郑州三全食品股份有限公司2008年半年度报告
股票代码：002216
股票简称：三全食品
披露日期：2008年8月21日
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人陈泽民先生、主管会计工作负责人戚为民先生及会计机构负责人李娜女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况…………………………………………………………4
第二节 会计数据和财务指标…………………………………………………6
第三节 股本变动及股东情况…………………………………………………7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………9
第五节 董事会报告……………………………………………………………10
第六节 重要事项………………………………………………………………14
第七节 财务报告………………………………………………………………17
第八节 备查文件………………………………………………………………71
第一节 公司基本情况
一、公司法定名称
中文名称：郑州三全食品股份有限公司
英文名称：ZHENGZHOU SANQUAN FOODS CO.,LTD
中文简称：三全食品
二、公司法定代表人：陈泽民
三、公司董事会秘书及证券事务代表联系方式
股票简称 三全食品
股票代码 002216
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郑晓东 徐晓
联系地址 郑州市综合投资区长兴路中段 郑州市综合投资区长兴路中段
电话 0371-63987832 0371-63987832
传真 0371-63988183 0371-63988183
电子信箱 zhengxiaodong@sanquan.com xuxiao1119@126.com
四、公司注册地址：郑州市综合投资区长兴路中段
公司办公地址：郑州市综合投资区长兴路中段
邮 政 编 码：450044
网 址：http://www.sanquan.com
电 子 邮 箱：sanquan@sanquan.com
五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 公司证券法务部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：三全食品
股票代码：002216
七、公司其它有关资料
公司首次注册登记日期：2001年6月28日
公司最近一次变更登记日期：2008年5月7日
注册登记地点：河南省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：410000400013153
公司税务登记证号码：410108514683187
公司聘请的会计师事务所：北京京都会计师事务所有限责任公司
会计师事务所的办公地址：北京建国门外大街22号赛特广场5层
第二节 会计数据和财务指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,297,863,775.22 1,065,007,933.87 21.86%
所有者权益（或股东权益） 829,692,170.86 294,389,079.92 181.84%
每股净资产 8.87 4.21 110.69%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 752,900,878.96 643,585,647.66 16.99%
营业利润 45,278,692.08 27,987,213.85 61.78%
利润总额 53,894,270.34 45,786,297.58 17.71%
净利润 46,661,190.94 39,600,959.43 17.83%
扣除非经常性损益后的净利润 45,146,169.72 38,933,122.85 15.96%
基本每股收益 0.54 0.57 -5.26%
稀释每股收益 0.54 0.57 -5.26%
净资产收益率 5.62% 15.04% -9.42%
经营活动产生的现金流量净额 50,757,043.37 55,787,875.81 -9.02%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.54 0.80 -32.50%
二、非经常性损益项目及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
1、非流动资产处置损益 -217,173.05
2、计入当期损益的政府补助 1,127,000.00
3、其他营业外收支净额 715,064.90
4、非经常性损益对所得税影响金额 -109,870.63
5、少数股东损益 0.00
合计 1,515,021.22
第三节 股本变动及股东情况
一、报告期公司股份变动情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]134号文核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2350万股，股票面值为人民币1.00元。本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上定价发行相结合的方式进行，发行价格为21.59元/股，并于2008年2月20日在深圳证券交易所正式挂牌上市。本报告期内股份变动情况如下：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 70,000,000 100.00% 70,000,000 74.87%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 43,000,000 61.43% 43,000,000 45.99%
其中：境内非国有法人持股 430,000 0.61% 430,000 0.46%
境内自然人持股 42,570,000 60.81% 42,570,000 45.53%
4、外资持股 27,000,000 38.57% 27,000,000 28.88%
其中：境外法人持股 27,000,000 38.57% 27,000,000 28.88%
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 23,500,000 23,500,000 23,500,000 25.13%
1、人民币普通股 23,500,000 23,500,000 23,500,000 25.13%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 70,000,000 100.00% 23,500,000 23,500,000 93,500,000 100.00%
二、前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 7,814
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
陈泽民 境内自然人 14.72% 13,760,000 13,760,000 0
陈希 境内自然人 10.58% 9,890,000 9,890,000 0
陈南 境内自然人 10.58% 9,890,000 9,890,000 0
EAST JOY ASIA LIMITED 境外法人 9.63% 9,000,000 9,000,000 0
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED 境外法人 9.63% 9,000,000 9,000,000 0
SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 境外法人 9.63% 9,000,000 9,000,000 0
贾岭达 境内自然人 9.20% 8,600,000 8,600,000 0
全国社保基金一零五组合 境内非国有法人 1.61% 1,503,623 0 未知
中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金 境内非国有法人 1.32% 1,232,004 0 未知
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 境内非国有法人 1.21% 1,130,459 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
全国社保基金一零五组合 1,503,623 人民币普通股
中国工商银行－博时平衡配置混合型证券投资基金 1,232,004 人民币普通股
中国农业银行－长盛动态精选证券投资基金 1,130,459 人民币普通股
全国社保基金一零一组合 1,046,491 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 1,018,851 人民币普通股
徐鹏 964,343 人民币普通股
中国工商银行－博时精选股票证券投资基金 899,955 人民币普通股
裕阳证券投资基金 614,219 人民币普通股
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 421,670 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 413,862 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；陈泽民先生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民之子；2、公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知其他无限售条件股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本公司控股股东及实际控制人均未发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
陈泽民 董事长 13,760,000 0 0 13,760,000
贾岭达 副董事长 8,600,000 0 0 8,600,000
陈南 董事、总经理 9,890,000 0 0 9,890,000
陈希 董事、副总经理 9,890,000 0 0 9,890,000
张雷 董事 0 0 0 0
何平 董事 0 0 0 0
孟素荷 独立董事 0 0 0 0
臧冬斌 独立董事 0 0 0 0
尹效华 独立董事 0 0 0 0
贾勇达 监事会主席 430,000 0 0 430,000
朱文丽 监事 0 0 0 0
张军民 监事 0 0 0 0
郑晓东 董事会秘书 0 0 0 0
戚为民 财务总监 0 0 0 0
许江营 副总经理 0 0 0 0
王凯旭 副总经理 0 0 0 0
孙继国 副总经理 0 0 0 0
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司副总经理李容女士因个人原因辞职，公司于2008年3月25日召开第三届董事会第六次会议，同意李容女士辞去副总经理职务。
报告期内，其他董事、监事和高级管理人员均未发生变动。
第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况回顾
（一）公司总体经营情况
公司围绕年度经营目标，在做好募投项目建设的同时，努力做好主营业务的市场拓展工作。报告期内，公司继续保持着持续稳定增长的发展态势，坚持持续、稳定发展的经营方针，积极应对市场的变化，加大市场的开拓力度，在业务经营的各个方面都取得了较好的进展。
报告期内公司业务进展平稳，实现主营业务收入75,265.84万元，较上年同期增长17.09%,增长的主要原因是公司加大了主要产品的促销频率和力度。通过加强成本管理，公司克服了原材料价格波动带来的不利影响，实现了主营业务收入增长速度大于主营成本增长速度，使公司主营业务毛利率较上年同期提高了0.38个百分点；实现净利润4,666.12万元，比上年同期增长17.83%。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、公司主要从事速冻汤圆、速冻水饺、速冻粽子、速冻面点等速冻米面食品和常温方便食品的生产和销售。目前公司主导产品是速冻水饺、速冻汤圆、速冻粽子以及速冻面点等。
2、经营状况
(1)主营业务按产品构成情况
单位：人民币万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
食品工业 75,121.63 48,065.61 36.02% 17.12% 16.40% 1.11%
餐饮服务 144.21 61.23 57.54% 5.01% 16.17% -6.62%
主营业务分产品情况
汤圆 26,871.08 16,400.54 38.97% 7.69% 7.25% 0.65%
水饺 29,868.85 20,340.38 31.90% 22.71% 21.76% 1.68%
粽子 6,647.07 4,062.16 38.89% 60.06% 55.58% 4.74%
面点及其他 11,878.84 7,323.76 38.35% 9.67% 8.68% 1.47%
合计 75,265.84 48,126.84 36.06% 17.09% 16.40% 1.07%
①水饺系列产品是公司近年主推的产品，在广告及新品研发上加大投入，所以公司近年来水饺系列产品销售收入增长速度大于公司综合销售收入增长速度。
②速冻粽子是公司05年新推出的产品，产品投放市场后新品推出速度快、广告投入力度大，因此近两年销售增长较快。
(2)主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 75,047.61 17.65%
国 外 218.23 -55.39%
合 计 75,265.84 17.09%
①、报告期人民币汇率加速上扬在一定程度上影响了公司产品出口，所以报告期公司产品出口收入较上年同期下降较大。因公司出口收入占公司营业收入的比重很小，所以出口收入的下降不会对公司的经营业绩造成重大影响。
3、报告期内，公司利润构成、主营业务未发生重大变化。
4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
5、报告期内，公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10% 以上（含10%的情况）。
（三）经营中的问题与困难
