三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三全食品股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 08 月
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人陈南、主管会计工作负责人李娜及会计机构负责人(会计主管
人员)秦志强声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中描述了公司发展可能面
临的风险因素和制定对策的情况，敬请投资者注意查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 30
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 36
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 40
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 41
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 42
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内，在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有董事长签名的 2023 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、三全食品 指 三全食品股份有限公司
郑州三全、有限公司 指 郑州三全食品有限公司，三全食品整体变更前存续公司
子公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司
孙公司 指 三全食品全资子公司或控股子公司控股的公司
公司 指 三全食品及其子公司、孙公司的其中一家或多家的组合
三全食品厂 指 郑州市三全食品厂，为郑州三全前身
河南全惠 指 河南全惠食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都全益 指 成都全益食品有限公司，为三全食品的全资子公司
天津全津 指 天津全津食品有限公司，为三全食品的全资子公司
郑州全新 指 郑州全新食品有限公司，为三全食品的控股子公司
佛山全瑞 指 佛山全瑞食品有限公司，为三全食品的全资子公司
苏州全味 指 苏州全味食品有限公司，为三全食品的控股子公司
武汉全致 指 武汉全致食品有限公司，为三全食品的控股子公司
郑州全盈 指 郑州全盈食品有限公司，为三全食品的全资子公司
郑州全嘉 指 郑州全嘉食品有限公司，为三全食品的全资子公司
南京三全 指 南京三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
天津快厨 指 快厨（天津）餐饮管理有限公司，为三全食品的全资子公司
天津全润 指 天津全润食品有限公司，为三全食品的全资子公司
广州三全 指 广州三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
哈尔滨三全 指 哈尔滨三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
沈阳三全 指 沈阳三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
长春三全 指 长春三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
济南三全 指 济南三全食品有限公司，为三全食品的全资子公司
武汉三全 指 武汉三全商贸有限公司，为三全食品的全资子公司
上海全申 指 上海全申食品有限公司，为三全食品的全资子公司
乌鲁木齐三全 指 乌鲁木齐三全食品有限公司，为南京三全的全资子公司
北京三全 指 北京三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
杭州三全 指 杭州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
昆明三全 指 昆明三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南宁三全 指 南宁三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
重庆三全 指 重庆三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
南昌三全 指 南昌三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
贵阳三全 指 贵阳三全商贸有限公司，为郑州全新的全资子公司
太原三全 指 太原三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
西安都尚 指 西安都尚食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
兰州三全 指 兰州三全食品有限公司，为郑州全新的全资子公司
天津三全 指 天津三全食品销售有限公司，为郑州全新的全资子公司
海南三全 指 海南三全食品科技有限公司，为三全食品的全资子公司
中润全融 指 中润全融（天津）商业保理有限公司，为三全食品的全资子公司
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中盈全融 指 郑州中盈全融商业保理有限公司，为三全食品的全资子公司
河南叁伊 指 河南叁伊便利店连锁有限公司，为三全食品的全资子公司
上海龙凤 指 上海国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
浙江龙凤 指 浙江龙凤食品有限公司，为三全食品的控股子公司
天津龙凤 指 天津国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
成都龙凤 指 成都国福龙凤食品有限公司，为三全食品的全资子公司
各龙凤实体 指 上海龙凤、浙江龙凤、天津龙凤、成都龙凤
三全国际 指 三全国际有限公司，为三全食品的全资子公司
SUPER
苏比尔诗玛特 指
SMART HOLDINGS LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
EAST
东逸亚洲 指
JOY ASIA LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
CHAMP
长日投资 指
DAY INVESTMENT LIMITED，为三全食品的外资法人股东之一
华南基地一期工程 指 三全食品华南基地建设项目一期工程
长江中部基地工程 指 三全食品长江中部基地工程
三全食品港区工业园 指 三全食品郑州航空港区工业园工程
北京京都、京都天 北京京都会计师事务所有限公司，2009 年更名为京都天华会计师事务所有限
指
华、致同 公司，2012 年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）
君泽君 指 北京市君泽君律师事务所
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
郑州市工商局 指 郑州市工商行政管理局
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《三全食品股份有限公司章程》
首次公开发行、首次 三全食品 2008 年 1 月向社会公众发行 2,350 万股人民币普通股（A 股）之行
指
公开发行股票 为
非公开发行股票、非
指 三全食品于 2011 年 7 月向社会定向增发 14,054,383 股人民币普通股的行为
公开发行、定向增发
元 指 人民币元，特别注明的除外
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三全食品 股票代码 002216
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 三全食品股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三全食品
公司的外文名称（如有） SANQUAN FOOD CO. ,LTD
公司的法定代表人 陈南
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李鸿凯 徐晓
联系地址 郑州市综合投资区长兴路中段 郑州市综合投资区长兴路中段
电话 0371-63987832 0371-63987832
传真 0371-63988183 0371-63988183
电子信箱 lihongkai@sanquan.com xuxiao@sanquan.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具
体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告
期无变化，具体可参见 2022 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期比上年
本报告期 上年同期
同期增减
营业收入（元） 3,854,598,182.67 3,820,579,502.72 0.89%
归属于上市公司股东的净利润
436,802,344.05 431,133,121.61 1.31%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常
381,726,252.71 360,536,842.14 5.88%
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-180,686,013.29 213,526,983.28 -184.62%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.50 0.49 2.04%
稀释每股收益（元/股） 0.50 0.49 2.04%
加权平均净资产收益率 10.79% 12.60% -1.81%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减
总资产（元） 6,545,043,371.66 7,530,887,134.25 -13.09%
归属于上市公司股东的净资产
4,012,617,488.07 3,879,917,426.61 3.42%
（元）
2023 年上半年，公司面对依旧复杂的外部宏观形势以及相对疲弱的零售消费市场，秉
承着高质量发展的理念，在消化了高价库存原材料带来的影响后，实现了收入和利润的稳
健增长，其中第二季度归属于上市公司股东的扣非净利润同比增幅达到了 17.1%。另外，
公司餐饮市场第二季度表现亮眼，社会餐饮业务以及大客户业务均展现出快速复苏的态势。
同时公司主要产品中的创新类面米产品和以肉类为主的速冻调制食品也都有不俗的表现，
有望成为公司下一阶段主要的业绩增长来源。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资
产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 221,464.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
44,290,755.54
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 28,016,650.69
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -2,304,489.24
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,210,407.02
减：所得税影响额 18,358,697.11
合计 55,076,091.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
一、公司经营情况
（一）主营业务情况
公司属于速冻食品行业。公司是国内首家速冻面米食品企业，亦是中国生产速冻食品
最早、规模最大、市场网络最广的企业之一。公司始终致力于速冻和冷藏面米制品、速冻
和冷藏调制食品等多种食品的研发、制造与销售，致力于成为“餐桌美食供应商的领导
者”。
（二）公司所属行业情况
公司属于方便食品类的速冻食品行业，主要经营业务包含速冻和冷藏面米制品、速冻
和冷藏调制食品等。
近年来，随着我国人口年龄结构和收入结构的不断变化及生活节奏的加快，消费者对
兼具安全性、便利性和营养性的速冻食品消费需求稳步上升，推动了国内速冻食品市场规
模快速增长。特别是过去几年，速冻食品担当了保障民生的重要任务，也加快了在消费者
认知中的渗透速度，加之餐饮企业连锁化、外卖平台普及化和家庭规模小型化趋势日益明
显，安全、营养又方便快捷的速冻类预制食材和预制食品需求激增，我国速冻食品行业市
场规模快速增长，产品品类和消费场景不断延伸。同时，在互联网+的刺激下，传统速冻
食品向多元化发展，给速冻食品行业带来巨大的发展潜力。
目前我国与发达国家的速冻食品消费量还存在较大差距，我国人均速冻食品消费量还
不到日本的一半。未来随着速冻食品被越来越多人接受并成为日常饮食的一部分，我国对
速冻食品的消费需求将逐渐与发达国家靠拢，市场空间巨大。
另外，中国速冻食品行业受到各级政府的高度重视和国家产业政策的重点支持。国家
陆续出台了多项政策，鼓励速冻食品行业发展与创新，《食品安全标准与监测评估“十四
五”规划》《关于进一步释放消费潜力促进消费持续恢复的意见》《关于印发“十四五”
冷链物流发展规划的通知》等产业政策为速冻食品行业的发展提供了明确、广阔的市场前
景，为企业提供了良好的生产经营环境。同时冷链物流行业也受到了各级政府的高度重视
和国家产业政策的重点支持，初步形成全程温控、标准规范、运行高效、安全绿色的冷链
物流服务体系，基本上解决了冷链供应问题，速冻食品行业的市场前景也变得更为广阔。
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（三）公司所处行业地位
公司拥有“三全”和“龙凤”两大知名品牌，在郑州、佛山、成都、天津、苏州、武
汉等地建有生产基地，构建了生产、仓储覆盖全国主要城市群的“全冷链”系统，是行业
内规模最大、市场网络最广的企业之一。公司拥有产、学、研一体的研发体系，具有强大
的新产品研发能力。公司自 1992 年推出第一颗速冻汤圆以来，始终坚持着弘扬中华传统
美食的使命和客户至上的理念，专注于速冻主业的发展，积极进行市场态势、产业趋势、
消费者行为等讯息研判，坚持产品创新，在渠道布建、技术发展、品牌宣传等方面统筹规
划、多措并举，长期以来始终在品牌优势、市场份额、综合实力等方面处于行业领先地位。
（四）公司的主要产品
公司拥有以“三全”和“龙凤”两大品牌为核心的品牌矩阵，公司主营业务包括速冻
和冷藏面米制品、速冻和冷藏调制食品等的研发、生产和销售。公司速冻和冷藏面米制品
主要包括水饺、汤圆、粽子等传统产品及以油条、小笼包、手抓饼、烧麦、蒸煎饺等为代
表的蒸煮类、煎炸类新式点心和面点产品，速冻和冷藏调制食品包括以肉类为主的预制食
材类、火锅食材类、预制菜肴及菜饭类、微波系列类、空气炸锅系列类等产品。
（五)报告期业绩变动情况
2023 年上半年，外部宏观局势依然复杂多变，世界经济增速持续放缓，国内经济也呈
现温和复苏的态势，居民储蓄率持续提高，消费者信心指数有待加强，我国发展进入战略
机遇和风险挑战并存，不确定难预料因素增多的时期。在此背景下，公司秉承着高质量发
展的理念，不断提高生产效率以及管理效率，在保证持续稳定现金流和良好盈利能力的基
础上寻求稳健的增长。由于本年度端午节对比去年相对滞后，部分粽子类产品的收入及利
润延后至第三季度确认，对当期业绩产生了一定影响。2023 年第二季度，公司实现营业收
入 148,191.31 万元，同比增长 0.3%；归属于上市公司股东的净利润 15,750.29 万元，同
比下降 7.5%，主要是消化高价原材料库存以及非经常性损益的规模差异所致；受益于餐饮
市场快速复苏，公司 TOB 端高盈利产品销量大幅提升，第二季度实现归属于上市公司股东
的扣非净利润 14,086.65 万元，同比增长 17.1%。2023 年上半年，公司实现营业收入
385,459.82 万元，同比增长 0.9%，归属于上市公司股东的净利润 43,680.23 万元，同比
增长 1.3%；归属于上市公司股东的扣非净利润 38,172.63 万元，同比增长 5.9%，实现营
业收入和经营利润稳健增长，趋势向好。
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分市场来看，2023 年上半年整体呈现餐饮市场复苏速度快于零售市场复苏速度的格局。
公司紧抓餐饮场景强势修复的契机，在产品端强化生产效率与研发投入，提高产品性价比
和稳定性，优化产品结构；在渠道端加强团队建设，提高业务人员积极性，向客户提供更
加优质、高效、精准的服务。公司餐饮市场第二季度营业收入同比增长约 30%，2023 年上
半年餐饮市场实现营业收入 62,931.63 万元，同比增长 20.5%；零售及创新市场实现营业
收入 322,528.19 万元，同比下降 2.2%。
（六）公司产品涉及许可销售的基本情况
截止报告期末，公司持有食品经营许可证或备案凭证 28 件，其中报告期内换证更新 1
件，许可证或备案凭证内容主要为“预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售、散装食品（含
冷藏冷冻食品）销售”，取得方式均为行政许可或备案。
报告期内，公司换证更新的食品经营情况如下：
公司/经营主体 许可证书/备案凭证名称 证书编号/备案号 取得时间 取得方式
西安都尚食品有
食品经营许可证 JY16101121033451 2021 年 9 月 18 日 行政许可
限公司
二、主要业务经营模式
公司主要经营模式包括采购模式、生产模式和销售模式。
1、采购模式
公司主要采用外部采购模式。
公司采购物资主要包括生产直接使用原物料（肉类、油类、糖类、米面类、粉类、炒
货类、干货类、鲜蔬菜类等）和非生产直接使用原物料（广告类、促销类、物流类、五金
类、设备配件类、劳保办公用品等）。公司采用外部采购模式，其中生产物料及设备、物
流等采购业务统一由总部集中定价各生产基地执行；五金备品备件、劳保办公用品由基地
区域自采，报总部审批。公司建立有完善的采购管理制度，如《采购价格标准操作程序》、
《采购合同管理标准操作程序》、《供应商管理制度》、《采购招投标作业指导书》、
《采购订单管理办法》、《采购人员行为规范管理办法》及各类采购业务作业指导书等多
个文件制度，若干记录文件模版。相关制度的制定和实施，规范了采购各流程和环节，保
障了采购工作的公开、公平、公正，控制了采购成本，提高了采购工作质量和工作效率，
也从生产的源头保障了公司产品的质量。
2、生产模式
公司的生产模式主要包括公司自主生产和委托加工两种类型。
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自主生产模式是指公司按照销售需求计划安排生产，各生产单位按照生产计划执行生
产任务。
委托加工模式是指公司部分产品采用外协工厂委托加工的生产方式。
3、销售模式
公司的销售渠道主要为线上销售及线下销售，其中线下销售主要分为经销模式、直营
模式
（1）线上销售
公司在线上渠道采取直营加经销商授权的模式进行销售。公司的线上销售业务目前分
为五个部分：一是线上电商平台，例如京东、天猫；二是直播电商，例如抖音、快手等；
三是生鲜电商，例如叮咚买菜、朴朴;四是社区电商，例如美团优选；五是基于卖场的到
家业务，例如京东到家、淘鲜达、多点等。公司将不断加大线上业务的投入，持续改善运
营方法，不断满足消费者需求。
（2）线下销售
①经销模式
公司的经销模式是指公司针对零售终端渠道、批发农贸渠道、酒店餐饮渠道、团膳渠
道等授权经销商在指定的销售区域或范围内利用自有的渠道销售和配送公司的产品。公司
通过经销商模式构建了覆盖全国各省、市、县的销售渠道和网络，确保产品可以迅速推广
到全国各地的终端市场。公司将不断强化对经销商的业务支持及服务质量，提升客户满意
度。
②直营模式
公司的直营模式主要分为两种：一是指大型商超系统直营，公司每年直接与全国大型
商超及区域连锁商超签订年度购销合同，公司根据商超的采购订单销售和配送货物，并按
合同约定的账期与商超结算。二是指大客户合作，公司向特定客户提供标准化半成品及个
性化预制品供应服务，目前已与多家知名品牌餐饮连锁企业及大客户形成深度合作。
品牌运营情况
公司建立了以“三全”和“龙凤”两大知名品牌为核心的品牌矩阵，面对 TOC、TOB
市场不同的渠道特性和消费需求提供多元化的产品选择。2023 年上半年，公司传统面米产
品持续升级迭代，满足消费者的多样化需求；以油条、手抓饼、小笼包、馄饨等产品为代
表的新式点心及面点普遍收获了市场的良好反馈，增长势头不减；以肉类预制食材、火锅
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料等为主的速冻调制食品品类在经历了产品线丰富、产品力提升之后也表现出了强劲的成
长速度，有希望成为公司下一阶段重要的业绩增长来源。
公司作为国内最早的速冻食品上市公司，一直以来将“专注、专业”作为核心竞争力，
以技术创新、产品创新、渠道创新作为主要突破口，把助力消费者实现对美好生活的向往
作为长远目标。近年来，面对消费渠道和场景的不断变化，公司迅速做出反应，及时改变
传统的以商超和大卖场为主的 TOC 渠道销售方式，增加向餐饮企业销售的 TOB 渠道，着力
开发电商渠道以及农贸、生鲜连锁渠道，更加强调场景化的产品研发，以适应和引领消费
习惯的改变。
报告期内，公司继续维持面米产品在零售市场的市占率优势，同时深耕餐饮市场，面
对大型连锁餐饮、快餐街餐、团餐、乡厨宴席等不同终端场景推出适应性产品，借助公司
强有力的研发实力、生产管理效率、全国性的生产基地及物流网络布局，及时响应客户的
差异化需求，提供高效精准的落地服务，实现公司品牌在餐饮市场影响力的不断提升。另
外，在电商及农贸、生鲜连锁渠道，公司也进行了全方位的深入研究，并且引进专业的运
营团队进行了市场布局，为下一阶段的发力拓展打下坚实的基础。
主要销售模式
公司的销售渠道主要为线上销售及线下销售，其中线下销售主要分为经销模式、直营
模式。详见本报告中第三节“管理层讨论与分析”的“一、报告期内公司从事的主要业务”
之“主要业务经营模式”部分阐述。
经销模式
适用 □不适用
公司各种销售模式的变动情况如下：
本期 营业收入 营业成本比 毛利率比
销售模式 比上年同 上年同期增 上年同期
营业收入 营业成本 毛利率 期增减 减 增减
经销 2,968,684,519.55 2,175,478,343.30 26.72% 12.25% 15.33% -1.95%
直营 750,481,387.01 530,334,698.26 29.33% -27.84% -25.07% -2.61%
直营电商 108,168,918.89 72,954,266.43 32.56% 2.34% 4.14% -1.17%
合计 3,827,334,825.45 2,778,767,307.99 27.40% 0.98% 4.30% -2.31%
注释 1：直营包含商超渠道等。
注释 2：直营电商仅包括自营传统电商、生鲜电商，未包含社区团购、卖场的到家业务。
报告期内，公司经销商数量变化情况如下：
2023 年半年末 2022 年末 报告期内增加/减少
地区 原因说明
经销商数量 经销商数量 数量
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东区 888 1,007 -119 渠道质量优化
南区 1,003 1,111 -108 渠道质量优化
西区 1,152 1,243 -91 渠道质量优化
北区 1,459 1,562 -103 渠道质量优化
总计 4,502 4,923 -421
注释：为了加强对客户的服务质量，提升经销商盈利能力，公司通过优化经销商结构，推
动经销商减量增质。
报告期内，公司前五大经销客户收入及应收账款情况如下：
前五大客户 合计销售额（元） 占年度销售总额比例合计 期末应收账款总额（元）
客户 1 18,774,970.71 0.49%
客户 2 17,819,846.59 0.46% 3,042,906.78
客户 3 15,295,311.10 0.40%
客户 4 14,004,900.19 0.36%
客户 5 13,898,501.66 0.36%
合计 79,793,530.25 2.07% 3,042,906.78
门店销售终端占比超过 10%
□适用 不适用
线上直销销售
适用 □不适用
公司在线上主要依托天猫、京东、抖音、叮咚买菜、美团等平台，销售“三全”及
“龙凤”品牌，销售速冻米面、火锅涮烤、微波系列产品及空气炸锅系列产品等。
线上模式的营业收入、营业成本及毛利率情况如下：
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
线上销售 营业收入 营业成本 毛利率
上年同期增减 上年同期增减 年同期增减
直营电商 108,168,918.89 72,954,266.43 32.56% 2.34% 4.14% -1.17%
注释：剔除端午节延后影响，营业收入同比实现双位数增长。
占当期营业收入总额 10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过 30%
□适用 不适用
采购模式及采购内容
单位：元
采购模式 采购内容 主要采购内容的金额
外部采购模式 原材料 1,171,532,131.33
外部采购模式 包装物 229,712,937.63
外部采购模式 其他 215,599,004.08
总计 1,616,844,073.04
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过 30%
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
主要外购原材料价格同比变动超过 30%
□适用 不适用
主要生产模式
公司的生产模式主要包括公司自主生产和委托加工两种类型。
自主生产模式：公司目前在郑州、成都、天津、苏州、佛山等地建有生产基地。公司
按照销售需求计划进行安排生产，公司各销售单位提报需求计划，汇总至供应链。供应链
部门根据库存情况和需求数量，分解生产计划至各个生产基地及车间，各生产单位按照生
产计划执行生产任务。公司建立有完善的生产过程控制制度及出厂检验制度，建设了高效
的速冻食品自动化生产流水线及自动化立体冷库，有效提升了生产效率，充分保证了整个
供应链产品的品质和安全。
委托加工模式：公司部分产品采用委托加工的方式生产。公司设立了完备的委托加工
流程制度，包括《委托代加工备案管理规定》、《产品代加工采购管理办法》、《委托加
工产品管理手册》等多项制度，从外协厂商资质、外协厂商质量管理能力、生产过程管控、
