深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市拓日新能源科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
郭晋龙 独立董事 因工作原因无法出席 冯东
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人陈五奎、主管会计工作负责人彭小梅及会计机构负责人(会计主
管人员)谢文军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注
意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 27
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 31
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 32
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 138
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释义
释义项 指 释义内容
拓日新能、公司、本公司 指 深圳市拓日新能源科技股份有限公司
陕西子公司、陕西拓日 指 全资子公司陕西拓日新能源科技有限公司
乐山子公司、乐山新天源 指 全资子公司乐山新天源太阳能科技有限公司
德国公司 指 全资子公司拓日新能源（欧洲）有限公司
美国公司 指 全资子公司拓日新能源（美洲）有限公司
非洲公司 指 全资子公司非洲太阳能（乌干达）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
喀什东方 指 第二大股东喀什东方股权投资发展有限公司
奥欣投资 指 控股股东深圳市奥欣投资发展有限公司
喀什拓日 指 喀什拓日新能源科技有限公司
喀什城投 指 喀什城建投资集团有限公司
喀什瑞城 指 喀什瑞城新能源科技股份有限公司
汉中科瑞思 指 汉中市科瑞思矿业有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
MW 指 兆瓦，1,000,000W
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 拓日新能 股票代码 002218
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市拓日新能源科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 拓日新能
公司的外文名称（如有） SHENZHEN TOPRAYSOLAR Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）TOPRAYSOLAR
公司的法定代表人 陈五奎
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘 强 任 英
深圳市南山区侨香路 6060 号香年广场 A 深圳市南山区侨香路 6060 号香年广场 A
联系地址
栋 802-804 栋 802-804
电话 0755－86612658 0755－29680031
传真 0755－86612620 0755－86612620
电子信箱 rickennliu@topraysolar.com helenren@topraysolar.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 334,656,029.93 271,864,919.28 23.10%
归属于上市公司股东的净利润（元） 8,526,711.96 6,670,761.50 27.82%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-1,137,826.69 2,927,892.95 -138.86%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -106,708,850.80 54,920,615.57 -294.30%
基本每股收益（元/股） 0.017 0.014 21.43%
稀释每股收益（元/股） 0.017 0.014 21.43%
加权平均净资产收益率 0.15% 0.47% -0.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,805,797,006.79 2,564,960,509.15 9.39%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,455,714,771.99 1,439,550,570.11 1.12%
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 489,750,000
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
□ 是 √ 否
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,420,042.12
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 244,496.53
合计 9,664,538.65 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，我国光伏产业受政策引导和市场驱动等因素影响，市场稳步扩大，但受国内外宏观经
济形势复杂多变、国内经济增速放缓等因素影响，光伏企业仍面临产品价格下行压力。报告期内，拓日新
能管理团队继续秉承“开拓、创新、务实、高效”的企业宗旨，紧抓市场机遇，加强技术研发创新，强化
内部控制，保障了公司的稳健发展。实现营业收入334,656,029.93元，比上年同期增长23.10%，归属于上
市公司股东的净利润8,526,711.96元，比上年同期增长27.82%。
报告期内，公司加快国内光伏电站布局，进入大型光伏并网电站的投资建设和运营领域，以获取光伏
电站项目长期收益以及充分发挥现有产能。报告期内收购了喀什瑞城新能源科技股份有限公司（主营业务
为建设和运营大型地面光伏电站），喀什瑞城一期20MW电站目前并网发电情况良好，喀什瑞城二期40MW电
站项目、喀什岳普湖20MW电站项目以及公司陕西定边110MW电站项目也均已通过当地相关政府部门的批
复和核准，目前已开工建设或即将动工建设，公司拟通过定向增发募集资金方式建设完成上述项目。喀什
瑞城三期50MW项目、岳普湖二期30MW项目已完成相关前期报批工作，陕西定边后续电站项目也将在公司与
陕西省定边县政府签订的“投资建设装机容量为480MW的太阳能光伏并网电站框架协议”下继续分步实施。
近期公司也与新疆塔什库尔干县招商局达成合作意向，计划在新疆塔什库尔干县开发建设100MW太阳能光
伏电站。未来几年公司将利用自身行业及技术优势不断在新疆喀什、陕西定边及周边地区进行电站项目的
开发投资和建设。同时在光伏电站项目融资及合作方面，公司积极探讨和尝试多种融资方式，同时也寻求
电站项目战略合作伙伴，不断在光伏电站建设和运营领域做大做强，保障上市公司长期稳健发展。
在国内市场开拓方面，公司利用自身技术创新以及长期稳健的特点，无论在产品销售还是对外工程方
面均取得较好成绩。特别是利用多年来在太阳能光伏建筑一体化项目及地面光伏电站项目丰富的建设和运
营经验，为客户提供优质的工程服务和产品供应，进一步提升了公司品牌的国内知名度；在国际市场开拓
方面，公司继续坚持自主品牌路线，以创新性的太阳能应用产品带动组件类产品的销售和推广。同时公司
光伏玻璃产品在国内市场稳步发展的基础上也顺利打开海外市场，出口至台湾、印度、马来西亚等地的知
名光伏企业，产品的多样性有效的增加了公司盈利能力也增强了市场的抗风险能力。
报告期内，公司继续加大研发创新和成本控制，报告期内新增发明和实用新型专利方面共23项专利授
权。在产业链相关的设备、工艺及原材料等方面不断进行研发和技术创新，提升了生产效率和降低生产成
本，进一步增强了公司的成本控制能力。
报告期内，公司继续完善内部控制，提高管理效率。在行政管理、人才任用、人才培训以及财务管理
等诸多方面不断完善，优化各项流程，细化落实各项相关管理制度和标准，提升了管理效率。
报告期内，公司荣获首批“深圳市质量强市骨干企业”，公司“拓日新能”品牌被评为“广东省著名商标”，
这是继2008年公司“TOPRAYSOLAR”品牌获得“广东省著名商标”后，又一项品牌获得此项荣誉。
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二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入33,465.60万元，同比增长23.10%；公司营业成本27,049.57万元，同比
增长26.08%；综合毛利率为18.67%，比上年同期略有下降；报告期内，公司销售费用1844.12万元，同比
上升12.64%，管理费用2,764.88万元，同比上升26.65%，财务费用1,664.04万元，比上年同期下降3.68%。
报告期内，公司持续加大新技术、新产品的开发力度,研发投入1706.55万元，占主营业收入的6.48%。报
告期内，公司经营活动的现金净流出10,670.89万元，比上年同期下降294.30%，主要是公司购买商品、接
受劳务支付的现金与上年同期相比上升51.45%、销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比下降
26.09%以及收到的税费返还款与上年同期相比下降78.74%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 334,656,029.93 271,864,919.28 23.10% 国内销售增加
营业成本 270,495,706.53 214,541,915.58 26.08%
销售费用 18,441,174.69 16,372,459.73 12.64%
管理费用 27,648,808.34 21,830,514.38 26.65%
财务费用 16,640,384.99 17,275,592.27 -3.68%
系陕西子公司经营利润
所得税费用 2,794,902.94 93,492.31 2,889.45%
增加所致
研发投入 17,065,547.16 8,211,365.72 107.83% 项目开发投入增加
经营活动产生的现金流 本期支付的货款同比增
-106,708,850.80 54,920,615.57 -294.30%
量净额 加较多
投资活动产生的现金流 本期收购喀什瑞城公司
-136,036,159.49 -6,792,519.70 1,902.73%
量净额 支出增加
筹资活动产生的现金流
295,203,591.29 -70,199,109.22 520.52% 本期取得借款增多
量净额
现金及现金等价物净增
52,890,838.87 -23,849,555.56 321.77% 主要是取得借款增加
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
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报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，积极整合内外部资源，加快国内光伏电站布局、积极
拓展公司国际、国内市场，实现了销售额的稳定增长；继续加大研发创新和成本控制，在产业链相关的设
备、工艺及原材料等方面不断进行研发和技术创新；继续完善内控管理，优化各项流程，进一步提高了运
营效率。
报告期内各项工作具体进展情况见前两页董事会报告概述部分。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 323,968,750.85 263,493,994.24 18.67% 19.17% 22.82% -0.36%
分产品
晶体硅 205,363,997.01 178,571,040.19 13.05% 36.06% 36.06% 0.01%
非晶硅 28,902,936.70 19,933,887.70 31.03% -26.84% -28.12% 1.22%
应用品 47,663,179.66 33,213,905.11 30.32% 39.33% 43.19% -1.87%
热水器 3,046,947.22 2,589,355.83 15.02% -59.14% -57.63% -3.03%
玻璃 29,467,449.78 23,378,400.51 20.66% 99.03% 100.88% -0.73%
电费收入 8,797,702.44 5,156,359.91 41.39%
工程收入 726,538.04 651,044.99 10.39%
分地区
出口 106,928,459.97 85,481,227.55 20.06% -34.33% -34.27% -0.08%
内销 217,040,290.88 178,012,766.69 17.98% 108.85% 154.73% 1.09%
四、核心竞争力分析
1、技术自主、设备自制优势
公司专注于太阳能行业10余年，通过持续的自主创新，完整掌握了非晶硅太阳电池全套生产线设备制
造和生产工艺技术、高效晶体硅太阳电池关键设备制造及生产工艺技术、新型平板太阳能集热器关键设备
制造及生产工艺技术、光伏玻璃关键设备制造及生产工艺技术。设备的自制、工艺的自主和技术全面，使
得公司在国内乃至全球光伏行业中独树一帜。
凭借强大的研发能力自主研制生产设备，公司与其他进口生产设备的同类企业相比，固定资产投资规
模和设备成本较低，有效降低了太阳电池的生产成本。此外，由于生产设备自主化，在生产的过程中可同
步进行工艺技术创新和设备改进，不断提高生产效率和产品质量。
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2、完整产业链优势
与国内其他太阳能电池企业相比，公司在产业链方面优势明显。产业链涵盖了非晶硅薄膜电池、晶体
硅太阳电池、太阳能应用产品、光伏玻璃和太阳能集热器等领域。在晶体硅太阳电池领域，形成了“晶体
硅棒拉制/多晶硅浇铸-切片-电池芯片制造-电池组件-EPC工程总承包--光伏电站运营”的较为完整的产
业链结构。在非晶硅太阳电池领域，完成了“石英石/石英砂-光伏太阳能玻璃-非晶硅电池- EPC工程总承
包”的“从石到电”的全球最完整的产业链。在太阳能应用产品方面实现“产品研发设计-模具制作-塑料
注塑-包装设计-产品组装”的产业链条；在平板型太阳能热水器领域实现““卷对卷”镀膜-光热组件封
装-光热系统”的产业链条。公司产业链完整，技术领域跨度大，可以迅速有效地向市场提供高效低成本
的各类太阳能产品，在价格和成本成为目前制约行业发展因素的大背景下，产业链优势显得更为重要。
3、产品种类齐全的优势
公司拥有最全面的太阳能产品：在太阳能光伏领域，同时生产和销售单晶硅太阳电池及组件、多晶
硅太阳电池及组件、非晶硅太阳电池及组件、太阳能应用产品以及供电系统；在太阳能光热领域，拥有先
进的新型平板式太阳能集热器和太阳能热水系统。产品种类的多样化，可满足不同地区及客户的不同需求，
有助于公司快速开发和抢占市场，同时保障公司具有良好的市场抗风险能力。
4、技术研发团队优势
公司自成立以来就坚持自主创新、自主研发，形成了以董事长为核心的技术研发和管理团队，集合了
机械、材料科学、计算机、光学、电子、化学、物理等多个学科领域的专业人才，横跨薄膜及晶硅关键装
备、薄膜材料和晶体材料及器件、电池及组件工艺、集热膜及光热器件等多个技术领域。公司经过多年发
展，承担过多项国家级和省市级研发和产业化课题，多项技术获得中国创新新纪录并填补国家空白。稳定
而实效的研发团队保障了公司稳健和长远发展。
5、品牌和服务网络优势
公司产品品种多、客户广，拥有遍布全球的销售网络，产品已远销全球50余个国家和地区。同时依托
海外北美子公司、欧洲子公司以及非洲子公司建立了较为完整的销售和服务网络，保证产品的售后服务质
量，确立公司主导产品的优势地位。经过多年市场形象积累，公司已形成良好的市场形象，也逐渐形成了
自身品牌优势。公司品牌TOPRAYSOLAR为广东省著名商标、深圳市知名品牌以及中国新能源行业标志性品
牌。今年4月，公司品牌“拓日新能”亦被评为“广东省著名商标”，公司品牌在国内知名度进一步提升。
6、自主知识产权优势
公司多项设备技术、工艺技术以及产品技术均已申请专利，公司品牌TOPRAYSOLAR已获得多个国家的
商标注册。截至报告期末，公司获国家知识产权局授权专利110项，其中发明专利10项，实用新型95项，
外观专利5项。
此外，生产用的设备、土地使用权等均为公司购置或所有；没有发生因设备或技术升级换代等导致公
司核心竞争力受到严重影响之情形。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 78,758.75
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报告期投入募集资金总额 22,012.69
已累计投入募集资金总额 79,172.4
报告期内变更用途的募集资金总额 22,012.69
累计变更用途的募集资金总额 22,012.69
累计变更用途的募集资金总额比例 27.95%
募集资金总体使用情况说明
截止 2014 年 6 月 30 日，公司“2011 年募集资金”共计使用 791,723,988.04 元。公司对募集资金项目累计投入 791,723,988.04
元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目 220,556,142.71 元；2011 年 3 月 4 日至 2012 年
12 月 31 日使用募集资金 318,106,645.99 元；2013 年度使用募集资金 32,934,275.45 元。2014 年 1-6 月使用募集资金
220,126,923.89 元，其中用募集资金 114,437,512.20 元收购喀什瑞城 100%股权，补充流动资金 105,689,411.69 元。截止 2014
年 6 月 30 日募集资金账户利息收入扣除手续费支出后累计产生净收入 4,155,190.95 元。截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金
余额为人民币 18,702.91 元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 本报告 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 调整后投 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 期投入 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 资总额(1) (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 金额 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
150MW 非晶硅光伏电
部分变更 81,000 57,159.71 57,159.71 100.00% 03 月 27 395.02 否 是
池生产线项目
日
2014 年
收购喀什瑞城 100%股 11,443.
