深圳市通产丽星股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]002014 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳市通产丽星股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6-7
合并现金流量表 8
资产负债表 9-10
利润表 11
股东权益变动表 12-13
现金流量表 14
财务报表附注 15-72
三、 事务所执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]002014号
深圳市通产丽星股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市通产丽星股份有限公司(以下简称通产
丽星公司)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是通产丽星公司管理层的责任，这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
1
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，通产丽星公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了通产丽星公司 2012 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年三月五日
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (一） 120,341,694.28 57,385,132.21
交易性金融资产 - -
应收票据 (二） 17,175,521.72 16,313,904.99
应收账款 (三） 271,969,035.55 249,397,297.83
预付款项 (四） 134,760,395.50 83,107,278.63
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (五） 31,098,794.89 7,506,238.25
存货 (六） 143,976,721.01 131,710,031.47
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 719,322,162.95 545,419,883.38
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 (七） 6,021,282.90 6,000,000.00
投资性房地产 - -
固定资产 (八） 573,876,985.42 518,699,613.27
在建工程 (九） 32,061,350.61 14,698,714.08
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 (十） 42,989,734.36 42,876,365.76
开发支出 - -
商誉 （十一） 22,914.77 22,914.77
长期待摊费用 (十二） 10,259,334.27 7,398,581.52
递延所得税资产 (十三） 4,173,468.37 3,306,111.88
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 669,405,070.70 593,002,301.28
资产总计 1,388,727,233.65 1,138,422,184.66
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 (十五） 393,000,000.00 207,833,332.00
交易性金融负债 - -
应付票据 (十六） 15,023,732.48 20,531,812.61
应付账款 (十七） 106,908,062.76 106,930,126.37
预收款项 (十八） 10,955,615.43 11,245,396.37
应付职工薪酬 (十九） 26,942,751.92 28,703,303.97
应交税费 (二十） 10,401,234.23 3,362,318.42
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 (二十一） 13,075,539.54 20,439,975.02
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 (二十二） 59,322.06 -
流动负债合计 576,366,258.42 399,046,264.76
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 (二十三） - 1,304,558.58
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 (十三） 288,439.88 288,439.88
其他非流动负债 (二十四） 35,723,481.33 26,666,162.73
非流动负债合计 36,011,921.21 28,259,161.19
负债合计 612,378,179.63 427,305,425.95
股东权益：
股本 (二十五） 258,068,956.00 258,068,956.00
资本公积 (二十六） 176,356,131.95 176,356,131.95
减：库存股 - -
盈余公积 (二十七） 29,836,389.77 27,199,643.74
一般风险准备 - -
未分配利润 (二十八） 277,987,843.54 231,115,904.77
归属于母公司股东权益合计 742,249,321.26 692,740,636.46
少数股东权益 34,099,732.76 18,376,122.25
股东权益合计 776,349,054.02 711,116,758.71
负债和股东权益总计 1,388,727,233.65 1,138,422,184.66
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并利润表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,056,405,619.21 929,450,843.16
其中：营业收入 (二十九） 1,056,405,619.21 929,450,843.16
二、营业总成本 982,365,010.08 829,313,571.89
其中：营业成本 (二十九） 830,467,403.88 703,441,582.37
营业税金及附加 (三十） 5,506,286.93 3,021,673.84
销售费用 (三十一） 45,845,132.61 42,960,877.65
管理费用 (三十二） 75,452,200.86 61,565,759.72
财务费用 (三十三） 23,057,174.22 15,350,588.65
资产减值损失 (三十四） 2,036,811.58 2,973,089.66
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 (三十五） 21,282.90 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,282.90 -
三、营业利润 74,061,892.03 100,137,271.27
加：营业外收入 (三十六） 12,785,140.22 18,925,521.16
减：营业外支出 (三十七） 1,464,552.14 1,846,236.06
其中：非流动资产处置损失 181,830.85 457,521.75
四、利润总额 85,382,480.11 117,216,556.37
减：所得税费用 (三十八） 9,043,289.20 12,033,667.31
五、净利润 76,339,190.91 105,182,889.06
其中：被合并方在合并前实现的净利润 - -
归属于母公司股东的净利润 75,315,580.40 102,750,566.96
少数股东损益 1,023,610.51 2,432,322.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (三十九） 0.2918 0.3982
（二）稀释每股收益 (三十九） 0.2918 0.3982
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 76,339,190.91 105,182,889.06
归属于母公司股东的综合收益总额 75,315,580.40 102,750,566.96
归属于少数股东的综合收益总额 1,023,610.51 2,432,322.10
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,199,643.74 - 231,115,904.77 - 18,376,122.25 711,116,758.71
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,199,643.74 - 231,115,904.77 - 18,376,122.25 711,116,758.71
三、本年增减变动金额 - - - - 2,636,746.03 - 46,871,938.77 - 15,723,610.51 65,232,295.31
（一）净利润 - - - - - - 75,315,580.40 - 1,023,610.51 76,339,190.91
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 75,315,580.40 - 1,023,610.51 76,339,190.91
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 14,700,000.00 14,700,000.00
1. 股东投入资本 - - - - - - - - 14,700,000.00 14,700,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 2,636,746.03 - (28,443,641.63) - - (25,806,895.60)
1．提取盈余公积 - - - - 2,636,746.03 - (2,636,746.03) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (25,806,895.60) - - (25,806,895.60)
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 29,836,389.77 - 277,987,843.54 - 34,099,732.76 776,349,054.02
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人： 姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并股东权益变动表
2011年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注
归属于母公司股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 22,061,437.45 - 133,503,544.10 - 98,112.18 590,088,181.68
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 22,061,437.45 - 133,503,544.10 - 98,112.18 590,088,181.68
三、本年增减变动金额 - - - - 5,138,206.29 - 97,612,360.67 - 18,278,010.07 121,028,577.03
（一）净利润 - - - - - - 102,750,566.96 - 2,432,322.10 105,182,889.06
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 102,750,566.96 - 2,432,322.10 105,182,889.06
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 15,845,687.97 15,845,687.97
1. 股东投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - 15,845,687.97 15,845,687.97
（四）利润分配 - - - - 5,138,206.29 - (5,138,206.29) - - -
1．提取盈余公积 - - - - 5,138,206.29 - (5,138,206.29) - - -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本年期末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,199,643.74 - 231,115,904.77 - 18,376,122.25 711,116,758.71
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 王楚 主管会计工作负责人： 姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
合并现金流量表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,152,016,859.44 941,650,588.22
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 (四十） 27,840,123.59 22,830,915.09
经营活动现金流入小计 1,179,856,983.03 964,481,503.31
购买商品、接受劳务支付的现金 667,570,903.04 575,090,912.72
支付给职工以及为职工支付的现金 292,506,097.14 224,212,137.90
支付的各项税费 61,864,446.64 50,595,597.37
支付其他与经营活动有关的现金 (四十） 62,742,288.00 56,120,231.26
经营活动现金流出小计 1,084,683,734.82 906,018,879.25
经营活动产生的现金流量净额 95,173,248.21 58,462,624.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 332,713.00 236,413.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 (四十） 14,118,000.00 24,868,076.60
投资活动现金流入小计 14,450,713.00 25,104,489.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 197,461,056.14 227,677,180.85
投资支付的现金 606,900.00 4,000,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 2,470,901.36
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 198,067,956.14 234,148,082.21
投资活动产生的现金流量净额 (183,617,243.14) (209,043,592.61)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,700,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 14,700,000.00 -
取得借款收到的现金 769,000,000.00 218,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,421,602.56
筹资活动现金流入小计 783,700,000.00 226,421,602.56
偿还债务支付的现金 583,833,332.00 107,649,998.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,885,075.68 10,152,813.71
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十） 776,906.68 661,817.06
筹资活动现金流出小计 632,495,314.36 118,464,628.77
筹资活动产生的现金流量净额 151,204,685.64 107,956,973.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,301.20 (1,160,158.78)
五、现金及现金等价物净增加额 62,817,991.91 (43,784,153.54)
加：年初现金及现金等价物余额 55,638,044.82 99,422,198.36
六、期末现金及现金等价物余额 （四十） 118,456,036.73 55,638,044.82
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 95,845,341.44 27,588,697.68
交易性金融资产 - -
应收票据 17,175,521.72 15,610,404.99
应收账款 （一） 211,685,212.00 215,413,402.34
预付款项 75,579,189.02 65,164,375.88
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 (二） 26,999,675.59 13,789,310.65
存货 106,515,669.45 101,960,134.15
