深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    深圳市拓日新能源科技股份有限公司

    SHENZHEN TOPRAY SOLAR CO.,LTD

    二○一○年半年度报告

    股票代码：002218

    股票简称：拓日新能

    披露日期：2010 年8 月16 日深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    重要提示

    1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

    任。本公司半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。

    2、不存在董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保

    证或存在异议。

    3、公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会。

    4、公司2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计，经公司内部审计部门审计。

    5、公司法定代表人陈五奎先生、主管会计工作负责人张红英女士及会计机构负责人陈芳梅女

    士声明：保证2010年半年度报告中财务报告的真实、完整。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    重要提示.....................................................................................2

    第一节 公司基本情况简介.......................................................4

    第二节 会计数据和业务数据摘要...........................................6

    第三节 股本变动和主要股东持股情况...................................7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况...............................9

    第五节 董事会报告.................................................................10

    第六节 重大事项.....................................................................26

    第七节 财务报告.....................................................................31

    第八节 备查文件目录.............................................................73深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 公司基本情况简介

    一、公司法定中文名称：深圳市拓日新能源科技股份有限公司

    公司法定英文名称：SHENZHEN TOPRAYSOLAR Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写：TOPRAYSOLAR

    二、公司法定代表人：陈五奎

    三、公司联系人和联系方式：

    股票简称 拓日新能

    股票代码 002218

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 刘 强 任英

    联系地址

    深圳市南山区侨香路6060 号香

    年广场A 栋802-804

    深圳市南山区侨香路6060 号香

    年广场A 栋802-804

    电话 0755－86612658 0755-29680031

    传真 0755－86612620 0755－86612620

    电子信箱 rickennliu@topraysolar.com helenren@topraysolar.com

    四、公司注册地址：深圳市南山区侨城北路香年广场[南区]主楼（A 座）栋一座8 层802-804

    号房

    办公地址：深圳市南山区侨香路6060 号香年广场A 栋802-804

    邮政编码：518053

    公司国际互联网网址：www.topraysolar.cn www.topraysolar.com

    公司电子信箱：topsolar@public.szptt.net.cn

    五、信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳市拓日新能源科技股份有限公司董秘办公室。

    六、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期： 2002年8月15日

    公司最近变更注册登记日期：2010年5月23日

    公司注册登记地点：广东省深圳市工商行政管理局深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    公司法人营业执照注册号：440301103309280

    税务登记号码：深地税登字440300741234170；国税深字440301741234170

    公司聘请的会计师事务所：立信大华会计师事务所有限公司深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、 主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,186,808,544.21 901,812,361.81 31.60%

    归属于上市公司股东的所有者权益 730,138,578.35 704,566,498.67 3.63%

    股本 288,000,000.00 288,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 2.54 2.45 3.67%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 260,656,324.40 105,517,720.34 147.03%

    营业利润 45,322,321.81 21,571,754.10 110.10%

    利润总额 46,707,242.26 23,384,149.51 99.74%

    归属于上市公司股东的净利润 36,371,415.20 19,715,971.56 84.48%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 35,209,756.72 18,175,435.46 93.72%

    基本每股收益（元/股） 0.13 0.0685 89.78%

    稀释每股收益（元/股） 0.13 0.0685 89.78%

    净资产收益率（%） 5.06% 2.85% 2.21%

    经营活动产生的现金流量净额 139,141,781.61 11,839,235.24 1,075.26%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.48 0.04 1,100.00%

    二、 非经常性损益项目

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,433,967.44

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,046.99

    所得税影响额 -223,261.97

    合计 1,161,658.48 -深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、报告期内股本变动情况

    报告期内股份总数及股本结构无变化。

    二、股东情况

    报告期末前10名股东持股情况及前10名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 35,065

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    深圳市奥欣投资发展有限公司

    境内非国有法

    人 46.95% 135,216,000 135,216,000 0

    深圳市和瑞源投资发展有限公司

    境内非国有法

    人 21.17% 60,955,200 60,955,200 0

    陈五奎 境内自然人 3.14% 9,028,800 9,028,800 0

    深圳市同创伟业创业投资有限公

    司

    境内非国有法

    人 3.00% 8,640,000 8,640,000 8,640,000

    深圳市鑫能投资发展有限公司

    境内非国有法

    人 0.75% 2,160,000 2,160,000 0

    中国建设银行－中小企业板交易

    型开放式指数基金

    境内非国有法

    人 0.26% 735,285 0 0

    翁按春 境内自然人 0.15% 430,665 0 0

    杜伟 境内自然人 0.1% 290,000 0 0

    薛刚 境内自然人 0.1% 287,951 0 0

    中国工商银行－广发中证500 指

    数证券投资基金(LOF)

    境内非国有法

    人 0.09% 272,834 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基

    金 735,285 人民币普通股

    翁按春 430,665 人民币普通股

    杜伟 290,000 人民币普通股

    薛刚 287,951 人民币普通股

    中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基金

    (LOF) 272,834 人民币普通股

    邢雅江 261,668 人民币普通股

    湖北中泰投资有限公司 254,950 人民币普通股

    白孝明 244,200 人民币普通股

    邢远 217,850 人民币普通股

    中国农业银行－南方中证500 指数证券投资基金

    (LOF) 205,600 人民币普通股深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    公司前十名股东中，深圳市奥欣投资发展有限公司、深圳市和瑞源投资

    发展有限公司、深圳市鑫能投资发展有限公司的实际控制人为陈五奎家族

    （即陈五奎本人、陈五奎之妻李粉莉、陈五奎之女陈琛三人）。奥欣投资、

    和瑞源、鑫能投资、陈五奎先生存在关联关系。上述四名有限售条件股股东

    与深圳市同创伟业创业投资有限公司不存在关联关系；上述五名有限售条件

    股东与公司前十名股东中五名无限售条件股东无关联关系。

    公司前十名股东中的无限售条件股东之间是否存在关联关系不详。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司控股股东为深圳市奥欣投资发

    展有限公司，实际控制人为陈五奎家族（陈五奎本人、陈五奎之妻李粉莉、陈五奎之女陈琛

    三人）。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    报告期内，公司董事长陈五奎先生直接持有公司的股票数未发生变化。

    其余董事、监事、高级管理人员未直接持有公司股票。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    （一）报告期内董事变化情况

    报告期内，公司第一届董事会任期届满。2010 年2 月6 日，公司召开的2010 年第一次

    临时股东大会审议通过了关于第一届董事会换届的议案，同意陈五奎先生、李粉莉女士、林

    晓峰先生、郑伟鹤先生、张盛东先生、陈琛女士为第二届董事会董事， 选举宋萍萍、曾燮榕、

    郭晋龙为第二届董事会独立董事，任期三年。

    （二）报告期内监事变化情况

    报告期内，公司第一届监事会任期届满。2010 年2 月6 日，公司召开的2010 年第一次

    临时股东大会审议通过了关于第一届监事会换届的议案，同意马小冈先生、张鹏女士为第二

    届监事会监事；2010 年1 月19 日职工代表大会选举薛林为第二届监事会职工代表监事，任

    期三年。

    （三）高级管理人员变化情况

    报告期内，公司高级管理人员任期届满。2010 年2 月6 日，公司召开的第二届董事会第

    一次会议选举陈五奎先生为公司董事长，李粉莉女士为副董事长，任期三年，与第二届董事

    会任期一致。2010 年3 月2 日，公司召开的第二届董事会第二次会议同意聘任李粉莉女士为

    公司总经理，任期三年，同意聘任张红英女士任公司财务总监，聘任林晓峰先生、钟其锋先

    生、杨秦川先生、陈昊先生、刘强先生任公司副总经理，聘任周崇尧先生任公司总经济师，

    任期一年。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2010 年上半年，全球金融危机回暖复苏，我国政府采取的经济刺激计划振兴产业效果也

    开始呈现，全球光伏市场需求旺盛并持续上升。公司抓住机遇，继续坚持“开拓创新、务实进

    取”的经营理念，坚持“完整产业链、高效低成本太阳电池”的基本工作原则，继续推进“深圳

    —四川—陕西”国内产业基地的建设，狠抓主导产业经营，打造行业龙头产业；加大营销力度，

    加大对“欧洲、美洲和非洲”海外子公司的运营和管理，大力开拓国内外市场；同时，加强风

    险控制，优化运营管理体系，促进公司持续稳定发展。

    报告期内，经过公司经营班子和全体员工的辛勤努力，圆满完成了上半年各项生产经营

    任务，并取得了优异成绩：实现营业总收入26,065.63 万元，比上年同期增加147.03%%；实

    现营业利润4532.23 万元，比上年同期增长110.10 %；实现归属于上市公司股东的净利润

    3637.14 万元，比上年同期增长84.48%。

    报告期内，公司四川乐山生产基地已建成的生产线开始逐步释放产能，晶体硅太阳电池

    产业链上游延伸至单晶硅拉晶、切片，产业链延伸的优势促进了晶体硅太阳电池芯片及组件

    毛利率的上升，比上年同期增长了28.92%；深圳光明生产基地开始实行以生产总值、产品毛

    利为主要考核指标的全员考核制，上半年产值创历史新高，产品毛利率均实现增长；陕西渭

    南生产基地厂房建设以及生产线建设正在紧锣密鼓地进行，第一条日投料120吨的光伏玻璃生

    产线顺利点火并试产成功。

    报告期内，公司积极拓展和维护国内外光伏市场。国际市场方面，继续加大海外子公司

    的运营和管理，并取得显著成果：其中欧洲地区销售总额比上年同期增长236.84%，美洲地区

    销售总额比上年同期增长246.26%；同时随着政府对国内光伏市场扶持力度的加大，以及公司

    销售团队的逐步完善，在国内市场的开拓方面，取得了较为突出的业绩：报告期内国内市场

    销售总额比上年同期增长204.62%。

    为了积极推进陕西新建项目的健康快速发展，完善产业结构，经公司第二届董事会第二

    次会议及2010年第二次临时股东大会审议通过，公司启动了2010年再融资工作。通过证券市

    场直接融资的方式筹集资金，有利于保持公司合理的财务结构及稳健的财务政策，促进公司

    的进一步健康发展。目前该项工作正在积极有序进行中，待中国证券监督管理委员会核准后

    实施。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    二、报告期内公司主营业务及其经营情况

    （一）主营业务收入分行业、产品构成情况

    单位：人民币万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    其他电子制造行业 26,043.03 17,670.45 32.15% 151.18% 146.52% 1.29%

    主营业务分产品情况

    晶体硅太阳能电池

    芯片及组件

    13,406.76 9,529.91 28.92% 84.98% 78.35% 31.32%

    非晶硅太阳能电池

    芯片及组件

    8,803.21 5,620.39 36.16% 34.83% 34.10% 0.72%

    太阳能应用产品及

    供电系统

    3,833.05 2,520.15 34.25% 32.55% 46.47% -13.33%

    其中：平板式太阳

    能集热器

    97.06 88.02 9.31% - - -

    报告期，公司产品结构未发生重大变化，其中公司自主研发产品平板式太阳能集热器开

    始进入市场，公司拥有完全自主知识产权。该产品主要用于太阳能光热系统，可用于独立式

    太阳能热水系统或集中式太阳能热水系统。

    报告期，公司产品销售有不同规模的增长，其中晶体硅太阳能电池芯片及组件的销售收

    入快速增长，与上年同期相比增长84.98%，毛利率与上年同期相比增长31.32%，主要是公

    司募投项目的投产、产能的释放，以及欧洲子公司的销售业务的拓展迅猛增长所影响。

    （二）主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    出口销售 24,701.64 148.81%

    国内销售 1,341.38 204.62%

    合计 26,043.03 151.18%

    报告期，公司主营业务累计实现销售26,043.03 万元，与上年同期相比增长151.18%，其

    中外销累计实现24,701.64 万元，与上年同期相比增长148.81%，外销主要地区是欧洲、美洲、

    非洲、澳洲及亚洲，外销增长的主要原因是金融危机后市场需求攀升，产品销售大幅增加。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    国内销售累计实现1,341.38 万元，与上年同期相比增长204.62%，主要是国内光伏应用市场

    的增长及新能源行业的刺激政策所致。

    （三）报告期公司经营状况分析

    1．主要经营成果

    单位：人民币万元

    项目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 增减比例

    营业总收入 26,065.63 10,551.77 147.03%

    营业成本 17,765.18 7,285.93 143.83%

    营业税金及附加 63.02 28.80 118.83%

    销售费用 576.73 478.71 20.48%

    管理费用 1,767.74 1,020.08 73.30%

    财务费用 1,195.39 7.76 15306.30%

    资产减值损失 165.34 -426.67 -138.75%

    营业利润 4,532.23 2,157.18 110.10%

    营业外收入 147.81 187.58 -21.20%

    营业外支出 9.31 6.34 46.94%

    利润总额 4,670.72 2,338.41 99.74%

    公司经营成果变动情况说明如下：

    1）报告期，营业收入和营业成本同步增长，分别增长147.03%和143.83%，主要是公司单

    晶硅和非晶硅太阳电池组件及系统的销售规模快速增长所影响；

    2）报告期，营业税金及附加63.20 万元，与上年同期相比增长118.83%，主要系公司销售

    规模扩大，随公司应纳流转税的税额增加而增加；

    3）报告期，管理费用1,767.74 万元，与上年同期相比增长73.30%，主要系公司研发投入

    增加以及为改善员工福利、提高员工待遇支出的增长所影响；

    4）报告期，财务费用1,195.39 万元，与上年同期相比增长幅度较大，主要系欧元汇率波动

    幅度较大和贷款利息支出所影响；

    5）报告期，资产减值损失165.34 万元，主要系计提坏账准备；

    6）报告期，营业外支出9.31 万元，与上年同期相比增长46.94%，主要系公司对青海玉树深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    地震灾区的捐款；

    7）报告期，利润总额4,670.72 万元，与上年同期相比增长99.74%，主要系公司销售收入

    增长，公司产品毛利率保持增长；

    8）报告期，所得税费用1,033.58 万元，与上年同期相比增长181.77%，主要是公司利润总

    额增加；

    9）报告期，净利润3,637.14 万元，与上年同期相比增长84.48%，主要系公司销售快速增

    长。

    2．主要财务状况指标

    单位：人民币万元

    项目 2010年1-6 月 2009年期末数 增减比例

    货币资金 25,057.41 14,071.37 78.07%

    应收账款 5,133.10 2,974.82 72.55%

    预付款项 10,353.40 5,025.60 106.01%

    其他应收款 548.32 784.55 -30.11%

    固定资产 32,803.91 24,904.13 31.72%

    工程物资 825.00 49.71 1559.62%

    无形资产 5,828.70 4,143.73 40.66%

    开发支出 762.27 242.15 214.79%

    短期借款 21,000.00 10,200.00 105.88%

    应付票据 1,642.80 32.16 5008.26%

    应付账款 10,049.25 5,740.05 75.07%

    预收款项 1,311.71 1,966.81 -33.31%

    应交税费 (3,154.88) (1,747.98) 80.49%

    其他应付款 102.12 49.74 105.30%深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    递延收益 14,274.80 3,046.91 368.50%