是 11,443.75 11,443.75 100.00% 05 月 23 109.56 - -
权 75
日
2014 年
10,568.
补充流动资金 是 10,568.94 10,568.94 100.00% 04 月 15 _ - -
94
日
22,012.
承诺投资项目小计 -- 81,000 79,172.40 79,172.4 -- -- 504.58 -- --
69
超募资金投向
否
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- -- --
22,012.
合计 -- 81,000 79,172.40 79,172.4 -- -- 504.58 -- --
69
未达到计划进度或预 由于市场及行业环境变化，非晶硅光伏电池生产线投资进度放缓，目前完成的 75MW 非晶硅薄膜太阳
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计收益的情况和原因 电池生产线已经能够满足市场所需，另外，产品价格相比 2010 年项目立项时下降超过 50%，项目投
（分具体项目） 资进度及收益未能达到预期目标。本公司于 2014 年 3 月 27 日召开的第三届董事会第十八次会议审
议决定终止该募集资金投资项目建设。
光伏产业整合已近三年，光伏电池及组件价格相比募投项目立项时（2010 年）下降比例超过 50%。
近两年内，全球非晶硅薄膜太阳电池厂商大规模减产或停产，公司依据装备自制和工艺自主优势，
项目可行性发生重大 已完成 75MW 非晶硅薄膜太阳电池生产线项目。在这种情况下，公司对“150MW 非晶硅光伏电池生
变化的情况说明 产线项目”的后续投资收益进行了重新评估，结论是：公司目前完成的 75MW 非晶硅薄膜太阳电池
生产线已经能够满足市场所需，若进一步扩产，可能存在产能短期内难以消化的问题。因此，公司
拟终止该项目。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
经立信大华会计师事务所有限公司出具的《关于深圳市拓日新能源科技股份有限公司 150MW 非晶
硅光伏电池生产线项目募集资金项目实际自筹资金使用情况专项审计报告》、保荐机构海通证券股
募集资金投资项目先
份有限公司出具的《关于深圳市拓日新能源科技股份有限公司用募集资金置换已投入募集资金投资
期投入及置换情况
项目的自筹资金的核查意见》，2011 年 3 月 23 日，本公司第二届董事会第十二次会议审议通过了
《关于以募集资金置换已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司用募集资金置换公司预先
已投入募集资金投资项目建设的自筹资金 22,055.61 万元。
适用
本公司于 2011 年 3 月 23 日召开第二届董事会第十二次会议,会议审议通过了《关于用募集资金暂时
补充流动资金 32000 万元的议案》，将 32000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不
超过六个月。该议案业经 2011 年 4 月 19 日召开的 2010 年度股东大会批准,公司在履行相关手续后
转出相应资金。该资金于 2011 年 10 月 18 日前已全部归还。本公司于 2011 年 9 月 26 日召开第二届
董事会第十六次会议，会议审议通过了《 关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将
38,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过之后并已归还前次补充流
动资金次日起不超过 6 个月。该议案于 2011 年 10 月 14 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议
通过,公司在履行相关手续后转出 38,000 元资金，该资金于 2012 年 4 月 16 日前已全部归还。本公司
用闲置募集资金暂时 于 2012 年 3 月 29 日召开第二届董事会第二十一次会议，会议审议通过了《 关于将部分闲置募集资
补充流动资金情况 金暂时补充流动资金的议案》，将 25,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东
大会通过之后并已归还前次补充流动资金次日起不超过 6 个月。该议案于 2012 年 4 月 16 日召开的
2012 年第一次临时股东大会审议通过,公司在履行相关手续后转出 25,000 万元资金，该资金于 2012
年 10 月 15 日前已全部归还。本公司于 2012 年 8 月 27 日召开第二届董事会第二十九次会议，会议
审议通过了《 关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，将 25,000 万元的闲置募集资
金暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过之后并已归还前次补充流动资金次日起不超过 6 个
月。该议案于 2012 年 9 月 18 日召开的 2012 年第三次临时股东大会审议通过,公司在履行相关手续
后转出 25,000 万元资金，该资金于 2013 年 4 月 2 日前已全部归还。本公司于 2013 年 3 月 22 日召
开第三届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于将部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
将 22,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自股东大会通过之后并已归还前次补充
15
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
流动资金次日起不超过 12 个月。该议案于 2013 年 4 月 11 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审
议通过,公司在履行相关手续后转出 21,850 万元资金。该资金于 2014 年 4 月 10 日前已全部归还。
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 截止报告期末，募集资金项目已终止建设，募集资金结余金额 18,702.91 元。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
150MW 非
收购喀什瑞
晶硅光伏电 2014 年 05
城 100%股 11,443.75 11,443.75 11,443.75 100.00% 109.56 - -
池生产线项 月 23 日
权
目
150MW 非
补充流动资 晶硅光伏电 2014 年 04
10,568.94 10,568.94 10,568.94 100.00% _ - -
金 池生产线项 月 15 日
目
合计 -- 22,012.69 22,012.69 22,012.69 -- -- 109.56 -- --
1.收购喀什瑞城 100%股权：随着国家光伏产业政策的逐渐明朗，光伏电站项目收益稳
定可预期，银行融资环境好转，预示着中国光伏电站项目已迎来战略机遇期。 为了
抓住这一市场机遇，加快公司国内光伏电站布局，获取光伏电站项目长期收益以及充
分发挥公司现有产能，公司计划进入光伏电站建设和运营领域，而喀什瑞城主营业务
即为光伏电站建设和运营，为了有效避免同业竞、减少关联交易，公司拟变更部分募
集资金收购喀什瑞城 100%股权。根据公司 2014 年 3 月 26 日第三届董事会第十八
变更原因、决策程序及信息披露情况
次会议审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目及使用部分募集资金永久补充流
说明(分具体项目)
动资金的议案》（见公告：2014－021 ），同意公司变更部分前次募集资金投资项目，
以 115,083,573.42 元募集资金收购喀什瑞城新能源科技股份有限公司 100%股权。
2.补充流动资金：随着公司国内市场的进一步拓展，公司对流动资金的需求加大，根
据公司 2014 年 3 月 26 日第三届董事会第十八次会议审议通过的《关于变更部分募
集资金投资项目及使用部分募集资金永久补充流动资金的议案》（见公告：2014－
021 ），同意变更前次募集资金 105 ,043,218.02 元用于永久补充公司流动资金，以满
16
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
足公司主营业务持续发展的资金需求。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
公司 2014 年半年度募集资金存放与使用
2014 年 08 月 26 日 巨潮资讯网
情况专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
乐山新天
晶体硅片
源太阳能 791,421,83 332,140,43 90,151,364. -8,228,92
子公司 制造业 和太阳能 40000 万元 -3,943,554.36
科技有限 8.35 4.69 27 8.36
电池片
公司
太阳能光
陕西拓日
伏玻璃及
新能源科 1,199,329,6 467,681,56 187,076,70 11,721,33 10,736,722.5
子公司 制造业 非晶硅太 20000 万元
技有限公 15.88 2.62 8.22 1.59 5
阳电池及
司
组件
拓日新能 太阳能组
71,028,088. -43,769,833 1,085,385.7 -1,384,54
源（欧洲） 子公司 商业 件及相关 100 万欧元 -1,247,951.38
31 .08 0 8.70
有限公司 产品贸易
太阳能电
池组件、太
阳能应用
非洲太阳
产品、太阳 31,340,077. 7,977,107.2 17,642,382. 435,245.2
能(乌干达) 子公司 商业 50 万美金 257,236.50
能系统配 58 9 01 8
有限公司
件等系列
产品的销
售
上海拓日 太阳能光 29,993,736. 29,889,064. -31,825.2
子公司 制造业 3000 万元 0.00 -31,825.23
新能源科 伏玻璃、太 59 15 3
17
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
技有限公 阳电池及
司 组件，太阳
能热水器
的设计和
安装
太阳能光
深圳华悦
伏、光热设
新能源工 30,583,735. 30,063,741.
子公司 制造业 备及系统 3000 万元 0.00 -1,541.27 -22,604.45
程有限公 75 25
的安装工
司
程及维护
太阳能组
件，光热设
喀什瑞城
备及系统
新能源科 256,727,87 110,589,04 7,245,299.1 1,095,573
子公司 制造业 的安装工 10000 万元 1,095,573.57
技股份有 5.71 4.56 6 .57
程及维护，
限公司
太阳能光
含伏电站
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5.10% 至 57.66%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,000 至 1,500
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
951.43
元）
业绩变动的原因说明 光伏国内市场稳步扩大，公司布局光伏电站，电费收入增加。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年下半年确立的国家
深圳证券信息有限
2014 年 01 月 06 日 香年广场会议室 实地调研 其他 光伏电价补贴政策对于公
公司
司及行业的影响
国投瑞银基金管理
有限公司、民生证
公司目前承包的光伏电站
券股份有限公司、
项目情况、在新疆建立光
信达澳银基金管理
2014 年 01 月 08 日 香年广场会议室 实地调研 机构 伏电站的优势、日照，公
有限公司、华泰资
司做光伏电站项目的优势
产管理有限公司、
等
交银施罗德基金管
理有限公司
对太阳能光伏行业目前行
业现状相互讨论，并对目
2014 年 01 月 15 日 香年广场会议室 实地调研 机构 东北证券
前国内光伏政策和市场的
趋势相互探讨
银河基金管理有限 公司太阳能产品应用情况
2014 年 01 月 21 日 香年广场会议室 实地调研 机构 公司、长城证券有 及对 2014 年光伏行业发展
限责任公司 趋势相互探讨
富国基金管理有限 光伏行业目前情况、公司
2014 年 01 月 24 日 香年广场会议室 实地调研 机构
公司 今年的业务计划
公司目前生产运营情况、
广发证券、第一创
公司太阳能集热器情况、
2014 年 01 月 27 日 香年广场会议室 实地调研 机构 业证券股份有限公
公司太阳能应用产品情况
司
及目前光伏电站行情
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和国家有关法律法规规定，严格按照中国
证监会等监管部门关于加强上市公司治理、提高上市公司质量的各项要求，不断健全内部控制制度，规范
公司运作，建立了相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构，并积极结合公司实际情况及监管部门
的最新要求，及时对规章制度进行修订和完善，进一步提高公司治理水平。
报告期内，公司严格按照法律、法规及制度的要求召集、召开股东大会，确保所有股东的平等地位；
公司全体董事诚实守信、勤勉尽责，能够按照相关法律、法规及规章制度的要求开展工作，认真出席董事
会会议和股东大会，切实维护投资者的利益；公司监事能够认真履行职责，能够本着对股东负责的精神，
对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督；公司能够严格按照法律、法规、公司
章程及公司信息披露制度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，增强公司运作的公开性和透
明度。
报告期内，公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
交易对方 被收购或 交易价 进展情 对公司经营的影 对公司损益 该资产为 是否 与交易对 披露日期
披露索引
或最终控 置入资产 格（万 况（注 2） 响（注 3） 的影响（注 上市公司 为关 方的关联 （注 5）
20
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
制方 元） 4） 贡献的净 联交 关系（适用
利润占净 易 关联交易
利润总额 情形
的比率
深圳市奥 1.加速了公司布
喀什瑞城
欣投资发 8,573.7 已全部 局国内光伏电站 2014 年 03 公告编号
74.5%股 816,202.31 9.57% 是 控股股东
展有限公 3 过户 的进程，使公司能 月 28 日 2014－022
权
司 够快速进入光伏
电站建设和运营
领域，获得了光伏
电站项目长期稳
定的收益权；2.
