广东塔牌集团股份有限公司 2019 年度财务决算报告 2019年,在公司董事会的正确领导和高管团队带领及全体员工的共同努力下,公 司围绕节能降耗减排、生产自动化和资源综合利用,积极响应国家环保政策,落实企 业环保主体责任,重点推进绿色企业、智能企业和一级安标建设,探索绿色发展新路 径。大力实施创新驱动,促进产业转型升级。加快募投项目——文福万吨线项目二期 建设。努力克服上半年雨水明显偏多和环保严控、资源严管、运输标载等诸多困难, 受益于行业的高景气度,企业保持稳健发展态势,报告期公司营业利润、利润总额和 归属于上市公司股东的净利润实现了小幅增长。 公司 2019 年度财务报表已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具 信会师报字[2020]第 ZI10033 号标准无保留意见的审计报告。现将 2019 年度财务决 算有关情况报告如下: 一、2019 年度财务工作总结 2019 年,财务管理中心在公司董事会、党委和管理层的正确领导下,紧紧围绕 公司的年度生产经营目标,认真组织做好会计核算、成本管控、资金管理、纳税管理 等各项工作,努力提高财务管理水平,为公司各项经营决策提供准确的财务信息数据 及管理建议。报告期内,公司财务部门主要开展了以下工作: 1、夯实会计基础工作,加强会计监督,加大财务人员外出培训力度,有针对性 地提高重点岗位人员的业务素质和视野,促进会计核算质量提高,保证财务信息真实、 完整;积极应对新会计准则变化带来的挑战,做好新旧准则的衔接实施工作;认真做 好定期报告编制工作,不断提升信息披露质量。 2、加强税收法规政策的学习和研究,设置专门税务管理岗位,细化纳税业务管 控,积极应对国家税务总局千户集团税务风险排查工作,防范和化解涉税风险。做好 各项减税降费的享受工作,特别是增值税税率下调的相关完善协调工作,尽享国家减 税降费之红利。 3、认真做好资金统筹管理工作及募集资金使用管理工作,加强金融政策的学习, 特别是金融去标杆出现的风险问题,提高风险意识,完善资金管控措施,保证资金安 全和有序使用;做好闲置资金的理财工作,甄别好产品风险,提高资金回报率。 1 4、加强成本管控,制订科学合理的成本考核指标,调动各子公司降本增效的积 极性;认真做好财务分析工作,发挥大数据对经营决策的支撑作用,精准提出各项管 理建议,如针对辅助材料价格上涨过快的势头,建议及时出台应对措施;加强应收款 项管理,加快资金回笼。 二、2019 年度财务完成情况 2019 年,我国基建投资保持低速平稳增长,基础设施补短板项目持续推进,房 地产开发投资增速继续保持快速增长,支撑了全年水泥需求量持续向好。2019 年水 泥需求和供给收缩均有超预期表现,产能过剩矛盾得到了明显缓解。行业“量价齐升” 的表现,以及国务院出台了一系列减税降费、支持实体经济发展的政策措施,推动水 泥行业效益继续增长。2019 年全国累计水泥产量 23.3 亿吨,同比增长 6.1%,预计全 年水泥行业实现利润总额 1,867 亿元,同比增长 19.6%,创历史新高(数据来源:数 字水泥网)。 2019年,公司实现水泥产量1,928.38万吨、销量1,939.12万吨,较上年同期分 别上升了6.74%、8.01%;实现营业收入689,070.24万元,较上年同期增长了3.93%; 实现归属于上市公司股东的净利润173,347.92万元,较上年同期小幅增长了0.60%, 完成年度净利润目标20亿元的86.67%,未能全面完成年度目标。 三、2019 年主要会计数据和财务指标 项目 2019 年度 2018 年度 本年比上年增减(%) 营业收入(万元) 689,070.24 663,034.25 3.93% 归属于上市公司股东的净利润(万元) 173,347.92 172,311.29 0.60% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 149,095.64 162,045.82 -7.99% 损益的净利润(万元) 经营活动产生的现金流量净额(万元) 207,772.46 261,563.56 -20.57% 基本每股收益(元/股) 1.4574 1.4457 0.81% 稀释每股收益(元/股) 1.4574 1.4457 0.81% 加权平均净资产收益率(%) 18.42% 20.01% -1.59% 