科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
科大讯飞股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月
1
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：科大讯飞股份有限公司
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,280,362,317.88 2,401,052,033.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 662,886,161.02
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 177,232,038.37 202,487,680.23
应收账款 4,564,696,921.97 3,389,307,026.98
应收款项融资
预付款项 113,810,528.00 24,914,217.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 339,321,584.17 341,734,090.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
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存货 1,047,283,114.14 1,039,577,508.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 213,390,186.42 298,298,136.42
其他流动资产 84,648,302.05 65,028,361.98
流动资产合计 8,483,631,154.02 7,762,399,055.75
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 436,550,356.32
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 620,451,297.94 636,897,978.70
长期股权投资 387,475,042.58 378,880,369.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,075,538.51 21,429,493.14
固定资产 2,093,161,076.97 1,907,341,648.27
在建工程 147,152,891.29 282,003,484.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,749,486,459.40 1,625,259,649.09
开发支出 733,801,812.50 625,569,136.94
商誉 1,122,148,174.74 1,122,148,174.74
长期待摊费用 143,751,290.03 138,888,811.67
递延所得税资产 427,220,812.97 331,432,840.89
其他非流动资产 33,525,042.11 33,782,687.38
非流动资产合计 7,479,249,439.04 7,540,184,631.89
资产总计 15,962,880,593.06 15,302,583,687.64
流动负债：
短期借款 1,169,437,953.91 716,565,863.78
向中央银行借款
拆入资金
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交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 143,115.70
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 443,152,730.26 291,326,285.04
应付账款 1,830,457,280.37 1,871,731,049.32
预收款项 609,814,056.31 773,874,301.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 189,217,380.03 460,868,359.89
应交税费 101,716,951.38 259,756,961.37
其他应付款 1,213,220,493.87 1,277,220,880.58
其中：应付利息 5,101,825.81 4,049,330.89
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债 74,000,674.44 51,244,259.01
流动负债合计 5,706,017,520.57 5,812,731,076.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 367,032,992.34 367,059,980.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 628,802,124.60 574,473,617.10
递延收益 306,228,678.88 285,221,563.82
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递延所得税负债 47,712,904.34 51,340,851.91
其他非流动负债
非流动负债合计 1,349,776,700.16 1,278,096,013.63
负债合计 7,055,794,220.73 7,090,827,089.85
所有者权益：
股本 2,092,530,492.00 2,092,530,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,592,375,767.41 4,587,725,576.07
减：库存股 789,254,898.12 1,040,117,443.02
其他综合收益 1,165,233.49 460,602.15
专项储备
盈余公积 145,964,496.19 116,407,831.42
一般风险准备
未分配利润 2,529,447,398.69 2,214,097,711.48
归属于母公司所有者权益合计 8,572,228,489.66 7,971,104,770.10
少数股东权益 334,857,882.67 240,651,827.69
所有者权益合计 8,907,086,372.33 8,211,756,597.79
负债和所有者权益总计 15,962,880,593.06 15,302,583,687.64
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 749,946,902.47 847,737,052.72
交易性金融资产 601,240,010.49
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 106,626,958.96 183,838,872.38
应收账款 2,369,343,252.81 1,805,832,989.54
应收款项融资
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预付款项 100,944,725.77 9,151,479.41
其他应收款 1,286,378,824.49 802,071,500.62
其中：应收利息
应收股利 229,007,050.00 54,007,050.00
存货 271,352,156.60 249,040,979.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 13,898,279.21 115,322,125.83
其他流动资产 20,785,054.26 14,277,020.11
流动资产合计 5,520,516,165.06 4,027,272,020.18
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 382,770,005.79
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 135,097,587.54 47,398,159.64
长期股权投资 4,285,433,681.24 4,077,513,128.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 18,718,411.18 19,043,325.23
固定资产 949,275,659.74 772,020,290.52
在建工程 98,697,630.99 247,765,674.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 837,734,438.86 801,441,659.90
开发支出 512,363,952.56 382,980,477.88
商誉
长期待摊费用 7,684,322.66 12,833,717.30
递延所得税资产 215,352,248.65 129,489,334.98
其他非流动资产 33,525,042.11 33,782,687.38
非流动资产合计 7,093,882,975.53 6,907,038,461.90
资产总计 12,614,399,140.59 10,934,310,482.08
流动负债：
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短期借款 1,169,437,953.91 711,565,863.78
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 143,115.70
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 125,969,294.67 110,454,838.99
应付账款 1,081,520,838.86 1,398,032,212.36
预收款项 152,154,986.09 167,173,754.37
合同负债
应付职工薪酬 69,140,557.07 222,694,927.47
应交税费 20,782,655.10 72,080,730.49
其他应付款 2,690,439,959.08 1,614,303,766.69
其中：应付利息 5,101,825.81 4,049,330.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债 46,882,390.34
流动负债合计 5,431,328,635.12 4,406,449,209.85
非流动负债：
长期借款 105,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 242,701.82 1,274,004.71
递延收益 52,373,852.04 57,080,271.30
递延所得税负债 9,353,512.15 10,190,251.32
其他非流动负债
非流动负债合计 166,970,066.01 158,544,527.33
负债合计 5,598,298,701.13 4,564,993,737.18
所有者权益：
股本 2,092,530,492.00 2,092,530,492.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,088,765,401.16 4,988,410,899.26
减：库存股 789,254,898.12 1,040,117,443.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 145,964,496.19 116,407,831.42
未分配利润 478,094,948.23 212,084,965.24
所有者权益合计 7,016,100,439.46 6,369,316,744.90
负债和所有者权益总计 12,614,399,140.59 10,934,310,482.08
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 4,228,169,340.71 3,209,989,279.57
其中：营业收入 4,228,169,340.71 3,209,989,279.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,102,564,728.48 3,188,990,440.67
其中：营业成本 2,095,451,629.80 1,607,827,067.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,542,008.62 29,434,541.91
销售费用 881,844,266.79 733,391,161.75
管理费用 311,302,796.48 238,177,381.39
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研发费用 791,109,053.06 584,619,959.51
财务费用 -1,685,026.27 -4,459,671.87
其中：利息费用 21,033,540.66 15,732,549.37
利息收入 27,111,829.43 22,119,078.90
加：其他收益 170,571,809.60 104,961,715.09
投资收益（损失以“－”号填 37,446,061.67 46,477,934.12
列）
其中：对联营企业和合营企 -11,149,672.85 -6,376,521.87
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 42,496,076.27
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -118,045,396.61 -52,760,963.72
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -3,641,892.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-” -27,640.80
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 254,403,630.07 119,677,524.39
加：营业外收入 46,539,043.58 51,524,943.06
减：营业外支出 27,057,745.98 7,538,409.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 273,884,927.67 163,664,057.65
列）
减：所得税费用 24,018,417.01 28,604,730.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 249,866,510.66 135,059,327.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 249,866,510.66 135,059,327.31
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
9
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1.归属于母公司所有者的净利润 189,452,061.85 130,602,669.24
2.少数股东损益 60,414,448.81 4,456,658.07
六、其他综合收益的税后净额 932,801.73 390,033.66
归属母公司所有者的其他综合收 704,631.34 300,220.33
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 704,631.34 300,220.33
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 704,631.34 300,220.33
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益 228,170.39 89,813.33
的税后净额
七、综合收益总额 250,799,312.39 135,449,360.97
归属于母公司所有者的综合收 190,156,693.19 130,902,889.57
益总额
10
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归属于少数股东的综合收益总 60,642,619.20 4,546,471.40
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.06
（二）稀释每股收益 0.09 0.06
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,039,817,006.66 1,641,061,083.23
减：营业成本 994,581,079.96 708,013,342.03
税金及附加 11,348,383.91 18,649,750.23
销售费用 488,210,652.88 390,649,852.24
管理费用 206,011,636.00 155,712,541.10
研发费用 454,871,497.67 384,602,711.03
财务费用 10,619,845.13 6,209,477.62
其中：利息费用 13,518,523.73 14,314,967.50
利息收入 6,294,112.45 8,970,036.93
加：其他收益 49,511,289.38 48,988,294.96
投资收益（损失以“－”号 209,681,953.04 91,635,904.85
填列）
其中：对联营企业和合营 -13,703,446.96 -5,878,508.49
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失 42,496,076.27
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” -47,935,838.01 -5,527,203.28
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -3,641,892.29
号填列）
资产处置收益（损失以“-” -31,216.63
11
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号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 124,254,282.87 112,320,405.51
加：营业外收入 12,467,594.78 6,003,610.92
减：营业外支出 25,682,316.71 268,935.87
三、利润总额（亏损总额以“－”号 111,039,560.94 118,055,080.56
填列）
减：所得税费用 -29,638,596.69 -2,405,270.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 140,678,157.63 120,460,351.47
（一）持续经营净利润（净亏 140,678,157.63 120,460,351.47
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.可供出售金融资产公
允价值变动损益
4.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减
值准备
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7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差
额
9.其他
六、综合收益总额 140,678,157.63 120,460,351.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 4,145,688,012.99 2,691,417,044.42
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 93,188,185.99 61,704,496.12
收到其他与经营活动有关的现 177,870,428.53 166,781,219.65
金
经营活动现金流入小计 4,416,746,627.51 2,919,902,760.19
购买商品、接受劳务支付的现 2,770,654,240.97 1,730,783,693.40
13
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
为交易目的而持有的金融资产
净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 1,301,459,532.75 988,405,740.37
现金
支付的各项税费 370,161,486.56 351,204,893.63
支付其他与经营活动有关的现 721,278,575.18 672,557,542.20
金
经营活动现金流出小计 5,163,553,835.46 3,742,951,869.60
经营活动产生的现金流量净额 -746,807,207.95 -823,049,109.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,155,000.00 61,076,655.92
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 44,579,953.39
处置固定资产、无形资产和其 844,290.08 580,407.80
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 27,111,829.43 50,795,004.31
金
投资活动现金流入小计 80,111,119.51 157,032,021.42
购建固定资产、无形资产和其 635,950,648.37 757,368,041.06
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 253,903,419.04 167,290,997.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
14
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 889,854,067.41 924,659,038.57
投资活动产生的现金流量净额 -809,742,947.90 -767,627,017.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 52,417,334.64 13,653,698.76
其中：子公司吸收少数股东投 52,417,334.64 7,440,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 435,641,330.13 405,886,528.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 488,058,664.77 419,540,227.14
偿还债务支付的现金 20,026,988.46 15,574,100.00
分配股利、利润或偿付利息支 18,480,476.74 168,712,505.86
付的现金
其中：子公司支付给少数股东 9,150,000.00
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 13,548,886.31 5,112,343.50
金
筹资活动现金流出小计 52,056,351.51 189,398,949.36
筹资活动产生的现金流量净额 436,002,313.26 230,141,277.78
四、汇率变动对现金及现金等价物 -492,306.12 -109,872.36
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,121,040,148.71 -1,360,644,721.14
加：期初现金及现金等价物余 2,206,705,651.83 2,619,783,817.38
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,085,665,503.12 1,259,139,096.24
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,841,057,506.03 1,448,528,336.30
收到的税费返还 27,746,457.58 25,840,387.50
收到其他与经营活动有关的现金 157,683,369.35 74,394,831.07
15
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
经营活动现金流入小计 2,026,487,332.96 1,548,763,554.87
购买商品、接受劳务支付的现金 1,692,457,948.72 633,787,409.55
支付给职工以及为职工支付的现
597,292,574.86 491,777,079.55
金
支付的各项税费 91,932,765.89 107,138,240.50
支付其他与经营活动有关的现金 475,323,749.61 472,604,253.27
经营活动现金流出小计 2,857,007,039.08 1,705,306,982.87
经营活动产生的现金流量净额 -830,519,706.12 -156,543,428.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,155,000.00 13,877,844.22
取得投资收益收到的现金 50,000,000.00 83,507,363.33
处置固定资产、无形资产和其他
808,233.08 401,547.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,293,993.84 37,960,536.93
投资活动现金流入小计 59,257,226.92 135,747,292.07
购建固定资产、无形资产和其他
396,136,323.26 421,489,675.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 313,616,540.21 362,099,085.91
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 650,265,600.00
投资活动现金流出小计 709,752,863.47 1,433,854,361.34
投资活动产生的现金流量净额 -650,495,636.55 -1,298,107,069.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,213,698.76
取得借款收到的现金 435,641,330.13 396,091,178.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 955,749,108.57 655,393,272.17
筹资活动现金流入小计 1,391,390,438.70 1,057,698,149.25
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
11,478,540.73 153,147,803.23
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 13,548,886.31 5,112,343.50
筹资活动现金流出小计 25,027,427.04 158,260,146.73
16
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 1,366,363,011.66 899,438,002.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-667,380.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,319,711.15 -555,212,494.75
加：期初现金及现金等价物余额 732,085,626.49 1,073,348,321.84
六、期末现金及现金等价物余额 616,765,915.34 518,135,827.09
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
2,092
4,587, 1,040, 116,40 2,214, 7,971, 240,65 8,211,
一、上年期末余 ,530, 460,60
725,57 117,44 7,831. 097,71 104,77 1,827. 756,59
额 492.0 2.15
6.07 3.02 42 1.48 0.10 69 7.79
0
15,488 139,96 155,45 155,45
加：会计政
,849.0 5,441. 4,290. 4,290.
策变更
1 12 13 13
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,092
4,587, 1,040, 131,89 2,354, 8,126, 240,65 8,367,
二、本年期初余 ,530, 460,60
725,57 117,44 6,680. 063,15 559,06 1,827. 210,88
额 492.0 2.15
6.07 3.02 43 2.60 0.23 69 7.92
0
三、本期增减变 -250,8 14,067 175,38 445,66 94,206 539,87
4,650, 704,63
动金额（减少以 62,544 ,815.7 4,246. 9,429. ,054.9 5,484.
191.34 1.34
“－”号填列） .90 6 09 43 8 41
（一）综合收益 704,63 189,45 190,15 60,642 250,79
17
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
总额 1.34 2,061. 6,693. ,619.2 9,312.
85 19 0 39
41,519 -250,8 292,38 54,454 346,83
（二）所有者投
,085.4 62,544 1,630. ,596.7 6,227.
入和减少资本
0 .90 30 3 03
52,417 52,417
1．所有者投入
,334.6 ,334.6
的普通股
4 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 41,519 41,519 43,556
2,037,
入所有者权益 ,085.4 ,085.4 ,347.4
262.09
的金额 0 0 9
-250,8 250,86 250,86
4．其他 62,544 2,544. 2,544.
.90 90 90
14,067 -14,06
（三）利润分配 ,815.7 7,815.
6 76
14,067 -14,06
1．提取盈余公
,815.7 7,815.
积
6 76
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
18
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-36,86 -36,86 -20,89 -57,76
（六）其他 8,894. 8,894. 1,160. 0,055.
06 06 95 01
2,092
4,592, 789,25 145,96 2,529, 8,572, 334,85 8,907,
四、本期期末余 ,530, 1,165,
375,76 4,898. 4,496. 447,39 228,48 7,882. 086,37
额 492.0 233.49
7.41 12 19 8.69 9.66 67 2.33
0
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,388
5,254, 851,87 116,33 1,810, 7,717, 7,952,5
一、上年期末 ,693, -399,9 234,788
036,57 6,932. 6,707. 934,86 724,92 13,188.
余额 628.0 24.81 ,267.75
8.02 50 47 4.23 0.41 16
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,388
5,254, 851,87 116,33 1,810, 7,717, 7,952,5
二、本年期初 ,693, -399,9 234,788
036,57 6,932. 6,707. 934,86 724,92 13,188.
余额 628.0 24.81 ,267.75
8.02 50 47 4.23 0.41 16
0
19
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、本期增减
693,7 -861,0 -170,5 -220,72
变动金额（减 -5,112, 300,22 -8,758, -50,158
86,86 10,179 68,944 7,784.2
少以“－”号填 343.50 0.33 193.20 ,839.47
4.00 .44 .81 8
列）
130,60 130,90
（一）综合收 300,22 4,546,4 135,449
2,669. 2,889.
益总额 0.33 71.40 ,360.97
24 57
（二）所有者 -373, 60,398 65,137
-5,112, 8,291,7 73,429,
投入和减少资 300.0 ,206.1 ,249.6
343.50 91.48 041.16
本 0 8 8
1．所有者投入 7,440,0 7,440,0
的普通股 00.00 00.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 65,137 65,137
851,791 65,989,
入所有者权益 ,249.6 ,249.6
.48 041.16
的金额 8 8
-373,
-4,739, -5,112,
4．其他 300.0
043.50 343.50
0
-138,4 -138,4 -147,62
（三）利润分 -9,150,
79,321 79,321 9,321.2
配 000.00
.27 .27 7
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -138,4 -138,4 -147,62
-9,150,
（或股东）的 79,321 79,321 9,321.2
000.00
分配 .27 .27 7
4．其他
694,1 -694,1
（四）所有者
60,16 60,164
权益内部结转
4.00 .00
1．资本公积转 694,1 -694,1
增资本（或股 60,16 60,164
本） 4.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
20
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-227,2 -228,1 -281,97
-881,5 -53,847
（六）其他 48,221 29,762 6,865.1
41.17 ,102.35
.62 .79 4
2,082
4,393, 846,76 116,33 1,802, 7,547, 7,731,7
四、本期期末 ,480, -99,70 184,629
026,39 4,589. 6,707. 176,67 155,97 85,403.