获得了喀什瑞城
已建成光伏电站
喀什城建 喀什瑞城
2,870.0 已全部 项目长期稳定的 2014 年 03 公告编号
投资集团 25.5%股 279,371.26 3.28% 否
3 过户 收益，提高了公司 月 28 日 2014－021
有限公司 权
的盈利能力和获
取现金的能力；3.
同时收购奥欣投
资股权有效避免
了同业竞争、减少
了关联交易
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1.2012年4月5日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《深圳市拓日新能源科技股份有限公司
股票期权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划（草案）”）及其摘要、《关于<深圳市拓日新能
源科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公
司股票期权激励计划有关事项的议案》等，独立董事对公司股票期权激励计划（草案）发表了明确的同意
意见。同日，公司第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股
票期权激励计划(草案)>的议案》和《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划实施考
21
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
核办法>的议案》，监事会通过对公司股票期权激励对象名单进行核查，认为激励对象的主体资格合法、
有效。并将草案报送证监会备案。广东信达律师事务所出具了关于公司股票期权激励计划（草案）的法律
意见书。上述会议后，公司将有关股票期权激励计划的申请材料上报中国证券监督管理委员会（以下简称
“中国证监会”）备案。
2. 2012年6月11日，证监会对公司报送的草案确认无异议并进行了备案，公司将根据证监会的有关反
馈意见，对草案部分内容进行相应修订。
3. 2012年6月27日，根据证监会的反馈意见，公司第二届董事会第二十五次会议审议通过《深圳市拓
日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》(以下简称“股权激励计划（草案修订稿）”)
及其摘要、《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）>的议
案》，独立董事对公司股票期权激励计划（草案修订稿）发表了明确的同意意见。同日，公司第二届监事
会第十九次会议审议通过《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>
的议案》、《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）>的议
案》。广东信达律师事务所出具了关于公司股票期权激励计划（草案修订稿）的法律意见书。
4.2012年7月16日，公司以现场投票、网络投票和独立董事征集委托投票权相结合的方式召开了2012
年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案修订
稿）》及其摘要、《关于<深圳市拓日新能源科技股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）>
的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。
5．2012年7月26日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司股票期权激励计
划首次授予相关事项的议案》，确定公司首期股票期权激励计划的首次授予日为2012年7月26日，同意向
53名激励对象授予517万份股票期权。独立董事对公司股票期权激励计划首次授予相关事项发表了明确的
同意意见。同日，公司第二届监事会第二十次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划首次授予相关
事项的议案》，对公司股票期权激励计划首次授予的激励对象名单予以核实。广东信达律师事务所出具了
关于公司股票期权激励计划首次授予相关事项的法律意见书。
6．2012年8月20日，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司
首期股票期权激励计划的股票期权授予登记工作顺利完成，期权简称：拓日JLC1，期权代码：037598。
7. 2013年8月2日，经公司第三届董事会第九次会议和公司第三届监事会第七次会议审议通过了《关于
对股票期权激励计划进行调整及注销部分已授予股票期权的议案》，由于部分激励对象离职及第一个行权
期未达到行权条件，合计注销已授予的股票期权185.2万份，公司已授予的股票期权数量调整为331.8万份。
以上详细内容见指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
2014.5.20
汉中科瑞 参股股东 经营性往 购买原材 参考市场 520.68 元 日巨潮资
818.93 97.68% 月结 530 元/吨 2014.5.20
思 子公司 来 料石英砂 价格 /吨 讯网、证
券时报
合计 -- -- 818.93 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 不适用
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
不适用
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露索
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
深圳市 净资产
公司受
奥欣投 和评估 2014 年 公告编
控股股 资产收 让喀什 银行转
资发展 值为基 8,157.26 8,573.73 8,573.73 8,573.73 - 03 月 28 号 2014
东 购 瑞城股 账
有限公 础协商 日 －022
权
司 定价
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
24
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
陈五奎先生、李
粉莉女士、陈琛
女士、深圳市奥
2008 年 02 月 05
欣投资发展有 避免同业竞争 长期 正在履行
日
限公司、深圳市
和瑞源投资发
展有限公司
在其任职期间
每年转让的股
首次公开发行或再融资时所作承诺 上市前，直接、
份不得超过其
间接持有本公
所直接或间接
司股份的董事、
持有本公司股
监事和高管人 2008 年 02 月 05
份总数的百分 长期 正在履行
员陈五奎、李粉 日
之二十五；离职
莉、林晓峰、钟
后半年内，不转
其锋、薛林、张
让其所直接或
鹏
间接持有的本
公司股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√适用 □ 不适用
本公司于2014年3月26日召开第三届董事会第十八次会议，审议并通过了《关于公司非公开发行普
通股（A 股）股票方案的议案》。本公司将采用非公开发行的方式，在获得中国证监会核准后六个月
25
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
内选择适当时机向特定对象发行股票。本次非公开发行股票数量不超过18,072.2891万股，发行价格不
低于8.30元/股，每股面值为人民币1.00元。本次非公开发行股份募集资金预计不超过人民币 150,000
万元，扣除发行费用后将用于投资如下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目实施主体 项目投资总额 拟使用募集资金额
陕西拓日 110MW 光伏 76,000
1 陕西拓日 108,157
发电项目
喀什瑞城二期 40MW 光 28,000
2 喀什瑞城 39,600
伏发电项目
岳普湖 20MW 光伏发电 16,000
3 喀什瑞城 23,000
项目
4 补充流动资金 拓日新能 30,000 30,000
合计 200,757 150,000
本议案已于2014年4月14日经2014年第一次临时股东大会审议通过，尚需经中国证监会核准后方可
实施。相关公告内容见公司于2014年3月28日在巨潮资讯网和证券时报的相关公告。
26
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
10,157,40 10,157,40
一、有限售条件股份 2.07% 2.07%
0 0
2、国有法人持股 2.07%
10,157,40 10,157,40
3、其他内资持股 2.07% 2.07%
0 0
10,157,40 10,157,40
境内自然人持股 2.07% 2.07%
0 0
479,592,6 479,592,6
二、无限售条件股份 97.93% 97.93%
00 00
479,592,6 479,592,6
1、人民币普通股 97.93% 97.93%
00 00
489,750,0 489,750,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
27
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报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 29,813 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
深圳市奥欣投资 200,002 200,002
境内非国有法人 40.84% 0 质押 119,000,000
发展有限公司 ,499 ,499
喀什东方股权投 69,747, 69,747,
境内非国有法人 14.24% 0 质押 16,850,000
资有限公司 547 547
13,543, 10,157,
陈五奎 境内自然人 2.77%
200 400
中融国际信托有
6,225,0 6,225,0
限公司－融鼎 01 其他 1.27% 0
00 00
号
4,500,0 4,500,0
全大兴 境内自然人 0.92% 0
00 00
深圳市鑫能投资 3,240,0 3,240,0
境内非国有法人 0.66% 0
发展有限公司 00 00
2,000,0 2,000,0
何培玲 境内自然人 0.41% 0
00 00
新时代信托股份
有限公司－象泰 1,854,6 1,854,6
其他 0.38% 0
一号证券投资集 67 67
合资金信托计划
1,717,6 1,717,6
盘鉴广 境内自然人 0.35% 0
35 35
湖州天元股权投
1,500,0 1,500,0
资合伙企业（有 境内非国有法人 0.31% 0
00 00
限合伙）
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）不适用
（参见注 3）
深圳市奥欣投资发展有限公司、喀什东方股权投资有限公司、深圳市鑫能投资发展有限
上述股东关联关系或一致行动的
公司和陈五奎先生存在关联关系。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属
说明
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳市奥欣投资发展有限公司 200,002,499 人民币普通股 200,002,499
喀什东方股权投资有限公司 69,747,547 人民币普通股 69,747,547
中融国际信托有限公司－融鼎 01
6,225,000 人民币普通股 6,225,000
号
全大兴 4,500,000 人民币普通股 4,500,000
陈五奎 3,385,800 人民币普通股 3,385,800
深圳市鑫能投资发展有限公司 3,240,000 人民币普通股 3,240,000
何培玲 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
新时代信托股份有限公司－象泰
1,854,667 人民币普通股 1,854,667
一号证券投资集合资金信托计划
盘鉴广 1,717,635 人民币普通股 1,717,635
湖州天元股权投资合伙企业（有限
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
合伙）
前 10 名无限售流通股股东之间，
深圳市奥欣投资发展有限公司、喀什东方股权投资有限公司、深圳市鑫能投资发展有限
以及前 10 名无限售流通股股东和
公司和陈五奎先生存在关联关系。其他股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属
前 10 名股东之间关联关系或一致
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股 公司股东奥欣投资通过中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
东情况说明（如有）（参见注 4） 68,000,000 股,通过普通帐户持有 132,002,499 股,实际合计持有 200,002,499 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 02 月 24
桂全宏 董事 离任 由于个人原因辞职
日
2014 年 05 月 16
张鹏 监事 离任 由于个人原因辞职
日
2014 年 03 月 22
陈昊 副总经理 任期满离任 任期满离任，仍在公司担任其他职务
日
2014 年 05 月 19
魏敏 副总经理 聘任 新聘
日
2014 年 05 月 19 由于监事张鹏女士辞职，补选其为公司监事，尚待股
郭业圣 监事 被选举
日 东大会审议
2014 年 05 月 19 由于董事桂全宏先生辞职，补选其为公司董事，尚待
陈智民 董事 被选举
日 股东大会审议
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 153,080,822.23 96,367,635.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,516,000.00 296,992.00
应收账款 490,820,364.81 390,672,537.26
预付款项 55,654,819.37 103,932,710.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,497,374.24 7,767,854.31
买入返售金融资产
存货 464,716,003.35 543,276,444.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,637,379.10 45,288,676.14
流动资产合计 1,256,922,763.10 1,187,602,849.20
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,239,478,697.70 1,057,741,696.81
在建工程 126,396,458.42 177,092,851.17
工程物资 1,988,634.89
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,424,547.88 70,747,855.44
开发支出 53,933,275.31 42,642,597.08
商誉 14,457,918.45 20,406.25
长期待摊费用 785,898.90 754,550.15
递延所得税资产 2,006,568.14 2,005,459.05
其他非流动资产 26,402,244.00 26,352,244.00
非流动资产合计 1,548,874,243.69 1,377,357,659.95
资产总计 2,805,797,006.79 2,564,960,509.15
流动负债：
短期借款 340,000,000.00 371,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 57,625,861.77 91,751,650.88
应付账款 105,150,831.70 294,035,396.28
预收款项 18,707,657.12 8,698,394.95
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,106,702.29 8,460,031.32
应交税费 8,479,839.48 19,460,152.82
33
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应付利息 12,363,791.05 3,419,452.16
应付股利
其他应付款 522,211,891.34 149,003,532.86
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,070,646,574.75 945,828,611.27
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 179,435,660.05 179,581,327.77
非流动负债合计 279,435,660.05 179,581,327.77
负债合计 1,350,082,234.80 1,125,409,939.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 489,750,000.00 489,750,000.00
资本公积 869,575,793.62 868,786,793.62
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,090,180.81 26,219,733.71
一般风险准备
未分配利润 72,234,567.31 55,873,831.46
外币报表折算差额 -2,935,769.75 -1,079,788.68
归属于母公司所有者权益合计 1,455,714,771.99 1,439,550,570.11
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,455,714,771.99 1,439,550,570.11
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,805,797,006.79 2,564,960,509.15
计
34
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,364,010.23 53,550,484.02
交易性金融资产
应收票据
应收账款 540,595,670.49 531,304,235.24
预付款项 176,889,594.61 46,181,884.38
应收利息
应收股利
其他应收款 461,371,065.36 370,487,869.97
存货 130,490,525.04 115,079,332.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,377,710,865.73 1,116,603,806.56
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,011,074,667.97 912,271,715.00
投资性房地产
固定资产 174,667,432.41 181,588,550.16
在建工程 31,241,926.05 30,428,941.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,347,443.15 12,528,725.53
开发支出 2,930,851.92 2,868,770.56
商誉 14,286,676.47
35
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 133,842.22 227,221.00
递延所得税资产 1,142,687.00 1,142,687.00
其他非流动资产 20,906,200.00 20,856,200.00
非流动资产合计 1,268,731,727.19 1,161,912,810.97
资产总计 2,646,442,592.92 2,278,516,617.53
流动负债：
短期借款 297,000,000.00 371,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 73,278,561.77 79,871,315.70