2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减(%) 资产总额(万元) 1,175,202.27 1,094,291.66 7.39% 归属于上市公司股东的所有者权益 978,262.25 897,567.11 8.99% (万元) 上述财务数据表明,公司 2019 年度主要财务数据指标较 2018 年度出现小幅度提 2 升,主要是得益于第四季度以来天气好转叠加赶工期,前期受雨水天气和环保原因压 制的区域水泥市场需求迎来集中爆发,水泥价格大幅上涨,第四季度公司水泥销售实 现了量价齐升,盈利能力显著增强,扭转了前三季度水泥盈利水平同比大幅下滑的势 头,缩小了与行业效益正增长的差距。同时,叠加新金融工具准则的实施和年末股指 回升的影响,公司所持证券、基金类金融资产公允价值变动增加,增厚了业绩,使得 报告期归属于上市公司股东的净利润实现了小幅增长。报告期公司加权平均净资产收 益率同比下降了 1.59 个百分点,主要是报告期归属于上市公司股东的净资产同比增 加所致。 四、财务状况和经营成果及现金流量分析 1、合并资产负债表情况 2019 年末,公司资产总额为 1,175,202.27 万元,比上年末上升了 7.39%,主要 是报告期文福万吨线项目二期投入增加所致;负债总额为 195,993 万元,比上年末下 降了 0.01%;归属于上市公司股东的所有者权益 978,262.25 万元,比上年末上升 8.99%, 主要来源于报告期实现的归属于上市公司股东的净利润。合并报表的资产负债率为 16.68%,比上年末下降了 1.24 个百分点。 以下为公司 2019 年 12 月 31 日资产负债表及主要项目变动原因分析: (单位:万元) 项目 2019 年末 2018 年末 增减比例 变动原因 货币资金 128,675.50 147,205.42 -12.59% 报告期按新金融工具准则将“以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产”调整至”交易性金融资产” 列示,以及将部分不符合本金加利息 交易性金融资产 260,783.00 100.00% 的合同现金流量特征的结构性存款和 理财产品从“其他流动资产”调整至 “交易性金融资产”列示;并受股指 回升的影响,所持金融资产的公允价 值变动增加 以 公 允 价 值 计量 且 其 报告期按新金融工具准则将该项目调 变 动 计 入 当 期损 益 的 35,071.62 -100.00% 整至“交易性金融资产”列示 金融资产 应收票据 11,095.35 10,149.77 9.32% 应收账款 4,069.73 5,391.33 -24.51% 预付账款 4,143.64 3,848.94 7.66% 主要是应收混凝土搅拌站企业股权转 其他应收款 928.73 2,065.07 -55.03% 让款在报告期内收回所致 3 项目 2019 年末 2018 年末 增减比例 变动原因 存货 46,291.80 52,721.37 -12.20% 主要是期末将一年内到期的债权投资 一 年 内 到 期 的非 流 动 6,936.09 3,318.35 109.02% 和长期应收款重分类在本项目列示增 资产 加所致 报告期按新金融工具准则将部分不符 合本金加利息的合同现金流量特征的 结构性存款和理财产品从“其他流动 其他流动资产 65,378.09 283,114.61 -76.91% 资产”调整至“交易性金融资产”列 示,以及将期限在一年以上符合本金 加利息的合同现金流量特征的理财产 品重分类至“债权投资”列示 流动资产合计 528,301.93 542,886.48 -2.69% 主要是期限在一年以上符合本金加利 债权投资 8,000.00 100.00% 息的合同现金流量特征的理财产品增 加所致 报告期按新金融工具准则将“可供出 可供出售金融资产 59,203.33 -100.00% 售金融资产”调整至“交易性金融资 产”、“其他权益工具投资”列示 主要是期末将一年内到期的应收股权 长期应收款 5,906.73 -100.00% 转让款重分类至“一年内到期的非流 动资产”项目列示 长期股权投资 49,657.82 49,117.02 1.10% 报告期按新金融工具准则,公司将部 分股权投资指定为“以公允价值计量 