余额 492.0 4.48 ,428.28
8.58 00 47 1.03 5.60 88
0
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
2,092 212,
4,988, 1,040, 116,40
一、上年期末 ,530, 084, 6,369,31
410,89 117,44 7,831.
余额 492.0 965. 6,744.90
9.26 3.02 42
0 24
139,
15,488
加：会计 399, 154,888,
,849.0
政策变更 641. 490.13
1
12
21
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
前期
差错更正
其他
2,092 351,
4,988, 1,040, 131,89
二、本年期初 ,530, 484, 6,524,20
410,89 117,44 6,680.
余额 492.0 606. 5,235.03
9.26 3.02 43
0 36
三、本期增减 126,
100,35 -250,8 14,067
变动金额（减 610,
4,501. 62,544 ,815.7 491,895,
少以“－”号填 341.
90 .90 6 204.43
列） 87
140,
（一）综合收 678,
140,678,
益总额 157.
157.63
63
（二）所有者 43,556 -250,8
294,418,
投入和减少资 ,347.4 62,544
892.39
本 9 .90
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 43,556
43,556,3
入所有者权益 ,347.4
47.49
的金额 9
-250,8
250,862,
4．其他 62,544
544.90
.90
-14,0
14,067
（三）利润分 67,8
,815.7
配 15.7
6
6
-14,0
14,067
1．提取盈余公 67,8
,815.7
积 15.7
6
6
2．对所有者
（或股东）的
分配
22
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
56,798
56,798,1
（六）其他 ,154.4
54.41
1
2,092 478,
5,088, 789,25 145,96
四、本期期末 ,530, 094, 7,016,10
765,40 4,898. 4,496.
余额 492.0 948. 0,439.46
1.16 12 19
0 23
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,388, 5,390,1
一、上年期末余 851,876, 116,336 350,276,8 6,393,562,1
693,62 31,836.
额 932.50 ,707.47 82.50 22.25
8.00 78
加：会计政
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
策变更
前期
差错更正
其他
1,388, 5,390,1
二、本年期初余 851,876, 116,336 350,276,8 6,393,562,1
693,62 31,836.
额 932.50 ,707.47 82.50 22.25
8.00 78
三、本期增减变 693,78 -625,25
-5,112,3 -18,018,9 55,629,820.
动金额（减少以 6,864. 0,417.4
43.50 69.80 22
“－”号填列） 00 8
（一）综合收益 120,460,3 120,460,35
总额 51.47 1.47
（二）所有者投 -373,3 61,249, -5,112,3 65,989,041.
入和减少资本 00.00 997.66 43.50 16
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
65,989, 65,989,041.
入所有者权益
041.16 16
的金额
-373,3 -4,739,0 -5,112,3
4．其他
00.00 43.50 43.50
-138,479, -138,479,32
（三）利润分配
321.27 1.27
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -138,479, -138,479,32
股东）的分配 321.27 1.27
3．其他
694,16 -694,16
（四）所有者权
0,164. 0,164.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 694,16 -694,16
增资本（或股 0,164. 0,164.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
7,659,7 7,659,748.8
（六）其他
48.86 6
2,082, 4,764,8
四、本期期末余 846,764, 116,336 332,257,9 6,449,191,9
480,49 81,419.
额 589.00 ,707.47 12.70 42.47
2.00 30
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
三、公司基本情况
1、公司概况
科大讯飞股份有限公司是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立，并于2007年4月26日在
安徽省工商行政管理局进行了变更登记。经中国证券监督管理委员会核准本公司发行人民币普通股（A股）
股票26,800,000股，并于2008年5月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，股票代码
“002230”。发行后本公司注册资本为107,166,000元，股本为107,166,000元；
经公司股东大会批准，2009年5月22日，公司实施资本公积转增股本53,583,000元，转增后公司注册资
本变更为160,749,000元，股本为160,749,000元；
经公司股东大会批准，2011年3月3日，公司实施资本公积转增股本80,374,500元，转增后本公司注册
资本变更为241,123,500元，股本为241,123,500元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547号通知核准，2011年4月27日，公司以非公开发行股
票的方式向6名特定投资者发行了10,953,751股人民币普通股（A股），非公开发行后公司注册资本变更为
252,077,251元，股本为252,077,251元；
经公司股东大会批准，2012年5月21日，公司实施资本公积转增股本126,038,625元，转增后本公司注
册资本变更为378,115,876元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】166号批复的核准，2013年4月24日，公司向中国移动通
信有限公司及4名自然人股东定向发行了90,377,024股人民币普通股（A股），非公开发行后公司注册资本
变更为468,492,900元，股本为468,492,900元。
根据公司股票期权激励计划的规定，2013年12月31日至2014年3月16日，公司首期股票期权激励对象
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
行权缴纳出资款增加公司股本2,607,451元；
经公司股东大会批准，2014年4月16日，公司以2014年3月16日的股本为基础实施资本公积转增股本
329,770,245元，转增后公司注册资本变更为800,870,596元，股本为800,870,596元；
2014年4月22日至2015年3月16日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本6,980,498
元；
经公司股东大会批准，2015年4月16日，公司以2015年3月16日的股本为基础实施资本公积转增股本
403,925,547元，转增后公司注册资本变更为1,211,776,641元，股本为1,211,776,641元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1350号批复的核准，2015年8月20日，公司非公开发行
人民币普通股（A股）6,840.00万股；
2015年4月17日至2016年12月30日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本
22,366,312元；
经中国证券监督管理委员会《关于核准科大讯飞股份有限公司向杨军等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可[2016]2474号文）核准，公司于2016年12月向杨军等发行人民币普通股12,942,041
股，于2017年3月向配套募集资金对象发行人民币普通股11,005,134股；
根据公司限制性股票激励计划的规定，2017年4月21日至2017年5月1日，公司限制性股票激励对象缴
纳股权认购款增加公司股本62,203,500股；
2018年3月27日，公司第四届董事会第十一次会议审议并通过了《关于回购注销部分已授予限制性股
票的议案》，共28名激励对象因离职，已不再具备激励资格，公司对上述激励对象已授予但尚未解除限售
的限制性股票，合计373,300股，进行回购注销。本次回购注销完成后，公司股本总额由1,388,693,628股变
更为1,388,320,328股；
经公司股东大会批准，2018年5月14日，公司以2017年12月31日的股本为基础实施资本公积转增股本
694,160,164元，转增后公司注册资本变更为2,082,480,492元，股本为2,082,480,492元；
根据公司限制性股票激励计划的规定，2018年6月30日至2018年7月11日，公司限制性股票预留部分激
励对象缴纳股权认购款增加公司股本10,050,000元；
截至2019年6月30日止，公司总股本为2,092,530,492股，其中有限售条件的股份合计为251,584,823股，
占总股本的12.02%，无限售条件的股份合计为1,840,945,669股，占总股本的87.98%。
公司经营范围：增值电信业务，专业技术人员培训，计算机软、硬件开发、生产和销售及技术服务，
系统工程、信息服务，电子产品、计算机通讯设备研发、生产、销售，进出口业务，安全技术防范工程，
房屋租赁，物业管理服务，设计、制作、代理、发布广告，移动通信设备的研发、销售，图书、电子出版
物销售（以上依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司法定代表人：刘庆峰。
公司经营地址：合肥市高新开发区望江西路666号。
财务报告批准报出日：本公司财务报表业经本公司董事会于2019年8月20日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
（1）本公司本年纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 合肥讯飞数码科技有限公司 讯飞数码 70.00 -
2 讯飞智元信息科技有限公司（包含 21 个下属子公司） 讯飞智元 100.00 -
3 北京中科大讯飞信息科技有限公司 北京讯飞 100.00 -
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4 深圳讯飞智慧科技有限公司 深圳讯飞 100.00 -
5 广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 广州樽鸿 51.39 -
6 新疆科大讯飞信息科技有限责任公司（包含 1 个下属子公司） 新疆讯飞 100.00 -
7 天津讯飞信息科技有限公司 天津讯飞 100.00 -
8 中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司 讯飞互联 100.00 -
9 安徽信息工程学院 工程学院 100.00 -
10 苏州科大讯飞教育科技有限公司（包含 3 个下属子公司） 苏州讯飞 82.00 -
11 北京外研讯飞教育科技有限公司 外研讯飞 60.00 -
12 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 上海瑞元 100.00 -
13 安徽讯飞智能科技有限公司 讯飞智能 100.00 -
14 安徽飞英数媒教育科技有限公司 飞英数媒 70.00 -
15 河南讯飞智元信息科技有限公司（包含 1 个下属子公司） 河南讯飞 100.00 -
16 湖南科大讯飞信息科技有限责任公司 湖南讯飞 100.00 -
17 吉林科讯信息科技有限公司 吉林科讯 100.00 -
18 科大讯飞华南有限公司（包含 13 个下属子公司） 华南讯飞 100.00 -
19 上海科大讯飞信息科技有限公司 上海讯飞 100.00 -
20 安徽听见科技有限公司 安徽听见 55.00 -
21 安徽讯飞皆成信息科技有限公司（包含 1 个下属子公司） 讯飞皆成 93.00 -
22 深圳讯飞互动电子有限公司 讯飞互动 75.00 -
23 上海讯飞枫享网络科技有限公司 上海枫享 100.00 -
24 安徽科大讯飞医疗信息技术有限公司（包含 1 个下属子公司） 安徽医疗 51.00 -
25 金华讯科科技有限公司 金华讯科 100.00 -
26 芜湖星途机器人科技有限公司 芜湖机器人 70.00 -
27 重庆科大讯飞智能科技有限公司（包含 2 个下属子公司） 重庆讯飞 100.00 -
28 科大讯飞（香港）有限公司（包含 2 个下属子公司） 香港讯飞 100.00 -
29 安徽知学科技有限公司 安徽知学 80.00 -
30 北京讯飞乐知行软件有限公司（包含 1 个下属子公司） 乐知行 100.00 -
31 科大讯飞河北科技有限公司 河北讯飞 100.00 -
32 贵州讯飞信息科技有限公司 贵州讯飞 100.00 -
33 吉林科讯教育科技有限公司 吉林教育 55.00 -
34 天津智汇谷科技服务有限公司 天津智汇谷 100.00 -
35 浙江讯飞智能科技有限公司 浙江智能 100.00 -
36 iFLYTEK Inc. iFLYTEK Inc. 100.00 -
37 贵州科讯慧黔信息科技有限公司 贵州科讯 90.00 -
38 四川讯飞超脑信息科技有限公司 四川超脑 100.00 -
39 安徽讯飞云创科技有限公司（包含 5 个下属子公司） 安徽云创 100.00 -
40 武汉讯飞兴智科技有限公司 武汉兴智 100.00 -
41 科大讯飞（苏州）科技有限公司 苏州科技 100.00 -
42 重庆大永讯飞智能科技有限公司 重庆大永 70.00 -
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
43 雄安讯飞人工智能科技有限公司 雄安讯飞 100.00 -
44 云南讯滇智能科技有限公司 云南讯滇 100.00 -
45 海南声谷科技有限公司 海南声谷 100.00 -
46 徐州讯飞智能科技有限公司 徐州讯飞 100.00 -
47 西安讯飞超脑信息科技有限公司 西安超脑 100.00 -
48 安徽讯飞优选机器人教育科技有限公司 讯飞优选 55.00 -
49 铜陵讯飞信息科技有限公司 铜陵讯飞 100.00 -
50 BeyondAI.inc BeyondAI.inc 100.00 -
51 科大讯飞（国际）有限公司（包含 1 个下属子公司） 讯飞国际 100.00 -
上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”；
（2）本公司本年合并财务报表范围变化
本年新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本年纳入合并范围原因
1 铜陵讯飞信息科技有限公司 铜陵讯飞 本年投资设立并能够控制
2 BeyondAI.inc BeyondAI.inc 本年投资设立并能够控制
3 科大讯飞（国际）有限公司 讯飞国际 本年投资设立并能够控制
上述公司均由本公司直接投资，除此之外，本公司子公司安徽云创、讯飞国际、安徽医疗亦投资设立
公司，纳入整体合并范围，具体如下：
序号 投资人名称 新增公司全称 新增公司简称 本年纳入合并范围原因
1 安徽云创 合肥讯飞读写科技有限公司 讯飞读写 本年投资设立并能够控制
2 安徽云创 天津讯飞极智科技有限公司 天津极智 本年投资设立并能够控制
3 安徽云创 广西科讯慧桂智能科技有限公司 广西科讯 本年投资设立并能够控制
4 讯飞国际 IFLYTEK (EUROPE) SARL IFLYTEK (EUROPE) SARL 本年投资设立并能够控制
5 安徽医疗 讯飞慧康科技（广州）有限公司 讯飞慧康 本年投资设立并能够控制
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会
计准则中相关会计政策执行。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、
未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢
复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成
本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及
合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例
计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”
进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分
配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报
表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的
公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支
付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本
与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公
允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照
权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权
益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始
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成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重
新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之
前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置
对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与
债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）
的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出
金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影
响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认
后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
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关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提
供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交
易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确
认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资
产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷
款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关
外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，
当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定
的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承
诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
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身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公
允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期
损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、租
赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具
的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初
始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面
余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊
余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应
收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值
客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款
项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
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商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的公司
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：以应收款项的账龄作为信用风险特征。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
应收利息 本组合为应收金融机构的利息
应收股利 本组合为应收股利
其他应收款项 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融
工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的
信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著
不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期
将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息
期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和
信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本
公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但
信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
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时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于
与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可
能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买
或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
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主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
本公司按照本附注五、10所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用
损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据
划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用
损失。
12、应收账款
本公司按照本附注五、10所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债
表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损
失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划
分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失，确定组合的依据如下：
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将余额前五名或占应收款项余额的 10%以上确定为单项金额重
单项金额重大的判断依据或金额标准
大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大
账龄分析法
的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
半年以内 2.00% 2.00%
半年至一年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款
单项计提坏账准备的理由
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。
本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）合并范围内主体之间的应收款项
对于合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五、10 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表
日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损
失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收
款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信
用损失。
14、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
15、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，
且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有
待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资
产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关
会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销
或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资
产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中
的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16、长期应收款
详见五、10。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一
般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决
策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
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权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的
公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值
和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与
债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
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允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当
期损益
19、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产
成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 40.00 4.00% 2.40%
构筑物及附属设施 年限平均法 10.00 4.00% 9.60%
计算机设备 年限平均法 3.00 4.00% 32.00%
办公设备 年限平均法 5.00 4.00% 19.20%
运输设备 年限平均法 6.00 4.00% 16.00%