存在的困难：若原材料价格持续上涨，将会对经营造成一定的影响。
二、报告期内公司的投资情况
1、募集资金运用情况
单位：人民币万元
募集资金总额 50,736.50 报告期内投入募集资金总额 5,677.41
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 16,490.08
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
三全食品综合基地建设工程项目 否 24,367.22 24,367.22 11,271.91 5,151.14 11,271.91 0 100.00% 2008年12月31日 0.00 是 否
速冻冷链建设项目 否 8,190.00 8,190.00 4，236.11 526.27 4,236.11 0 100.00% 2010年6月30日 0.00 是 否
三全食品华东基地建设工程项目 否 19,380.00 19,380.00 982.06 0.00 982.06 0 100.00% 2010年12月31日 0.00 是 否
合计 - 51,937.22 51,937.22 16,490.08 5,677.41 16,490.08 0 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 报告期内不存在此情况
项目可行性发生重大变化的情况说明 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施方式调整情况 报告期内不存在此情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况 为使募集资金投资项目能够尽快实施并产生效益,公司在募集资金到位前已开始使用自筹资金先期投入募集资金投资项目的建设。截至2008年2月29日，公司使用自筹资金先期投入募投项目的总金额为12,972.61万元。会计师对截至2008年2月29日募集资金投资项目预先已投入资金使用情况进行了专项审核，保荐人、公司独立董事、公司监事会对用募集资金置换预先投入项目自筹资金的事项出具的专项意见，经公司第三届董事会第六次会议审议通过，且已置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 报告期内不存在此情况
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 报告期内不存在此情况
尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内不存在此情况
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
2、募集资金专户存储制度的执行情况
公司严格按照《募集资金管理细则》和公司《募集资金使用管理办法》的相关规定和要求，开立了募集资金专用存款账户，与保荐机构、银行签订了三方监管协议，并进行了公告。对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
三、公司下半年展望
（一）2008年下半年工作展望
加大产品的宣传推广力度、提高客户服务质量、优化产品结构；加快募集资金投资项目的实施进度，力争早日投产见效。
（二）2008年1-9月经营业绩的预计
单位：人民币元
2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 45,286,519.84
业绩变动的原因说明 产品销售收入增加，主要产品毛利率提高。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》等有关法律、法规规定和要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范公司运作。根据中国证监会和深圳证券交易所的有关规定，制定了《年报工作制度》、《内部审计制度》和《股东大会累积投票制实施细则》各项制度，修订了《公司章程》。
公司治理结构的实际情况符合中国证券监督管理委员会有关法律法规和深圳证券交易所的要求。
二、公司2007年度未进行利润分配，也未进行资本公积金转增股本。
三、公司2008年中期暂不进行利润分配，也暂不进行资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内无重大关联交易事项。
六、报告期内公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，未发生为控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况。
公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见：
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）等的规定和要求，作为公司的独立董事，我们对公司对外担保情况和控股股东及其他关联方占用公司资金情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下： 公司不存在为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情况，也无任何形式的对外担保事项，公司累计和当期对外担保金额为零；公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。
七、报告期内无需披露重大合同事项。
八、公司或持股5%以上股东或持续到报告期的承诺事项
（一）持股 5%以上股东所持股份自愿锁定的承诺
本公司股东陈泽民、贾岭达、陈南、陈希、苏比尔诗玛特、长日投资、东逸亚洲、贾勇达承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。
股东联世通公司承诺：自公司股票上市之日起十二个月内不转让其所持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。
同时担任公司董事、监事、高级管理人员的陈泽民、贾岭达、贾勇达、陈南、陈希承诺：在前述锁定期结束后，在其任职期间每年转让的股份不超过其所持本公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。
（二）持股 5%以上股东避免同业竞争的承诺
为避免今后可能发生的同业竞争，最大限度地维护本公司的利益，保证本公司的正常经营，本公司的法人股东及持有本公司5%以上股份的自然人股东均出具了《不予竞争承诺函》。承诺将不会直接或间接从事与本公司相同、相似的业务，也不在与本公司有相同、相似业务的其他企业任职。
九、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员未发生被采取司法强制措施的情况。
十、报告期内，信息披露情况索引
序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露报纸及网站
1 2008-001 2008年3月5日 关于签订募集资金三方监管协议的公告 证券时报、巨潮资讯网
2 2008-002 2008年3月7日 第三届董事会第五次会议决议公告 同上
3 2008-003 2008年3月26日 第三届董事会第六次会议决议公告 同上
4 2008-004 2008年3月26日 第三届监事会第二次会议决议公告 同上
5 2008-005 2008年3月26日 关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的公告 同上
6 2008-006 2008年4月23日 第三届董事会第七次会议决议公告 同上
7 2008-007 2008年4月23日 第三届监事会的三次会议决议公告 同上
8 2008-008 2008年4月23日 2007年年度报告摘要 同上
9 2008-009 2008年4月25日 2008年第一季度报告 同上
10 2008-010 2008年4月25日 关于举行2007年年度报告网上说明会的公告 同上
11 2008-011 2008年4月29日 关于变更三全食品综合基地建设项目实施主体的公告 同上
12 2008-012 2008年4月29日 关于召开2007年年度股东大会的通知 同上
13 2008-013 2008年5月6日 关于召开2007年年度股东大会的补充通知 同上
14 2008-014 2008年5月16日 网下配售股票上市流通的提示性公告 同上
15 2008-015 2008年5月15日 关于召开2007年年度股东大会的提示性公告 同上
16 2008-016 2008年5月16日 关于完成工商变更登记的公告 同上
17 2008-017 2008年5月21日 2007年年度股东大会决议公告 同上
第七节 财务报告
1、公司2008年半年度财务报告未经审计；
2、公司2008年半年度会计报表；
3、公司2008年半年度报告会计报表附注。
资产负债表
2008年06月30日
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 1
货币资金 2 535,312,550.87 514,255,459.61 160,976,252.81 136,605,950.82
交易性金融资产 3
应收票据 4 6,221,737.12 5,621,737.12 4,639,407.10 4,639,407.10
应收账款 5 194,589,041.59 303,525,832.50 231,951,169.65 285,596,683.66
预付款项 6 31,688,443.08 18,916,269.31 28,503,393.90 14,600,887.87
应收利息 7
应收股利 8
其他应收款 9 7,765,378.29 42,463,347.56 12,254,275.33 45,154,876.49
存货 10 156,631,087.97 92,150,033.15 255,019,592.32 212,966,614.88
一年内到期的非流动资产 11
其他流动资产 12 1,584,679.62 521,773.64 29,551,360.61 8,600,881.41
流动资产合计 13 933,792,918.54 977,454,452.89 722,895,451.72 708,165,302.23
非流动资产： 14
可供出售金融资产 15
持有至到期投资 16
长期应收款 17
长期股权投资 18 10,000.00 47,507,749.29 10,000.00 47,507,749.29
投资性房地产 19
固定资产 20 225,475,562.78 164,649,898.65 225,475,580.54 166,317,512.19
在建工程 21 67,541,560.46 58,397,681.51 37,365,970.49 36,361,471.19
工程物资 22
固定资产清理 23
生产性生物资产 24
油气资产 25
无形资产 26 67,881,542.15 58,414,342.17 68,754,343.27 59,189,543.27
开发支出 27
商誉 28 138,353.25 138,353.25
长期待摊费用 29 67,102.00 374,694.00
递延所得税资产 30 2,956,736.04 1,004,351.74 9,993,540.60 7,593,925.84
其他非流动资产 31
非流动资产合计 32 364,070,856.68 329,974,023.36 342,112,482.15 316,970,201.78
资产总计 33 1,297,863,775.22 1,307,428,476.25 1,065,007,933.87 1,025,135,504.01
资产负债表（续）
2008年06月30日
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
2008年6月30日 2007年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动负债： 33
短期借款 34 210,000,000.00 210,000,000.00 282,000,000.00 255,000,000.00
交易性金融负债 35
应付票据 36 15,600,000.00 15,600,000.00 60,100,000.00 92,700,000.00
应付账款 37 100,011,741.41 214,363,355.78 249,810,904.63 336,823,855.40
预收款项 38 44,755,188.97 59,812,005.60 41,047,894.93 42,193,798.97
应付职工薪酬 39 7,064,772.68 2,321,977.90 15,613,371.51 8,970,562.91
应交税费 40 14,241,121.47 9,954,618.38 17,390,466.07 6,544,199.63
应付利息 41
应付股利 42
其他应付款 43 56,714,308.61 33,871,995.45 46,975,485.01 28,819,628.78
一年内到期的非流动负债 44
其他流动负债 45
流动负债合计 46 448,387,133.14 545,923,953.11 712,938,122.15 771,052,045.69
非流动负债： 47
长期借款 48 40,000,000.00 40,000,000.00
应付债券 49
长期应付款 50
专项应付款 51
预计负债 52
递延所得税负债 53 950,182.48
其他非流动负债 54 10,394,900.00 10,394,900.00 6,743,500.00 6,743,500.00
非流动负债合计 55 10,394,900.00 10,394,900.00 47,693,682.48 46,743,500.00
负债合计 56 458,782,033.14 556,318,853.11 760,631,804.63 817,795,545.69
股东权益： 57
股本 58 93,500,000.00 93,500,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
资本公积 59 478,568,360.42 478,534,970.53 13,426,460.42 13,393,070.53
减：库存股 60
盈余公积 61 14,520,468.20 14,520,468.20 14,520,468.20 14,520,468.20