应付账款 190,472,625.73 60,489,919.33
预收款项 9,914,630.32 6,581,484.87
应付职工薪酬 2,680,978.03 5,118,827.04
应交税费 6,044,088.47 9,427,887.34
应付利息 3,419,452.16 3,419,452.16
应付股利
其他应付款 494,600,260.98 179,634,695.64
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,077,410,597.46 715,543,582.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27,478,649.76 24,361,949.81
非流动负债合计 27,478,649.76 24,361,949.81
负债合计 1,104,889,247.22 739,905,531.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 489,750,000.00 489,750,000.00
资本公积 868,786,793.62 868,786,793.62
减：库存股
专项储备
36
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 26,219,733.71 26,219,733.71
一般风险准备
未分配利润 156,796,818.37 153,854,558.31
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,541,553,345.70 1,538,611,085.64
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,646,442,592.92 2,278,516,617.53
计
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
3、合并利润表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 334,656,029.93 271,864,919.28
其中：营业收入 334,656,029.93 271,864,919.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 332,998,953.68 271,375,034.70
其中：营业成本 270,495,706.53 214,541,915.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 490,793.00 1,765,693.90
销售费用 18,441,174.69 16,372,459.73
管理费用 27,648,808.34 21,830,514.38
财务费用 16,640,384.99 17,275,592.27
资产减值损失 -717,913.87 -411,141.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
37
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
2,531,500.68
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,657,076.25 3,021,385.26
加：营业外收入 9,731,807.24 3,790,969.80
减：营业外支出 67,268.59 48,101.25
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
11,321,614.90 6,764,253.81
列）
减：所得税费用 2,794,902.94 93,492.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,526,711.96 6,670,761.50
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 8,526,711.96 6,670,761.50
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.017 0.014
（二）稀释每股收益 0.017 0.014
七、其他综合收益 -1,855,981.07 173,264.98
八、综合收益总额 6,670,730.89 6,844,026.48
归属于母公司所有者的综合收益
6,670,730.89 6,844,026.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
4、母公司利润表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 169,752,638.01 150,250,358.04
减：营业成本 140,876,536.31 119,484,571.83
38
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,079,875.66 1,593,548.13
销售费用 6,826,705.74 6,030,707.37
管理费用 8,114,466.37 8,476,070.46
财务费用 12,096,251.91 17,184,346.87
资产减值损失 -302,112.67 -638,128.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,531,500.68
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,060,914.69 650,742.14
加：营业外收入 1,901,778.05 1,094,843.29
减：营业外支出 20,432.68 2,902.45
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,942,260.06 1,742,682.98
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,942,260.06 1,742,682.98
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,942,260.06 1,742,682.98
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,315,911.52 275,098,069.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
39
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,224,533.07 33,981,753.83
收到其他与经营活动有关的现金 40,054,955.37 3,886,026.16
经营活动现金流入小计 250,595,399.96 312,965,849.60
购买商品、接受劳务支付的现金 266,392,146.67 175,897,557.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
37,906,589.60 34,055,329.67
金
支付的各项税费 8,667,081.27 11,673,467.18
支付其他与经营活动有关的现金 44,338,433.22 36,418,879.28
经营活动现金流出小计 357,304,250.76 258,045,234.03
经营活动产生的现金流量净额 -106,708,850.80 54,920,615.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
26,141,500.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000.00
投资活动现金流入小计 26,241,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,598,647.29 33,034,019.70
长期资产支付的现金
40
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 114,437,512.20
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,036,159.49 33,034,019.70
投资活动产生的现金流量净额 -136,036,159.49 -6,792,519.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 711,739,250.00 434,861,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 711,739,250.00 434,861,300.00
偿还债务支付的现金 404,000,000.00 491,190,084.38
分配股利、利润或偿付利息支付
12,535,658.71 13,870,324.84
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 416,535,658.71 505,060,409.22
筹资活动产生的现金流量净额 295,203,591.29 -70,199,109.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
432,257.87 -1,778,542.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 52,890,838.87 -23,849,555.56
加：期初现金及现金等价物余额 70,576,195.37 134,175,165.43
六、期末现金及现金等价物余额 123,467,034.24 110,325,609.87
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
41
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 174,610,959.58 168,251,160.16
收到的税费返还 6,965,176.67 31,192,726.84
收到其他与经营活动有关的现金 110,609,493.67 43,259,149.82
经营活动现金流入小计 292,185,629.92 242,703,036.82
购买商品、接受劳务支付的现金 160,857,718.61 126,506,197.66
支付给职工以及为职工支付的现
16,618,512.33 16,905,741.73
金
支付的各项税费 2,766,365.90 9,279,267.19
支付其他与经营活动有关的现金 182,867,800.76 37,836,073.94
经营活动现金流出小计 363,110,397.60 190,527,280.52
经营活动产生的现金流量净额 -70,924,767.68 52,175,756.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
26,141,500.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 26,141,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
808,673.79 1,006,308.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金 114,437,512.20 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 115,246,185.99 16,006,308.50
投资活动产生的现金流量净额 -115,246,185.99 10,135,191.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 562,520,000.00 409,861,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 562,520,000.00 409,861,300.00
偿还债务支付的现金 352,113,000.00 466,693,268.50
42
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
9,086,411.65 12,721,670.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 361,199,411.65 479,414,938.52
筹资活动产生的现金流量净额 201,320,588.35 -69,553,638.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
487,106.18 -1,548,581.11
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,636,740.86 -8,791,271.83
加：期初现金及现金等价物余额 37,460,781.38 83,156,012.83
六、期末现金及现金等价物余额 53,097,522.24 74,364,741.00
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
489,750 868,786, 26,219, 55,873,8 -1,079,7 1,439,550,
一、上年年末余额
,000.00 793.62 733.71 31.46 88.68 570.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
489,750 868,786, 26,219, 55,873,8 -1,079,7 1,439,550,
二、本年年初余额
,000.00 793.62 733.71 31.46 88.68 570.11
三、本期增减变动金额（减少 789,000. 870,447 16,360,7 -1,855,9 16,164,201
以“－”号填列） 00 .10 35.85 81.07 .88
8,526,71 8,526,711.
（一）净利润
1.96 96
-1,855,9 -1,855,981.
（二）其他综合收益
81.07 07
8,526,71 -1,855,9 6,670,730.
上述（一）和（二）小计 0.00
1.96 81.07 89
43
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
789,000. 870,447 7,834,02 9,493,470.
（三）所有者投入和减少资本
00 .10 3.89 99
789,000. 870,447 7,834,02 9,493,470.
1．所有者投入资本
00 .10 3.89 99
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
489,750 869,575, 27,090, 72,234,5 -2,935,7 1,455,714,
四、本期期末余额
,000.00 793.62 180.81 67.31 69.75 771.99
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
489,750 868,786, 24,736, 44,375,9 -574,24 1,427,075,
一、上年年末余额
,000.00 793.62 958.88 40.72 3.20 450.02
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
44
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
489,750 868,786, 24,736, 44,375,9 -574,24 1,427,075,
二、本年年初余额
,000.00 793.62 958.88 40.72 3.20 450.02
三、本期增减变动金额（减少 1,482,7 11,497,8 -505,54 12,475,120
以“－”号填列） 74.83 90.74 5.48 .09
12,980,6 12,980,665
（一）净利润
65.57 .57
-505,54 -505,545.4
（二）其他综合收益
5.48 8
12,980,6 -505,54 12,475,120
上述（一）和（二）小计
65.57 5.48 .09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 0.00
1,482,7 -1,482,7
（四）利润分配 0.00
74.83 74.83
1,482,7 -1,482,7
1．提取盈余公积
74.83 74.83
2．提取一般风险准备 0.00 0.00
3．对所有者（或股东）的分
0.00 0.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
45
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
489,750 868,786, 26,219, 55,873,8 -1,079,7 1,439,550,
四、本期期末余额
,000.00 793.62 733.71 31.46 88.68 570.11
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市拓日新能源科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
489,750,00 868,786,79 26,219,733 153,854,55 1,538,611,
一、上年年末余额
0.00 3.62 .71 8.31 085.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
489,750,00 868,786,79 26,219,733 153,854,55 1,538,611,
二、本年年初余额
0.00 3.62 .71 8.31 085.64
三、本期增减变动金额（减少 2,942,260. 2,942,260.
以“－”号填列） 06 06
2,942,260. 2,942,260.
（一）净利润
06 06
（二）其他综合收益
2,942,260. 2,942,260.
上述（一）和（二）小计
06 06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
46
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
489,750,00 868,786,79 26,219,733 156,796,81 1,541,553,
四、本期期末余额
0.00 3.62 .71 8.37 345.70
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
489,750,00 868,786,79 24,736,958 132,757,36 1,516,031,
一、上年年末余额
0.00 3.62 .88 6.25 118.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
489,750,00 868,786,79 24,736,958 132,757,36 1,516,031,
二、本年年初余额
0.00 3.62 .88 6.25 118.75
三、本期增减变动金额（减少以 1,482,774. 21,097,192 22,579,966
“－”号填列） 83 .06 .89
22,579,966 22,579,966
（一）净利润
.89 .89
（二）其他综合收益
22,579,966 22,579,966
上述（一）和（二）小计
.89 .89
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
1,482,774. -1,482,774.
（四）利润分配 0.00
83 83
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1,482,774. -1,482,774.