成品管理等方面对外协加工生产加强品质监控 ，保证委托加工产品质量安全。
委托加工生产
□适用 不适用
营业成本的主要构成项目
2023 年上半年 2022 年上半年 同比增
行业分类 项目
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 减
主营业务 原材料 2,100,927,349.03 75.35% 1,971,004,652.63 73.57% 6.59%
主营业务 直接人工 228,153,809.27 8.18% 246,143,912.99 9.19% -7.31%
主营业务 制造费用 290,027,863.62 10.40% 282,774,121.04 10.56% 2.57%
主营业务 运费 159,658,286.07 5.73% 164,279,399.35 6.13% -2.81%
主营业务 小计 2,778,767,307.99 99.66% 2,664,202,086.01 99.45% 4.30%
其他业务 9,589,362.05 0.34% 14,739,286.60 0.55% -34.94%
营业成本 合计 2,788,356,670.04 100.00% 2,678,941,372.61 100.00% 4.08%
产量与库存量
生产量 销售量 库存量 生产量比 销售量比同 库存量比同
产品类型
（吨） （吨） （吨） 同期增减 期增减 期增减
速冻面米制品 243,920.19 329,862.21 50,387.64 -0.16% -1.07% -22.38%
速冻调制食品 18,648.35 29,849.42 6,957.11 71.87% 29.65% 38.77%
冷藏及短保类 2,393.94 2,712.55 301.42 0.52% 2.63% -53.43%
合计 264,962.48 362,424.18 57,646.17 2.88% 0.92% -18.32%
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注释：库存量包含库存商品和发出商品。
产能情况
项目 设计产能（吨） 实际产能（吨） 在建产能（吨）
公司供应链 407,753.60 264,962.48 235,000.00
二、核心竞争力分析
公司主要核心竞争力体现在以下几个方面：
（1）渠道优势
公司在郑州、佛山、成都、天津、苏州、武汉等地建有生产基地， 拥有现代化先进
的厂房设施，生产能力和装备水平均处于国内领先地位，由公司下属的分、子公司及经销
商共同组成遍布全国各省、市、县的销售渠道和网络，保证公司产品短期内完成生产并迅
速推广到全国各地的终端市场。
（2）品牌优势
在众多速冻米面食品企业中，公司具有突出的品牌优势。经过多年的品牌培育，公司
品牌在消费者心中树立了良好的口碑和企业形象，赢得了消费者的普遍信赖和认可，拥有
了庞大的具有相当品牌忠诚度的顾客，市场份额多年位居行业第一。公司在速冻和冷藏面
米制品、速冻和冷藏调制食品等多种产品的基础上，不断开发新的系列和品类，进一步丰
富了产品线。
（3）技术优势
公司建有“国家认定企业技术中心”、“博士后科研工作站”，“河南省速冻食品加
工工程技术研究中心”，“郑州市速冻调理食品加工与质量控制重点实验室”，公司实验
室通过了 CNAS 认证认可。2023 年上半年公司参与 “十四五”国家重点研发计划项目并
承担研究任务 2 项； 公司研发中心在食品研发创新和检验检测领域处于行业领先地位，
形成了产、学、研一体的研发体系和强大的新产品研发能力，不断创新技术，为消费者提
供高品质的产品和服务。
（4）区域优势
公司地处河南省郑州市，交通四通八达，可辐射全国，是全国重要的物流中心。公司
依托京广、陇海两大铁路干线交通优势，便于调配资源和货物，享有良好的物流环境。河
南省是全国农业大省，是重要的优质小麦和优质畜产品生产、加工基地，肉制品、味精、
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
面粉、无公害蔬菜等速冻食品的主要原材料产量都位居全国前列，为大规模发展速冻食品
提供了充足的优质原材料。
（5）自动化立体冷库的优势
公司自动化立体冷库的冷链建设，实现了货物存取自动化、温度控制智能化、设备运
行可视化，库内不需要任何操作人员。先进的仓储管理系统遵循“先进先出”原则，实现
库存动态管控及精准追溯，提高了商品贮藏质量和减少损耗，保证了产品的品质，确保了
食品安全；同时减少了作业人员，提高了作业效率，降低了运营成本。
（6）物流体系优势
公司物流采用公路运输和铁路运输相结合的方式。通过有效地整合冷藏运输、贮存资
源，形成了公司特有的运输保障体系，可以及时、有效保证公司在全国销售网络的供货。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 3,854,598,182.67 3,820,579,502.72 0.89%
本期毛利率 27.7%，同比下
降 2.2 个百分点。主要是本
营业成本 2,788,356,670.04 2,678,941,372.61 4.08%
期消化高价库存原材料的影
响所致；
本期费用率 11.6%，同比下
降 1.5 个百分点。主要是渠
销售费用 447,457,160.58 502,141,614.85 -10.89%
道结构优化、运营效率提高
所致；
主要是股权激励费用摊销金
管理费用 104,516,480.65 115,209,427.19 -9.28%
额减少所致；
主要是本期资金收益同比增
财务费用 -5,481,528.28 -4,959,132.74 -10.53%
加所致；
所得税费用 128,075,629.68 126,236,696.54 1.46%
①支付供应商货款的时间性
经营活动产生的 差异所致；②主要是去年物
-180,686,013.29 213,526,983.28 -184.62%
现金流量净额 流受限使采购量减少，采购
付款相应减少；
本期收回部分理财款项，支
投资活动产生的
-441,055,785.30 -502,312,322.31 12.19% 付私募股权基金投资款所
现金流量净额
致；
筹资活动产生的 主要是本期分红金额增加所
-213,723,524.65 -32,719,857.55 -553.19%
现金流量净额 致。
现金及现金等价
-835,479,377.57 -321,509,203.71 -159.86%
物净增加额
18
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增
占营业收入 占营业收入 减
金额 金额
比重 比重
营业收入合计 3,854,598,182.67 100% 3,820,579,502.72 100% 0.89%
分行业
零售及创新市场 3,225,281,928.07 83.67% 3,298,216,360.03 86.33% -2.21%
餐饮市场 629,316,254.60 16.33% 522,363,142.69 13.67% 20.47%
分产品
速冻面米制品 3,333,761,095.52 86.49% 3,422,440,251.67 89.58% -2.59%
速冻调制食品 454,593,945.86 11.79% 326,717,684.50 8.55% 39.14%
冷藏及短保类 38,979,784.07 1.01% 41,171,019.60 1.08% -5.32%
其他业务收入 27,263,357.22 0.71% 30,250,546.95 0.79% -9.87%
分地区
东区 770,827,800.52 20.00% 883,490,526.71 23.12% -12.75%
南区 693,216,065.83 17.98% 736,663,464.97 19.28% -5.90%
西区 758,929,965.64 19.69% 758,593,103.03 19.86% 0.04%
北区 1,631,624,350.68 42.33% 1,441,832,408.01 37.74% 13.16%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率比
营业收入 营业成本 毛利率 比上年同 比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
分行业
零售及创新
3,198,018,570.85 2,294,710,805.43 28.25% -2.14% 2.70% -3.38%
市场
餐饮市场 629,316,254.60 484,056,502.56 23.08% 20.47% 12.63% 5.35%
合计 3,827,334,825.45 2,778,767,307.99 27.40% 0.98% 4.30% -2.31%
分产品
一、速冻面
3,333,761,095.52 2,352,009,205.72 29.45% -2.59% 0.29% -2.03%
米制品
汤圆、水
2,234,868,413.46 1,518,610,814.98 32.05% -8.82% -5.23% -2.58%
饺、粽子
创新类面米
1,098,892,682.06 833,398,390.74 24.16% 13.14% 12.19% 0.64%
制品
二、速冻调
454,593,945.86 391,772,553.58 13.82% 39.14% 40.66% -0.93%
制食品
涮烤等新产
454,593,945.86 391,772,553.58 13.82% 39.14% 40.66% -0.93%
品
三、冷藏及
38,979,784.07 34,985,548.69 10.25% -5.32% -13.43% 8.41%
短保类
合计 3,827,334,825.45 2,778,767,307.99 27.40% 0.98% 4.30% -2.31%
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
分地区
东区 743,564,443.30 532,833,323.88 28.34% -12.85% -14.07% 1.02%
南区 693,216,065.83 527,731,466.01 23.87% -5.90% 2.90% -6.51%
西区 758,929,965.64 545,166,309.87 28.17% 0.04% 4.47% -3.04%
北区 1,631,624,350.68 1,173,036,208.23 28.11% 13.16% 16.21% -1.89%
合计 3,827,334,825.45 2,778,767,307.99 27.40% 0.98% 4.30% -2.31%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调
整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食
品及酒制造相关业务”的披露要求
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是购买银行理财
投资收益 35,384,813.12 6.26% 产品产生的收益和股 否
权投资收益；
主要是购买的金融产
公允价值变动损益 -2,304,489.24 -0.41% 品阶段性账面浮亏减 否
少所致；
剔除转销年初的存货
资产减值 -21,011,526.50 -3.72% 跌价准备之后，减少 否
利润约 217 万元;
主要是与业务经营无
营业外收入 4,524,569.76 0.80% 直接关系的零星收入 否
所致；
主要是与业务经营无
营业外支出 1,314,162.74 0.23% 直接关系的零星支出 否
所致；
增值税退税款项具有
主要是增值税退税款
其他收益 80,117,540.36 14.18% 可持续性，其他款项
项和政府补助款。
没有可持续性。
信用减值损失 286,446.48 0.05% 否
资产处置收益 221,464.44 0.04% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
主要是支付供应商货
款、购买定期可转让
货币资金 681,949,364.56 10.42% 1,516,763,118.38 20.14% -9.72%
大额存单，现金分红
所致；
20
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收账款 459,961,819.81 7.03% 390,383,119.81 5.18% 1.85%
主要是受淡旺季影
存货 681,921,409.81 10.42% 1,217,426,346.18 16.17% -5.75%
响，备货减少所致；
投资性房地产 66,102,800.76 1.01% 67,194,484.32 0.89% 0.12%
长期股权投资 278,800,814.81 4.26% 271,696,264.37 3.61% 0.65%
固定资产 1,657,513,470.69 25.32% 1,702,109,216.09 22.60% 2.72%
主要是三全食品港区
在建工程 205,024,119.00 3.13% 313,360,384.96 4.16% -1.03% 工业园项目土地使用
权转无形资产；
使用权资产 20,219,297.27 0.31% 24,208,688.43 0.32% -0.01%
短期借款 250,147,500.00 3.82% 150,122,916.67 1.99% 1.83% 短期营运资金借款
主要是受淡旺季影
合同负债 239,860,204.41 3.66% 914,436,386.77 12.14% -8.48% 响，期末环比预收货
款减少所致；
租赁负债 17,768,878.49 0.27% 22,153,931.75 0.29% -0.02%
交易性金融资
1,127,272,825.58 17.22% 1,379,577,314.82 18.32% -1.10%
产
主要是受客户以票据
方式结算货款减少所
应收款项融资 1,437,387.27 0.02% 13,780,768.59 0.18% -0.16%
致，有利于公司资金
周转加快；
主要是预付供应商货
预付款项 30,295,006.51 0.46% 34,144,895.17 0.45% 0.01%
款时间差异所致；
主要是待抵扣进项税
其他流动资产 35,179,796.15 0.54% 60,116,046.68 0.80% -0.26% 额减少所致，受淡旺
季影响；
其他权益工具 增加私募股权基金投
297,000,000.00 4.54% 99,000,000.00 1.31% 3.23%
投资 资款所致；
主要是三全食品港区
无形资产 396,672,276.16 6.06% 227,687,206.48 3.02% 3.04% 工业园项目土地使用
权转无形资产；
其他非流动资 主要是购买定期可转
450,839,869.59 6.89% 46,637,948.00 0.62% 6.27%
产 让大额存单 4 亿元；
主要是受淡旺季影
响，备货减少，期末
应付账款 930,488,461.87 14.22% 1,317,823,558.53 17.50% -3.28%
环比应付供应商货款
减少所致；
主要是时间性差异所
应交税费 162,870,438.13 2.49% 263,893,509.24 3.50% -1.01%
致；
一年内到期的 主要是期末待付款租
6,755,539.60 0.10% 5,265,350.03 0.07% 0.03%
非流动负债 金较年初增加所致；
主要是受淡旺季影
响，期末环比预收货
其他流动负债 31,181,826.58 0.48% 118,850,236.80 1.58% -1.10%
款对应的税金减少所
致；
其他非流动负 主要是本期购置供应
35,687,088.69 0.55% 50,277,797.49 0.67% -0.12%
债 商设备结算所致；
联营企业相关收益变
其他综合收益 273,656.50 0.00% 554,644.23 0.01% -0.01%
动；
盈余公积 210,332,981.41 3.21% 210,332,981.41 2.79% 0.42%
主要是淡季应收保理
一般风险准备 69,688.47 0.00% 183,001.10 0.00% 0.00%
款余额减少所致；
主要是本报告期少数
少数股东权益 730,145.73 0.01% 612,892.87 0.01% 0.00% 股东持股的联营企业
实现盈利所致。
21
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期计
本期公允价值变 计入权益的累计 其他
项目 期初数 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
动损益 公允价值变动 变动
值
金融资产
1.交易性金
融资产（不
1,379,577,314.82 -2,304,489.24 -12,755,694.43 3,850,000,000.00 4,100,000,000.00 1,127,272,825.58
含衍生金融
资产）
4.其他权益
99,000,000.00 198,000,000.00 297,000,000.00
工具投资
5.其他非流
30,000.00 30,000.00
动金融资产
金融资产小
1,478,607,314.82 -2,304,489.24 -12,755,694.43 0.00 4,048,000,000.00 4,100,000,000.00 1,424,302,825.58
计
上述合计 1,478,607,314.82 -2,304,489.24 -12,755,694.43 0.00 4,048,000,000.00 4,100,000,000.00 0.00 1,424,302,825.58
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,015,000.00 承兑汇票保证金
货币资金 2,437,517.38 电费保证金及利息
商标权 11,041.66 质押
其他非流动资产 400,393,150.68 定期可转让大额存单及利息
合计 432,856,709.72
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
22
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
证
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 券 证券简 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代 称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
码
损益 值变
动
鸿道鼎 -
35,0 29,5 - - 27,2 交易
SC 胜1期 公允 12,7
00,0 77,3 2,30 2,30 72,8 性金 自有
基金 D6 私募证 价值 55,6 0.00 0.00
00.0 14.8 4,48 4,48 25.5 融资 资金
27 券投资 计量 94.4
0 2 9.24 9.24 8 产
基金 3
-
35,0 29,5 - - 27,2
12,7
00,0 77,3 2,30 2,30 72,8
合计 -- 55,6 0.00 0.00 -- --
00.0 14.8 4,48 4,48 25.5
94.4
0 2 9.24 9.24 8
3
证券投资审批董事
2023 年 04 月 21 日
会公告披露日期
证券投资审批股东
大会公告披露日期 2023 年 05 月 25 日
（如有)
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
23
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
河南全惠食 速冻食品
子公司 30,000,000.00 1,127,282,445.27 86,462,029.40 1,120,072,978.44 -322,275.44 1,235,206.67
品有限公司 生产销售
郑州全新食 速冻食品
子公司 35,460,000.00 826,334,647.81 675,791,247.89 459,872,517.88 14,597.13 283,160.23
品有限公司 生产销售
成都全益食 速冻食品
子公司 50,000,000.00 1,077,348,411.40 586,313,590.35 448,803,955.80 103,924,642.60 99,813,705.12
品有限公司 生产销售
天津全津食 速冻食品
子公司 100,000,000.00 736,084,467.93 157,609,191.64 322,246,467.84 -992,826.41 -894,919.40
品有限公司 生产销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料价格风险及应对措施
公司主要原材料为肉类、面粉、糯米粉、蔬菜、芝麻、花生等农副产品，公司存在由
于主要原材料价格发生变动而导致的经营业绩波动的风险以及新品推广的风险。
面对原材料价格的波动风险，为了更好的发挥公司生产经营中的优势，公司将继续坚
持可持续发展的经营思路，通过加强材料库存管理，适时调整原材料库存量，锁定采购订
单，战略性储备等措施对冲成本波动影响，持续改善供应链管理、持续优化生产工艺、不
断强化节能降耗，控制成本费用，从而不断提高公司盈利能力，使公司实现健康持续发展。
2、食品安全风险及应对措施
公司产品主要是速冻食品，对储藏、运输、销售环节温度环境有特殊要求，产品升温
解冻会造成变质发霉。
为应对温度波动问题，公司建立了完善的产品溯源机制和应急预案机制，采用先进的
技术手段追踪、监督货物流程，如应用温度监控仪、电子化标签、温度超限报警，在冷藏
车中使用多采点智能温度仪等措施，加强了对物流车辆的监管，另外公司也在不断加强对
终端储存冷柜的监控，以保证产品在运输及销售过程中的质量稳定。公司将进一步加强和
完善全链条的冷链管控体系，提高全冷链过程的质量和风险意识。
24
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
详见公司 2023 年 5 月 26 日刊
登于《证券时报》、《中国证券
2022 年年度股 年度股东 2023 年 05 2023 年 05
38.62% 报》及巨潮资讯网上的《2022
东大会 大会 月 25 日 月 26 日
年年度股东大会决议公告》
（2023-021）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
庞贵忠 副总经理 离任 2023 年 04 月 21 日 达到法定退休年龄离任
杨志 副总经理 聘任 2023 年 04 月 21 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
1、2021 年 11 月 12 日，公司召开第七届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公
司〈2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票
期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2021
年股票期权激励计划有关事项的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。
2、2021 年 11 月 12 日，公司召开第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公
司〈2021 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票
期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于核实〈公司 2021 年股票期权激励计
划首次授予激励对象名单〉的议案》。
25
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、2021 年 11 月 13 日至 2021 年 11 月 23 日，公司对首次授予激励对象的姓名和职务
在公司内部进行了公示。在公示的时限内，公司监事会未收到任何异议。2021 年 11 月 24
日，公司对外披露了《监事会关于公司 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象名单
审核意见及公示情况的说明》。
4、2021 年 11 月 30 日，公司 2021 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司
〈2021 年股票期权激励计划草案〉及其摘要的议案》等相关议案，公司董事会被授权确定
股票期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所
必须的全部事宜。并对外披露了《关于 2021 年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励
对象买卖公司股票情况的自查报告》。
5、2021 年 12 月 13 日，公司召开第七届董事会第二十一次会议和第七届监事会第十
五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。董事会认为公司本
次股票期权激励计划规定的授予条件已经成就，同意以 2021 年 12 月 13 日为首次授权日，
向 271 名激励对象授予 1513.25 万份股票期权。公司独立董事对该事项发表了同意的独立
意见。
6、2021 年 12 月 21 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权激励计划首次授予登记完
成的公告》。
7、2022 年 4 月 15 日，公司召开了第七届董事会第二十二次会议、第七届监事会第十
六次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议
案》，鉴于公司 1 名激励对象自愿放弃、5 名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对
象资格，董事会、监事会同意注销上述人员已获授但尚未行权的股票期权共计 39.90 万份；
公司 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象人数由 271 人调整为 265 人，首次授予
的股票期权数量由 1513.25 万份调整为 1473.35 万份。公司独立董事对该事项发表了同意
的独立意见，监事会对本次调整公司股票期权激励对象、期权数量进行了核实。北京君泽
君（海口）律师事务所出具了《关于三全食品股份有限公司调整 2021 年股票期权激励计
划激励对象、期权数量及注销部分期权的法律意见书》。