未分配利润 62 243,103,342.24 164,554,184.41 196,442,151.30 109,426,419.59
外币报表折算差额 63
归属于母公司股东权益合计 64 829,692,170.86 751,109,623.14 294,389,079.92 207,339,958.32
少数股东权益 65 9,389,571.22 9,987,049.32
股东权益合计 66 839,081,742.08 751,109,623.14 304,376,129.24 207,339,958.32
负债和股东权益总计 67 1,297,863,775.22 1,307,428,476.25 1,065,007,933.87 1,025,135,504.01
利润表
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
项 目 行次 2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 1 752,900,878.96 658,762,970.53 643,585,647.66 612,606,376.80
减：营业成本 2 481,510,896.35 496,905,059.67 414,165,487.80 467,028,071.39
营业税金及附加 3 2,261,059.28 15,445.63 1,877,240.45 141,926.27
销售费用 4 186,996,407.12 73,246,349.84 165,797,598.39 101,714,287.46
管理费用 5 30,825,975.97 19,946,814.81 23,639,311.35 17,082,103.73
财务费用 6 6,542,896.16 6,613,611.39 9,814,788.04 8,531,287.03
资产减值损失 7 -514,048.00 131,520.45 439,160.42 784,957.37
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列） 8
投资收益(损失以"-"号填列） 9 1,000.00 1,000.00 135,152.64 135,152.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 10
二、营业利润(损失以"-"号填列） 11 45,278,692.08 61,905,168.74 27,987,213.85 17,458,896.19
加：营业外收入 12 10,368,274.69 2,567,468.98 22,417,076.91 5,162,731.58
减：营业外支出 13 1,752,696.43 1,488,266.57 4,617,993.18 4,284,792.66
其中：非流动资产处置损失 14
三、利润总额(损失以"-"号填列） 15 53,894,270.34 62,984,371.15 45,786,297.58 18,336,835.11
减：所得税费用 16 7,830,557.50 7,856,606.33 5,268,136.92 2,323,182.90
四、净利润(损失以"-"号填列） 17 46,063,712.84 55,127,764.82 40,518,160.66 16,013,652.21
归属于母公司所有者的净利润 18 46,661,190.94 39,600,959.43
少数股东损益 19 -597,478.10 917,201.23
五、每股收益 21
（一）基本每股收益 22 0.54 0.57
（二）稀释每股收益 23 0.54 0.57
现金流量表
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量： 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 807,941,279.86 690,993,191.22 673,040,628.94 666,250,319.03
收到的税费返还 3 7,603,664.47 565,973.79 17,127,838.97 53,114.28
收到其他与经营活动有关的现金 4 19,734,803.92 26,120,750.18 7,630,308.48 10,166,073.40
经营活动现金流入小计 5 835,279,748.25 717,679,915.19 697,798,776.39 676,469,506.71
购买商品、接受劳务支付的现金 6 555,005,066.97 552,508,226.03 418,140,152.99 396,800,387.85
支付给职工以及为职工支付的现金 7 61,434,262.09 23,133,164.72 88,391,596.98 60,617,507.60
支付的各项税费 8 81,190,143.05 50,818,844.58 61,370,706.31 40,310,704.29
支付其他与经营活动有关的现金 9 86,893,232.77 45,433,420.49 74,108,444.30 49,714,792.80
经营活动现金流出小计 10 784,522,704.88 671,893,655.82 642,010,900.58 547,443,392.54
经营活动产生的现金流量净额 11 50,757,043.37 45,786,259.37 55,787,875.81 129,026,114.17
二、投资活动产生的现金流量： 12
收回投资收到的现金 13 1,310,155.16 1,310,155.16
取得投资收益收到的现金 14 1,000.00 1,000.00 700.00 700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15 623,211.79 109,661.14 110,370.00 89,020.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到其他与投资活动有关的现金 17 3,385,776.26 3,233,076.60 550,112.99 479,123.14
投资活动现金流入小计 18 4,009,988.05 3,343,737.74 1,971,338.15 1,878,998.30
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19 50,412,758.80 41,481,923.76 70,529,671.09 52,519,244.26
投资支付的现金 20 225,000.00 39,105,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 21
支付其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 50,412,758.80 41,481,923.76 70,754,671.09 91,624,244.26
投资活动产生的现金流量净额 24 -46,402,770.75 -38,138,186.02 -68,783,332.94 -89,745,245.96
三、筹资活动产生的现金流量： 25
吸收投资收到的现金 26 493,070,400.00 493,070,400.00 8,123,435.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 8,123,435.00
取得借款收到的现金 28 45,000,000.00 45,000,000.00 246,713,826.84 197,073,947.46
收到其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30 538,070,400.00 538,070,400.00 254,837,261.84 197,073,947.46
偿还债务支付的现金 31 130,019,410.00 130,000,000.00 148,713,826.84 149,287,578.13
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32 9,583,944.94 9,583,944.94 8,337,268.90 8,337,268.90
其中：子公司支付少数股东的现金股利 33
其中：子公司减资支付给少数股东的现金 34
支付其他与筹资活动有关的现金 35 2,182,759.12 2,182,759.12 1,481,843.75 127,352.89
筹资活动现金流出小计 36 141,786,114.06 141,766,704.06 158,532,939.49 157,752,199.92
筹资活动产生的现金流量净额 37 396,284,285.94 396,303,695.94 96,304,322.35 39,321,747.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 38 -552,260.50 -552,260.50 -180,541.72 -112,563.38
五、现金及现金等价物净增加额 39 400,086,298.06 403,399,508.79 83,128,323.50 78,490,052.37
加：期初现金及现金等价物余额 40 126,976,252.81 102,605,950.82 65,963,298.86 51,613,747.13
六、期末现金及现金等价物余额 41 527,062,550.87 506,005,459.61 149,091,622.36 130,103,799.50
所有者权益变动表
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 70,000,000.00 13,426,460.42 14,520,468.20 196,442,151.30 9,987,049.32 304,376,129.24 70,000,000.00 13,426,460.42 8,592,174.94 130,648,028.48 5,869,391.27 228,536,055.11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 70,000,000.00 13,426,460.42 14,520,468.20 196,442,151.30 9,987,049.32 304,376,129.24 70,000,000.00 13,426,460.42 8,592,174.94 130,648,028.48 5,869,391.27 228,536,055.11
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 23,500,000.00 465,141,900.00 46,661,190.94 -597,478.10 534,705,612.84 39,600,959.43 9,040,636.23 48,641,595.66
（一）净利润 46,661,190.94 -597,478.10 46,063,712.84 39,600,959.43 917,201.23 40,518,160.66
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 46,661,190.94 -597,478.10 46,063,712.84 39,600,959.43 917,201.23 40,518,160.66
（三）所有者投入和减少资本 23,500,000.00 465,141,900.00 488,641,900.00 8,123,435.00 8,123,435.00
1．所有者投入资本 23,500,000.00 23,500,000.00 8,123,435.00 8,123,435.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 465,141,900.00 465,141,900.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 93,500,000.00 478,568,360.42 14,520,468.20 243,103,342.24 9,389,571.22 839,081,742.08 70,000,000.00 13,426,460.42 8,592,174.94 170,248,987.91 14,910,027.50 277,177,650.77
所有者权益变动表
编制单位：郑州三全食品股份有限公司 单位：人民币元
2008年1-6月 2007年1-6月
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 70,000,000.00 13,393,070.53 14,520,468.20 109,426,419.59 207,339,958.32 70,000,000.00 13,393,070.53 8,592,174.94 56,071,780.35 148,057,025.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 70,000,000.00 13,393,070.53 14,520,468.20 109,426,419.59 207,339,958.32 70,000,000.00 13,393,070.53 8,592,174.94 56,071,780.35 148,057,025.82
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 23,500,000.00 465,141,900.00 55,127,764.82 543,769,664.82 16,013,652.21 16,013,652.21
（一）净利润 55,127,764.82 55,127,764.82 16,013,652.21 16,013,652.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 55,127,764.82 55,127,764.82 16,013,652.21 16,013,652.21
（三）所有者投入和减少资本 465,141,900.00 465,141,900.00
1．所有者投入资本 23,500,000.00 23,500,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 465,141,900.00 465,141,900.00