其他权益工具投资 100.00% 4,590.57 且其变动计入其他综合收益的金融资 产”并在该项目列示 系预计持有期限在一年以上的交易性 其他非流动金融资产 79,946.44 100.00% 金融资产 投资性房地产 1,036.46 1,095.78 -5.41% 固定资产 287,034.60 286,023.19 0.35% 主要是文福万吨线项目二期投入增加 在建工程 105,199.34 34,194.61 207.65% 所致 无形资产 65,861.89 65,537.57 0.49% 主要是矿山扩建剥离费用、征租地费 长期待摊费用 32,190.08 23,804.64 35.23% 用和基础设施建设费用增加所致 递延所得税资产 4,499.24 6,262.12 -28.15% 主要是预付的设备到货后转入在建工 其他非流动资产 8,883.90 20,260.19 -56.15% 程所致 非流动资产合计 646,900.34 551,405.18 17.32% 资产总计 1,175,202.27 1,094,291.66 7.39% 应付账款 86,739.48 98,525.40 -11.96% 预收账款 24,190.73 27,562.64 -12.23% 主要是期末计提的年度激励薪酬增加 应付职工薪酬 29,909.47 20,585.74 45.29% 所致 应交税费 30,895.76 28,861.30 7.05% 其他应付款 5,648.75 6,028.41 -6.30% 4 项目 2019 年末 2018 年末 增减比例 变动原因 系按财会〔2019〕6 号的要求,一年 其他流动负债 864.86 -100.00% 内摊销的递延收益在“递延收益”项 目列示 流动负债合计 177,384.19 182,428.35 -2.77% 预计负债 4,421.19 3,935.23 12.35% 递延收益 6,083.74 5,479.58 11.03% 系报告期末持有证券资产的浮盈增加 和报告期固定资产加速折旧金额增 递延所得税负债 8,103.87 4,172.10 94.24% 加,使得确认的递延所得税负债相应 增加 非流动负债合计 18,608.80 13,586.91 36.96% 负债合计 195,992.99 196,015.26 -0.01% 股本 119,227.50 119,227.50 0.00% 其他权益工具 资本公积 373,767.73 373,550.95 0.06% 系报告期回购的公司股份增加,回购 减:库存股 8,820.20 3,150.76 179.94% 股份计划用于公司员工持股计划 主要是新金融工具准则下,原通过“可 供出售金融资产”项目核算的金融资 其他综合收益 -593.32 -4,025.62 -85.26% 产已调整至“交易性金融资产”列示, 相应的该类金融资产公允价值变动损 益不再在本项目反映 专项储备 7,798.38 7,779.59 0.24% 盈余公积 65,767.82 50,182.75 31.06% 未分配利润 421,114.35 354,002.70 18.96% 归 属 于 母 公 司所 有 者 978,262.25 897,567.11 8.99% 权益合计 少数股东权益 947.02 709.29 33.52% 系报告期少数股东投入资本增加所致 所有者权益合计 979,209.28 898,276.40 9.01% 负债和所有者权益总 1,175,202.27 1,094,291.66 7.39% 计 2、合并利润表情况 (单位:万元) 项 目 2019 年度 2018 年度 增减比例 变动原因 一、营业总收入 689,070.24 663,034.25 3.93% 其中:营业收入 689,070.24 663,034.25 3.93% 二、营业总成本 490,450.99 447,092.69 9.70% 其中:营业成本 429,475.68 395,528.49 8.58% 5 项 目 2019 年度 2018 年度 增减比例 变动原因 税金及附加 9,597.59 9,611.83 -0.15% 主要是运输费下降造成的,具体原因 是由于以到货价结算的重点工程水泥 供应量和预拌混凝土减少,运输费用 销售费用 9,710.79 10,890.36 -10.83% 