专用设备 年限平均法 3.00 4.00% 32.00%
图书 年限平均法 5.00 4.00% 19.20%
其他设备 年限平均法 3-10 4.00% 32.00%-9.60%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
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每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原
先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
20、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 法定使用权
非专利技术 8-10年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-外购 5-10年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-自行开发 2-5年 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不
确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核
后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销
金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形
资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形
资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用
寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进
行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊
销。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
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E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
23、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值
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比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资
产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
24、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济
利益实现方式合理摊销。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期
间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据
表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
（1）主营业务收入
1）教育行业产品和服务
教育行业产品和服务收入包括教育产品和服务收入及教学业务收入。教育产品和服务收入系指公司基
于人工智能核心技术，在智慧教育领域中提供的产品销售、技术开发及服务收入；教育教学收入是指公司
根据协议规定向其服务对象提供服务取得的收入，包括学费收入、住宿收入等。公司在与交易相关的经济
利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务的结
果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供确认收入。
教学业务：公司按权责发生制原则确认学费及住宿费收入，于实际收到学生缴纳的学费及住宿费时计
入预收款项，再按所在学年确认相关收入。
2）智慧城市行业应用
智慧城市行业应用收入系指公司面向智慧城市行业的应用收入和信息工程收入。公司在与交易相关的
经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
①智能化系统收入
智能化系统收入包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装。公司将智能化系统中外购商品的所
有权、自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权及使用
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的外购商品、自行开发软件产品实施有效控制；系统安装调试完
毕并经购货方终验确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
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地计量时，确认收入实现。
具体是公司与客户签订合同后进行系统集成，在系统安装调试完毕并经客户验收确认后确认收入。
②智能化工程收入
公司在工程合同结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，在资产负债表日按完工百分
比法确认合同收入。公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占
合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。具体为：
A.对于当期未完工的项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可
实现的合同收入的总额，根据前述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；
B.对于当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收
入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。
在工程合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期
确认为费用；
B.合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
③技术服务与维护收入
技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升
级等。
公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务
与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。
3）政法业务
政法业务收入主要系指公司面向公共安全行业的应用收入。公司在与交易相关的经济利益能够流入企
业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务的结
果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
4）开放平台及消费者业务
开放平台及消费者业务业务收入包括面向移动互联网的用户提供智能语音产品及提供以智能语音为
特色的应用服务和整体解决方案的收入，以及基于大数据技术对移动通信数据分析应用产品、服务及数据
平台广告服务收入。其中语音电信增值业务具体指由公司提供软、硬件设备，中国联通、中国移动等电信
运营商提供通信网络和客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入进行分成。
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
语音电信增值业务服务：公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据，依合同约定费率、分成比例
计算确认收入。
移动通信数据分析应用服务：公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业
时，根据合同规定的技术服务内容、服务期间及合同总金额，按提供技术服务进度及服务期间确认收入。
数据平台广告服务：公司按照提供服务的方式，面向不特定的客户，通过平台终端登陆双方指定的程
序，按照广告显示次数或者按照点击次数计费确认收入。
其他技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务
的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供
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劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供确认收入。
5）汽车领域
汽车领域收入系指公司面向汽车领域的应用收入。公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入
的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负债表日提供劳务的结
果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
6）智能服务
智能服务收入系指由本公司自行开发研制，采用授权许可方式向客服行业语音应用开发商提供的语音
核心技术产品，以及依据公司研发成果为客户提供个性化定制开发服务。销售产品与提供开发服务不转让
语音核心技术所有权。
公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与使用
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的语音支撑软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在软件产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
提供劳务：公司与客户签订合同后，根据研发方案进行项目开发，公司在资产负债表日提供劳务交易
的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
（2）其他业务收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
29、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分
情况按照以下规定进行会计处理：
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用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期
损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
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A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期
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财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
（2）回购公司股份
1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资
本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股
本溢价）。
2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本
的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
（3）资产证券化业务
资产证券化是金融资产转移的一种情形，是指转让方将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产
现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
1）终止确认证券化资产
转让方已将金融资产所有权上几乎所有（通常指95%或者以上的情形，下同）的风险和报酬转移时，
终止确认该金融资产，并将该金融资产的账面价值与因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
2）继续确认证券化资产
转让方保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬时，不终止确认该信贷资产；转让该金融资产
收到的对价，确认为一项负债。在随后的会计期间，转让方继续确认该信贷资产的收益及其相关负债的费
用。
3）继续涉入证券化资产
不属于上述两种情形的，转让方分别以下两种情况进行处理：
①转让方放弃了对该金融资产控制的，在转让日终止确认该信贷资产，并将该信贷资产的账面价值与
因转让而收到的对价之间的差额，确认为当期损益。
以下条件全部符合时，表明转让方放弃了对所转让金融资产的控制：
A.转让方与该金融资产实现了破产隔离；
B.特定目的信托受托机构按信托合同约定，能够单独将该金融资产出售给与其不存在关联方关系的第
三方，且没有额外条件对该项出售加以限制。
②转让方仍保留对该金融资产控制的，在转让日按其继续涉入该金融资产的程度确认有关资产，并相
应确认有关负债。转让方发起机构通过对该金融资产提供保证的方式继续涉入的，其涉入程度为该金融资
产的账面价值和保证金额两者之中的较低者。保证金额是指发起机构所收到的对价中，可能被要求偿还的
最高金额。转让方在转让日按上述较低金额确认继续涉入所产生的资产，同时按保证金额与保证合同的公
允价值（通常为提供保证所收取的费用）之和确认有关负债。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部发布的“《企业会计准则第 22 公司于 2019 年 4 月 18 日召开第四届 具体内容详见刊登在 2019 年 4 月
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
号-金融工具确认和计量》（财会（2017）7 董事会第十九次会议，审议通过了《关 19 日《证券时报》、《中国证券报》、
号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转 于会计政策变更的议案》。 《上海证券报》、《证券日报》及巨
移》（财会（2017）8 号）、《企业会计准则 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
第 24 号-套期会计》（财会（2017）9 号）、 上《关于会计政策变更的公告》。
《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》
（财会（2017） 14 号）”（以上四项统称
“新金融工具准则”）进行的合理变更。
根据财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关 公司于 2019 年 8 月 20 日召开第四届 具体内容详见刊登在 2019 年 8 月
于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 董事会第二十一次会议，审议通过了 22 日《证券时报》、《中国证券报》、
式的通知》（财会[2019]6 号）、2019 年 5 月 《关于会计政策变更的议案》。 《上海证券报》、《证券日报》及巨
9 日发布的《企业会计准则第 7 号——非货 潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
币性资产交换》（2019 修订）（财会[2019]8 上《关于会计政策变更的公告》。
号）、2019 年 5 月 16 日发布的《企业会计
准则第 12 号——债务重组》（财会[2019]9
号）进行变更。
A．首次执行新金融工具准则对财务报表的影响详见“（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租
赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。
B．本公司根据财会〔2019〕6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整法变更
了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2018 年 12 月 31 日受影响的报表项目：
合并报表 母公司报表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 3,591,794,707.21 1,989,671,861.92
应收票据 202,487,680.23 183,838,872.38
应收账款 3,389,307,026.98 1,805,832,989.54
应付票据及应付账款 2,163,057,334.36 1,508,487,051.35
应付票据 291,326,285.04 110,454,838.99
应付账款 1,871,731,049.32 1,398,032,212.36
2018 年 1-6 月受影响的报表项目：
合并报表 母公司报表
项 目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 822,797,340.90 238,177,381.39 540,315,252.13 155,712,541.10
研发费用 584,619,959.51 384,602,711.03
资产减值损失 52,760,963.72 5,527,203.28
信用减值损失（损失以“-”）填列 -52,760,963.72 -5,527,203.28
C．本公司根据财政部于 2019 年 5 月 9 日发布的《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修
订）（财会〔2019〕8 号）、2019 年 5 月 16 日发布的《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕
9 号）进会计政策行变更，对公司期初财务数据无影响。
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,401,052,033.25 2,401,052,033.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 592,004,646.45 592,004,646.45
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 202,487,680.23 202,487,680.23
应收账款 3,389,307,026.98 3,389,307,026.98
应收款项融资
预付款项 24,914,217.90 24,914,217.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 341,734,090.47 341,734,090.47
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 1,039,577,508.52 1,039,577,508.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
298,298,136.42 298,298,136.42
资产
其他流动资产 65,028,361.98 65,028,361.98
流动资产合计 7,762,399,055.75 8,354,403,702.20 592,004,646.45
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 436,550,356.32 -436,550,356.32
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 636,897,978.70 636,897,978.70
长期股权投资 378,880,369.90 378,880,369.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 21,429,493.14 21,429,493.14
固定资产 1,907,341,648.27 1,907,341,648.27
在建工程 282,003,484.85 282,003,484.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,625,259,649.09 1,625,259,649.09
开发支出 625,569,136.94 625,569,136.94
商誉 1,122,148,174.74 1,122,148,174.74
长期待摊费用 138,888,811.67 138,888,811.67
递延所得税资产 331,432,840.89 331,432,840.89
其他非流动资产 33,782,687.38 33,782,687.38
非流动资产合计 7,540,184,631.89 7,103,634,275.57 -436,550,356.32
资产总计 15,302,583,687.64 15,458,037,977.77 155,454,290.13
流动负债：
短期借款 716,565,863.78 716,565,863.78
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 143,115.70 143,115.70
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 143,115.70 -143,115.70
负债
衍生金融负债
应付票据 291,326,285.04 291,326,285.04
应付账款 1,871,731,049.32 1,871,731,049.32
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
预收款项 773,874,301.53 773,874,301.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 460,868,359.89 460,868,359.89
应交税费 259,756,961.37 259,756,961.37
其他应付款 1,277,220,880.58 1,277,220,880.58
其中：应付利息 4,049,330.89 4,049,330.89
应付股利 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
110,000,000.00 110,000,000.00
负债
其他流动负债 51,244,259.01 51,244,259.01
流动负债合计 5,812,731,076.22 5,812,731,076.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 367,059,980.80 367,059,980.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 574,473,617.10 574,473,617.10
递延收益 285,221,563.82 285,221,563.82
递延所得税负债 51,340,851.91 51,340,851.91
其他非流动负债
非流动负债合计 1,278,096,013.63 1,278,096,013.63
负债合计 7,090,827,089.85 7,090,827,089.85
所有者权益：
60
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股本 2,092,530,492.00 2,092,530,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,587,725,576.07 4,587,725,576.07
减：库存股 1,040,117,443.02 1,040,117,443.02
其他综合收益 460,602.15 460,602.15
专项储备
盈余公积 116,407,831.42 131,896,680.43 15,488,849.01
一般风险准备
未分配利润 2,214,097,711.48 2,354,063,152.60 139,965,441.12
归属于母公司所有者权益
7,971,104,770.10 8,126,559,060.23 155,454,290.13
合计
少数股东权益 240,651,827.69 240,651,827.69
所有者权益合计 8,211,756,597.79 8,367,210,887.92 155,454,290.13
负债和所有者权益总计 15,302,583,687.64 15,458,037,977.77 155,454,290.13
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 847,737,052.72 847,737,052.72
交易性金融资产 537,658,495.92 537,658,495.92
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 183,838,872.38 183,838,872.38
应收账款 1,805,832,989.54 1,805,832,989.54
应收款项融资
预付款项 9,151,479.41 9,151,479.41
其他应收款 802,071,500.62 802,071,500.62
其中：应收利息
应收股利 54,007,050.00 54,007,050.00
存货 249,040,979.57 249,040,979.57
合同资产
61
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动
115,322,125.83 115,322,125.83
资产
其他流动资产 14,277,020.11 14,277,020.11
流动资产合计 4,027,272,020.18 4,564,930,516.10 537,658,495.92
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 382,770,005.79 -382,770,005.79
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 47,398,159.64 47,398,159.64
长期股权投资 4,077,513,128.82 4,077,513,128.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 19,043,325.23 19,043,325.23
固定资产 772,020,290.52 772,020,290.52
在建工程 247,765,674.46 247,765,674.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 801,441,659.90 801,441,659.90
开发支出 382,980,477.88 382,980,477.88
商誉
长期待摊费用 12,833,717.30 12,833,717.30
递延所得税资产 129,489,334.98 129,489,334.98
其他非流动资产 33,782,687.38 33,782,687.38
非流动资产合计 6,907,038,461.90 6,524,268,456.11 -382,770,005.79
资产总计 10,934,310,482.08 11,089,198,972.21 154,888,490.13
流动负债：
短期借款 711,565,863.78 711,565,863.78
交易性金融负债 143,115.70 143,115.70
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 143,115.70 -143,115.70
负债
衍生金融负债
62
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付票据 110,454,838.99 110,454,838.99
应付账款 1,398,032,212.36 1,398,032,212.36
预收款项 167,173,754.37 167,173,754.37
合同负债
应付职工薪酬 222,694,927.47 222,694,927.47
应交税费 72,080,730.49 72,080,730.49
其他应付款 1,614,303,766.69 1,614,303,766.69
其中：应付利息 4,049,330.89 4,049,330.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
110,000,000.00 110,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 4,406,449,209.85 4,406,449,209.85
非流动负债：
长期借款 90,000,000.00 90,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,274,004.71 1,274,004.71
递延收益 57,080,271.30 57,080,271.30
递延所得税负债 10,190,251.32 10,190,251.32
其他非流动负债
非流动负债合计 158,544,527.33 158,544,527.33
负债合计 4,564,993,737.18 4,564,993,737.18
所有者权益：
股本 2,092,530,492.00 2,092,530,492.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,988,410,899.26 4,988,410,899.26
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
减：库存股 1,040,117,443.02 1,040,117,443.02
其他综合收益
专项储备