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 93,500,000.00 478,534,970.53 14,520,468.20 164,554,184.41 751,109,623.14 70,000,000.00 13,393,070.53 8,592,174.94 72,085,432.56 164,070,678.03
郑州三全食品股份有限公司
财务报表附注
一、 公司基本情况
郑州三全食品股份有限公司（以下简称"本公司"）前身郑州三全食品厂成立于1993年， 1998年改制为郑州三全食品有限公司，2001年6月郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三全食品股份有限公司，注册资本为4,300万元。
2003年11月4日，经国家商务部以商资二批[2003]936号文批准同意，本公司增资2,700万元人民币，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、东逸亚洲有限公司各投资折合900万元人民币的港币认购，增资后注册资本变更为7,000万元人民币，企业性质变更为外商投资股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]134号文核准，本公司于2008年1月30日向社会公开发行人民币普通股（A股）2350万股。经深圳证券交易所《关于郑州三全食品股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》[深证上（2008）27号]同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称"三全食品"，股票代码"002216"。本公司法定代表人：陈泽民，注册资本93,500,000.00元人民，注册地点：郑州市综合投资区长兴路中段。
经营范围：速冻食品、方便快餐食品、冷冻饮品的生产与销售。上述自产产品的同类商品的批发、佣金代理（拍卖除外）。本公司属速冻食品行业，主要从事速冻食品的加工和销售。
二、 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司主要会计政策、会计估计
1. 会计期间
本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为一个会计期间。
2. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3. 会计计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备（对合并报表范围内的关联公司的应收款项按照1%计提）。
应收账款账龄 计提比例 其他应收款账龄 计提比例
6个月以内 1% 1年以内 1%
6个月至1年 5% 1至2年 5%
1至2年 10% 2至3年 10%
2至3年 50% 3至4年 30%
3年以上 100% 4至5年 50%
5年以上 100%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8. 存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工材料等。
（2）存货发出的计价及摊销
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9. 长期股权投资
（1）长期股权投资的初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2） 长期股权投资的后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号--资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。
对于2007年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
10. 固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 45年 5% 2.11%
机器设备 12年 5% 7.91%
运输设备 6年 5% 15.83%
其他设备 5年 5% 19.00%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
11. 在建工程
本公司在建工程包括建筑工程和安装工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
12. 无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13． 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15. 资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A. 该义务是本公司承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18. 收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19. 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
21. 企业合并
（1） 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
22． 合并财务报表编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
23. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
五、 会计政策、会计估计变更的说明
本报告期间公司不存在会计政策、会计估计变更事项。
六、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税销项税 内销应税收入 13%、17%
增值税销项税 出口应税收入 0%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%（注）
注：本公司的子公司郑州有知有味餐饮有限公司按照营业额的8%计算应税所得额，按20%的所得税率计算缴纳所得税。
2. 优惠税负及批文
（1）所得税
A、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》、国税发[2000]152号《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业所得税法若干执行问题的通知》和国税发[1994]209号《国家税务总局关于外商投资企业兼营生产性和非生产性业务如何享受税收优惠问题的通知》，经郑州市国家税务总局郑国税函[2005]120号文批准，本公司享受免征2004和2005年度企业所得税，减半征收2006至2008年度企业所得税的优惠政策。
B、根据财政部、国家税务总局《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》（财税字[2000]49号）和国家税务总局《关于印发<外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税管理办法>的通知》（国税发[2000]90号）的规定，2007年6月28日经郑州市国家税务局郑国税函[2007]126号《郑州市国家税务局关于对三全食品股份有限公司购买国产设备投资抵免企业所得税的请示的批复》批准，本公司2006年度购买国产设备投资的40%即6,751,452.40元从2006年度比2005年度新增的企业所得税中抵免，当年不足抵免的，可延续以后5年抵免。
C、2007年6月15日，财政部、国家税务总局发布《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），文件重新确定了安置残疾人的单位可享受的增值税和企业所得税的优惠政策。自2007年7月1日起，郑州全新食品有限公司所得税优惠政策由免征所得税变更为按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除和按该通知的规定取得的增值税退税免征所得税的优惠。
D、2007年2月，经河南省民政厅、河南省国家税务局豫民文[2007]39号《关于认定郑州全味食品有限公司等9家企业为社会福利企业的批复》批准，本公司的子公司郑州全味食品有限公司被认定为社会福利企业。根据财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》中的有关规定，郑州全味食品有限公司可享受按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除和按规定取得的增值税退税免征所得税的优惠。
E、根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》、《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》、国税发[2000]152号《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业所得税法若干执行问题的通知》和国税发[1994]209号《国家税务总局关于外商投资企业兼营生产性和非生产性业务如何享受税收优惠问题的通知》，经成都市温江区国家税务局温国税减免[2007]8号文批准，本公司之子公司成都三全食品有限公司享受自获利年度起，第1年至第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税的优惠政策。2007年为该公司第一个获利年度。
（2）增值税
A、本公司之子公司郑州全新食品有限公司属于安置 "四残"人员占企业生产人员25%以上的民政福利工业企业，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）文件郑州全新食品有限公司增值税按照实际安置的残疾人每人每年3.5万元的标准退还增值税，2008年1-6月郑州全新食品有限公司收到增值税退税6,837,839.60元。
B、本公司的子公司郑州全味食品有限公司属于安置 "四残"人员占企业生产人员25%以上的民政福利工业企业，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号）文件郑州全味食品有限公司增值税按照实际安置的残疾人每人每年3.5万元的标准退还增值税，2008年1-6月郑州全味食品有限公司收到增值税退税152,846.81元。
七、 企业合并及合并财务报表
1. 截至2008年6月30日止，本公司子公司概况
（1） 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例
直接持股 间接持股
哈尔滨三全食品有限公司 哈尔滨 有限责任 50万元 速冻食品销售 40万元 80% -- 80%
沈阳三全食品有限公司 沈阳 有限责任 50万元 速冻食品销售 40万元 80% -- 80%
南京三全食品有限公司 南京 有限责任 50万元 速冻食品销售 40万元 80% -- 80%
广州三全食品有限公司 广州 有限责任 50万元 速冻食品销售 40万元 80% -- 80%
成都三全食品有限公司 成都 有限责任 500万元 速冻食品生产销售 500万元 100% -- 100%
（2）通过其他方式取得的子公司
公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司投资额 本公司持股比例 本公司表决权比例
直接持股 间接持股
郑州全新食品有限公司 郑州 有限责任 100万元 速冻食品生产销售 90万元 90% 9% 99%
郑州有知有味餐饮有限公司 郑州 有限责任 30万元 餐饮服务 27万元 90% -- 90%
郑州全润食品有限公司 郑州 有限责任 50万元 速冻食品生产销售 45万元 90% 10% 100%
郑州全味食品有限公司 郑州 有限责任 100万元 速冻食品生产销售 90万元 90% 10% 100%
河南全惠食品有限公司 郑州 有限责任 3000万元 速冻食品生产销售 3000万元 100% -- 100%
太仓三全食品有限公司 太仓 有限责任 8500万元 速冻食品生产销售 4440万元 52.24% 21.76% 74%
说明：A、2007年7月，太仓三全食品有限公司董事会通过决议，同意Moral Mark Group Limited 公司将其持有的太仓三全食品有限公司26%的股份转让给本公司，该股权转让款于2008年7月10日支付完毕。
B、截至2008年6月30日止，太仓三全食品有限公司的实收资本为17,003,539.00元。
2. 合并范围的变化情况
报告期内公司合并范围未发生变化。
八、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项 目 2008.6.30 2007.12.31
现金 872,960.60 2,460,498.46
银行存款 513,501,540.80 102,763,587.68
其他货币资金 20,938,049.47 55,752,166.67
535,312,550.87 160,976,252.81
其中，外币如下：
币种 2008.6.30 2007.12.31
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
美 元 237,366.94 6.8591 1,628,123.58 249,617.67 7.3047 1,823,382.17
说明：2008年6月30日货币资金余额较2007年末增加的主要原因是：2008年2月4日公司收到股票发行募集资金493,070,400.00元。
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：
金额
2008年6月30日货币资金 535,312,550.87
减：使用受到限制的存款 8,250,000.00
加：持有期限不超过三个月的国债投资
2008年6月30日现金及现金等价物余额 527,062,550.87
减：2007年12月31日现金及现金等价物余额 126,976,252.81
现金及现金等价物净增加/(减少)额 400,086,298.06