相应减少;其次是年中处置了孙公司 丰顺构件和上年底处置部分全资搅拌 站后,纳入合并范围企业的减少,使 得运输费用同比相应减少 主要是报告期计提年度激励薪酬同比 大幅增加,以及矿山扩建(剥离费用、 管理费用 43,366.00 32,145.37 34.91% 征租地费用、基础设施建设费用等) 导致的长期待摊费用的摊销增加所致 研发费用 618.64 306.67 101.73% 主要是报告期研发人工费用增加所致 财务费用 -2,317.71 -1,390.03 66.74% 主要是报告期存款利息收入增加所致 加:其他收益 1,112.02 1,096.67 1.40% 主要是报告期证券投资收益增加和转 投资收益 24,960.41 11,426.95 118.43% 让孙公司丰顺构件股权产生的收益增 加所致 主要是交易性金融资产的公允价值变 公允价值变动益 10,049.71 3,622.37 177.43% 动所致 按新金融工具准则,期初起应收账款 等金融资产减值准备计提方法从“已 信用减值损失 624.14 100.00% 发生损失法”调整为“预期信用损失 法”并在该项列示,系报告期确认的 应收款项坏账准备 资产减值损失 -1,235.47 -1,540.17 -19.78% 系报告期固定资产的处置损失增加所 资产处置收益 -72.61 77.60 -193.57% 致 三、营业利润(亏损以"-"号 234,057.45 230,624.98 1.49% 填列) 主要是固定资产毁损报废收益和罚款 加:营业外收入 345.51 246.7 40.05% 净收入增加所致 减:营业外支出 3,670.18 1,543.83 137.73% 主要是报告期公益性捐赠增加所致 四、利润总额(亏损总额以 230,732.78 229,327.85 0.61% "-"号填列) 减:所得税费用 57,294.12 56,927.71 0.64% 五、净利润(净亏损以"-"号 173,438.66 172,400.14 0.60% 填列) 归属于母公司所有者的 173,347.92 172,311.29 0.60% 净利润 少数股东损益 90.73 88.85 2.12% 六、其他综合收益的税后净 -1,245.20 -4,450.29 -72.02% 额 七、综合收益总额 172,193.45 167,949.85 2.53% 归属于母公司所有者的 172,102.72 167,861.00 2.53% 综合收益总额 归属于少数股东的综合 90.73 88.85 2.12% 收益总额 6 3、合并现金流量表情况 (单位:万元) 项目 2019 年度 2018 年度 增减变动比例 经营活动现金流入小计 792,033.12 795,502.96 -0.44% 经营活动现金流出小计 584,260.67 533,939.40 9.42% 经营活动产生的现金流量净额 207,772.45 261,563.56 -20.57% 投资活动现金流入小计 2,528,165.58 3,111,504.07 -18.75% 投资活动现金流出小计 2,584,335.66 3,313,207.90 -22.00% 投资活动产生的现金流量净额 -56,170.08 -201,703.83 -72.15% 筹资活动现金流入小计 3,027.80 0.00 100.00% 筹资活动现金流出小计 95,856.28 91,146.37 5.17% 筹资活动产生的现金流量净额 -92,828.48 -91,146.37 1.85% 现金及现金等价物净增加额 58,773.89 -31,286.64 -287.86% 报告期经营活动产生的现金流量净额为 207,772.46 万元,同比下降 20.57%,系 受水泥销售价格下降和水泥销售成本上升的影响,报告期公司水泥盈利能力同比有所 下降,水泥成本上升使报告期采购付现同比较大幅度增加,并叠加增值税税率下调导 致销售商品收现的减少和支付给职工的现金增加,导致了经营活动净现金流量同比下 降。 报告期投资活动产生的现金流量净额为-56,170.08 万元,付现同比下降 72.15%, 主要是报告期部分理财产品到期后不再续做,减少了投资支付的现金。 报告期筹资活动产生的现金流量净额为-92,828.48 万元,付现同比上升 1.85%, 主要是报告期分派现金红利增加所致。 7