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 533,800,609.22 439,526,325.69
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 (三） 515,686,562.46 304,842,651.64
投资性房地产 - -
固定资产 265,097,019.42 229,598,235.71
在建工程 11,918,870.11 9,135,010.79
工程物资 - -
固定资产清理 - -
无形资产 2,816,929.23 2,942,701.56
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 5,719,658.37 3,868,082.13
递延所得税资产 1,883,238.09 1,655,988.53
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 803,122,277.68 552,042,670.36
资产总计 1,336,922,886.90 991,568,996.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
9
深圳市通产丽星股份有限公司
资产负债表（续）
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 360,000,000.00 200,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 35,023,732.48 20,531,812.61
应付账款 121,356,221.21 87,198,266.91
预收款项 3,301,808.06 8,085,458.28
应付职工薪酬 11,947,749.34 15,422,501.42
应交税费 4,914,937.32 (1,615,991.84)
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 181,931,140.82 52,510,634.31
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 718,475,589.23 382,132,681.69
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - 606,900.00
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 17,355,404.73 8,298,086.13
非流动负债合计 17,355,404.73 8,904,986.13
负债合计 735,830,993.96 391,037,667.82
股东权益：
股本 258,068,956.00 258,068,956.00
资本公积 176,356,131.95 176,356,131.95
减：库存股 - -
盈余公积 29,827,025.32 27,190,279.29
一般风险准备 - -
未分配利润 136,839,779.67 138,915,960.99
- -
股东权益合计 601,091,892.94 600,531,328.23
负债和股东权益总计 1,336,922,886.90 991,568,996.05
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
利润表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 869,440,660.09 787,374,228.05
减：营业成本 （四） 755,074,467.47 658,304,780.84
营业税金及附加 1,708,687.17 957,973.25
销售费用 27,159,427.25 27,754,169.60
管理费用 43,673,786.56 38,239,530.61
财务费用 21,099,570.85 14,362,909.98
资产减值损失 1,517,001.76 1,983,580.47
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 （五） 21,282.90 -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 21,282.90 -
二、营业利润 19,229,001.93 45,771,283.30
加：营业外收入 10,651,572.97 11,372,337.56
减：营业外支出 1,169,781.99 1,588,395.73
其中：非流动资产处置损失 94,871.50 423,064.84
三、利润总额 28,710,792.91 55,555,225.13
减：所得税费用 2,343,332.60 4,173,162.24
四、净利润 26,367,460.31 51,382,062.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 26,367,460.31 51,382,062.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
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深圳市通产丽星股份有限公司
股东权益变动表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,190,279.29 - 138,915,960.99 600,531,328.23
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,190,279.29 - 138,915,960.99 600,531,328.23
三、本年增减变动金额 - - - - 2,636,746.03 - (2,076,181.32) 560,564.71
（一）净利润 - - - - - - 26,367,460.31 26,367,460.31
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 26,367,460.31 26,367,460.31
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 2,636,746.03 - (28,443,641.63) (25,806,895.60)
1．提取盈余公积 - - - - 2,636,746.03 - (2,636,746.03) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - (25,806,895.60) (25,806,895.60)
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 29,827,025.32 - 136,839,779.67 601,091,892.94
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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孙勇深圳市通产丽星股份有限公司
股东权益变动表
2011年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附 注
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 22,052,073.00 - 92,672,104.39 549,149,265.34
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 22,052,073.00 - 92,672,104.39 549,149,265.34
三、本年增减变动金额 - - - - 5,138,206.29 - 46,243,856.60 51,382,062.89
（一）净利润 - - - - - - 51,382,062.89 51,382,062.89
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 51,382,062.89 51,382,062.89
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - -
1. 股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 5,138,206.29 - (5,138,206.29) -
1．提取盈余公积 - - - - 5,138,206.29 - (5,138,206.29) -
2. 提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对股东的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本股本 - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1.本期提取 - - - - - - - -
2.本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本年期末余额 258,068,956.00 176,356,131.95 - - 27,190,279.29 - 138,915,960.99 600,531,328.23
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人： 姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
现金流量表
2012年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,018,315,024.42 793,012,131.86
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 230,575,538.46 63,086,287.38
经营活动现金流入小计 1,248,890,562.88 856,098,419.24
购买商品、接受劳务支付的现金 817,186,344.11 711,408,014.27
支付给职工以及为职工支付的现金 118,755,690.60 87,156,823.37
支付的各项税费 16,141,793.18 17,699,156.13
支付其他与经营活动有关的现金 57,651,965.64 52,412,607.21
经营活动现金流出小计 1,009,735,793.53 868,676,600.98
经营活动产生的现金流量净额 239,154,769.35 (12,578,181.74)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 332,500.00 234,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 14,118,000.00 6,500,000.00
投资活动现金流入小计 14,450,500.00 6,734,780.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,431,525.65 77,140,648.31
投资支付的现金 203,066,900.00 4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 15,577,100.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 299,498,425.65 96,717,748.31
投资活动产生的现金流量净额 (285,047,925.65) (89,982,968.31)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 683,000,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 1,055,141.42 -
筹资活动现金流入小计 684,055,141.42 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 523,000,000.00 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,960,046.27 9,548,636.19
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 568,960,046.27 109,548,636.19
筹资活动产生的现金流量净额 115,095,095.15 100,451,363.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 109,846.33 (796,863.93)
五、现金及现金等价物净增加额 69,311,785.18 (2,906,650.17)
加：年初现金及现金等价物余额 26,431,421.29 29,338,071.46
六、期末现金及现金等价物余额 95,743,206.47 26,431,421.29
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：王楚 主管会计工作负责人：姚正禹 会计机构负责人：孙勇
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深圳市通产丽星股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
深圳市通产丽星股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，系经深圳市人民政府
批准，于 1995 年 7 月 14 日成立，领取企合粤深总字第 106664A 号企业法人营业执照。成立
时注册资本为 230.00 万美元。其中深圳石化工业集团股份有限公司出资 161.00 万美元，占
股权比例的 70.00%；日本丰国树脂工业株式会社出资 34.50 万美元，占股权比例的 15.00%；
日本纳维达斯公司出资 34.50 万美元，占股权比例的 15.00%。
1997 年，本公司注册资本增加至 540.20 万美元，股东和出资比例不变。
2002 年，本公司注册资本增加至 675.30 万美元，同时更名为“深圳丽星丰达塑料有限
公司”。2002 年 4 月，本公司原股东深圳石化工业集团股份有限公司占本公司 70.00%的股权
被法院拍卖给深圳市深投网络科技有限公司(现更名为“深圳市广化实业发展有限公司”，以
下简称“广化实业”)。
2005 年，深圳市通产包装集团有限公司(原名“深圳市通产实业有限公司”，以下简称
“通产包装”)收购广化实业所持有的本公司 70％股权，Modern Advancement Company
Limited 收购日本丰国树脂工业株式会社及日本纳维达斯公司合计持有的本公司 30％的股
权。
2005 年 12 月，本公司引进深圳市丽源祥工贸有限公司(以下简称“丽源祥”)、深圳市
众乐兴工贸有限公司(以下简称“众乐兴”)、深圳市新国平投资有限公司(以下简称“新国
平投资”)三家战略投资者，注册资本增加至 843.05 万美元。本次增资中，通产包装出资额
不变，Modern Advancement Company Limited 认缴新增注册资本 8.39 万美元，丽源祥认缴
注册资本 25.16 万美元，众乐兴认缴注册资本 67.10 万美元，新国平投资认缴注册资本 67.10
万美元。本次增资中，新国平投资实缴注册资本 33.55 万美元。除新国平投资认缴的注册资
本未足额缴纳外，其他股东均已足额缴纳了认缴的注册资本。本次增资后，本公司实收注册
资本为 809.50 万美元。
2006 年 6 月，经本公司董事会决议同意，新国平投资将所持有的本公司 3.98％股权分
别转让给丽源祥及众乐兴各 1.99%，本公司前次增资中新国平投资未缴足的注册资本 33.55
万美元分别由丽源祥及众乐兴缴足。其中丽源祥缴纳 16.77 万美元，众乐兴缴纳 16.78 万美
元。缴足后，本公司实收注册资本 843.05 万美元。经过本次增资后，本公司各股东出资额
及其所占比例为：通产包装出资 472.71 万美元，占股权比例的 56.07％；Modern Advancement
15
Company Limited 出资 210.98 万美元，占股权比例的 25.03％；丽源祥出资 41.93 万美元，
占股权比例的 4.97％；众乐兴出资 83.88 万美元，占股权比例的 9.95％；新国平投资出资
33.55 万美元，占股权比例的 3.98％。
2007 年 2 月，经深圳市人民政府国有资产监督管理委员会“深国资委[2007]50 号文”
及深圳市福田区贸易工业局“深福贸工资复[2007]0071 号”文批准：同意 Modern Advancement
Company Limited 将其所持的本公司股权全部转让给通产包装。本公司于 2007 年 2 月 26 日
办理了工商变更登记，企业性质由外资转为内资，公司注册资本由 843.05 万美元变更为人
民币 6,947.5595 万元。
2007 年 2 月，经本公司股东会决议同意，对本公司增资人民币 861.0116 万元，新增的
注册资本由丽源祥认缴。公司于 2007 年 2 月收到该新增的注册资本，同时于 2007 年 2 月
27 日办理了工商变更登记。经过本次增资后，本公司注册资本增加至人民币 78,085,711.00
元，各股东出资额及其所占比例为：通产包装出资 56,337,760.00 元，占股权比例的 72.15%；
丽源祥出资 12,070,000.00 元，占股权比例的 15.46%；众乐兴出资 6,912,822.00 元，占股
权比例的 8.85%；新国平投资出资 2,765,129.00 元，占股权比例的 3.54%。
2007 年 4 月，本公司之股东众乐兴及新国平投资分别将其所持有的本公司 8.85%及
3.54%的股权转让给深圳市中科宏易投资发展有限公司(以下简称“中科宏易”)。本次股权
转让后，本公司于 2007 年 4 月以经审计的截止 2007 年 2 月 28 日的净资产 120,793,098.00