说明：截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金主要是银行承兑汇票保证金和信用证保证金，其中6,250,000.00元为应付的资产负债表日后三个月后到期的银行承兑汇票的保证金；银行存款中2,000,000.00元为资产负债表日后三个月后到期的短期借款保证金。本公司不将此部分保证金作为现金和现金等价物。
2. 应收票据
种 类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 6,221,737.12 4,639,407.10
已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间
30,859,944.67 2008.7-2008.12
3. 应收账款
（1） 合并
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款(100万元以上) 95,150,638.80 47.97 1,606,061.13 138,753,592.00 58.76 2,417,395.46
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款（组合依据见附注四（7）） -- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 103,198,338.21 52.03 2,153,874.29 97,371,020.61 41.24 1,756,047.50
198,348,977.01 100.00 3,759,935.42 236,124,612.61 100.00 4,173,442.96
B. 按账龄分类
账龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
六个月以内 185,325,784.21 93.43 1,853,257.84 1% 222,735,129.34 94.32 2,227,351.31 1%
六个月至一年 8,525,731.96 4.30 426,286.60 5% 8,684,140.44 3.68 434,207.02 5%
一至二年 3,215,679.83 1.62 321,567.98 10% 3,396,798.20 1.44 339,679.82 10%
二至三年 245,916.02 0.12 122,958.01 50% 272,679.64 0.12 136,339.82 50%
三年以上 1,035,864.99 0.52 1,035,864.99 100% 1,035,864.99 0.44 1,035,864.99 100%
198,348,977.01 100.00 3,759,935.42 236,124,612.61 100.00 4,173,442.96
C. 坏账准备
2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
4,173,442.96 413,507.54 3,759,935.42
D. 截至2008年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计5159万元，占应收账款总额比例26.05%，欠款年限为一年以内。
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款(100万元以上) 100,298,576.02 35.79 1,705,836.54 101,565,817.59 35.01 2,045,517.71
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 -- -- -- -- -- --
其他不重大应收账款 197,903,966.85 64.21 2,970,873.83 188,545,660.19 64.99 2,469,276.41
308,202,542.87 100.00 4,676,710.37 290,111,477.78 100.00 4,514,794.12
B. 按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
六个月以内 296,793,338.71 96.30 2,967,933.39 1% 279,625,094.86 96.38 2,796,250.95 1%
六个月至一年 7,625,943.02 2.47 381,297.15 5% 6,632,716.20 2.29 331,635.81 5%
一至二年 2,578,643.84 0.84 257,864.38 10% 2,644,646.25 0.91 264,464.63 10%
二至三年 168,752.31 0.05 33,750.46 50% 173,155.48 0.06 86,577.74 50%
三年以上 1,035,864.99 0.34 1,035,864.99 100% 1,035,864.99 0.36 1,035,864.99 100%
308,202,542.87 100.00 4,676,710.37 290,111,477.78 100.00 4,514,794.12
C. 坏账准备
2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
4,514,794.12 161,916.25 -- -- 4,676,710.37
D. 截至2008年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日止，本公司应收账款欠款金额前五名合计5105万元，占应收账款总额比例16.56%，欠款年限为一年以内。
4. 预付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 31,688,443.08 100.00 28,443,867.90 99.79
一至二年 -- -- 59,526.00 0.21
31,688,443.08 100.00 28,503,393.90 100.00
（2）截至2008年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款
（1）合并
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(50万元以上) 2,284,807.14 28.67 80,154.23 1,395,805.58 11.12 61,698.83
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 5,683,983.61 71.33 123,258.23 11,162,422.67 88.88 242,254.09
7,968,790.75 100.00 203,412.46 12,558,228.25 100.00 303,952.92
B. 按账龄分类
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 5,951,251.12 74.68 59,512.51 1% 9,292,689.26 74.00 92,926.89 1%
一至二年 1,710,654.13 21.47 85,532.71 5% 2,924,250.95 23.28 148,920.03 7%
二至三年 261,084.00 3.28 26,108.40 10% 293,994.03 2.34 29,399.40 10%
三至四年 12,613.08 0.16 3,783.92 30% 14,105.59 0.11 4,231.68 30%
四至五年 9,427.00 0.12 4,713.50 50% 9,427.00 0.08 4,713.50 50%
五年以上 23,761.42 0.30 23,761.42 100% 23,761.42 0.19 23,761.42 100%
7,968,790.75 100.00 203,412.46 12,558,228.25 100 303,952.92
说明：
C. 坏账准备
2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
303,952.92 -- 100,540.46 -- 203,412.46
D. 截至2008年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日止，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计299万元，占其他应收款总额比例37.52%，欠款年限均为一年以内.
（2）母公司
A. 按风险分类
类别 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大的其他应收款(50万元以上) -- -- -- -- -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款（组合依据见附注四（7）） -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应收款 42,998,099.18 100.00 534,751.62 45,720,023.91 100.00 565,147.42
42,998,099.18 100.00 534,751.62 45,720,023.91 100.00 565,147.42
B. 按账龄分类
账 龄 2008.6.30 20067.12.31
金额 比例% 坏账准备 计提比例 金额 比例% 坏账准备 计提比例
一年以内 41,401,402.05 96.29 414,014.02 1% 44,182,133.79 96.64 444,642.83 1%
一至二年 1,305,812.03 3.04 65,290.60 5% 1,204,432.10 2.63 60,221.61 5%
二至三年 251,684.57 0.59 25,168.46 10% 291,364.03 0.64 29,136.40 10%
三至四年 6,012.13 0.01 1,803.64 30% 8,905.59 0.02 2,671.68 30%
四至五年 9,427.00 0.02 4,713.50 50% 9,427.00 0.02 4,713.50 50%
五年以上 23,761.40 0.06 23,761.40 100% 23,761.40 0.05 23,761.40 100%
42,998,099.18 100.00 534,751.62 45,720,023.91 100.00 565,147.42
C. 坏账准备
2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转回 转销
565,147.42 -- 30,395.80 -- 534,751.62
D. 截至2008年6月30日止，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
E. 欠款金额前五名的情况
截至2008年6月30日止，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计3596万元，占其他应收款总额比例83.63%，欠款年限为一年以内3569万元。
6. 存货
项 目 2008.6.30 2007.12.31
原材料 24,878,006.53 34,880,128.01
包装物 11,734,541.21 14,318,564.00
自制半成品 1,586,084.09 8,325,933.00
发出商品 69,711,214.90 79,978,731.31
库存商品 45,571,679.79 104,900,217.61
委托加工物资 603,004.82 6,204,053.15
低值易耗品 1,592,405.77 2,377,052.07
其他 954,150.86 4,034,913.17
156,631,087.97 255,019,592.32
存货跌价准备 -- --
156,631,087.97 255,019,592.32
说明：本公司对期末存货进行检查，未发现存在减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7. 其他流动资产
项 目 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.6.30
待抵扣进项税 28,081,277.79 12,569,814.94 40,491,993.84 159,098.89
房租 310,617.99 1,004,831.66 945,415.52 370,034.13
其他 1,159,464.83 5,182,883.53 5,286,801.76 1,055,546.60
29,551,360.61 18,757,530.13 46,724,211.12 1,584,679.62
8. 长期股权投资
（1） 合并
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
对其他企业投资 110,000.00 -- -- 110,000.00
长期投资减值准备 (100,000.00) -- -- (100,000.00)
10,000.00 -- -- 10,000.00
A. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例
宁夏三全食品有限责任公司 石嘴山 有限责任 10% 10%
郑州市邙山区老鸦陈农村信用社 郑州 有限责任 0.21% 0.21%
说明：宁夏三全食品有限责任公司目前处于清算期，本公司已全额对其投资计提了减值准备，故未披露期末净资产总额等相关数据；郑州市邙山区老鸦陈农村信用社不单独对外出具利润表，故无法披露本期营业收入总额和本期净利润数据。
B. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
宁夏三全食品有限责任公司 100,000.00 100,000.00 -- -- 100,000.00
郑州市邙山区老鸦陈农村信用社 10,000.00 10,000.00 -- -- 10,000.00
110,000.00 110,000.00 -- -- 110,000.00
C. 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
宁夏三全食品有限责任公司 100,000.00 -- -- 100,000.00
说明：宁夏三全食品有限责任公司2005年4月开始清算，至今仍未清算完毕。本公司预计对该公司的长期投资成本将无法收回，故全额计提长期投资减值准备。
