四川北方硝化棉股份有限公司
SICHUAN NITROCELL CORPORATION
2012年半年度财务报告
证券简称：北化股份
证券代码：002246
二〇一二年八月八日
目录
一、财务报表 ........................................................................... 1
二、2012 年 1-6 月财务报表附注 ........................................................... 4
-1-
一、财务报表
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元；财务附注中报表的单位为：人民币元。
1、合并资产负债表
编制单位： 四川北方硝化棉股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,689,789.07 96,064,629.76
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
交易性金融资产 0 0
应收票据 58,485,779.39 74,336,520.23
应收账款 95,023,417.73 64,723,466.22
预付款项 61,696,203.81 42,135,014.35
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
应收分保合同准备金 0 0
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 4,277,514.09 3,855,026.63
买入返售金融资产 0 0
存货 119,628,863.31 116,354,342.97
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 407,801,567.4 397,469,000.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
-1-
长期股权投资 5,957,508.82 5,985,815.35
投资性房地产 0 0
固定资产 250,618,537.48 260,611,219.77
在建工程 74,030,279.68 50,798,631.16
工程物资 0 1,575,081.16
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 5,054,028.7 5,114,798.56
开发支出 0 0
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 6,867,411.88 7,190,959.02
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 342,623,702.09 331,372,440.55
资产总计 750,425,269.49 728,841,440.71
流动负债：
短期借款 30,000,000 20,000,000
向中央银行借款 0 0
吸收存款及同业存放 0 0
拆入资金 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 6,000,000 0
应付账款 56,001,641.87 43,258,841.28
预收款项 34,778,606.73 32,263,675.27
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 17,590,876.49 14,986,568.34
应交税费 846,287.94 9,841,205.18
应付利息 0 0
应付股利 430,595.15 167,846.62
其他应付款 16,195,629.64 13,977,050.27
应付分保账款 0 0
保险合同准备金 0 0
-2-
代理买卖证券款 0 0
代理承销证券款 0 0
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 161,843,637.82 134,495,186.96
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 8,130,050 8,366,700
非流动负债合计 8,130,050 8,366,700
负债合计 169,973,687.82 142,861,886.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,891,024 197,891,024
资本公积 270,328,252.78 270,473,300.7
减：库存股 0 0
专项储备 10,476,910.49 10,843,522.66
盈余公积 27,741,533.71 27,741,533.71
一般风险准备 0 0
未分配利润 72,100,679.03 77,311,711.45
外币报表折算差额 0 0
归属于母公司所有者权益合计 578,538,400.01 584,261,092.52
少数股东权益 1,913,181.66 1,718,461.23
所有者权益（或股东权益）合计 580,451,581.67 585,979,553.75
负债和所有者权益（或股东权益）
750,425,269.49 728,841,440.71
总计
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
-3-
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 59,943,048.95 89,735,783.2
交易性金融资产 0 0
应收票据 57,461,163.89 60,718,196.49
应收账款 87,315,681.3 64,047,109.95
预付款项 35,907,413.27 29,394,553.41
应收利息 0 0
应收股利 3,104,940.3 0
其他应收款 3,043,799.58 2,018,957.67
存货 103,245,190.14 99,416,113.01
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 350,021,237.43 345,330,713.73
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 24,437,542.37 23,653,396.82
投资性房地产
固定资产 229,251,095.29 239,628,065.66
在建工程 72,885,141.28 50,135,276.83
工程物资 0 1,575,081.16
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 0 0
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 5,540,942.71 5,884,612.72
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 332,114,721.65 320,876,433.19
-1-
资产总计 682,135,959.08 666,207,146.92
流动负债：
短期借款 30,000,000 20,000,000
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 48,516,618.76 35,134,895.04
预收款项 2,753,930.7 3,900,166.2
应付职工薪酬 15,397,771.92 14,844,254.99
应交税费 477,918.29 6,258,352.81
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 14,247,789.83 11,224,886.84
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 111,394,029.5 91,362,555.88
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 8,130,050 8,366,700
非流动负债合计 8,130,050 8,366,700
负债合计 119,524,079.5 99,729,255.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 197,891,024 197,891,024