元按 1：1 的比例折股整体变更为股份有限公司，注册资本增加至 120,793,098.00 元，同时
公司名称变更为“深圳市通产丽星股份有限公司”。经过本次折股后，本公司各股东出资额
及其所占比例为：通产包装出资 87,152,220.00 元，占股权比例的 72.15%；丽源祥出资
18,674,613.00 元，占股权比例的 15.46%；中科宏易出资 14,966,265.00 元，占股权比例的
12.39%。
2008 年，经中国证券监督管理委员会证监发行字［2008］623 号文《关于核准深圳市通
产丽星股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众公开发行人民币普
通股(A 股)4,050 万股，并于 2008 年 5 月 28 日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。本公
司注册资本变更为 161,293,098.00 元，已领取 440301102806013 号企业法人营业执照。
根据本公司 2009 年度第一、二次临时股东大会的决议和修改后公司章程，本公司以 2009
年 6 月 30 日的股本 161,293,098 股为基础，向全体股东每 10 股送红股 1 股，共计送股
16,129,309 股；同时以资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增
80,646,549 股。送转增加后，本公司股本由 161,293,098.00 元增加至 258,068,956.00 元。
截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司累计股本总数 258,068,956 股，公司注册资本为人
民币 258,068,956.00 元。领取 440301102806013 号企业法人营业执照。
公司注册地：深圳市福田区梅龙路华大纸品厂工业厂房 1 栋第四层北面。
总部办公地：深圳市布吉坂田五和南路 49 号。
16
(二)行业性质
本公司属日用化工行业。
(三)经营范围
包装及方案设计、工艺装备及精密模具设计、改性及环保材料研发、包装废弃物循环利
用技术开发；生产销售塑料容器、塑料制品(福田、龙岗)；从事塑料件真空镀膜、化妆品软
管灌装(宝安)；经营进出口业务(不含进口分销业务；法律、行政法规、国务院决定禁止的
项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营)；技术开发；投资兴办实业(具体项目另行申
报)；普通货运(《道路运输经营许可证》有效期至 2015 年 7 月 25 日)，物业管理租赁。
(四)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立模具部、采购部、注塑部、品质部、开发部、办公室、财务部、市场部、审计部、
人力资源部、生产管理部、企业管理部等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
17
2、 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
18
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
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其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
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止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额占应收账款余额 10％以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
(1)信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额非重大的应收款项以及单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收款
项，按账龄计提坏账准备。
(2)根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认标准、计提方法：
应收账款单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项的确认依据为：根据本公司经
营特点，应收款项单项金额不重大但收回的风险较大，单独进行减值测试并单独计提坏账准
备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存
商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于
销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
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非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融
资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计
未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物——经营型 30 年 5 3.17
房屋及建筑物——非经营型 35 年 5 2.71
机器设备 10 年 5 9.50
电子设备 8年 5 11.88
运输设备 6年 5 15.83
其他设备 5年 5 19.00
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
28
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
29
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
(1)土地使用权按使用年限 50 年摊销；
(2)专利权，非专利技术等法律有规定的从法律，合同有规定的从合同，两者都没有规
定的按 5 年摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
30
无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十八) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
31
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议
价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损
益。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
32
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十三) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
33
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十五) 前期差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。
2、未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
34
三、税项
(一)公司主要税种和税率
本公司及子公司适用主要税种包括：增值税、企业所得税/利得税等。
纳税主体名称 备注 增值税税率(%) 企业所/利得税税率(%)
本公司 *1 17 15
深圳市丰达美包装有限公司(以下简称深圳丰
17 25
达美)
深圳市兴丽彩塑料材料科技有限公司(以下简
17 25
称深圳兴丽彩)
广州丽盈塑料有限公司(以下简称广州丽盈) *2 17 15
上海美星塑料有限公司(以下简称上海美星) 17 25
上海通产丽星包装材料有限公司(以下简称上
*3 17 12.5
海丽星)
香港丽通实业有限公司(以下简称香港丽通) --- 16.5
深圳市中科通产环保材料有限公司(以下简称
*4 3 25
深圳中科通产)
深圳市兴丽通科技有限公司(以下简称深圳兴
*4 3 25
丽通)
苏州通产丽星包装材料有限公司(以下简称苏
*4 3 25
州丽星)
深圳市京信通科技有限公司(以下简称京信通) *5 17 15
深圳市美弘信息技术有限公司(以下简称美弘
17 25
信息)
深圳市丽琦模具科技有限公司（以下简称丽琦
17 25
模具）
*1：2011 年 10 月 31 日公司取得深圳市科技工贸信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务
局、深圳市地方税务局联发批准颁发的高新技术企业证书，证书编号 GF201144200220，发证时间为 2011
年 10 月 31 日，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，认定合格的高新技术企业自认定
当年起三年内，减按 15%的所得税税率征收企业所得税，公司 2011-2013 年度享受该优惠政策。
*2：广州丽盈 2009 年 12 月 14 日获得广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室粤科函高字
(2009)1520 号通知，被认定为高新技术企业，证书编号 GR200944000726，有效期从 2009 年 12 月 14 日至
2011 年 12 月 14 日共三年。2012 年 12 月，广州丽盈已通过广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办
公室粤科函高字〔2012〕1645 号认定为高新技术企业公示，相关高新技术税收优惠手续正在办理之中。2012
年度按 15%计算所得税。
*3：根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条第一款规定“对生产性投资企
业，经营期在十年以上的，从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征
收企业所得税”和关于转发《财政部 国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策
有关问题的通知》的通知(沪国税所-[2008]62 号)，上海丽星 2008 年度、2009 年度免征企业所得税，2010
年度—2012 年度减半征收企业所得税。
2012 年度上海丽星享受减半的税收优惠，企业所得税税率为 12.5%。
*4：深圳中科通产、深圳兴丽通、苏州丽星为增值税小规模纳税人，适用增值税税率为 3%。
*5：2012 年 10 月，京信通已通过深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、
深圳市地方税务局深科技创新[2012]220 号文件认定高新企业公示，相关高新技术税收优惠手续正在办理
中。2012 年度按 15%计算所得税。
35
四、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
1、 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
塑料制品真空镀膜件的
深圳市兴丽彩塑料材料科技
全资子公司 深圳市 制造业 550.00 万元 科技开发、生产、销售，
有限公司
货物及技术进出口
生产高阻隔塑料容器、
上海通产丽星包装材料有限
全资子公司 上海市 制造业 6,520.00 万元 塑料制品；包装装潢印
公司
刷，销售自产产品
生产塑料容器及塑料制
上海美星塑料有限公司 控股子公司 上海市 制造业 35.00 万美元
品，销售自产产品
生产塑料容器、塑料制
广州丽盈塑料有限公司 全资子公司 广州增城 制造业 2,074.48 万美元 品、化妆品灌装、销售
自产产品
塑料容器、模具、塑料
深圳市丰达美包装有限公司 控股子公司 深圳市 制造业 50.00 万元 机械的技术开发，生产、
销售
销售塑料原料，塑料制
香港丽通实业有限公司 全资子公司 香港 商品流通业 2,150.00 万港币 品，塑料机械，印刷材
料，日用化学品材料
塑胶软管、注塑产品的
生产加工、研发及购销；
深圳市兴丽通科技有限公司 全资子公司 深圳市 制造业 1,000.00 万元 日用品、化妆品的研发
及购销；国内贸易；货
物及技术进出口
环保材料、包装材料的
深圳市中科通产环保材料有 技术开发及购销；改性
全资子公司 深圳市 制造业 2,000.00 万元
限公司 塑料粒的生产加工、研
发及购销
无线射频、二维码、不
干胶标签及相关读写系
深圳市美弘信息技术有限公
控股子公司 深圳市 制造业 3,000.00 万元 统和设备的研发、生产
司
和购销，货物及技术进
出口
吹塑模具、吹塑制品的
深圳市丽琦模具科技有限公 研发、生产及销售、国
控股子公司 深圳市 制造业 1,000.00 万元
司 内贸易；货物及技术进
出口
日化产品包装容器的研
苏州通产丽星包装科技有限 发、设计、生产；日化
全资子公司 苏州市 制造业 21,110.26 万元
公司 产品灌装；本公司自产
产品的销售
续：
实质上构成对子
持股比例 表决权比例 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额 公司净投资的其
（%） （%） 合并
他项目余额
深圳市兴丽彩塑料材料科技有限公
100 100 5,500,000.00 --- 是
司
上海通产丽星包装材料有限公司 100 100 65,128,986.88 --- 是
36
实质上构成对子
持股比例 表决权比例 是否
子公司名称（全称） 期末实际出资额 公司净投资的其
（%） （%） 合并
他项目余额
上海美星塑料有限公司 70 70 2,033,255.00 --- 是
广州丽盈塑料有限公司 100 100 159,112,266.63 --- 是
深圳市丰达美包装有限公司 75 75 375,000.00 --- 是
香港丽通实业有限公司 100 100 23,184,000.00 --- 是
深圳市兴丽通科技有限公司 100 100 10,000,000.00 ---- 是
深圳市中科通产环保材料有限公司 100 100 20,000,000.00 ---- 是
深圳市美弘信息技术有限公司 51 51 10,200,000.00 ---- 是
深圳市丽琦模具科技有限公司 51 51 5,100,000.00 ---- 是
苏州通产丽星包装科技有限公司 100 100 221,112,993.75 ---- 是
续：
从母公司所有者权益
少数股东权 冲减子公司少数股东
企业 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益
类型 减少数股东 少数股东在该子公司
损益的金额 期初所有者权益中所
享有份额后的余额
深圳市兴丽彩塑料材料
有限责任公司 79660277-8 --- --- ---
科技有限公司
上海通产丽星包装材料
有限责任公司 77576154-2 --- --- ---
有限公司
上海美星塑料有限公司 有限责任公司 60741383-X 100,918.30 --- ---
广州丽盈塑料有限公司 有限责任公司 78376269-2 --- --- ---
深圳市丰达美包装有限
有限责任公司 71528157-1 (2,806.12) --- ---
公司
香港丽通实业有限公司 有限责任公司 --- --- ---
深圳市兴丽通科技有限
有限责任公司 55213168-2 --- --- ---
公司
深圳市中科通产环保材
有限责任公司 55031878-5 --- --- ---
料有限公司
深圳市美弘信息技术有
有限责任公司 59304249-1 9,601,621.29 --- ---
限公司
深圳市丽琦模具科技有
有限责任公司 59303644-6 4,964,596.41 --- ---
限公司
苏州通产丽星包装科技
有限责任公司 55117543-X --- --- ---
有限公司
2、 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
生产经营塑胶模具、五
金模具、塑胶件、电子
深圳市京信通科技有 控股子
深圳市 制造业 1,500.00 彭晓华 产品的生产、销售，国
限公司 公司
内商业、物资供销业、
货物及技术进出口。
37
续：
持股比例 表决权比例 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
（%） （%） 投资的其他项目余额 合并
深圳市京信通科技有
53.33 53.33 16,184,000.00 --- 是
限公司
续：
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
少数股东权益中
企业 的本期亏损超过少数股
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益 用于冲减少数股
类型 东在该子公司期初所有
东损益的金额
者权益中所享有份额后
的余额
深圳市京信通科技有 有限责
74889599-1 19,435,402.88 --- ---
限公司 任公司
(二)本期新纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
深圳市美弘信息技术有限公司 新设子公司 19,595,145.49 (404,854.51)
深圳市丽琦模具科技有限公司 新设子公司 10,131,829.40 131,829.40
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
期末余额 期初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 64,757.81 1.0000 64,757.81 9,303.63 1.0000 9,303.63
港币 82.44 0.8108 66.84 82.44 0.8107 66.83
日元 17,675.00 0.0730 1,290.28 17,675.00 0.0811 1,433.44
美元 46.04 6.2855 289.38 62.06 6.3009 391.03