盈余公积 116,407,831.42 131,896,680.43 15,488,849.01
未分配利润 212,084,965.24 351,484,606.36 139,399,641.12
所有者权益合计 6,369,316,744.90 6,524,205,235.03 154,888,490.13
负债和所有者权益总计 10,934,310,482.08 11,089,198,972.21 154,888,490.13
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%（商品及软件销售业务）；10%、9%
（工程收入）；5%（选择按照简易征税的房租收
增值税 应税收入
入）；6%（电信增值服务、技术服务等）；3%（选
择按照简易征税的工程收入、教育辅助等）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
房产原值（含地价）扣除一定比例后余值、
房产税 1.2%、12%
租赁收入
存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明
纳税主体名称 所得税税率 备注
科大讯飞（香港）有限公司 16.50%
科大讯飞（国际）有限公司 16.50%
日本 SINEWAVE 株式会社 — 注
iFLYTEKInc. 21%
BeyondAI.inc 21%
IFLYTEK (EUROPE) SARL 17%
注：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。
64
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），自2011年
1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，或将进口软件产品进行本地化改造后对外
销售的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。自2018
年5月1日，原适用17%税率的，税率调整为16%。自2019年4月1日，原适用17%、16%税率的，税率调整为
13%。
（2）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），
实行营业税改征增值税的纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
（3）《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），
学校从事学历教育提供教育劳务取得的收入，免征增值税。
（4）《财政部国家税务总局关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》（财
税〔2016〕140号），一般纳税人提供教育辅助服务，可以选择简易计税方法按照3%征收率计算缴纳增值
税。
（5）根据《财政部 国家税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税〔2018〕53号），
自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
（6）本公司以下子公司取得了高新技术企业证书，享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，
企业所得税税率为15%：
公司名称 证书编号 取得证书时间 有效期
合肥讯飞数码科技有限公司 GR201734001792 2017年 3年
北京中科大讯飞信息科技有限公司 GR201711006872 2017年 3年
天津讯飞信息科技有限公司 GR201712000003 2017年 3年
北京讯飞启明科技有限公司 GR201711004685 2017年 3年
新疆科大讯飞信息科技有限责任公司 GR201665000039 2016年 3年
湖南讯飞启明科技有限公司 GR201743000396 2017年 3年
上海科大讯飞信息科技有限公司 GR201731001388 2017年 3年
芜湖星途机器人科技有限公司 GR201834001648 2018年 3年
安徽科大讯飞医疗信息技术有限公司 GR201834000683 2018年 3年
北京讯飞京达来科技有限公司 GR201811000448 2018年 3年
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 GR201831001276 2018年 3年
苏州科大讯飞教育科技有限公司 GR201832002188 2018年 3年
深圳讯飞互动电子有限公司 GR201844201006 2018年 3年
广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 GR201844005869 2018年 3年
（7）根据《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通
知》（财税〔2012〕27号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征
企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司北京外研讯飞教育科技有限公司、广州
讯飞语畅有限公司、安徽知学科技有限公司、科大讯飞华南有限公司、中科讯飞互联（北京）信息科技有
限公司、上海讯飞枫享网络科技有限公司、广州讯飞易听说网络科技有限公司被认定为软件企业。北京外
研讯飞教育科技有限公司、广州讯飞语畅有限公司、安徽知学科技有限公司2019年度享受免征企业所得税
优惠，企业所得税税率为0；其余4家公司2019年度享受减半征收企业所得税的税收优惠，企业所得税税率
为12.5%。
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（8）根据《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税
优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），享受文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，
每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税
务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案。本公司以及本公司子公司讯飞智元信息科技有限公司、
安徽讯飞皆成软件技术有限公司、安徽听见科技有限公司、广东讯飞启明科技发展有限公司、北京讯飞乐知
行软件有限公司实际经营情况以及各项指标满足财税〔2012〕27号文规定的条件，并基本确定能够实际享受
关于国家规划布局内重点软件企业的税收优惠，2019年按照优惠后税率10%计提所得税费用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 275,776.89 8,589,466.02
银行存款 1,083,271,207.82 2,191,506,452.56
其他货币资金 196,815,333.17 200,956,114.67
合计 1,280,362,317.88 2,401,052,033.25
其他说明：
其他货币资金中 194,696,814.76 元为票据、保函保证金，2,118,518.41元为支付宝、财付通等线上账户资金。
除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
662,886,161.02 592,004,646.45
的金融资产
合计 662,886,161.02 592,004,646.45
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 159,356,640.12 195,145,982.38
商业承兑票据 17,875,398.25 7,341,697.85
合计 177,232,038.37 202,487,680.23
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收票据 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 80,668,321.42
商业承兑票据 0.00
合计 80,668,321.42
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 66,008,888.63
合计 66,008,888.63
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
4,973,61 408,922, 4,564,696 3,690,988 301,681,1 3,389,307,0
合计提坏账准备的 100.00% 8.22% 100.00% 8.17%
9,363.50 441.53 ,921.97 ,139.10 12.12 26.98
应收账款
合计 4,973,61 100.00% 408,922, 8.22% 4,564,696 3,690,988 100.00% 301,681,1 8.17% 3,389,307,0
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
9,363.50 441.53 ,921.97 ,139.10 12.12 26.98
按信用风险特征组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 2,641,247,965.03 52,824,959.31 2.00%
半年至一年 1,190,517,286.29 59,525,864.35 5.00%
一至二年 710,107,075.19 71,010,707.52 10.00%
二至三年 152,127,921.91 45,638,376.58 30.00%
三至四年 172,126,951.34 86,063,475.67 50.00%
四至五年 68,165,528.11 54,532,422.48 80.00%
五年以上 39,326,635.63 39,326,635.63 100.00%
合计 4,973,619,363.50 408,922,441.53 --
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 301,681,112.12 108,063,552.31 822,222.90 408,922,441.53
合计 301,681,112.12 108,063,552.31 822,222.90 408,922,441.53
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 822,222.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 销售款 509,277.50 无法收回 管理层审批 否
客户二 销售款 220,000.00 无法收回 管理层审批 否
其他客户 销售款 92,945.40 无法收回 管理层审批 否
合计 -- 822,222.90 -- -- --
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 207,948,207.18 4.18% 15,005,075.42
客户二 83,502,589.76 1.68% 2,337,978.22
客户三 72,437,556.54 1.46% 4,426,357.36
客户四 61,902,338.83 1.24% 1,238,046.78
客户五 60,000,000.00 1.21% 30,000,000.00
合计 485,790,692.31 9.77% 53,007,457.78
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利得
项目 金融资产转移的方式 终止确认金额
或损失
应收账款 中铁信托-苏元2号财产权信托计划 34,947,253.32 -2,244,728.81
应收账款 中融信托科大讯飞1号财产权信托 7,760,000.00 -1,034,849.67
合计 - 42,707,253.32 -3,279,578.48
2019年2月，本公司开展资产证券化业务，通过中铁信托有限责任公司设立“中铁信托-苏元2号财产权信托计划”发行资产支
持证券，专项计划所涉基础资产原值为 54,147,253.32 元，包含应收账款34,947,253.32元，长期应收款19,200,000.00元；通
过中融国际信托有限公司设立“中融信托科大讯飞1号财产权信托”发行资产支持证券，专项计划所涉基础资产原值为
104,587,461.36元，包含应收账款 7,760,000.00元，长期应收款96,827,461.36元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收账款 中铁信托-苏元 2 号财产权信托计划 7,907,304.85 7,907,304.85
合计 7,907,304.85 7,907,304.85
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 110,408,143.44 97.01% 20,625,302.68 82.79%
1至2年 1,989,210.06 1.75% 2,443,736.48 9.81%
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2至3年 1,096,696.19 0.96% 1,391,375.66 5.58%
3 年以上 316,478.31 0.28% 453,803.08 1.82%
合计 113,810,528.00 -- 24,914,217.90 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
单位一 4,864,649.00 4.27%
单位二 4,240,090.00 3.73%
单位三 4,168,752.50 3.66%
单位四 3,967,159.53 3.49%
单位五 3,423,627.90 3.01%
合计 20,664,278.93 18.16%
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 339,321,584.17 341,734,090.47
合计 339,321,584.17 341,734,090.47
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 290,527,304.44 333,270,676.63
员工借款 14,685,939.84 19,728,726.68
单位往来 78,047,510.32 33,040,289.52
其他 21,669,999.94 11,411,723.71
合计 404,930,754.54 397,451,416.54
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 55,717,326.07 55,717,326.07
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
70
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期计提 9,981,844.30 9,981,844.30
本期核销 90,000.00 90,000.00
2019 年 6 月 30 日余额 65,609,170.37 65,609,170.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
半年以内 132,984,523.07
半年至 1 年 85,900,371.44
1至2年 91,251,161.70
2至3年 44,247,323.36
3至4年 24,494,609.01
4至5年 10,232,585.78
5 年以上 15,820,180.18
合计 404,930,754.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 55,717,326.07 9,981,844.30 90,000.00 65,609,170.37
合计 55,717,326.07 9,981,844.30 90,000.00 65,609,170.37
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 90,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 保证金 80,000.00 无法收回 管理层审批 否
其他客户 员工借款 10,000.00 无法收回 管理层审批 否
合计 -- 90,000.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
71
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 保证金 28,644,920.50 五年以内 7.07% 3,915,017.90
单位二 保证金 23,893,923.00 二年以内 5.90% 608,558.46
单位三 保证金 10,714,690.00 四年以内 2.65% 2,219,718.00
单位四 保证金 10,219,013.30 四年以内 2.52% 5,109,506.65
单位五 保证金 7,455,897.00 四年以内 1.84% 634,648.60
合计 -- 80,928,443.80 -- 19.99% 12,487,449.61
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 47,682,919.81 2,487,643.40 45,195,276.41 54,181,199.90 1,206,402.06 52,974,797.84
在产品 33,237,908.00 33,237,908.00 48,007,843.44 48,007,843.44
库存商品 172,435,173.30 4,959,811.47 167,475,361.83 176,138,200.58 2,680,337.74 173,457,862.84
合同成本 801,374,567.90 801,374,567.90 765,137,004.40 765,137,004.40
合计 1,054,730,569.01 7,447,454.87 1,047,283,114.14 1,043,464,248.32 3,886,739.80 1,039,577,508.52
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,206,402.06 1,281,241.34 2,487,643.40
库存商品 2,680,337.74 2,360,650.95 81,177.22 4,959,811.47
合计 3,886,739.80 3,641,892.29 81,177.22 7,447,454.87
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 213,390,186.42 298,298,136.42
合计 213,390,186.42 298,298,136.42
9、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 21,868,114.42 13,698,815.72
管理费 1,128,721.81 2,900,700.00
继续涉入资产 21,926,637.59 12,846,496.56
其他待摊项目 28,966,221.46 35,582,349.70
待抵扣进项税 10,758,606.77
合计 84,648,302.05 65,028,361.98
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 620,451,297.94 620,451,297.94 636,897,978.70 636,897,978.70 4.40%-4.75%
合计 620,451,297.94 620,451,297.94 636,897,978.70 636,897,978.70 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
项目 金融资产转移的方式 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
长期应收款 中铁信托-苏元 2 号财产权信托计划 19,200,000.00 -1,233,252.66
长期应收款 中融信托科大讯飞 1 号财产权信托 96,827,461.36 -12,912,611.69
合计 - 116,027,461.36 -14,145,864.35
2019年2月，本公司开展资产证券化业务，通过中铁信托有限责任公司设立“中铁信托-苏元2号财产权信托计划”发行资产支
持证券，专项计划所涉基础资产原值为 54,147,253.32 元，包含应收账款34,947,253.32元，长期应收款19,200,000.00元；通
过中融国际信托有限公司设立“中融信托科大讯飞1号财产权信托”发行资产支持证券，专项计划所涉基础资产原值为
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
104,587,461.36元，包含应收账款 7,760,000.00元，长期应收款96,827,461.36元。
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
长期应收款 中铁信托-苏元 2 号财产权信托计划 4,344,268.54 4,344,268.54
合计 4,344,268.54 4,344,268.54
11、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京京师
讯飞教育 34,999,93 -4,076,13 30,923,79
科技有限 7.43 7.86 9.57
公司
合肥航飞
483,344.2 -190,017. 293,327.0
科技有限
2 19 3
公司
深圳市我
看科讯科
18,425.28 18,425.28
技开发有
限公司
安徽东方
讯飞教育 5,376,969 -2,458,77 2,918,193
科技有限 .60 6.15 .45
公司
重庆旅游
人工智能 9,411,183 -396,231. 9,014,952
信息科技 .97 47 .50
有限公司
Hillsdale
1,279,310 -560,127. 719,182.4
Technolo
.21 80 1
gy Inc.
50,289,86 1,279,310 -7,681,29 43,887,88
小计
0.50 .21 0.47 0.24
74
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
二、联营企业
安徽省科
普产品工
3,670,155 3,676,941
程研究中 6,786.17
.23 .40
心有限责
任公司
安徽淘云
38,981,74 2,807,775 41,789,51
科技有限
1.17 .10 6.27
公司
安徽讯飞
联创信息 10,980,38 -723,443. 10,256,94
科技有限 9.40 51 5.89
公司
沈阳美行
166,653,1 -7,763,38 158,889,8
科技有限
98.42 7.97 10.45
公司
沈阳雅译
10,403,33 -471,623. 9,931,715
网络技术
9.41 77 .64
有限公司
广东爱因
智能数字 2,143,268 -1,174,47 968,797.8
营销有限 .14 0.29 5
公司
宣城创元
402,149.5 402,149.5
信息科技
9 9
有限公司
上海通立
1,280,794 -80,104.8 1,200,689
信息科技
.34 4 .50
有限公司
北京中外
64,798,13 -801,487. 63,996,64
翻译咨询
2.16 30 4.86
有限公司
湖南芒果
16,987,26 -1,515,01 15,472,24
听见科技
0.49 5.16 5.33
有限公司
新育文教
育科技 6,790,081 -230,833. 6,559,247
（北京） .05 56 .49
有限公司
中融-骥
5,500,000 5,500,000
信 9 号
75
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
讯飞智元 .00 .00
应收账款
财产权信
托计划
南京谦萃
智能科技 2,500,000 879,358.3 3,379,358
服务有限 .00 8 .38
公司
中铁信托
-苏元 2 号 4,800,000 4,800,000
财产权信 .00 .00
托计划
北京科讯
广智科技 1,650,000 1,651,453
1,453.54
发展有限 .00 .54
公司
Ashley
5,293,929 -75,755.0 5,218,174
Chloe
.71 7 .64
Inc.
ACCUFL
6,988,955 -337,701. 6,651,254
Y AI
.61 44 .17
CO.,LTD
合肥飞尔
4,000,000 -757,782. 3,242,217
智能科技
.00 66 .34
有限公司
328,590,5 25,232,88 -10,236,2 343,587,1
小计
09.40 5.32 32.38 62.34
378,880,3 26,512,19 -17,917,5 387,475,0
合计
69.90 5.53 22.85 42.58
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 27,577,864.72 2,137,276.76 29,715,141.48
2.本期增加金额
76
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,577,864.72 2,137,276.76 29,715,141.48
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 7,659,801.48 625,846.86 8,285,648.34
2.本期增加金额 331,782.06 22,172.57 353,954.63
（1）计提或摊销 331,782.06 22,172.57 353,954.63
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,991,583.54 648,019.43 8,639,602.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,586,281.18 1,489,257.33 21,075,538.51
2.期初账面价值 19,918,063.24 1,511,429.90 21,429,493.14
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
77
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,093,161,076.97 1,907,341,648.27
合计 2,093,161,076.97 1,907,341,648.27
（1）固定资产情况
单位： 元
构筑物附属
项目 房屋建筑物 计算机设备 办公设备 运输工具 专用设备 其他设备 图书 合计
设施
一、账面原
值：
1.期初余 1,389,270,3 137,612,508 582,293,589 342,090,375 51,353,828. 110,399,214 8,936,832.4 14,554,176. 2,636,510,8
额 40.29 .57 .70 .97 79 .42 7 24 66.45
2.本期增 184,643,407 77,787,917. 29,931,955. 25,590,954. 1,419,278.0 15,707,451. 335,125,055
41,280.49 2,810.32
加金额 .86 99 39 07 8 29 .49
（1）购 29,931,955. 25,590,954. 1,419,278.0 15,707,451. 72,717,574.
23,845.00 41,280.49 2,810.32
置 39 07 8 29 64
（2）在 184,643,407 77,764,072. 262,407,480
建工程转入 .86 99 .85
（3）企
业合并增加
3.本期减 25,568,832. 1,839,011.4 1,541,396.2 1,725,107.4 31,881,041.
693,873.38 512,820.51
少金额 02 8 4 0 03
（1）处 25,568,832. 1,018,226.8 1,541,396.2 1,725,107.4 30,366,383.
512,820.51
置或报废 02 4 4 0 01
（2）其他转 1,514,658.0
693,873.38 820,784.64
出 2
4.期末余 1,573,913,7 214,706,553 586,656,713 365,842,318 51,231,710. 124,381,558 8,465,292.4 14,556,986. 2,939,754,8
额 48.15 .18 .07 .56 63 .31 5 56 80.91
二、累计折
旧
1.期初余 97,019,527. 57,527,552. 311,539,254 145,457,253 27,221,106. 76,413,958. 2,669,550.8 11,321,012. 729,169,218
额 87 66 .85 .80 91 96 6 27 .18
2.本期增 17,561,541. 12,343,247. 71,673,352. 32,155,009. 3,124,651.6 6,283,992.4 1,229,775.1 145,305,808
934,237.81
加金额 84 98 35 60 9 7 9 .93
（1）计 17,561,541. 12,343,247. 71,673,352. 32,155,009. 3,124,651.6 6,283,992.4 934,237.81 1,229,775.1 145,305,808
78
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
提 84 98 35 60 9 7 9 .93
3.本期减 23,564,988. 1,302,434.5 1,368,055.1 1,645,744.6 27,881,223.
少金额 75 8 9 5 17
（1）处 23,564,988. 1,302,434.5 1,368,055.1 1,645,744.6 27,881,223.