资本公积 268,043,594.76 268,188,642.68
减：库存股 0 0
专项储备 6,993,264.44 6,888,616.86
盈余公积 27,741,533.71 27,741,533.71
未分配利润 61,942,462.67 65,768,073.79
外币报表折算差额 0 0
所有者权益（或股东权益）合计 562,611,879.58 566,477,891.04
负债和所有者权益（或股东权益）
682,135,959.08 666,207,146.92
总计
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 786,104,661.54 871,967,545.99
其中：营业收入 786,104,661.54 871,967,545.99
利息收入 0 0
已赚保费 0 0
手续费及佣金收入 0 0
二、营业总成本 780,492,502.48 840,120,470.26
其中：营业成本 725,216,350.26 766,066,044.78
利息支出 0 0
手续费及佣金支出 0 0
退保金 0 0
赔付支出净额 0 0
提取保险合同准备金
0 0
净额
保单红利支出 0 0
分保费用 0 0
营业税金及附加 2,091,497.7 1,978,722.36
销售费用 28,079,635.93 35,980,031.56
管理费用 23,829,218.32 33,394,262.46
财务费用 710,629.35 968,209.3
资产减值损失 565,170.92 1,733,199.8
加 ：公允价值变动收益（损
0 0
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
171,693.47 -509,283.93
号填列）
其中：对联营企业和合
0 0
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
0 0
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
5,783,852.53 31,337,791.8
列）
加 ：营业外收入 1,331,496.79 485,985.55
减 ：营业外支出 12,283.19 4,753.84
-3-
其中：非流动资产处置
12,083.17 1,953.84
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
7,103,066.13 31,819,023.51
号填列）
减：所得税费用 2,010,871.87 8,070,748.51
五、净利润（净亏损以“－”号填
5,092,194.26 23,748,275
列）
其中：被合并方在合并前实现
0 0
的净利润
归属于母公司所有者的净利
4,683,518.78 23,646,964.31
润
少数股东损益 408,675.48 101,310.69
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0237 0.1195
（二）稀释每股收益 0.0237 0.1195
七、其他综合收益 0 0
八、综合收益总额 5,092,194.26 23,748,275
归属于母公司所有者的综合
4,683,518.78 23,646,964.31
收益总额
归属于少数股东的综合收益
408,675.48 101,310.69
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 318,510,466.48 437,861,648.88
减：营业成本 276,667,959.18 350,646,851.22
营业税金及附加 1,500,782.01 1,775,400.63
销售费用 19,813,193.61 28,175,718.97
管理费用 19,425,594.58 27,214,642.53
财务费用 693,683.5 998,982.08
资产减值损失 -655.01 981,623.04
加：公允价值变动收益（损失
0 0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
5,218,633.77 73,316.07
号填列）
其中：对联营企业和合营
0 0
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
5,628,542.38 28,141,746.48
列）
加：营业外收入 1,239,291 267,153.33
减：营业外支出 0.02 3,953.84
其中：非流动资产处置损
0 0
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
6,867,833.36 28,404,945.97
号填列）
减：所得税费用 798,893.28 7,493,407.36
四、净利润（净亏损以“－”号填
6,068,940.08 20,911,538.61
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0307 0.1057
（二）稀释每股收益 0.0307 0.1057
六、其他综合收益 0 0
七、综合收益总额 6,068,940.08 20,911,538.61
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
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5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 699,083,790.88 718,888,057.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 237,644.65
收到其他与经营活动有关的现金 2,922,836.72 11,898,196.02
经营活动现金流入小计 702,006,627.6 731,023,897.92
购买商品、接受劳务支付的现金 617,989,427.92 680,941,311.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,990,177.52 33,618,547.71
金
支付的各项税费 29,723,906.93 31,824,802.95
支付其他与经营活动有关的现金 18,339,729 19,731,162.27
经营活动现金流出小计 706,043,241.37 766,115,824.61
经营活动产生的现金流量净额 -4,036,613.77 -35,091,926.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
-6-
处置固定资产、无形资产和其他
14,304
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 14,304 0
购建固定资产、无形资产和其他
22,939,882.1 24,784,532.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 -212,893.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流出小计 22,726,988.63 24,784,532.77
投资活动产生的现金流量净额 -22,712,684.63 -24,784,532.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000 130,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 140,000,000 130,000,000
偿还债务支付的现金 130,000,000 40,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
10,586,257.03 57,164,337.76
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0
筹资活动现金流出小计 140,586,257.03 97,164,337.76
筹资活动产生的现金流量净额 -586,257.03 32,835,662.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-39,285.26 -192,041.2
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,374,840.69 -27,232,838.42