8、2022 年 4 月 27 日，公司披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》。
9、2022 年 6 月 9 日，公司召开了第八届董事会第二次会议和第八届监事会第二次会
议，审议通过了《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，
鉴于公司 2021 年年度权益分派方案为：以公司 2021 年 12 月 31 日总股本 879,184,048 股
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），本次利润分配 175,836,809.60
元，不以资本公积金转增股本，不送红股。依据《三全食品股份有限公司 2021 年股票期
权激励计划（草案）》的规定，若在行权前有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆
细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。根据 2021 年第一次临时
股东大会的授权，董事会同意调整 2021 年股票期权行权价格，因此，2021 年股票期权激
励计划的行权价格由 19.79 元/份调整为 19.59 元/份。
10、2022 年 6 月 10 日，公司披露了《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划股票期
权行权价格的公告》。
11、2022 年 8 月 23 日，公司召开第八届董事会第三次会议和第八届监事会第三次会
议，审议通过了《关于调整公司股票期权首次授予激励对象、期权数量及注销部分期权的
议案》、《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》。①鉴于公司 7 名激励对象因个人
原因离职，不再具备激励对象资格，公司董事会注销该等人员已获授但尚未行权的股票期
权共计 62.00 万份；公司 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象人数由 265 人调整
为 258 人，首次授予的股票期权数量由 1,473.35 万份调整为 1,411.35 万份。②董事会认
为公司本次股票期权激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意以 2022 年 8 月 23 日为
预留授权日，向 37 名激励对象授予 360.00 万份股票期权。公司独立董事对前述事项发表
了同意的独立意见，监事会对本次调整公司股票期权激励对象、期权数量、本次授予股票
期权的预留授予的激励对象名单进行了核实。北京君泽君（海口）律师事务所出具了《关
于三全食品股份有限公司 2021 年股票期权激励计划调整股票期权激励对象、期权数量、
注销部分期权及授予预留股票期权事项的法律意见书》。
12、2022 年 9 月 6 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权激励计划预留授予登记完
成的公告》。
13、2022 年 9 月 9 日，公司披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》。
14、2022 年 9 月 14 日，公司召开第八届董事会第四次会议和第八届监事会第四次会
议，审议通过了《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期公司层
面业绩考核目标的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其
摘要的议案》、《关于公司〈2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的
议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。北京君泽君（海口）律师事务所
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
出具了《关于三全食品股份有限公司调整 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权
期公司层面业绩考核目标事项的法律意见书》。
15、2022 年 9 月 30 日，公司 2022 年第一次临时股东大会审议并通过了《关于调整公
司 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期公司层面业绩考核目标的议案》、
《关于公司〈2021 年股票期权激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》、《关于公司
〈2021 年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）〉的议案》议案，同意调整
2021 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期公司层面业绩考核目标。
16、2023 年 4 月 21 日，公司召开了第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次
会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励对象、期权数量及注销部分期权的议案》，
鉴于公司首次授予部分 20 名激励对象、预留授予部分 2 名激励对象因个人原因离职，不
再具备激励对象资格，其中重复人数为 2 人，合计 20 人，董事会、监事会同意注销上述
离职人员已获授但尚未行权的股票期权共计 139.40 万份。经审计，公司 2022 年度营业收
入满足当期股票期权按 80%比例予以行权的条件；首次授予部分中，11 名激励对象个人年
度绩效考核结果为 B 级，对应行权系数 0.8，1 名激励对象个人年度绩效考核结果为 D 级，
不满足行权条件，已获授但不符合行权条件的合计 109.452 万份股票期权将予以注销。三
全食品 2021 年股票期权激励计划首次授予激励对象人数由 258 人调整为 238 人，首次授
予的股票期权数量由 1,411.35 万份调整为 1,198.70 万份；预留授予激励对象人数由 37
人调整为 35 人，预留授予的股票期权数量由 360.00 万份调整为 323.80 万份。公司独立
董事对该事项发表了同意的独立意见，监事会对本次调整公司股票期权激励对象、期权数
量进行了核实。北京君泽君（海口）律师事务所出具了《关于三全食品股份有限公司调整
2021 年股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的法律意见书》。
17、2023 年 4 月 21 日，公司召开了第八届董事会第六次会议、第八届监事会第六次
会议，审议通过了《关于公司 2021 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第一个行
权期行权条件成就的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称《管理办
法》）、公司《2021 年股票期权激励计划（草案修订稿）》的有关规定，以及公司 2021
年第一次临时股东大会对董事会的授权，公司董事会认为 2021 年股票期权激励计划首次
授予股票期权第一个行权期行权条件已经成就，同意公司为满足条件的激励对象办理股票
期权行权所需的相关事宜。
18、2023 年 4 月 29 日，公司披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
19、2023 年 5 月 22 日，公司披露了《关于 2021 年股票期权激励计划首次授予第一个
行权期采用自主行权模式的提示性公告》。
20、2023 年 6 月 9 日，公司召开了第八届董事会第八次会议和第八届监事会第八次会
议，审议通过了《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，
鉴于公司 2022 年年度权益分派方案为：以公司 2022 年 12 月 31 日总股本 879,184,048 股
为 基 数 ， 向 全 体 股 东 每 10 股 派 发 现 金 红 利 3.50 元 （ 含 税 ） ， 本 次 利 润 分 配
307,714,416.80 元，不以资本公积金转增股本，不送红股。依据《三全食品股份有限公司
2021 年股票期权激励计划（草案修订稿）》的规定，若在行权前有资本公积转增股本、派
送股票红利、股票拆细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。根据
2021 年第一次临时股东大会的授权，董事会同意调整 2021 年股票期权行权价格，因此，
2021 年股票期权激励计划的行权价格由 19.59 元/份调整为 19.24 元/份。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
29
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
公司严格遵守《环境保护法》、《大气污染防治法》、《水污染防治法》、《噪声污
染防治法》、《固体废物污染环境防治法》、《环境影响评价法》、《建设项目环境保护
管理条例》、《环境空气质量标准》、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》、
《危险废物贮存污染控制标准》、《河南省建设项目环境保护条例》、《排污许可管理条
例》、《河南省 2022 年大气污染防治攻坚战实施方案》、《河南省生态环境厅办公室关
于全面加强挥发性有机物污染治理的通知》等相关政策和行业标准。
环境保护行政许可情况
公司在项目建设过程中严格执行环保“三同时”制度，报告期内，公司在建项目已严
格按照环保部门要求取得了环评批复，并在项目建设过程中严格按照批复要求建设。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
主要污染 主要污染
公司或 排放 排放口 排放 执行的污 核定的 超标
物及特征 物及特征 排放 排放
子公司 口数 分布情 浓度/ 染物排放 排放总 排放
污染物的 污染物的 方式 总量
名称 量 况 强度 标准 量 情况
种类 名称
GB8978-
河南全 经处 厂区污 15.62
1996 污水
惠食品 化学需氧 理 水站 4- 4.29
废水 1 综合排放 12.35t 无
有限公 量 达标 废水排 30.82 4 t
标准（二
司 排放 放口 mg/L
级标准）
GB8978-
河南全 经处 厂区污 0.132
1996 污水
惠食品 理 水站 - 0.20
废水 氨氮 1 综合排放 0.925t 无
有限公 达标 废水排 7.58m 8t
标准（二
司 排放 放口 g/L
级标准）
对污染物的处理
河南全惠食品有限公司建有专门的污水处理站，污水处理量设计日处理能力 2000 吨。
全公司产生的污水，汇集至污水处理站进行集中处理，经过化学沉降、水解酸化、接触氧
化等工艺，处理达到二级排放标准后，排入郑州市城市污水管网，进入郑州市马头岗污水
处理厂。公司建有中水回用工程设施，回用中水主要应用于厂区绿化用水、厂区卫生清洁
用水等领域。报告期内经环保部门在线监测，污水处理站运行正常，排放达标。
30
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
公司按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，以预防突发环境事件为重点，
不断完善处置突发环境事件的预警、处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、
快速高效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司非常重视环境治理保护工作，公司及子公司均按照相关法律法规要求，并结合实
际生产情况，配备了完备的环保治理设施。报告期内，公司环保投入 639.75 万元，主要
用于废水、废气、固体废物的污染防治。同时，严格按税务主管部门要求及时申报和足额
缴纳环境保护税。
环境自行监测方案
公司所属的河南全惠食品有限公司按照环境污染物自行监测和信息公开的要求，编制
环境自行监测方案，各项自行检测数据通过全国污染源监测信息管理与共享平台进行公布，
按时如实的公开企业的排污情况，接受社会公众的监督和指导。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生 公司的整改措
处罚原因 违规情形 处罚结果
名称 产经营的影响 施
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
31
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺类 承诺 承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容
型 时间 期限 情况
为避免今后可能发生的同业竞
陈希、陈南、陈
关于同 争，最大限度地维护本公司的
泽民、贾岭达、
业竞 利益，保证本公司的正常经
CHAMP DAY
争、关 营，本公司的法人股东及持有 2007 均严
INVESTMENT
首次公开发行或再 联交 本公司 5%以上股份的自然人 年 07 格履
LIMITED、EAST 长期
融资时所作承诺 易、资 股东均出具了《不予竞争承诺 月 30 行承
JOY ASIA
金占用 函》。承诺将不会直接或间接 日 诺
LIMITED、SUPER
方面的 从事与本公司相同、相似的业
SMART HOLDINGS
承诺 务，也不在与本公司有相同、
LIMITED
相似业务的其他企业任职。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行
完毕的，应当详细
说明未完成履行的 不适用
具体原因及下一步
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联 占同类 获批的 是否 关联 可获得
关联 关联 关联 关联交易
关联交 关联 交易 交易金 交易额 超过 交易 的同类 披露
交易 交易 交易 金额（万 披露索引
易方 关系 定价 额的比 度（万 获批 结算 交易市 日期
类型 内容 价格 元）
原则 例 元） 额度 方式 价
关于 2023
锅圈食 高级
销售 销售 2023 年度日常关
品（上 管理 参照
产 火锅 市场 银行 年 04 联交易额度
海）股 人员 市场 1,389.85 0.36% 5,000 否 不适用
品、 料等 价格 转账 月 25 预计的公告
份有限 任职 价格
商品 产品 日 （公告编号
公司 单位
2023-009）
合计 -- -- 1,389.85 -- 5,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
2023 年日常关联交易预计向关联人销售产品合计不超过 5,000 万元（不含税）。2023 年上半年，公
交易进行总金额预计的，在报告
司与关联人实际发生的日常关联交易金额为 1,389.85 万元（不含税）。
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
33
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
由于公司业务发展的需要，公司及下属子公司与锅圈食品（上海）股份有限公司及其
下属子公司之间存在部分必要的、合理的关联交易，主要交易类别为销售产品。详细信息
参见下表列示的公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于 2023 年度日常关联交易额度预计的公告 2023 年 04 月 25 日 巨潮资讯网
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
34
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资 委托理财发生 逾期未收回的 逾期未收回理财
具体类型 未到期余额
金来源 额 金额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 185,000 110,000 0 0
其他类 自有资金 3,500 3,500 0 0
合计 188,500 113,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
35
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 248,972,679 28.32% 248,972,679 28.32%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 248,972,679 28.32% 248,972,679 28.32%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 248,972,679 28.32% 248,972,679 28.32%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 630,211,369 71.68% 630,211,369 71.68%
1、人民币普通股 630,211,369 71.68% 630,211,369 71.68%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 879,184,048 100.00% 879,184,048 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的
每股净资产等财务指标的影响
36
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 48,320 0
（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告期末持 持有有限售 持有无限售 况
持股 报告期内增
股东名称 股东性质 有的普通股 条件的普通 条件的普通
比例 减变动情况 股份状
数量 股数量 股数量 数量
态
陈南 境内自然人 9.97% 87,677,249 0 65,274,000 22,403,249
陈希 境内自然人 9.90% 87,032,000 0 65,274,000 21,758,000
陈泽民 境内自然人 9.29% 81,661,348 0 61,246,011 20,415,337 质押 23,100,000
EAST JOY
ASIA 境外法人 9.01% 79,200,000 0 0 79,200,000
LIMITED
CHAMP DAY
INVESTMENT 境外法人 9.01% 79,200,000 0 0 79,200,000
LIMITED
SUPER SMART
HOLDINGS 境外法人 9.01% 79,200,000 0 0 79,200,000
LIMITED
贾岭达 境内自然人 8.61% 75,680,000 0 56,760,000 18,920,000
上海明河投
资管理有限
境内非国有
公司－明河 1.68% 14,800,000 500,000 0 14,800,000
法人
2016 私募证
券投资基金
香港中央结
境外法人 1.31% 11,507,273 -10,549,651 0 11,507,273
算有限公司
上海明河投
资管理有限
公司－明河 境内非国有
0.88% 7,770,000 -230,000 0 7,770,000
成长 2 号私 法人
募证券投资
基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；EAST JOY ASIA
LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，
上述股东关联关系或一致行
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY
动的说明
ASIA LIMITED，SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达、张玲、陈希；陈泽民先
生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民先生之子，陈南先生和张玲女
37
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
士为夫妻关系；
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
EAST JOY 人民币
79,200,000 79,200,000
ASIA LIMITED 普通股
CHAMP DAY INVESTMENT 人民币
79,200,000 79,200,000
LIMITED 普通股
SUPER SMART HOLDINGS 人民币
79,200,000 79,200,000
LIMITED 普通股
人民币
陈南 22,403,249 22,403,249
普通股
人民币
陈希 21,758,000 21,758,000
普通股
人民币
陈泽民 20,415,337 20,415,337
普通股
人民币
贾岭达 18,920,000 18,920,000
普通股
上海明河投资管理有限公司
人民币
－明河 2016 私募证券投资 14,800,000 14,800,000
普通股
基金
人民币
香港中央结算有限公司 11,507,273 11,507,273
普通股
上海明河投资管理有限公司
人民币
－明河成长 2 号私募证券投 7,770,000 7,770,000
普通股
资基金
1、公司前十名股东中，陈泽民、陈南、陈希、贾岭达为公司实际控制人；EAST JOY ASIA
LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED，
前 10 名无限售条件普通股
CHAMP DAY INVESTMENT LIMITED 的股东为 SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 和 EAST JOY
股东之间，以及前 10 名无
ASIA LIMITED，SUPER SMART HOLDINGS LIMITED 的股东为贾岭达、张玲、陈希；陈泽民先
限售条件普通股股东和前
生和贾岭达女士为夫妻关系，陈南先生、陈希先生为陈泽民先生之子，陈南先生和张玲女
10 名普通股股东之间关联
士为夫妻关系；
关系或一致行动的说明
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系，是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
的一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交
易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年
报。
38
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
41
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：三全食品股份有限公司
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 681,949,364.56 1,516,763,118.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,127,272,825.58 1,379,577,314.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款 459,961,819.81 390,383,119.81
应收款项融资 1,437,387.27 13,780,768.59
预付款项 30,295,006.51 34,144,895.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 55,632,539.24 54,312,549.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 681,921,409.81 1,217,426,346.18
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,179,796.15 60,116,046.68
流动资产合计 3,073,650,148.93 4,666,504,158.63
非流动资产：
发放贷款和垫款
42
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 278,800,814.81 271,696,264.37
其他权益工具投资 297,000,000.00 99,000,000.00
其他非流动金融资产 30,000.00 30,000.00
投资性房地产 66,102,800.76 67,194,484.32
固定资产 1,657,513,470.69 1,702,109,216.09
在建工程 205,024,119.00 313,360,384.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,219,297.27 24,208,688.43
无形资产 396,672,276.16 227,687,206.48
开发支出
商誉 15,508,178.31 15,508,178.31
长期待摊费用 2,517,430.04 2,815,602.05
递延所得税资产 81,164,966.10 94,135,002.61
其他非流动资产 450,839,869.59 46,637,948.00
非流动资产合计 3,471,393,222.73 2,864,382,975.62
资产总计 6,545,043,371.66 7,530,887,134.25
流动负债：
短期借款 250,147,500.00 150,122,916.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 99,850,000.00 97,900,000.00
应付账款 930,488,461.87 1,317,823,558.53
预收款项
合同负债 239,860,204.41 914,436,386.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 194,585,833.75 155,867,429.19
应交税费 162,870,438.13 263,893,509.24