置或报废 75 8 9 5 17
（2）其他转
出
4.期末余 114,581,069 69,870,800. 359,647,618 176,309,828 28,977,703. 81,052,206. 3,603,788.6 12,550,787. 846,593,803
额 .71 64 .45 .82 41 78 7 46 .94
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价
值
1.期末账 1,459,332,6 144,835,752 227,009,094 189,532,489 22,254,007. 43,329,351. 4,861,503.7 2,006,199.1 2,093,161,0
面价值 78.44 .54 .62 .74 22 53 8 0 76.97
2.期初账 1,292,250,8 80,084,955. 270,754,334 196,633,122 24,132,721. 33,985,255. 6,267,281.6 3,233,163.9 1,907,341,6
面价值 12.42 91 .85 .17 88 46 1 7 48.27
14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 147,152,891.29 282,003,484.85
合计 147,152,891.29 282,003,484.85
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
产成品库建筑施
50,233,151.75 50,233,151.75 18,713,181.73 18,713,181.73
工项目
科大讯飞人工智
46,355,631.48 46,355,631.48 28,024,994.87 28,024,994.87
能大厦项目
零星项目 50,564,108.06 50,564,108.06 21,879,106.19 21,879,106.19
安徽信息工程学
院校园建设（新 3,828,527.10 3,828,527.10
芜校区二期）
A3/A4 研发综合
93,033,138.57 93,033,138.57
楼
信息化数据中心
47,718,059.24 47,718,059.24
楼
信息化数据中心
68,806,477.15 68,806,477.15
楼机房建设
合计 147,152,891.29 147,152,891.29 282,003,484.85 282,003,484.85
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
安徽信
息工程
学院校
27,500.0 3,828,52 14,769,3 18,597,8 23,777,9 自筹、借
园建设 已完工 0.00
0 7.10 45.59 72.69 49.76 款
（新芜
校区二
期）
A3/A4
10,718.0 93,033,1 12,579,2 105,612,
研发综 已完工 自筹
0 38.57 38.43 377.00
合楼
信息化 47,718,0 5,375,53 53,093,5
6,415.19 已完工 自筹
数据中 59.24 5.84 95.08
80
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
心楼
信息化
数据中 68,806,4 7,978,47 76,784,9
7,116.00 已完工 自筹
心楼机 77.15 2.42 49.57
房建设
产成品
库建筑 18,713,1 31,519,9 50,233,1 结构主
6,500.00 77.28% 自筹
施工项 81.73 70.02 51.75 体在建
目
科大讯
基础地
飞人工 65,883.9 28,024,9 18,330,6 46,355,6
7.04% 基建设 自筹
智能大 6 94.87 36.61 31.48
完成
厦项目
零星项 21,879,1 37,003,6 8,318,68 50,564,1
自筹
目 06.19 88.38 6.51 08.06
124,133. 282,003, 127,556, 262,407, 147,152, 23,777,9
合计 -- -- --
15 484.85 887.29 480.85 891.29 49.76
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 550,911,643.71 29,536,003.02 1,881,357,897.43 2,461,805,544.16
2.本期增加金额 401,018,632.41 401,018,632.41
（1）购置 56,232,238.50 56,232,238.50
（2）内部研发 344,786,393.91 344,786,393.91
（3）企业合并增
加3.本期减少金额 731,931.60 731,931.60
（1）处置 731,931.60 731,931.60
4.期末余额 550,911,643.71 29,536,003.02 2,281,644,598.24 2,862,092,244.97
二、累计摊销
1.期初余额 42,292,342.39 14,837,933.83 779,415,618.85 836,545,895.07
2.本期增加金额 6,393,945.57 1,287,298.48 269,928,648.71 277,609,892.76
（1）计提 6,393,945.57 1,287,298.48 269,928,648.71 277,609,892.76
3.本期减少金额 1,550,002.26 1,550,002.26
81
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）处置 731,931.60 731,931.60
（2）其他转出 818,070.66 818,070.66
4.期末余额 48,686,287.96 16,125,232.31 1,047,794,265.30 1,112,605,785.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 502,225,355.75 13,410,770.71 1,233,850,332.94 1,749,486,459.40
2.期初账面价值 508,619,301.32 14,698,069.19 1,101,942,278.58 1,625,259,649.09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 65.64%。
16、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
开发阶段资本化支出 625,569,136.94 453,019,069.47 344,786,393.91 733,801,812.50
合计 625,569,136.94 453,019,069.47 344,786,393.91 733,801,812.50
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司 859,081.71 859,081.71
上海教杰计算机科技有限公司 1,475,561.30 1,475,561.30
广东讯飞启明科技发展有限公司 347,701,897.31 347,701,897.31
苏州科大讯飞教育科技有限公司 303,056.45 303,056.45
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 140,007,489.62 140,007,489.62
安徽讯飞皆成信息科技有限公司 186,042,304.32 186,042,304.32
北京讯飞乐知行软件有限公司 420,506,997.91 420,506,997.91
上海讯飞枫享网络科技有限公司 24,210,150.94 24,210,150.94
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
日本 SINEWAVE 株式会社 1,041,635.18 1,041,635.18
合计 1,122,148,174.74 1,122,148,174.74
（2）商誉减值准备
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值测试的资产组构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，资产组的预计未来现金流量根据公司批准的未
来年度现金流量预测来确定，采用的折现率为能够反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税
前利率，本期14.15%-15.00%，现金流量的永续增长率为 0%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、毛利率水平及其他相关费用等。公司根据历史经
验、行业水平及对市场发展的预测确定上述关键数据。
经减值测试，各项资产组的可收回金额高于其账面价值，故无需提取商誉减值准备。
18、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 132,113,044.89 25,781,451.27 22,050,157.35 135,844,338.81
其他 6,775,766.78 1,331,087.56 199,903.12 7,906,951.22
合计 138,888,811.67 27,112,538.83 22,250,060.47 143,751,290.03
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 481,920,821.82 52,397,078.62 360,824,514.69 39,385,471.13
内部交易未实现利润 99,809,474.11 10,338,225.20 97,427,622.20 9,742,762.22
可抵扣亏损 431,605,257.67 47,839,169.89 33,120,147.35 7,106,412.61
无形资产 616,541,856.72 66,853,457.04 519,159,289.36 55,175,132.38
应付职工薪酬 108,338,654.28 10,833,865.43 252,530,069.46 25,637,502.16
计提未支付成本 889,308,740.25 121,238,405.93 902,567,897.71 93,412,972.56
递延收益 147,342,618.20 26,892,585.36 258,041,808.72 54,523,299.99
未确认融资收益 109,799,600.75 11,223,295.72 124,379,687.71 12,619,150.59
83
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
股份支付 796,047,298.17 79,604,729.78 338,301,372.36 33,830,137.25
合计 3,680,714,321.97 427,220,812.97 2,886,352,409.56 331,432,840.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
14,643,749.05 2,309,946.20 18,086,060.50 2,826,453.95
产评估增值
子公司应纳税所得额产
125,405,548.00 31,351,387.00 125,405,548.00 31,351,387.00
生的暂时性差异
固定资产一次性税前扣
132,203,916.20 14,051,571.14 158,521,715.24 17,163,010.96
除与账面价值的差异
合计 272,253,213.25 47,712,904.34 302,013,323.74 51,340,851.91
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 200,053,814.25 181,673,416.92
资产减值准备 58,244.95 460,663.30
合计 200,112,059.20 182,134,080.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 547,239.09 645,666.78
2020 年 4,034,484.19 4,144,617.07
2021 年 37,832,681.11 33,281,020.23
2022 年 57,901,962.76 59,609,289.10
2023 年 99,737,447.10 83,992,823.74
合计 200,053,814.25 181,673,416.92 --
20、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
84
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
购房款 33,525,042.11 33,782,687.38
合计 33,525,042.11 33,782,687.38
21、短期借款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 1,169,437,953.91 716,565,863.78
合计 1,169,437,953.91 716,565,863.78
其他说明：短期借款较期初增长 63.20%，主要系本期银行借款增加所致。
22、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 143,115.70
合计 143,115.70
23、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 443,152,730.26 291,326,285.04
合计 443,152,730.26 291,326,285.04
其他说明：应付票据较期初增长 52.12%，主要系本期以票据结算的货款增加所致。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,546,355,447.12 1,598,139,009.80
工程、设备款 188,783,228.67 147,255,215.13
劳务费 52,763,466.33 92,330,259.14
85
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他 42,555,138.25 34,006,565.25
合计 1,830,457,280.37 1,871,731,049.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 11,878,649.55 未达到付款条件
单位二 11,375,000.00 未达到付款条件
合计 23,253,649.55 --
25、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程项目款 307,234,476.51 414,920,881.42
学费 26,422,221.79 86,752,836.25
货款 276,157,358.01 272,200,583.86
合计 609,814,056.31 773,874,301.53
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 460,583,498.29 1,178,956,099.41 1,450,710,640.13 188,828,957.57
二、离职后福利-设定提
284,861.60 94,009,927.37 93,906,366.51 388,422.46
存计划
合计 460,868,359.89 1,272,966,026.78 1,544,617,006.64 189,217,380.03
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
459,773,961.90 1,060,188,121.47 1,332,748,559.10 187,213,524.27
补贴
2、职工福利费 24,066.85 12,013,152.96 11,789,491.87 247,727.94
3、社会保险费 431,099.41 43,812,182.48 44,160,346.87 82,935.02
其中：医疗保险费 382,333.39 36,430,110.57 36,796,242.66 16,201.30
工伤保险费 19,893.01 2,884,756.89 2,872,903.01 31,746.89
生育保险费 28,873.01 4,497,315.02 4,491,201.20 34,986.83
4、住房公积金 312,070.90 57,021,622.98 56,902,447.36 431,246.52
5、工会经费和职工教育
42,299.23 5,921,019.52 5,109,794.93 853,523.82
经费
合计 460,583,498.29 1,178,956,099.41 1,450,710,640.13 188,828,957.57
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 268,439.51 87,995,225.75 87,919,560.39 344,104.87
2、失业保险费 16,422.09 6,014,701.62 5,986,806.12 44,317.59
合计 284,861.60 94,009,927.37 93,906,366.51 388,422.46
其他说明：应付职工薪酬较期初下降 58.94%，主要系本期支付计提的薪酬所致。
27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,737,918.15 132,432,133.96
企业所得税 53,303,354.37 94,926,693.83
个人所得税 13,500,192.12 12,734,491.66
城市维护建设税 2,808,594.04 8,697,371.70
教育费附加 1,993,064.89 6,471,205.86
房产税 2,507,213.00 1,889,622.06
其他 2,866,614.81 2,605,442.30
合计 101,716,951.38 259,756,961.37
其他说明：应交税费较期初下降 60.84%，主要系本期支付上年计提的增值税、所得税所致。
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28、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 5,101,825.81 4,049,330.89
其他应付款 1,208,118,668.06 1,273,171,549.69
合计 1,213,220,493.87 1,277,220,880.58
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行借款利息 5,101,825.81 4,049,330.89
合计 5,101,825.81 4,049,330.89
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 23,647,234.94 25,044,897.89
投资款 26,493,889.75 15,138,868.81
外部往来单位款 267,207,314.54 118,306,538.66
待支付费用款 66,670,091.80 40,070,995.05
限制性股票回购义务 774,217,486.81 1,040,117,443.02
其他 49,882,650.22 34,492,806.26
合计 1,208,118,668.06 1,273,171,549.69
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合肥高新技术产业开发区财政国库支付
45,754,400.00 借转补资金，项目尚未验收
中心
合计 45,754,400.00 --
29、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一年内到期的长期借款 75,000,000.00 110,000,000.00
合计 75,000,000.00 110,000,000.00
其他说明：一年内到期的非流动负债较期初下降 31.82%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。
30、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
继续涉入负债 21,926,637.59 12,846,496.56
待转销项税额 52,074,036.85 38,397,762.45
合计 74,000,674.44 51,244,259.01
其他说明：其他流动负债较期初增长 44.41%，主要系待转销项税额及继续涉入负债增加所致。
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 367,032,992.34 367,059,980.80
合计 367,032,992.34 367,059,980.80
32、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
信息工程运维费用 628,802,124.60 574,473,617.10
合计 628,802,124.60 574,473,617.10 --
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 285,221,563.82 82,756,200.00 61,749,084.94 306,228,678.88 收到财政拨款
合计 285,221,563.82 82,756,200.00 61,749,084.94 306,228,678.88 --
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涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计 本期冲 与资产
负债项 本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 相关/与
期初余额 其他变动 期末余额
目 助金额 外收入 他收益金额 费用金 收益相
金额 额 关
政府建
与收益
设项目 36,000,000.00 30,000,000.00 6,500,000.00 59,500,000.00
相关
补助款
苏州人
工智能
与收益
产业园 48,333,333.33 25,000,000.00 14,166,666.67 59,166,666.66
相关
补助项
目
地区双
与收益
创基地 60,000,000.00 8,000,000.00 52,000,000.00
相关
补助
西安双
与收益
创基地 20,000,000.00 2,000,000.00 18,000,000.00
相关
补助
人工智
能产业 与资产
21,351,761.86 4,438,367.84 16,913,394.02
支撑平 相关
台
高灵敏
度语音
识别系 与收益
20,000,000.00 3,500,000.00 -3,000,000.00 13,500,000.00
统产业 相关
化及应
用
双创基
地长春
与收益
市朝阳 11,580,650.59 2,138,000.00 9,442,650.59
相关
区政府
补助
中国声
谷建设 与收益
8,296,300.00 8,296,300.00
项目补 相关
助
建设项 与资产
7,100,000.00 100,000.00 7,000,000.00
目资金 相关
90
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打造“人
工智能
与收益
+应用” 6,000,000.00 6,000,000.00
相关
创新示
范区
基于大
数据的
类人智
与收益
能关键 5,698,900.00 5,698,900.00
相关
技术与
系统（二
期）
科大讯
飞人工
与收益
智能云 10,000,000.05 4,999,999.98 5,000,000.07
相关
服务平
台
人工智
能开放
与收益
服务及 10,000,000.00 4,999,999.98 5,000,000.02
相关
产业支
撑平台
刑事案
件智能
辅助办 与收益
4,150,000.00 4,150,000.00
案系统 相关
研发项
目
政府建
设阶段 与收益
3,835,000.00 48,750.00 3,786,250.00
企业发 相关
展金
合肥人
工智能
平台重 与收益
6,132,200.00 2,657,286.67 3,474,913.33
大新兴 相关
产业项
目
智慧司
法智能 与收益
3,864,583.33 662,500.02 3,202,083.31
化认知 相关
技术研
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究
合肥人
工智能
平台重 与收益
2,969,280.00 903,693.32 2,065,586.68
大新兴 相关
产业项
目
基于人
工智能
的软硬
与收益
件一体 2,606,736.88 710,842.08 1,895,894.80
相关
的智慧
教与学
平台
固定资 与资产
2,194,000.00 304,722.21 1,889,277.79
产补助 相关
移动互
联网终
端应用
软件及
与收益
智能教 1,622,500.00 20,625.00 1,601,875.00
相关
育产品
产业化
项目（发
改委）
具有智
能感知
和情感
交互的 与收益
1,871,031.20 340,187.52 1,530,843.68
智能陪 相关
护机器
人验证
系统
上海市
电子政
务云平
台的人
与资产
工智能 1,400,000.00 1,400,000.00
相关
和大数
据能力
平台项
目
92
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人工智
能安徽
与收益
省技术 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
创新中
心
南沙区
人工智
与收益
能应用 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
示范项
目
认知智
能国家 与收益
500,000.00 500,000.00
重点实 相关
验室
庭审技
术及设 与收益
762,773.41 355,512.54 407,260.87
备研发 相关
项目
智能家
居人机
交互关 与收益
750,000.00 374,999.99 375,000.01
键技术 相关
及终端
控制平
基于大
数据的
自然交
与收益
互意图 573,142.87 220,277.52 352,865.35
相关
理解和
智能输
入
类脑智
能语音
与收益
关键技 524,999.97 175,000.02 349,999.95
相关
术与系
统研发
移动互
与资产
联网项 1,000,000.00 730,468.57 269,531.43
相关
目补贴
上海大
与收益
学合作 256,000.00 256,000.00
相关
项目
93
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
云端融
合的自
然交互
与收益
技术示 303,428.55 110,138.82 193,289.73
相关
范应用
及产业
化
基础语
音关键
质量检
测技术 与收益
177,000.06 58,999.98 118,000.08
研究及 相关
综合测
试平台
构建
系统集
成及典 与收益
206,883.50 206,883.50
型示范 相关
应用
广东技
术师范
学院“基
于知识
关联和
与收益
认知风 50,000.00 50,000.00
相关
格的慕
课内容
挖掘系
统及应
用
其他项 与收益
5,184,800.00 10,892,095.51
目 8,682,458.22 2,975,162.71 相关
合计 285,221,563.82 85,756,200.00 61,749,084.94 -3,000,000.00 306,228,678.88
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,092,530,492. 2,092,530,492.