欧元 7.31 8.3176 60.80 35.64 8.1625 290.91
英镑 50.09 10.1611 508.97 693.87 9.7116 6,738.59
瑞士法郎 138.10 6.8219 942.10 12.25 6.7287 82.43
波兰兹罗提 18.20 1.9885 36.19 --- --- ---
小计 67,952.37 18,306.86
银行存款
人民币 108,344,649.64 1.0000 108,344,649.64 46,357,635.60 1.0000 46,357,635.60
38
期末余额 期初余额
项 目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
港币 111,375.80 0.8108 90,303.50 138,298.66 0.8107 112,118.73
日元 --- --- --- 4,569.00 0.0811 370.56
美元 1,369,403.72 6.2855 8,607,387.09 1,131,762.55 6.3009 7,131,120.37
欧元 133,878.36 8.3176 1,113,546.64 93,952.47 8.1625 766,887.04
英镑 22,851.61 10.1611 232,197.49 128,877.39 9.7116 1,251,605.66
小计 118,388,084.36 55,619,737.96
其他货币资金
人民币 1,795,183.40 1.0000 1,795,183.40 1,656,545.09 1.0000 1,656,545.09
美元 14,366.99 6.2855 90,303.72 14,343.25 6.3009 90,375.38
欧元 20.49 8.3176 170.43 20.45 8.1625 166.92
小计 1,885,657.55 1,747,087.39
合 计 120,341,694.28 57,385,132.21
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 102,134.97 ---
海关信用保证金 --- 1,157,276.39
信用证保证金 1,412,317.27 555,000.00
受限银行存款 371,205.31 34,811.00
合 计 1,885,657.55 1,747,087.39
其他货币资金系本公司信用保证金及受限银行存款，期末本公司编制现金流量表时，将
其从现金及现金等价物中扣除。
(二)应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 865,000.00 1,303,500.00
商业承兑汇票 16,310,521.72 15,010,404.99
合计 17,175,521.72 16,313,904.99
2、 期末无已质押或贴现的应收票据。
3、 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4、 期末无已背书未到期的票据。
(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
39
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---
收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 281,510,376.39 99.54 9,541,340.84 3.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,311,806.37 0.46 1,311,806.37 100.00
的应收账款
合计 282,822,182.76 100 10,853,147.21 3.84
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
--- --- --- ---
收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 257,434,301.85 99.49 8,037,004.02 3.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
1,311,806.37 0.51 1,311,806.37 100.00
的应收账款
合计 258,746,108.22 100 9,348,810.39 3.61
应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 275,533,472.58 97.42 8,266,004.19 256,063,987.03 98.96 7,681,919.61
1至2年 4,664,069.97 1.65 466,407.00 775,186.75 0.30 77,518.68
2至3年 719,863.13 0.26 215,958.94 453,660.48 0.18 136,098.14
3年以上 592,970.71 0.21 592,970.71 141,467.59 0.05 141,467.59
合计 281,510,376.39 99.54 9,541,340.84 257,434,301.85 99.49 8,037,004.02
2、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
5 年以上应收账款 1,311,806.37 1,311,806.37 100 收回可能性较小
合计 1,311,806.37 1,311,806.37
3、本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
VISONIC LTD 货款 4,432.46 无法收回 否
40
合 计 4,432.46
4、期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况如下：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
深圳市通产包装集团有限
300,000.00 9,000.00 1,170,045.80 35,101.37
公司(以下简称通产包装)
合计 300,000.00 9,000.00 1,170,045.80 35,101.37
5、期末应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 59,338,248.58 1 年以内 20.98
第二名 非关联方 30,026,671.05 1 年以内 10.62
第三名 非关联方 19,107,622.22 1 年以内 6.76
第四名 非关联方 17,717,050.28 1 年以内 6.26
第五名 非关联方 12,952,091.07 1 年以内 4.58
合计 139,141,683.20 49.20
6、期末应收账款中无应收其他关联方款项的情况。
7、期末应收账款质押情况
公司控股子公司京信通将其全部应收账款质押给银行，取得短期借款 1,300.00 万元，
京信通期末应收账款总额为 20,875,673.08 元。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 115,437,249.19 85.66 80,760,606.00 97.18
1至2年 18,575,462.78 13.79 1,707,971.56 2.05
2至3年 391,613.30 0.29 124,760.00 0.15
3 年以上 356,070.23 0.26 513,941.07 0.62
合计 134,760,395.50 100 83,107,278.63 100
41
2、期末预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
开平雅琪塑胶机械模具厂 非关联方 17,173,384.60 1 年以内 设备未到
OMSO S.P.A. 非关联方 10,583,069.11 1 年以内 设备未到
广州番禺互通气动机器工程有限公司 非关联方 8,961,140.80 1 年以内 设备未到
AISA AUTOMATION INDUSTRIELLE SA 非关联方 7,617,639.94 1 年以内 设备未到
江阴米拉克龙塑料机械有限公司 非关联方 6,138,200.00 1 年以内 设备未到
合计 50,473,434.45
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、期末预付款项中无预付其他关联方款项情况。
(五) 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 35,241,575.23 100 4,142,780.34 11.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
合计 35,241,575.23 100 4,142,780.34 11.76
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 10,878,456.89 100 3,372,218.64 31.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
合计 10,878,456.89 100 3,372,218.64 31.00
42
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 31,492,641.34 89.36 944,797.10 7,226,814.54 66.43 216,804.44
1至2年 600,889.61 1.71 60,088.96 511,788.56 4.70 51,178.86
2至3年 14,500.00 0.04 4,350.00 50,883.50 0.47 15,265.05
3年以上 3,133,544.28 8.89 3,133,544.28 3,088,970.29 28.40 3,088,970.29
合计 35,241,575.23 100 4,142,780.34 10,878,456.89 100 3,372,218.64
2、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末其他应收款中应收其他关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市商控实业有限公司 关联方 20,000,000.00 56.75
合计 20,000,000.00
4、期末他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
深圳市商控实业有限公司 关联方 20,000,000.00 1 年以内 56.75 土地转让款
深圳海关 非关联方 3,002,591.79 1 年以内 8.52 海关保证金
深圳市广化实业发展有限公司 非关联方 2,796,299.49 3 年以上 7.93 往来款
中国石油化工有限公司 非关联方 486,070.54 1 年以内 1.38 油款
上海力诺工贸股份有限公司 非关联方 485,100.00 1 年以内 1.38 租赁押金
合计 26,770,061.82 75.96
(六) 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,982,295.02 9,263.47 51,973,031.55 61,512,402.79 251,782.87 61,260,619.92
产成品 55,263,035.87 --- 55,263,035.87 40,316,125.95 --- 40,316,125.95
在产品 33,343,507.44 --- 33,343,507.44 28,125,702.17 --- 28,125,702.17
发出商品 3,354,359.46 --- 3,354,359.46 1,812,112.45 --- 1,812,112.45
委托加工物资 42,786.69 --- 42,786.69 195,470.98 --- 195,470.98
合计 143,985,984.48 9,263.47 143,976,721.01 131,961,814.34 251,782.87 131,710,031.47
43
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 251,782.87 --- 242,519.40 --- 9,263.47
合 计 251,782.87 --- 242,519.40 --- 9,263.47
3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例(%)
原材料 --- 市价回升 0.47
4．本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
(七) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减少
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
以“-”号填列）
深圳市丽得富新
能源材料科技有 权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 21,282.90 4,021,282.90
限公司
惠州中航科技工
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 --- 2,000,000.00
业有限公司
合计 6,000,000.00 6,000,000.00 21,282.90 6,021,282.90
本期计提减值准备
被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
金额
丽得富 40.00 40.00 --- --- ---
惠州中航科技工
6.67 6.67 --- --- ---
业有限公司
合计 --- --- ---
2、对合营企业和联营企业投资
（金额单位：万元）
本企业持股 本企业在被投资单 期末资产 期末负 期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 本期净利润
比例(%) 位表决权比例(%) 总额 债总额 总额 总额
一、合营企业
深圳市丽得富新
能源材料科技有
40.00 40.00 1,241.89 236.57 1,005.32 539.60 5.32
限公司(以下简
称丽得富)
二、联营企业
惠州中航科技工
6.67 6.67 3,629.50 966.23 2,663.27 --- (89.99)
业有限公司
44
(八) 固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 749,824,063.47 133,124,715.93 8,922,212.77 874,026,566.63
其中：房屋及建筑物 151,216,969.09 882,688.48 --- 152,099,657.57
机器设备 472,861,541.09 79,570,731.11 2,153,158.55 550,279,113.65
电子设备 21,149,487.00 1,858,431.06 142,162.88 22,865,755.18
运输工具 8,653,748.00 1,590,103.94 --- 10,243,851.94
其他设备 95,942,318.29 49,222,761.34 6,626,891.34 138,538,188.29
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 231,124,450.20 --- 72,266,398.16 3,241,267.15 300,149,581.21
其中：房屋及建筑物 24,279,778.26 --- 4,959,010.88 --- 29,238,789.14
机器设备 159,785,715.23 --- 44,032,161.00 1,625,657.01 202,192,219.22
电子设备 8,571,796.16 --- 3,189,345.92 129,637.89 11,631,504.19
运输工具 2,962,581.71 --- 1,497,735.99 --- 4,460,317.70
其他设备 35,524,578.84 --- 18,588,144.37 1,485,972.25 52,626,750.96
三、固定资产账面净值合计 518,699,613.27 --- --- 573,876,985.42
其中：房屋及建筑物 126,937,190.83 --- --- 122,860,868.43
机器设备 313,075,825.86 --- --- 348,086,894.43
电子设备 12,577,690.84 --- --- 11,234,250.99
运输工具 5,691,166.29 --- --- 5,783,534.24
其他设备 60,417,739.45 --- --- 85,911,437.33
四、减值准备合计 --- --- --- ---
其中：房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 --- --- --- ---
电子设备 --- --- --- ---
运输工具 --- --- --- ---
其他设备 --- --- --- ---
五、固定资产账面价值合计 518,699,613.27 --- --- 573,876,985.42
其中：房屋及建筑物 126,937,190.83 --- --- 122,860,868.43
机器设备 313,075,825.86 --- --- 348,086,894.43
电子设备 12,577,690.84 --- --- 11,234,250.99
运输工具 5,691,166.29 --- --- 5,783,534.24
其他设备 60,417,739.45 --- --- 85,911,437.33
本期折旧额 72,266,398.16 元。
45
本期由在建工程转入固定资产原价为 32,490,460.48 元。
2、通过融资租赁租入的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 2,066,862.78 562,256.84 1,504,605.94