    公司经营财务状况变动指标的说明：

    1）报告期末，公司货币资金和递延收益分别为25,057.41 万元和14,274.80 万元，与去年

    期末相比分别增长78.07%和368.50%，主要系公司收到的政府项目补助资金和银行信贷增

    加；

    2）报告期末，公司应收账款5,133.10 万元,与去年期末相比增长72.55%，主要系销售收入

    的快速增长，应收账款有所增加。报告期公司实现销售收入高于去年全年销售收入，公司

    应收账款的增长低于销售收入的增长。

    3）报告期末，公司预付账款10,353.40 万元，去年期末相比增长106.01%，主要是公司生

    产规模的扩大，公司生产材料的采购与陕西和乐山基础建设及设备的采购而支付的预付款

    有所增加；

    4）报告期末，公司其他应收款548.32 万元，与去年期末相比下降30.11%，主要是公司应

    收出口退税款收回；

    5）报告期末，公司固定资产32,803.91 万元，与去年期末相比增长31.72%，主要是公司的

    基础项目建设陆续达到预定可使用状态和设备安装调试完毕投入使用；

    6）报告期末，公司工程物资825.00 万元，与去年期末相比增长幅度较大，主要是公司陕

    西子公司的基础建设所需工程物资增加；

    7）报告期末，公司开发支出762.27 万元，与去年期末相比增长214.79%，主要是公司加

    大研发力度，新的研发项目增加；

    8）报告期末，公司短期借款21,000.00 万元，与去年期末相比增长105.88%，主要是公司

    生产销售规模的扩大，利用信用杠杆，适度举债，增加了短期银行借款；

    9) 报告期末，公司应付票据1,642.80 万元，与去年期末相比增长幅度较大，主要是公司规

    模扩大，增加了以银行承兑汇票作为结算方式，支付供应商货款。

    10）报告期末，公司应付账款10,049.25 万元，与去年期末相比增长75.07%%，主要是公

    司规模扩大，用于生产采购的物资增加；

    11）报告期末，公司预收账款1,311.71 万元，与去年期末相比下降-33.31%，主要是公司预

    收货款的产品已经转移风险，公司确认收入；

    12）报告期末，公司应交税费(3,154.88)万元，与去年期末相比增长 80.49%，主要是国家深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    增值税政策变化，本期购入设备增加，增值税进项税可以抵扣所致；

    13）报告期末，公司其他应付款102.12 万元，与去年期末相比增长105.30%，主要是公司

    尚未支付办公场地租赁费。

    3．现金流量表的分析

    单位：人民币 万元

    项目 2010年1-6 月 2009 年1-6 月 增减比例

    一、经营活动现金流入小计 36,364.03 15,463.84 135.16%

    二、经营活动现金流出小计 22,449.85 14,279.91 57.21%

    经营活动产生的现金流量净额 13,914.18 1,183.92 1075.26%

    一、 投资活动现金流入小计 - - -

    二、 投资活动现金流出小计 11,558.23 7,443.48 55.28%

    投资活动产生的现金流量净额 (11,558.23) (7,443.48) 55.28%

    一、 筹资活动现金流入小计 16,000.00 35,000.00 -54.29%

    二、 筹资活动现金流出小计 6,560.01 2,161.69 203.47%

    筹资活动产生的现金流量净额 9,439.99 32,838.31 -71.25%

    汇率变动对现金的影响 (873.15) (104.49) 735.60%

    公司在报告期的现金流量的分析说明:

    1) 报告期，经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅上升，主要是公司销售规模的快

    速增长，销售货款的回收、收到政府项目补助和退税款；

    2）报告期，投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长55.28%，主要是公司募投项目和

    非募投项目基建规模扩大，生产设备采购增长所致；

    3）报告期，筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降71.25%，主要是上年同期有2 亿深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    定期存款到期，本期归还贷款及股息分红所支付的现金增加所致；

    4）报告期，汇率变动对现金的影响与上年同期相比变动幅度较大，主要是受欧元汇率波动

    的影响。

    4．主要控股公司的经营情况

    （1）控股子公司———乐山新天源太阳能电力有限公司

    报告期，乐山新天源太阳能电力有限公司实现销售收入112,906,697.87 元，实现净利润

    11,501,351.94 元。截止报告期末，公司总资产375,736,628.36 元，负债总额235,087,632.03

    元，所有者权益140,648,996.33 元。

    （2）控股子公司——陕西拓日新能源科技有限公司

    报告期，该公司还在建设期，未实现销售收入，开办费用-616,199.61 元。截止报告期末，

    陕西拓日新能源科技有限公司公司总资产244,064,485.88 元，负债总额 145,765,947.06 元，

    所有者权益98,298,538.82 元。

    （3）控股子公司——拓日新能源（欧洲）有限公司

    拓日新能源（欧洲）有限公司设立于2009 年8 月份。公司积极开拓欧洲市场，使得整体

    销售规模快速增长。截止报告期末，公司总资产45,532,061.37 元，负债总额39,062,029.36 元，

    所有者权益6,470,032.01 元。报告期，该公司实现销售收入 55,089,696.55 元，实现净利润

    2,571,451.43 元。

    (4) 控股子公司——非洲太阳能（乌干达）有限公司

    报告期，非洲太阳能（乌干达）有限公司积极开拓非洲市场，公司在报告期实现销售

    5,708,361.86 元，实现净利润281,912.93 元，截止报告期末，公司总资产 12,748,437.00 元，

    所有者权益 2,983,019.53 元，负债总额9,765,417.47 元。

    （5）控股子公司——拓日新能源（美洲）有限公司

    截止报告期末，该公司尚在筹建期。

    四、2010年下半年工作计划

    2010年下半年，公司坚持“坚持创新、稳步发展”的经营方针，通过有效整合公司内外部资

    源，专注于主业发展，提高企业整体运营效率和盈利水平。公司将着力做好以下几方面工作：

    1.以“建设完整产业链、生产高效低成本太阳电池”为目标，继续推进“深圳—乐山—陕西”

    三大产业基地的建设，狠抓主导产业，打造龙头行业产业。积极推进非公开发行股票的各项

    工作，保障产业建设的顺利进行，力争早日实现公司产业发展的战略规划。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    2. 继续落实募集资金投资项目的实施进度，进一步提高公司核心竞争力，从规模上为企

    业发展奠定基础。

    3.加大科研投入，打造企业核心竞争力，积极推进新技术、新产品开发和应用。确保公司

    可持续发展。

    4.继续优化运营管理体系，实施精细化管理，全面降低经营成本。

    5.积极引进人才，完善人才培养和考核体系，全面提升企业管理水平。

    五、对2010年1-9月经营业绩的预计

    单位：人民币元

    2010 年1-9 月预计的

    经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长50%以上

    归属于上市公司股东的净利润比上年同

    期增长幅度为：

    2010 年1-9 月净利润80.00% ～～ 110.00%

    同比变动幅度的预计

    范围 预计2010 年1-9 月份归属母公司所有者的净利润与上年同期相比增长

    80%-110%之间。

    2009 年1-9 月经营业

    绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 26,051,912.47

    业绩变动的原因说明

    1、公司实施精细化管理，加强成本的控制。

    2、公司积极开拓海外市场和国内市场。

    3、募投项目的建设投产，成为公司利润的增长点。

    六、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况表

    截至2010年6月30 日，公司募集资金的使用情况如下：

    单位：人民币万元

    募集资金总额 41,219.66

    报告期内变更用途的募集资金总

    额 0.00

    报告期内投入募集资金总额 1,394.53

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 35,069.67

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    25MW 光伏电池否 35,000 26,000 26,000 1,367. 20,82 -5,177. 80.09 2010 年03 1010.9 否 否深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    （非晶硅）产业化

    项目

    .00 .00 .00 69 2.86 14 % 月01 日 3

    15MW 光伏电池

    （晶体硅）产业化

    项目

    否 20,000

    .00

    19,000

    .00

    19,000

    .00 26.84 14,24

    6.81

    -4,753.

    19

    74.98

    %

    2010 年03

    月01 日 524.06 否 否

    合计 - 55,000

    .00

    45,000

    .00

    45,000

    .00

    1,394.

    53

    35,06

    9.67

    -9,930.

    33 - - 1,534.9

    9 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    1、由于金融危机及市场因素的影响，产品售价大幅下降，晶体硅电池组件2008 年前的

    平均价格与目前相比下滑幅度近60%；尽管晶体硅太阳电池的原材料—硅片价格也有下

    降，但销售利润率已由原预计的27.6%下滑到目前的12.68%。非晶体硅电池组件2008

    年前的平均价格与目前相比下滑幅度达47.10%，其主要原材料导电玻璃的价格与金融危

    机前基本持平，也使得销售利润率从原预计的27.6%下滑到目前的21.74%。

    2、募集资金投资项目自2010 年第二季度开始投产，由于在人员配置、机器调试、厂房

    装修和其他配套设施及管理方面尚未完善，项目生产线未达到最佳使用状态，故项目产

    生的效益与预期相比存在一定差异。

    3、汇率变动的影响：由于公司大部分产品为出口销售，主要以欧元和美元结算，欧元、

    美元汇率与2007 年相比大幅下降，汇兑损失超过预期。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    适用

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    本公司于2009 年3 月16 日召开2009 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于变

    更“拓日新能15MW 光伏电池（晶体硅）产业化项目”募集资金实施地址和实施主体的议

    案》，公司从业务布局和发展规划考虑，将公司募集资金投资项目之一“15MW 光伏电池

    （晶体硅）产业化项目”实施地址由深圳变更为四川省乐山市拓日新能（乐山）光伏产

    业园，实施主体由本公司变更为本公司全资子公司---乐山新天源太阳能电力有限公司。

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    经立信大华会计师事务所有限公司(原“广东大华德律会计师事务所”)出具的《关于深圳

    市拓日新能源科技股份有限公司募集资金投资项目预先已投入资金使用情况专项审核

    报告》、保荐机构国信证券股份有限公司出具的《关于深圳市拓日新能源科技股份有限

    公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金情况之保荐意见书》，本

    公司第一届董事会第八次会议审议通过了《公司关于使用募集资金置换预先已投入募集

    资金投资项目的自筹资金的议案》，公司用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资

    项目建设的自筹资金3,254.14 万元。

    经立信大华会计师事务所有限公司(原“广东大华德律会计师事务所”)出具的《关于深圳

    市拓日新能源科技股份有限公司15MW 光伏电池（晶体硅）产业化募集资金项目实际自

    筹资金使用情况专项审计报告》、保荐机构国信证券股份有限公司出具的《关于深圳市

    拓日新能源科技股份有限公司使用募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的

    专项意见》，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于用募集资金置换已投

    入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司用募集资金置换公司预先已投入募集资金

    投资项目建设的自筹资金6,132.80 万元。

    适用

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    本公司第一届董事会第七次会议于2008 年3 月12 日召开，会议审议通过了《关于用募

    集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》，将4,000 万元的闲置募集资金暂时补充流

    动资金，使用期限不超过六个月。公司履行了相关的手续后转出了相应的资金。该资金

    于2008 年9 月10 日前已全部归还。

    本公司第一届董事会第十三次会议于2008 年10 月17 日召开，会议审议通过了《关于

    用募集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》，将4,000 万元的闲置募集资金暂时补深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    充流动资金，使用期限不超过六个月。公司履行了相关的手续后转出了相应的资金。该

    资金于2009 年4 月21 日全部归还。

    本公司于2009 年4 月23 日召开第一届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于用

    募集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》，将4,000 万元的闲置募集资金暂时补充

    流动资金，使用期限不超过六个月。公司履行了相关的手续后转出了相应的资金。2009

    年10 月23 日前已全部归还。

    本公司于2009 年10 月27 日召开第一届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《关

    于用募集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》，将4,000 万元的闲置募集资金暂时

    补充流动资金，使用期限不超过六个月。公司履行了相关的手续后转出了相应的资金。

    2010 年4 月23 日全部归还。

    本公司于2010 年5 月15 日召开第二届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于用募

    集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》，将4,000 万元的闲置募集资金暂时补充流

    动资金，使用期限不超过六个月。公司履行了相关的手续后转出了相应的资金。该资金

    于2010 年8 月9 日归还3000 万元，2010 年8 月12 日归还1000 万元，截止本报告出具

    日，该资金已全部归还。

    适用

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    1、25MW 光伏电池（非晶硅）产业化项目存在部分工程未结算，尚有约2000 万元主体

    及配套工程尾款未支付。

    2、15MW 光伏电池（晶体硅）产业化项目中部分工程未结算，尚有约4,000 万元办公研

    发大楼及500KW 光电建筑一体化项目工程款未支付。

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    在募集资金专用账户存放

    实际募集资金净额

    超过计划募集资金

    金额部分的使用情

    况

    不适用

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    本公司于2009 年12 月5 日召开2009 年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于

    调整募投项目投资总额及投向计划的议案》，25MW 光伏电池(非晶硅)产业化项目投资总

    额由35,000 万元变更为26,000 万元，其中公司光明工业园全部用地的土地征用费由原

    计划的1557 万元调整为1300 万元，固定资产投资由原计划的31,228 万元调整为

    24,000 万元；15MW 光伏电池(晶体硅)产业化项目投资总额由20,000 万元变更为19,000

    万元，其中公司乐山工业园全部用地的土地征用费由原计划的756.70 万元调整为2866

    万元，固定资产投资由原计划的17,233.30 万元调整为15,500 万元。

    （二）募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《公司章程》、《募集资金使用管理办法》等相关规定和要求，

    对募集资金的存放和使用进行有效的管理和监督，对募集资金实行专户存储，募集资金的使

    用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。

    （三）报告期内非募集资金投资情况

    2010年2月，公司2010年第一次临时股东大会审议通过了《关于投资建设150MW非晶硅

    光伏电池生产线项目的议案》；2010年3月，公司第二次临时股东大会审议通过公司非公开发

    行人民币普通股（A 股）相关事项的议案，确定本次非公开发行股份募集资金将全部用于增深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    资全资子公司陕西拓日建设该项目，本次募集资金到位前，公司前期使用自有资金先行投入

    建设。截止本报告期末，该项目进展顺利，第一条日投料120吨的光伏玻璃生产线已顺利点火

    并试产成功。

    2010年3月，公司第二届董事会第二次会议审议通过了《关于陕西拓日新能源科技股份有

    限公司成立全资子公司的议案》，2010年4月，公司全资子公司---陕西拓日新能源科技股份有

    限公司以现金出资1000万元，设立陕西拓日现代农业有限公司，占注册资本的100%。

    2010年4月，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于投资建设陕西蒲城10MW 太

    阳能光伏电站项目的议案》，该项目建设主体为陕西拓日新能源科技股份有限公司，由陕西

    拓日现代农业有限公司组织实施和电站运营。本项目为2009年金太阳示范项目，计划总投资

    人民币2亿元，资金来源于金太阳示范工程国家财政补助7000万元及公司自有资金。2010年6

    月，公司收到国家财政补助资金7000万元，开始进行电站建设所需设备的购买和制造。

    七、董事会日常工作情况

    （一）2010 年上半年董事会召开的会议

    报告期内，公司召开了七次董事会会议，公司董事出席董事会情况：

    董事姓名 具体职务

    应出席

    次数 出席次数

    委托出席

    次数 缺席次数

    是否连续

    两次未亲

    自出席会

    议

    陈五奎

    董事长、

    总工程师

    7 7 0 0 否

    李粉莉

    副董事长

    总经理

    7 7 0 0 否

    林晓峰

    董事

    副总经理

    7 7 0 0 否

    郑伟鹤 董事 7 6 1 0 否

    张盛东 董事 6 6 0 0 否

    宋萍萍 独立董事 7 6 1 0 否

    陈琛 董事 6 6 1 0 否

    曾燮榕 独立董事 7 7 0 0 否

    郭晋龙 独立董事 6 6 0 0 否

    周崇尧

    原董事

    原董秘

    1 1 0 0 否

    任英 原董事 1 1 0 0 否

    苏锡嘉

    原独立董

    事

    1 1 0 0 否深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    董事会具体审议事项如下：

    1.2010 年1 月19 日，公司召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过以下事项：

    《关于公司董事会换届选举的议案》；

    《关于公司董事、高级管理人员2009 年薪酬的议案》；

    《关于召开2010 年第一次临时股东大会的议案》。

    2.2010 年2 月6 日，公司召开第二届董事会第一次会议，审议通过以下事项：

    审议通过《关于选举第二届董事会董事长的议案》；

    审议通过《关于董事会各专门委员会换届的议案》；

    审议通过《关于第二届董事会独立董事津贴的议案》；

    审议通过《关于公司在招商银行深圳华侨城支行办理综合授信人民币壹亿元的议案》。

    3.2010 年3 月2 日，公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过以下事项：

    《关于聘任公司总经理的议案》；

    《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》；

    《关于公司高级管理人员2010 年薪酬的议案》；

    《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》；

    《关于陕西拓日新能源科技股份有限公司成立全资子公司的议案》；

    《关于全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司申请在招商银行成都世纪朝阳支行办

    理综合授信人民币6000 万元的议案》；

    《关于为全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司办理银行综合授信提供担保的议

    案》；

    《关于变更会计师事务所的议案》；

    《关于公司符合申请非公开发行人民币普通股（A 股）股票条件的议案》；

    《关于公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票方案的议案》；

    《关于本次非公开发行股票募集资金投资项目的可行性分析报告的议案》；

    《关于本次非公开发行人民币普通股（A 股）股票预案的议案》；

    《关于公司前次募集资金使用情况说明的议案》；

    《关于提请股东大会授权董事会办理本次非公开发行股票具体事宜的议案》；

    《关于召开公司2010 年第二次临时股东大会的议案》。

    4.2010 年3 月22 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过以下事项：

    《公司2009 年度总经理工作报告》；深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    《公司2009 年年度董事会工作报告》；