1．提取盈余公积
83 83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
489,750,00 868,786,79 26,219,733 153,854,55 1,538,611,
四、本期期末余额
0.00 3.62 .71 8.31 085.64
法定代表人：陈五奎 主管会计工作负责人：彭小梅 会计机构负责人：谢文军
三、公司基本情况
深圳市拓日新能源科技股份有限公司，注册资金 4.8975 亿元人民币，是首家登陆国内资本市场的纯
太阳能企业。拓日新能主营业务为研发、生产及销售太阳电池芯片、组件、太阳能应用产品、太阳能发电
系统、太阳能集热板及热水器系统。
报告期内，国家继续支持光伏电站行业，公司持续稳步发展，实现营业收入33,465.60万元，同比增
长23.10%；公司营业成本27,049.57万元，同比增长26.08%。报告期内，公司销售费用1844.12万元，同比
上升12.64%，管理费用2764.88万元，同比上升26.65%，财务费用1664.04万元，比上年同期下降3.68%。
报告期内，公司持续加大新技术、新产品的开发力度,研发投入1706.55万元，占主营业收入的6.48%。报
告期内，公司经营活动的现金净流出10,670.89万元，比上年同期下降294.30%，主要是公司购买商品、接
受劳务支付的现金与上年同期相比上升51.45%、销售商品、提供劳务收到的现金与上年同期相比下降
26.09%以及收到的税费返还款与上年同期相比下降78.74% 。公司在2014年三季度加大了应收账款的催收，
业务部回款力度加强，截止本报告披露日已收回青海天华阳光2140万元，西安天虹电气有限公司1470万元，
其他客户回款1000多万元，合计4610万元。
48
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
49
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
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子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人
民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
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11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项应收款项余额占应收款项总额 10％以上。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 1 账龄分析法 除组合 2 外的应收款项
组合 2 其他方法 同一母公司范围内的公司、公司员工、押金等。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流
组合 2 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测
试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
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12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
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股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项
直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合
并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 非同一控制下的企
业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。 在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应
当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可
能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现
金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照
发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣
告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商
业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
①后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不
具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务
报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。 ②损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资企
业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协
议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公
司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一
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致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投
资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回
金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行
确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权
投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派
现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期股权投资是否发生减值。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁
资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开
始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 5.00% 4.75%
机器设备 10 年 5.00% 9.5%
电子设备 5年 5.00% 19%
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运输设备 8年 5.00% 11.88%
其他设备 5年 5.00% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在
建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成
本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
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18、生物资产
19、油气资产
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用年限
其他 10 年 预计给企业带来经济利益的期限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本期无使用寿命不确定的无形资产。
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（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期待摊费用
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
长期待摊费用的摊销期按受益期确定。
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22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
62
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公
司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
③ 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修
改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处
理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
25、回购本公司股份
不适用
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26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
不适用
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
31、资产证券化业务
32、套期会计
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
报告期内无会计估计变更事项发生。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
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□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按照《增值税暂行条例》及其相关规定
增值税 16%、17%、19%
计缴
营业税 工程收入 3%、5%
城市维护建设税 按照应纳流转税额 1%、5%、7%
企业所得税 按照应纳所得税额 15%、25%、30%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
根据深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201144200126），本公司被认定为国家级高新技术企业，
发证时间2011年10月31日，有效期三年。本公司2011年至2013年企业所得税减按15%计征。
根据四川省科学技术厅、四川省财政局、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201051000033）,本公司子公司乐山新天源太阳能科技有限公司被认定为国
家级高新技术企业，发证时间2010年7月28日，有效期三年。乐山新天源太阳能科技有限公司2010年至2012
年企业所得税减按15%计征。
根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发的《高新技
术企业证书》（证书编号：GR201161000185）,本公司子公司陕西拓日新能源科技有限公司被认定为国家
级高新技术企业，发证时间2011年11月5日，有效期三年。陕西拓日新能源科技有限公司2011年至2013年
企业所得税减按15%计征。
3、其他说明
无
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
生产、
销售硅
片、硅
太阳能
电池及
组件、
太阳能
乐山新 控制和
天源太 逆变设
有限公 四川乐 400,000 400,000 100.00 100.00
阳能科 制造业 备；提 是
司 山市 ,000.00 ,000.00 % %
技有限 供太阳
公司 能工程
设计和
安装；
经营与
太阳能
相关的
进出口
业务。
68
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研发、
生产、
销售太
阳电池
芯片、
组件、
太阳能
灯具、
太阳能
路灯、
太阳能
充电器
等应用
产品、
太阳能
控制
器、逆
变器、
超白玻
璃太阳
陕西拓
电池生
日新能
有限公 陕西渭 200,000 产线设 444,086 100.00 100.00
源科技 制造业 是
司 南市 ,000.00 备；研 ,928.00 % %
有限公
发、生
司
产、销
售和安
装太阳
能电
站、太
阳能供
电电
源、太
阳能热
水器、
风力发
电设
备，太
阳能产
品原材
料及设
备的进
口业
务，太
阳能产
69
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品及设
备的出
口业
务，机
电设备
安装工
程。（范
围中，
法律、
法规或
国务院
规定必
须报经
批准的
凭许可
证在有
效期内
经营）。
太阳能
电池组
件、太
阳能应
用产
品、太
阳能系
非洲太 统配件
阳能 等系列 834,812
有限公 乌干达 500,000 100.00 100.00
（乌干 商业 产品的 .0 是
司 坎帕拉 .00 美元 % %
达）有 生产与
限公司 销售；
太阳能
工程安
装及维
护；经
营进出
口业
务。
太阳能
拓日新 组件、
能源 1,000,0 太阳能
有限公 德国慕 7,349,9 100.00 100.00
（欧 商业 00.00 欧 应用产 是
司 尼黑 75.00 % %
洲）有 元 品及相
限公司 关产品
贸易，
70
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太阳能
系统和
太阳能
电站的
设计及
安装
等。
投资、
承建太
拓日新 阳能工
能源 Wilmin 程、销
有限公 500,000
（美 gton 商业 售太阳
司 .00 美元
洲）公 Delawar 电池组
司* 件及太
阳能产
品。
从事新
能源科
技领域
内的技
术开
发、技
术转
让、技
术服
务、技
术咨
询，高
上海拓
效率平
日新能
有限公 30,000, 板太阳 30,000, 100.00 100.00
源科技 上海 制造业 是
司 000.00 能集热 000.00 % %
有限公
器、高
司
效太阳
能电池
芯片及
组件，
太阳能
供电电
源、光
伏玻璃
的销
售，太
阳能热
水器的
71
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设计及
安装，
从事货
物及技
术的进
出口业
务。
太阳能
光伏、
光热设
备及系
统的设
计、上
门安装
及维
护，太
阳能建
筑装饰
材料、
照明设
深圳华
备、户
悦新能
有限公 广东深 工程安 30,000, 用资 30,000, 100.00 100.00
源工程 是
司 圳市 装 000.00 源、电 000.00 % %
有限公
子产品
司
的销
售、上
门安装
及维
护，节
能系统
工程的
咨询、
设计、
安装、
调试、
运行维
护。
植物高
科技育
陕西拓
种、育
日现代 有限公 陕西蒲 太阳能 10,000, 10,000, 100.00 100.00
苗 、种 是
农业有 司 城县 电站 000.00 000.00 % %
植，动
限公司
物高科
技繁
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育、养
殖，动
植物种
苗和产
品的采
购、销
售、进
出口业
务，光
伏电站
安装、
太阳能
光伏。
太阳能
光伏、
光热设
备及系
统的设
计、安
装及维
护；太
阳能建
筑装饰
材料、
照明设
备、户
陕西悦 用资
鑫新能 源、电
有限公 工程安 3,000,0 3,000,0 100.00 100.00
源工程 西安市 子产品 是
司 装 00.00 00.00 % %
有限公 的销
司 售、安
装及维
护；节
能系统
工程的
咨询、
设计、
安装、
调试、
运行维
护；机
电设备
安装工
程的设
73
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计、施
工。（上
述经营
范围中
涉及许
可经营
项目
的，凭
许可证
明文
件、证
件在有
效期内
经营，
未经许
可不得
经营）
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
74
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
经营太
阳能电
池板，
太阳能
发电系
统，太
阳能控
制元
件，太
Spectru
阳能充
m Solar
全资孙 2.5 万欧 电器， 207,940 100.00 100.00
Investm 德国 太阳能 是
公司 元 太阳能 .00 % %
ent
产品安
GmbH
装，以
及太阳
能电
站，太
阳能热
水器和
太阳能
涡轮
机。
75
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一般经
营项目
（国家
法律、
行政法
规有专
项审批
的项目
除外)；
研发、
生产及
销售太
阳电池
芯片、
太阳电
池组
件、太
喀什瑞
阳能供
城新能
全资子 新疆喀 100,000 电电 114,437 100.00 100.00
源科技 制造业 是
公司 什市 ,000.00 源、太 ,512.20 % %
股份有
阳能应
限公司
用产
品、太
阳能集
热板及
热水器
系统、
设计、
安装及
销售太
阳能热
水器工
程、风
力发电
工程、
太阳能
电站工
程。
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
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名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
收购喀什瑞城新能源科技股份有限公司
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
喀什瑞城新能源科技股份有限公司 110,589,044.56 1,095,573.57
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
喀什瑞城新能源科技股份有限公
14,437,512.20
司
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
77
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 299,633.74 -- -- 234,312.03
人民币 -- -- 103,778.97 -- -- 61,405.26
港 币 1,702.00 0.79375 1,350.96 418.00 0.7862 328.64
美 元 18,529.45 6.15280 114,008.00 11,280.38 6.0969 68,775.42
欧元 5,869.65 8.39460 49,273.37 7,874.65 8.4189 66,295.89
英镑 2,764.87 10.49780 29,025.05 2,764.87 10.0556 27,802.43
非洲币----兰特 1,840.00 0.98346 1,809.57 1,840.00 0.9835 1,809.57
澳元 3.90 5.80513 22.64 1,453.90 5.4301 7,894.82
印度卢比 3,115.00 0.11723 365.18 0.00 - 0.00
78
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行存款： -- -- 115,167,400.50 -- -- 68,163,285.15
人民币 -- -- 95,090,163.35 -- -- 46,558,235.65
美 元 1,058,179.71 6.15 6,510,765.38 1,080,981.27 6.8282 6,590,634.74
欧元 1,616,152.77 8.39 13,566,471.77 1,783,417.41 9.7971 15,014,414.76
其他货币资金： -- -- 37,613,787.99 -- -- 27,970,037.82
人民币 -- -- 37,613,787.99 -- -- 27,970,037.82
合计 -- -- 153,080,822.23 -- -- 96,367,635.00
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,516,000.00 296,992.00
合计 5,516,000.00 296,992.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
79
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
80
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单项金额重大并单项计 336,505,00 276,739,5
67.10% 0.00 0.00% 68.90% 0.00 0.00%
提坏账准备的应收账款 0.00 51.61
按组合计提坏账准备的应收账款
165,025,95 10,710,590. 124,921,5 10,988,586.2
组合一（按账龄） 32.90% 6.49% 31.10% 8.80%
5.03 22 71.94 9
165,025,95 10,710,590. 124,921,5 10,988,586.2
组合小计 32.90% 6.49% 31.10% 8.80%
5.03 22 71.94 9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
账款
501,530,95 10,710,590. 401,661,1 10,988,586.2
合计 -- -- -- --
5.03 22 23.55 9
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
不存在无法收回的
EPC 工程项目 336,505,000.00
情况
合计 336,505,000.00 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 141,708,732.65 85.86% 7,085,436.64 93,722,717.91 75.03% 5,864,453.66
