股或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本
结构进行监控。于2020年6月30日，本集团的资产负债率为54.02%（2019年12月31日：57.82%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
800,000,000.00 800,000,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 800,000,000.00 800,000,000.00
的金融资产
应收款项融资 11,072,400.18 11,072,400.18
其他非流动金融资产 40,000.00 40,000.00
持续以公允价值计量
811,112,400.18 811,112,400.18
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的
市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
（1）对于购买的保本浮动收益型银行短期理财产品，采用票面金额确定其公允价值。
（2）本集团视日常资金管理的需要将大部分应收票据进行贴现或背书，故将应收票据分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于 2019 年 12 月 31 日，本集团无商
业承兑汇票，所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，
因此应收账款融资采用票面金额确定其公允价值。
（3）因被投资企业老鸦陈信用社的经营环境、财务状况未发生重大变化，所以按投资成本作
为公允价值的合理估计进行计量。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司最大的股东为陈泽民，实际控制人为陈泽民、贾岭达夫妇及其子陈南和陈希四个自然
人构成的家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
148
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
锅圈供应链（上海）有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
河南锅圈供应链管理有限公司 本公司联营企业之全资子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
锅圈供应链（上海）有限公司 商品销售 6,087,375.23 0.00
河南锅圈供应链管理有限公司 商品销售 5,714,387.26 0.00
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
陈泽民 60,000,000.00 2016 年 07 月 01 日 否
关联担保情况说明
149
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股东陈泽民因为本公司子公司提供担保，向国开发展基金有限公司质押其持有的本公司股票
2,100.00万股，本次质押占其持有公司股份总数的26.26%，占公司总股本的2.63%。
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,530,000.00 2,200,000.00
（8）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
不适用
7、关联方承诺
不适用
8、其他
无
十三、股份支付
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
150
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
期末数 期初数
购建长期资产承诺 73,711,611.05 41,071,964.32
大额发包合同
对外投资承诺 496,444,134.40 406,410,957.80
（2）经营租赁承诺
至2020年6月30日，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 期初数
资产负债表日后第1年 20,557,372.39 16,962,538.30
资产负债表日后第2年 6,991,895.73 7,241,836.98
资产负债表日后第3年 2,143,223.60 3,841,536.65
以后年度 3,863,756.12 6,705,603.00
合 计 33,556,247.84 34,751,514.93
截至2019年6月30日止，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
无
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
151
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2）报告分部的财务信息
不适用
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
1、业务分部
由于本公司收入99.67%来自于销售速冻食品及常温食品，所以无须列报更详细的业务分部信
息。
2、地区分部
由于本公司收入99.65%来自于中国境内的客户，而且本公司资产全部位于中国境内，所以无
须列报更详细的地区分部信息。
（4）其他说明
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
无
152
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 2,890,82 2,226,22 664,603.0 2,890,825 2,226,222
0.60% 77.01% 0.67% 77.01% 664,603.03
备的应收账款 5.60 2.57 3 .60 .57
其中：
按组合计提坏账准 478,030, 11,442,0 466,588,2 426,010,2 4,017,013 421,993,20
99.40% 2.39% 99.33% 0.94%
备的应收账款 330.46 99.46 31.00 20.18 .17 7.01
其中：
480,921, 13,668,3 467,252,8 428,901,0 6,243,235 422,657,81
合计 100.00% 100.00% 100.00% 1.46%
156.06 22.03 34.03 45.78 .74 0.04
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 1,783,153.88 1,783,153.88 100.00% 破产债权
客户 2 1,107,671.72 443,068.69 40.00% 破产债权
合计 2,890,825.60 2,226,222.57 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：6 个月以内 433,244,340.81 2,296,195.01 0.53%
6 个月至 1 年 34,791,982.15 5,497,133.18 15.80%
1 年以内小计 468,036,322.96 7,793,328.19
1至2年 7,169,197.53 1,647,481.59 22.98%
2至3年 2,217,937.76 1,394,417.47 62.87%
3 年以上 606,872.21 606,872.21 100.00%
合计 478,030,330.46 11,442,099.46 --
153
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 468,036,322.96
其中：6 个月以内 433,244,340.81
6 个月至 1 年 34,791,982.15
1至2年 7,169,197.53
2至3年 2,217,937.76
3 年以上 3,497,697.81
3至4年 3,497,697.81
合计 480,921,156.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 2,226,222.57 0.00 0.00 0.00 2,226,222.57
按组合计提坏账准备 4,017,013.17 7,425,086.29 0.00 0.00 11,442,099.46
合计 6,243,235.74 7,425,086.29 0.00 0.00 13,668,322.03
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 69,412,667.82 14.43% 367,887.14
客户 2 49,580,115.42 10.31% 262,774.61
客户 3 44,432,583.15 9.24% 371,938.84
客户 4 43,370,232.91 9.02% 229,862.23
154
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户 5 18,367,765.00 3.82% 154,065.62
合计 225,163,364.30 46.82%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 8,227,405.37 102,766.25
其他应收款 453,316,040.66 443,250,721.66
合计 461,543,446.03 443,353,487.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 7,798,076.60