其他应付款 364,301,758.30 355,685,613.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 6,755,539.60 5,265,350.03
其他流动负债 31,181,826.58 118,850,236.80
流动负债合计 2,280,041,562.64 3,379,845,000.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 17,768,878.49 22,153,931.75
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 111,601,965.87 107,383,636.75
递延所得税负债 56,596,242.17 60,696,448.25
其他非流动负债 35,687,088.69 50,277,797.49
非流动负债合计 251,654,175.22 270,511,814.24
负债合计 2,531,695,737.86 3,650,356,814.77
所有者权益：
股本 879,184,048.00 879,184,048.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 293,418,704.62 289,525,582.68
减：库存股
其他综合收益 273,656.50 554,644.23
专项储备
盈余公积 210,332,981.41 210,332,981.41
一般风险准备 69,688.47 183,001.10
未分配利润 2,629,338,409.07 2,500,137,169.19
归属于母公司所有者权益合计 4,012,617,488.07 3,879,917,426.61
少数股东权益 730,145.73 612,892.87
所有者权益合计 4,013,347,633.80 3,880,530,319.48
负债和所有者权益总计 6,545,043,371.66 7,530,887,134.25
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：李娜 会计机构负责人：秦志强
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 382,487,976.83 1,304,879,831.73
交易性金融资产 1,127,272,825.58 1,379,577,314.82
衍生金融资产
44
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收票据
应收账款 213,712,357.74 151,170,941.84
应收款项融资 1,437,387.27 13,780,768.59
预付款项 788,859,082.96 692,518,040.68
其他应收款 402,715,157.34 365,204,093.22
其中：应收利息
应收股利
存货 575,561,781.19 880,870,406.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,484.79 4,721,017.83
流动资产合计 3,492,106,053.70 4,792,722,415.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,464,701,158.17 1,459,701,158.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 292,381,427.13 301,324,351.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 432,923.56 519,507.07
无形资产 38,808,207.12 39,716,137.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 32,397,842.40 31,457,862.66
其他非流动资产 404,056,408.85 3,090,738.84
非流动资产合计 2,232,777,967.23 1,835,809,755.50
资产总计 5,724,884,020.93 6,628,532,170.67
流动负债：
短期借款 250,147,500.00 150,122,916.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,050,000.00 97,900,000.00
应付账款 2,338,276,718.12 3,189,182,109.29
预收款项
合同负债 133,276,374.38 143,061,017.75
45
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付职工薪酬 65,849,819.59 44,307,447.58
应交税费 16,797,653.23 17,995,736.17
其他应付款 835,598,492.22 736,308,596.11
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 182,947.11 178,661.68
其他流动负债 17,325,928.67 18,597,932.31
流动负债合计 3,757,505,433.32 4,397,654,417.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 231,727.77 324,285.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 59,808,963.75 50,016,705.44
递延所得税负债 74,155.24 99,614.14
其他非流动负债
非流动负债合计 60,114,846.76 50,440,604.96
负债合计 3,817,620,280.08 4,448,095,022.52
所有者权益：
股本 879,184,048.00 879,184,048.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 171,292,965.85 167,399,843.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 210,332,981.41 210,332,981.41
未分配利润 646,453,745.59 923,520,274.83
所有者权益合计 1,907,263,740.85 2,180,437,148.15
负债和所有者权益总计 5,724,884,020.93 6,628,532,170.67
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 3,854,598,182.67 3,820,579,502.72
其中：营业收入 3,854,598,182.67 3,820,579,502.72
利息收入
46
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,385,508,778.85 3,341,316,069.93
其中：营业成本 2,788,356,670.04 2,678,941,372.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 35,843,148.70 33,929,771.49
销售费用 447,457,160.58 502,141,614.85
管理费用 104,516,480.65 115,209,427.19
研发费用 14,816,847.16 16,053,016.53
财务费用 -5,481,528.28 -4,959,132.74
其中：利息费用 3,447,372.60 2,111,019.39
利息收入 9,495,366.94 7,643,644.96
加：其他收益 80,117,540.36 106,997,479.48
投资收益（损失以“－”号填列） 35,384,813.12 21,360,019.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,390,302.74 -418,875.56
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,304,489.24 -5,971,195.24
信用减值损失（损失以“-”号填列） 286,446.48 -726,768.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） -21,011,526.50 -29,074,417.94
资产处置收益（损失以“-”号填列） 221,464.44 242,150.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 561,783,652.48 572,090,700.82
加：营业外收入 4,524,569.76 3,053,395.44
减：营业外支出 1,314,162.74 17,781,221.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 564,994,059.50 557,362,874.38
减：所得税费用 128,075,629.68 126,236,696.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 436,918,429.82 431,126,177.84
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 436,918,429.82 431,126,177.84
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
436,802,344.05 431,133,121.61
列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 116,085.77 -6,943.77
六、其他综合收益的税后净额 -285,752.30
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -280,987.73
47
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -279,495.53
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 -279,495.53
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,492.20
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -1,492.20
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -4,764.57
七、综合收益总额 436,632,677.52 431,126,177.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 436,521,356.32 431,133,121.61
归属于少数股东的综合收益总额 111,321.20 -6,943.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.50 0.49
（二）稀释每股收益 0.50 0.49
法定代表人：陈南 主管会计工作负责人：李娜 会计机构负责人：秦志强
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,877,106,984.44 1,924,360,789.05
减：营业成本 1,583,277,342.98 1,748,434,893.15
税金及附加 6,942,957.24 4,949,253.23
销售费用 241,615,127.95 138,502,740.34
管理费用 49,158,336.10 50,704,638.34
研发费用 14,816,847.16 16,053,016.53
财务费用 -4,610,724.76 -5,018,130.47
其中：利息费用 2,252,374.69 1,170,211.70
利息收入 7,099,239.99 6,332,147.35
加：其他收益 2,151,628.95 26,777,295.21
投资收益（损失以“－”号填列） 58,526,650.69 21,778,895.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,304,489.24 -5,971,195.24
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,571,486.44 7,397,794.73
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,569,664.44 -4,322,999.52
48
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产处置收益（损失以“-”号填列） 42,668.69 22,524.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,182,405.98 16,416,692.95
加：营业外收入 53,147.01 206,932.46
减：营业外支出 613,260.82 4,061,789.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,622,292.17 12,561,835.65
减：所得税费用 2,974,404.61 2,708,838.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,647,887.56 9,852,997.19
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 30,647,887.56 9,852,997.19
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,647,887.56 9,852,997.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,507,961,855.38 3,591,912,818.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
49
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 36,136,009.87 14,191,131.20
收到其他与经营活动有关的现金 112,168,428.59 182,563,299.93
经营活动现金流入小计 3,656,266,293.84 3,788,667,250.08
购买商品、接受劳务支付的现金 2,410,471,336.88 2,208,037,983.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 516,965,926.45 556,551,366.37
支付的各项税费 444,238,601.73 371,746,985.13
支付其他与经营活动有关的现金 465,276,442.07 438,803,931.32
经营活动现金流出小计 3,836,952,307.13 3,575,140,266.80
经营活动产生的现金流量净额 -180,686,013.29 213,526,983.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,700,000,000.00 2,000,370,475.97
取得投资收益收到的现金 27,623,500.01 16,719,769.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,143,608.97 7,426,435.26
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,736,767,108.98 2,024,516,680.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,822,894.28 164,086,079.59
投资支付的现金 4,048,000,000.00 2,362,742,923.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,177,822,894.28 2,526,829,002.59
投资活动产生的现金流量净额 -441,055,785.30 -502,312,322.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 309,931,500.14 176,869,309.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,792,024.51 5,850,547.95
筹资活动现金流出小计 463,723,524.65 182,719,857.55
筹资活动产生的现金流量净额 -213,723,524.65 -32,719,857.55
50
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,054.33 -4,007.13
五、现金及现金等价物净增加额 -835,479,377.57 -321,509,203.71
加：期初现金及现金等价物余额 1,484,976,224.75 932,967,213.44
六、期末现金及现金等价物余额 649,496,847.18 611,458,009.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,332,343,543.45 1,702,130,232.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 263,197,954.60 289,599,695.00
经营活动现金流入小计 1,595,541,498.05 1,991,729,927.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,618,327,262.04 1,468,567,458.04
支付给职工以及为职工支付的现金 79,607,913.66 88,559,334.27
支付的各项税费 33,362,623.72 28,580,381.85
支付其他与经营活动有关的现金 484,482,615.19 356,080,273.16
经营活动现金流出小计 2,215,780,414.61 1,941,787,447.32
经营活动产生的现金流量净额 -620,238,916.56 49,942,480.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,700,000,000.00 2,000,370,475.97
取得投资收益收到的现金 58,133,500.01 176,719,769.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
13,892,776.46 17,668,651.76
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,772,026,276.47 2,194,758,896.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,779,680.14 27,025,672.23
投资支付的现金 3,855,000,000.00 2,473,844,952.66
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,864,779,680.14 2,500,870,624.89
投资活动产生的现金流量净额 -92,753,403.67 -306,111,728.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 309,931,500.14 176,869,309.60
支付其他与筹资活动有关的现金 98,980.20 98,980.00
筹资活动现金流出小计 460,030,480.34 176,968,289.60
筹资活动产生的现金流量净额 -210,030,480.34 -26,968,289.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,054.33 -4,007.13
51
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、现金及现金等价物净增加额 -923,036,854.90 -283,141,544.62
加：期初现金及现金等价物余额 1,275,509,831.73 785,223,006.38
六、期末现金及现金等价物余额 352,472,976.83 502,081,461.76
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,5 3,8 3,8
879 289 210
554 183 00, 79, 612 80,
,18 ,52 ,33
一、上年期 ,64 ,00 137 917 ,89 530
4,0 5,5 2,9
末余额 4.2 1.1 ,16 ,42 2.8 ,31
48. 82. 81.
3 0 9.1 6.6 7 9.4
00 68 41
9 1 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,5 3,8 3,8
879 289 210
554 183 00, 79, 612 80,
,18 ,52 ,33
二、本年期 ,64 ,00 137 917 ,89 530
4,0 5,5 2,9
初余额 4.2 1.1 ,16 ,42 2.8 ,31
48. 82. 81.
3 0 9.1 6.6 7 9.4
00 68 41
9 1 8
三、本期增 - - 129 132 132
3,8 117
减变动金额 280 113 ,20 ,70 ,81
93, ,25
（减少以 ,98 ,31 1,2 0,0 7,3
121 2.8
“－”号填 7.7 2.6 39. 61. 14.
.94 6
列） 3 3 88 46 32
- 436 436 436
117
280 ,80 ,52 ,63
（一）综合 ,25
,98 2,3 1,3 8,6
收益总额 2.8
7.7 44. 56. 09.
6
3 05 32 18
3,8 3,8 3,8
（二）所有
93, 93, 93,
者投入和减
121 121 121
少资本
.94 .94 .94
1．所有者
投入的普通
52
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 3,8 3,8 3,8
付计入所有 93, 93, 93,
者权益的金 121 121 121
额 .94 .94 .94
4．其他
- - -
-
307 307 307
113
（三）利润 ,60 ,71 ,71
,31
分配 1,1 4,4 4,4
2.6
04. 16. 16.
3
17 80 80
1．提取盈
余公积
-
113
113
2．提取一 ,31
,31
般风险准备 2.6
2.6
3
3
- - -
307 307 307
3．对所有
,71 ,71 ,71
者（或股
4,4 4,4 4,4
东）的分配
16. 16. 16.
80 80 80
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
53
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
2,6 4,0 4,0
879 293 210
273 29, 12, 730 13,
,18 ,41 ,33 69,
四、本期期 ,65 338 617 ,14 347
4,0 8,7 2,9 688
末余额 6.5 ,40 ,48 5.7 ,63
48. 04. 81. .47
0 9.0 8.0 3 3.8
00 62 41
7 7 0
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,9 3,2 3,2
879 268 150
558 34, 33, 33,
,18 ,37 ,70 97,
一、上年期 ,13 317 140 237
4,0 2,3 8,1 370
末余额 2.9 ,86 ,50 ,87
48. 29. 31. .08
4 5.9 8.0 8.1
00 55 60
3 2 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,9 3,2 3,2
879 268 150
558 34, 33, 33,
,18 ,37 ,70 97,
二、本年期 ,13 317 140 237
4,0 2,3 8,1 370
初余额 2.9 ,86 ,50 ,87
48. 29. 31. .08
4 5.9 8.0 8.1
00 55 60
3 2 0
三、本期增 - 255 264 264
8,8 -
减变动金额 343 ,63 ,11 ,10
18, 7,6
（减少以 ,50 9,8 4,5 6,8
191 79.
“－”号填 6.2 18. 03. 24.
.82 31
列） 8 29 83 52
431 431 431
-
,13 ,13 ,12
（一）综合 7,6
3,1 3,1 5,4
收益总额 79.
21. 21. 42.
31
61 61 30
8,8 8,8 8,8
（二）所有
18, 18, 18,
者投入和减
191 191 191
54
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
少资本 .82 .82 .82
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 8,8 8,8 8,8
付计入所有 18, 18, 18,
者权益的金 191 191 191
额 .82 .82 .82
4．其他
- - -
-
175 175 175
343
（三）利润 ,49 ,83 ,83
,50
分配 3,3 6,8 6,8
6.2
03. 09. 09.