    《公司2009 年度财务决算报告》；

    《公司2009 年年度报告及其摘要》；

    《公司2009 年度利润分配预案》；

    《关于修订<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》；

    《审计委员会关于公司2009 年度内部控制自我评价的报告》；

    《董事会关于2009 年度募集资金使用情况专项报告》；

    《关于续聘立信大华会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构的议案》；

    《关于制定<外部信息使用人管理制度>的议案》；

    《关于聘任董事会秘书的议案》；《关于召开2009 年年度股东大会的通知》。

    5.2010 年4 月20 日，公司召开第二届董事会第四次会议，审议通过以下事项：

    《2010 年第一季度报告》；

    《关于投资建设陕西蒲城10MW 太阳能光伏电站项目的议案》。

    6.2010 年5 月15 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过以下事项：

    《深圳市拓日新能源科技股份有限公司远期结售汇套期保值业务内部控制制度》；

    《关于2010 年度开展远期结售汇套期保值业务的议案》；

    《关于用募集资金暂时补充流动资金4000 万元的议案》。

    7.2010 年6 月3 日，公司召开第二届董事会第六次会议，审议通过以下事项：

    《<关于规范财务会计基础工作专项活动的自查报告>的议案》；

    《关于为全资子公司陕西拓日新能源科技有限公司提供委托贷款的议案》；

    《关于为全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司提供委托贷款的议案》；

    《关于向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请综合授信的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况：

    报告期内，公司董事会严格执行公司股东大会决议，具体情况如下：

    1.公司董事会按照2010 年第一次临时股东大会决议，变更了公司工商注册信息中的董事、

    监事人员名单；开始投资建设陕西150MW 非晶硅光伏电池生产线项目，报告期内该项

    目进展顺利。

    2.公司董事会按照2010 年第二次临时股东大会决议，变更了公司会计师事务所为立信大

    有限公司已与北京立信会计师事务所有限公司合并。合并的形式是以北京立信会计师事务深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    所有限公司为法律存续主体，合并后事务所名称为“立信大华会计师事务所有限公司”；开

    始办理2010 年非公开发行人民币普通股（A 股）股票的具体事宜。

    3.公司董事会按照2009 年度股东大会决议，实施了公司2009 年度利润分配方案：

    经立信大华会计师事务所出具的立信大华审字[2010]732 号《审计报告》确认，截至2009

    12 月31 日，公司母公司本年实现净利润36,361,310.08 元，计提盈余公积3,636,131.01

    元，本年末可用于股东分配的利润118,288,735.06 元，本年末资本公积金282,949,293.62

    元。

    公司拟以现有总股本28,800 万股为基数,向全体股东分配利润,每10 股派发现金红利元

    0.35(含税)。合计派发现金为1008 万元。派发现金红利后的未分配利润为108,208,735.06

    元，结转入下一年度。

    上述分配方案于2010 年3 月22 日经第二届董事会第三次会议及2009 年年度股东大会

    审议通过后，于2010 年5 月17 日实施。

    公司续聘立信大华会计师事务所有限公司为公司2010 年度审计机构。

    （三）董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委员会的履职情

    况：

    1.审计委员会

    (1)于2010 年3 月1 日召开第二届审计委员会第一次会议，会议审议了《关于变更会计师

    事务所的议案》。

    (2)于2010 年3 月18 日召开了第二届审计委员会第二次会议，会议审议了以下议案：《2009

    年内部审计工作总结》；《2010 年内部审计工作计划》；《2009 年财务报告》；《2009 年度业

    绩快报》；《2009 年度募集资金使用情况专项报告》；《关于聘请公司2010 年审计机构的议

    案》；《审计委员会关于公司2009 年度内部控制自我评价的报告》。

    (3)于2010 年4 月16 日召开了第二届审计委员会第三次会议，会议审议了以下议案：《2010

    年第一季度报告》；《关于募集资金2010 年第1 季度使用情况的转向内部审核报告》。

    (4)于2010 年6 月3 日召开了第二届审计委员会第四次会议，会议审议通过了《<关于规

    范财务会计基础工作专项活动的自查报告>的议案》。

    2.战略委员会

    报告期内，战略委员会无召开过会议。

    3.提名委员会

    于2010 年1 月12 日召开了第一届提名委员会第五次会议，会议审议了以下议案：《关于深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    提名公司第二届董事会非独立董事候选人的议案》；《关于提名公司第二届董事会独立董事

    候选人的议案》。

    于2010 年3 月1 日召开了第二届提名委员会第一次会议，会议审议了以下议案：《关于

    聘任公司总经理的议案》；《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》。

    4.薪酬与考核委员会

    于2010 年1 月15 日召开了第一届薪酬与考核委员会第三次会议，会议审议了以下议案：

    《关于公司董事、高级管理人员2009 年薪酬的议案》。

    于2010年3月1日上午召开了第二届薪酬与委员会第一次会议，会议审议了以下议案：

    《关于高级管理人员2010年薪酬的议案》。

    （四）开展投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司热情地接听、接待了投资者的来电和来访及调研，对其提出的相关问题

    进行了解答。公司在接待过程中，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、

    《深圳市拓日新能源科技股份有限公司信息披露管理制度》、《深圳市拓日新能源科技股份有

    限公司投资者关系管理制度》的规定，向来访者提供已经公开披露的资料，客观、真实、准

    确、完整的向来访者介绍和反映公司的实际生产经营情况，未透露或泄露非公开重大信息。

    在公司网站上的“投资者关系”专栏，及时披露公司规章制度与公告，并对网站上比较重

    要或者普遍性的投资者留言进行定期回复。

    公司高管通过“投资者关系互动展示平台”、“网上业绩说明会”等形式与投资者进行了深

    入、广泛地互动交流，加强了公司与投资者的互动沟通。

    报告期内，公司接待调研及采访主要情况如下：

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的内容及提供的资料

    2010年3月4日 公司会议室 实地调研建信基金

    光伏行业现状、发展趋势，太阳电池应

    用领域，市场主流产品趋势，再融资项

    目基本情况，对已公告的业绩预告的解

    释

    2010年3月26日 公司会议室 实地调研

    信达证券、齐

    鲁证券

    光伏行业现状、发展趋势，太阳电池应

    用领域，公司的竞争优势，再融资项目

    基本情况，对已公告的年报的解释

    2010年4月2日 公司会议室 实地调研SMC中国基金

    光伏行业发展趋势，公司的竞争优势，

    再融资项目基本情况

    2010年4月26日 公司会议室 实地调研航天证券

    陕西子公司建设情况、再融资项目基本

    情况，中国光伏电站并网前景

    2010年5月10日 公司会议室 实地调研

    大和国泰、新

    光人寿、日盛

    投信、中兴工

    光伏行业现状、发展趋势，太阳电池应

    用领域，公司的竞争优势，再融资项目

    基本情况，陕西子公司建设情况，乐山深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    程顾问、德盛

    安联投信、施

    罗德投信等

    子公司建设情况，国外销售公司运行情

    况，公司平板太阳能热水器发展情况

    2010年6月22日 公司会议室 实地调研

    宏潇盛投资管

    理有限公司

    光伏行业现状、发展趋势，太阳电池应

    用领域，公司的竞争优势，再融资项目

    基本情况，对已公告的年报的解释

    2010年6月27日 公司办公地 电话 第一财经日报欧元汇率波动对公司1季度的影响深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》和其他法律、

    法规的要求，进一步规范公司运作，完善内控相关制度，提高公司治理水平。

    二、报告期内公司不存在重大资产收购、出售及资产重组事项，也不存在以前年度发生并延

    续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。

    三、报告期内公司不存在重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前年度发生并延续到报告期的重

    大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内，公司不存在证券投资等金融资产、委托理财等财务性投资或套期保值等相关

    业务。

    五、报告期内，公司担保事项如下。

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1） 0.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2） 0.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3） 0.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4） 0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    乐山新天源

    太阳能电力

    有限公司

    2010 年3

    月4 日，

    2010-013

    6,000.00 2010 年03

    月02 日 6,000.00

    上市公司

    信用担保

    20100302-

    20110301 是 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1） 6,000.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2） 5,435.75

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3） 6,000.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4） 5,435.75

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1） 6,000.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2） 5,435.75

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3） 6,000.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4） 5,435.75

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 7.44%深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    六、报告期内不存在非经营性关联债权债务往来。

    七、公司2010 年中期利润不作分配，也不进行资本公积金转增股本。

    八、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺的情况

    本公司控股股东深圳市奥欣投资发展有限公司及股东深圳市和瑞源投资发展有限公司一

    致做出关于避免同业竞争的承诺。

    深圳市奥欣投资发展有限公司、深圳市和瑞源投资发展有限公司、深圳市鑫能投资发展

    有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司、陈五奎分别承诺：自公司股票上市之日起三

    十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股

    份。

    深圳市奥欣投资发展有限公司、深圳市和瑞源投资发展有限公司、陈五奎先生承诺若税

    务主管部门对本公司上市前享受的企业所得税减免税款进行追缴，则由深圳市奥欣投资发展

    有限公司、深圳市和瑞源投资发展有限公司、陈五奎三个股东无条件地全额承担应补交的税

    款及或因此所产生的所有相关费用。

    深圳市奥欣投资发展有限公司承诺如果本公司新厂区建成竣工前因租赁深圳市南山区西

    丽南岗第一工业园、深圳市宝安区石岩街道塘头工业园南岗第三工业园的厂房拆迁或其他原

    因致使本公司无法继续承租上述厂房导致生产经营受损，深圳市奥欣投资发展有限公司将承

    担本公司因搬迁而造成的损失。

    以上事项，承诺方严格按照承诺事项履行。

    九、关联交易的专项说明

    公司在2009年2月26日与控股股东深圳市奥欣投资发展有限公司签订《房屋租赁合同》，

    租赁奥欣投资位于深圳市南山区侨香路香年广场A栋802、803、804室物业，总建筑面积850.84

    平方米，租赁期限自装修完成后开始至2012年2月26日。独立董事认为：本次关联交易以促进

    上市公司发展为目的，是在公开、公平、公正的原则下进行的，充分考虑了公司利益和全体

    股东的利益，且交易价格公允，有利于公司发展。公司董事会审议上述关联交易时，关联董

    事已回避表决，董事会表决程序符合有关法律法规及《公司章程》的有关规定。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    十、其他重要事项说明

    1、本公司于2009 年6 月5 日第一届董事会第十七次会议审议通过《关于筹建美国子公

    司的议案》，根据公司整体的发展战略与目标，促进公司的发展壮大、巩固和提高公司的市场

    竞争力，开拓美洲市场业务，公司拟在美国设立控股子公司，业务范围：投资、承建太阳能

    工程、销售太阳电池组件及太阳能产品（具体以相关政府部门审批为准）。2009 年7 月，拓

    日新能源（美洲）公司在Wilmington Delaware 注册成立，投资总额：50 万美元；注册号：

    4705568，税务号码：46-0522852，2009 年8 月13 日取得《企业境外投资证书》。截止2010

    年6 月30 日，尚在筹建期。

    2、本公司于2010年3月2日召开第二届董事会第二次会议，审议并通过了《关于公司非公

    开发行人民币普通股（A 股）股票方案的议案》。本公司将采用非公开发行的方式，在获得

    中国证监会核准后六个月内选择适当时机向不特定对象发行股票。本次非公开发行不超过

    3,850万股（含本数）普通股股票，发行价格不低于21.00元/股，每股面值为人民币1.00元。本

    次非公开发行股份募集资金预计不超过人民币 81,000 万元，扣除发行费用后将全部用于增

    资全资子公司陕西拓日新能源科技有限公司，建设位于陕西省渭南市的150MW 非晶硅光伏

    电池生产线项目。本议案已于2010年3月19日经2010年第二次临时股东大会审议通过，尚需经

    中国证监会核准后方可实施。

    十一、其他综合收益细目

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额0.00 0.00

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额 0.00 0.00

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收

    益中所享有的份额产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金

    额 0.00 0.00

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0.00 0.00

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0.00 0.00

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    4．外币财务报表折算差额 -719,335.52 0.00

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 -719,335.52 0.00

    小计 0.00 0.00深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    5．其他 0.00 0.00

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响0.00 0.00

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净

    额 0.00 0.00

    小计 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    十二、报告期内，公司信息披露情况索引

    日期 公告编号 公告名称 披露报纸

    1 月21 日 2010-001 第一届董事会第二十五次会议决议公告 证券时报

    1 月21 日 2010-002 第一届监事会第十六次会议决议公告 证券时报

    1 月21 日 2010-003 关于召开2010 年第一次临时股东大会的通知 证券时报

    1 月21 日 2010-004 关于选举职工代表监事的公告 证券时报

    2 月3 日 2010-005 关于2010 年第一次临时股东大会提示性公告 证券时报

    2 月9 日 2010-006 2010 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报

    2 月9 日 2010-007 第二届董事会第一次会议决议公告 证券时报

    2 月9 日 2010-008 第二届监事会第一次会议决议公告 证券时报

    2 月9 日 2010-009 关于公司副总经理代行董事会秘书职责的公告 证券时报

    3 月3 日 2010-010 第二届董事会第二次会议决议 证券时报

    3 月3 日 2010-011 关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知 证券时报

    3 月3 日 2010-012 关于前次募集资金使用情况报告 证券时报

    3 月4 日 2010-013 关于为全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司担保的公告 证券时报

    3 月4 日 2010-014 关于陕西子公司获得金太阳示范工程财政补贴的公告 证券时报

    3 月20 日 2010-015 2010 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报

    3 月24 日 2010-016 第二届董事会第三次会议决议公告 证券时报

    3 月24 日 2010-017 第二届监事会第二次会议决议公告 证券时报

    3 月24 日 2010-018 关于召开2009 年年度股东大会的通知 证券时报

    3 月24 日 2010-019 2009 年年度报告摘要 证券时报

    3 月24 日 2010-020 董事会关于募集资金2009 年度存放和使用情况的报告 证券时报

    3 月25 日 2010-021 关于2009 年年度报告全文及2009 年度审计报告的补充公告 证券时报

    3 月25 日 2010-022 关于举行2009 年度网上业绩说明会的通知 证券时报

    4 月14 日 2010-023 2009 年年度股东大会决议公告 证券时报

    4 月22 日 2010-024 2010 年第一季度报告正文 证券时报

    4 月22 日 2010-025 第二届董事会第四次会议决议公告 证券时报

    4 月22 日 2010-026 对外投资公告 证券时报

    4 月27 日 2010-027 关于归还募集资金的公告 证券时报

    5 月11 日 2010-028 2009 年度权益分派实施公告 证券时报

    5 月18 日 2010-029 第二届董事会第五次会议决议公告 证券时报

    5 月18 日 2010-030 关于开展2010 年度远期结售汇套期保值业务的公告 证券时报

    5 月18 日 2010-031 关于用募集资金暂时补充流动资金4000 万元的公告 证券时报

    5 月18 日 2010-032 关于公司证券事务代表辞职的公告 证券时报

    5 月18 日 2010-033 第二届监事会第四次会议决议公告 证券时报

    5 月25 日 2010-034 关于光伏太阳能玻璃生产线熔窑点火公告 证券时报

    6 月4 日 2010-035 第二届董事会第六次会议决议公告 证券时报

    6 月4 日 2010-036 关于为全资子公司提供委托贷款的公告 证券时报

    6 月22 日 2010-037 关于光伏太阳能玻璃生产线试生产成功的公告 证券时报

    6 月29 日 2010-038 关于变更保荐机构和保荐代表人的公告 证券时报深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    第七节 财务报告