（2）母公司
项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
对子公司投资 48,000,830.72 -- -- 48,000,830.72
对其他企业投资 110,000.00 -- -- 110,000.00
48,110,830.72 -- -- 48,110,830.72
长期投资减值准备 (603,081.43) -- -- (603,081.43)
47,507,749.29 -- -- 47,507,749.29
A.对子公司投资
被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
郑州全新食品有限公司 116,575,990.98 341,707,419.75 -9,068,767.13
哈尔滨三全食品有限公司 -2,368,946.28 17,570,029.12 -1,671,655.31
广州三全食品有限公司 -9,079,038.04 117,021,086.23 -5,904,966.45
沈阳三全食品有限公司 -1,515,842.14 43,093,668.86 -1,752,817.34
郑州有知有味餐饮有限公司 -3,493,224.94 1,442,097.30 -291,473.08
郑州全润食品有限公司 -1,157,160.91 9,686,893.75 -534,228.31
郑州全味食品有限公司 581,049.02 4,600,921.96 -394,914.67
成都三全食品有限公司 14,494,170.49 32,305,356.82 3,335,696.76
南京三全食品有限公司 -11,830,142.92 58,224,964.98 -3,926,580.12
河南全惠食品有限公司 29,938,803.89 -- -27,678.23
太仓三全食品有限公司 17,191,902.13 47,210,913.69 -23,333.84
B. 对其他企业投资
被投资单位名称 注册地 业务性质 本公司持股比例 本公司在被投资单位表决权比例
宁夏三全食品有限责任公司 石嘴山 有限责任 10% 10%
郑州市邙山区老鸦陈农村信用社 郑州 有限责任 0.21% 0.21%
C. 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
郑州全新食品有限公司 900,000.00 900,000.00 -- -- 900,000.00
哈尔滨三全食品有限公司 400,000.00 400,000.00 -- -- 400,000.00
广州三全食品有限公司 400,000.00 400,000.00 -- -- 400,000.00
沈阳三全食品有限公司 400,000.00 400,000.00 -- -- 400,000.00
郑州有知有味餐饮有限公司 270,000.00 270,000.00 -- -- 270,000.00
郑州全润食品有限公司 450,000.00 450,000.00 -- -- 450,000.00
郑州全味食品有限公司 900,000.00 900,000.00 -- -- 900,000.00
成都三全食品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 -- -- 5,000,000.00
南京三全食品有限公司 400,830.72 400,830.72 -- -- 400,830.72
河南全惠食品有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 -- -- 30,000,000.00
太仓三全食品有限公司 8,880,000.00 8,880,000.00 -- -- 8,880,000.00
48,000,830.72 48,000,830.72 -- -- 48,000,830.72
D. 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
哈尔滨三全食品有限公司 95,709.77 -- -- 95,709.77
广州三全食品有限公司 281,497.94 -- -- 281,497.94
沈阳三全食品有限公司 125,873.72 -- -- 125,873.72
宁夏三全食品有限责任公司 100,000.00 -- -- 100,000.00
603,081.43 -- -- 603,081.43
9. 固定资产及累计折旧
（1）固定资产原价
固定资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
房屋及建筑物 79,048,897.65 390,099.30 -- 79,438,996.95
机器设备 168,365,455.05 8,818,462.37 469,023.47 176,714,893.95
运输设备 19,129,510.99 1,857,679.82 4,401,806.04 16,585,384.77
其他设备 30,407,383.11 4,508,155.36 1,213,044.31 33,702,494.16
296,951,246.80 15,574,396.85 6,083,873.82 306,441,769.83
说明：A、本期在建工程转入固定资产1457万元。
B、截至2008年6月30日止，本公司固定资产设定抵押情况如下：
a、原值为1141.02万元，净值为912.45万元的房产作为本公司与浦东发展银行郑州文化路支行签订的综合授信协议的抵押，抵押期限至2010年2月；
b、原值为1808.96万元，净值为1467.36万元的房产作为本公司与农业银行郑州东风路支行签订的综合授信协议的抵押，抵押期限至2010年1月；
c、原值为1645.75万元，净值为1467.11万元的房产作为本公司与中信银行郑州分行签订的综合授信协议的抵押，抵押期限至2011年1月；
d、原值为1,248.00万元，净值为1,163.34万元的房产抵押给郑州市商业银行商城路支行，作为本公司在该行开具的银行承兑汇票的抵押。
（2）累计折旧
固定资产类别 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
房屋及建筑物 10,181,062.76 1,036,753.96 11,217,816.72
机器设备 40,833,162.55 7,136,708.29 160,512.33 47,809,358.51
运输设备 10,535,365.59 1,424,953.45 2,548,208.98 9,412,110.06
其他设备 9,926,075.36 3,527,969.57 927,123.17 12,526,921.76
71,475,666.26 13,126,385.27 3,635,844.48 80,966,207.05
（3）固定资产账面价值
固定资产类别 2007.12.31 2008.6.30
房屋及建筑物 68,867,834.89 68,221,180.23
机器设备 127,532,292.50 128,905,535.44
运输设备 8,594,145.40 7,173,274.71
其他设备 20,481,307.75 21,175,572.40
225,475,580.54 225,475,562.78
说明：本公司期末对固定资产逐项检查，未发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
10. 在建工程
（1） 在建工程明细表
工程名称 投资预算 资金来源 工程投入占预算的比例
综合基地项目 21,000.00万元 募投资金和其他来源 26.69%
（2）在建工程增减变动
工程名称 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
转入固定资产 其他减少 余额 其中：利息资本化金额
设备安装工程 14,124,383.70 12,533,758.12 14,574,901.40 600,364.03 11,482,876.39 --
综合基地土建工程 23,241,586.79 32,817,097.28 -- -- 56,058,684.07 383,298.52
37,365,970.49 45,350,855.40 14,574,901.40 600,364.03 67,541,560.46 383,298.52
说明：A、本公司期末对在建工程价值进行检查，未发现存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
B、本公司为综合基地项目借入一笔专项借款，确定借款费用资本化金额的资本化率为该笔借款的年利率7.2%，该笔借款已于2008年4月7归还。
11. 无形资产
（1） 无形资产原值
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
土地使用权 70,314,005.47 -- -- 70,314,005.47
软件 3,346,189.00 180,000.00 -- 3,526,189.00
道路名称使用权 300,000.00 -- -- 300,000.00
其他 635,952.00 -- -- 635,952.00
74,596,146.47 180,000.00 -- 74,776,146.47
（2） 累计摊销
项目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.6.30
土地使用权 4,209,398.29 703,140.13 -- 4,912,538.42
软件 1,430,530.04 307,463.35 -- 1,737,993.39
道路名称使用权 66,250.00 7,500.00 -- 73,750.00
其他 135,624.87 34,697.64 -- 170,322.51
5,841,803.20 1,052,801.12 -- 6,894,604.32
（3）无形资产账面价值
项目 2007.12.31 2008.6.30 剩余摊销期限
土地使用权 66,104,607.18 65,401,467.05 483-583个月
软件 1,915,658.96 1,788,195.61 7-40个月
道路名称使用权 233,750.00 226,250.00 181个月
其他 500,327.13 465,629.49 17-90个月
68,754,343.27 67,881,542.15
说明：A、截至2008年6月30日止，本公司土地使用权设定抵押情况如下：
a、土地使用权证号为郑国用（2001）字第0390号，总面积为25,801.10平方米，原值为1,203.47万元，净值为973.84万元的土地使用权设定抵押，其中11,892.9平方米土地使用权抵押给浦东发展银行郑州文化路支行，抵押期限至2010年2月。8,474.10平方米土地使用权抵押给中国农业银行东风路支行，抵押期限至2010年1月；
b、土地使用权证号为郑国用（2002）字第0010号，总面积为34,435.40平方米，原值为933.21万元，净值为811.89万元的土地使用权设定抵押，其中18,770.5平方米土地使用权抵押给中信银行郑州分行用于短期借款抵押。7,095.70平方米土地使用权抵押给郑州商业银行商城路支行作为签发的银行承兑汇票抵押；
c、土地使用权证号为郑国用（2007）第0081号，总面积130,127.90平方米，原值为3918.73万元，净值为3807.69万元的土地使用权抵押给中国银行郑州文化路支行用于长期借款抵押。
B、注册号为3201934、3201933、3297118、1957218、1957272、2018280、1176926、1518437的商标已为本公司贷款设定质押，质权人为郑州市邙山区老鸦陈农村信用合作社，质押期限为2006年5月16日至2011年5月14日。
12. 商誉
形成来源 初始金额 2007.12.31 本期变动 2008.6.30 计提的减值准备
成都三全食品有限公司 30,300.08 30,300.08 -- 30,300.08 --
太仓三全食品有限公司 108,053.17 108,053.17 -- 108,053.17 --
138,353.25 138,353.25 -- 138,353.25 --
13. 长期待摊费用
项 目 2007.12.31 本期增加 本期摊销 2008.6.30
开办费 -- -- -- --
车间改造 60,060.00 -- 60,060.00 --
其 他 314,634.00 -- 247,532.00 67,102.00
374,694.00 -- 307,592.00 67,102.00
14. 递延所得税资产
科目 2008.6.30 2007.12.31
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
应收账款坏账准备 416,622.15 3,305,874.25 468,310.59 3,719,381.79
其他应收款坏账准备 25,113.79 200,042.57 37,681.35 300,583.03
固定资产残值率与税法差异 -- --
长期资产减值准备 75,385.18 603,081.43 75,385.18 603,081.43
采购国产设备退税 6,751,452.40 --
合并抵消未实现利润 2,439,614.92 19,516,919.36 2,660,711.08 21,285,688.61
公允价值变动损益 -- --
2,956,736.04 23,625,917.61 9,993,540.60 25,908,734.86
15. 资产减值准备
项目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.6.30
转回 转销
坏账准备 4,477,395.88 -- 514,048.00 -- 3,963,347.88
其中：应收账款 4,173,442.96 -- 413,507.54 -- 3,759,935.42
其他应收款 303,952.92 -- 100,540.46 -- 203,412.46
长期股权投资减值准备 100,000.00 -- -- 100,000.00
4,577,395.88 -- 514,048.00 -- 4,063347.88
16. 所有权受到限制的资产 （单位：万元）
所有权受到限制的资产类别 2007.12.31 本期增加额 本期减少额 2008.06.30
一、用于担保的资产
1.银行承兑汇票保证金 3,200.00 1435.00 3855.00 780.00
2.短期借款保证金 200.00 -- -- 200.00