8
32 60 60
1．提取盈
余公积
-
343
343
2．提取一 ,50
,50
般风险准备 6.2
6.2
8
8
- - -
175 175 175
3．对所有
,83 ,83 ,83
者（或股
6,8 6,8 6,8
东）的分配
09. 09. 09.
60 60 60
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
55
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,1 3,4 3,4
879 277 150
214 89, 97, 97,
,18 ,19 ,70 89,
四、本期期 ,62 957 255 344
4,0 0,5 8,1 690
末余额 6.6 ,68 ,01 ,70
48. 21. 31. .77
6 4.2 1.8 2.6
00 37 60
2 5 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,180
879,1 167,3 210,3 923,5
一、上年期 ,437,
84,04 99,84 32,98 20,27
末余额 148.1
8.00 3.91 1.41 4.83
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,180
879,1 167,3 210,3 923,5
二、本年期 ,437,
84,04 99,84 32,98 20,27
初余额 148.1
8.00 3.91 1.41 4.83
5
三、本期增
- -
减变动金额 3,893
277,0 273,1
（减少以 ,121.
66,52 73,40
“－”号填 94
9.24 7.30
列）
30,64 30,64
（一）综合
7,887 7,887
收益总额
.56 .56
（二）所有 3,893 3,893
者投入和减 ,121. ,121.
少资本 94 94
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
56
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支
3,893 3,893
付计入所有
,121. ,121.
者权益的金
94 94
额
4．其他
- -
（三）利润 307,7 307,7
分配 14,41 14,41
6.80 6.80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
307,7 307,7
者（或股
14,41 14,41
东）的分配
6.80 6.80
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,907
879,1 171,2 210,3 646,4
四、本期期 ,263,
84,04 92,96 32,98 53,74
末余额 740.8
8.00 5.85 1.41 5.59
5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
项目
股本 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 未分 其他 所有
57
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公积 库存 综合 储备 公积 配利 者权
优先 永续
其他 股 收益 润 益合
股 债
计
1,742
879,1 149,7 150,7 562,7
一、上年期 ,391,
84,04 65,58 08,13 33,43
末余额 198.4
8.00 2.68 1.60 6.16
4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,742
879,1 149,7 150,7 562,7
二、本年期 ,391,
84,04 65,58 08,13 33,43
初余额 198.4
8.00 2.68 1.60 6.16
4
三、本期增
- -
减变动金额 8,818
165,9 157,1
（减少以 ,191.
83,81 65,62
“－”号填 82
2.41 0.59
列）
9,852 9,852
（一）综合
,997. ,997.
收益总额
19 19
（二）所有 8,818 8,818
者投入和减 ,191. ,191.
少资本 82 82
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
8,818 8,818
付计入所有
,191. ,191.
者权益的金
82 82
额
4．其他
- -
（三）利润 175,8 175,8
分配 36,80 36,80
9.60 9.60
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
175,8 175,8
者（或股
36,80 36,80
东）的分配
9.60 9.60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
58
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,585
879,1 158,5 150,7 396,7
四、本期期 ,225,
84,04 83,77 08,13 49,62
末余额 577.8
8.00 4.50 1.60 3.75
5
三、公司基本情况
1、公司概况
三全食品股份有限公司（以下简称“本公司”，原名郑州三全食品股份有限公司，以下简
称“郑州三全食品”）前身是郑州三全食品厂，始创于 1993 年，是一家以生产速冻食品为
主的企业。1998 年，郑州三全食品厂改制设立为郑州三全食品有限公司。2001 年 6 月经
河南省人民政府豫股批字【2001】18 号文批准，郑州三全食品有限公司整体变更为郑州三
全食品股份有限公司，并于 2001 年 6 月 28 日在河南省工商行政管理局登记注册，注册资
本为人民币 4,300 万元。
2003 年 11 月 4 日经国家商务部以商资二批【2003】936 号文批准同意，郑州三全食品增
资人民币 2,700 万元，分别由苏比尔诗玛特控股有限公司、长日投资有限公司、东逸亚洲
有限公司各投资折合 900 万元人民币的港币认购，增资后注册资本变更为人民币 7,000 万
元，企业性质变更为外商投资股份有限公司。
2008 年 1 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监许可字【2008】134 号文核准，同意郑
州三全食品向社会公众发行人民币普通股（A 股）2,350 万股，注册资本变更为人民币
59
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
9,350 万元。2008 年 2 月 20 日郑州三全食品发行的人民币普通股（A 股）股票在深圳证券
交易所中小企业板上市交易。
2009 年 5 月 18 日郑州三全食品根据 2008 年度股东大会决议，以 2008 年 12 月 31 日股本
9,350 万股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，增加股本 9,350 万股，注
册资本增至人民币 18,700 万元。
2011 年 3 月 31 日郑州三全食品根据 2010 年度股东大会决议，审议通过非公开发行事宜。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1154 号文核准，同意郑州三全食品向社会定
向增发人民币普通股（ A 股）14,054,383 股，本次增资实施后注册资本增至人民币
201,054,383.00 元。
2013 年 3 月 21 日郑州三全食品根据 2012 年度股东大会决议，以 2012 年 12 月 31 日股本
201,054,383 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 转 增 股 本 ， 每 10 股 转 增 10 股 ， 增 加 股 本
201,054,383 股，注册资本增至人民币 402,108,766.00 元。
2013 年 4 月 18 日，经河南省工商行政管理局（国）名称变核外字【2013】第 65 号批准，
郑州三全食品名称变更为三全食品股份有限公司，并于 2013 年 7 月 11 日完成工商登记变
更，注册资本为人民币 402,108,766.00 元。
2015 年 4 月 15 日本公司根据 2014 年度股东大会决议，以 2014 年 12 月 31 日股本
402,108,766 股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 转 增 股 本 ， 每 10 股 转 增 10 股 ， 增 加 股 本
402,108,766 股，注册资本增至人民币 804,217,532.00 元。
2016 年 10 月 17 日本公司根据《三全食品股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草
案）》，针对激励对象定向发行限制性股票 10,464,400 股，每股 4.36 元，增加股本
10,464,400 股，注册资本增至人民币 814,681,932.00 元，本次增资已经中勤万信会计师
事务所审验并出具勤信验字【2016】第 1159 号验资报告予以验证。
2017 年 10 月 26 日本公司根据《三全食品股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草
案）》，针对激励对象定向发行预留的限制性股票 542,300 股，每股 4.30 元，增加股本
542,300 股，注册资本增至人民币 815,224,232.00 元，本次增资业经亚太（集团）会计师
事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字【2017】0251 号验资报告予以验证。
2017 年 12 月 11 日本公司根据《关于回购注销未达到解锁条件及部分已不符合激励条件的
激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因未达到第一期解锁条件及因已
不符合激励条件的已获授但尚未解锁的限制性股票 2,572,134 股进行回购注销，注册资本
60
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
减至人民币 812,652,098.00 元，本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）
会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字【2017】0322 号验资报告予以验证。
2018 年 6 月 11 日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象苏玲已获授但尚
未解锁的 225,200 股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币 812,426,898.00 元，
本次限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审
验并出具亚会 B 验字【2018】第 0062 号验资报告予以验证。
2018 年 12 月 17 日本公司根据《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予
部分激励对象已获授但未达到第二个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已
获授但未达到第一个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司 2016 年限
制性股票激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条件的
2,731,781 股限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第一个解除限售期解除限售条
件的 30,400 股限制性股票进行回购注销，注册资本减至人民币 809,664,717.00 元，本次
限制性股票回购导致的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并
出具亚会 B 验字【2018】第 0126 号验资报告予以验证。
2019 年 4 月 11 日本公司根据《关于修改回购股份预案的议案》，针对 2018 年 11 月 29 日
至 2019 年 3 月 31 日，公司通过股份回购专用账户以集中竞价交易方式累计回购的
7,590,211 股 ， 办 理 回 购 股 份 注 销 手 续 ， 本 次 回 购 股 份 注 销 完毕 后 ， 公 司 总 股 本 由
809,664,717 股减少至 802,074,506 股。
2019 年 5 月 31 日本公司根据《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，针对因已不符合激励条件的原激励对象张克军先生、梁
卫东先生 2 人已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 258,900 股进行回购注销。回购注
销后，公司股本总额由 802,074,506 股调整为 801,815,606 股。本次限制性股票回购导致
的减资事项业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字
【2019】第 0064 号验资报告予以验证。
2019 年 12 月 2 日本公司根据《关于回购注销公司 2016 年限制性股票激励计划首次授予部
分激励对象已获授但未达到第三个解除限售期解除限售条件及预留授予部分激励对象已获
授但未达到第二个解除限售期解除限售条件的限制性股票的议案》，针对公司 2016 年限制
性股票激励计划中部分首次授予的激励对象未达到第三个解除限售期解除限售条件的
61
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,526,980 股限制性股票及预留部分授予的激励对象未达到第二个解除限售期解除限售条
件的 30,400 股限制性股票进行回购注销，本次回购注销限制性股票数量合计为 2,557,380
股，回购注销后，公司股本总额由 801,815,606 股减至为 799,258,226 股。2019 年 11 月
21 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次限制性股票回购导致的减资事
项出具了亚会 B 验字【2019】第 0111 号《验资报告》。
2021 年 5 月 7 日本公司根据 2020 年度股东大会决议，以 2020 年 12 月 31 日股本
799,258,226 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，增加股本 79,925,822
股，注册资本增至人民币 879,184,048.00 元。
本公司统一社会信用代码：91410000514683187W，法定代表人：陈南，公司注册地址：郑
州市综合投资区长兴路中段。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。目前设企管部、证券事务部、
法务部、信息中心、财务中心、人力资源中心、内审部、产品中心、质量中心、供应链中
心、零售事业部、餐饮事业部等部门。
本公司及其子公司（以下简称“本公司”）业务性质和主要经营活动为从事速冻食品的加
工和销售，经营范围主要为速冻食品、方便快餐食品、罐头食品、糕点等的生产以及销售。
本财务报表及财务报表附注经本公司第八届董事会第九次会议于 2023 年 8 月 21 日批准。
2、合并财务报表范围
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司下设河南全惠食品有限公司等 36 家直接控股子公司，以
及全资及控股子公司下属的北京三全食品销售有限公司、杭州三全食品有限公司等 19 家
间接控股子公司，上述公司均已纳入合并财务报表。
本公司本期减少子公司共青城康成鸿展投资管理合伙企业（有限合伙），参见附注八、合
并范围的变动及附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
62
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计
量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“食
品及酒制造相关业务”的披露要求
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策为公司重要会计政策，具体会计政策见
附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6 月 30 日的合
并及公司财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有
关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被
合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得
的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前
持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本
63
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投
资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投
资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
64
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的
权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的
重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中
净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分
处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
65
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉
之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以
下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账
面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，
分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共
66
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同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发
生日的即期汇率折算。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息
和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定
本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为
基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金
额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否
满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账
款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负
债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合
同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因
公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金
融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其
变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资
产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公
司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能
力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使
用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用
不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输
入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债
的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行
重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的
现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失
计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事
件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余
额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对
应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合：信用风险特征组合
C、合同资产
合同资产组合：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合：信用风险特征组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种
类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初
始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显
著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具
进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付
出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30
日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
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已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影
响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发
生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预
期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的
账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照
本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融
负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本节重要会计政策及会计估计附注 10、金融工具的处理方法。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、自制半成品、发出商品、库存商品、低值易耗品及其他
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、自制半成品、发出商品、库存商品等发出时
采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个
存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，
存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减
去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产
及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该
交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的
商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能
发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公
允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资
产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的
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处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业
的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分
为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的
重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件
的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持
有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、
能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持
有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待
售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用
日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在
当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营
损益列报。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买
价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企
业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入
投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转
换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，
与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间
的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本
公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由
所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经
过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在
两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在
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共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，
考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执
行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股
份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被
投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的
表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见
附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条
件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房
地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
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24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，
固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 年 5% 2.11%-4.75%
机器设备 年限平均法 3-12 年 5% 7.92%-31.67%
运输设备 年限平均法 3-6 年 5% 15.83%-31.67%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 19%-31.67%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止
确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧率。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律
师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊。
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融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程
达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资
本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量
金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确
认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式
的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
软件 5-10 直线法
道路名称使用权 20 直线法
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类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
特许使用权 20 直线法
其他 5-10 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的
账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能
够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项
后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日
转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房
地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确
定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产
和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收
回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的
基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单
位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设
定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入
当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提
供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当
期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提
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存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规
定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变
动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内
因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使
用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对
价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始
计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定
付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率
的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以
及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负
债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除
外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成
本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选
择采用上述简化处理方法。
短期住房租赁
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低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关
资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为
融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营
租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
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摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，
在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更
前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处