    一、 公司中期财务报告未经会计师事务所审计。

    二、 财务会计报表（附后）。

    三、 财务报表附注（附后）。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    资产负债表

    编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 250,574,144.02 107,564,908.72 140,713,687.24 126,996,466.94

    结算备付金 0.00 0.00

    拆出资金 0.00 0.00

    交易性金融资产 0.00 0.00

    应收票据 0.00 0.00

    应收账款 51,330,964.37 227,662,106.72 29,748,163.44 112,244,475.40

    预付款项 103,533,957.46 33,845,046.14 50,255,995.90 22,551,992.35

    应收保费 0.00 0.00

    应收分保账款 0.00 0.00

    应收分保合同准备金 0.00 0.00

    应收利息 285,834.94 285,834.94

    应收股利 0.00 0.00

    其他应收款 5,483,244.76 32,233,040.83 7,845,487.63 75,054,836.11

    买入返售金融资产 0.00 0.00

    存货 172,215,361.23 103,268,119.28 174,441,391.67 120,005,824.64

    一年内到期的非流动资产 0.00 0.00

    其他流动资产 0.00 0.00

    流动资产合计 583,137,671.84 504,573,221.69 403,290,560.82 457,139,430.38

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 0.00 0.00

    可供出售金融资产 0.00 0.00

    持有至到期投资 0.00 0.00

    长期应收款 0.00 0.00

    长期股权投资 236,935,673.38 0.00 186,935,673.38

    投资性房地产 0.00 0.00

    固定资产 328,039,143.28 184,365,355.04 249,041,265.07 184,192,629.11

    在建工程 146,171,233.56 32,598,984.89 149,908,177.09 29,040,619.97

    工程物资 8,249,954.11 497,100.05 0.00

    固定资产清理 637.86 637.86 -99,085.84 -99,085.84

    生产性生物资产 0.00 0.00

    油气资产 0.00 0.00

    无形资产 58,287,011.88 13,373,776.82 41,437,322.35 13,639,062.32

    开发支出 7,622,690.08 3,187,365.38 2,421,506.69 2,421,506.69

    商誉 0.00 0.00

    长期待摊费用 412,449.13 412,449.13 413,752.95 413,752.95

    递延所得税资产 623,852.47 623,852.47 637,862.63 637,862.63

    其他非流动资产 54,263,900.00 54,263,900.00 54,263,900.00 54,263,900.00

    非流动资产合计 603,670,872.37 525,761,994.97 498,521,800.99 471,445,921.21

    资产总计 1,186,808,544.21 1,030,335,216.66 901,812,361.81 928,585,351.59

    流动负债：

    短期借款 210,000,000.00 180,000,000.00 102,000,000.00 102,000,000.00

    向中央银行借款 0.00 0.00

    吸收存款及同业存放 0.00 0.00

    拆入资金 0.00 0.00

    交易性金融负债 0.00 0.00

    应付票据 16,428,030.04 9,203,030.04 321,597.41 321,597.41

    应付账款 100,492,506.20 103,584,328.74 57,400,543.20 89,913,042.43深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    预收款项 13,117,059.77 9,205,635.42 19,668,117.62 19,618,521.56

    卖出回购金融资产款 0.00 0.00

    应付手续费及佣金 0.00 0.00

    应付职工薪酬 4,411,964.09 4,316,066.27 4,368,859.45 4,363,701.94

    应交税费 -31,548,806.17 -17,867,122.77 -17,479,764.03 -4,213,535.68

    应付利息 0.00 0.00

    应付股利 0.00 0.00

    其他应付款 1,021,183.62 878,759.90 497,414.74 489,906.64

    应付分保账款 0.00 0.00

    保险合同准备金 0.00 0.00

    代理买卖证券款 0.00 0.00

    代理承销证券款 0.00 0.00

    一年内到期的非流动负债 0.00 0.00

    其他流动负债 0.00 0.00

    流动负债合计 313,921,937.55 289,320,697.60 166,776,768.39 212,493,234.30

    非流动负债：

    长期借款 0.00 0.00

    应付债券 0.00 0.00

    长期应付款 0.00 0.00

    专项应付款 0.00 0.00

    预计负债 0.00 0.00

    递延所得税负债 0.00 0.00

    其他非流动负债 142,748,028.31 9,559,999.94 30,469,094.75 7,519,999.96

    非流动负债合计 142,748,028.31 9,559,999.94 30,469,094.75 7,519,999.96

    负债合计 456,669,965.86 298,880,697.54 197,245,863.14 220,013,234.26

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00

    资本公积 282,949,293.62 282,949,293.62 282,949,293.62 282,949,293.62

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 19,334,088.65 19,334,088.65 19,334,088.65 19,334,088.65

    一般风险准备

    未分配利润 140,574,531.60 141,171,136.85 114,283,116.40 118,288,735.06

    外币报表折算差额 -719,335.52

    归属于母公司所有者权益合计730,138,578.35 731,454,519.12 704,566,498.67 708,572,117.33

    少数股东权益

    所有者权益合计 730,138,578.35 731,454,519.12 704,566,498.67 708,572,117.33

    负债和所有者权益总计 1,186,808,544.21 1,030,335,216.66 901,812,361.81 928,585,351.59

    公司负责人： 陈五奎 主管会计工作负责人： 张红英 会计机构负责人： 陈芳梅

    利润表

    编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 260,656,324.40 304,470,089.65 105,517,720.34 104,318,475.48

    其中：营业收入 260,656,324.40 304,470,089.65 105,517,720.34 104,318,475.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 215,334,002.59 266,825,997.97 83,945,966.24 82,428,640.71

    其中：营业成本 177,651,843.94 236,221,020.10 72,859,254.35 73,057,092.95

    利息支出

    手续费及佣金支出深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 630,201.68 540,758.01 287,982.11 287,982.11

    销售费用 5,767,292.57 3,987,852.88 4,787,059.90 4,381,851.79

    管理费用 17,677,416.30 14,179,457.38 10,200,762.01 9,205,010.55

    财务费用 11,953,886.72 11,451,060.74 77,590.92 -239,204.82

    资产减值损失 1,653,361.38 445,848.86 -4,266,683.05 -4,264,091.87

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填

    列）

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 45,322,321.81 37,644,091.68 21,571,754.10 21,889,834.77

    加：营业外收入 1,478,068.17 1,295,341.46 1,875,788.02 1,482,561.64

    减：营业外支出 93,147.72 65,659.99 63,392.61 63,391.09

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    46,707,242.26 38,873,773.15 23,384,149.51 23,309,005.32

    减：所得税费用 10,335,827.06 5,911,371.36 3,668,177.95 3,496,350.80

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 36,371,415.20 32,962,401.79 19,715,971.56 19,812,654.52

    归属于母公司所有者的净

    利润

    36,371,415.20 32,962,401.79 19,715,971.56 19,812,654.52

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.13 0.1145 0.0685 0.0688

    （二）稀释每股收益 0.13 0.1145 0.0685 0.0688

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 36,371,415.20 32,962,401.79 19,715,971.56 19,812,654.52

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    36,371,415.20 32,962,401.79 19,715,971.56 19,812,654.52

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    公司负责人： 陈五奎 主管会计工作负责人： 张红英 会计机构负责人： 陈芳梅

    现金流量表

    编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    232,522,465.62 268,639,572.19 121,184,251.77 123,503,035.61

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 16,829,535.92 15,507,503.25 9,297,494.31 9,297,494.31

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    114,288,261.19 23,713,459.60 24,156,621.68 10,283,471.76

    经营活动现金流入小计363,640,262.73 307,860,535.04 154,638,367.76 143,084,001.68

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    164,862,241.29 196,930,595.80 96,881,661.78 71,499,889.51

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    23,514,955.09 16,526,217.44 13,447,686.08 12,734,348.82

    支付的各项税费 16,592,953.16 5,987,774.81 12,702,957.57 12,329,019.67

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    19,528,331.58 12,445,557.28 19,766,827.09 18,918,406.01

    经营活动现金流出小计224,498,481.12 231,890,145.33 142,799,132.52 115,481,664.01

    经营活动产生的现金

    流量净额

    139,141,781.61 75,970,389.71 11,839,235.24 27,602,337.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    115,582,256.84 12,280,524.42 74,434,754.58 65,222,746.94

    投资支付的现金 50,000,000.00 131,285,006.38

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    90,000,000.00

    投资活动现金流出小计115,582,256.84 152,280,524.42 74,434,754.58 196,507,753.32

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -115,582,256.84 -152,280,524.42 -74,434,754.58 -196,507,753.32

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 160,000,000.00 130,000,000.00 150,000,000.00 50,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    200,000,000.00 200,000,000.00

    筹资活动现金流入小计160,000,000.00 130,000,000.00 350,000,000.00 250,000,000.00

    偿还债务支付的现金 52,000,000.00 52,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    13,600,084.50 13,117,759.50 5,616,891.17 5,616,891.17

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流出小计65,600,084.50 65,117,759.50 21,616,891.17 21,616,891.17

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    94,399,915.50 64,882,240.50 328,383,108.83 228,383,108.83

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -8,731,503.49 -8,636,184.01 -1,044,944.20 -679,345.29

    五、现金及现金等价物净增加额109,227,936.78 -20,064,078.22 264,742,645.29 58,798,347.89

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    140,313,687.24 126,596,466.94 79,494,487.06 64,951,971.32

    六、期末现金及现金等价物余额249,541,624.02 106,532,388.72 344,237,132.35 123,750,319.21

    公司负责人： 陈五奎 主管会计工作负责人： 张红英 会计机构负责人： 陈芳梅深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    合并所有者权益变动表

    编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    288,00

    0,000.0

    0

    282,94

    9,293.6

    2

    19,334,

    088.65

    114,28

    3,116.4

    0

    704,56

    6,498.6

    7

    192,00

    0,000.0

    0

    378,94

    9,293.6

    2

    15,697,

    957.64

    89,378,

    096.32

    676,02

    5,347.5

    8

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,00

    0,000.0

    0

    282,94

    9,293.6

    2

    19,334,

    088.65

    114,28

    3,116.4

    0

    704,56

    6,498.6

    7

    192,00

    0,000.0

    0

    378,94

    9,293.6

    2

    15,697,

    957.64

    89,378,

    096.32

    676,02

    5,347.5

    8

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    26,291,

    415.20

    -719,33

    5.52

    25,572,

    079.68

    96,000,

    000.00

    -96,000

    ,000.00

    3,636,1

    31.01

    24,905,

    020.08

    28,541,

    151.09

    （一）净利润

    36,371,

    415.20

    36,371,

    415.20

    33,341,

    146.12

    33,341,

    146.12

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计

    36,371,

    415.20

    36,371,

    415.20

    33,341,

    146.12

    33,341,

    146.12深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -10,080

    ,000.00

    -10,080

    ,000.00

    3,636,1

    31.01

    -8,436,

    126.04

    -4,799,

    995.03

    1．提取盈余公积

    3,636,1

    31.01

    -3,636,

    131.01

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -10,080

    ,000.00

    -10,080

    ,000.00

    -4,799,

    995.03

    -4,799,

    995.03

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    -719,33

    5.52

    -719,33

    5.52

    96,000,

    000.00

    -96,000

    ,000.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    96,000,

    000.00

    -96,000

    ,000.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    -719,33

    5.52

    -719,33

    5.52

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    四、本期期末余额

    288,00

    0,000.0

    0

    282,94

    9,293.6

    2

    19,334,

    088.65

    140,57

    4,531.6

    0

    -719,33

    5.52

    730,13

    8,578.3

    5

    288,00

    0,000.0

    0

    282,94

    9,293.6

    2

    19,334,

    088.65

    114,28

    3,116.4

    0

    704,56

    6,498.6

    7

    公司负责人： 陈五奎 主管会计工作负责人： 张红英 会计机构负责人： 陈芳梅

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    288,000,0

    00.00

    282,949,2

    93.62

    19,334,08

    8.65

    118,288,7

    35.06

    708,572,1

    17.33

    192,000,0

    00.00

    378,949,2

    93.62

    15,697,95

    7.64

    90,363,55

    1.02

    677,010,8

    02.28

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    288,000,0

    00.00

    282,949,2

    93.62

    19,334,08

    8.65

    118,288,7

    35.06

    708,572,1

    17.33

    192,000,0

    00.00

    378,949,2

    93.62

    15,697,95

    7.64

    90,363,55

    1.02

    677,010,8

    02.28

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    22,882,40

    1.79

    22,882,40

    1.79

    96,000,00

    0.00

    -96,000,0

    00.00

    3,636,131

    .01

    27,925,18

    4.04

    31,561,31

    5.05

    （一）净利润

    32,962,40

    1.79

    32,962,40

    1.79

    36,361,31

    0.08

    36,361,31

    0.08

    （二）其他综合收益深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    上述（一）和（二）小计

    32,962,40

    1.79

    32,962,40

    1.79

    36,361,31

    0.08

    36,361,31

    0.08

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -10,080,0

    00.00

    -10,080,0

    00.00

    3,636,131

    .01

    -8,436,12

    6.04

    -4,799,99

    5.03

    1．提取盈余公积

    3,636,131

    .01

    -3,636,13

    1.01

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -10,080,0

    00.00

    -10,080,0

    00.00

    -4,799,99

    5.03

    -4,799,99

    5.03

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    96,000,00

    0.00

    -96,000,0

    00.00

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    96,000,00

    0.00

    -96,000,0

    00.00

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    288,000,0

    00.00

    282,949,2

    93.62

    19,334,08

    8.65

    141,171,1

    36.85

    731,454,5

    19.12

    288,000,0

    00.00

    282,949,2

    93.62

    19,334,08

    8.65

    118,288,7

    35.06

    708,572,1

    17.33

    公司负责人： 陈五奎 主管会计工作负责人： 张红英 会计机构负责人： 陈芳梅深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    深圳市拓日新能源科技股份有限公司

    二O 一O 年二季度财务报表附注

    一、公司基本情况

    深圳市拓日新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市拓日

    电子科技有限公司，于2002 年8 月15 日正式成立，注册资本为人民币268.00 万元。2004

    年6 月21 日，注册资本变更为人民币1,000.00 万元；2006 年3 月22 日，注册资本变更为

    人民币5,000.00 万元。2007 年2 月，注册资本变更为12,000.00 万元。

    2008 年1 月24 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]159 号文核准，本公司

    首次公开发行4,000 万股人民币普通股。2008 年4 月22 日，完成工商变更登记。

    2008 年5 月12 日，公司2007 年度股东大会通过决议，以未分配利润转增注册资本，

    每十股送二股，实施分配后注册资本为19200 万元。2008 年7 月14 日完成工商变更登记。

    2009 年4 月16 日，公司2008 年度股东大会通过决议，以现有总股本19200 万股为基

    数，以资本公积金向全体股东每十股转增五股，转增后注册资本为28800 万元。2009 年6

    月24 日完成工商变更登记。

    本公司注册地为深圳市南山区侨城北路香年广场[南区]主楼（A 座）栋—座8 层802、

    803、804 号房。

    本公司属其他能源发电行业，经营范围为：研发、生产及销售太阳电池芯片、太阳电

    池组件、太阳能供电电源、太阳能应用产品、太阳能集热板及热水器系统、风力发电设备、

    太阳电池生产线设备、太阳能控制器、太阳能逆变器、太阳能应用产品控制软件；设计、

    安装及销售太阳能热水器工程、风力发电工程、太阳能电站工程；经营进出口业务（法律、

    行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。

    公司的主要产品：非晶硅、单晶硅、多晶硅太阳能电池芯片、太阳能电池组件以及太阳

    能电池应用产品等。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》

    和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    （二）遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财