股份总数
00 00
94
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35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,360,724,397.56 4,360,724,397.56
其他资本公积 227,001,178.51 41,519,085.40 36,868,894.06 231,651,369.85
合计 4,587,725,576.07 41,519,085.40 36,868,894.06 4,592,375,767.41
36、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 1,040,117,443.02 250,862,544.90 789,254,898.12
合计 1,040,117,443.02 250,862,544.90 789,254,898.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期减少主要系首次授予第一个解除限售期到期，公司回购义务解除。
37、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计 减：前期
本期所得 入其他综 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 减：所得 税后归属
税前发生 合收益当 综合收益 于少数股 额
税费用 于母公司
额 期转入损 当期转入 东
益 留存收益
932,801.7 704,631.3 228,170.3 1,165,23
将重分类进损益的其他综合收益 460,602.15
3 4 9 3.49
932,801.7 704,631.3 228,170.3 1,165,23
外币财务报表折算差额 460,602.15
3 4 9 3.49
38、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,896,680.43 14,067,815.76 145,964,496.19
合计 131,896,680.43 14,067,815.76 145,964,496.19
95
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39、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,214,097,711.48 1,810,934,864.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 139,965,441.12
调整后期初未分配利润 2,354,063,152.60 1,810,934,864.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润 189,452,061.85 130,602,669.24
减：提取法定盈余公积 14,067,815.76
应付普通股股利 138,479,321.27
其他 881,541.17
期末未分配利润 2,529,447,398.69 1,802,176,671.03
40、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,216,914,985.80 2,088,699,591.70 3,196,303,382.78 1,596,592,880.23
其他业务 11,254,354.91 6,752,038.10 13,685,896.79 11,234,187.75
合计 4,228,169,340.71 2,095,451,629.80 3,209,989,279.57 1,607,827,067.98
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
41、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,584,637.40 8,884,467.49
教育费附加 6,234,394.90 6,454,816.32
房产税 3,945,455.90 2,383,229.54
土地使用税 631,142.47 639,546.41
印花税 2,429,014.39 3,602,966.09
其他 2,717,363.56 7,469,516.06
合计 24,542,008.62 29,434,541.91
96
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42、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 501,323,867.83 379,328,831.24
办公费 27,766,819.53 34,123,077.69
差旅费 37,775,743.63 45,869,645.18
业务招待费 33,833,986.23 31,038,730.76
折旧费 19,157,289.72 9,522,935.10
广告宣传费 82,660,447.33 72,744,371.95
会务费 8,108,453.13 11,275,062.33
租赁费 17,692,623.41 17,121,195.45
外包服务费 92,828,459.70 75,271,506.70
其他 60,696,576.28 57,095,805.35
合计 881,844,266.79 733,391,161.75
43、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 129,130,803.52 117,203,168.37
无形资产摊销 7,102,946.62 12,456,074.17
折旧费 30,166,594.53 11,530,410.34
办公费 16,936,848.43 13,346,720.95
广告宣传费 7,023,950.40 4,160,906.51
业务招待费 5,593,881.08 3,550,176.89
租赁费 18,740,416.77 12,850,142.71
差旅费 9,478,485.28 5,729,050.23
其他 87,128,869.85 57,350,731.22
合计 311,302,796.48 238,177,381.39
44、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 394,681,447.21 342,702,580.85
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无形资产摊销 268,912,309.04 147,165,501.57
折旧费 66,706,023.54 40,269,938.49
办公费 2,702,035.78 3,008,008.32
差旅费 3,988,356.33 6,192,399.50
租赁费 35,424,494.37 27,740,478.18
合作交流经费 7,194,880.23 3,808,923.61
其他 11,499,506.56 13,732,128.99
合计 791,109,053.06 584,619,959.51
45、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,033,540.66 15,732,549.37
减：利息收入 27,111,829.43 22,119,078.90
汇兑损失 2,915,115.91 275,845.65
减：汇兑收益 89,115.55
银行手续费 1,567,262.14 1,651,012.01
合计 -1,685,026.27 -4,459,671.87
46、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
计入当期损益的政府补助 108,822,724.66 61,257,899.45
计入递延收益的与资产相关的政府补助
12,422,480.52 18,146,706.46
摊销
计入递延收益的与收益相关的政府补助
49,326,604.42 25,557,109.18
摊销
合计 170,571,809.60 104,961,715.09
47、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -11,149,672.85 -6,376,521.87
处置长期股权投资产生的投资收益 1,833,970.39
98
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处置交易性金融资产取得的投资收益 48,385,400.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 216,536.12
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,205,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 34,021,870.19
理财产品投资收益 -6,201.60 8,210,880.61
其他 6,582,734.80
合计 37,446,061.67 46,477,934.12
48、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 42,352,960.57
交易性金融负债 143,115.70
合计 42,496,076.27
49、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
应收款项减值损失 -118,045,396.61 -52,760,963.72
合计 -118,045,396.61 -52,760,963.72
50、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -3,641,892.29
合计 -3,641,892.29
51、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -27,640.80
合计 -27,640.80
99
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52、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 38,520,061.28 44,418,366.15 38,520,061.28
非流动资产报废利得 573,047.05 217,179.13 573,047.05
个税手续费返还 5,512,259.29
其他 7,445,935.25 1,377,138.49 7,445,935.25
合计 46,539,043.58 51,524,943.06 46,539,043.58
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
政府招商引
办学补助 政府部门 补助 资等地方性 否 否 10,000,000.00 25,000,000.00 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
项目经费补 技术更新及
政府部门 补助 否 否 6,877,420.00 14,266,681.60 与收益相关
助 改造等获得
的补助
因符合地方
政府招商引
企业发展奖
政府部门 奖励 资等地方性 否 否 13,440,914.00 4,150,530.00 与收益相关
励
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
其他 政府部门 补助 资等地方性 否 否 8,201,727.28 1,001,154.55 与收益相关
扶持政策而
获得的补助
合计 38,520,061.28 44,418,366.15
53、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 7,351,664.70 1,369,523.88 7,351,664.70
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非流动资产报废损失 2,174,190.19 345,568.73 2,174,190.19
金融资产转移损失 17,425,442.83 3,284,386.47 17,425,442.83
其他 106,448.26 2,538,930.72 106,448.26
合计 27,057,745.98 7,538,409.80 27,057,745.98
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,636,182.25 65,908,071.34
递延所得税费用 -42,617,765.24 -37,303,341.00
合计 24,018,417.01 28,604,730.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 273,884,927.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 27,388,492.77
子公司适用不同税率的影响 -6,986,985.27
调整以前期间所得税的影响 682,369.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,268,516.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -248,813.94
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 13,071,644.21
亏损的影响
可抵扣的未计入成本、费用和损失的影响 -26,379,152.54
税前可扣除的投资收益、公允价值变动收益的影响 -3,134,640.34
合并抵消的影响 17,356,986.58
所得税费用 24,018,417.01
55、其他综合收益
详见附注七、37。
101
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56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 136,524,719.29 166,781,219.65
保证金 41,345,709.24
合计 177,870,428.53 166,781,219.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、会务费 62,744,007.83 65,971,782.44
差旅、交通费 63,822,421.50 70,492,327.59
业务招待费 36,943,993.79 38,954,267.87
租赁、物业费 72,028,050.31 60,758,771.41
广告宣传费 91,167,298.42 76,678,623.54
通讯费 9,186,150.66 10,101,250.28
中介机构费用 2,615,758.86 3,588,375.12
捐赠、赞助支出 7,351,664.70 1,369,523.88
合作交流费 10,445,643.05 2,560,657.21
材料、维修费 21,293,314.54 13,486,319.25
外包服务费 92,470,535.25 77,814,269.74
保证金 43,655,900.91
其他单位往来 199,605,750.80 148,648,179.80
其他 51,603,985.47 58,477,293.16
合计 721,278,575.18 672,557,542.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 27,111,829.43 21,934,982.60
收回的投资款 28,860,021.71
合计 27,111,829.43 50,795,004.31
102
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购款 13,548,886.31 5,112,343.50
合计 13,548,886.31 5,112,343.50
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 249,866,510.66 135,059,327.31
加：资产减值准备 121,687,288.90 52,760,963.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
145,659,763.56 100,222,526.47
物资产折旧
无形资产摊销 277,609,892.76 159,621,575.74
长期待摊费用摊销 22,250,060.47 7,821,876.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
27,640.80
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,601,143.14 128,389.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -42,496,076.27
财务费用（收益以“－”号填列） -3,252,288.41 -6,110,683.88
投资损失（收益以“－”号填列） -37,446,061.67 -46,477,934.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,989,817.68 -41,705,234.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,627,947.57 4,401,893.43
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,266,320.69 -86,538,373.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-1,253,542,897.08 -941,802,553.94
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-218,444,446.36 -224,043,959.48
列）
其他 43,556,347.49 63,613,077.57
经营活动产生的现金流量净额 -746,807,207.95 -823,049,109.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,085,665,503.12 1,259,139,096.24
减：现金的期初余额 2,206,705,651.83 2,619,783,817.38
现金及现金等价物净增加额 -1,121,040,148.71 -1,360,644,721.14
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,085,665,503.12 2,206,705,651.83
其中：库存现金 275,776.89 8,589,466.02
可随时用于支付的银行存款 1,083,271,207.82 2,191,506,452.56
可随时用于支付的其他货币资金 2,118,518.41 6,609,733.25
三、期末现金及现金等价物余额 1,085,665,503.12 2,206,705,651.83
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 194,696,814.76 开具银行承兑汇票、保函保证金
应收票据 80,668,321.42 票据质押
合计 275,365,136.18 --
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 4,368,351.85 6.8747 30,031,108.46
欧元 12,000.00 7.8170 93,804.00
港币 255.55 0.87966 224.80
日元 61,650,159.00 0.0638 3,933,280.14
韩元 3,750.00 0.0059 22.13
应收账款 -- --
其中：美元 45,595.00 6.8747 313,451.95
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日元 1,597,770.00 0.0638 101,937.73
其他应收款
其中：美元 28,911.00 6.8747 198,754.45
日元 34,547,199.00 0.0638 2,204,111.30
应付账款
其中：港币 2,228.37 0.87966 1,960.21
日元 2,537,960.00 0.0638 161,921.85
其他应付款
其中：日元 64,534,927.00 0.0638 4,117,328.34
短期借款
其中：美元 24,500,000.00 6.8747 168,430,150.00
长期借款 -- --
其中：日元 86,423,050.20 0.0638 5,513,790.60
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
60、政府补助
（1）直接计入当期损益的政府补助明细
单位： 元
补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目
增值税退税收入 财政拨款 93,188,185.99 其他收益
个税手续费返还 财政拨款 19,958.01 其他收益
增值税加计抵减 财政拨款 181,070.12 其他收益
与日常活动相关的政府补助 财政拨款 15,433,510.54 其他收益
办学补助 财政拨款 10,000,000.00 营业外收入
项目经费补助 财政拨款 6,877,420.00 营业外收入
企业发展奖励 财政拨款 13,440,914.00 营业外收入
其他补助 财政拨款 8,201,727.28 营业外收入
合计 财政拨款 147,342,785.94
其中与日常活动相关的项目补助明细
单位： 元
补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目
基于学情大数据的个性化智能学习平台研
财政拨款 5,090,000.00 其他收益
发及产业化
105
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面向互联网消费者智能语音文字服务平台
财政拨款 5,000,000.00 其他收益
研发项目
1+2 项目补贴款 财政拨款 3,088,500.00 其他收益
中国制造 2025 产业项目补助款项 财政拨款 1,400,000.00 其他收益
长春朝阳讯飞 AI 双创基地 财政拨款 600,000.00 其他收益
声谷资金兑现（智能语音及人工智能类软件
财政拨款 100,000.00 其他收益
产品著作权的奖励）
其他 财政拨款 155,010.54 其他收益
合计 15,433,510.54 其他收益
（2）计入递延收益的政府补助明细
单位： 元
本期结转
本期结转计入 计入损益
补助项目 种类 期初余额 本期新增金额 期末余额
损益的金额 的列报项
目
政府建设项目补助
财政拨款 36,000,000.00 30,000,000.00 6,500,000.00 59,500,000.00 其他收益
款
苏州人工智能产业
财政拨款 48,333,333.33 25,000,000.00 14,166,666.67 59,166,666.66 其他收益
园补助项目
地区双创基地补助 财政拨款 60,000,000.00 8,000,000.00 52,000,000.00 其他收益
西安双创基地补助 财政拨款 20,000,000.00 2,000,000.00 18,000,000.00 其他收益
人工智能产业支撑
财政拨款 21,351,761.86 4,438,367.84 16,913,394.02 其他收益
平台
高灵敏度语音识别
财政拨款 20,000,000.00 -3,000,000.00 3,500,000.00 13,500,000.00 其他收益
系统产业化及应用
双创基地长春市朝
财政拨款 11,580,650.59 2,138,000.00 9,442,650.59 其他收益
阳区政府补助
中国声谷建设项目
财政拨款 8,296,300.00 8,296,300.00 其他收益
补助
建设项目资金 财政拨款 7,100,000.00 100,000.00 7,000,000.00 其他收益
打造“人工智能+
财政拨款 6,000,000.00 6,000,000.00 其他收益
应用”创新示范区
基于大数据的类人
智能关键技术与系 财政拨款 5,698,900.00 5,698,900.00 其他收益
统（二期）
科大讯飞人工智能
财政拨款 10,000,000.05 4,999,999.98 5,000,000.07 其他收益
云服务平台
人工智能开放服务
财政拨款 10,000,000.00 4,999,999.98 5,000,000.02 其他收益
及产业支撑平台
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
刑事案件智能辅助
财政拨款 4,150,000.00 4,150,000.00 其他收益
办案系统研发项目
政府建设阶段企业
财政拨款 3,835,000.00 48,750.00 3,786,250.00 其他收益
发展金
合肥人工智能平台
财政拨款 6,132,200.00 2,657,286.67 3,474,913.33 其他收益
重大新兴产业项目
智慧司法智能化认
财政拨款 3,864,583.33 662,500.02 3,202,083.31 其他收益
知技术研究
合肥人工智能平台
财政拨款 2,969,280.00 903,693.32 2,065,586.68 其他收益
重大新兴产业项目
基于人工智能的软
硬件一体的智慧教 财政拨款 2,606,736.88 710,842.08 1,895,894.80 其他收益
与学平台
固定资产补助 财政拨款 2,194,000.00 304,722.21 1,889,277.79 其他收益
移动互联网终端应
用软件及智能教育
财政拨款 1,622,500.00 20,625.00 1,601,875.00 其他收益
产品产业化项目
（发改委）
具有智能感知和情
感交互的智能陪护 财政拨款 1,871,031.20 340,187.52 1,530,843.68 其他收益
机器人验证系统
上海市电子政务云
平台的人工智能和
财政拨款 1,400,000.00 1,400,000.00 其他收益
大数据能力平台项
目
人工智能安徽省技
财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
术创新中心
南沙区人工智能应
财政拨款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
用示范项目
认知智能国家重点
财政拨款 500,000.00 500,000.00 其他收益
实验室
庭审技术及设备研
财政拨款 762,773.41 355,512.54 407,260.87 其他收益
发项目
智能家居人机交互
关键技术及终端控 财政拨款 750,000.00 374,999.99 375,000.01 其他收益
制平
基于大数据的自然
交互意图理解和智 财政拨款 573,142.87 220,277.52 352,865.35 其他收益
能输入
类脑智能语音关键
财政拨款 524,999.97 175,000.02 349,999.95 其他收益
技术与系统研发
移动互联网项目补
财政拨款 1,000,000.00 730,468.57 269,531.43 其他收益
贴
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上海大学合作项目 财政拨款 256,000.00 256,000.00 其他收益
云端融合的自然交
互技术示范应用及 财政拨款 303,428.55 110,138.82 193,289.73 其他收益
产业化
基础语音关键质量
检测技术研究及综 财政拨款 177,000.06 58,999.98 118,000.08 其他收益