1至2年 18,709,364.23 11.34% 1,870,936.42 24,591,831.56 19.69% 2,459,183.14
2至3年 3,414,312.74 2.07% 1,024,293.82 5,252,666.64 4.20% 1,876,981.88
3至4年 870,977.52 0.53% 435,488.76 1,090,952.29 0.87% 545,476.14
4至5年 140,666.57 0.09% 112,533.26 104,560.38 0.08% 83,648.31
5 年以上 181,901.32 0.11% 181,901.32 158,843.16 0.13% 158,843.16
合计 165,025,955.03 -- 10,710,590.22 124,921,571.94 -- 10,988,586.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 336,505,000.00 1 年以内 67.10%
第二名 非关联方 48,542,581.03 1 年以内 9.68%
第三名 非关联方 18,977,780.00 1 年以内 3.78%
第四名 非关联方 15,158,092.37 1 年以内 3.02%
第五名 非关联方 9,773,824.79 1 年以内 1.95%
合计 -- 428,957,278.19 -- 85.53%
82
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（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
11,431,641.2
组合一（按账龄） 49.62% 2,541,270.15 100.00% 9,399,205.27 86.44% 3,105,869.61
0
11,607,003.1
组合二（其他） 50.38% 1,474,518.65 13.56%
9
23,038,644.3 10,873,723.9
组合小计 100.00% 2,541,270.15 100.00% 100.00% 3,105,869.61
9 2
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
23,038,644.3 10,873,723.9
合计 -- 2,541,270.15 -- -- 3,105,869.61 --
9 2
83
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款
期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
合计 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 8,287,220.93 72.49% 414,361.05 5,161,268.32 54.91% 769,236.50
1至2年 595,496.86 5.21% 64,549.68 1,409,516.99 15.00% 140,951.70
2至3年 360,777.85 3.16% 108,233.35 885,980.79 9.43% 265,794.24
3至4年 416,251.19 3.64% 183,125.60 23,460.00 0.25% 11,730.00
4至5年 4,469.50 0.04% 3,575.60 4,110.00 0.04% 3,288.00
5 年以上 1,767,424.87 15.46% 1,767,424.87 1,914,869.17 20.37% 1,914,869.17
合计 11,431,641.20 -- 2,541,270.15 9,399,205.27 -- 3,105,869.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 11,607,003.19 一年以内 50.38%
第二名 应收出口退税款 4,260,890.34 一年以内 18.49%
第三名 关联方 506,799.79 一年以内 2.20%
第四名 非关联方 130,400.00 一年以内 0.57%
第五名 非关联方 116,455.28 一年以内 0.51%
合计 -- 16,621,548.60 -- 72.15%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
85
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,908,538.15 82.49% 100,065,831.51 96.28%
1至2年 8,098,852.93 14.55% 1,637,908.80 1.58%
2至3年 1,097,594.35 1.97% 1,683,804.41 1.62%
3 年以上 549,833.94 0.99% 545,165.37 0.52%
合计 55,654,819.37 -- 103,932,710.09 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 11,509,280.40 一年以内 货未到
第二名 非关联方 8,130,000.00 一年以内 货未到
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第三名 非关联方 5,496,044.00 一年以内 尚未取得土地使用权证
第四名 非关联方 5,177,500.00 一年以内 货未到
第五名 关联方 4,994,781.00 一年以内 货未到
合计 -- 35,307,605.40 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 77,593,249.56 285,713.85 77,307,535.71 85,163,938.22 285,713.85 84,878,224.37
在产品 102,512,540.05 717,575.49 101,794,964.56 118,903,456.10 717,575.49 118,185,880.61
库存商品 274,479,472.25 1,775,559.70 272,703,912.55 318,657,294.54 2,562,384.23 316,094,910.31
周转材料 3,885,085.01 3,885,085.01 12,023,137.14 12,023,137.14
在途物资 9,072,335.28 9,072,335.28
委托加工物资 1,700,200.05 1,700,200.05 1,633,594.53 1,633,594.53
分期收款发出商品 7,324,305.47 7,324,305.47 1,388,362.16 1,388,362.16
合计 467,494,852.39 2,778,849.04 464,716,003.35 546,842,117.97 3,565,673.57 543,276,444.40
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 285,713.85 285,713.85
在产品 717,575.49 717,575.49
库存商品 2,562,384.23 786,824.53 1,775,559.70
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委托加工物资
合 计 3,565,673.57 786,824.53 2,778,849.04
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预缴纳的企业所得税 905,063.54 905,063.54
待抵扣的进项税 65,732,315.56 44,383,612.60
合计 66,637,379.10 45,288,676.14
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
89
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15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
90
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,279,718,232.35 232,068,027.89 5,540,397.94 1,506,245,862.30
其中：房屋及建筑物 650,685,807.57 149,958,867.84 5,278,204.57 795,366,470.84
机器设备 597,719,822.08 79,634,890.74 116,533.37 677,238,179.45
运输工具 7,016,040.29 1,272,596.87 145,660.00 8,142,977.16
电子设备 15,952,172.11 135,326.38 0.00 16,087,498.49
其他设备 8,344,390.30 1,066,346.06 0.00 9,410,736.36
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 221,976,535.54 44,934,285.70 143,656.64 266,767,164.60
其中：房屋及建筑物 62,040,435.85 15,636,660.38 77,677,096.23
机器设备 140,084,860.82 27,430,801.18 62,819.53 167,452,842.47
运输工具 2,990,710.10 443,271.40 80,837.11 3,353,144.39
电子设备 12,214,241.90 735,368.05 12,949,609.95
其他设备 4,646,286.87 688,184.69 5,334,471.56
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,057,741,696.81 -- 1,239,478,697.70
其中：房屋及建筑物 588,645,371.72 -- 717,689,374.61
机器设备 457,634,961.26 -- 509,785,336.98
运输工具 4,025,330.19 -- 4,789,832.77
电子设备 3,737,930.21 -- 3,137,888.54
其他设备 3,698,103.43 -- 4,076,264.80
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,057,741,696.81 -- 1,239,478,697.70
其中：房屋及建筑物 588,645,371.72 -- 717,689,374.61
机器设备 457,634,961.26 -- 509,785,336.98
运输工具 4,025,330.19 -- 4,789,832.77
电子设备 3,737,930.21 -- 3,137,888.54
其他设备 3,698,103.43 -- 4,076,264.80
本期折旧额 44,934,285.70 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 113,106,333.29 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
91
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（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳光伏园
乐山光伏园 17,122.91 17,122.91 3,562,282.07 3,562,282.07
陕西光伏园 46,976,938.69 46,976,938.69 52,040,862.13 52,040,862.13
自制设备和待安装设备 34,856,206.23 34,856,206.23 102,904,613.28 102,904,613.28
电站改良工程 23,176,148.00 23,176,148.00 18,585,093.69 18,585,093.69
喀什 20WM 电站 20,924,709.72 20,924,709.72
喀什产业园 445,332.87 445,332.87
合计 126,396,458.42 126,396,458.42 177,092,851.17 177,092,851.17
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
92
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其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,988,634.89 1,988,634.89
合计 1,988,634.89 1,988,634.89
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
93
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四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 81,498,683.97 13,940,226.50 95,438,910.47
土地使用权 67,031,602.10 1,040,109.72 68,071,711.82
专利权 2,307,668.26 2,307,668.26
非专利技术 11,649,413.61 12,900,116.78 24,549,530.39
软件 510,000.00 510,000.00
二、累计摊销合计 10,750,828.53 1,263,534.06 12,014,362.59
土地使用权 6,592,333.36 670,316.01 7,262,649.37
专利权 1,953,000.58 28,880.34 1,981,880.92
非专利技术 1,927,344.69 538,937.73 2,466,282.42
软件 278,149.90 25,399.98 303,549.88
三、无形资产账面净值合计 70,747,855.44 12,676,692.44 83,424,547.88
土地使用权 60,439,268.74 1,040,109.72 60,809,062.45
专利权 354,667.68 -28,880.34 325,787.34
94
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非专利技术 9,722,068.92 12,900,116.78 22,083,247.97
软件 231,850.10 -25,399.98 206,450.12
土地使用权
专利权
非专利技术
软件
无形资产账面价值合计 70,747,855.44 12,676,692.44 83,424,547.88
土地使用权 60,439,268.74 1,040,109.72 60,809,062.45
专利权 354,667.68 325,787.34
非专利技术 9,722,068.92 12,900,116.78 22,083,247.97
软件 231,850.10 206,450.12
本期摊销额 1,263,534.06 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
Spectrum Solar Investment
20,406.25 20,406.25
GmbH
喀什瑞城 14,437,512.20 14,437,512.20
合计 20,406.25 14,437,512.20 14,457,918.45
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
装修费 21,923.22 21,923.22
95
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租入土地使用权 431,816.37 3,198.96 428,617.41
电池线测试机升
95,512.78 58,157.69 37,355.09
级
常年律师服务费 25,157.54 94,339.62 40,880.82 78,616.34
证劵服务费 158,376.21 158,376.21
其他 21,764.03 627,450.88 407,904.85 241,310.06
合计 754,550.15 721,790.50 690,441.75 785,898.90 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,006,568.14 2,005,459.05
小计 2,006,568.14 2,005,459.05
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
96
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报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 2,006,568.14 2,005,459.05
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,094,455.90 948,617.05 301,495.72 1,489,716.86 13,251,860.37
二、存货跌价准备 3,565,673.57 786,824.53 2,778,849.04
合计 17,660,129.47 948,617.05 301,495.72 2,276,541.39 16,030,709.41
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期预付款 26,402,244.00 26,352,244.00
合计 26,402,244.00 26,352,244.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
信用借款 310,000,000.00 341,000,000.00
合计 340,000,000.00 371,000,000.00
短期借款分类的说明
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 57,625,861.77 91,751,650.88
合计 57,625,861.77 91,751,650.88
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 77,300,944.62 261,440,303.94
一年以上二年以内 21,350,142.27 28,295,467.91
二年以上三年以内 4,627,753.82 1,105,344.45
三年以上者 1,871,990.99 3,194,279.98
合计 105,150,831.70 294,035,396.28
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 13,687,826.54 5,591,252.10
一年以上二年以内 3,032,304.50 874,694.88
二年以上三年以内 347,630.11 1,698,143.13
三年以上者 1,639,895.97 534,304.84
合计 18,707,657.12 8,698,394.95
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
5,587,687.90 34,347,306.51 35,762,633.17 4,172,361.24
贴和补贴
二、职工福利费 2,586,805.80 2,586,805.80 0.00
三、社会保险费 27,202.70 3,084,556.59 3,084,556.59 27,202.70
1．医疗保险费 27,202.70 413,556.10 413,556.10 27,202.70
2．基本养老保险费 927,560.52 927,560.52
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金 22,849.10 68,105.00 68,105.00 22,849.10
六、其他 2,822,291.62 416,935.78 1,354,938.15 1,884,289.25
工会经费和职工教 2,822,291.62 416,935.78 1,354,938.15 1,884,289.25
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育经费
合计 8,460,031.32 40,503,709.68 42,857,038.71 6,106,702.29
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,884,289.25 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,330,996.21 8,465,425.54
企业所得税 5,038,536.57 6,167,293.00
个人所得税 94,043.68 97,771.98
城市维护建设税 81,290.14 163,453.36
印花税 26,133.93 275,310.47
教育费附加 98,670.35 157,358.36
堤围费 3,042.83 14,366.14
土地使用税 40,453.56 40,453.56
房产税 82,804.47 82,804.47
营业税 323,934.83 3,682,980.41
水利建设基金 359,932.91 312,935.53
关税
合计 8,479,839.48 19,460,152.82
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 12,363,791.05 3,419,452.16
合计 12,363,791.05 3,419,452.16
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
100
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 512,325,497.31 148,545,992.97
一年以上二年以内 9,680,052.77 292,282.33
二年以上三年以内 87,796.73 125,063.03
三年以上者 118,544.53 40,194.53
合计 522,211,891.34 149,003,532.86
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
101