    务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （四）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1、同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合

    并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

    整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

    行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期

    损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

    的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并

    按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计

    量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流

    出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有

    负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    （六）合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司

    的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

    负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有

    份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的

    所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；

    将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期

    期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初

    数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日

    至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合

    并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （七）现金及现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

    将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价

    值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （八）外币业务

    1、外币业务

    外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算

    汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

    处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期

    汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值

    确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，

    采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币

    财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的

    比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    （九）金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收

    款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损

    益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）

    计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更

    短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

    跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长

    期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

    现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终

    止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原

    则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

    确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转

    移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

    额计入当期损益：

    （3）终止确认部分的账面价值；

    （4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

    止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。

    4、金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

    司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

    融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

    一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

    的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

    价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

    6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的

    公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包

    括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置

    费用等）。

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其

    预计未来现金流量进行折现。

    对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减

    值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    对于年末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，采用与经单独测试后未减值的应收

    款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额

    的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：单项应收款项余额占应收款项总额10％以上。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄

    段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以

    下坏账准备计提的比例：

    账龄分析法

    账龄 计提比例

    1 年以内（含1 年） 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    3－4 年 50%

    4－5 年 80%

    5 年以上 100%

    （十一）存货

    1、存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

    2、发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

    备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

    中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需

    要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工

    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行

    销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的

    数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

    货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

    用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、周转材料的摊销方法

    （1）低值易耗品采用一次摊销法；

    （2）包装物采用一次摊销法。

    （十二）长期股权投资

    1、初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

    权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长

    期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进

    行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投

    资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资

    产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成

    本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成

    本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部

    分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目

    等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按

    预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

    顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长

    期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控

    制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、减值准备计提

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的

    现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

    计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十三）固定资产

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资

    费用。

    3、各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

    值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

    在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

    的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物

    20年 5% 4.75%

    机器设备

    10年 5% 9.5%

    办公设备

    5年 5% 19%

    电子设备

    5年 5% 19%

    运输设备

    8年 5% 11.875%

    其他设备

    5年 5% 19%

    4、固定资产的减值准备计提

    公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准

    备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础

    确定资产组的可收回金额。

    （十四）在建工程

    1、在建工程的类别深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，

    自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转

    入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按

    实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减

    去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准

    备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础

    确定资产组的可收回金额。

    （十五）借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

    的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

    款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    4、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

    算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （十六）无形资产

    1、无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

    途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性

    质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损

    益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，

    以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

    价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

    册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以

    及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

    见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

    2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目 预计使用寿命 依据

    土地使用权 50年 土地使用年限

    其他 10年 估计使用寿命

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，本年无使用寿命不确定的无形资产。

    4、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

    备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，

    以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残

    值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定

    无形资产组的可收回金额。

    5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    6、开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十七）长期待摊费用

    1、摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    2、摊销年限

    长期待摊费用的摊销期按受益期确定。

    （十八）预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交

    付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

    该义务是本公司承担的现时义务；

    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

    值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

    计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则

    最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

    果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额

    确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在

    基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

    面价值。

    （十九）收入

    1、销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

    的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

    售收入实现。

    2、确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

    确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据

    和方法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累

    计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本

    乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （二十）政府补助

    1、类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造

    或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损

    失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债

    1、确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。

    2、确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括

    商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形

    成的暂时性差异。

    （二十二）经营租赁、融资租赁的会计处理方法

    1、经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

    分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

    中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行

    分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金

    额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

    收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额

    中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、融资租赁会计处理

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

    两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

    差额作为未确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现

    值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认

    的收益金额。

    （二十三）所得税的会计处理方法

    公司所得税率详见附注三，公司所得税采用资产负债表债务法的会计处理方

    法。

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据

    为：

    公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无

    法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

    （二十四）会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正

    1、会计政策变更

    报告期内无会计政策变更事项发生。

    2、会计估计变更

    报告期内无会计估计变更事项发生。

    3、前期会计差错更正

    报告期内无前期会计差错更正的情况。

    三、税项

    公司适用主要税种包括：增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。

    流转税税率分别为：

    增值税：拓日新能源（欧洲）有限公司为19%，其他公司为17%；

    城市维护建设税为流转税额的1%、7%；

    教育费附加为流转税额的3%。

    本公司及下属子公司报告年度的企业实际所得税税率列示如下：

    公司名称 所得税率

    本公司* 15%

    乐山新天源太阳能电力有限公司 25%

    陕西拓日新能源科技有限公司 25%

    非洲太阳能（乌干达）有限公司（ASE SOLAR ENERGY

    CO.,LIMITED） 30%深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    拓日新能源（欧洲）有限公司 36%

    *根据深圳市科技和信息局、深圳市财政局、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联

    合下发的深科信[2008]325 号文，本公司于2008 年12 月16 日被认定为高新技术企业。根据

    深圳市南山区国家税务局下发的深国税南减免备案[2009]1 号文，本公司企业所得税率为

    15%。

    *公司全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》

    （国科发火【2008】172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火【2008】362

    号），已向政府相关部分申请认定高新技术企业，已通过专家评审及公示，等待国家科技部

    核批。如获得高新技术企业认定，公司将享受15%的所得税优惠税率，目前此项申请尚未

    获得批复，公司上半年暂按25%所得税税率缴纳所得税。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    四、企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。

    （一）重要子公司情况

    1、无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    2、无通过非同一控制下的企业合并取得的子公司。

    3、通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    子公司年

    末实收资

    本

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    乐山新天源太阳能

    电力有限公司

    全资

    四川

    乐山市

    制造业13,128.50 万元

    生产、销售硅片、硅太阳能电

    池及组件、太阳能控制和逆变设

    备；提供太阳能工程设计和安装；

    经营与太阳能相关的进出口业务。

    13,128.50 万元--- 100% 100% 是

    陕西拓日新能源科

    技有限公司

    全资

    陕西

    渭南市

    制造业10,000 万元

    经营范围：研发、生产、销售

    太阳电池芯片、组件、太阳能灯具、

    太阳能路灯、太阳能充电器等应用

    产品、太阳能控制器、逆变器、超

    白玻璃太阳电池生产线设备；研

    发、生产、销售和安装太阳能电站、

    太阳能供电电源、太阳能热水器、

    10,000 万元--- 100% 100% 是深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    风力发电设备，太阳能产品原材料

    及设备的进口业务，太阳能产品及

    设备的出口业务（范围中，法律、

    法规或国务院规定必须报经批准

    的凭许可证在有效期内经营）。

    非洲太阳能（乌干

    达）有限公司

    全资

    乌干达

    坎帕拉

    商业 50万美元

    太阳能电池组件、太阳能应用

    产品、太阳能系统配件等系列产品

    的生产与销售；太阳能工程安装及

    维护；经营进出口业务。

    12 万美元--- 100% 100% 是

    拓日新能源（欧洲）

    有限公司

    全资

    德国慕

    尼黑

    商业 50万欧元

    太阳能组件、太阳能应用产品

    及相关产品贸易，太阳能系统和太

    阳能电站的设计及安装等。

    50 万欧元--- 100% 100% 是

    拓日新能源（美洲）

    公司*

    全资

    Wilmin

    gton

    Delawar

    e

    商业 50万美元

    投资、承建太阳能工程、销售

    太阳电池组件及太阳能产品。

    --- --- 注 注

    *拓日新能源（美洲）公司尚未注资，目前正在办理相关事宜。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    续上表：

    子公司名称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    乐山新天源太阳能电力有限公司 --- --- ---

    陕西拓日新能源科技有限公司 --- --- ---

    非洲太阳能（乌干达）有限公司 --- --- ---

    拓日新能源（欧洲）有限公司 --- --- ---

    拓日新能源（美洲）公司 --- --- ---深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    （二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    （三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司。

    （四）无母公司拥有半数以上股权，但未能对其形成控制的被投资单位。

    （五）合并范围发生变更的说明

    1、与上年同期相比报告期新增合并单位1 家，原因为： 2009 年8 月13 日，本公司全资子公司

    拓日新能源（欧洲）有限公司在德国慕尼黑成立。

    2、报告期减少合并单位

    无

    3、报告期相比上年同期增加合并报表单位基本情况如下表：

    名称 期末净资产 本年净利润

    拓日新能源（欧洲）有限公司 6,470,032.01 2,571,451.73

    （六）本年发生的同一控制下企业合并（控股合并）

    无

    （七）本年发生的非同一控制下的企业合并（控股合并）

    无

    （八）本年出售丧失控制权的股权而减少子公司

    无

    （九）本年发生的反向购买

    无

    （十）本年发生的吸收合并

    无

    （十一）重要子公司的少数股东权益

    无

    （十二）境外经营实体的主要财务报表项目的折算汇率

    本公司境外子公司中非洲太阳能（乌干达）有限公司采用人民币为记账本位币，拓日新能源（欧

    洲）有限公司则采用欧元为记账本位币。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    五、合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    （一） 货币资金

    期末余额 期初余额

    项 目

    原币金额 折算汇率人民币金额 原币金额 折算汇

    率

    人民币金额

    库存现金

    人民币 94,306.30 1.00000 94,306.30 38,173.47 1.00000 38,173.47

    港元 1,501.00 0.8724 1,309.46 2,290.00 0.88125 2,018.06

    美元 4,501.47 6.7909 30,569.02 8,973.84 6.8282 61,275.87

    欧元 14.37 8.271 118.85 14.27 9.8652 140.78

    小计 126,303.63 101,608.18

    银行存款

    人民币 212,762,873.23 1.00000 212,762,873.23 73,335,093.02 1.00000 73,335,093.02

    美元 1,305,336.22 6.7909 8,864,407.71 6,133,539.46 6.8282 41,874,713.41

    欧元 463,309.69 8.271 3,832,034.45 2,502,384.16 9.8652 24,516,104.33

    小计 225,459,315.39 139,725,910.76

    其他货币资金

    人民币 24,988,525.00 1.0000 24,988,525.00 886,168.30 1.0000 886,168.30

    小计 24,988,525.00 886,168.30

    合计 250,574,144.02 140,713,687.24

    其中受限制的货币资金明细如下：

    期末余额 期初余额

    项目

    原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额

    保函保证金(人民币) 40,000.00 40,000.00 400,000.00 400,000.00

    远期结汇保证金(欧元) 120,000.00 992,520.00 --- ---

    合计 1,032,520.00 400,000.00

    (二))应收账款

    1、应收账款构成

    (1)按风险类别分析列示明细：深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    期末余额 期初余额

    种类

    账面余额 占总额

    比例% 坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    单项金额重大 22,539,351.96 41.29 1,126,967.60 5.00 3,987,534.95 12.68 199,376.75 5.00

    单项金额非重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他单项金额非

    重大

    32,045,484.86 58.71 2,126,904.85 6.64 27,456,045.02 87.32 1,496,039.78 5.45

    合 计 54,584,836.82 100.00 3,253,872.45 31,443,579.97 100.00 1,695,416.53

    (2)按账龄分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额 占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    一年以内 52,015,403.01 95.29 2,584,983.55 4.97 29,822,434.29 94.84 1,436,020.34 4.82

    一年以上至二年以

    内

    996,015.30 1.82 99,601.53 10.00 1,134,737.54 3.61 113,473.75 10.00

    二年以上至三年以

    内

    1,087,109.45 1.99 326,132.84 30.00 486,408.14 1.55 145,922.44 30.00

    三年以上至四年以

    内

    486,309.06 0.90 243,154.53 50.00 --- --- --- ---

    四年以上至五年以

    内

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    五年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---

    合计 54,584,836.82 100.00 3,253,872.45 31,443,579.97 100.00 1,695,416.53

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本年减少额

    年初账面余额 本年计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    2010 年6 月30

    日

    1,695,416.53 1,556,860.42 --- --- 3,252,276.95

    3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款。

    4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的依据为账

    龄在三年以上的应收账款。

    5、报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收

    账款。

    6、报告期无实际核销的应收账款。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、期末应收账款中无应收关联方账款。

    9、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    10、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    11、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    12、期末应收账款余额较年初增加了23,141,256.85 元，增长73.60%，主要是因为公

    司为扩大销售市场对部分长期合作的优质客户适度放宽了信用政策。

    13、应收账款前五名情况：

    债务人排名 与本公司关系金额 账龄 占总额比例

    第一名 非关联方 12,216,892.29 1 年以内 21.41%

    第二名 非关联方 10,322,459.67 1 年以内 18.09%

    第三名 非关联方 3,846,048.38 1 年以内 6.74%

    第四名 非关联方 3,076,959.22 1 年以内 5.39%

    第五名 非关联方 1,612,996.28 1 年以内 2.83%

    合 计 31,075,355.84 54.45%

    (三)预付款项

    1、账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    RMB % RMB %

    一年以内 101,994,742.44 98.51 48,006,808.58 95.52

    一年以上至二年以内 900,895.00 0.87 1,692,373.73 3.37

    二年以上至三年以内 343,422.02 0.33 54,131.30 0.11

    三年以上 294,898.00 0.28 502,682.29 1.00

    合计 103,533,957.46 100.00 50,255,995.90 100.00

    2、预付款项前五名情况

    单位排名 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    第一名 非关联方 12,612,000.00 一年以内 货未到

    第二名 非关联方 11,795,357.88 一年以内 设备未到或验收

    第三名 非关联方 6,188,300.00 一年以内 设备未到或验收

    第四名 非关联方 6,000,000.00 一年以内 货未到深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    第五名 非关联方 3,650,265.00 一年以内 工程未完工

    合 计 40,245,922.88

    3、账龄在一年以上预付款项，主要原因系尚未与供货单位结算。

    4、本公司期末预付款项中无持股5%（含5%）以上表决权股东欠款。

    5、期末预付账款余额较年初增加了53,277,961.56 元，增长106.01%，主要是因为公司乐山光伏

    产业园、陕西拓日工业园建设以及为扩充产能加大了设备的采购而支付的预付款项。

    (四)应收利息

    项目名称 期末余额 期初余额

    应收定期存款利息 --- 285,834.94

    合计 --- 285,834.94

    期末无逾期的应收利息。

    (五)其他应收款

    1、其他应收款构成

    (1)按风险类别分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    单项金额重大 1,801,095.36 27.80 --- --- --- --- --- ---

    单项金额非重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    2,520,240.15 38.91 912,387.78 36.20 1,568,308.05 17.93 765,106.19 48.79

    其他单项金额非

    重大

    2,156,516.87 33.29 82,219.84 3.81 7,176,881.74 82.07 134,595.97 1.88

    合 计 6,477,852.38 100.00 994,607.62 8,745,189.79 100.00 899,702.16

    (2)按账龄分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    一年以内 3,626,656.68 55.99 37,411.66 1.03 4,609,371.79 52.70 13,141.23 0.29

    一年以上至二年以

    内

    201,578.43 3.11 12,677.84 6.29 1,277,475.42 14.61 89,369.36 7.00深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    二年以上至三年以