合测试平台构建
系统集成及典型示
财政拨款 206,883.50 206,883.50 其他收益
范应用
广东技术师范学院
“基于知识关联和
财政拨款 50,000.00 50,000.00 其他收益
认知风格的慕课内
容挖掘系统及应用
其他项目 财政拨款 8,682,458.22 5,184,800.00 2,975,162.71 10,892,095.51 其他收益
合计 285,221,563.82 82,756,200.00 61,749,084.94 306,228,678.88
（3）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
新设子公司：
1、本公司投资成立铜陵讯飞信息科技有限公司，持股比例100%，本期支付出资款5,000.00万元，该公司自
成立日起纳入合并范围。
2、本公司投资成立Beyond AI.inc，持股比例100%，本期支付出资款 10,583,316.70 元，该公司自成立日起
纳入合并范围。
3、本公司投资成立科大讯飞（国际）有限公司，持股比例80%，本期尚未出资，该公司自成立日起纳入合
并范围。
4、本公司子公司安徽科大讯飞医疗信息技术有限公司投资成立讯飞慧康科技（广州）有限公司，持股比
例80%，本期支付出资款400.00万元，该公司自成立日起纳入合并范围。
5、本公司子公司安徽云创投资设立合肥讯飞读写科技有限公司，持股比例60%，本期支付出资款600.00万
元，该公司自成立日起纳入合并范围。
6、本公司子公司安徽云创投资设立天津讯飞极智科技有限公司，持股比例80%，本期支付出资款800.00万
元，该公司自成立日起纳入合并范围。
7、本公司子公司安徽云创投资设立广西科讯慧桂智能科技有限公司，持股比例100%，本期尚未出资，该
公司自成立日起纳入合并范围。
8、本公司子公司讯飞国际投资设立IFLYTEK (EUROPE) SARL，持股比例100%，本期支付出资款93,032.92
元，该公司自成立日起纳入合并范围。
本期无注销子公司。
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
合肥讯飞数码科
合肥 合肥 软件开发 70.00% 投资设立
技有限公司
讯飞智元信息科 非同一控制下企
合肥 合肥 安装工程 100.00%
技有限公司 业合并
安徽联商信息科 软件开发、销售
合肥 合肥 100.00% 投资设立
技有限公司 等
上海教杰计算机 非同一控制下企
上海 上海 软件开发 52.00%
科技有限公司 业合并
泾县智元信息科
泾县 泾县 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽讯飞爱途旅
游电子商务有限 黄山 黄山 咨询服务 70.00% 投资设立
公司
黄山爱途国际旅
黄山 黄山 咨询服务 100.00% 投资设立
行社有限公司
黄山计调通信息
黄山 黄山 咨询服务 60.00% 投资设立
科技有限公司
宿州讯飞信息科
宿州 宿州 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
亳州讯飞信息科
亳州 亳州 软件开发 80.00% 投资设立
技有限公司
新余讯飞信息科
新余 新余 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
六安讯飞信息科
六安 六安 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
淮南科大讯飞信
淮南 淮南 软件开发 95.00% 投资设立
息科技有限公司
蚌埠科大讯飞信
蚌埠 蚌埠 软件开发 100.00% 投资设立
息科技有限公司
淮北科讯信息科
淮北 淮北 软件开发 95.00% 投资设立
技有限公司
109
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
湖南科讯智投信
常德 常德 软件开发 70.00% 投资设立
息科技有限公司
池州讯飞信息科
池州 池州 软件开发 70.00% 投资设立
技有限公司
安庆科大讯飞信
安庆 安庆 软件开发 100.00% 投资设立
息科技有限公司
滁州讯飞信息科
滁州 滁州 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽讯飞至悦科
合肥 合肥 软件开发 51.70% 投资设立
技有限公司
重庆讯飞慧渝人
工智能技术研究 重庆 重庆 软件开发 80.00% 投资设立
院有限公司
新疆讯飞智能信
库尔勒 库尔勒 软件开发 100.00% 投资设立
息科技有限公司
铜仁超脑大数据
铜仁 铜仁 软件开发 70.00% 投资设立
运营有限公司
北京中科大讯飞
信息科技有限公 北京 北京 软件开发 100.00% 投资设立
司
广州市讯飞樽鸿
非同一控制下企
信息技术有限公 广州 广州 软件开发 51.39%
业合并
司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任 乌鲁木齐 乌鲁木齐 软件开发 100.00% 投资设立
公司
天津讯飞信息科
天津 天津 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
中科讯飞互联
（北京）信息科 北京 北京 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
安徽信息工程学
芜湖 芜湖 教育产业 100.00% 投资设立
院
广东讯飞启明科 非同一控制下企
广州 广州 技术服务 100.00%
技发展有限公司 业合并
广东启明教育发 非同一控制下企
广州 广州 技术服务 100.00%
展有限公司 业合并
北京讯飞启明科 非同一控制下企
北京 北京 技术服务 100.00%
技有限公司 业合并
110
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
河南启明软件有 非同一控制下企
郑州 郑州 技术服务 100.00%
限公司 业合并
江西启明信息技 非同一控制下企
南昌 南昌 技术服务 55.00%
术有限公司 业合并
上海京汉教育科 非同一控制下企
上海 上海 技术服务 100.00%
技发展有限公司 业合并
湖南讯飞启明科 非同一控制下企
长沙 长沙 技术服务 51.00%
技有限公司 业合并
广州讯飞语畅有
广州 广州 技术服务 100.00% 投资设立
限公司
苏州科大讯飞教 非同一控制下企
苏州 苏州 教育培训 82.00%
育科技有限公司 业合并
合肥科大讯飞教 非同一控制下企
合肥 合肥 教育培训 100.00%
育发展有限公司 业合并
苏州工业园区科
非同一控制下企
大讯飞教育培训 苏州 苏州 教育培训 100.00%
业合并
中心
苏州科大讯飞职 非同一控制下企
苏州 苏州 教育培训 100.00%
业培训学校 业合并
北京外研讯飞教
北京 北京 技术服务 60.00% 投资设立
育科技有限公司
安徽讯飞智能科 软件开发、咨询
芜湖 芜湖 100.00% 投资设立
技有限公司 服务
上海讯飞瑞元信 非同一控制下企
上海 上海 技术服务 100.00%
息技术有限公司 业合并
深圳讯飞智慧科 软件开发、安装
深圳 深圳 100.00% 投资设立
技有限公司 服务
安徽飞英数媒教
合肥 合肥 咨询服务 70.00% 投资设立
育科技有限公司
河南讯飞智元信
洛阳 洛阳 软件开发 100.00% 投资设立
息科技有限公司
湖南科大讯飞信
息科技有限责任 衡阳 衡阳 软件开发 100.00% 投资设立
公司
吉林科讯信息科
长春 长春 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
科大讯飞华南有
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
广州科语信息科 广州 广州 软件开发 97.50% 投资设立
111
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
技有限公司
广州科音信息科
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
广州讯飞易听说
网络科技有限公 广州 广州 软件开发 75.00% 投资设立
司
科大讯飞华南人
工智能研究院
广州 广州 软件开发 100.00% 投资设立
（广州）有限公
司
广州讯飞超脑科 信息系统集成服
广州 广州 100.00% 投资设立
技有限公司 务
上海科大讯飞信
上海 上海 技术服务 100.00% 投资设立
息科技有限公司
安徽听见科技有
合肥 合肥 技术服务 55.00% 投资设立
限公司
安徽讯飞皆成信 非同一控制下合
合肥 合肥 技术服务 93.00%
息科技有限公司 并
安徽讯飞皆成软 非同一控制下合
合肥 合肥 软件开发 100.00%
件有限公司 并
深圳讯飞互动电
深圳 深圳 软件开发 75.00% 投资设立
子有限公司
上海讯飞枫享网 非同一控制下合
上海 上海 软件开发 100.00%
络科技有限公司 并
安徽科大讯飞医
疗信息技术有限 合肥 合肥 技术服务 51.00% 投资设立
公司
金华讯科科技有
金华 金华 软件开发 100.00% 投资设立
限公司
芜湖星途机器人
芜湖 芜湖 技术开发 70.00% 投资设立
科技有限公司
重庆科大讯飞智 软件开发、技术
重庆 重庆 100.00% 投资设立
能科技有限公司 服务
科大讯飞（香港）
香港 香港 投资服务 100.00% 投资设立
有限公司
日本 SINEWAVE 非同一控制下合
日本 日本 软件开发 70.00%
株式会社 并
安徽赛因慧博教
合肥 合肥 软件开发 100.00% 投资设立
育科技有限公司
112
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
安徽知学科技有
合肥 合肥 软件开发 80.00% 投资设立
限公司
北京讯飞乐知行 非同一控制下合
北京 北京 软件开发 100.00%
软件有限公司 并
北京京达来科技 非同一控制下合
北京 北京 系统集成 100.00%
有限责任公司 并
科大讯飞河北科
廊坊 廊坊 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
信阳科大讯飞信
信阳 信阳 产品研发、销售 100.00% 投资设立
息科技有限公司
新疆讯飞丝路声
谷信息科技有限 乌鲁木齐 乌鲁木齐 产品研发、销售 100.00% 投资设立
公司
贵州讯飞信息科
贵阳 贵阳 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
重庆讯飞晓曼机
重庆 重庆 产品研发、销售 70.00% 投资设立
器人有限公司
吉林科讯教育科
长春 长春 产品研发、销售 55.00% 投资设立
技有限公司
贵阳讯飞智能呼
叫中心产业运营 贵阳 贵阳 技术服务 100.00% 投资设立
有限公司
天津智汇谷科技
天津 天津 产品研发、销售 100.00% 投资设立
服务有限公司
浙江讯飞智能科
杭州 杭州 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
iFLYTEKInc. 美国 美国 产品研发、销售 100.00% 投资设立
贵州科讯慧黔信
贵阳 贵阳 产品研发、销售 90.00% 投资设立
息科技有限公司
四川讯飞超脑信
成都 成都 产品研发、销售 100.00% 投资设立
息科技有限公司
安徽讯飞云创科
合肥 合肥 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
苏州智汇谷科技
苏州 苏州 软件开发 100.00% 投资设立
服务有限公司
广州讯飞乐柠信 信息技术咨询服
广州 广州 85.00% 投资设立
息科技有限公司 务
武汉讯飞兴智科
武汉 武汉 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
科大讯飞（苏州）
苏州 苏州 产品研发、销售 100.00% 投资设立
科技有限公司
重庆大永讯飞智
重庆 重庆 产品研发、销售 70.00% 投资设立
能科技有限公司
雄安讯飞人工智 计算机软、硬件
雄安 雄安 100.00% 投资设立
能科技有限公司 开发
云南讯滇智能科
昆明 昆明 软件开发 100.00% 投资设立
技有限公司
海南声谷科技有 教育科技产品研
海口 海口 100.00% 投资设立
限公司 发及相关服务
徐州讯飞智能科
徐州 徐州 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
西安讯飞超脑信
西安 西安 产品研发、销售 100.00% 投资设立
息科技有限公司
安徽讯飞优选机
机器人技术的研
器人教育科技有 合肥 合肥 55.00% 投资设立
究、开发
限公司
铜陵讯飞信息科
铜陵 铜陵 产品研发、销售 100.00% 投资设立
技有限公司
合肥讯飞读写科
合肥 合肥 产品研发、销售 60.00% 投资设立
技有限公司
产品研发、销售、
BeyondAI.inc 美国 美国 100.00% 投资设立
投资服务
天津讯飞极智科
天津 天津 软件开发 80.00% 投资设立
技有限公司
讯飞慧康科技
软件开发、技术
（广州）有限公 广州 广州 80.00% 投资设立
服务
司
科大讯飞（国际） 产品研发、销售、
香港 香港 100.00% 投资设立
有限公司 投资服务
广西科讯慧桂智
南宁 南宁 产品研发、销售 100.00% 投资设立
能科技有限公司
IFLYTEK
产品研发、销售、
(EUROPE) 卢森堡 卢森堡 100.00% 投资设立
投资服务
SARL
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
114
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
安徽听见科技有限公司 45.00% 35,910,153.97 95,900,274.40
安徽知学科技有限公司 20.00% 18,332,068.59 22,419,865.36
安徽讯飞皆成信息科技
7.00% 3,020,213.01 55,287,017.53
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
安徽听
见科技 281,402, 30,808,2 312,210, 96,888,0 53,657.0 96,941,7 200,150, 16,288,3 216,438, 80,303,8 674,441. 80,978,2
有限公 241.30 99.49 540.79 91.48 7 48.55 344.05 23.88 667.93 02.94 79 44.73
司
安徽知
学科技 207,535, 80,830,0 288,365, 104,079, 7,455,39 111,534, 121,936, 70,919,1 192,855, 98,540,7 98,540,7
有限公 392.65 58.84 451.49 216.48 5.20 611.68 541.92 70.61 712.53 49.52 49.52
司
安徽讯
飞皆成
447,588, 42,474,5 490,063, 52,964,7 2,609,88 55,574,6 390,555, 46,440,7 436,996, 66,517,7 3,031,35 69,549,1
信息科
988.87 76.42 565.29 51.94 0.78 32.72 626.30 63.15 389.45 95.13 6.15 51.28
技有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
安徽听见科 130,455,154. 79,800,342.1 79,800,342.1 37,574,980.4 98,775,757.6 26,220,272.3 26,220,272.3 -10,555,519.6
技有限公司 11 6 6 3 0 2 2 7
安徽知学科 136,412,864. 67,497,914.1 67,497,914.1 41,645,395.8 11,696,513.6 11,696,513.6 10,002,926.4
-8,617,796.46
技有限公司 69 9 9 8 9 9 3
安徽讯飞皆
56,543,928.4 43,145,900.1 43,145,900.1 190,711,506. 54,891,439.4 33,001,185.6 33,001,185.6 -54,458,122.2
成信息科技
1 0 0 27 9 6 6 5
有限公司
115
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 43,887,880.24 50,289,860.50
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -7,681,290.47 -4,840,319.97
联营企业： -- --
投资账面价值合计 343,587,162.34 328,590,509.40
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -10,236,232.38 -1,536,201.90
十、与金融工具相关的风险
1.定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信
用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职
能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司
内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司
审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金
融工具相关风险的风险管理政策。
2.信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资
金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信
用风险；本公司持有的应收票据主要为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和
控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与
信用良好的客户进行交易，客户群体主要集中于政府部门及国内大中型知名企业，且会持续监控应收账款
余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的其他应收款主要为支付的保证金、员工借
款等暂时性往来，保证金主要支付给招、投标管理机构或政府采购中心，信用风险较低。对于员工借款，
本公司制定了相应的管理办法以规范借款行为，并不断梳理和完善员工业务报销流程，以避免发生重大坏
账的风险；本公司持有的其他流动资产主要是银行理财，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用
风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。
2.流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3.市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，且客户主要为国内客户，主要业务以人民币结算，外币交易金额较
小，因此汇率变动对本公司的经营不构成影响。公司年末外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注
七、56外币货币性项目。
（2）利率风险
截至2019年6月30日止，本公司短期借款余额 116,943.80 万元，长期借款余额 44,203.30 万元（含一
年内到期借款），其中浮动利率借款部分为 46,800.20万元，该部分借款利率随着国家同档次的基准利率
浮动，假设国家同档次基准利率上浮或下浮10%本公司利息费用将增加或减少14.14万元，借款利率的波动
将对本公司不构成重大影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
交易性金融资产 662,886,161.02 662,886,161.02
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人为以刘庆峰和中科大资产经营有限责任公司组成的一致行动人，本公司实际控制人权益
情况如下：
实际控制人权益数量（股） 实际控制人对本企业的权益比例（%）
期末数量 期初数量 期末比例 期初比例
400,757,626 387,056,394 19.15 18.50
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京京师讯飞教育科技有限公司 合营企业 本公司持股 50%
117
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合肥航飞科技有限公司 合营企业 本公司间接持股 50%
深圳市我看科讯科技开发有限公司 合营企业 本公司间接持股 50%
安徽东方讯飞教育科技有限公司 合营企业 本公司持股 50%
重庆旅游人工智能信息科技有限公司 合营企业 本公司间接持股 50%
Hillsdale Technology Inc. 合营企业 本公司间接持股 50%
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司 联营企业 本公司持股 30%
安徽淘云科技有限公司 联营企业 本公司持股 29.24%
安徽讯飞联创信息科技有限公司 联营企业 本公司间接持股 44%
沈阳美行科技有限公司 联营企业 本公司持股 19.02%
沈阳雅译网络技术有限公司 联营企业 本公司持股 24.88%
广东爱因智能数字营销有限公司 联营企业 本公司间接持股 45.90%
宣城创元信息科技有限公司 联营企业 本公司间接持股 40%
上海通立信息科技有限公司 联营企业 本公司持股 6%
北京中外翻译咨询有限公司 联营企业 本公司持股 24%
湖南芒果听见科技有限公司 联营企业 本公司持股 35%
新育文教育科技（北京）有限公司 联营企业 本公司持股 15%
中融-骥信 9 号讯飞智元应收账款财产权信托计划 联营企业 本公司间接持股
北京灵隆科技有限公司 联营企业 本公司持股 45%
北京科讯广智科技发展有限公司 联营企业 本公司间接持股 33%
南京谦萃智能科技服务有限公司 联营企业 本公司持股 25%
Accufly.AI Co. Ltd. 联营企业 本公司间接持股 40%
合肥飞尔智能科技有限公司 联营企业 本公司间接持股 40%
Ashley Chloe Inc. 联营企业 本公司间接持股 4.76%
中铁信托-苏元 2 号财产权信托计划 联营企业 本公司持股
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
刘庆峰 股东（持股 7.56%）和关键管理人员
中国移动通信有限公司及其下属子公司 对本公司施加重大影响的投资者
安徽讯飞产业投资有限责任公司 关键管理人员投资的公司
上表仅披露与本公司存在交易或往来的关联方。
118
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
中国移动通信有限公司
接受劳务 10,256,865.88 76,000,000.00 否 11,087,093.02
及其下属子公司
安徽省科普产品工程研
采购商品及接受劳务 1,607,867.46 1,654,003.16
究中心有限责任公司
安徽淘云科技有限公司 采购商品及接受劳务 3,785,716.65 30,000,000.00 否 3,822,618.23
安徽讯飞联创信息科技
接受服务 5,442,301.82 16,000,000.00 否
有限公司
北京灵隆科技有限公司 采购商品 187,580.40
北京京师讯飞教育科技
接受劳务 42,452.83 1,367,521.44
有限公司
广东爱因智能数字营销
接受劳务 1,289,864.14 7,000,000.00 否 1,571,698.12
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国移动通信有限公司及其下属子公司 销售商品及提供劳务 242,996,790.04 252,981,727.18
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司 销售商品 2,586.21 16,780.46
安徽淘云科技有限公司 销售商品 159,632,545.88 93,217,074.23
安徽讯飞联创信息科技有限公司 提供劳务 3,148.00
沈阳美行科技有限公司 销售商品 86,206.90 172,413.79
北京灵隆科技有限公司 技术服务 700,000.00
北京京师讯飞教育科技有限公司 技术服务 9,062.30 8,461.54
广东爱因智能数字营销有限公司 提供劳务 756,638.08 1,227,020.52
安徽东方讯飞教育科技有限公司 销售商品 379,196.47 3,466.75
上海通立信息科技有限公司 销售商品 26,575,221.24
湖南芒果听见科技有限公司 销售商品 137,931.03
南京谦萃智能科技服务有限公司 销售商品 18,692.07
合肥飞尔智能科技有限公司 销售商品 109,079.64
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（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
科大讯飞下属各子公司
37,794,000.00 2018 年 10 月 26 日 2019 年 10 月 26 日 否
的票据池质押担保
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,954,000.00 7,136,921.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国移动通信有限
应收账款 公司及其下属子公 207,948,207.18 15,005,075.42 172,743,459.62 7,140,875.63
司
安徽省科普产品工
应收账款 程研究中心有限责 2,165.00 1,082.50 2,165.00 649.50
任公司
安徽淘云科技有限
应收账款 40,496,291.04 2,771,471.69 41,189,328.38 823,786.57
公司
安徽讯飞联创信息
应收账款 1,935.00 38.70
科技有限公司
北京京师讯飞教育
应收账款 8,000.00 160.00
科技有限公司
广东爱因智能数字
应收账款 1,139,150.94 53,207.55 414,150.94 8,283.02
营销有限公司
安徽东方讯飞教育
应收账款 312,269.88 15,553.07 310,255.83 6,205.12
科技有限公司
重庆旅游人工智能
应收账款 846,206.90 16,924.14
信息科技有限公司
应收账款 上海通立信息科技 20,030,000.00 400,600.00
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有限公司
南京谦萃智能科技
应收账款 21,122.04 422.44
服务有限公司
合肥飞尔智能科技
应收账款 123,260.00 2,465.20
有限公司
中国移动通信有限
其他应收款 公司及其下属子公 1,387,845.57 63,740.05 1,882,616.16 218,595.75
司
安徽淘云科技有限
其他应收款 27,000.00 540.00
公司
北京灵隆科技有限
其他应收款 1,000.00 300.00 1,000.00 20.00
公司
北京京师讯飞教育
其他应收款 1,000.00 100.00 1,000.00 20.00
科技有限公司
广东爱因智能数字
其他应收款 295,939.24 6,171.04 8,408.63 168.17
营销有限公司
中国移动通信有限
预付账款 公司及其下属子公 669,489.62
司
安徽省科普产品工
预付账款 程研究中心有限责 1,918.81
任公司
安徽淘云科技有限
预付账款 43,490.00
公司
北京灵隆科技有限
预付账款 7,950.00
公司
沈阳雅译网络技术
预付账款 1,600,000.00
有限公司
广东爱因智能数字
预付账款 133,000.00
营销有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国移动通信有限公司及其