加：期初现金及现金等价物余额 96,064,629.76 188,218,671.91
六、期末现金及现金等价物余额 68,689,789.07 160,985,833.49
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
-7-
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 275,453,645.28 311,950,921.9
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,722,443.51 10,712,377.36
经营活动现金流入小计 277,176,088.79 322,663,299.26
购买商品、接受劳务支付的现金 216,700,716.07 298,011,935.39
支付给职工以及为职工支付的现
34,631,101.9 29,583,200.42
金
支付的各项税费 20,768,772.86 28,302,968
支付其他与经营活动有关的现金 14,413,239.88 13,637,414.03
经营活动现金流出小计 286,513,830.71 369,535,517.84
经营活动产生的现金流量净额 -9,337,741.92 -46,872,218.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,942,000 582,600
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,942,000 582,600
购建固定资产、无形资产和其他
21,071,950.04 24,420,617.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金 757,500
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,829,450.04 24,420,617.83
投资活动产生的现金流量净额 -19,887,450.04 -23,838,017.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 140,000,000 130,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
-8-
筹资活动现金流入小计 140,000,000 130,000,000
偿还债务支付的现金 130,000,000 40,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
10,528,257.03 57,146,937.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,528,257.03 97,146,937.76
筹资活动产生的现金流量净额 -528,257.03 32,853,062.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-39,285.26 -192,041.2
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -29,792,734.25 -38,049,215.37
加：期初现金及现金等价物余额 89,735,783.2 182,970,360.54
六、期末现金及现金等价物余额 59,943,048.95 144,921,145.17
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
-9-
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
197,891 270,473, 10,843,5 27,741, 77,311,7 1,718,461 585,979,55
一、上年年末余额 0 0 0
,024 300.7 22.66 533.71 11.45 .23 3.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891 270,473, 10,843,5 27,741, 77,311,7 1,718,461 585,979,55
二、本年年初余额 0 0 0
,024 300.7 22.66 533.71 11.45 .23 3.75
三、本期增减变动金额（减少 -145,04 -366,61 -5,211,0 194,720.4 -5,527,972.
0 0 0 0 0
以“－”号填列） 7.92 2.17 32.42 3 08
4,683,51 408,675.4 5,092,194.
（一）净利润
8.78 8 26
（二）其他综合收益
4,683,51 408,675.4 5,092,194.
上述（一）和（二）小计 0
8.78 8 26
-145,04 203,113.0
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 58,065.1
7.92 2
1．所有者投入资本 0 0 200,000 200,000
2．股份支付计入所有者权益
0 0 0 0
的金额
-145,04
3．其他 0 0 0 0 0 0 0 3,113.02 -141,934.9
7.92
-9,894,5 -402,993. -10,297,54
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
51.2 37 4.57
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,894,5 -402,993. -10,297,54
配 51.2 37 4.57
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
-1-
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-366,61 10,476,910
（六）专项储备 -14,074.7
2.17 .49
4,271,02 4,309,520.
1．本期提取 38,498.09
2.31 4
4,637,63 4,690,207.
2．本期使用 52,572.79
4.48 27
（七）其他
197,891 270,328, 10,476,9 27,741, 72,100,6 1,913,181 580,451,58
四、本期期末余额 0 0 0
,024 252.78 10.49 533.71 79.03 .66 1.67
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
197,891 270,473, 6,583,06 25,504, 106,424, 1,096,884 607,974,02
一、上年年末余额 0 0 0
,024 300.7 4.5 837.72 917.82 .48 9.22
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891 270,473, 6,583,06 25,504, 106,424, 1,096,884 607,974,02
二、本年年初余额 0 0 0
,024 300.7 4.5 837.72 917.82 .48 9.22
三、本期增减变动金额（减少 4,260,45 2,236,6 -29,113, 621,576.7 -21,994,47
0
以“－”号填列） 8.16 95.99 206.37 5 5.47
32,490,7 580,794.2 33,071,591
（一）净利润
96.82 6 .08
（二）其他综合收益 0 0 0 0
32,490,7 580,794.2 33,071,591
上述（一）和（二）小计 0
96.82 6 .08
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-2-
3．其他
2,236,6 -61,604, -59,384,70
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 -17,400
95.99 003.19 7.2
2,236,6 -2,236,6
1．提取盈余公积
95.99 95.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -59,367, -59,384,70
0 -17,400
配 307.2 7.2
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
4,260,45 4,318,640.