其他 429,328.77 102,766.25
合计 8,227,405.37 102,766.25
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
不适用
（2）应收股利
不适用
155
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 47,496,779.39 76,120,543.02
员工备用金 991,446.51 328,475.10
往来款 420,621,496.87 343,809,714.09
其他 3,862,234.05 46,320,974.80
合计 472,971,956.82 466,579,707.01
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 23,328,985.35 23,328,985.35
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 3,673,069.19 3,673,069.19
2020 年 6 月 30 日余
19,655,916.16 19,655,916.16
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 102,251,040.89
1至2年 10,773,665.53
2至3年 37,631,632.32
3 年以上 322,315,618.08
3至4年 9,301,070.48
4至5年 45,153,204.33
5 年以上 267,861,343.27
合计 472,971,956.82
156
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
未来 12 个月预期信用损失 23,328,985.35 3,673,069.19 19,655,916.16
合计 23,328,985.35 3,673,069.19 19,655,916.16
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额合 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例 额
客户 1 往来款 244,561,572.31 1 年以内 51.71% 2,445,615.72
客户 2 往来款 88,846,904.74 1 年以内 18.78% 888,469.05
客户 3 往来款 61,969,182.98 1 年以内 13.10% 619,691.83
客户 4 押金 25,321,545.00 4 至 5 年 5.35% 253,215.45
客户 5 押金 17,773,024.00 2 至 3 年 3.76% 177,730.24
合计 -- 438,472,229.03 -- 92.70% 4,384,722.29
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
157
三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 916,241,392.71 503,081.43 915,738,311.28 909,241,392.71 503,081.43 908,738,311.28
合计 916,241,392.71 503,081.43 915,738,311.28 909,241,392.71 503,081.43 908,738,311.28
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账面 减值准备期
被投资单位 减少投 计提减
价值) 追加投资 其他 价值) 末余额
资 值准备
河南全惠食品有限
30,000,000.00 30,000,000.00
公司
郑州全新食品有限
50,931,224.22 50,931,224.22 95,709.77
公司
哈尔滨三全食品有
400,001.00 400,001.00
限公司
广州三全食品有限
500,000.00 500,000.00
公司
沈阳三全食品有限
400,001.00 400,001.00
公司
南京三全食品有限
400,831.72 400,831.72
公司
三全食品（苏州）有
281,009,010.00 281,009,010.00
限公司
成都全益食品有限
49,000,000.00 49,000,000.00
公司
天津全津食品有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
长春三全食品有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
上海全申食品有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
武汉三全商贸有限
718,502.06 718,502.06 281,497.94
公司
福州三全食品有限
674,126.28 674,126.28 125,873.72
公司
济南三全食品有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
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佛山全瑞食品有限
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
上海国福龙凤食品
101,969,213.66 101,969,213.66
有限公司
天津国福龙凤食品
4,878,878.40 4,878,878.40
有限公司
成都国福龙凤食品
28,256,781.16 28,256,781.16
有限公司
浙江龙凤食品有限
32,599,741.78 32,599,741.78
公司
三全融合(北京)商
8,500,000.00 8,500,000.00
贸有限公司
郑州冻到家物流有
10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
三全鲜食（北京）科
14,000,000.00 14,000,000.00
技股份有限公司
全荣（苏州）食品有
22,500,000.00 22,500,000.00
限公司
武汉全致食品有限
50,000,000.00 50,000,000.00
公司
食本鲜（上海）供应
1,000,000.00 1,000,000.00
链管理有限公司
河南叁伊便利店连
18,000,000.00 18,000,000.00
锁有限公司
郑州全盈食品有限
6,000,000.00 6,000,000.00
公司
快厨(天津)餐饮管
1,000,000.00 1,000,000.00
理有限公司
合计 908,738,311.28 7,000,000.00 915,738,311.28 503,081.43
（2）对联营、合营企业投资
不适用
（3）其他说明
本期新设郑州全盈食品有限公司，新增出资6,000,000.00元；快厨(天津)餐饮管理有限公司,
新增出资1,000,000.00元。
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,788,647,005.89 1,501,078,447.72 1,445,371,807.15 1,187,806,893.89
其他业务 53,549,934.18 53,141,156.43 22,623,577.73 21,585,905.81
合计 1,842,196,940.07 1,554,219,604.15 1,467,995,384.88 1,209,392,799.70
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，
其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度
确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -29,008.56
理财产品利息收入 13,652,047.95 1,452,054.03
合计 13,652,047.95 1,423,045.47
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -80,367.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
48,545,094.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 13,652,047.95
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,042,976.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目 98,713,618.83 处置股权相关收益
减：所得税影响额 24,699,171.52
合计 138,174,198.02 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 18.49% 0.57 0.57
扣除非经常性损益后归属于公司
12.84% 0.39 0.39
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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三全食品股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的2020年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
三全食品股份有限公司
董事长：陈南
2020年8月18日
162