合 计 2,066,862.78 562,256.84 1,504,605.94
3、期末无持有待售的固定资产。
4、期末未办妥产权证书的固定资产
固定资产原值期末余额中未办妥产权证的，包含本部位于深圳市龙岗区坂田五和南路
49 号原丽星丰达工业厂区 3 号厂房账面原值 5,234,305.09 元，其房产证正在办理过程之中。
5、期末本公司固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减
值准备。
6、期末无抵押或担保的固定资产。
(九) 在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装调试设备 11,649,869.87 --- 11,649,869.87 5,157,773.22 --- 5,157,773.22
模具 11,918,870.11 --- 11,918,870.11 9,540,940.86 --- 9,540,940.86
广州丽盈二期工程 5,389,765.28 --- 5,389,765.28 --- --- ---
苏州丽星一期工程 3,102,845.35 --- 3,102,845.35 --- --- ---
合 计 32,061,350.61 --- 32,061,350.61 14,698,714.08 --- 14,698,714.08
1、重大在建工程项目变动情况
工程投入占预算
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
比例(%)
待安装调试设备 5,157,773.22 13,919,339.87 7,427,243.22 ---
模具 9,540,940.86 27,441,146.51 25,063,217.26 ---
广州丽盈二期工程 51,800,000.00 --- 5,389,765.28 --- --- 10.40
苏州丽星一期工程 108,000,000.00 --- 3,102,845.35 --- --- 2.87
合 计 14,698,714.08 49,853,097.01 32,490,460.48 ---
（续）
利息资本化累计金 其中：本期利息资 本期利息资本化
工程项目名称 工程进度 资金来源 期末余额
额 本化金额 率(%)
46
待安装调试设备 --- --- --- 自筹 11,649,869.87
模具 --- --- --- 自筹 11,918,870.11
广州丽盈二期工程 已施工 --- --- --- 自筹 5,389,765.28
苏州丽星一期工程 前期投入 --- --- --- 自筹 3,102,845.35
合 计 --- --- 32,061,350.61
2、期末在建工程未发生减值情形，故未计提减值准备。
(十) 无形资产
1、无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1.账面原值合计 45,941,425.49 1,882,586.89 --- 47,824,012.38
(1)土地使用权 41,812,043.80 951,979.89 --- 42,764,023.69
(2)技术软件 2,739,688.62 344,436.07 --- 3,084,124.69
(3)办公软件 1,389,693.07 586,170.93 --- 1,975,864.00
2.累计摊销合计 3,065,059.73 1,769,218.29 --- 4,834,278.02
(1)土地使用权 1,366,799.35 844,173.98 --- 2,210,973.33
(2)技术软件 1,126,779.37 586,505.74 --- 1,713,285.11
(3)办公软件 571,481.01 338,538.57 --- 910,019.58
3.无形资产账面净值合计 42,876,365.76 --- --- 42,989,734.36
(1)土地使用权 40,445,244.45 --- --- 40,553,050.36
(2)技术软件 1,612,909.25 --- --- 1,370,839.58
(3)办公软件 818,212.06 --- --- 1,065,844.42
4.减值准备合计 --- --- --- ---
(1)土地使用权 --- --- --- ---
(2)技术软件 --- --- --- ---
(3)办公软件 --- --- --- ---
5.无形资产账面价值合计 42,876,365.76 --- --- 42,989,734.36
(1)土地使用权 40,445,244.45 --- --- 40,553,050.36
(2)技术软件 1,612,909.25 --- --- 1,370,839.58
(3)办公软件 818,212.06 --- --- 1,065,844.42
本期摊销额 1,769,218.29 元。
2、本公司期末逐项检查表明，无形资产未出现可收回金额低于账面价值的情形，因此
未计提减值准备。
47
3、期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十一) 商誉
期末减值准
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备
上海通产丽星包装材料有限公司 22,914.77 --- --- 22,914.77 ---
合 计 22,914.77 --- --- 22,914.77 ---
期末经对商誉进行减值测试，未发生减值情况。
(十二) 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
厂房装修 7,077,347.51 5,271,445.33 2,852,031.63 --- 9,496,761.21
深圳兴丽彩变压器 83,436.00 --- 83,436.00 --- ---
其他 237,798.01 561,822.45 37,047.40 --- 762,573.06
合计 7,398,581.52 5,833,267.78 2,972,515.03 --- 10,259,334.27
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,255,093.93 1,983,265.12
预计提的工资 1,119,679.40 919,226.82
存货、固定资产未实现的利润 798,695.04 403,619.94
小计 4,173,468.37 3,306,111.88
递延所得税负债：
投资成本小于被购买方可辨认净资产公允价值 288,439.88 288,439.88
小计 288,439.88 288,439.88
2、期末无未确认递延所得税资产。
(十四) 资产减值准备
本期减少 期末余额
项 目 期初余额 本期增加
转 回 转 销
坏账准备 12,721,029.03 2,279,330.98 --- 4,432.46 14,995,927.55
存货跌价准备 251,782.87 --- 242,519.40 --- 9,263.47
合计 12,972,811.90 2,279,330.98 242,519.40 4,432.46 15,005,191.02
48
(十五) 短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 13,000,000.00 6,000,000.00
保证借款 --- 1,833,332.00
信用借款 380,000,000.00 200,000,000.00
合计 393,000,000.00 207,833,332.00
2、期未短期借款无逾期未还情况。
3、质押借款质押物情况详见附注五（三）。
(十六) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,023,732.48 20,531,812.61
商业承兑汇票 --- ---
合计 15,023,732.48 20,531,812.61
1. 以上票据均于一年内到期。
(十七) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 102,515,620.10 102,985,272.06
1至2年 1,006,306.31 220,827.42
2至3年 10,721.34 272,972.34
3年以上 3,375,415.01 3,451,054.55
合 计 106,908,062.76 106,930,126.37
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠其他关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
深圳市商控实业有限公司 802,871.46 713,626.54
合 计 802,871.46 713,626.54
3、期末账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注
上海宏博包装材料有限公司 1,929,920.97 是否需要支付具不确定性 三年以上
(十八) 预收款项
49
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 10,116,108.87 11,055,357.54
1至2年 839,506.56 190,038.83
合 计 10,955,615.43 11,245,396.37
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收其他关联方款项。
(十九) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 28,490,843.39 243,128,625.25 244,831,593.30 26,787,875.34
（2）职工福利费 --- 6,301,572.10 6,301,572.10 ---
（3）社会保险费 --- 30,244,002.61 30,244,002.61 ---
（4）住房公积金 187,623.00 8,951,839.35 9,008,873.35 130,589.00
（5）工会经费和职工教育经费 24,837.58 2,070,902.78 2,071,452.78 24,287.58
（6）因解除劳动关系给予的补偿 --- 48,603.00 48,603.00 ---
合计 28,703,303.97 290,745,545.09 292,506,097.14 26,942,751.92
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 6,078,410.43 (1,467,139.50)
企业所得税 2,617,516.51 4,415,183.37
营业税 1,739.28 8,389.15
城市维护建设税 341,135.57 78,858.98
教育费附加 288,561.34 99,190.34
个人所得税 115,822.15 92,358.10
房产税 81,501.94 81,349.94
印花税 421,813.71 9,071.60
防洪费 59,720.90 45,056.44
土地使用税 395,012.40 ---
合计 10,401,234.23 3,362,318.42
(二十一) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1年以内 12,171,350.80 13,109,184.14
1至2年 52,378.00 215,312.61
2至3年 101,676.51 1,052,487.21
50
3年以上 750,134.23 6,062,991.06
合 计 13,075,539.54 20,439,975.02
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无欠其他关联方款项。
3、期末金额较大的其他应付款
单位名称 金额 性质或内容 备 注
预计提的运费、水电费 9,980,148.19 预计提的运费、水电费用
(二十二) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 59,322.06 ---
合 计 59,322.06 ---
(二十三) 长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 --- 697,658.58
其他 --- 606,900.00
合 计 --- 1,304,558.58
(二十四) 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
苏州通产丽星包装材料有限公司基础设施建设补助
18,368,076.60 18,368,076.60
*1
废塑料改性及综合利用技术*2 --- 500,000.00
HDPE 及 PP 包装废物综合利用项目*3 2,712,600.00 5,000,000.00
技术中心资助设备款*4 900,000.00 1,000,000.00
深圳市产业技术进步资金*5 1,252,562.55 1,629,211.63
科技研发资金技术研究开发计划(三新类)资助资金
152,635.12 168,874.50
*6
富勒烯碳纳米工程实验室项目补助*7 4,859,079.16 ---
纳米低碳及生物可降解改性材料产业化项目补助*8 4,918,732.99 ---
金属拉丝特别油墨产业化及市场推广项目补助*9 1,559,337.30 ---
51
曲面柔版印前设备升级改造项目补助*10 472,457.61 ---
高炫亮泽化妆品软管包装研发项目补助*11 380,000.00 ---
曲面 Cast and Cure 工艺技术的研发与应用补助*12 148,000.00 ---
合计 35,723,481.33 26,666,162.73
*1：根据本公司与江苏省吴江经济开发区管委会(以下简称“管委会”)签署的《投资意向书》中的约
定，江苏省吴江经济技术开发区投资建设有限公司支付给公司全资子公司苏州通产丽星包装科技有限公司
(以下简称“苏州通产丽星”)基础设施补助款共计人民币 18,368,076.60 元，苏州通产丽星于 2011 年 8 月
16 日收到该款项。至 2012 年 12 月 31 日苏州通产丽星尚未施工完毕。
*2： 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会文件深发改【2011】1414 号《转
发国家发展改革委、工业和信息化部关于下达重点产业振兴和技术改造（第三批）2011 年中央预算内投资
计划的通知》，公司在 2011 年 12 月 8 日收到深圳市财政委员会转入 50.00 万元。本期根据实际发生的材料、
改造费用情况，本期全部确认为营业外收入。
*3：根据深圳市发展和改革委员会文件深发改【2011】1279 号《转发国家发展改革委关于下达节能重
点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2011 年中央预算内投资计划（第四批）
的通知》，公司在 2011 年 12 月 15 日收到深圳市财政委员会转入 500.00 万元。本期根据实际发生相关材料
费用以及采购的固定资产折旧年限，本期计入营业外收入 2,287,400.00 元。
*4：根据深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会文件深科工贸信计财字【2011】223 号
关于下达 2011 年度深圳市市级研究开发中心(技术中心类)建设资助资金计划的通知，公司于 2011 年 12 月
17 日收到补贴款 100.00 万元，文件规定该资金用于购置视觉探索仪器、富勒烯研制设备、玻纤改性料双
螺旋杆挤出机等开发检测仪器。本期根据该项目相关固定资产折旧年限分摊计入营业外收入 100,000.00
元。
*5: 根据《深圳市产业技术进步资金管理暂行办法》及深圳市贸易工业局深贸工技字[2007]65 号《关
于下达 2007 年度市产业技术进步资金第一批资金资助计划的通知》，本公司于 2007 年收到深圳市财政局拨
入的产业技术进步资助资金 3,000,000.00 元。本项目已于 2010 年通过深圳市科工贸信委验收，本期根据
其该项目相关资产折旧年限分摊计入营业外收入 376,649.08 元。
*6：根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》等有关文件规
定，为完成深科信[2009]202 号文件下达的深圳市科技计划多功能全阻隔新型环保复合软管的研发，深圳
市科技和信息局本期给予本公司科技研发资金技术研究开发计划(三新类)资助资金 1,200,000.00 元。本公
司应于项目完成之日起六个月内向深圳市科技和信息局提交项目验收申请及验收资料。本项目已于 2010 年
通过深圳市科工贸信委验收，本期根据该项目相关资产的折旧年限进行分摊计入营业外收入 16,239.38 元。
*7：根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会深发改
[2011]1782 号文件，本公司于 2012 年 5 月 22 日收富勒烯碳纳米工程实验室项目补助资金 500.00 万元。
用于购置分析检测等设备，改建 2,000.00 平方米实验室，与中科院等科研院所开展产学研合作。本期根据
该项目相关资产的折旧年限进行分摊计入营业外收入 140,920.84 元。
*8：根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会深发改
[2011]1782 号文件，本公司于 2012 年 5 月 22 日收纳米低碳及生物可降解改性材料产业化项目补助资金
500.00 万元。用于采用多段式喂料双螺杆挤出等生产工艺，改建 6,543.00 平方米，购置印刷机等生产及
检测设备。本期根据该项目相关资产的折旧年限进行分摊计入营业外收入 81,267.01 元。
52
*9：根据《深圳市文化创意产业发展专项资金管理办法》，本公司向深圳市文体旅游局申请到采用曲面
立体印刷技术的金属拉丝特种油墨产业化及市场推广补助资金 170.00 万元，用于购买相关仪器设备。本期
根据该项目相关资产的折旧年限进行分摊计入营业外收入 140,662.70 元。
*10：根据《深圳市文化创意产业发展专项资金管理办法》，本公司向深圳市文体旅游局申请到曲面柔