应付账款 2,418,906.63 2,054,059.89
下属子公司
安徽省科普产品工程研究中
应付账款 632,703.08 771,164.16
心有限责任公司
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
应付账款 安徽淘云科技有限公司 3,239,329.09 2,766,704.82
安徽讯飞联创信息科技有限
应付账款 3,608,000.00 1,809,679.92
公司
应付账款 北京灵隆科技有限公司 470,200.86 334,200.86
广东爱因智能数字营销有限
应付账款 1,331,792.45 845,987.80
公司
中国移动通信有限公司及其
预收账款 1,948,996.72
下属子公司
安徽省科普产品工程研究中
预收账款 2,825.00 2,825.00
心有限责任公司
中国移动通信有限公司及其
其他应付款 317,553.60 21,000.00
下属子公司
其他应付款 安徽淘云科技有限公司 6,600.00 6,600.00
广东爱因智能数字营销有限
其他应付款 550,000.00
公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 27,476,730.00
公司本期失效的各项权益工具总额 1,353,190.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余 限制性股票激励计划首次授予的授予价格为 13.695 元/股，
期限 预留部分限制性股票的授予价格为 19.847 元/股。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照估值工具对本计划授予的权益工具计算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 250,578,634.49
122
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 43,556,347.49
3、股份支付的修改、终止情况
根据公司2019年4月18日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于回购注销部分已授予限制性股
票的议案》，由于公司限制性股票激励计划的激励对象中有部分员工离职或考核不合格，公司将对上述激
励对象已授予但尚未解除限售的相应部分的限制性股票进行回购注销。公司限制性股票激励计划首次授予
部分回购注销限制性股票1,102,860股，预留部分回购注销限制性股票250,330股，本次回购注销已授予但尚
未解除限售的限制性股票合计1,353,190股。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2019年6月30日止，本公司开具的未到期的履约保函金额为12,159.42万元。
2、或有事项
截至2019年6月30日止，本公司为其他公司提供的担保情况如下：
实际担保金 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
额（万元） 履行完毕
本公司 广东德恒信息科技有限公司 160.00 2018年12月27日 2019年12月27日 否
本公司 广州晟烨信息科技股份有限公司 160.00 2018年12月27日 2019年12月27日 否
本公司 江苏瑞联教育咨询有限公司 1,172.31 2018年11月1日 2019年11月1日 否
本公司 铜陵天源股权投资集团有限公司 10,000.00 2019年6月14日 2029年6月14日 否
除上述事项外，截至2019年6月30日止，本公司无需要披露的其他或有事项。
十五、资产负债表日后事项
2019 年 8 月 20 日本公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于公司 2019 年中期利润分配的
预案》，以 2019 年 8 月 20 日的总股本 2,200,530,492 股为基数，向全体股东按每 10 股派息 1 元（含税），
不送红股，不以公积金转增股本，共派发现金红利 220,053,049.20 元。自董事会审议利润分配预案后至实
施利润分配方案的股权登记日期间，若公司总股本因限制性股票激励计划发生变动的，依照未来实施分配
方案时股权登记日的总股本为基数实施，并保持上述分配比例不变对总额进行调整。
除上述事项外，截至 2019 年 8 月 20 日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
123
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按组合计提坏账准 2,526,41 157,070, 2,369,343 1,918,042 112,209,7 1,805,832,9
100.00% 6.22% 100.00% 5.85%
备的应收账款 3,321.54 068.73 ,252.81 ,785.18 95.64 89.54
其中：
按信用风险特征组
1,914,97 157,070, 1,757,905 1,490,645 112,209,7 1,378,436,1
合计提坏账准备的 81.65% 8.20% 77.72% 7.53%
5,645.03 068.73 ,576.30 ,904.38 95.64 08.74
应收账款
合并范围内主体之 611,437, 611,437,6 427,396,8 427,396,88
18.35% 22.28%
间的应收账款 676.51 76.51 80.80 0.80
2,526,41 157,070, 2,369,343 1,918,042 112,209,7 1,805,832,9
合计 100.00% 6.22% 100.00% 5.85%
3,321.54 068.73 ,252.81 ,785.18 95.64 89.54
按信用风险特征组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
半年以内 1,084,107,163.53 21,682,143.27 2.00%
半年至 1 年 415,184,512.78 20,759,225.64 5.00%
1至2年 229,015,335.25 22,901,533.53 10.00%
2至3年 65,886,855.86 19,766,056.76 30.00%
3至4年 87,859,415.54 43,929,707.77 50.00%
4至5年 24,454,801.52 19,563,841.22 80.00%
5 年以上 8,467,560.55 8,467,560.55 100.00%
合计 1,914,975,645.03 157,070,068.73 --
按合并范围内主体组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 计提比例
讯飞智元信息科技有限公司 289,278,939.55 0 0.00%
安徽听见科技有限公司 48,607,536.99 0 0.00%
浙江讯飞智能科技有限公司 38,285,427.00 0 0.00%
中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司 35,058,761.17 0 0.00%
重庆讯飞慧渝人工智能技术研究院有限公司 33,379,418.63 0 0.00%
云南讯滇智能科技有限公司 22,045,534.00 0 0.00%
124
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
科大讯飞河北科技有限公司 17,807,748.00 0 0.00%
合肥讯飞数码科技有限公司 17,611,670.90 0 0.00%
吉林科讯信息科技有限公司 17,031,626.20 0 0.00%
安徽科大讯飞医疗信息技术有限公司 16,901,220.10 0 0.00%
科大讯飞华南有限公司 13,386,969.80 0 0.00%
新疆科大讯飞信息科技有限责任公司 12,848,833.01 0 0.00%
安徽知学科技有限公司 6,688,095.93 0 0.00%
科大讯飞（香港）有限公司 4,527,961.03 0 0.00%
科大讯飞（国际）有限公司 4,435,200.00 0 0.00%
深圳讯飞互动电子有限公司 4,315,533.10 0 0.00%
上海讯飞瑞元信息技术有限公司 4,278,816.72 0 0.00%
科大讯飞股份有限公司东莞分公司 4,163,400.00 0 0.00%
重庆大永讯飞智能科技有限公司 3,912,000.00 0 0.00%
北京讯飞乐知行软件有限公司 3,381,568.32 0 0.00%
广州讯飞语畅有限公司 2,648,643.90 0 0.00%
北京外研讯飞教育科技有限公司 1,823,996.85 0 0.00%
广州讯飞易听说网络科技有限公司 1,531,846.51 0 0.00%
芜湖星途机器人科技有限公司 1,500,032.11 0 0.00%
其他子公司 5,986,896.69 0 0.00%
合计 611,437,676.51 0.00 --
注：对合并范围内公司应收账款不计提坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款 112,209,795.64 44,899,809.09 39,536.00 157,070,068.73
合计 112,209,795.64 44,899,809.09 39,536.00 157,070,068.73
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收账款 39,536.00
125
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 销售款 39,536.00 无法收回 管理层审批 否
合计 -- 39,536.00 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 年末余额 占应收账款年末余额合计数 坏账准备期末余额
的比例
客户一 289,278,939.55 11.45% -
客户二 197,151,050.39 7.80% 12,661,642.42
客户三 83,502,589.76 3.31% 2,337,978.22
客户四 60,000,000.00 2.37% 30,000,000.00
客户五 48,607,536.99 1.92% -
合计 678,540,116.69 26.86% 44,999,620.64
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
与终止确认相关的利得
项目 金融资产转移的方式 终止确认金额
或损失
应收账款 中铁信托-苏元2号财产权信托计划 34,947,253.32 -2,244,728.81
应收账款 中融信托科大讯飞1号财产权信托 7,760,000.00 -1,034,849.67
合计 - 42,707,253.32 -3,279,578.48
2019年2月，本公司开展应收账款资产证券化业务，通过中铁信托有限责任公司设立“中铁信托-苏元2
号财产权信托计划”发行资产支持证券，专项计划所涉基础资产原值为 54,147,253.32 元，包含应收账款
34,947,253.32元，长期应收款19,200,000.00元；通过中融国际信托有限公司设立“中融信托科大讯飞1号财
产权信托”发行资产支持证券，专项计划所涉基础资产原值为104,587,461.36元，包含应收账款7,760,000.00
元，长期应收款96,827,461.36元。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收账款 中铁信托-苏元 2 号财产权信托计划 10,599,690.72 10,599,690.72
合计 10,599,690.72 10,599,690.72
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 229,007,050.00 54,007,050.00
其他应收款 1,057,371,774.49 748,064,450.62
合计 1,286,378,824.49 802,071,500.62
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
安徽讯飞皆成信息科技有限公司 33,397,500.00 33,397,500.00
合肥讯飞数码科技有限公司 20,609,550.00 20,609,550.00
讯飞智元信息科技有限公司 175,000,000.00
合计 229,007,050.00 54,007,050.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部单位往来 975,315,823.28 684,630,905.44
保证金 72,483,988.34 51,929,474.62
员工借款 7,536,818.88 1,973,451.17
外部单位往来 852,243.86 4,962,267.90
其他 8,909,219.21 9,258,641.65
合计 1,065,098,093.57 752,754,740.78
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 4,690,290.16 4,690,290.16
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
127
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期计提 3,036,028.92 3,036,028.92
2019 年 6 月 30 日余额 7,726,319.08 7,726,319.08
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
半年以内 326,855,840.76
半年至 1 年 84,643,037.04
1至2年 199,747,825.14
2至3年 145,552,362.99
3至4年 292,130,413.06
4至5年 15,382,752.38
5 年以上 785,862.20
合计 1,065,098,093.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款 4,690,290.16 3,036,028.92 7,726,319.08
合计 4,690,290.16 3,036,028.92 7,726,319.08
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州科音信息科技有
应收内部单位款项 329,942,908.13 四年以内 30.98%
限公司
安徽信息工程学院 应收内部单位款项 324,481,818.33 五年以内 30.46%
安徽讯飞皆成信息科
应收内部单位款项 93,897,468.00 半年以内 8.82%
技有限公司
讯飞智元信息科技有
应收内部单位款项 87,038,081.39 二年以内 8.17%
限公司
安徽讯飞智能科技有
应收内部单位款项 53,495,227.64 三年以内 5.02%
限公司
合计 -- 888,855,503.49 -- 83.45%
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科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,941,919,141.17 3,941,919,141.17 3,727,595,141.79 3,727,595,141.79
对联营、合营企
343,514,540.07 343,514,540.07 349,917,987.03 349,917,987.03
业投资
合计 4,285,433,681.24 4,285,433,681.24 4,077,513,128.82 4,077,513,128.82
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京中科大讯飞
信息科技有限公 11,279,339.75 11,279,339.75
司
合肥讯飞数码科
62,334,164.63 202,108.20 62,536,272.83
技有限公司
讯飞智元信息科
392,499,084.35 6,182,584.70 398,681,669.05
技有限公司
广州市讯飞樽鸿
信息技术有限公 5,712,500.00 5,712,500.00
司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任 10,026,634.20 10,026,634.20
公司
中科讯飞互联（北
京）信息科技有限 75,634,350.43 4,381,452.19 80,015,802.62
公司
天津讯飞信息科
65,401,234.78 176,522.98 65,577,757.76
技有限公司
安徽信息工程学
120,315,069.12 83,404.65 120,398,473.77
院
苏州科大讯飞教
956,030.67 40,644.70 996,675.37
育科技有限公司
上海讯飞瑞元信
221,497,622.21 221,497,622.21
息技术有限公司
129
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
安徽讯飞智能科
100,040,668.14 11,483.25 100,052,151.39
技有限公司
北京外研讯飞教
38,432,232.30 15,818.06 38,448,050.36
育科技有限公司
安徽飞英数媒教
14,000,000.00 14,000,000.00
育科技有限公司
深圳讯飞智慧科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
河南讯飞智元信
10,000,000.00 10,000,000.00
息科技有限公司
湖南科大讯飞信
息科技有限责任 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
吉林科讯信息科
30,000,000.00 30,000,000.00
技有限公司
吉林科讯教育科
1,650,000.00 17,678.21 1,667,678.21
技有限公司
科大讯飞华南有
631,622,195.26 1,184,600.54 632,806,795.80
限公司
上海科大讯飞信
30,586,719.22 184,896.12 30,771,615.34
息科技有限公司
深圳讯飞互动电
16,362,105.87 1,811,730.28 18,173,836.15
子有限公司
安徽听见科技有
4,446,359.28 8,026.88 4,454,386.16
限公司
安徽讯飞皆成信
478,198,587.61 15,818.06 478,214,405.67
息科技有限公司
上海讯飞枫享网
72,792,597.31 72,792,597.31
络科技有限公司
安徽科大讯飞医
疗信息技术有限 14,053,192.06 101,113.28 14,154,305.34
公司
金华讯科科技有
5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
芜湖星途机器人
7,298,546.18 68,899.48 7,367,445.66
科技有限公司
重庆科大讯飞智
20,132,966.11 33,905.87 20,166,871.98
能科技有限公司
科大讯飞（香港） 40,906,374.80 40,906,374.80
130
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有限公司
安徽知学科技有
65,117,652.51 113,567,873.03 178,685,525.54
限公司
北京讯飞乐知行
515,993,839.44 11,785.48 516,005,624.92
软件有限公司
科大讯飞河北科
10,000,000.00 10,000,000.00
技有限公司
iFLYTEKInc. 8,918,100.00 8,918,100.00
四川讯飞超脑信
1,000,000.00 1,594.12 1,001,594.12
息科技有限公司
安徽讯飞云创科
73,250,000.00 25,172,553.44 98,422,553.44
技有限公司
贵州讯飞信息科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
天津智汇谷科技
200,108,209.48 117,854.77 200,226,064.25
服务有限公司
浙江讯飞智能科
30,022,351.24 40,493.60 30,062,844.84
技有限公司
武汉讯飞兴智科
100,000,000.00 104,926.91 100,104,926.91
技有限公司
科大讯飞（苏州）
50,075,746.63 87,280.71 50,163,027.34
科技有限公司
重庆大永讯飞智
3,500,000.00 3,500,000.00
能科技有限公司
雄安讯飞人工智
10,000,000.00 10,000,000.00
能科技有限公司
云南讯滇智能科
7,500,000.00 7,500,000.00
技有限公司
海南声谷科技有
10,000,000.00 51,952.11 10,051,952.11
限公司
徐州讯飞智能科
5,000,000.00 5,000,000.00
技有限公司
西安讯飞超脑信
30,049,575.39 63,681.06 30,113,256.45
息科技有限公司
贵州科讯慧黔信
9,000,000.00 9,000,000.00
息科技有限公司
蚌埠科大讯飞信
息科技有限公司 272,488.16 272,488.16
（孙公司）
131
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
安徽讯飞爱途旅
游电子商务有限 13,146.00 13,146.00
公司（孙公司）
合肥科大讯飞教
育发展有限公司 7,526.00 7,526.00
（孙公司）
亳州讯飞信息科
技有限公司（孙公 62,196.88 62,196.88
司）
安徽联商信息科
技有限公司（孙公 282,261.16 282,261.16
司）
广州讯飞语畅有
159,768.74 159,768.74
限公司（孙公司）
广东讯飞启明科
技发展有限公司 800,893.48 800,893.48
（孙公司）
北京讯飞启明科
技有限公司（孙公 65,526.18 65,526.18
司）
科大讯飞华南人
工智能研究院（广
123,504.45 123,504.45
州）有限公司（孙
公司）
广州讯飞易听说
网络科技有限公 50,718.77 50,718.77
司（孙公司）
北京讯飞京达来
科技有限公司（孙 43,063.00 43,063.00
公司）
铜陵讯飞信息科
50,000,000.00 50,000,000.00
技有限公司
BeyondAI.inc 10,583,316.70 10,583,316.70
合计 3,727,595,141.79 214,323,999.38 3,941,919,141.17
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动 减值准备
投资单位 期初余额 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 其他 期末余额
132
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备
资损益 或利润
一、合营企业
北京京师
讯飞教育 34,999,93 -2,458,77 32,541,16
科技有限 7.43 6.15 1.28
公司
安徽东方
讯飞教育 5,376,969 -4,076,13 1,300,831
科技有限 .60 7.86 .74
公司
40,376,90 -6,534,91 33,841,99
小计
7.03 4.01 3.02
二、联营企业
安徽省科
普产品工
3,670,155 3,676,941
程研究中 6,786.17
.23 .40
心有限责
任公司
安徽淘云
38,951,04 2,807,775 41,758,82
科技有限
4.98 .10 0.08
公司
沈阳美行
166,653,1 -7,763,38 158,889,8
科技有限
98.42 7.97 10.45
公司
沈阳雅译
10,403,33 -471,623. 9,931,715
网络技术
9.41 77 .64
有限公司
上海通立
1,287,868 -80,104.8 1,207,763
信息科技
.26 4 .42
有限公司
北京中外
64,798,13 -801,487. 63,996,64
翻译咨询
2.16 30 4.86
有限公司
湖南芒果
16,987,26 -1,515,01 15,472,24
听见科技
0.49 5.16 5.33
有限公司
新育文教
6,790,081 -230,833. 6,559,247
育科技
.05 56 .49
（北京）
133
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有限公司
南京谦萃
智能科技 2,500,000 879,358.3 3,379,358
服务有限 .00 8 .38
公司
中铁信托
-苏元 2 号 4,800,000 4,800,000
财产权信 .00 .00
托计划
309,541,0 7,300,000 -7,168,53 309,672,5
小计
80.00 .00 2.95 47.05
349,917,9 7,300,000 -13,703,4 343,514,5
合计
87.03 .00 46.96 40.07
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,034,840,072.99 994,256,165.91 1,636,752,744.27 707,162,158.29
其他业务 4,976,933.67 324,914.05 4,308,338.96 851,183.74
合计 2,039,817,006.66 994,581,079.96 1,641,061,083.23 708,013,342.03
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 175,000,000.00 54,007,050.00
权益法核算的长期股权投资收益 -13,703,446.96 -5,878,508.49
处置交易性金融资产取得的投资收益 48,385,400.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,205,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 34,021,870.19
理财产品投资收益 7,280,493.15
合计 209,681,953.04 91,635,904.85
134
科大讯飞股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,628,783.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 115,702,656.76
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -6,201.60
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 91,098,012.39
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -17,437,620.54
减：所得税影响额 24,936,394.36
少数股东权益影响额 4,972,903.72
合计 157,818,764.99 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.31% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
0.39% 0.02 0.02
普通股股东的净利润
135