理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与
租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投
资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新
议定合同的规定进行会计处理。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短
期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易
中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则
对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对
该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融
资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计
处理。
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36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价
值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价
值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股
份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利
率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数
量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在
授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，
则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加
是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得
的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益
工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的
取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10
（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同
负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）收入确认的具体方法
本公司销售模式主要分为以下三种：对商超销售；对经销商销售以及少量的直接零售。主
营业务收入确认的具体方法如下：
①对商超销售：本公司根据和商超签订的年度框架性供销合同，根据商超的采购订单进行
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发货，双方依据合同约定的对账期限按月对账、结算。公司在发货时对该部分商品做“发
出商品”（科目）核算，对账后确认收入；
②对经销商销售：本公司根据与经销商签订的年度框架性购销协议，货物发出后与客户对
账前通过“发出商品”科目核算，收到货款或取得索取货款的凭据时确认收入；
③直接零售：均以将提货单交付给买方并发货，收到货款或取得索取货款的凭据时确认收
入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收
益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处
理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其
他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当
期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营
租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分
摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，
在实际发生时计入当期损益。
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租
赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存
股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股
份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公
积和未分配利润。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续
未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发
行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的
职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他
应付款。
重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计
和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调
整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向
关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否
仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于
违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部
历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前
瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情
况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现
率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率
以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要会计估计变更
适用 □不适用
开始适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 备注
的时点
1、会计估计变更原因 根据《企业会计准则第 28 号——会计
为了更客观反映公司财务状况和经营成 政策、会计估计变更和差错更正》等
果，使资产折旧年限与资产使用寿命更 相关规定，上述会计估计变更采用未
加接近，适应公司业务发展和固定资产 来适用法进行会计处理，无需对已披
第八届董事
管理的需要，基于固定资产实际使用情 露的财务数据进行追溯调整，不会对
会第六次会 2023 年
况及行业同类业务政策，对新购建的固 公司 2022 年及以前各年度的财务状况
议和第八届 01 月 01
定资产的折旧年限进行调整。 和经营成果产生影响。
监事会第六 日
2、会计估计变更内容 公司仅对自 2023 年 1 月 1 日起新购建
次会议
公司对自 2023 年 1 月 1 日起新购建的固 的固定资产按照变更后的折旧年限进
定资产按照变更后的折旧年限进行核 行核算，对未来财务状况和经营成果
算，2023 年 1 月 1 日之前购建的固定资 的影响金额取决于未来新购置固定资
产延续变更前的折旧年限进行核算。 产的金额，存在不确定性。
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6、9、13
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
成都全益食品有限公司 15
2、税收优惠
（1）增值税
本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食品有限公司、天津全津食品有限公司、
佛山全瑞食品有限公司，根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政
策的通知》(财税【2016】52 号)的规定，享受增值税即征即退税收优惠。
（2）企业所得税
①根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
革委公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部
地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务
收入占企业收入总额 60%以上的企业，按 15%税率缴纳企业所得税。本公司之子公司成都
全益食品有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
②根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通
知》（财税【2009】70 号）的规定，本公司之子公司郑州全新食品有限公司、成都全益食
品有限公司、天津全津食品有限公司、佛山全瑞食品有限公司可享受按支付给残疾人实际
工资的 100%加计扣除的优惠。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《财政部 税务总局关于进一步支持
小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12
号），本公司之符合条件的子公司享受如下减免政策：对小型微利企业年应纳税所得额不
超过 300 万元的部分，减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，执行
期限延续至 2027 年 12 月 31 日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 88,228.53 145,243.91
银行存款 651,613,551.14 1,379,309,792.97
其他货币资金 30,247,584.89 137,308,081.50
合计 681,949,364.56 1,516,763,118.38
受限制的货币资金明细：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 30,015,000.00 29,370,000.00
定期存款及利息 2,437,517.38 2,416,893.63
合计 32,452,517.38 31,786,893.63
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,127,272,825.58 1,379,577,314.82
银行理财产品 1,100,000,000.00 1,350,000,000.00
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他 27,272,825.58 29,577,314.82
合计 1,127,272,825.58 1,379,577,314.82
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
不适用
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6） 本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
15,356, 15,356, 18,647, 18,647,
账准备 3.17% 100.00% 0.00 4.51% 100.00% 0.00
183.07 183.07 521.45 521.45
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
468,577 8,615,7 459,961 394,569 4,186,0 390,383
账准备 96.83% 1.84% 95.49% 1.06%
,613.49 93.68 ,819.81 ,179.51 59.70 ,119.81
的应收
账款
100
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
中：
信用风
468,577 8,615,7 459,961 394,569 4,186,0 390,383
险特征 96.83% 1.84% 95.49% 1.06%
,613.49 93.68 ,819.81 ,179.51 59.70 ,119.81
组合
483,933 23,971, 459,961 413,216 22,833, 390,383
合计 100.00% 4.95% 100.00% 5.53%
,796.56 976.75 ,819.81 ,700.96 581.15 ,119.81
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 6,027,041.98 6,027,041.98 100.00% 对方经营不善
客户 2 1,663,823.84 1,663,823.84 100.00% 对方经营不善
客户 3 1,077,339.86 1,077,339.86 100.00% 对方经营不善
客户 4 1,023,748.04 1,023,748.04 100.00% 对方经营不善
客户 5 980,609.78 980,609.78 100.00% 对方经营不善
客户 6 666,300.52 666,300.52 100.00% 对方经营不善
客户 7 850,865.93 850,865.93 100.00% 对方经营不善
客户 8 620,798.60 620,798.60 100.00% 对方经营不善
客户 9 537,289.15 537,289.15 100.00% 对方经营不善
客户 10 483,222.24 483,222.24 100.00% 对方经营不善
客户 11 356,457.14 356,457.14 100.00% 对方经营不善
客户 12 320,724.04 320,724.04 100.00% 对方经营不善
零星客户 747,961.95 747,961.95 100.00% 对方经营不善
合计 15,356,183.07 15,356,183.07
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：6 个月以内 414,281,219.09 1,657,124.88 0.40%
6 个月至 1 年 49,194,324.54 3,989,659.72 8.11%
1 年以内小计 463,475,543.63 5,646,784.60
1至2年 2,231,504.08 390,736.36 17.51%
2至3年 656,690.77 364,397.71 55.49%
3 年以上 2,213,875.01 2,213,875.01 100.00%
合计 468,577,613.49 8,615,793.68
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 471,066,075.24
其中：0-6 个月 415,106,528.91
6-12 个月 55,959,546.33
101
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1至2年 2,231,504.08
2至3年 662,690.77
3 年以上 9,973,526.47
3至4年 9,973,526.47
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 483,933,796.56
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
18,647,521.45 133,752.79 3,043,819.28 381,271.89 15,356,183.07
坏账准备
按组合计提
4,186,059.70 4,429,733.98 0.00 0.00 8,615,793.68
坏账准备
合计 22,833,581.15 4,563,486.77 3,043,819.28 381,271.89 23,971,976.75
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 381,271.89
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
客户 1 货款 234,926.45 无法收回 管理层审批 否
客户 2 货款 113,123.36 无法收回 管理层审批 否
客户 3 货款 33,222.08 无法收回 管理层审批 否
合计 381,271.89
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户 1 127,479,420.01 26.34% 509,917.68
客户 2 51,384,813.08 10.62% 205,539.25
客户 3 43,010,028.53 8.89% 172,040.11
客户 4 32,023,997.13 6.62% 128,095.99
客户 5 25,323,553.02 5.23% 101,294.21
合计 279,221,811.77 57.70%
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,437,387.27 13,780,768.59
合计 1,437,387.27 13,780,768.59
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方
式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
（1）期末本公司无质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 145,328,391.86
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险
很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬
已经转移，故终止确认。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）本期无实际核销的应收票据。
（5）不存在客观证据表明本公司应收票据发生减值，未计提应收票据减值准备。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 27,413,032.84 90.49% 22,937,773.50 67.18%
1至2年 2,741,528.87 9.05% 11,207,121.67 32.82%
2至3年 140,444.80 0.46%
合计 30,295,006.51 34,144,895.17
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,658,192.47 元，
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占预付款项期末余额合计数的比例 45.08%。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 55,632,539.24 54,312,549.00
合计 55,632,539.24 54,312,549.00
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 48,405,461.43 43,436,111.48
备用金 4,775,489.09 1,534,658.49
往来款 42,302,821.58 45,479,274.58
其他 5,749,646.06 11,269,497.34
合计 101,233,418.16 101,719,541.89
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
2023 年 1 月 1 日
20,333,701.75 27,073,291.14 47,406,992.89
余额
2023 年 1 月 1 日
余额在本期
本期转回 1,806,113.97 1,806,113.97
2023 年 6 月 30 日
18,527,587.78 27,073,291.14 45,600,878.92
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 47,427,304.85
1至2年 3,731,594.97
2至3年 2,596,901.74
3 年以上 47,477,616.60
3至4年 1,396,489.97
4至5年 18,674,676.99
5 年以上 27,406,449.64
合计 101,233,418.16
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
未来 12 个月内的预
47,406,992.89 0.00 1,806,113.97 0.00 45,600,878.92
期信用损失
合计 47,406,992.89 0.00 1,806,113.97 0.00 45,600,878.92
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.00
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
往来单位 1 保证金及押金 25,321,545.00 5 年以上 25.01% 25,321,545.00
往来单位 2 保证金及押金 17,773,024.00 4～5 年 17.56% 12,736,149.00
往来单位 3 往来款 8,015,847.87 1 年以内 7.92% 119,436.13
往来单位 4 往来款 6,390,094.82 1 年以内 6.31% 95,212.41
往来单位 5 保证金及押金 5,770,392.53 1 年以内 5.70% 85,978.85
合计 63,270,904.22 62.50% 38,358,321.39
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
（1） 存货分类
单位：元
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期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 207,356,870.59 1,284,331.02 206,072,539.57 316,665,408.89 1,538,136.61 315,127,272.28
库存商品 198,720,449.17 8,706,264.55 190,014,184.62 448,491,606.70 5,845,689.77 442,645,916.93
发出商品 223,642,966.09 6,417,841.62 217,225,124.47 362,514,684.85 7,665,743.69 354,848,941.16
包装物 48,565,597.10 3,602,762.39 44,962,834.71 72,307,544.06 2,830,144.93 69,477,399.13
自制半成品 7,442,693.49 0.00 7,442,693.49 15,658,834.40 0.00 15,658,834.40
低值易耗品 17,169,951.55 965,918.60 16,204,032.95 20,633,225.12 965,242.84 19,667,982.28
合计 702,898,527.99 20,977,118.18 681,921,409.81 1,236,271,304.02 18,844,957.84 1,217,426,346.18
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,538,136.61 1,284,331.02 1,538,136.61 1,284,331.02
库存商品 5,845,689.77 8,706,264.55 5,845,689.77 8,706,264.55
发出商品 7,665,743.69 6,417,841.62 7,665,743.69 6,417,841.62
包装物 2,830,144.93 3,602,762.39 2,830,144.93 3,602,762.39
低值易耗品 965,242.84 965,918.60 965,242.84 965,918.60
合计 18,844,957.84 20,977,118.18 18,844,957.84 20,977,118.18
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具 本期转回或转销存货跌价准备/合同履约
项目
体依据 成本减值准备的原因
原材料 材料过期或对应产品停产 已处置
在产品 不适用或对应产品停产 已处置
库存商品 成本高于其可变现净值或发出时间超过 3 个月 已销售
周转材料 成本高于其可变现净值或库龄超过 6 个月 已销售
低值易耗品 不再使用 已处置
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 29,549,063.91 49,715,631.95
其他 5,630,732.24 10,400,414.73
合计 35,179,796.15 60,116,046.68
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
追 减 宣告发
被投资单 期初余额（账面 其他 计提 期末余额（账面 准备
加 少 权益法下确认的 其他综合收 放现金 其
位 价值） 权益 减值 价值） 期末
投 投 投资损益 益调整 股利或 他
变动 准备 余额
资 资 利润
一、合营企业
二、联营企业
锅圈食品
（上海）
271,696,264.37 7,390,302.74 -285,752.30 278,800,814.81
股份有限
公司
小计 271,696,264.37 7,390,302.74 -285,752.30 278,800,814.81
合计 271,696,264.37 7,390,302.74 -285,752.30 278,800,814.81
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
天津山河仁远私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 39,600,000.00 39,600,000.00
天津山河美好私募股权投资基金合伙企业（有限合伙） 257,400,000.00 59,400,000.00
合计 297,000,000.00 99,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合 指定为以公允价
其他综合收
确认的股利 累计 累计 收益转入 值计量且其变动
项目名称 益转入留存
收入 利得 损失 留存收益 计入其他综合收
收益的原因
的金额 益的原因
天津山河仁远私募股权投资
计划长期持有
基金合伙企业（有限合伙）
天津山河美好私募股权投资
计划长期持有
基金合伙企业（有限合伙）
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
共青城润恒鸿展投资管理合伙企业（有限合伙） 30,000.00 30,000.00
合计 30,000.00 30,000.00
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 92,096,523.54 13,939,233.73 106,035,757.27
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程
转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 92,096,523.54 13,939,233.73 106,035,757.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 35,128,001.42 3,713,271.53 38,841,272.95
2.本期增加金额 934,741.08 156,942.48 1,091,683.56
（1）计提或摊销 934,741.08 156,942.48 1,091,683.56
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,062,742.50 3,870,214.01 39,932,956.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 56,033,781.04 10,069,019.72 66,102,800.76
2.期初账面价值 56,968,522.12 10,225,962.20 67,194,484.32
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（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,657,513,470.69 1,702,109,216.09
合计 1,657,513,470.69 1,702,109,216.09
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,265,181,292.57 1,042,968,581.58 29,627,425.29 335,285,075.35 2,673,062,374.79
2.本期增加金额 7,747,992.22 16,354,551.97 1,029,773.87 9,991,008.17 35,123,326.23
（1）购置 7,747,992.22 16,354,551.97 1,029,773.87 9,991,008.17 35,123,326.23
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 4,193,743.93 164,701.00 17,177,981.73 21,536,426.66
（1）处置或
4,193,743.93 164,701.00 17,177,981.73 21,536,426.66
报废
4.期末余额 1,272,929,284.79 1,055,129,389.62 30,492,498.16 328,098,101.79 2,686,649,274.36
二、累计折旧
1.期初余额 213,427,374.50 462,990,198.48 22,910,780.35 231,659,044.85 930,987,398.18
2.本期增加金额 13,576,143.88 34,940,919.37 785,369.92 20,039,888.03 69,342,321.20
（1）计提 13,576,143.88 34,940,919.37 785,369.92 20,039,888.03 69,342,321.20
3.本期减少金额 2,299,080.78 156,465.95 8,625,733.91 11,081,280.64
（1）处置或
2,299,080.78 156,465.95 8,625,733.91 11,081,280.64
报废
4.期末余额 227,003,518.38 495,632,037.07 23,539,684.32 243,073,198.97 989,248,438.74
三、减值准备
1.期初余额 39,255,919.80 709,840.72 39,965,760.52
2.本期增加金额 34,408.32 34,408.32
（1）计提 34,408.32 34,408.32
3.本期减少金额 112,803.91 112,803.91
（1）处置或
112,803.91 112,803.91
报废
4.期末余额 39,177,524.21 709,840.72 39,887,364.93
四、账面价值
109
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1.期末账面价值 1,045,925,766.41 520,319,828.34 6,952,813.84 84,315,062.10 1,657,513,470.69
2.期初账面价值 1,051,753,918.07 540,722,463.30 6,716,644.94 102,916,189.78 1,702,109,216.09
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 42,670,448.00 16,573,828.95 22,277,848.27 3,818,770.78
电子设备及其他 915,032.98 522,423.31 334,067.30 58,542.37
合 计 43,585,480.98 17,096,252.26 22,611,915.57 3,877,313.15
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新基地-3#周转冷库 8,686,772.84 正在办理中
新基地-2#立体冷库 35,152,284.88 正在办理中
天津原料库 13,350,223.32 正在办理中
天津第二联合生产车间 75,898,847.81 正在办理中
（5） 固定资产清理
不适用
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 205,024,119.00 313,360,384.96
合计 205,024,119.00 313,360,384.96
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
华南基地一
65,689,019.87 65,689,019.87 65,689,019.87 65,689,019.87
期工程
长江中部基
137,909,739.42 137,909,739.42 81,581,365.09 81,581,365.09
地工程
三全食品港
1,425,359.71 1,425,359.71 166,090,000.00 166,090,000.00
区工业园
合计 205,024,119.00 205,024,119.00 313,360,384.96 313,360,384.96
110
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
华南
361,4 65,68 65,68
基地 84.60 84.60
59,90 9,019 9,019 其他
一期 % %
0.00 .87 .87
工程
长江
327,8 81,58 56,32 137,9
中部 54.04 54.04
00,00 1,365 8,374 09,73 其他
基地 % %
0.00 .09 .33 9.42
工程
三全
2,400
食品 166,0 8,110 172,7 1,425
,000,
港区 90,00 ,482. 75,12 ,359. 7.26% 7.26% 其他
000.0
工业 0.00 21 2.50 71
0
园
3,089
313,3 64,43 172,7 205,0
,259,
合计 60,38 8,856 75,12 24,11
900.0
4.96 .54 2.50 9.00
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 工程物资
不适用
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
111
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额 42,326,735.89 42,326,735.89
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 42,326,735.89 42,326,735.89
二、累计折旧
1.期初余额 18,118,047.46 18,118,047.46
2.本期增加金额 3,989,391.16 3,989,391.16
（1）计提 3,989,391.16 3,989,391.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 22,107,438.62 22,107,438.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值 20,219,297.27 20,219,297.27
1.期末账面价值 20,219,297.27 20,219,297.27
2.期初账面价值 24,208,688.43 24,208,688.43