版印前设备升级改造项目补助资金 189.00 万元，用于市场开拓、购买材料、购买相关仪器设备。本期根据
该项目发生的相关费用、材料以及相关资产的折旧年限进行分摊计入营业外收入 1,417,542.39 元。
*11：根据《深圳市文化创意产业发展专项资金管理办法》，本公司向深圳市文体旅游局申请到高炫亮
泽化妆品软管包装研发项目补助资金 72.00 万元。本期根据该项目发生的相关费用计入营业外收入
340,000.00 元。
*12：根据《深圳市文化创意产业发展专项资金管理办法》，本公司向深圳市文体旅游局申请到曲面 Cast
and Cure 工艺技术的研发与应用补助资金 74.00 万元。本期根据该项目发生的相关费用计入营业外收入
592,000.00 元。
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份 6,480,000.00 --- --- --- --- --- 6,480,000.00
(1)国家持股 --- --- --- --- --- --- ---
(2)国有法人持股 6,480,000.00 --- --- --- --- --- 6,480,000.00
(3)其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境内法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
(4). 外资持股 --- --- --- --- --- --- ---
其中： --- --- --- --- --- --- ---
境外法人持股 --- --- --- --- --- --- ---
境外自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
有限售条件股份合计 --- --- --- --- --- --- ---
2．无限售条件流通股
251,588,956.00 --- --- --- --- --- 251,588,956.00
份
(1)人民币普通股 251,588,956.00 --- --- --- --- --- 251,588,956.00
(2)境内上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(3)境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- ---
(4)其他 --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件流通股份
--- --- --- --- --- --- ---
合计
合计 258,068,956.00 --- --- --- --- --- 258,068,956.00
本公司历次股本变更情况详见附注一。
53
(二十六) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 176,356,131.95 --- --- 176,356,131.95
（1）投资者投入的股本 176,356,131.95 --- --- 176,356,131.95
合计 176,356,131.95 --- --- 176,356,131.95
(二十七) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,199,643.74 2,636,746.03 --- 29,836,389.77
合 计 27,199,643.74 2,636,746.03 --- 29,836,389.77
本期盈余公积的增加系按母公司本年净利润的 10%提取法定盈余公积。
(二十八) 未分配利润
项 目 本期金额 上期金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 231,115,904.77 133,503,544.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） --- ---
调整后期初未分配利润 231,115,904.77 133,503,544.10
加：本期归属于母公司股东的净利润 75,315,580.40 102,750,566.96
减：提取法定盈余公积 2,636,746.03 5,138,206.29 按净利润的 10%
提取任意盈余公积 --- ---
提取一般风险准备 --- ---
应付普通股股利 25,806,895.60 --- 根据 2011 年度股大会决议
期末未分配利润 277,987,843.54 231,115,904.77
(二十九) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,056,405,619.21 929,450,843.16
其中：主营业务收入 1,056,405,619.21 929,450,843.16
其他业务收入 --- ---
营业成本 830,467,403.88 703,441,582.37
其中：主营业务成本 830,467,403.88 703,441,582.37
其他业务成本 --- ---
2、主营业务（分行业）
行业名称 本期发生额 上期发生额
54
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 1,056,405,619.21 830,467,403.88 929,450,843.16 703,441,582.37
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软管 545,206,916.05 430,095,866.18 495,712,584.42 375,843,989.77
吹塑 166,261,784.60 131,471,825.81 139,539,566.53 108,351,711.69
注塑 143,504,158.23 113,326,527.82 133,626,779.69 102,210,427.82
灌装 153,114,363.19 125,076,016.21 119,413,115.50 91,362,237.81
其他 48,318,397.14 30,497,167.86 41,158,797.02 25,673,215.28
合 计 1,056,405,619.21 830,467,403.88 929,450,843.16 703,441,582.37
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
欧洲 63,579,540.08 51,855,472.89 67,815,801.67 52,901,269.95
北美 83,047,477.27 67,916,226.91 82,909,820.01 64,947,835.96
东南亚 109,845,927.41 89,447,538.69 88,471,630.19 68,255,862.69
小计 256,472,944.76 209,219,238.49 239,197,251.87 186,104,968.60
华南(珠三角) 404,098,826.83 316,328,561.64 355,669,698.63 266,825,983.98
华东(长三角) 372,636,425.64 288,263,854.77 321,555,692.06 242,358,959.56
其他 23,197,421.98 16,655,748.98 13,028,200.60 8,151,670.23
小计 799,932,674.45 621,248,165.39 690,253,591.29 517,336,613.77
合 计 1,056,405,619.21 830,467,403.88 929,450,843.16 703,441,582.37
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 238,742,579.50 22.60
第二名 86,354,246.46 8.17
第三名 74,468,958.39 7.05
第四名 61,298,548.46 5.80
第五名 46,870,826.48 4.44
合 计 507,735,159.29 48.06
(三十) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
55
营业税 213,756.12 272,967.22
城市维护建设税 2,690,959.22 1,278,207.28
教育费附加 2,464,806.31 1,356,248.95
堤围防护费及其他 136,765.28 114,250.39
合计 5,506,286.93 3,021,673.84
(三十一) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 8,906,858.36 8,366,258.53
运费 22,612,441.53 23,679,510.98
其他 14,325,832.72 10,915,108.14
合计 45,845,132.61 42,960,877.65
(三十二) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬及员工费用 39,553,670.71 31,400,514.39
折旧 5,915,740.87 4,680,726.79
水电费 2,900,166.14 2,423,021.91
办公费用 5,672,520.52 5,543,055.53
中介及咨询费用 1,746,489.31 2,253,821.22
其他 19,663,613.31 15,264,619.88
合计 75,452,200.86 61,565,759.72
(三十三) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,078,180.08 10,152,813.71
减：利息收入 623,295.29 301,772.91
汇兑损益 806,145.04 4,516,005.39
其他 796,144.39 983,542.46
合计 23,057,174.22 15,350,588.65
(三十四) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,279,330.98 3,289,137.12
56
存货跌价损失 (242,519.40) (316,047.46)
合计 2,036,811.58 2,973,089.66
(三十五) 投资收益
1、投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,282.90 ---
合 计 21,282.90 ---
2、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市丽得富新能源材料科技
21,282.90 --- 本期新增按权益法核算的合营企业
有限公司
合 计 21,282.90 ---
3、本公司投资收益汇回无重大限制。
(三十六) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,514.39 183,257.85 11,514.39
其中：处置固定资产利得 11,514.39 183,257.85 11,514.39
政府补助 12,187,681.40 14,339,373.52 12,187,681.40
受托经营取得的托管费收入 300,000.00 1,170,045.80 300,000.00
非同一控制下合并产生的收益 --- 1,922,932.50 ---
其他 285,944.43 1,309,911.49 285,944.43
合计 12,785,140.22 18,925,521.16 12,785,140.22
政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 拨款单位
递延收益项目转入 5,060,681.40 1,692,888.52
增城市财政国库支
广东省农轻纺出口基地建设资金补贴 --- 1,098,000.00
付中心
增城市财政国库支
广州市扶持企业发展专项资金 --- 1,000,000.00
付中心
增城市财政国库支
广州市扶持中小企业发展专项资金 --- 220,000.00
付中心
增城市财政国库支
广州市包装行业高新技术研发资金 --- 600,000.00
付中心
上海市青浦区徐泾
上海市扶改项目区级支持资金 --- 1,404,000.00
镇人民政府
上海市青浦区科学
上海市财政局科技小巨人补助资金 --- 800,000.00
技术委员会
57
上海市青浦区科学
上海市青浦区财政局科技小巨人补助资金 --- 400,000.00
技术委员会
深圳市产业技术进步资金贷款贴息 --- 518,000.00 深圳市财政委员会
深圳财政局拨付 2011 年物联网发展专项资金 --- 3,000,000.00 深圳市财政局
深圳市国有资产监
深圳市国有企业自主创新优秀进行扶持 --- 1,800,000.00
督管理局
自主创新奖励资金 --- 1,000,000.00 深圳市科工贸信委
深圳市福田区科技
产业发展专项资金 840,000.00 ---
创新局
深圳市人力资源和
博士后创新基地单位资金 260,000.00 ---
社会保障局
创新扶持资金 3,000,000.00 --- 深圳市国资委
文化创意产业发展专项资金补助 932,000.00 --- 深圳市文体旅游局
上海市青浦区经济
专精特新项目补贴 1,500,000.00 ---
委员会
上海市清洁生产中
企业技术研发中心 120,000.00 ---
心
其他小额项目补助资金 475,000.00 806,485.00
合计 12,187,681.40 14,339,373.52
(三十七) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 181,830.85 457,521.75 181,830.85
其中：固定资产处置损失 181,830.85 457,521.75 181,830.85
对外捐赠 149,000.00 200,000.00 149,000.00
其他 1,133,721.29 1,188,714.31 1,133,721.29
合计 1,464,552.14 1,846,236.06 1,464,552.14
(三十八) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,910,645.69 12,055,807.23
递延所得税调整 (867,356.49) (22,139.92)
合计 9,043,289.20 12,033,667.31
(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券
监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
58
本期数 上期数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2918 0.2918 0.3982 0.3982
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.2544 0.2544 0.3340 0.3340
股东的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 75,315,580.40 102,750,566.96
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 9,657,720.75 16,547,625.40
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 65,657,859.65 86,202,941.56
通股股东的净利润
期初股份总数 4 258,068,956.00 258,068,956.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5 --- ---
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6 --- ---
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7 --- ---
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8 --- ---
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9 --- ---
份数
报告期缩股数 10 --- ---
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 258,068,956.00 258,068,956.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 --- ---
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2918 0.3982
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2544 0.3340
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16 --- ---
及其他影响因素
所得税率 17 --- ---
转换费用 18 --- ---
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19 --- ---
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2918 0.3982
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.2544 0.3340
×(100%-17)]÷(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
59
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到补贴收入 7,127,000.00
利息收入 623,295.29
单位往来款及其他 20,089,828.30