    内

    129,377.12 2.00 32,130.34 24.83 223,502.98 2.56 32,085.38 14.36

    三年以上至四年以

    内

    2,002,686.64 30.91 653,621.02 32.60 2,117,286.09 24.21 517,301.42 24.43

    四年以上至五年以

    内

    517,553.51 7.99 258,766.76 50.00 517,553.51 5.92 247,804.77 47.88

    五年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---

    合计 6,477,852.38 100.00 994,607.62 8,745,189.79 100.00 899,702.16

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本年减少额

    年初账面余额 本年计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    2010 年6 月30

    日

    899,702.16 94,905.46 --- --- 994,607.62

    3、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收

    款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定该

    组合的依据为账龄为三年以上且非押金性质的款项。

    4、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    5、本报告期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其

    他应收款。

    6．本报告期无实际核销的其他应收款。

    7．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、期末其他应收款中无应收关联方账款。

    9、期末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    10、期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    11、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    12、其他应收款前五名情况：

    债务人排名 与本公司关系金额 账龄 占总额比例

    第一名 非关联方 992,361.36 1 年以内 15.32%

    第二名 非关联方 808,734.00 2-4 年 12.48%

    第三名 非关联方 433,262.80 1 年以内 6.69%

    第四名 非关联方 300,000.00 1 年以内 4.63%

    第五名 非关联方 250,000.00 1 年以内 3.86%深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    合 计 2,784,358.16 42.98%

    (六)存货及存货跌价准备

    1、明细列示如下：

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值

    原材料 55,451,881.42 --- 55,451,881.42 51,618,938.78 --- 51,618,938.78

    库存商品 29,505,017.00 --- 29,505,017.00 36,436,267.28 --- 36,436,267.28

    发出商品 6,281,645.09 --- 6,281,645.09 2,803,879.65 --- 2,803,879.65

    周转材料 2,616,792.88 --- 2,616,792.88 2,536,256.69 --- 2,536,256.69

    在产品 79,151,108.96 1,103,037.47 78,048,071.49 81,697,260.69 1,642,287.38 80,054,973.31

    委托加工

    物资

    311,953.35 --- 311,953.35 991,075.96 --- 991,075.96

    合 计 173,318,398.70 1,103,037.47 172,215,361.23 176,083,679.05 1,642,287.38 174,441,391.67

    2、存货跌价准备明细如下：

    本期减少 期末余额

    项目 期初余额 本期计提额

    转回 转销 减少合计

    原材料 --- --- --- --- --- ---

    库存商品 --- --- --- --- --- ---

    在产品 1,642,287.38 --- --- 539,249.91 539,249.91 1,103,037.47

    合计 8,724,905.22 --- --- 539,249.91 539,249.91 1,103,037.47

    (七)固定资产及累计折旧

    固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋建筑物 140,453,197.44 7,432,342.87 71,794.87 147,813,745.44

    机器设备 111,797,674.58 79,799,447.33 3,470,478.64 188,126,643.27

    办公设备 2,053,114.79 398,783.71 24,612.17 2,427,286.33

    电子设备 10,771,351.82 463,727.09 11,235,078.91

    运输设备 3,469,090.32 390,432.49 2,038.84 3,857,483.97

    其他设备 4,919,719.29 3,788,291.58 14,949.82 8,693,061.05

    合计 273,464,148.24 92,273,025.07 3,583,874.34 362,153,298.97

    其中：暂时闲置的固定资产 --- --- --- ---

    累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋建筑物 616,732.22 3,395,939.29 --- 4,012,671.51

    机器设备 14,921,961.09 4,645,096.55 --- 19,567,057.64

    办公设备 1,510,111.05 201,438.60 115.43 1,711,434.22深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    电子设备 3,604,891.14 749,110.94 --- 4,354,002.08

    运输设备 835,659.01 224,933.85 --- 1,060,592.86

    其他设备 2,933,528.66 474,868.72 --- 3,408,397.38

    合计 24,422,883.17 9,691,387.95 20,096.16 34,114,155.69

    其中：暂时闲置的固定资产 --- --- --- ---

    减值准备 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    房屋建筑物 --- --- --- ---

    机器设备 --- --- --- ---

    办公设备 --- --- --- ---

    电子设备 --- --- --- ---

    运输设备 --- --- --- ---

    其他设备 --- --- --- ---

    合计 --- --- --- ---

    其中：暂时闲置的固定资产 --- --- --- ---

    账面价值 期初余额 期末余额

    房屋建筑物 139,836,465.22 143,801,073.93

    机器设备 96,875,713.49 168,559,585.63

    办公设备 543,003.74 715,852.11

    电子设备 7,166,460.68 6,881,076.83

    运输设备 2,633,431.31 2,796,891.11

    其他设备 1,986,190.63 5,284,663.67

    合计 249,041,265.07 328,039,143.28

    其中：暂时闲置的固定资产 --- ---

    1、固定资产本期增加额中，在建工程转入76,492,745.72 元，减少额主要是固定资产类别的重分

    类减少。重分类情况如下：其他设备重分类增加3,565,279.52 元，运输设备重分类增加130,439.80 元，

    办公设备重分类减少18,488.54 元，生产设备重分类减少3,465,959.80 元，房屋建筑物重分类减少

    71,794.87 元。

    2、固定资产无抵押或担保情况。

    3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。

    4、期末无通过经营租赁租出固定资产。

    5、期末无暂时闲置的固定资产。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    6、期末无持有待售的固定资产。

    7、期末未办妥产权证书的固定资产

    项 目 账面原价 累计折旧 账面价值

    未办妥产权证书的原因及预计

    办结产权证书时间

    房屋及建筑物 134,135,322.87 3,161,336.42 130,973,986.45

    截至本报告报出日，相关房产

    已经验收或正在验收中，预计

    2010 年办结产权证。

    合 计 134,135,322.87 3,161,336.42 130,973,986.45

    8、期末，本公司固定资产不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

    (八)在建工程

    期末余额 期初余额

    项 目

    账面余额 减值

    准备

    账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    光明工业园工程

    及相关技改项目

    32,598,984.89 --- 32,598,984.89 29,040,619.97 --- 29,040,619.97

    乐山光伏产业园

    工程及设备安装

    32,247,359.83 --- 32,247,359.83 55,607,804.93 --- 55,607,804.93

    陕西光伏工业园

    工程及设备安装

    81,324,888.84 --- 81,324,888.84 65,259,752.19 --- 65,259,752.19

    合 计 146,171,233.56 --- 146,171,233.56 149,908,177.09 --- 149,908,177.09

    1、在建工程项目变动情况

    工程项

    目名称

    预算数 期初余额 本期增加额

    本期转入

    固定资产额

    本期其

    他减少额

    期末余额

    资

    金

    来

    源

    光明工

    业园工

    程及相

    关技改

    项目

    26,000.00

    万元

    29,040,619.97 7,954,908.95 4,282,672.03 113,872.00 32,598,984.89 募

    集

    乐山光

    伏产业

    园工程

    及设备

    安装

    19,000.00

    万元

    55,607,804.93 25,371,247.49 48,731,692.59 --- 32,247,359.83 募

    集

    陕西光

    伏工业

    园工程

    及设备

    安装

    84,920.03

    万元

    65,259,752.19 39,543,517.75 23,478,381.10 --- 81,324,888.84 自

    筹

    合计

    129,920.03

    万元

    149,908,177.09 72,835,281.19 76,492,745.72 113,872.00 146,171,233.56

    2、本公司在建工程无利息资本化。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    3、期末，本公司在建工程不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

    (九)工程物资

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    陕西光伏园工程物资 497,100.05 31,977,607.39 24,224,753.33 8,249,954.11

    合计 497,100.05 31,977,607.39 24,224,753.33 8,249,954.11

    1、期末，本公司工程物资不存在明显减值迹象，因此无需计提减值准备。

    2、工程物资期末余额比年初增加7,752,854.06 元，增长1,559.62%。主要是陕西拓日为工业园光

    电一体化工程预备安装增加的非晶硅太阳能电池片。

    (十)无形资产

    1、明细列示如下：

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注

    剩余摊

    销年限

    一、原价合计 44,325,873.26 17,489,000.00 --- 61,814,873.26

    1．手提式太阳能发电机 420,000.00 --- --- 420,000.00

    2 ． 充电器( 太阳能移动电话

    TPS-916)

    420,000.00 --- --- 420,000.00

    3．太阳能充电器 420,000.00 --- --- 420,000.00

    4．充电器(太阳能) 420,000.00 --- --- 420,000.00

    5．ERP 软件 500,000.00 --- --- 500,000.00

    6．土地使用权(光明新区) 12,950,205.00 --- --- 12,950,205.00

    7.热水器项目 527,668.26 --- --- 527,668.26

    8．清华同方投资项目经济评价系

    统

    10,000.00 --- --- 10,000.00

    9．土地使用权(乐山高新区) 28,658,000.00 --- --- 28,658,000.00

    10. 土地使用权(陕西澄城) --- 17,489,000.00 --- 17,489,000.00

    二、累计摊销额 2,888,550.91 639,310.47 --- 3,527,861.38

    1．手提式太阳能发电机 308,000.00 21,000.00 --- 329,000.00

    2 ． 充电器( 太阳能移动电话

    TPS-916)

    308,000.00 21,000.00 --- 329,000.00

    3．太阳能充电器 308,000.00 21,000.00 --- 329,000.00

    4．充电器(太阳能) 308,000.00 21,000.00 --- 329,000.00

    5．ERP 软件 74,700.00 24,900.00 --- 99,600.00

    6．土地使用权(光明新区) 669,094.08 129,502.08 --- 798,596.16

    7.热水器项目 52,766.87 26,383.44 --- 79,150.31

    8．清华同方投资项目经济评价系

    统

    249.99 499.98 --- 749.97

    9．土地使用权(乐山高新区) 859,739.97 286,579.98 --- 1,146,319.95

    10. 土地使用权(陕西澄城) --- 87,444.99 87,444.99深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注

    剩余摊

    销年限

    三、无形资产减值准备累计金额合

    计

    --- --- --- ---

    1．手提式太阳能发电机 --- --- --- ---

    2 ． 充电器( 太阳能移动电话

    TPS-916)

    --- --- --- ---

    3．太阳能充电器 --- --- --- ---

    4．充电器(太阳能) --- --- --- ---

    5．ERP 软件 --- --- --- ---

    6．土地使用权（光明新区） --- --- --- ---

    7.热水器项目 --- --- --- ---

    8．清华同方投资项目经济评价系

    统

    --- --- --- ---

    9．土地使用权(乐山高新区) --- --- --- ---

    10. 土地使用权(陕西澄城) --- --- --- ---

    四、无形资产账面价值合计 41,437,322.35 58,287,011.88

    1．手提式太阳能发电机 112,000.00 91,000.00 股东投

    入

    29 个月

    2 ． 充电器( 太阳能移动电话

    TPS-916)

    112,000.00 91,000.00 股东投

    入

    29 个月

    3．太阳能充电器 112,000.00 91,000.00 股东投

    入

    29 个月

    4．充电器(太阳能) 112,000.00 91,000.00 股东投

    入

    29 个月

    5．ERP 软件 425,300.00 400,400.00 购入99 个月

    6．土地使用权（光明新区） 12,281,110.92 12,151,608.84 购入566 个月

    7.热水器项目 474,901.39 448,517.95 研发形

    成

    105 个月

    8．清华同方投资项目经济评价系

    统

    9,750.01 9,250.03 购入114 个月

    9．土地使用权(乐山高新区) 27,798,260.03 27,511,680.05 购入579 个月

    10. 土地使用权(陕西澄城) 17,401,555．01 购入597 个月

    2、期末无形资产未用于担保。

    3、期末，本公司无形资产不存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (十一)长期待摊费用

    类别 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因

    证券信息服

    务费

    66,666.80 --- 24,999.96 --- 41,666.84

    香年广场装

    修费

    347,086.15 87,173.06 63,476.92 --- 370,782.29

    合计 413,752.95 87,173.06 88,476.88 --- 412,449.13深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    (十二)递延所得税资产

    1、已确认的递延所得税资产

    项目 期末余额 期初余额

    坏账准备 458,396.85 391,519.52

    存货跌价准备 165,455.62 246,343.11

    合计 623,852.47 637,862.63

    2、未确认的递延所得税资产

    项 目 期末余额 期初余额

    可抵扣亏损 (2,786,722.75) (3,420,562.46)

    合计 (2,786,722.75) (3,420,562.46)

    3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 期末余额 期初余额 备注

    2013 年 --- (1,104,764.91)

    2014 年 (1,085,261.57) (2,315,797.55)

    2015 年 (616,199.61)

    合计 (2,786,722.75) (3,420,562.46)

    4、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 4,248,480.07

    存货跌价准备 1,103,037.47

    合计 5,351,517.54

    (十三)资产减值准备

    项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额

    转回 转销

    1、坏账准备 2,595,118.69 1,653,361.38 --- --- 4,248,480.07

    2、存货跌价准备 1,642,287.38 --- --- 539,249.91 1,103,037.47

    合计 4,237,406.07 1,653,361.38 --- 539,249.91 5,351,517.54

    (十四)其他非流动资产

    项目 期末余额 期初余额

    长期预付款 54,263,900.00 54,263,900.00深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    合计 54,263,900.00 54,263,900.00

    其他非流动资产是公司为锁定原材料价格而支付给浙江昱辉阳光能源有限公司的一笔长期预付款。

    (十五)短期借款

    借款类型 期末余额 期初余额

    信用借款 210,000,000.00 102,000,000.00

    合计 210,000,000.00 102,000,000.00

    期末无已到期未偿还的短期借款。

    （十六）应付票据

    种类 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票

    16,428,030.04

    321,597.41

    商业承兑汇票 --- ---

    合计 16,428,030.04 321,597.41

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    2、期末余额中无欠关联方票据金额。

    3、本会计期间将到期的应付票据金额为16,428,030.04 元。

    4、期末应付票据余额比期初增加了16,106,432.63 元，增长5008.26%，主要是公司开具银行承兑

    汇票增加所影响。

    (十七)应付账款

    期末余额 期初余额

    账龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)

    一年以内 99,420,019.17 98.93 56,347,878.29 98.17

    一年以上至二年以内 39,452.14 0.04 16,931.30 0.03

    二年以上至三年以内 204,520.02 0.20 197,404.63 0.34

    三年以上 828,514.87 0.83 838,328.98 1.46

    合计 100,492,506.20 100.00 57,400,543.20 100.00

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、期末余额中无欠关联企业款项。

    3、账龄超过1 年的应付账款，主要原因系尚未结算。

    4、应付账款期末余额比期初余额增加31,857,963.00 元，增长55.50%，主要是购买存货、设备增

    加所致。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    (十八)预收款项

    期末余额 期初余额

    账龄 余额 占总额比例(%) 余额 占总额比例(%)

    一年以内 12,196,748.87 92.98 18,251,399.33 92.80

    一年以上二年以内 920,310.90 7.02 1,416,718.29 7.20

    二年以上三年以内 --- --- --- ---

    三年以上者 --- --- --- ---

    合计 13,117,059.77 100.00 19,668,117.62 100.00

    1、本公司不存在欠持本公司5%以上（含5%）表决权股东的款项。

    2、期末余额中无预收关联方款项。

    3、账龄超过一年的预收账款，主要原因系尚未结算。

    4、预收款项期末余额比期初余额减少6,551,057.85 元，下降33.31%，主要是由于预收款客户已

    出货实现销售所致。

    (十九)应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期发生额 本期支付额 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,859,609.94 21,795,042.12 22,287,566.61 1,367,085.45

    二、职工福利费 --- 464,016.45 464,016.45 ---

    三、社会保险费 9,522.86 453,180.56 451,922.17 10,781.25

    四、住房公积金 4,499.10 174,777.16 174,777.16 4,499.10

    五、工会经费和职工教育经费 2,495,227.55 671,043.44 136,672.70 3,029,598.29

    六、非货币性福利 --- --- --- ---

    七、因解除劳动关系给予的补偿 --- --- --- ---

    八、其他 --- --- --- ---

    其中：以现金结算的股份支付 --- --- --- ---

    合计 4,368,859.45 23,558,059.73 23,514,955.09 4,411,964.09

    应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。

    (二十)应交税费

    税项 期末余额 期初余额

    增值税 (38,470,506.48) (18,770,588.33)

