广东塔牌集团股份有限公司反舞弊管理制度

                               （2019 年 3 月）



                                第一章   总则

   第一条 为加强广东塔牌集团股份有限公司（以下简称“公司”）治理和内

部控制，防治舞弊，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，

根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》，结合公司实际情

况，特制定本制度。

   第二条 本制度主要明确了舞弊行为认定及工作重点、反舞弊职责归属、反

舞弊工作内容、舞弊的补救措施及处罚。

   第三条 反舞弊工作的宗旨是规范员工职业行为，树立廉洁从业和勤勉敬业

的良好风气，防止损害公司利益的行为发生。本制度适用于公司及子公司、分公

司、办事处等各下属机构。



                     第二章    舞弊行为认定及工作重点

   第四条 本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，

谋取个人不正当利益，损害公司正当利益，或为公司谋取不正当利益、同时可能

为个人带来不正当利益的行为。

   第五条 损害公司正当利益的舞弊，表现为如下形式：

   （一）收受贿赂或回扣；

   （二）非法使用或占有公司资产；

   （三）贪污、挪用、盗窃公司财产；


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   （四）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

   （五）泄露公司的商业或技术秘密；

   （六）未经授权，以公司名义进行各项活动；

   （七）财务报告或信息披露存在重大错漏；

   （八）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

   （九）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；

   （十）其他损害公司利益的舞弊行为。

   第六条 为公司谋取不正当的利益的舞弊，表现为如下形式：

   （一）支付贿赂或回扣；

   （二）出售不存在或不真实的资产；

   （三）偷税漏税，非法避税；

   （四）财务报告或信息披露存在虚假信息或误导性陈述；

    (五) 其他为公司谋取不正当利益的舞弊行为。

   第七条 公司反舞弊工作的重点：

    (一)未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

    (二)在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏等；

    (三)董事、监事、高级管理人员滥用职权；

    (四)相关机构或人员串通舞弊。



                        第三章   反舞弊职责归属




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   第八条 公司董事会督促管理层建立公司范围内的反舞弊文化环境，建立健

全包括预防舞弊在内的内部控制体系。

   第九条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、

健全并有效实施包括舞弊风险评估、预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自

我评估。

   第十条 审计委员会是公司反舞弊工作的领导机构和主要负责机构，负责公

司反舞弊行为的指导工作，对反舞弊工作进行持续监督。

   第十一条 审计部是公司反舞弊工作的常设机构，负责公司及下属子（分）

公司范围内的反舞弊日常持续监督的实施，具体包括：

   （一）负责舞弊管理规定制定与修订；

   （二）受理相关舞弊举报工作；

    （三）组织舞弊案件的调查；

    （四）出具处理意见并向管理层、审计委员会、董事会报告。

    第十二条 全体员工应该遵守公司行为准则、道德规范及国家、行业所涉及

的法律、法规。如发现任何舞弊情况，应通过正当渠道向公司审计部举报。



                         第四章   反舞弊工作内容

   第十三条 反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化、营造反舞弊的

企业文化环境；建立健全反舞弊机制，规范舞弊案件的举报、调查、处理和补救

程序；建立举报人保护制度。

   第十四条 倡导诚信正直的企业文化、营造反舞弊的企业文化环境，包括（但

不限于）以下方式：


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   （一）公司高管层以身作则，带头遵守公司内部各项行为管理规定；

   （二）公司对全体员工进行行为管理规范培训，倡导员工在工作中遵纪守法、

诚信做人；

   （三）公司内部以多种形式（如发放员工手册、发布规章制度等）宣传反舞

弊政策及相关规定，确保全体员工得到有效宣贯；

   （四）公司对不道德、不诚信的行为及时进行教育和处罚，以实际行动鼓励

员工积极举报，形成良好的反舞弊风气。

       第十五条 公司审计部设立专门的举报电话，具体如下：

       举报电话：0753-7892289

       举报邮箱：gdtpsjb@163.com

       第十六条 对涉及非高层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后，在 2

个工作日内上报公司纪检监察分管领导，按照指示展开调查处理；对涉及非高层

管理人员的匿名举报，审计部自接到举报后，在 2 个工作日内进行内部评估，

并上报纪检监察分管领导，根据指示决定是否展开调查处理。

   第十七条 对涉及高层管理人员的举报，审计部自接到举报后，在 2 个工作

日内上报董事会、监事会，由董事会、监事会决定进一步调查事项。必要时可成

立特别调查小组或聘请外部专业人员开展调查。

   第十八条 对于涉及非高层管理人员舞弊的调查结果，审计部将上报给公司

纪检监察分管领导；对于涉及高层管理人员舞弊的调查结果，审计部将上报给董

事会、监事会。

   第十九条 公司纪检监察分管领导对非高层管理人员的舞弊行为做出处罚决

议。


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   第二十条 董事会、监事会对高层管理人员的舞弊行为做出处罚决议。

   第二十一条 举报人应受到保护。公司禁止对举报人进行非法歧视或报复行

为，对违规泄露举报人信息或对举报人采取打击报复的人员，应予以处罚。触犯

法律的，将移送司法机关依法处理。

   第二十二条 审计部应及时将舞弊案件的调查处理结果向举报人进行通报。

   第二十三条 公司应坚持惩防并举，重在预防的原则，建立健全内部控制体

系，加强内部审计监督。审计部应将对外投资、购买和出售资产、财务报告和信

息披露等作为审计重点，合理关注和检查公司内部可能存在的舞弊行为。



                      第五章     舞弊的补救措施及处罚

   第二十四条 发生舞弊案件后，公司应及时采取补救措施，对发生舞弊案件

的环节进行评估并改进，必要时由责任部门向公司高管层提交改进控制的书面报

告，以预防舞弊行为的再次发生。

   第二十五条 对证实有舞弊行为的员工，公司审计部应建议管理层按公司的

相关奖惩规定予以相应的内部经济和行政纪律处罚；舞弊行为触犯相关法律的，

还应当依法移送政府有关主管部门或司法机关处理。



                               第六章   附则

   第二十六条 本制度由审计部负责解释和修订。

   第二十七条 本制度经董事会批准，自发布之日起生效。


                                               广东塔牌集团股份有限公司

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