合 计 27,840,123.59
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
付现管理费用 20,102,559.52
付现销售费用 30,524,285.87
单位往来款及其他 12,115,442.61
合 计 62,742,288.00
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到与资产相关的政府补助 14,118,000.00
合 计 14,118,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付融资租赁的款项 638,336.52
银行承兑汇票保证金等其他货币资金增加 138,570.16
60
合 计 776,906.68
(四十一) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 76,339,190.91 105,182,889.06
加：资产减值准备 2,036,811.58 2,973,089.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,266,398.16 51,023,081.47
无形资产摊销 1,769,218.29 1,329,886.13
长期待摊费用摊销 2,972,515.03 1,624,939.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
170,316.46 274,263.90
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 22,078,180.08 10,152,813.71
投资损失（收益以“－”号填列） (21,282.90) ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (867,356.49) (310,579.80)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- 288,439.88
存货的减少（增加以“－”号填列） (12,024,170.14) (33,250,026.85)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (29,300,809.61) (101,613,408.17)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） (40,245,763.16) 20,787,236.06
其 他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 95,173,248.21 58,462,624.06
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- 2,066,862.78
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 118,456,036.73 55,638,044.82
减：现金的期初余额 55,638,044.82 99,422,198.36
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 62,817,991.91 (43,784,153.54)
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 118,456,036.73 55,638,044.82
61
其中：库存现金 67,952.37 18,306.86
可随时用于支付的银行存款 118,388,084.36 55,619,737.96
可随时用于支付的其他货币资金 --- ---
可用于支付的存放中央银行款项 --- ---
存放同业款项 --- ---
拆放同业款项 --- ---
二、现金等价物 --- ---
其中：三个月内到期的债券投资 --- ---
三、期末现金及现金等价物余额 118,456,036.73 55,638,044.82
六、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公 对本公
母公司 关联 企业 法定 注册 司的持 司的表 本公司最 组织机构
注册地 业务性质
名称 关系 类型 代表人 资本 股比例 决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
包装产
深圳市通 品的技
产包装集 术开发;
团有限公 控股母 有限责 投资兴 60,000.00 深圳市国
深圳市 王楚 51.52 51.52 715273299
司(以下 公司 任 办实业; 万元 资委
简称通产 国内商
包装) 业、物资
供销业。
(二)本企业的子公司情况：
本公司的子公司情况详见附注四。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本公司的合营和联营企业情况详见附注五(七)。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
本公司第二大股东及本公司关
深圳市丽源祥工贸有限公司 78391422X
键管理人员控制的企业
Modern Advancement Co.,LTD 同一控股股东 ---
深圳市商控实业有限公司 同一控股股东 715269783
深圳市八六三计划材料表面技术研发中心 同一控股股东 671866569
深圳市华晶投资发展有限公司 同一控股股东 795413916
肇庆市通产华晶玻璃技术有限公司 同一控股股东 684427485
四川通产华晶玻璃有限公司 同一控股股东 551030505
深圳市鹏达尔粉体材料有限公司 同一控股股东 715208868
深圳市华晶玻璃瓶有限公司 同一控股股东 618884143
62
(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联托管情况
（1）公司受托管理情况：
委托方 受托起始 受托终止 托管收益定 本期确认的托管
受托方名称 受托资产类型
名称 日 日 价依据 收益
对深圳市八六
三计划材料表 2010 年 10 2012 年 12
通产包装 本公司 详见说明 300,000.00
面技术研发中 月1日 月 31 日
心经营管理
本公司与通产包装签订委托管理协议，受通产包装委托经营管理其全资子公司—深圳市
八六三计划材料表面技术研发中心(又称“深圳市材料表面分析检测中心”，以下简称八六
三中心)，八六三中心资产负债及损益状况以 2010 年 12 月 31 日经审计的财务报告为依据。
委托管理期限为：2010 年 10 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。在委托管理期限内，八六三
中心经营目标如下：2011 年度会计年度实现经营目标为当年生产的亏损额须低于 100.00 万
元；2012 年的经营目标为当年实现净利润 200.00 万元以上。管理费计算及支付：委托期限
内 2010 年 10 月-12 月支付固定委托管理费 7.50 万元，2011 年至 2012 年期间，每一会计年
度终了，八六三中心的净利润不低于 2010 年度经审计的净利润额，由通产包装向本公司支
付该会计年度固定委托管理费用 30.00 万元，若净利润低于 2010 年度经审计的净利润额，
则不支付任何委托管理费用。2011 年至 2012 年，若超额完成当年经营目标，通产包装按当
年净利润增加额的 40%向本公司支付委托管理费用。
3、关联租赁情况
（1）公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定
出租方名称 年度确认的租金
名称 种类 起始日 终止日 价依据
2010 年 2013 年
深圳市商控实业有限公司 本公司 厂房租赁 详见说明 2,943,862.02
10 月 1 日 9 月 30 日
2010年9月17日，本公司与深圳市商控实业有限公司(以下简称商控公司)签订房屋租赁
合同，合同约定本公司租赁商控公司位于深圳市龙岗区坪地街道坪西社区深惠路1-9号厂房
3、4、5栋，面积分别为13,867.00平方米、8,963.26平方米、6,905.72平方米，共计29,735.98
平方米。第一年月租金为208,151.86元，租赁期限为2010年10月1日至2013年9月30日，第一
年免租期5个月；第二年月租金237,887.84元；第三年月租金267,623.82元。
63
4、关联方委托借款情况
2012年5月17日，本公司、兴业银行股份有限公司深圳上步支行（以下简称兴业银上步
支行）及通产包装三方签订兴银深上委借字（2012）第002号委托贷款借款合同，2012年5
月24日本公司通过兴业银行上步支行向控股股东通产包装取得委托借款8,000.00万元，借款
利率为6.56%，期限为一年，用于补充流动资金。2012年10月18日，本公司偿还借款4,000.00
万元；2012年12月28日，本公司偿还借款4,000.00万元。
5、关联方资产购买
本公司与关联方深圳市商控实业有限公司（以下简称商控公司）签订《附有条件生效的
资产转让协议》以及相关补充协议，本公司向商控公司购买七栋厂房及一栋配套设施（宿舍）
（以下简称标的资产），其中土地面积为49,427.40平方米，相关厂房及配套设施等建筑物
面积约72,433.30平方米；以2012年4月30日为评估基准日，评估值20,208.90万元作为购买
价格，本公司采用非公开方式发行股票募集资金中部分资金用于购买。商控公司将标的资产
向深圳市土地房产交易中心申请挂牌转让，本公司向深圳市土地房产交易中心交纳履约保证
金2,000.00万元，于2012年10月26成功摘牌，本公司与深圳市土地房产交易中心签署了《成
交确认书》，以人民币20,209.00万元竞得标的资产。本公司与商控公司签订《工业楼宇转
让合同书》，支付给深圳市土地房产交易中心履约保证金2,000.00万元转为成交价款，余款
在本公司非公开发行股票募集资金全部到位后再支付。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
通产包装 300,000.00 9,000.00 1,170,045.80 35,101.37
其他应收款
商控公司 20,000,000.00 600,000.00 --- ---
合计 20,300,000.00 609,000.00 1,170,045.80 35,101.37
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
商控公司 802,871.46 713,626.54
其他应付款
通产包装 --- 4,519,144.41
64
合计 802,871.46 5,232,770.95
七、或有事项
（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2006年3月13日，本公司收到深圳中级人民法院送达的(2005)深中法执字第953-2号
《协助执行通知书》，要求本公司协助冻结原股东深圳石化工业集团股份有限公司(简称“深
圳石化”)在作为本公司股东期间应分得的1998年度前红利7,831,266.45元。
上述红利已抵偿深圳石化对本公司的债务。由于司法执行的不确定性，不排除法院认定
执行深圳石化在本公司应分得的1998年度前的7,831,266.45元红利。若法院认定执行深圳石
化 在 本 公 司 应 分 得 的 1998 年 度 前 的 7,831,266.45 元 红 利 ， 将 减 少 本 公 司 当 期 净 利 润
7,831,266.45元。本公司控股股东通产包装已作出承诺：如果将来本公司因此被执行相应款
项，将给予本公司等额补偿。截止报告日该诉讼尚未有结果。
2、2006年3月20日，本公司与控股股东通产包装签署《债权转让协议》。协议约定通产
包装将其对本公司原控股股东深圳石化的债权5,500.00万元及相应的利息和违约金转让给
本公司，本公司将来向深圳石化收回的债权金额在扣除合理清收费用后的95％支付给通产包
装。
本公司对上述债权催收未果，向深圳市中级人民法院提起诉讼。
2006年9月25日，经广东省深圳市中级人民法院“(2006)深中法民二初字第173号”《广
东省深圳市中级人民法院民事判决书》判决：由深圳石化自判决之日起十日内向本公司偿还
人民币5,500.00万元及利息(利息按中国人民银行同期贷款利率自2003年12月30日起计算至
深圳石化清偿全部本金之日止)。
2006年12月，本公司向广东省深圳市中级人民法院申请执行广东省深圳市中级人民法院
“(2006)深中法民二初字第173号”民事判决书，广东省深圳市中级人民法院下发了(2007)
深中法执字第595号执行文件。2010年4月30日，本公司收到广东省阳江市中级人民法院作出
(2007)阳中法执字第94-4号民事裁决书，裁决内容为“(2006)深中法民二初字第173号”民
事判决中止执行，中止的情形消失后，该院可根据本公司申请或依职权恢复执行。截止报告
日，本公司尚未追回该债权5,500.00万元及相应利息。
八、承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
经营租赁的最低租赁付款额： 金额
65
资产负债表日后第 1 年 10,032,348.12
资产负债表日后第 2 年 1,577,259.92
资产负债表日后第 3 年 946,992.00
以后年度 1,962,500.00
合计 14,519,100.04
2、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
2012年12月21日，本公司子公司广州丽盈与汉通控股集团有限公司签署了《施工合同》，
合同约定汉通控股集团有限公司承包广州丽盈位于增城市增江街东区高科技工业园的厂房
（自编号2号厂房）建设工程，承包范围：厂房工程的建筑与装饰、给排水、电气安装、弱
电、消防、室外市政及架空通道的的有关各单项工程以及为完成本工程所采取一切措施费。
合同价款：45,748,438.09元。
九、资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况说明：
2013年3月5日，本公司第二届董事会第二十九次会议同意2012年度利润分配预案：以
2012年12月31日总股本258,068,956股为基数，向全体股东每10股派发现金人民币0.3元（含
税），共计派发现金人民币7,742,068.68元。该分配方案尚须经本公司2012年度股东大会通
过。
十、其他重要事项说明
本公司非公开发行A股股票的申请已于2013年2月1日经中国证券监督管理委员会发行审
核委员会审核，获得无条件通过。本次非公开发行A股股票数量不超过12,545万股，非公开
发行拟募集的资金总额不超过72,000万元，募集资金净额（募集资金总额扣除发行费用）将
用于以下五个项目：广州丽盈塑料有限公司时尚消费品塑料包装、灌装技术改造项目；苏州
通产丽星包装科技有限公司时尚消费品塑料包装、灌装生产基地建设项目；本公司购买厂房
及配套设施项目；本公司时尚消费品塑料包装技改项目；本公司国家级技术中心升级项目。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类披露
种 类 期末余额
账面余额 坏账准备
66
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 219,072,631.38 99.40 7,387,419.38 3.37
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,311,806.37 0.60 1,311,806.37 100
应收账款
合计 220,384,437.75 100 8,699,225.75 3.95
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
--- --- --- ---
账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 221,753,726.77 99.41 6,340,324.43 2.86
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
1,311,806.37 0.59 1,311,806.37 100
应收账款
合计 223,065,533.14 100 7,652,130.80 3.43
应收账款种类的说明：
(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 213,624,465.09 96.93 6,164,956.48 220,425,771.13 98.82 5,989,856.38
1至2年 4,135,332.45 1.88 413,533.25 734,729.77 0.33 73,472.98
2至3年 719,863.13 0.32 215,958.94 451,758.28 0.20 135,527.48
3年以上 592,970.71 0.27 592,970.71 141,467.59 0.06 141,467.59
合计 219,072,631.38 99.40 7,387,419.38 221,753,726.77 99.41 6,340,324.43
2、期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提理由
例（%）
5 年以上应收账款 1,311,806.37 1,311,806.37 100 收回可能性较少
合计 1,311,806.37 1,311,806.37
3、本报告期无核销的应收账款情况。
4、期末应收账款中应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：
67
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
通产包装 300,000.00 9,000.00 1,170,045.80 35,101.37
合计 300,000.00 9,000.00 1,170,045.80 35,101.37
5、期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
第一名 非关联方 30,026,671.05 1 年以内 13.62
第四名 非关联方 19,227,112.47 1 年以内 8.72
第二名 非关联方 19,107,622.22 1 年以内 8.67