    企业所得税 6,404,405.59 1,292,422.28深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    城建税 79,346.71 21,290.49

    印花税 41,804.84 62,481.04

    个人所得税 58,432.54 (13,243.65)

    教育费附加 238,040.09 63,871.42

    关税 (10,580.58) (177,524.89)

    堤围费 7,943.95 1,950.22

    土地使用税 102,307.17 39,577.39

    合计 (31,548,806.17) (17,479,764.03)

    应交税费期末余额比期初余额减少14,069,042.14 元，减少80.49%，主要是国家增值税政策变化，

    本期购入设备增加，增值税进项税可以抵扣所致。

    (二十一)其他应付款

    期末余额 期初余额

    账龄 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)

    一年以内 1,010,766.62 99.90 486,997.74 97.91

    一年以上至二年以内 --- --- 5,000.00 1.00

    二年以上至三年以内 5,000.00 0.05 5,417.00 1.09

    三年以上者 5,417.00 0.05 --- ---

    合计 1,021,183.62 100.00 497,414.74 100.00

    1、期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为204,201.60

    元。

    单位名称 期末余额 期初余额

    深圳市奥欣投资发展有限公司 408,403.20 476,470.40

    合计 408,403.20 476,470.40

    2、期末余额中欠关联方款项为408,403.20 元，占其他应付款期末余额3.33％。详见附注七(二)9。

    3、无账龄超过一年的大额其他应付款。

    4、无金额较大的其他应付款。

    5、期末余额较年初增加了11,757,768.88 元，增长2363.78%，主要是未付陕西澄城国土局地价款

    增加所致。

    (二十二)其他非流动负债

    1、其他非流动负债情况

    项目 期末余额 期初余额深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    递延收益 142,748,028.31 30,469,094.75

    合计 142,748,028.31 30,469,094.75

    2、递延收益明细

    种 类 期初余额 本期增加 本期结转损益金额 期末余额 剩余递延期

    深圳市政府高科技产业化

    示范工程项目(25WM 光伏

    电池产业化)

    1,799,999.96 --- 100,000.02 1,699,999.94 102 个月

    可再生能源建筑应用示范

    补助—光明工业园

    4,800,000.00 --- 120,000.00 4,680,000.00 234 个月

    科技研发资金创新型企业

    预算拨款

    920,000.00 --- 240,000.00 680,000.00 17 个月

    工信部非晶硅太阳电池产

    业化项目

    --- 2,500,000.00 --- 2,500,000.00 未开始摊销

    乐山光伏产业园地价补贴 16,999,094.79 --- 175,248.42 16,823,846.37 576 个月

    乐山太阳能光电建筑应用

    示范补助资金

    5,950,000.00 --- --- 5,950,000.00 未开始分摊

    乐山光伏产业园补助资金 --- 214,182.00 --- 214,182.00 未开始分摊

    财政部、建设部太阳能光电

    建筑应用示范补助资金

    --- 35,700,000.00 --- 35,700,000.00 未开始分摊

    150MW（75MW）非晶光

    伏电池财政补助

    --- 4,500,000.00 --- 4,500,000.00 未开始分摊

    09年金太阳示范工程财政 --- 70,000,000.00 --- 70,000,000.00 未开始分摊

    合计 30,469,094.75 112,914,182.00 635,248.44 142,748,028.31

    3、其他非流动负债期末余额比期初余额增加112,278,933.56 元，增长368.50%，主

    要系与资产相关的政府补助增加所致。

    (二十三)股本

    本次变动增减（+、一）

    项目 期初数

    发行新股送股 公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    一、有限

    售条件股

    份

    1. 发起人

    股份

    216,000,000.00 --- --- --- --- --- 216,000,000.00

    其中：国

    家股持有

    股份

    --- --- --- --- --- --- ---

    境内法人

    持有股份

    206,971,200.00 --- --- --- --- --- 206,971,200.00

    外资法人

    持有股份

    --- --- --- --- --- --- ---

    个人持股 9,028,800.00 --- --- --- --- --- 9,028,800.00深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    2. 募集法

    人股

    --- --- --- --- --- --- ---

    3. 内部职

    工股

    --- --- --- --- --- --- ---

    4.其他 --- --- --- --- --- --- ---

    小计 216,000,000.00 --- --- --- --- --- 216,000,000.00

    二、无限

    售条件流

    通股份

    1. 境内上

    市的人民

    币普通股

    72,000,000.00 --- --- --- --- --- 72,000,000.00

    2. 境内上

    市的外资

    股

    --- --- --- --- --- --- ---

    3. 境外上

    市的外资

    股

    --- --- --- --- --- --- ---

    4.其他 --- --- --- --- --- --- ---

    小计 72,000,000.00 --- --- --- --- --- 72,000,000.00

    合计 288,000,000.00 --- --- --- --- --- 288,000,000.00

    报告期内公司股本未发生增减变动。

    (二十四)资本公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 282,936,556.81 --- --- 282,936,556.81

    其他资本公积 12,736.81 --- --- 12,736.81

    合计 282,949,293.62 --- --- 282,949,293.62

    报告期内资本公积未发生增减变动。

    (二十五)盈余公积

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 19,334,088.65 --- --- 19,334,088.65

    合计 19,334,088.65 --- --- 19,334,088.65

    报告期内盈余公积未发生增减变动。

    (二十六)未分配利润

    项目 本年金额 上年金额

    本期期初余额 114,283,116.40 89,378,096.32

    本年增加数 36,371,415.20 33,341,146.12

    其中：本年净利润 36,371,415.20 33,341,146.12深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    项目 本年金额 上年金额

    本期减少数 10,080,000.00 8,436,126.04

    其中：本期提取盈余公积数 --- 3,636,131.01

    提取盈余公积比例 当年税后净利润的10% 当年税后净利润的10%

    本期分配现金股利数 * 10,080,000.00 4,799,995.03

    转增股本 --- ---

    本期期末余额 140,574,531.60 114,283,116.40

    (二十七)营业收入与营业成本

    1、营业收入与营业成本明细如下：

    营业收入 本期金额 上年同期金额

    1．主营业务收入 260,430,269.27 103,682,556.18

    2．其他业务收入 226,055.13 1,835,164.16

    合计 260,656,324.40 105,517,720.34

    营业成本 本期金额 上年同期金额

    1．主营业务成本 177,584,692.89 72,036,010.79

    2．其他业务成本 67,151.05 823,243.56

    合计 177,651,843.94 72,859,254.35

    2、主营业务（分行业）

    主营业务收入 本期金额 上年同期金额

    其他电子设备制造业 260,430,269.27 103,682,556.18

    合计 260,430,269.27 103,682,556.18

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    其他电子设备制造业 177,584,692.89 72,036,010.79

    合计 177,584,692.89 72,036,010.79

    3、 主营业务（分产品）

    主营业务收入 本期金额 上年同期金额

    晶体硅太阳能电池芯片及组件 134,067,637.15 20,142,861.74

    非晶硅太阳能电池芯片及组件 88,032,127.46 57,368,313.09

    太阳能应用产品及供电系统 38,330,504.66 26,171,381.35

    合计 260,430,269.27 103,682,556.18深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    晶体硅太阳能电池芯片及组件 95,299,087.94 20,627,536.58

    非晶硅太阳能电池芯片及组件 56,203,875.29 37,038,058.06

    太阳能应用产品及供电系统 26,081,729.66 14,370,416.15

    合计 177,584,692.89 72,036,010.79

    4、主营业务（分地区）

    主营业务收入 本期金额 上年同期金额

    出口销售 248,016,423.66 99,279,152.14

    国内销售 12,413,845.61 4,403,404.04

    合计 260,430,269.27 103,682,556.18

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    出口销售 169,081,208.65 68,953,455.62

    国内销售 8,503,484.24 3,082,555.17

    合计 177,584,692.89 72,036,010.79

    5、公司前五名客户的营业收入情况

    本期金额 上年同期金额

    销售收入前五名合计金额 87,935,021.82 43,253,626.75

    占营业收入比例 33.74% 42.60%

    (二十八)主营业务税金及附加

    税种 本期金额 上年同期金额 计缴标准

    城市维护建设税 30,447.01 51,397.24 流转税金的1%

    教育费附加 127,577.75 154,191.75 流转税金的3%

    堤围费 382,733.25 13,974.36 营业收入的0.01%

    副食品价格调节基金 89,443.67 68,418.76 营业收入的0.10%

    合计 630,201.68 287,982.11

    （二十九）财务费用深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    项目 本期金额 上年同期金额

    利息支出 3,520,084.50 816,896.14

    减:利息收入 575,360.19 2,078,830.48

    加:汇兑损失 8,731,503.49 1,044,944.20

    加：手续费及其他 277,658.92 294,581.06

    合计 11,953,886.72 77,590.92

    财务费用本年度比上年度增加11,876,295.80 元，主要系本年度欧元汇率波动、借款

    利息支出增加所致。

    (三十)资产减值损失

    项目 本期金额 上年同期金额

    坏账损失 1,653,361.38 157,548.65

    存货跌价损失 --- (4,424,231.70)

    合计 1,653,361.38 (4,266,683.05)

    报告期内，资产减值损失与上年同期相比增加5,920,044.43 元，主要是按公司的会计

    政策补提应收账款和其他应收款的坏账准备。

    (三十一)营业外收入

    项目 本期金额 上年同期金额

    政府补助 1,433,967.44 1,852,775.82

    其他 44,100.73 23,012.20

    合计 1,478,068.17 1,875,788.02

    (三十二)营业外支出

    项目 本期金额 上年同期金额

    捐赠支出 53,942.00 ---

    材料毁损 11,717.99 27,679.32

    其他 27,487.73 35,713.29

    合计 93,147.72 63,392.61

    (三十三)所得税费用深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    项目 本期金额 上年同期金额

    当期所得税费用 10,321,816.90 3,028,564.18

    其中：当年产生的所得税费用 10,321,816.90 3,028,564.18

    本期调整以前年度所得税金额 ---

    递延所得税费用 14,010.16 639,613.77

    其中：当期产生的递延所得税 14,010.16 639,613.77

    本期调整以前年度递延所得税金额 --- ---

    税率变动的影响 --- ---

    合计 10,335,827.06 3,668,177.95

    1、所得税率详见附注三。

    2、所得税费用本年度比上年度增加6,667,649.11 元，增长了181.77%，主要系本年

    度利润增加所致。

    (三十四) 政府补助

    1、政府补助的种类、计入当期损益的相关金额的情况如下：

    政府补助的种类

    以前年度计

    入

    损益的金额

    计入当期损

    益的金额

    尚需递延

    的金额 总额 来源 依据

    一、与资产相关的政府补

    助

    1．深圳市政府高科技产

    业化示范工程项目

    -25WM 200,000.04 100,000.02 1,699,999.94 2,000,000.00

    深圳市发展和

    改革委

    深发改[2007]190

    号文

    2.可再生能源建筑应用

    示范补助-光明工业园 --- 120,000.00 4,680,000.00 4,800,000.00

    财政部经济建

    设司和建设部

    科学技术司财建[2006]978 号

    3.科技研发资金创新型

    企业预算拨款 1,480,000.00 240,000.00 680,000.00 2,400,000.00

    深圳市科工贸

    信委

    深科信[2006] 443

    号文

    4.财政部非晶硅太阳电

    池产业化项目 --- --- 2,500,000.00 2,500,000.00

    深圳市科工贸

    信委

    5.乐山光伏产业园地价

    补偿 525,745.21 175,248.42 16,823,846.37 17,524,840.00 乐山市财政局

    乐高新开委定

    [2009]39 文

    6.乐山太阳能光电建筑

    应用示范补助资金 --- --- 5,950,000.00 5,950,000.00 乐山市财政局

    川财投[2009]244

    号文

    7.乐山光伏产业园7#厂

    房管柱补贴 --- --- 214,182.00 214,182.00 乐山市财政局按实际情况拨付

    8. 渭南太阳能光电建筑

    应用示范补助资金 --- --- 35,700,000.00 35,700,000.00 渭南市财政局

    陕财办建

    [2009]384 号文

    9.150MW非晶光伏电池

    生产线财政贴息补助 --- --- 4,500,000.00 4,500,000.00 澄城县财政局

    渭财办预

    [2010]23 号文

    10.09年金太阳示范工程

    财政 --- --- 70,000,000.00 70,000,000.00 蒲城县财政局

    陕财办建

    [2010]16 号文

    合计 2,205,745.25 635,248.44 142,748,028.31 145,589,022.00

    二、与收益相关的政府补深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    政府补助的种类

    以前年度计

    入

    损益的金额

    计入当期损

    益的金额

    尚需递延

    的金额 总额 来源 依据

    助

    1．广东省著名商标补贴 --- 50,000.00 --- 50,000.00 南山区财政局

    南山区中国驰名

    商标和广东省著

    名商标奖励办法

    2.境外营销网络补贴 --- 700,000.00 --- 700,000.00 深圳市科信局

    根据实际情况拨

    付

    3.广东省科学技术奖 --- 20,000.00 --- 20,000.00 深圳市科协

    根据实际情况拨

    付

    4.09 年上半年机电产品 --- 28,719.00 --- 28,719.00

    根据实际情况拨

    付

    合计 --- 798,719.00 --- 798,719.00

    （三十五）现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本年金额

    收到的其他与经营活动有关的现金

    政府补助 113,712,901.00

    利息收入 575,360.19

    其他 ---

    小 计 114,288,261.19

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本年金额

    支付的其他与经营活动有关的现金

    管理费用 9,721.388.82

    销售费用 4,551,817.37

    支付的往来款 ---

    其他 5,255,125.39

    小计 19,528,331.58

    3、现金流量表补充资料

    补充资料

    本期金额

    1. 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 36,371,415.20

    加：计提的资产减值准备 1,114,111.47深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    固定资产折旧 9,691,387.95

    无形资产摊销 639,310.47

    长期待摊费用摊销 88,476.88

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) ---

    固定资产报废损失 ---

    财务费用 12,251,587.99

    递延收益的增加 112,278,933.56

    递延所得税资产减少 14,010.16

    存货的减少（减：增加） 2,765,280.35

    经营性应收项目的减少(减：增加) (74,498,566.06)

    经营性应付项目的增加(减：减少) 39,145,169.16

    其他 (719,335.52)

    经营活动产生的现金流量净额 139,141,781.61

    4、现金及现金等价物

    项目 期末余额 期初余额

    一、现金 249,541,624.02 140,313,687.24

    其中：库存现金 126,303.63 101,608.18

    可随时用于支付的银行存款 224,426,795.39 139,725,910.76

    可随时用于支付的其他货币资金 24,988,525.00 486,168.30

    可用于支付的存放中央银行款项 --- ---

    存放同业款项 --- ---

    拆放同业款项 --- ---

    二、现金等价物 --- ---

    其中：三个月内到期的债券投资 --- ---

    三、期末现金及现金等价物余额 249,541,624.02 140,313,687.24

    母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    1,032,520.00 400,000.00

    期末货币资金与年末现金及现金等价物余额差额1,032,520.00 元,系货币资金中的保函保证金

    40,000.00 元,中行福田支行欧元远期结汇保证金120,000.00 欧元，折人民币992,520.00 元，因其使用

    受到限制，公司不将其列为现金及现金等价物。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    六、母公司财务报表主要项目注释

    (一)应收账款

    1、应收账款构成

    (1)按风险类别分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额

    占总

    额比

    例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    单项金额重大 163,399,804.45 71.12 --- --- 75,573,861.25 66.31 --- ---