3.借款抵押的房产 5,843.73 -- -- 5,843.73
4.借款抵押的土地使用权 6,055.40 -- -- 6,055.40
5.借款质押的商标权 57.80 -- -- 57.80
二、其他原因造成所有权受到限制的资产 -- -- -- --
15,356.93 1435.00 3,855.00 12879.13
17.短期借款
借款类别 2007.12.31 2008.6.30
抵押借款 75,000,000.00 75,000,000.00
保证借款 150,000,000.00 80,000,000.00
质押借款 57,000,000.00 55,000,000.00
282,000,000.00 210,000,000.00
说明：（1）本公司本期向兴业银行郑州分行借款2000万元，由郑州雪燕制粉有限公司和本公司股东陈泽民提供担保；
（2）本公司本期向交通银行郑州分行东风路支行借款2000万元，由郑州雪燕制粉有限公司和本公司股东陈泽民、陈希、陈南和贾岭达提供担保；
（3）本公司本期向中国农业发展银行河南省分行借款4000万元，由本公司在指定帐户存入200万元风险保证金；
（4）本公司本期向中国农业银行郑州东风路支行借款4500万元，由本公司以房地产作为抵押；
（5）本公司本期向浦东发展银行郑州文化路支行借款3000万元，由本公司以房地产作为抵押；
（6）本公司本期向郑州市邙山区老鸦陈农村信用社借款5500万元，由本公司以注册商标证书作为质押；
18. 应付票据
种 类 2008.6.30 2007.12.31
银行承兑汇票 15,600,000.00 60,100,000.00
说明：（1）截至2008年6月30日止无欠付持本公司5%以上（含5%）股份的股东的款项。
（2）期末应付票据全部在2008年12月31日之前到期。
19. 应付账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 99,696,114.56 99.68 249,193,360.26 99.75
一至二年 281,523.85 0.28 581,351.37 0.24
二至三年 0.00 0.00 2,090.00 0.00
三年以上 34,103.00 0.03 34,103.00 0.01
100,011,741.41 100.00 249,810,904.63 100.00
（2）截至2008年6月30日止无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项
20. 预收账款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 44,755,188.97 100.00 41,047,894.93 100.00
说明：
（2）截至2008年6月30日止无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
21. 应付职工薪酬
项 目 2007.12.31 本期增加 本期支付 2008.6.30
工资、奖金、津贴和补贴 10,171,752.68 46,610,179.87 53,734,861.59 3,047,070.96
职工福利费
社会保险费 -438,032.40 1,552,477.66 1,679,839.49 -565,394.23
住房公积金 -327,611.52 417,383.20 316,386.41 -226,614.73
工会经费和职工教育经费 6,207,262.75 487,973.44 1,885,525.51 4,809,710.68
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
其中：以现金结算的股份支付
15,613,371.51 49,068,014.17 57,616,613.00 7,064,772.68
说明：（1）、社会保险费和住房公积金出现负数余额主要原因是由职工负担的部分先由本公司代缴，次月发放工资才扣回。
22. 应交税费
税项 2008.6.30 2007.12.31
增值税 12,948,408.02 14,849,666.74
营业税 113,467.76 76,235.61
企业所得税 781,329.26 1,551,277.65
其他 397,916.43 913,286.07
14,241,121.47 17,390,466.07
说明：
23. 其他应付款
（1）账龄分析及百分比
账 龄 2008.6.30 2007.12.31
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 41,327,021.90 72.87 32,228,321.21 68.61
一至二年 10,251,386.09 18.08 9,792,270.40 20.85
二至三年 2,413,856.56 4.26 2,232,849.34 4.75
三年以上 2,722,044.06 4.80 2,722,044.06 5.79
56,714,308.61 100.00 46,975,485.01 100.00
说明：A、帐龄一年以上的其他应付款主要是收取的经销商冰柜押金以及质保金。
（2）截至2008年6月30日止无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况。
24.长期借款
借款类别 币种 贷款单位 2008.6.30 2007.12.31
保证、抵押借款 人民币 中国银行郑州文化支行 -- 40,000,000.00
说明：2007年7月，本公司与中国银行郑州文化支行签订借款合同，借款合同总额7000万元，借款专项用于综合基地建设，借款期限为41个月，自双方约定的提款日起算，至双方约定的最后一个还款日为止，借款年利率7.2%。由本公司以郑国用（2007）第0081号国有土地使用权提供抵押担保，同时本公司股东陈泽民个人提供连带责任保证。2007年9月和12月，本公司分别提款2000万元，合计4,000.00万元，并于2008年4月7日归还了上述借款4,000.00万元。
25.递延所得税负债
科目 2008.6.30 2007.12.31
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
预付广告费 -- -- 944,680.00 3,778,720.00
坏账准备 -- -- 5,502.48 22,009.91
-- -- 950,182.48 3,800,729.91
26.其他非流动负债
项目 2008.6.30 2007.12.31
递延收益 10,394,900.00 6,743,500.00
27.股本（单位：万元）
股份类别 2008.01.01 本期增减 2008.6.30
股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
一、未上市流通股份
1.发起人股份 7,000 100% -- -- -- -- -- 7,000 74.87%
其中：国家持有股份 -- -- -- -- -- -- -- -- --
境内法人持有股份 43 0.61% -- -- -- -- -- 43 0.46%
境外法人持有股份 2,700 38.57% -- -- -- -- -- 2,700 28.88%
其他 4,257 60.82% -- -- -- -- -- 4,257 45.53%
2.募集法人股份 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.内部职工股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.优先股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
5.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
未上市流通股份合计 7,000 100% -- -- -- -- -- 7,000 74.87%
二、已上市流通股份 -- -- -- -- -- -- -- -- --
1.人民币普通股 -- -- 2,350 -- -- -- -- 2,350 25.13%
2.境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
3.境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --
4.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --
已上市流通股份合计 -- --- -- -- -- -- -- 2,350 25.13%
股份总数 7,000 100% 2,350.00 -- -- -- 2,350.00 9,350 100.00%
28.资本公积
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
股本溢价 12,333,487.90 465,141,900.00 477,475,387.90
其他资本公积 1,092,972.52 － － 1,092,972.52
13,426,460.42 465,141,900.00 － 478,568,360.42
29.盈余公积
项目 2008.01.01 本期增加 本期减少 2008.6.30
法定盈余公积 14,520,468.20 -- -- 14,520,468.20
任意盈余公积 -- -- -- --
14,520,468.20 -- -- 14,520,468.20
30.未分配利润
项目 2008年1-6月度 2007年度
上年年末未分配利润 196,442,151.30 130,648,028.48
加:本年归属与母公司净利润 46,661,190.94 71,722,416.08
可供分配利润 243,103,342.24 202,370,444.56
减：提取法定盈余公积 -- 5,928,293.26
提取任意盈余公积 -- --
应付现金股利 -- --
转作股本的股利 -- --
期末未分配利润 243,103,342.24 196,442,151.30
31.少数股东权益
公司名称 2008.6.30 2007.12.31
郑州全新食品有限公司 3,174,232.85 3,404,939.02
哈尔滨三全食品有限公司 -- --
沈阳三全食品有限公司 -- 47,395.04
太仓三全食品有限公司 4,469,894.55 4,471,630.58
昆明三全食品有限公司 169,372.31 171,290.90
北京三全食品有限公司 1,575,908.82 1,891,793.78
郑州全味食品有限公司 162.69 --
9,389,571.22 9,987,049.32
32．营业收入及成本
（1）合并
A.营业收入列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 752,658,440.07 642,776,383.40
其他业务收入 242,438.89 809,264.26
752,900,878.96 643,585,647.66
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售产品 751,216,342.77 480,656 ,123.80 641,403,060.80 412,932,597.79
餐饮服务 1,442,097.30 612,333.66 1,373,322.60 527,084.42
752,658,440.07 481,268 ,457.46 642,776,383.40 413,459,682.21
说明：a、本公司前五名客户营业收入总额为7542万元，占本公司全部营业收入的比例为10.10%。
（2）母公司
A.营业收入列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 634,754,822.12 607,316,025.36
其他业务收入 24,008,148.41 5,290,351.44
658,762,970.53 612,606,376.80
B.主营业务收入及成本列示如下：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
销售产品 634,754,822.12 474,828,588.92 607,316,025.36 413,459,682.21
说明：本公司前五名客户营业收入总额为7542万元，占本公司全部营业收入的比例为11.88%。
33.营业税金及附加
项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 收入的5%、3% 72,130.78 158,182.42
城建税 应纳流转税额的5%-7% 1,408,211.27 1,134,359.77
教育费附加 应纳流转税额的3% 688,567.35 536,066.42
其他附加 92,149.88 48,631.84
2,261,059.28 1,877,240.45
34.资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账损失 -514,048.00 339,160.42
长期股权投资减值损失 -- 100,000.00
-514,048.00 439,160.42
35.投资收益
（1）合并
A．按被投资单位
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
郑州市邙山区老鸦陈农村信用社 1,000.00 700.00
B．按投资类别
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 1,000.00 700.00
其中：权益法核算 -- --
成本法核算 1,000.00 700.00
股权转让收益 -- --
交易性金融资产 -- 134,452.64
其他投资收益 --
1,000.00 135,152.64
（2）母公司
A．按被投资单位
被投资单位名称 2008年1-6月 2007年1-6月
郑州市邙山区老鸦陈农村信用社 1,000.00 700.00
B．按投资类别
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 1,000.00 700.00
其中：权益法核算 -- --
成本法核算 1,000.00 700.00
股权转让收益 -- --
交易性金融资产 -- 134,452.64
1,000.00 135,152.64
36.营业外收入
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