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单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
长期借款分类的说明
102
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 179,435,660.05 179,581,327.77
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合计 179,435,660.05 179,581,327.77
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
104
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发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 489,750,000.00 489,750,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 868,774,056.81 789,000.00 869,563,056.81
其他资本公积 12,736.81 12,736.81
合计 868,786,793.62 789,000.00 869,575,793.62
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,219,733.71 870,447.10 27,090,180.81
合计 26,219,733.71 870,447.10 27,090,180.81
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 55,873,831.46 --
调整后年初未分配利润 55,873,831.46 --
105
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,526,711.96 --
期末未分配利润 72,234,567.31 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 323,968,750.85 246,911,685.32
其他业务收入 10,687,279.08 24,953,233.96
营业成本 270,495,706.53 214,541,915.58
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 323,968,750.85 263,493,994.24 246,911,685.32 199,923,047.58
合计 323,968,750.85 263,493,994.24 246,911,685.32 199,923,047.58
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
晶体硅 205,363,997.01 178,571,040.19 150,931,991.37 131,247,315.20
非晶硅 28,902,936.70 19,933,887.70 39,509,098.04 27,730,928.52
应用品 47,663,179.66 33,213,905.11 34,207,871.62 23,195,647.21
106
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
热水器 3,046,947.22 2,589,355.83 7,456,867.54 6,110,981.31
玻璃 29,467,449.78 23,378,400.51 14,805,856.75 11,638,175.34
电费收入 8,797,702.44 5,156,359.91
工程收入 726,538.04 651,044.99
电站设备及材料
合计 323,968,750.85 263,493,994.24 246,911,685.32 199,923,047.58
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 106,928,459.97 85,481,227.55 162,828,312.38 130,040,199.05
内销 217,040,290.88 178,012,766.69 84,083,372.94 69,882,848.53
合计 323,968,750.85 263,493,994.24 246,911,685.32 199,923,047.58
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 116,620,948.92 36.00%
第二名 20,341,270.10 6.28%
第三名 16,647,976.01 5.14%
第四名 8,388,340.17 2.59%
第五名 7,245,299.15 2.24%
合计 169,243,834.35 52.25%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
107
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56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 -694,972.95 16,366.74
城市维护建设税 622,247.20 922,058.16
教育费附加 266,677.39 394,777.25
地方教育费附加 177,784.90 263,818.73
堤围费 16,102.05 14,439.14
副食品价格调节基金 90,132.76 84,707.95
其他 12,821.65 69,525.93
合计 490,793.00 1,765,693.90 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 8,461,383.75 6,018,505.93
职工薪酬 3,294,559.95 2,101,313.36
销售佣金 208,451.36 954,715.55
差旅费用 511,569.63 790,245.48
仓储费及租金 1,048,763.45 1,485,555.24
报关与清关费 796,220.84 546,774.44
广告展览 244,308.39 866,094.56
办公用品费 846,881.44 215,560.22
产品检测费 325,484.67 467,566.80
折旧费 567,704.83
业务招待费用 302,970.30
其他费用 1,832,876.08 2,926,128.15
合计 18,441,174.69 16,372,459.73
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,948,516.90 5,184,539.73
108
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
职工福利费用 1,756,749.39 1,330,692.95
研发费用 5,774,868.93 5,740,794.39
物料消耗费 632,131.50 617,737.10
折旧 4,775,729.37 2,451,852.78
聘请中介机构费用 962,984.19 796,138.81
房屋租金 1,248,775.60 1,269,418.12
无形资产摊销 724,096.38 721,599.48
办公费 318,747.20 229,705.61
车辆费用 727,271.36 685,982.09
税金 1,984,108.15 1,777,996.41
业务招待费 397,751.77 373,508.48
差旅费 488,294.00 493,159.32
董事会费用 25,047.50 616.00
其他 883,736.10 156,773.11
合计 27,648,808.34 21,830,514.38
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,910,641.43 10,901,632.75
减:利息收入 469,801.45 628,536.88
汇兑损失 3,600,005.46 11,742,797.32
减:汇兑收益 4,192,365.00 5,292,053.07
手续费及其他 791,904.55 551,752.15
合计 16,640,384.99 17,275,592.27
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
109
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,531,500.68
合计 2,531,500.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2,531,500.68
合计 2,531,500.68 --
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -717,913.87 -411,141.16
合计 -717,913.87 -411,141.16
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 8,290.63 31,445.27 8,290.63
其中：固定资产处置利得 8,290.63 31,445.27 8,290.63
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
110
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
政府补助 9,420,042.12 3,742,936.76 9,420,042.12
罚款净收入 171,701.89 16,287.17 171,701.89
保险赔款收入 107,482.00 107,482.00
违约金 24,000.00 24,000.00
其他 290.60 300.60 290.60
合计 9,731,807.24 3,790,969.80 9,731,807.24
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
一、与资产相关的政府
补助
1.深圳市政府高技术产
100,000.01 100,000.01
业化示范工程项目
2.可再生能源建筑应用
120,000.00 120,000.00
示范补助—光明工业园
3.共性技术研发第一批 93,799.98 93,799.91
4.非晶硅薄膜太阳能电
62,500.02
池及设备研发与产业化
5.25MW 非晶硅太阳能
124,999.98
电池项目资金补助
6.拓日工业园 300KW 太
120,000.00 120,000.00
阳能光电示范项目
7.非晶硅薄膜太阳能电
31,249.98
池及设备研发与产业化
8.2009 年太阳能光电建
筑应用示范-办公大楼
光伏建筑一体化幕墙太 20,749.98 20,749.97
阳能光电建筑应用示范
项目
9.2009 年太阳能光电建
47,500.08 47,500.13
筑应用示范项目
10.新型平板式太阳能集
62,500.02
热器产业化项目
11. 乐山光伏产业园地
497,479.32 497,479.32
价补偿款-厂房建设专
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项补助
12.500kw 电站补贴 212,500.02 148,930.02
13、668KW 光伏建筑项
95,375.00
目电站补贴
14.年产３００ＭＷ晶体
63,333.33
硅太阳电池产业化项目
15.渭南太阳能光电建筑
应用示范补助资金 892,500.00
(3MW)
16.陕西光伏工业园地价
112,429.98 112,429.98
补偿款
17. 260 吨光伏玻璃生产
105,000.00
线补贴
18.金太阳示范工程-蒲
1,750,000.02 1,750,000.02
城光伏电站
19.2 条 120 吨光伏玻璃
150,000.00 120,000.00
生产线补贴
20.1.5mwp 太阳能光电
183,750.00
建筑项目
二、与收益相关的政府
补助
1.南山区财政局 2014 年
288,100.00
经济发展专项资金
2.南山区财政局拨付
2013 年自主创新产业发
展专项资金-节能减排
300,000.00
补助-新型太阳能光伏
光热建筑一体化模块的
研究与开发
3.深圳市财政库拔款外
贸发展资金贷款利息及 504,328.00
担保费资助
4.2014 年第一批专利资
2,000.00
助费（市场监督管理局）
5.收高新区管委会 2012
3,456,006.40
年电价补贴
6.收专利补助资金 7,140.00
7.再就业资金 16,800.00
8.再就业补助资金 43,200.00
112
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9..地方财政奖励 10,000.00
10.出口信保补贴资助金 33,600.00
11.2013 年深圳市第一
2,000.00
批申请专利资金经费
12.2012 年自主创新产
业发展专项资金-节能 300,000.00
减排补助
13.2012 年南山区自主
创新产业发展专项资金
100,000.00
扶持-出口企业海外展
会自主项目
14.2011 年代扣代缴个
10,387.40
税手续费返还
15.出口信保保费资助
112,860.00
2011 年第六批
合计 9,420,042.12 3,742,936.76 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其中：固定资产处置损失 64,742.75 45,198.80 64,742.75
合计 67,268.59 48,101.25 64,742.75
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,794,902.94 93,492.31
合计 2,794,902.94 93,492.31
113
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -1,855,981.07 173,264.98
小计 -1,855,981.07 173,264.98
合计 -1,855,981.07 173,264.98
其他综合收益说明
114
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68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 4,574,374.40
利息收入 469,801.45
其他 35,010,779.52
合计 40,054,955.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用 22,148,982.59
销售费用 17,873,469.86
其他 4,315,980.77
合计 44,338,433.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
115
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,526,711.96 6,670,761.50
加：资产减值准备 -717,913.87 -411,141.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,064,407.21 28,791,341.08
无形资产摊销 1,263,534.06 1,259,203.90
长期待摊费用摊销 573,739.57 422,873.38
财务费用（收益以“－”号填列） 16,141,063.22 15,352,377.00
投资损失（收益以“－”号填列） -2,531,500.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 78,560,441.05 15,588,168.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,612,762.41 30,990,567.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -170,508,071.59 -41,212,034.93
经营活动产生的现金流量净额 -106,708,850.80 54,920,615.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,467,034.24 110,325,609.87
减：现金的期初余额 70,576,195.37 134,175,165.43
现金及现金等价物净增加额 52,890,838.87 -23,849,555.56
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 114,437,512.20
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 114,437,512.20
116
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
39,799,840.03
物
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 26,141,500.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 123,467,034.24 70,576,195.37
其中：库存现金 217,539.98 254,401.66
可随时用于支付的银行存款 123,249,494.26 70,321,793.71
三、期末现金及现金等价物余额 123,467,034.24 70,576,195.37
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
深圳市奥
陈五奎家 75251367-
欣投资发 控股股东 有限公司 广东省 陈琛 实业投资 500 万元 41.25% 41.25%
族 7
展有限公
117
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
乐山新天源
有限责任公 晶体硅片太
太阳能科技 控股子公司 四川乐山 陈五奎 400000000 100.00% 100.00% 67579530-7
司 阳能电池片
有限公司
太阳能光伏
陕西拓日新
有限责任公 玻璃及非晶
能源科技股 控股子公司 陕西渭南 陈五奎 200000000 100.00% 100.00% 68795909-x
司 硅太阳能电
份有限公司
池及组件
拓日新能源 太阳能组件
境外有限公
（欧洲）有 控股子公司 德国 陈五奎 及相关产品 7349975 100.00% 100.00% 无
司
限公司 贸易
太阳能电池
组件、太阳
非洲太阳能 能应用产
境外有限公
（乌干达） 控股子公司 非洲乌干达 陈五奎 品、太阳能 834312 100.00% 100.00% 无
司
有限公司 系列配件等
系列产品的
销售
太阳能光伏
玻璃、太阳
上海拓日新
有限责任公 电池及组
能源科技有 控股子公司 上海 陈五奎 30000000 100.00% 100.00% 59476828-6
司 件，太阳能
限公司
热水器的设
计和安装
太阳能光
深圳华悦新 伏、光热设
有限责任公
能源工程有 控股子公司 深圳 李粉莉 备及系统的 30000000 100.00% 100.00% 05154025-0
司
限公司 安装工程及
维护
研发、生产
及销售太阳
喀什瑞城新 电池芯片、
股份有限公
能源科技股 控股子公司 新疆喀什 陈五奎 太阳电池组 100000000 100.00% 100.00% 59918736-8
司
份有限公司 件、太阳能
供电电源、
太阳能应用
118
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
产品、太阳
能路灯、太
阳能集热板
及热水器系
统；设计、
安装及销售
太阳能热水
器工程、风
力发电工
程、太阳能
电站工程及
太阳能路灯
工程。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
注：没有组织机构代码的可以不填写。
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海嘉悦投资发展有限公司 本公司参股股东 19237264-1
汉中市科瑞思矿业有限公司 本公司第二大股东的子公司 58351169-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
119
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司从关联方采购原
汉中科瑞思 参考市场价格 8,189,271.19 97.68% 1,924,702.88 2.88%
材料
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
深圳市奥欣投资 深圳市拓日新能 办公场所 2012 年 02 月 27 2016 年 02 月 26 市场价格 561910.80
120
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发展有限公司 源科技股份有限 日 日
公司
深圳市拓日新能
上海嘉悦投资发 2012 年 08 月 01 2014 年 08 月 01
源科技股份有限 办公场所 市场价格 0.00
展有限公司 日 日
公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
深圳市奥欣投资发 深圳市拓日新能源
1,000,000.00 2013 年 09 月 02 日 2014 年 03 月 02 日 是
展有限公司 科技股份有限公司
深圳市奥欣投资发 深圳市拓日新能源
30,000,000.00 2013 年 11 月 12 日 2014 年 05 月 12 日 是
展有限公司 科技股份有限公司
深圳市奥欣投资发 深圳市拓日新能源
190,000,000.00 2013 年 12 月 24 日 2014 年 12 月 24 日 否
展有限公司 科技股份有限公司
深圳市奥欣投资发 深圳市拓日新能源
30,000,000.00 2014 年 03 月 03 日 2014 年 09 月 03 日 否
展有限公司 科技股份有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市奥欣投资发展有
7,000,000.00 2013 年 05 月 10 日 2014 年 05 月 08 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
35,000,000.00 2013 年 08 月 21 日 2014 年 08 月 21 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