第三名 非关联方 17,717,050.28 1 年以内 8.04
第五名 非关联方 12,952,091.07 1 年以内 5.88
合计 99,030,547.09 44.93
6、期末应收其他关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
香港丽通 全资子公司 8,125,915.61 3.69
合计 8,125,915.61 3.69
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 30,846,106.99 100 3,846,431.40 12.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
合计 30,846,106.99 100 3,846,431.40 12.47
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
--- --- --- ---
他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款 16,923,315.84 100 3,134,005.19 18.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
--- --- --- ---
的其他应收款
68
合计 16,923,315.84 100 3,134,005.19 18.52
其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 27,455,365.03 89.01 814,684.75 13,423,603.99 79.32 130,095.99
1至2年 398,883.68 1.29 39,888.37 479,508.56 2.84 47,950.86
2至3年 --- --- --- 26,013.50 0.15 7,804.05
3年以上 2,991,858.28 9.70 2,991,858.28 2,994,189.79 17.69 2,948,154.29
合计 30,846,106.99 100 3,846,431.40 16,923,315.84 100 3,134,005.19
4、期末其他应收款中无应收持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、期末其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 性质或内容 金额 年限 总额的比例
(%)
深圳市商控实业有限公司 关联方 土地转让款 20,000,000.00 1 年以内 64.84
深圳海关 非关联方 海关保证金 3,002,591.79 1 年以内 9.73
深圳市广化实业发展有限公司 非关联方 往来款 2,796,299.49 3 年以上 9.07
中国石油化工 非关联方 油款 486,070.54 1 年以内 1.58
深圳市沙井沙三股份合作公司 非关联方 租赁押金 358,032.60 1 年以内 1.16
合计 26,642,994.42 86.38
6、期末应收其他关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市商控实业有限公司 关联方 20,000,000.00 64.84
丽琦模具 子公司 227,710.20 0.74
深圳丰达美 子公司 46,035.50 0.15
美弘信息 子公司 25,461.00 0.08
合计 20,299,206.70 65.81
（三） 长期股权投资
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 少以“-”号填 期末账面余额
列）
丽得富 权益法 4,000,000.00 4,000,000.00 21,282.90 4,021,282.90
上海美星 成本法 236,803.89 236,803.89 --- 236,803.89
深圳丰达美 成本法 686,028.32 686,028.32 --- 686,028.32
69
上海丽星 成本法 48,354,937.29 48,354,937.29 --- 48,354,937.29
广州丽盈 成本法 151,811,488.81 151,811,488.81 --- 151,811,488.81
香港丽通 成本法 22,640,067.00 22,640,067.00 --- 22,640,067.00
深圳兴丽彩 成本法 5,404,326.33 5,404,326.33 --- 5,404,326.33
深圳中科通
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00
产
深圳兴丽通 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00
苏州丽星 成本法 25,525,000.00 25,525,000.00 195,522,627.92 221,047,627.92
京信通 成本法 16,184,000.00 16,184,000.00 --- 16,184,000.00
美弘信息 成本法 10,200,000.00 --- 10,200,000.00 10,200,000.00
丽琦模具 成本法 5,100,000.00 --- 5,100,000.00 5,100,000.00
合计 320,142,651.64 304,842,651.64 210,843,910.82 515,686,562.46
持股比例 本期计提减值准
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 备金额
丽得富 40 40 --- --- ---
上海美星 70 70 --- --- ---
深圳丰达美 75 75 --- --- ---
上海丽星 100 100 --- --- ---
广州丽盈 100 100 --- --- ---
香港丽通 100 100 --- --- ---
深圳兴丽彩 100 100 --- --- ---
深圳中科通
100 100 --- --- ---
产
深圳兴丽通 100 100 --- --- ---
苏州丽星 100 100 --- --- ---
京信通 53.33 53.33 --- --- ---
美弘信息 51.00 51.00 --- --- ---
丽琦模具 51.00 51.00 --- --- ---
（四） 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 869,440,660.09 787,374,228.05
70
其中：主营业务收入 869,440,660.09 787,374,228.05
其他业务收入 --- ---
营业成本 755,074,467.47 658,304,780.84
其中：主营业务成本 755,074,467.47 658,304,780.84
其他业务成本 --- ---
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工业 869,440,660.09 755,074,467.47 787,374,228.05 658,304,780.84
合 计 869,440,660.09 755,074,467.47 787,374,228.05 658,304,780.84
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软管 570,826,281.94 491,342,978.12 532,020,412.17 437,699,018.99
吹塑 166,261,784.60 147,056,133.51 139,539,566.53 119,673,910.02
注塑 125,693,223.03 111,044,035.75 113,181,834.93 98,925,192.84
其他 6,659,370.52 5,631,320.09 2,632,414.42 2,006,658.99
合 计 869,440,660.09 755,074,467.47 787,374,228.05 658,304,780.84
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
欧洲 50,571,492.75 43,294,254.94 52,601,296.71 43,711,677.57
北美 71,254,911.53 61,264,972.93 72,923,025.99 61,177,091.49
东南亚 86,113,183.78 74,137,706.32 64,597,971.72 53,680,914.50
小计 207,939,588.06 178,696,934.19 190,122,294.42 158,569,683.56
华南(珠三角) 288,597,766.79 252,667,344.83 273,474,918.34 230,902,178.52
华东(长三角) 355,687,662.87 308,914,735.20 312,958,820.78 262,354,368.74
其他 17,215,642.37 14,795,453.25 10,818,194.51 6,478,550.02
小计 661,501,072.03 576,377,533.28 597,251,933.63 499,735,097.28
合计 869,440,660.09 755,074,467.47 787,374,228.05 658,304,780.84
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 86,354,246.46 9.93
71
第二名 81,625,429.50 9.39
第三名 74,468,958.39 8.57
第四名 61,298,548.46 7.05
第五名 46,870,826.48 5.39
合计 350,618,009.29 40.33
（五） 投资收益
1、投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 21,282.90 ---
合计 21,282.90 ---
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
深圳市丽得富新能源材
21,282.90 --- 本期新增按权益法核算的合营企业
料科技有限公司
（六） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,367,460.31 51,382,062.89
加：资产减值准备 1,517,001.76 1,983,580.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,592,047.52 29,645,563.36
无形资产摊销 853,550.09 716,071.88
长期待摊费用摊销 1,151,756.11 260,729.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
83,357.11 239,806.99
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- ---
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- ---
财务费用（收益以“－”号填列） 20,153,150.67 9,841,803.22
投资损失（收益以“－”号填列） (21,282.90) ---
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (227,249.56) (297,837.77)
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- ---
存货的减少（增加以“－”号填列） (4,313,015.90) (22,538,108.63)
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (24,027,622.47) (88,784,268.84)
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 177,025,616.61 4,972,414.75
其他 --- ---
经营活动产生的现金流量净额 239,154,769.35 (12,578,181.74)
72
项 目 本期金额 上期金额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 95,743,206.47 26,431,421.29
减：现金的期初余额 26,431,421.29 29,338,071.46
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 69,311,785.18 (2,906,650.17)
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 (170,316.46)
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
12,187,681.40
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 ---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
---
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 ---
委托他人投资或管理资产的损益 ---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
债务重组损益 ---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 ---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 ---
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 ---
对外委托贷款取得的损益 ---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
---
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
---
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 300,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (996,776.86)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 ---
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项 目 金额 说明
所得税影响额 (1,654,701.21)
少数股东权益影响额（税后） (8,166.12)
合计 9,657,720.75
（二） 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.50 0.2918 0.2918
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.15 0.2544 0.2544
股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率(%) 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 120,341,694.28 57,385,132.21 109.71 *1
预付款项 134,760,395.50 83,107,278.63 62.15 *2
其他应收款 31,098,794.89 7,506,238.25 314.31 *3
在建工程 32,061,350.61 14,698,714.08 118.12 *4
长期待摊费用 10,259,334.27 7,398,581.52 38.67 *5
短期借款 393,000,000.00 207,833,332.00 89.09 *6
应交税费 10,401,234.23 3,362,318.42 209.35 *7
其他应付款 13,075,539.54 20,439,975.02 (36.03) *8
长期应付款 --- 1,304,558.58 （100.00） *9
营业税金及附加 5,506,286.93 3,021,673.84 82.23 *10
财务费用 23,057,174.22 15,350,588.65 50.20 *11
资产减值损失 2,036,811.58 2,973,089.66 (31.49) *12
营业外收入 12,785,140.22 18,925,521.16 (32.44) *13
*1：变动的主要原因为公司年底货款回笼大幅增加所致；
*2：变动的主要原因为公司预付机器设备订金增加所致；
*3：变动的主要原因为公司预付土地交易履约保证金 2,000.00 万元所致；
*4：变动的主要原因为公司子公司待安装设备增加以及广州丽盈二期工程增加所致；
*5：变动的主要原因为公司坪地产业园厂房装修款增加所致；
*6：变动的主要原因为公司本期经营规模扩大增加银行贷款所致；
*7：变动的主要原因为公司销售收入增加所致；
*8：变动的主要原因为公司应付往来款减少所致；
*9：变动的主要原因为公司应付融资租赁款减少以及股权转让款支付所致；
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*9：变动的主要原因为公司销售收入增加所致；
*10：变动的主要原因为公司银行贷款增加致使利息支出增加所致；
*11：变动的主要原因为公司本期坏账准备增加较上期减少所致；
*12：变动的主要原因为公司本期获得政府补助减少。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 3 月 5 日批准报出。
深圳市通产丽星股份有限公司
（公章）
二〇一三年三月五日
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