政府补助 8,117,686.41 21,760,687.43
处置固定资产收益 133,497.98 23,341.82
其他 2,117,090.30 633,047.66
10,368,274.69 22,417,076.91
37.政府补助
（1）收到的政府补助的种类和金额
政府补助的种类 2008年1-6月 2007年1-6月 备注
与资产相关的政府补助 科技攻关项目经费 60,000.00 60,000.00
科技三项经费 4,451,400.00 1,700,000.00
污水治理专项基金 100,000.00 100,000.00
烟气在线监测补助资金 206,500.00 206,500.00
环保专项基金 677,000.00 677,000.00
技术研究开发经费 1,900,000.00 --
基础设施补助资金 3,000,000.00 --
小计 10,394,900.00 2,743,500.00
与收益相关的政府补助 增值税退税 6,990,686.41 17,024,257.43
省重点企业研发中心建设经费 -- 2,700,000.00
优秀民营企业奖励款 1,127,000.00 2,000,000.00
研发中心工作经费 -- --
国家免检产品奖励 -- --
06年度纳税奖励 -- 36,430.00
中小企业国际市场开拓资金 -- --
驰名商标奖励 -- --
小计 8,117,686.41 21,760,687.43
8,117,686.41 21,760,687.43
说明：A、与资产相关的政府补助包括：
a、2002年度，本公司收到郑州市科学技术局、郑州市财政局工业处拨付的郑州市科技攻关项目－速冻微波炉中式快餐项目拨款60,000.00元；
b、2002年至2006年度，本公司收到郑州市科学技术局、郑州市财政局拨付的科技三项经费合计1,700,000.00元；
c、2004年度，本公司收到郑州市环保技术开发中心拨付的在线监测补助资金100,000.00元；
d、2005年度，本公司收到郑州市环保技术开发中心拨付的烟气在线检测项目政府专项补助资金206,500.00元；
e、2005年度，本公司收到郑州市环保局拨付的环保专项基金677,000.00元。
f、2007年度，本公司收到郑州市科学技术局、郑州市财政局拨付的郑州市2007年度技术研究与开发经费1,000,000.00元；
g、2007年度，本公司收到郑州市财政局拨付的基础设施补助资金3,000,000.00元。
h、2008年度，本公司收到郑州市惠济区财政局科技三项经费2,751,400.00元。
i、2008年度，本公司收到郑州市财政局速冻技术研究资金900,000.00元。
上述7项共计1039.49万元作为与资产相关的政府补助计入递延收益，待相关资产购建完成并经验收后，自可供使用时起,按照资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
B、与收益相关的政府补贴包括：
a、如本附注六、2、（2）所述，本公司的子公司郑州全新食品有限公司和郑州全味食品有限公司2008年上半年分别收到增值税退税款6,837,839.60元和152,846.81元；
b、2008年上半年，本公司收到郑州市财政局上市企业奖励资金11000000.00元、收到郑州市惠济区长兴路办事处经济发展表彰经费25,000.00元及2007年交易会奖励经费2,000.00元。
38.营业外支出
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
处置固定资产损失 350,671.03 256,777.34
捐款 1,212,678.48 4,058,500.00
罚款 91,559.98 78,377.39
其他 97,786.94 224,338.45
1,752,696.43 4,617,993.18
说明：2008年1-6月营业外支出较上年同期减少的主要原因是2007年1-6月公司向中国红十字会捐赠400万元设立三全博爱助学基金。
39.所得税费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用 819,801.77 5,268,136.92
递延所得税费用 7,036,804.56 --
7,856,606.33 5,268,136.92
40.每股收益
每股收益的计算 计算 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于母公司普通股股东的净利润 a 46,661,190.94 39,600,959.43
母公司发行在外普通股的加权平均数 b 85,666,666.67 70,000,000.00
基本每股收益 a/b 0.54 0.57
说明：截至2008年6月30日止，本公司不存在稀释性潜在普通股。
41.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金19,734,803.92元，其中：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
往来款 14,983,403.92 2,389,629.37
补贴收入 4,751,400.00 4,736,430.00
其他 -- 504,249.11
合计 19,734,803.92 7,630,308.48
42.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金86,893,232.77元，其中：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业费用 64,608,314.45 59,115,564.14
管理费用 11,380,246.97 5,009,902.32
往来款 7,044,109.98 7,844,702.20
保证金 -- --
其他 3,860,561.37 2,138,275.64
合计 86,893,232.77 74,108,444.30
43.收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金3,385,766.26元，其中：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息收入 3,385,776.26 550,112.99
44.支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金2,182,759.12元，其中：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
银行手续费 -- 194,837.08
贷款担保费 -- --
上市费用 2,182,759.12 --
票据贴现利息 1,287,006.67
合计 2,182,759.12 1,481,843.75
45.现金流量表补充资料
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
（1）.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,063,712.84 40,518,160.66
加：资产减值准备 -514,048.00 439,160.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,126,385.27 9,788,811.50
无形资产摊销 1,052,801.12 871,764.87
长期待摊费用摊销 307,592.00 5,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 208,149.51 214,728.83
固定资产报废损失 9,023.54 -8,863.89
公允价值变动损失）
财务费用 -3,385,776.26 9,814,788.04
投资损失 -1,000.00 -135,152.64
递延所得税资产减少 7,036,804.56 -50,219.82
递延所得税负债增加 -950,182.48
存货的减少 98,388,504.35 258,710,584.50
经营性应收项目的减少 81,393,376.90 500,173,211.24
经营性应付项目的增加 -192,550,989.01 -765,051,847.01
其他 572,689.03 497,249.11
经营活动产生的现金流量净额 50,757,043.37 55,787,875.81
（2）.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 527,062,550.87 149,091,622.36
减：现金的期初余额 126,976,252.81 65,963,298.86
加：现金等价物的期末余额 -- --
减：现金等价物的期初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 400,086,298.06 83,128,323.50
46.分部报告
（1）业务分部
由于本公司收入逾99%来自于销售速冻食品及常温速食食品，所以无须列报更详细的业务分部信息。
（2）地区分部
由于本公司收入逾90%来自于中国境内的客户，而且本公司资产全部位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信息。
九、关联方关系及其交易
1.关联方
（1）母公司和子公司
A．母公司
本公司的最大的股东为陈泽民，最终控制方为陈泽民、贾岭达夫妇及其子陈南和陈希四个自然人构成的家族。
B．子公司
本公司所属的子公司详见附注七。
（2）其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
贾勇达 股东 --
苏比尔诗玛特控股有限公司 股东 --
长日投资有限公司 股东 --
东逸亚洲有限公司 股东 --
济南联世通营销策划有限公司 股东 72429980-2
河南涉农担保有限公司 主要投资者个人控制的公司 76168395-0
郑州极地食品有限公司 主要投资者个人控制的公司 74741245-X
2.关联交易
（1）向关联方销售商品
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
郑州极地食品有限公司 2,438.89 0.00% 51,910.10 0.00%
2,438.89 0.00% 51,910.10 0.00%
说明：本公司向关联方的销售采用市场价格。
（2）租赁收入
关联方名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％） 金额（万元） 占年度（同期）同类交易百分比（％）
郑州极地食品有限公司 240,000.00 0.00 60,000.00 0.00
240,000.00 0.00 60,000.00 0.00
（3）关联方为本公司贷款提供担保：
A、2007年4月4日，本公司的股东陈泽民、陈希、陈南和贾岭达分别与中信银行郑州分行中原支行签订最高额保证合同，对该行向本公司提供的6500万元授信额度提供连带责任保证，保证期间自2007年1月5日至2008年4月4日。截至2008年6月30日，该授信合同项下本公司自中信银行郑州分行中原支行取得的贷款无余额。
B、本公司股东陈泽民为本公司与中国银行郑州文化支行签订的总额度7000万元的长期贷款提供连带责任保证。
3.关联方应收应付款项余额
科目 关联方名称 2008.6.30 2007.12.31
应收账款 郑州极地食品有限公司 -- --
预付账款 郑州极地食品有限公司 -- 48,656.00
其他应收款 郑州极地食品有限公司 -- --
应付账款 郑州极地食品有限公司 -- 33,152.75
十、或有事项
截至2008年6月30日止，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、承诺事项
1、经营承诺
根据本公司签订的房屋及土地租赁合同，本公司至2008年12月将支付租金287.06万元。同时，对于临时的租赁本公司随时签订租赁合同。
2、资本承诺
根据本公司已签订的设备购置合同及建筑安装合同，本公司至2008年12月将支付的资本性款项为5151.69万元。
十二、 资产负债表日后事项
1、根据本公司与太仓三全食品有限公司原股东Moral Mark Group Limited 公司达成的股权转让协议，本公司于2008年7月10日向其支付了股权转让款447万港元。
截至2008年7月21日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、补充资料
净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 5.62% 15.04% 7.25% 16.26% 0.5447 0.5657
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.44% 14.79% 7.02% 15.99% 0.5270 0.5562
其中，2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下：
项目 金额
非流动资产处置损益 -217,173.05
计入当期损益的政府补助 1,127,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 715,064.90
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 0.00
非经常性损益合计 1,624,891.85
所得税的影响额 -109,870.63
少数股东损益的影响额 0.00
扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益 1,515,021.22
报表净利润 46,661,190.94
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 45,146,169.72
非经常性损益净额占同期净利润的比重 3.25%
十四、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第九次会议于2008年8月19日批准。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的2008年半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
郑州三全食品股份有限公司
董事长：陈泽民
二〇〇八年八月十九日