18,000,000.00 2013 年 09 月 04 日 2014 年 09 月 04 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
19,000,000.00 2013 年 10 月 16 日 2014 年 10 月 16 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
7,500,000.00 2013 年 11 月 22 日 2014 年 11 月 22 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
6,000,000.00 2013 年 12 月 10 日 2014 年 12 月 10 日
限公司
121
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市奥欣投资发展有
35,000,000.00 2014 年 02 月 26 日 2015 年 02 月 26 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
50,000,000.00 2014 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 12 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
23,000,000.00 2014 年 04 月 03 日 2015 年 04 月 03 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
43,500,000.00 2014 年 04 月 18 日 2015 年 04 月 18 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
86,000,000.00 2014 年 04 月 23 日 2014 年 07 月 23 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
1,4000,000.00 2014 年 06 月 05 日 2015 年 06 月 05 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
5,000,000.00 2014 年 06 月 19 日 2015 年 06 月 19 日
限公司
深圳市奥欣投资发展有
40,000,000.00 2014 年 06 月 24 日 2015 年 06 月 24 日
限公司
喀什东方股权投资有限
3,000,000.00 2013 年 11 月 15 日 2014 年 11 月 15 日
公司
喀什东方股权投资有限
59,980,000.00 2013 年 12 月 30 日 2014 年 12 月 30 日
公司
喀什东方股权投资有限
34,020,000.00 2014 年 01 月 08 日 2015 年 01 月 08 日
公司
喀什东方股权投资有限
3,000,000.00 2014 年 04 月 21 日 2015 年 04 月 21 日
公司
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
净资产值和评估
深圳市奥欣投资 转让子公司喀什
股权转让 值为依据协商定 85,737,262.20 74.50%
发展有限公司 瑞城 74.5%股权
价
122
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（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 汉中市科瑞思矿业有限公司 2,944,044.59 0.00
深圳市奥欣投资发展有限公
其他应付款 389,000,000.00 79,544,476.46
司
喀什东方股权投资发展有限
其他应付款 99,946,239.23 65,926,239.23
公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
123
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截止2014年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
124
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
0.00 0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
125
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
48,542,581.03 8.90% 76,643,341.00 14.30%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
12.89
组合 1 70,260,086.48 4,660,424.57 6.63% 54,551,557.44 10.18% 4,670,387.66 8.56%
%
78.21
组合 2 426,453,427.55 0.00 404,779,724.46 75.52%
%
组合小计 496,713,514.03 4,660,424.57 0.94% 459,331,281.90 85.70% 4,670,387.66 1.02%
合计 545,256,095.06 -- 4,660,424.57 -- 535,974,622.90 -- 4,670,387.66 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
126
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 63,759,526.78 90.75% 3,187,976.34 46,923,770.19 86.02% 2,342,041.94
1 年以内小
63,759,526.78 90.75% 3,187,976.34 46,923,770.19 86.02% 2,342,041.94
计
1至2年 4,247,896.95 6.05% 424,789.69 1,708,256.60 3.13% 170,825.66
2至3年 1,059,117.34 1.51% 317,735.20 4,565,174.82 8.37% 1,369,552.45
3 年以上 1,193,545.41 1.70% 729,923.34 1,354,355.83 2.48% 787,967.61
3至4年 870,977.52 1.24% 435,488.76 1,090,952.29 2.00% 545,476.14
4至5年 140,666.57 0.20% 112,533.26 104,560.38 0.19% 83,648.31
5 年以上 181,901.32 0.26% 181,901.32 158,843.16 0.29% 158,843.16
合计 70,260,086.48 -- 4,660,424.57 54,551,557.44 -- 4,670,387.66
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
不存在无法收回的情
销售货物 48,542,581.03
况
合计 48,542,581.03 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
127
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 关联方 137,553,433.59 2 年以内 25.23%
第二名 关联方 128,738,553.79 2 年以内 23.61%
第三名 关联方 114,372,939.32 3 年以内 20.98%
第四名 非关联方 48,542,581.03 1 年以内 8.90%
第五名 关联方 36,065,506.82 2 年以内 6.61%
合计 -- 465,273,014.55 -- 85.33%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系
乐山新天源太阳能科技有限
本公司之子公司 137,553,433.59 25.23%
公司
陕西拓日新能源科技有限公
本公司之子公司 128,738,553.79 23.61%
司
拓日新能源（欧洲）有限公
本公司之子公司 114,372,939.32 20.98%
司
非洲太阳能（乌干达）有限
本公司之子公司 36,065,506.82 6.61%
公司
陕西拓日现代农业有限公司 本公司之孙公司 1,492,339.99 0.27%
深圳市华悦新能源工程有限
本公司之子公司 217,200.00 0.04%
公司
喀什瑞城新能源科技股份有
本公司之子公司 737,690.00 0.14%
限公司
合计 -- 419,177,663.51 76.88%
128
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（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
25.23 39.72
组合 1 9,288,666.75 2.00% 2,343,955.24 6,637,347.49 1.78% 2,636,104.82
% %
98.00 98.22
组合 2 454,426,353.85 366,486,627.30
% %
100.0 100.0
组合小计 463,715,020.60 2,343,955.24 0.51% 373,123,974.79 2,636,104.82 0.71%
0% 0%
合计 463,715,020.60 -- 2,343,955.24 -- 373,123,974.79 -- 2,636,104.82 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 6,792,776.35 5.00% 339,638.82 4,138,628.52 62.36% 582,156.07
1 年以内小计 6,792,776.35 5.00% 339,638.82 4,138,628.52 62.36% 582,156.07
1至2年 249,664.69 10.00% 24,966.47 189,336.80 2.85% 18,933.68
129
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 142,566.70 30.00% 42,770.01 388,853.00 5.86% 116,655.90
3至4年 332,774.14 50.00% 166,387.07 3,460.00 0.05% 1,730.00
4至5年 3,460.00 80.00% 2,768.00 2,200.00 0.03% 1,760.00
100.00
5 年以上 1,767,424.87 1,767,424.87 1,914,869.17 28.85% 1,914,869.17
%
合计 9,288,666.75 -- 2,343,955.24 6,637,347.49 -- 2,636,104.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
130
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 关联方 333,678,655.44 四年以内 71.96%
第二名 关联方 119,494,444.59 一年以内 25.77%
第三名 应收出口退税 4,260,890.34 一年以内 0.92%
第四名 关联方 1,253,253.82 一年以内 0.27%
第五名 关联方 1,224,634.80 一年以内 0.26%
合计 -- 459,911,878.99 -- 99.18%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
深圳市华悦新能源工程有限
本公司之子公司 50,000.00 0.01%
公司
上海拓日新能源科技有限公
本公司之子公司 104,627.44 0.02%
司
乐山新天源太阳能科技有限
本公司之子公司 119,494,444.59 25.77%
公司
陕西拓日新能源科技有限公
本公司之子公司 333,678,655.44 71.96%
司
非洲太阳能（乌干达）有限
本公司之子公司 844,698.74 0.18%
公司
喀什瑞城新能源科技股份有
本公司之子公司 180,066.50 0.04%
限公司
合计 -- 454,352,492.71 97.98%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 在被投资
被投资单 单位持股 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 比例与表 减值准备 红利
比例 权比例
决权比例
131
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不一致的
说明
非洲太阳
能(乌干
达)有限
公司
834,812.0 834,812.0
(ASE 成本法
0 0
SOLAR
ENERGY
CO.,LIMI
TED)
乐山新天
源太阳能 400,000,0 400,000,0
成本法
科技有限 00.00 00.00
公司
陕西拓日
新能源科 444,086,9 -197,047. 443,889,8
成本法
技有限公 28.00 03 80.97
司
拓日新能
7,349,975 7,349,975
源（欧洲）成本法
.00 .00
有限公司
上海拓日
新能源科 30,000,00 30,000,00
成本法
技有限公 0.00 0.00
司
深圳华悦
新能源工 30,000,00 30,000,00
成本法
程有限公 0.00 0.00
司
喀什瑞城
新能源科 113,286,6 113,286,6
成本法
技股份有 76.47 76.47
限公司
912,271,7 113,089,6 1,025,361
合计 -- -- -- --
15.00 29.44 ,344.44
长期股权投资的说明
132
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 161,885,240.62 145,674,531.55
其他业务收入 7,867,397.39 4,575,826.49
合计 169,752,638.01 150,250,358.04
营业成本 140,876,536.31 119,484,571.83
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 161,885,240.62 140,573,972.21 145,674,531.55 115,376,024.74
合计 161,885,240.62 140,573,972.21 145,674,531.55 115,376,024.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
晶体硅 96,736,008.06 92,605,837.54 73,457,716.34 62,699,000.34
非晶硅 28,369,205.17 19,572,370.54 40,283,487.22 29,586,051.53
应用品 34,667,871.94 26,547,138.77 26,567,963.05 18,597,678.42
热水器 2,112,155.45 1,848,625.36 5,365,364.94 4,493,294.45
合计 161,885,240.62 140,573,972.21 145,674,531.55 115,376,024.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口 105,346,862.96 84,684,700.14 136,931,397.71 109,333,617.72
内销 56,538,377.66 55,889,272.07 8,743,133.84 6,042,407.02
合计 161,885,240.62 140,573,972.21 145,674,531.55 115,376,024.74
133
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 40,188,506.38 23.67%
第二名 20,341,270.10 11.98%
第三名 16,647,976.01 9.81%
第四名 11,004,928.00 6.48%
第五名 6,702,044.33 3.95%
合计 94,884,724.82 55.89%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,531,500.68
合计 2,531,500.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
喀什瑞城新能源科技股份有限公司 2,531,500.68 上期转让喀什瑞城公司 49%的股权
合计 2,531,500.68 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
134
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 2,942,260.06 1,742,682.98
加：资产减值准备 -302,112.67 -638,128.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,214,054.97 8,416,001.39
无形资产摊销 181,282.38 181,285.57
长期待摊费用摊销 262,675.00 397,156.66
财务费用（收益以“－”号填列） 17,211,505.57 15,662,924.46
投资损失（收益以“－”号填列） -2,531,500.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,411,192.09 -12,209,960.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -86,121,790.86 -5,930,869.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,098,549.96 47,086,163.46
经营活动产生的现金流量净额 -70,924,767.68 52,175,756.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 53,097,522.24 74,364,741.00
减：现金的期初余额 37,460,781.38 83,156,012.83
现金及现金等价物净增加额 15,636,740.86 -8,791,271.83
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,420,042.12
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 244,496.53
合计 9,664,538.65 --
135
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,526,711.96 6,670,761.50 1,455,714,771.99 1,439,550,570.11
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 8,526,711.96 6,670,761.50 1,455,714,771.99 1,439,550,570.11
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.15% 0.017 0.017
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.04% -0.002 -0.002
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
136
深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期初余额(或上期
报表项目 期末余额(或本期金额) 变动比率 变动原因
金额)
系公司向国开行取得 1 亿的 10 年
货币资金 58.85%
153,080,822.23 96,367,635.00 期贷款
应收票据 1757.29% 收客户的银行承兑汇票增加
5,516,000.00 296,992.00
预付款项 -46.45% 因采购部分料件
55,654,819.37 103,932,710.09
其他应收款 163.87% 因收购喀什瑞城公司增加
20,497,374.24 7,767,854.31
其他流动资产 47.14% 收购喀什瑞城公司增加进项税
66,637,379.10 45,288,676.14
商誉 70750.44% 收购喀什瑞城公司增加
14,457,918.45 20,406.25
上半年末开出承兑票比上年年末
应付票据 -37.19%
57,625,861.77 91,751,650.88 减少
应付账款 -64.24% 支付工程项目供应商货款
105,150,831.70 294,035,396.28
预收款项 115.07%
18,707,657.12 8,698,394.95 销售预收货款增加
应交税费 -56.42% 应交增值税减少
8,479,839.48 19,460,152.82
应付利息 12,363,791.05 3,419,452.16 261.57% 新增喀什瑞城公司所欠利息
其他应付款 250.47% 向股东公司借款增多
522,211,891.34 149,003,532.86
去年年末已提足减值准备,本期无
资产减值损失 74.61% 减值情况,且收回前期的计提的坏
-717,913.87 -411,141.16
账损失
系上期转让联营企业股权产生收
投资收益 - -100.00%
2,531,500.68 益
营业外收入 156.71%
9,731,807.24 3,790,969.80 收到的与摊销政府补助比去年增加
营业外支出 39.85%
67,268.59 48,101.25 系固定资产处置损失增加所致
所得税费用 2889.45% 陕西子公司经营利润增加所致
2,794,902.94 93,492.31
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深圳市拓日新能源科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司董事长签署、公司盖章的2014年半年度报告全文及摘要文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
董事长：陈五奎
深圳市拓日新能源科技股份有限公司董事会
二O一四年八月二十六日
138