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利 道路名称使
项目 土地使用权 软件 特许使用权 其他 合计
权 技术 用权
一、账面原值
1.期初余额 270,844,533.33 20,326,750.51 300,000.00 14,970,437.15 993,970.86 307,435,691.85
2.本期增加金额 172,775,122.50 172,775,122.50
（1）购置 172,775,122.50 172,775,122.50
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 443,619,655.83 20,326,750.51 300,000.00 14,970,437.15 993,970.86 480,210,814.35
二、累计摊销
1.期初余额 62,562,797.16 13,028,399.74 291,250.00 3,022,208.32 843,830.15 79,748,485.37
2.本期增加金额 3,028,578.98 373,066.58 7,500.00 352,382.16 28,525.10 3,790,052.82
（1）计提 3,028,578.98 373,066.58 7,500.00 352,382.16 28,525.10 3,790,052.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 65,591,376.14 13,401,466.32 298,750.00 3,374,590.48 872,355.25 83,538,538.19
112
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 378,028,279.69 6,925,284.19 1,250.00 11,595,846.67 121,615.61 396,672,276.16
2.期初账面价值 208,281,736.17 7,298,350.77 8,750.00 11,948,228.83 150,140.71 227,687,206.48
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 期末余额
商誉的事项
企业合并形成的 处置
三全食品（苏州）有限
108,053.17 108,053.17
公司
武汉三全商贸有限公司 313,413.81 313,413.81
龙凤实体 19,850,411.33 19,850,411.33
合计 20,271,878.31 20,271,878.31
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
龙凤实体 4,763,700.00 4,763,700.00
合计 4,763,700.00 4,763,700.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明：管理层将龙凤实体认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试
时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，
《企业会计准则第 8 号一资产减值》规定了“建立在该预算或者预测基础上的预计现金流
量最多涵盖 5 年”。因此本次预测期为 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日止，2028 年
113
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及以后年度为永续期。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
店面装修费 2,815,602.05 373,579.08 671,751.09 2,517,430.04
合计 2,815,602.05 373,579.08 671,751.09 2,517,430.04
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,336,379.87 13,133,347.76 47,443,614.98 11,860,903.75
内部交易未实现利润 87,722,640.57 21,930,660.14 147,876,599.36 36,969,149.84
信用减值准备 50,307,016.17 12,570,230.93 56,133,063.80 14,033,265.94
新租赁准则费用差异 114,773.20 28,693.30 930,869.64 232,717.41
股权激励摊销 22,406,169.99 5,601,542.50 18,513,048.05 4,628,262.00
递延收益 111,601,965.87 27,900,491.47 107,383,636.75 26,410,703.67
合计 326,488,945.67 81,164,966.10 378,280,832.58 94,135,002.61
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
35,156,891.98 8,789,223.00 35,732,375.16 8,933,093.79
资产评估增值
税法加速折旧 191,228,076.68 47,807,019.17 207,053,417.85 51,763,354.46
合计 226,384,968.66 56,596,242.17 242,785,793.01 60,696,448.25
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 81,164,966.10 94,135,002.61
递延所得税负债 56,596,242.17 60,696,448.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,259,036.83 29,985,362.91
可抵扣亏损 148,578,539.66 176,739,457.81
合计 173,837,576.49 206,724,820.72
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 1,239,468.04 4,342,761.24
2024 年 1,310,137.17 22,197,986.44
2025 年 21,766,506.63 29,834,184.94
2026 年 20,547,753.27 81,142,000.10
2027 年 38,666,583.20 39,222,525.09
2028 年 65,048,091.35
合计 148,578,539.66 176,739,457.81
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设
50,446,718.91 50,446,718.91 46,637,948.00 46,637,948.00
备款
定期可转让
大额存单及 400,393,150.68 400,393,150.68
利息
合计 450,839,869.59 450,839,869.59 46,637,948.00 46,637,948.00
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 250,147,500.00 150,122,916.67
合计 250,147,500.00 150,122,916.67
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 99,850,000.00 97,900,000.00
合计 99,850,000.00 97,900,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
115
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 721,240,060.85 1,042,469,450.63
工程款 0.00 4,716,286.46
其他 209,248,401.02 270,637,821.44
合计 930,488,461.87 1,317,823,558.53
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 3,421,153.52 尚未结算
供应商 2 2,242,200.00 尚未结算
供应商 3 2,230,025.84 尚未结算
供应商 4 1,900,900.00 尚未结算
合计 9,794,279.36
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 239,860,204.41 914,436,386.77
合计 239,860,204.41 914,436,386.77
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
货款 -674,576,182.36 主要是受淡旺季影响，期末环比预收货款减少所致；
合计 -674,576,182.36
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 154,869,019.55 529,974,198.09 491,263,369.18 193,579,848.46
二、离职后福利-设定
998,409.64 26,589,472.36 26,581,896.71 1,005,985.29
提存计划
合计 155,867,429.19 556,563,670.45 517,845,265.89 194,585,833.75
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 68,157,605.67 462,414,089.85 427,927,423.89 102,644,271.63
2、职工福利费 5,634.00 43,255,879.29 43,255,879.29 5,634.00
3、社会保险费 597,233.41 14,547,330.40 14,489,759.83 654,803.98
其中：医疗保险费 313,509.39 13,148,374.11 13,107,999.03 353,884.47
工伤保险费 246,423.52 613,653.32 616,144.07 243,932.77
生育保险费 37,300.50 785,302.97 765,616.73 56,986.74
4、住房公积金 760,621.32 4,819,548.72 4,822,138.72 758,031.32
5、工会经费和职工教育经费 85,080,745.84 4,927,814.24 759,079.31 89,249,480.77
6、短期带薪缺勤 267,179.31 9,535.59 9,088.14 267,626.76
合计 154,869,019.55 529,974,198.09 491,263,369.18 193,579,848.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 779,644.42 25,029,718.38 25,024,582.58 784,780.22
2、失业保险费 218,317.77 1,559,753.98 1,556,866.68 221,205.07
3、其他长期职工福利 447.45 447.45 0.00
合计 998,409.64 26,589,472.36 26,581,896.71 1,005,985.29
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 57,901,930.83 58,031,566.05
企业所得税 92,169,115.43 191,764,776.65
个人所得税 803,484.49 1,599,629.97
城市维护建设税 3,922,132.47 4,196,853.16
房产税 1,886,027.57 1,191,165.99
教育费附加 2,826,776.77 3,092,648.84
防洪费 471,436.68 490,975.91
土地使用税 958,523.42 1,220,276.39
其他 1,931,010.47 2,305,616.28
合计 162,870,438.13 263,893,509.24
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 364,301,758.30 355,685,613.30
合计 364,301,758.30 355,685,613.30
（1） 应付利息
不适用
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（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 195,334,298.61 183,815,381.63
往来款 81,745,716.62 82,721,961.14
其他 87,221,743.07 89,148,270.53
合计 364,301,758.30 355,685,613.30
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 270,000.00 90,000.00
一年内到期的租赁负债 6,485,539.60 5,175,350.03
合计 6,755,539.60 5,265,350.03
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 31,181,826.58 118,850,236.80
合计 31,181,826.58 118,850,236.80
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 26,526,746.70 30,206,200.32
未确认融资费用 -2,272,328.61 -2,876,918.54
118
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减：一年内到期的租赁负债 -6,485,539.60 -5,175,350.03
合计 17,768,878.49 22,153,931.75
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
项 目 30,000,000.00 30,000,000.00
国开发展基金有限公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00 30,000,000.00
减：一年内到期的长期应付款
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
（2） 专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基础设施补助资金 78,286,161.30 6,730,000.00 1,171,105.60 83,845,055.70 与资产相关
技术研究开发经费 13,567,156.86 494,731.94 13,072,424.92 与资产相关
信息化发展专项资金 15,530,318.59 845,833.34 14,684,485.25 与资产相关
合计 107,383,636.75 6,730,000.00 2,511,670.88 111,601,965.87
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期 与资
计入 其
冲减 产相
本期新增补助 营业 本期计入其他 他
负债项目 期初余额 成本 期末余额 关/与
金额 外收 收益金额 变
费用 收益
入金 动
金额 相关
额
基础设施建设
28,613,920.03 1,077,727.82 27,536,192.21
经费
速冻食品冷链 3,444,444.41 55,555.56 3,388,888.85
119
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
建设
技术中心创新
416,333.43 208,166.66 208,166.77
能力项目
双百冷链 1,377,777.80 22,222.22 1,355,555.58
递延收益—主
食工业化关键
969,999.93 80,833.34 889,166.59
技术与装备及
其产业化规范
主食产业化安
全控制关键技 1,080,000.00 90,000.00 990,000.00
术研究
速冻面米食品
高效节能与品
质提升关键技 1,500,000.00 1,500,000.00
术研究及产业
化示范
第二批工业技
1,357,999.90 18,861.12 1,339,138.78
改项目贴息
综合基地项目
二期厂房 1,056,611.14 13,722.22 1,042,888.92
补贴
2016 年工业主
导产业设备投
资奖补（8000 486,355.59 60,794.44 425,561.15
吨标准化冷库
项目）
十三五国家重
点研发计划
“应急救灾食
512,708.33 22,291.66 490,416.67
品制造关键技
术研究与新产
品创制”
十三五国家重
点研发计划
“植物性预制
287,500.00 12,500.00 275,000.00
调理食品制造
关键技术及新
产品研发”
工业互联网创
新发展工程及 16,297,500.00 765,000.00 15,532,500.00
智能
十三五国家重
点研发计划
“粉体与不规
801,070.83 34,829.16 766,241.67
则固体食品智
能包装设备研
发”
十三五国家重
点研发计划
“自热副食品
651,666.67 28,333.34 623,333.33
质精准调控技
术研究与产品
研制”
政府补贴项目
设备近红外光
371,527.74 20,833.34 350,694.40
谱仪/热粘拉
力试验机兰光
120
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
/单翼包装跌
落试验机
基础设施补助
6,117,688.86 6,117,688.86
资金
基础设施补助
13,345,588.25 13,345,588.25
资金
基础设施补助
资金、信息化 28,694,943.84 28,694,943.84
发展专项资金
三全速冻食品
生产线智能化 6,730,000.00 6,730,000.00
改造
合计 107,383,636.75 6,730,000.00 2,511,670.88 111,601,965.87
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 35,687,112.29 50,217,587.91
合伙人权益款 -23.60 60,209.58
合计 35,687,088.69 50,277,797.49
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
879,184,0 879,184,0
股份总数
48.00 48.00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 132,549,251.44 7,531,305.60 140,080,557.04
其他资本公积 156,976,331.24 3,893,121.94 7,531,305.60 153,338,147.58
合计 289,525,582.68 11,424,427.54 7,531,305.60 293,418,704.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）本期其他资本公积增加主要系公司向公司员工激励对象授予股票期权在本期的摊销
金额 3,893,121.94 元。
（2）因公司 2021 年股票期权激励计划首次授予部分股票期权第一个行权期行权条件成就，
所以将已计提的相关其他资本公积金额 7,531,305.60 元转入股本溢价。
121
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56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
本期
减：前期计 减：前期计 减：
项目 期初余额 所得 税后归属 期末余额
入其他综合 入其他综合 所得 税后归属于
税前 于少数股
收益当期转 收益当期转 税费 母公司
发生 东
入损益 入留存收益 用
额
一、不能重分
-
类进损益的其 551,724.70 -279,495.53 272,229.17
4,739.27
他综合收益
权益法下
-
不能转损益的 551,724.70 -279,495.53 272,229.17
4,739.27
其他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 2,919.53 -1,492.20 -25.30 1,427.33
综合收益
其中：权益法
下可转损益的 2,919.53 -1,492.20 -25.30 1,427.33
其他综合收益
其他综合收益 -
554,644.23 -280,987.73 273,656.50
合计 4,764.57
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
单位：元
本期发生额
项 目
本期所得税后净额 减：税后归属于少数股东 税后归属于母公司
一、不能重分类进损益的其
-284,234.80 -4,739.27 -279,495.53
他综合收益
1.权益法下不能转损益的其
-284,234.80 -4,739.27 -279,495.53
他综合收益
二、将重分类进损益的其他
-1,517.50 -25.30 -1,492.20
综合收益
1.权益法下可转损益的其他
-1,517.50 -25.30 -1,492.20
综合收益
其他综合收益合计 -285,752.30 -4,764.57 -280,987.73
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位：元
122
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 210,332,981.41 210,332,981.41
合计 210,332,981.41 210,332,981.41
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,500,137,169.19 1,934,317,865.93
调整后期初未分配利润 2,500,137,169.19 1,934,317,865.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 436,802,344.05 431,133,121.61
提取一般风险准备 -113,312.63 -343,506.28
应付普通股股利 307,714,416.80 175,836,809.60
期末未分配利润 2,629,338,409.07 2,189,957,684.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,827,334,825.45 2,778,767,307.99 3,790,328,955.77 2,664,202,086.01
其他业务 27,263,357.22 9,589,362.05 30,250,546.95 14,739,286.60
合计 3,854,598,182.67 2,788,356,670.04 3,820,579,502.72 2,678,941,372.61
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,377,421.99 13,577,124.03
教育费附加 5,809,580.12 6,327,039.99
房产税 5,114,313.70 4,880,607.62
土地使用税 1,787,555.43 1,902,380.16
车船使用税 23,541.68 21,256.69
印花税 5,690,771.08 3,380,526.49
环境保护税 29,623.16 27,608.44
其他附加 4,010,341.54 3,813,228.07
合计 35,843,148.70 33,929,771.49
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 72,926,851.02 121,272,579.66
业务经费 126,468,788.41 107,812,805.86
人员经费 216,160,086.81 236,663,893.17
折旧及摊销 27,793,351.78 31,726,266.99
办公费用 4,108,082.56 4,666,069.17
合计 447,457,160.58 502,141,614.85
其他说明：
市场费用同比减少主要是促销物料、促销员人工等费用减少所致。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员经费 45,081,993.01 58,944,361.02
公司经费 49,316,372.34 43,597,380.00
折旧及摊销 7,139,203.98 9,230,959.76
办公费用 2,978,911.32 3,436,726.41
合计 104,516,480.65 115,209,427.19
其他说明
人员经费同比减少主要是股权激励费用摊销金额减少所致。
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 7,106,574.59 6,798,548.63
材料费 5,449,700.69 6,583,935.75
折旧费 398,379.13 635,804.33
其他 1,862,192.75 2,034,727.82
合计 14,816,847.16 16,053,016.53
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,447,372.60 2,111,019.39
减：利息收入 9,495,366.94 7,643,644.96
汇兑损益 44,310.63 -6,226.64
手续费及其他 522,155.43 579,719.47
合计 -5,481,528.28 -4,959,132.74
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税退税 35,826,784.82 14,191,131.20
与资产相关的政府补助摊销 2,511,670.88 3,568,819.88
稳岗补贴 76,517.24 700,622.83
政府扶持奖励 41,702,567.42 88,536,905.57
合计 80,117,540.36 106,997,479.48
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,390,302.74 -418,875.56
成本法核算的长期股权投资收益 -22,140.31
理财产品利息收入 28,016,650.69 21,778,895.12
合计 35,384,813.12 21,360,019.56
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,304,489.24 -5,971,195.24
合计 -2,304,489.24 -5,971,195.24
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,806,113.97 -4,632,840.98
应收账款坏账损失 -1,519,667.49 3,906,072.24
合计 286,446.48 -726,768.74
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -20,977,118.18 -22,256,857.37
五、固定资产减值损失 -34,408.32 -6,817,560.57
合计 -21,011,526.50 -29,074,417.94
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 221,464.44 242,150.91
125
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废利得 169,517.15
其他 4,524,569.76 2,883,878.29 4,524,569.76
合计 4,524,569.76 3,053,395.44 4,524,569.76
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 17,341,838.75
其他 1,314,162.74 439,383.13 1,314,162.74
合计 1,314,162.74 17,781,221.88 1,314,162.74
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 119,205,799.25 105,522,900.03
递延所得税费用 8,869,830.43 20,713,796.51
合计 128,075,629.68 126,236,696.54
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 564,994,059.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 141,248,514.88
子公司适用不同税率的影响 -10,401,269.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 350,586.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,404,369.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 17,443,604.36
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -1,847,575.69
安置残疾人员所支付的工资加计扣除（以"-"填列） -4,609,648.28
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -3,704,211.79
所得税费用 128,075,629.68
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
126
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 40,523,701.10 63,288,704.70
应付票据、信用证保证金 29,370,000.00 30,201,000.00
政府补助 41,529,740.96 88,791,976.15
其他 744,986.53 281,619.08
合计 112,168,428.59 182,563,299.93
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 404,408,940.07 381,066,683.69
往来款 30,015,000.00 23,183,065.04
应付票据、信用证保证金 28,996,868.36 32,200,568.36
其他 1,855,633.64 2,353,614.23
合计 465,276,442.07 438,803,931.32
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 3,737,722.96 5,850,547.95
子公司注销支付给少数股东的现金 54,301.55
合计 3,792,024.51 5,850,547.95
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 436,918,429.82 431,126,177.84
加：资产减值准备 1,880,122.18 3,760,229.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
70,434,004.76 70,263,637.11
折旧
使用权资产折旧 3,989,391.16 4,052,369.88
无形资产摊销 3,790,052.82 8,476,560.00
127
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长期待摊费用摊销 671,751.09 738,646.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-221,464.44 -242,150.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 17,341,838.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,304,489.24 5,971,195.24
财务费用（收益以“－”号填列） 3,447,372.60 2,111,019.39
投资损失（收益以“－”号填列） -35,384,813.12 -21,360,019.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,970,036.51 29,807,098.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,100,206.08 -9,093,302.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 533,372,776.03 492,358,392.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,101,451.36 149,667,204.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,181,656,504.50 -971,451,913.88
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -180,686,013.29 213,526,983.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 649,496,847.18 611,458,009.73
减：现金的期初余额 1,484,976,224.75 932,967,213.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -835,479,377.57 -321,509,203.71
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 649,496,847.18 1,484,976,224.75
其中：库存现金 88,228.53 145,243.91
可随时用于支付的银行存款 619,161,033.76 1,379,309,792.97
可随时用于支付的其他货币资金 30,247,584.89 105,521,187.87
三、期末现金及现金等价物余额 649,496,847.18 1,484,976,224.75
80、所有者权益变动表项目注释
不适用
128
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,015,000.00 承兑汇票保证金
货币资金 2,437,517.38 电费保证金及利息
商标权 11,041.66 质押
其他非流动资产 400,393,150.68 定期可转让大额存单及利息
合计 432,856,709.72
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,676.57
其中：美元 507.39 7.2258 3,666.30
欧元
港币 11.14 0.92198 10.27
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
不适用
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助摊销 2,511,670.88 其他收益 2,511,670.88
稳岗补贴 76,517.24 其他收益 76,517.24
政府扶持奖励 41,702,567.42 其他收益 41,702,567.42
增值税退税 35,826,784.82 其他收益 35,826,784.82
合计 80,117,540.36 80,117,540.36
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
不适用
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期本公司因注销共青城康成鸿展投资管理合伙企业（有限合伙），本期合并范围已不包
含该公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南全惠食品有
郑州 郑州 食品生产 100.00% 设立
限公司
郑州全新食品有
郑州 郑州 食品生产 100.00% 设立
限公司