    单项金额非重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    其他单项金额非

    重大

    66,336,814.86 28.88 2,074,512.59 3.13 38,394,183.34 33.69 1,723,569.19 4.49

    合 计 229,736,619.31 100.00 2,074,512.59 113,968,044.59 100.00 1,723,569.19

    (2)按账龄分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    %

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    一年以内 227,167,185.50 98.88 1,405,623.69 0.62 112,346,898.91 98.57 1,464,173.00 1.30

    一年以上至二年

    以内

    996,015.30 0.43 99,601.53 10.00 1,134,737.54 1.00 113,473.75 10.00

    二年以上至三年

    以内

    1,087,109.45 0.47 326,132.84 30.00 486,408.14 0.43 145,922.44 30.00

    三年以上至四年

    以内

    486,309.06 0.21 243,154.53 50.00 --- --- --- ---

    四年以上至五年

    以内

    --- --- --- --- --- --- --- ---

    五年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---

    合计 229,736,619.31 100.00 2,074,512.59 113,968,044.59 100.00 1,723,569.19

    2、应收账款坏账准备的变动如下：

    本期减少额

    期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    2010 年6 月30

    日

    1,723,569.19 350,943.40 --- --- 2,074,512.59

    3、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收账款。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    4、期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，确定该组合的依据为账

    龄在三年以上的应收款项。

    5、报告期内无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应

    收账款。

    6、报告期内无实际核销的应收账款。

    7、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、期末应收账款中应收关联方账款为199,054,711.65 元，占应收账款期末余额的

    86.64%。

    9、期末无不符合终止确认条件的应收账款的转移。

    10、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    11、期末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    12、应收账款期末余额比期初余额增加115,768,574.72 元，增长了101.58%，主要是内部拨付子

    公司资金及部分优质客户放款额度适度增加，信用期延长所致。

    13、应收账款前五名情况：

    债务人排名 与本公司关系金额 账龄 占总额比例%

    第一名 关联方 129,046,383.22 1 年以内 56.17

    第二名 关联方 34,353,421.23 1 年以内 14.95

    第三名 关联方 26,276,003.58 1 年以内 11.44

    第四名 非关联方 10,322,459.67 1 年以内 4.49

    第五名 关联方 9,378,903.62 1 年以内 4.08

    合 计 209,377,171.32 91.13

    *注：TOPRAY SOLAR (EUROPE) GMBH 为拓日新能源（欧洲）有限公司英文简称；

    **注：ASE SOLAR ENERGY CO.,LIMITED 为非洲太阳能（乌干达）有限公司英文简称。

    (二)其他应收款

    1、其他应收款构成

    (1)按风险类别分析列示明细：深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    期末余额 期初余额

    种类

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额

    占总额比

    例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    单项金额重大 30,701,004.54 92.43 --- --- 67,676,827.57 89.12 --- ---

    单项金额非重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    1,824,775.55 5.50 912,387.78 50.00 1,568,308.05 2.07 765,106.19 48.79

    其他单项金额非

    重大

    688,727.13 2.07 69,078.61 7.04 6,696,261.42 8.81 121,454.74 1.81

    合 计 33,214,507.22 100.00 981,466.39 75,941,397.04 100.00 886,560.93

    (2)按账龄分析列示明细：

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    %

    账面余额

    占总额

    比例%

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例%

    一年以内 30,363,311.52 91.42 24,270.43 0.08 71,805,579.04 94.56 --- ---

    一年以上至二年

    以内

    201,578.43 0.61 12,677.84 6.29 1,277,475.42 1.68 89,369.36 7.00

    二年以上至三年

    以内

    129,377.12 0.39 32,130.34 24.83 223,502.98 0.29 32,085.38 14.36

    三年以上至四年

    以内

    2,002,686.64 6.03 664,583.01 33.18 2,117,286.09 2.79 517,301.42 24.43

    四年以上至五年

    以内

    517,553.51 1.56 247,804.77 47.88 517,553.51 0.68 247,804.77 47.88

    五年以上 --- --- --- --- --- --- --- ---

    合计 33,214,507.22 100.00 981,466.39 75,941,397.04 100.00 886,560.93

    2、其他应收款坏账准备的变动如下：

    本年减少额

    年初账面余额 本年计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    2010 年6 月30

    日

    886,560.93 94,905.46 --- --- 981,466.39

    3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，确定

    该组合的依据为账龄为三年以上且非押金性质的款项。

    4、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的其他应收款。

    5、本年无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应

    收款。

    6、本年无实际核销的其他应收款。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    7、年末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    8、 年末其他应收款中应收关联方账款为27,401,574.30 元，占其他应收款期末余额

    的82.50%。

    9、年末无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    10、年末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。

    11、年末无属于证券化标的且不符合终止确认条件的金融工具。

    12、其他应收款期末余额比期初余额减少42,726,889.82 元，下降了56.26%，主要系

    子公司归还内部资金调拔给所致。

    (三)长期股权投资

    1、明细列示如下：

    期末余额 期初余额

    项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    长期股权投资 236,935,673.38 --- 236,935,673.38 186,935,673.38 --- 186,935,673.38

    其中：对子公司投资 236,935,673.38 --- 236,935,673.38 186,935,673.38 --- 186,935,673.38

    合计 236,935,673.38 --- 236,935,673.38 186,935,673.38 --- 186,935,673.38深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    2、成本法核算的其他股权投资

    被投资单位名

    称

    投资

    期限

    初始投资成本 期初余额本期增加 本期减少期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    本期现金

    红利

    非洲太阳能(乌

    干达)有限公司

    (ASE SOLAR

    ENERGY

    CO.,LIMITED)

    10年834,812.00 834,812.00 --- --- 834,812.00 100% 100% --- --- ---

    乐山新天源太

    阳能电力有限

    公司

    永久131,285,006.38 131,285,006.38 --- --- 131,285,006.38 100% 100% --- --- ---

    陕西拓日新能

    源科技有限公

    司

    20年100,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 --- 100,000,000.00 100% 100% --- --- ---

    拓日新能源（欧

    洲）有限公司

    30年4,815,855.00 4,815,855.00 --- --- 4,815,855.00 100% 100% --- --- ---

    合计 236,935,673.38 186,935,673.38 166,100,861.38 --- 236,935,673.38 --- --- ---

    3、期末，本公司长期股权投资的可收回金额不低于账面价值,不需计提减值准备。

    4、长期股权投资期末余额比期初余额增加50,000,000.00 元，增加比例为26.75%，增加原因为子公司的增加。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    (四)营业收入与营业成本

    1、营业收入与营业成本明细如下：

    营业收入 本期金额 上年同期金额

    1．主营业务收入 287,719,618.79 102,483,311.32

    2．其他业务收入 16,750,470.86 1,835,164.16

    合计 304,470,089.65 104,318,475.48

    营业成本 本期金额 上年同期金额

    1．主营业务成本 219,543,636.15 72,233,849.39

    2．其他业务成本 16,677,383.95 823,243.56

    合计 236,221,020.10 73,057,092.95

    2、主营业务（分行业）

    主营业务收入 本期金额 上年同期金额

    其他电子设备制造业 287,719,618.79 102,483,311.32

    合计 287,719,618.79 102,483,311.32

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    其他电子设备制造业 219,543,636.15 72,233,849.39

    合计 219,543,636.15 72,233,849.39

    3、 主营业务（分产品）

    主营业务收入 本期金额 上年同期金额

    晶体硅太阳能电池芯片及组件 142,182,540.82 20,125,404.11

    非晶硅太阳能电池芯片及组件 105,341,891.10 57,372,321.95

    太阳能应用产品及供电系统 40,195,186.87 24,985,585.26

    合计 287,719,618.79 102,483,311.32

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    晶体硅太阳能电池芯片及组件 125,292,502.36 20,627,536.58

    非晶硅太阳能电池芯片及组件 66,772,419.27 37,038,058.06

    太阳能应用产品及供电系统 27,478,714.52 14,568,254.75深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    主营业务成本 本期金额 上年同期金额

    合计 219,543,636.15 72,233,849.39

    4、公司前五名客户的营业收入情况

    本期金额 上年同期金额

    销售收入前五名合计金额 164,799,937.31 43,253,626.75

    占营业收入比例 54.13% 41.46%

    (五)现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 32,962,401.79

    加：资产减值准备 (93,401.05)

    固定资产折旧、油气资产折耗、

    生产性生物资产折旧

    7,596,678.12

    无形资产摊销 265,285.50

    长期待摊费用摊销 88,476.88

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 ---

    固定资产报废损失 ---

    公允价值变动损失 ---

    财务费用 11,673,943.51

    投资损失 ---

    递延所得税资产减少 14,010.16

    递延所得税负债增加 2,039,999.98

    存货的减少 17,276,955.27

    经营性应收项目的减少 5,318,576.25

    经营性应付项目的增加 (1,172,536.70)

    其他 ---

    经营活动产生的现金流量净额 75,970,389.71深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    七、 关联方及关联交易

    （一）关联方情况

    1、本公司母公司的情况

    母公司名称

    关联

    关系

    企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    母公司对本企业的

    持股比例(%)

    母公司对本企业

    的表决权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构代

    码

    深圳市奥欣

    投资发展有

    限公司

    控股

    股东

    有限公司

    广东省

    深圳市

    陈琛 实业投资 500万元46.95 46.95 陈五奎家族75251367-7

    2、本公司的子公司情况

    子公司名称

    子公司

    类型

    企业类型注册地法人代表

    业务

    性质

    注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计享有

    的表决权比例

    组织机构

    代码

    乐山新天源太阳能电力有限公司 全资

    有限责任

    公司

    四川

    乐山市

    陈五奎 制造业 13,128.50 万元 100% 100% 67579530-7

    陕西拓日新能源科技有限公司 全资 有限责任

    公司

    陕西

    渭南市

    陈五奎 制造业 5,000 万元 100% 100% 68795909-X

    非洲太阳能（乌干达）有限公司 全资 有限责任

    公司

    乌干达

    坎帕拉

    陈五奎 商业 50万美元 100% 100% 无

    拓日新能源（欧洲）有限公司 全资 有限责任

    公司

    德国慕陈五奎 商业 50万欧元 100% 100% 无深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    尼黑

    拓日新能源（美洲）公司* 全资 有限责任

    公司

    Wilming

    ton

    Delawar

    e

    陈五奎 商业 50万美元 注 注 无

    *拓日新能源（美洲）公司尚在筹建期。

    3、本公司的合营和联营企业情况

    本公司无合营和联营企业。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    （二）关联方交易

    1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及

    母子公司交易已作抵销。

    2、无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。

    3、无关联托管和关联承包情况。

    4、关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产

    情况

    租赁资产涉及

    金额

    租赁起始日 租赁终止日 租赁费用

    租赁费用

    确认依据

    租赁费用对

    公司影响

    深圳市奥欣

    投资发展有

    限公司

    深圳市拓日新

    能源科技股份

    有限公司

    办公场所 19,559,205.00 2009年6月1日2012年2月26日 408,403.20 市场价格

    占净利润

    1.12%

    5、关联担保情况：下属全资子公司乐山新天源太阳能电力有限公司向招商银行

    成都世纪朝阳支行办理综合授信人民币6000 万元，期限壹年，本公司为乐山新天源

    太阳能电力有限公司该笔授信业务提供连带责任担保。

    6、无关联方资金拆借。

    7、无关联方资产转让、债务重组情况。

    8、无其他类型关联交易。

    9、关联方应收应付款项

    往来项目 关联公司名称 经济内容 期末余额 期初余额

    其他应收款 深圳市奥欣太阳能科技有限公司租赁押金 136,134.40 ---

    其他应付款 深圳市奥欣太阳能科技有限公司房租 408,403.20 476,470.40

    八、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的或有事项。

    九、承诺事项

    截止2010年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    （一）重要的资产负债表日后事项说明

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后事项。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    十一、其他重要事项说明

    1、本公司于2009 年6 月5 日第一届董事会第十七次会议审议通过《关于筹建美

    国子公司的议案》，根据公司整体的发展战略与目标，促进公司的发展壮大、巩固和

    提高公司的市场竞争力，开拓美洲市场业务，公司拟在美国设立控股子公司，业务范

    围：投资、承建太阳能工程、销售太阳电池组件及太阳能产品（具体以相关政府部门

    审批为准）。2009 年7 月，拓日新能源（美洲）公司在Wilmington Delaware 注册成

    立，投资总额：50 万美元；注册号：4705568，税务号码：46-0522852，2009 年8 月

    13 日取得《企业境外投资证书》。截止2010 年6 月30 日，尚未注资，相关法律手续

    正在办理中。

    2、本公司于2010年3月2日召开第二届董事会第二次会议，审议并通过了《关于

    公司非公开发行人民币普通股（A 股）股票方案的议案》。本公司将采用非公开发行

    的方式，在获得中国证监会核准后六个月内选择适当时机向不特定对象发行股票。本

    次非公开发行不超过3,850万股（含本数）普通股股票，发行价格不低于21.00元/股，

    每股面值为人民币1.00元。本次非公开发行股份募集资金预计不超过人民币 81,000

    万元，扣除发行费用后将全部用于增资全资子公司陕西拓日新能源科技有限公司，建

    设位于陕西省渭南市的150MW 非晶硅光伏电池生产线项目。本议案已于2010年3月

    19日经2010年第二次临时股东大会审议通过，尚需经中国证监会核准后方可实施。

    十二、补充资料

    （一）当期非经常性损益明细表

    明细项目 金额 说明

    1．非流动性资产处置损益 ---

    2．越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免---

    3．计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，

    按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除

    外）

    1,433,967.44

    4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    明细项目 金额 说明

    5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值产生的收益

    ---

    6．非货币性资产交换损益 ---

    7．委托他人投资或管理资产的损益 ---

    8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

    资产减值准备

    ---

    9．债务重组损益 ---

    10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用

    等

    ---

    11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

    部分的损益

    ---

    12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

    日的当期净损益

    ---

    13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

    益

    ---

    14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业

    务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    ---

    15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---

    16．对外委托贷款取得的损益 ---

    17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

    产公允价值变动产生的损益

    ---

    18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损

    益进行一次性调整对当期损益的影响

    ---

    19．受托经营取得的托管费收入 ---

    20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -49,046.99

    21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    明细项目 金额 说明

    22．减：所得税的影响额 223,261.97

    23．减：少数股东权益影响额（税后） ---

    合计 1,161,658.48

    （二）净资产收益率及每股收益

    1、净资产收益率

    净资产收益率

    项目

    全面摊薄 加权平均

    本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    归属于公司普通股股东的净利润 4.98% 2.85% 5.04% 2.87%

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    4.82% 2.63% 4.89% 2.65%

    2、每股收益

    每股收益

    项目

    基本 稀释

    本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1263 0.0685 0.1263 0.0685

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    0.1223 0.0631 0.1223 0.0631

    项目 本年金额 上年金额

    基本每股收益和稀释每股收益计算

    （一）分子：

    税后净利润 36,371,415.20 19,715,971.56

    调整：优先股股利及其它工具影响 --- ---

    基本每股收益计算中归属于母公司普通股股东的损益 36,371,415.20 19,715,971.56

    调整：

    与稀释性潜在普通股相关的股利和利息

    --- ---

    因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化 --- ---

    稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 36,371,415.20 19,715,971.56

    （二）分母：深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    项目 本年金额 上年金额

    基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 288,000,000.00 288,000,000.00

    加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 --- ---

    稀释每股收益核算中当期外发普通股加权平均数 288,000,000.00 288,000,000.00

    （三）每股收益

    基本每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1263 0.0685

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1223 0.0631

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.1263 0.0685

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.1223 0.0631

    十三、财务报表的批准

    本公司的财务报表已于2010 年8 月13 日获得本公司董事会批准。深圳市拓日新能源科技股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长亲笔签名的中期报告正本。

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的2010年半

    年度财务报告。

    三、报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件的正本。

    四、公司章程。

    以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室

    董事长签名：陈五奎

    深圳市拓日新能源科技股份有限公司董事会

    二○一○年八月十三日