苏州全味食品有
太仓 太仓 食品生产 93.83% 6.17% 设立
限公司
成都全益食品有
成都 成都 食品生产 98.00% 0.33% 设立
限公司
130
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
天津全津食品有
天津 天津 食品生产 100.00% 设立
限公司
长春三全食品有
长春 长春 食品销售 100.00% 设立
限公司
上海全申食品有
上海 上海 食品销售 100.00% 设立
限公司
济南三全食品有
济南 济南 食品销售 100.00% 设立
限公司
佛山全瑞食品有
佛山 佛山 食品生产 100.00% 设立
限公司
哈尔滨三全食品 非同一控制
哈尔滨 哈尔滨 食品销售 100.00%
有限公司 下企业合并
沈阳三全食品有 非同一控制
沈阳 沈阳 食品销售 100.00%
限公司 下企业合并
南京三全食品有 非同一控制
南京 南京 食品销售 100.00%
限公司 下企业合并
广州三全食品有 非同一控制
广州 广州 食品销售 100.00%
限公司 下企业合并
武汉三全商贸有 非同一控制
武汉 武汉 食品销售 100.00%
限公司 下企业合并
浙江龙凤食品有 非同一控制
嘉善 嘉善 食品生产 61.02% 38.98%
限公司 下企业合并
成都国福龙凤食 非同一控制
成都 成都 食品销售 100.00%
品有限公司 下企业合并
上海国福龙凤食 非同一控制
上海 上海 食品销售 100.00%
品有限公司 下企业合并
天津国福龙凤食 非同一控制
天津 天津 食品销售 100.00%
品有限公司 下企业合并
昆明三全食品有
昆明 昆明 食品销售 100.00% 设立
限公司
北京三全食品销
北京 北京 食品销售 100.00% 设立
售有限公司
重庆三全食品有
重庆 重庆 食品销售 100.00% 设立
限公司
杭州三全食品有
杭州 杭州 食品销售 100.00% 设立
限公司
南宁三全食品有
南宁 南宁 食品销售 100.00% 设立
限公司
兰州三全食品有
兰州 兰州 食品销售 100.00% 设立
限公司
天津三全食品销
天津 天津 食品销售 100.00% 设立
售有限公司
西安都尚食品有
西安 西安 食品销售 100.00% 设立
限公司
贵阳三全商贸有
贵阳 贵阳 食品销售 100.00% 设立
限公司
太原三全食品有
太原 太原 食品销售 100.00% 设立
限公司
南昌三全食品有
南昌 南昌 食品销售 100.00% 设立
限公司
郑州全兴信息技
郑州 郑州 信息技术 100.00% 设立
术有限公司
乌鲁木齐三全食
乌鲁木齐 乌鲁木齐 食品销售 100.00% 设立
品有限公司
三全国际有限公 维尔京群
维尔京群岛 食品销售 100.00% 设立
司 岛
郑州冻到家物流 郑州 郑州 物流 86.00% 10.00% 设立
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
冻到家（上海）
上海 上海 物流 96.00% 设立
物流有限公司
郑州快厨餐饮管
郑州 郑州 餐饮管理 90.00% 10.00% 设立
理有限公司
全荣（苏州）食
苏州 苏州 烘焙食品加工与销售 100.00% 设立
品有限公司
郑州全冠企业管 企业管理咨询、税务咨询、财务
郑州 郑州 100.00% 设立
理咨询有限公司 咨询
武汉全致食品有
武汉 武汉 食品销售 100.00% 设立
限公司
共青城健智康鸿
投资合伙企业 九江 九江 项目投资 99.00% 设立
（有限合伙）
共青城润智嘉慧
投资合伙企业 九江 九江 项目投资 99.00% 设立
（有限合伙）
郑州有知有味互
联网科技有限公 郑州 郑州 信息技术服务 89.00% 设立
司
上海全晟食品有
上海 上海 食品销售 100.00% 设立
限公司
天津全润食品有
天津 天津 食品销售；房屋租赁 100.00% 设立
限公司
快厨（天津）餐 餐饮管理；企业管理咨询；食品
天津 天津 100.00% 设立
饮管理有限公司 销售
食本鲜（上海）
供应链管理有限 上海 上海 供应链管理 100.00% 设立
公司
河南叁伊便利店
郑州 郑州 销售、零售 100.00% 设立
连锁有限公司
全盈（天津）食
天津 天津 食品销售 100.00% 设立
品有限公司
全盈（苏州）食
苏州 苏州 食品销售 100.00% 设立
品有限公司
郑州全盈食品有
郑州 郑州 方便食品制造 100.00% 设立
限公司
中润全融（天
津）商业保理有 天津 天津 商业保理 100.00% 设立
限公司
海南三全食品科
澄迈县 澄迈县 食品经营;食品互联网销售 100.00% 设立
技有限公司
河南全伊商贸有
郑州 郑州 食品经营、餐饮服务 100.00% 设立
限公司
郑州中盈全融商
郑州 郑州 商业保理 100.00% 设立
业保理有限公司
郑州全嘉食品有
郑州 郑州 食品生产 100.00% 设立
限公司
洛阳叁伊便利店
洛阳 洛阳 食品销售；烟草制品零售等 100.00% 设立
连锁有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
①本公司直接持有苏州全味食品有限公司 93.83%股权，本公司全资子公司河南全惠食品有
限公司持有苏州全味食品有限公司 6.17%股权，本公司合计持有其 100.00%股权。
②本公司直接持有成都全益食品有限公司 98.00%股权，本公司通过共青城润恒鸿展投资管
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
理合伙企业（有限合伙）间接持有成都全益食品有限公司 0.33%股权，合计持有其 98.33%
股权。
③本公司直接持有浙江龙凤食品有限公司 61.02%股权，本公司全资子公司上海国福龙凤食
品有限公司持有浙江龙凤食品有限公司 38.98%股权，本公司合计持有其 100.00%股权。
④本公司直接持有郑州冻到家物流有限公司 86.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信息
技术有限公司持有郑州冻到家物流有限公司 10.00%股权，本公司合计持有其 96.00%股权。
⑤本公司直接持有郑州快厨餐饮管理有限公司 90.00%股权，本公司全资子公司郑州全兴信
息技术有限公司持有郑州快厨餐饮管理有限公司 10.00%股权，本公司合计持有其 100.00%
股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
（2） 重要的非全资子公司
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联营企业
133
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业名称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
锅圈食品（上海） 食品销售；
上海 上海 6.60% 权益法
股份有限公司 供应链管理
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
公司在锅圈食品（上海）股份有限公司董事会拥有董事席位，通过在锅圈食品（上海）股
份有限公司财务和经营决策制定过程中的发言权实施重大影响，符合在长期股权投资列示
并采用权益法核算的情形。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 278,800,814.81 271,696,264.37
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,390,302.74 -418,875.56
--其他综合收益 -285,752.30
--综合收益总额 7,104,550.44 -418,875.56
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
134
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、
可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、应付股利、其他应付款、短期借款
及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风
险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本
公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分
析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控
本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市
场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统
的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市
场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对
风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政
策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关
风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本
公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
135
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和
应收款项等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司
预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状
况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评
估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的
交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义
务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良
的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务
状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有
提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.70%
（2022 年：61.55%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司
其他应收款总额的 62.50%（2022 年：60.09%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足
短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2023 年 6 月 30 日，
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本公司尚未使用的银行借款额度为 30.30 亿元（2022 年 12 月 31 日：30.81 亿元）。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末数
六个月至 一年至五年 五年以
项 目 六个月以内 合计
一年以内 以内 上
金融资产：
货币资金 68,194.94 68,194.94
应收账款 45,996.18 45,996.18
交易性金融资产 112,727.28 112,727.28
应收款项融资 143.74 143.74
其他应收款 5,563.25 5,563.25
其他非流动金融资产 3.00 3.00
金融资产合计 232,625.39 3.00 232,628.39
金融负债：
短期借款 25,014.75 25,014.75
应付票据 9,985.00 9,985.00
应付账款 93,048.85 93,048.85
应付利息 0.00
其他应付款 36,430.18 36,430.18
一年内到期的非流动负债 675.55 675.55
租赁负债 1,776.89 1,776.89
长期应付款 3,000.00 3,000.00
金融负债和或有负债合计 166,931.22 3,000.00 169,931.22
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到
期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期初数
六个月至 一年至五年以
项目 六个月以内 五年以上 合计
一年以内 内
金融资产
货币资金 151,676.31 151,676.31
应收账款 39,038.31 39,038.31
交易性金融资产 137,957.73 137,957.73
应收款项融资 1,378.08 1,378.08
其他应收款 5,431.25 5,431.25
其他非流动金融资产 3.00 3.00
金融资产合计 335,481.69 3.00 335,484.69
金融负债：
短期借款 15,012.29 15,012.29
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付票据 9,790.00 9,790.00
应付账款 131,782.36 131,782.36
其他应付款 35,568.56 35,568.56
一年内到期的非流动负债 9.00 9.00
租赁负债 2,215.39 2,215.39
长期应付款 3,000.00 3,000.00
金融负债合计 192,162.21 5,215.39 197,377.60
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融
负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期
审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期
存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 期末数 期初数
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 25,014.75 15,012.29
合 计 25,014.75 15,012.29
浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金 68,186.12 151,676.31
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
交易性金融资产 112,727.28 137,957.73
合 计 180,913.40 289,634.04
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司持有的外币
资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对
资本结构进行监控。于 2023 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 38.68%（2022 年 12 月
31 日：48.47%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允价值
合计
值计量 允价值计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 27,272,825.58 1,100,000,000.00 1,127,272,825.58
1.以公允价值计量且其变动
27,272,825.58 1,100,000,000.00 1,127,272,825.58
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 1,437,387.27 1,437,387.27
（三）其他权益工具投资 297,000,000.00 297,000,000.00
（四）其他非流动金融资产 30,000.00 30,000.00
持续以公允价值计量的资产
27,272,825.58 1,398,467,387.27 1,425,740,212.85
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价
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之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为陈泽民、贾岭达、陈南、陈希家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
锅圈食品（上海）股份有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
140
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
不适用
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
锅圈食品（上海）股份有限公司 商品销售 13,898,501.66 26,872,526.55
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3） 关联租赁情况
不适用
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
不适用
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
陈泽民 30,000,000.00 2016 年 01 月 07 日 否
关联担保情况说明
股东陈泽民因为子公司贷款提供担保事项，向国开发展基金有限公司质押其持有的本公司
股票 23,100,000 股，质押开始日：2016 年 01 月 07 日，质押到期日：至办理解除质押登
记手续之日止，本次质押占其持有本公司股份总数的 28.29%，占本公司总股本的 2.63%。
（5） 关联方资金拆借
不适用
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,200,000.00 2,600,000.00
141
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 锅圈食品（上海）股份有限公司 12,813.31 340,780.01
其他应收款 锅圈食品（上海）股份有限公司 20,000.00 20,000.00
（2） 应付项目
不适用
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 5,021,794.40
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 19.24 元、22 个月以内
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
采用 Black-Scholes 期权定价模型确定股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
在授权日的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 22,406,169.99
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,893,121.94
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
2023 年 6 月 9 日，公司召开了第八届董事会第八次会议和第八届监事会第八次会议，审议
142
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过了《关于调整公司 2021 年股票期权激励计划股票期权行权价格的议案》，鉴于公司
2022 年年度权益分派方案为：以公司 2022 年 12 月 31 日总股本 879,184,048 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 3.50 元（含税），本次利润分配 307,714,416.80 元，不
以资本公积金转增股本，不送红股。依据《三全食品股份有限公司 2021 年股票期权激励
计划（草案修订稿）》的规定，若在行权前有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆
细、配股或缩股、派息等事项，应对行权价格进行相应的调整。根据 2021 年第一次临时
股东大会的授权，董事会同意调整 2021 年股票期权行权价格，因此，2021 年股票期权激
励计划的行权价格由 19.59 元/份调整为 19.24 元/份。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末数 期初数
购建长期资产承诺 75,154,028.76 147,457,732.76
对外投资承诺 251,920,000.00 259,420,000.00
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2023 年 6 月 30 日，本公司不存应披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
143
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
不适用
（2） 报告分部的财务信息
不适用
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
1、业务分部
由于本公司收入 98.08%来自于销售速冻食品及常温食品，所以无须列报更详细的业务分部
信息。
2、地区分部
由于本公司收入逾 99.22%来自于中国境内的客户，而且本公司资产全部位于中国境内，所
以无须列报更详细的地区分部信息。
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
144
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
9,817,8 9,817,8 9,985,7 9,985,7
账准备 4.30% 100.00% 0.00 6.14% 100.00% 0.00
30.68 30.68 09.35 09.35
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
218,504 4,791,7 213,712 152,664 1,493,6 151,170
账准备 95.70% 2.19% 93.86% 0.98%
,092.63 34.89 ,357.74 ,558.08 16.24 ,941.84
的应收
账款
其
中：
信用风
218,504 4,791,7 213,712 152,664 1,493,6 151,170
险特征 95.70% 2.19% 93.86% 0.98%
,092.63 34.89 ,357.74 ,558.08 16.24 ,941.84
组合
228,321 14,609, 213,712 162,650 11,479, 151,170
合计 100.00% 6.40% 100.00% 7.06%
,923.31 565.57 ,357.74 ,267.43 325.59 ,941.84
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 6,027,041.98 6,027,041.98 100.00% 对方经营不善
客户 2 1,663,823.84 1,663,823.84 100.00% 对方经营不善
客户 3 1,023,748.04 1,023,748.04 100.00% 对方经营不善
客户 4 537,289.15 537,289.15 100.00% 对方经营不善
客户 5 483,222.24 483,222.24 100.00% 对方经营不善
零星客户 82,705.43 82,705.43 100.00% 对方经营不善
合计 9,817,830.68 9,817,830.68
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
其中：6 个月以内 177,642,734.38 710,570.94 0.40%
6 个月至 1 年 39,933,041.56 3,238,569.67 8.11%
1 年以内小计 217,575,775.94 3,949,140.61
1至2年 33,962.77 5,946.88 17.51%
2至3年 129,648.44 71,941.92 55.49%
3 年以上 764,705.48 764,705.48 100.00%
合计 218,504,092.63 4,791,734.89
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
145
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 217,575,775.94
其中：0-6 个月 177,642,734.38
6-12 个月 39,933,041.56
1至2年 9,033,962.77
2至3年 129,648.44
3 年以上 1,582,536.16
3至4年 1,582,536.16
4至5年 0.00
5 年以上 0.00
合计 228,321,923.31
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提
9,985,709.35 133,752.79 155,286.02 146,345.44 9,817,830.68
坏账准备
按组合计提
1,493,616.24 3,298,118.65 0.00 0.00 4,791,734.89
坏账准备
合计 11,479,325.59 3,431,871.44 155,286.02 146,345.44 14,609,565.57
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 146,345.44
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
客户 1 货款 113,123.36 无法收回 管理层审批 否
客户 2 货款 33,222.08 无法收回 管理层审批 否
合计 146,345.44
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
客户 1 127,479,420.01 55.83% 509,917.68
客户 2 11,942,859.08 5.23% 47,771.44
146
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客户 3 11,912,116.96 5.22% 47,648.47
客户 4 8,546,083.23 3.74% 34,184.33
客户 5 5,467,408.57 2.39% 21,869.63
合计 165,347,887.85 72.41%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 402,715,157.34 365,204,093.22
合计 402,715,157.34 365,204,093.22
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 1,605,979.88 12,071,617.25
备用金 674,843.60 0.00
往来款 441,530,515.90 394,231,817.77
其他 1,016,492.17 572,085.95
合计 444,827,831.55 406,875,520.97
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 信用损失(已发生
信用损失
用减值) 信用减值)
2023 年 1 月 1 日
22,068,399.88 19,603,027.87 41,671,427.75
余额
2023 年 1 月 1 日
余额在本期
本期计提 441,246.46 441,246.46
2023 年 6 月 30 日 22,509,646.34 0.00 19,603,027.87 42,112,674.21
147
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 144,036,882.83
1至2年 193,679,281.26
2至3年 64,956,150.39
3 年以上 42,155,517.07
3至4年 37,528.80
4至5年 15,462,467.15
5 年以上 26,655,521.12
合计 444,827,831.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
未来 12 个月内
41,671,427.75 441,246.46 42,112,674.21
的预期信用损失
合计 41,671,427.75 441,246.46 42,112,674.21
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 0.00
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
往来单位 1 往来款 249,795,662.10 1 年以内 56.16% 999,182.65
往来单位 2 往来款 93,800,000.00 1 年以内 21.09% 375,200.00
往来单位 3 保证金及押金 25,321,545.00 5 年以上 5.69% 25,321,545.00
往来单位 4 往来款 18,247,380.10 1 年以内 4.10% 72,989.52
往来单位 5 保证金及押金 17,773,024.00 4～5 年 4.00% 12,736,149.00
合计 404,937,611.20 91.04% 39,505,066.17
6） 涉及政府补助的应收款项
不适用
148
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,465,078,36 1,464,701,15 1,460,078,36 1,459,701,15
对子公司投资 377,207.71 377,207.71
5.88 8.17 5.88 8.17
1,465,078,36 1,464,701,15 1,460,078,36 1,459,701,15
合计 377,207.71 377,207.71
5.88 8.17 5.88 8.17
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额（账面 本期增减变动 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位
价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 末余额
河南全惠食品
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
郑州全新食品
80,931,224.22 80,931,224.22 95,709.77
有限公司
哈尔滨三全食
400,001.00 400,001.00
品有限公司
广州三全食品
500,000.00 500,000.00
有限公司
沈阳三全食品
400,001.00 400,001.00
有限公司
南京三全食品
400,831.72 400,831.72
有限公司
三全食品（苏
281,009,010.00 281,009,010.00
州）有限公司
成都全益食品
49,000,000.00 49,000,000.00
有限公司
天津全津食品
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
长春三全食品
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
上海全申食品
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
武汉三全商贸
718,502.06 718,502.06 281,497.94
有限公司
济南三全食品
1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
佛山全瑞食品
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
上海国福龙凤
101,827,974.18 101,827,974.18
食品有限公司
天津国福龙凤
4,878,878.40 4,878,878.40
食品有限公司
成都国福龙凤 28,034,993.81 28,034,993.81
149
三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
食品有限公司
浙江龙凤食品
32,599,741.78 32,599,741.78
有限公司
郑州冻到家物
10,000,000.00 10,000,000.00
流有限公司
全荣（苏州）
22,500,000.00 22,500,000.00
食品有限公司
武汉全致食品
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
食本鲜（上
海）供应链管 1,000,000.00 1,000,000.00
理有限公司
河南叁伊便利
店连锁有限公 50,000,000.00 50,000,000.00
司
郑州全盈食品
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
快厨（天津）
餐饮管理有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
中润全融（天
津）商业保理 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
海南三全食品
1,000,000.00 1,000,000.00
科技有限公司
河南全伊商贸
500,000.00 500,000.00
有限公司
全盈（苏州）
20,000,000.00 20,000,000.00
食品有限公司
郑州中盈全融
商业保理有限 160,000,000.00 160,000,000.00
公司
郑州全嘉食品 5,000,00
170,000,000.00 175,000,000.00
有限公司 0.00
1,459,701,158. 5,000,00 1,464,701,158.
合计 0.00 0.00 0.00 377,207.71
17 0.00 17
（2） 对联营、合营企业投资
不适用
（3） 其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,859,532,742.10 1,567,435,035.43 1,905,819,726.88 1,731,081,785.51
其他业务 17,574,242.34 15,842,307.55 18,541,062.17 17,353,107.64
合计 1,877,106,984.44 1,583,277,342.98 1,924,360,789.05 1,748,434,893.15
150
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 30,510,000.00
理财产品利息收入 28,016,650.69 21,778,895.12
合计 58,526,650.69 21,778,895.12
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 221,464.44
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
44,290,755.54
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 28,016,650.69
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -2,304,489.24
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,210,407.02
减：所得税影响额 18,358,697.11
合计 55,076,091.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常
性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 10.79% 0.50 0.50
扣除非经常性损益后归属于公司
9.43% 0.43 0.43
普通股股东的净利润
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三全食品股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
无
三全食品股份有限公司
董事长：陈南
2023 年 8 月 21 日
152