（六）专项储备 58,182.49
8.16 65
8,263,51 8,330,807.
1．本期提取 67,293.65
4.01 66
4,003,05 4,012,167.
2．本期使用 9,111.16
5.85 01
（七）其他
197,891 270,473, 10,843,5 27,741, 77,311,7 1,718,461 585,979,55
四、本期期末余额 0 0 0
,024 300.7 22.66 533.71 11.45 .23 3.75
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
-3-
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
197,891,02 268,188,64 6,888,616. 27,741,533 65,768,073 566,477,89
一、上年年末余额 0 0
4 2.68 86 .71 .79 1.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891,02 268,188,64 6,888,616. 27,741,533 65,768,073 566,477,89
二、本年年初余额 0 0
4 2.68 86 .71 .79 1.04
三、本期增减变动金额（减少 -145,047.9 -3,825,611. -3,866,011.
0 0 104,647.58 0 0
以“－”号填列） 2 12 46
6,068,940. 6,068,940.
（一）净利润
08 08
（二）其他综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0
6,068,940. 6,068,940.
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0
08 08
-145,047.9 -145,047.9
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0
2 2
1．所有者投入资本 0 0 0
2．股份支付计入所有者权益的
0 0 0
金额
-145,047.9 -145,047.9
3．其他 0 0 0 0 0 0
2 2
-9,894,551. -9,894,551.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
2 2
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-9,894,551. -9,894,551.
3．对所有者（或股东）的分配
2 2
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
-1-
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
6,993,264.
（六）专项储备 0 0 0 104,647.58 0 0 0
44
1．本期提取 2,982,000 2,982,000
2,877,352. 2,877,352.
2．本期使用
42 42
（七）其他
197,891,02 268,043,59 6,993,264. 27,741,533 61,942,462 562,611,87
四、本期期末余额 0 0
4 4.76 44 .71 .67 9.58
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
197,891,02 268,188,64 4,576,268. 25,504,837 105,005,11 601,165,89
一、上年年末余额 0 0
4 2.68 86 .72 7.12 0.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891,02 268,188,64 4,576,268. 25,504,837 105,005,11 601,165,89
二、本年年初余额 0 0
4 2.68 86 .72 7.12 0.38
三、本期增减变动金额（减少以 2,236,695. -39,237,04 -34,687,99
2,312,348 0
“－”号填列） 99 3.33 9.34
22,366,959 22,366,959
（一）净利润
.86 .86
（二）其他综合收益 0 0 0 0 0
22,366,959 22,366,959
上述（一）和（二）小计 0 0 0
.86 .86
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
2,236,695. -61,604,00 -59,367,30
（四）利润分配 0 0 0 0 0
99 3.19 7.2
-2-
2,236,695. -2,236,695.
1．提取盈余公积
99 99
2．提取一般风险准备
-59,367,30 -59,367,30
3．对所有者（或股东）的分配
7.2 7.2
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,312,348 0 0 0 2,312,348
6,010,337. 6,010,337.
1．本期提取
08 08
3,697,989. 3,697,989.
2．本期使用
08 08
（七）其他
197,891,02 268,188,64 6,888,616. 27,741,533 65,768,073 566,477,89
四、本期期末余额 0 0
4 2.68 86 .71 .79 1.04
法定代表人：李春建 主管会计机构负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
-3-
二、2012 年 1-6 月财务报表附注
（一）公司基本情况
2005 年 7 月 6 日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674 号文《关于设立四川北方硝
化棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司（以下简称“硝化棉公司”）整体变更
为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司 2008 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委
员会（证监许可【2008】657 号文）核准，于 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万股社会公众股股票，发行
价为 6.95 元，2008 年 6 月 5 日在深圳交易所挂牌交易,股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公
司于 2008 年 7 月 3 日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为 510000000064385 的企业法人营业执照。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建
注册资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
股本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
营业期限：2002 年 8 月 23 日至永久。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；（以下项目不
含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。
2、公司上市后股本情况
本公司 2008 年 5 月 27 日公开发行 4950 万社会公众股股票，发行价为 6.95 元，本次共募集资金 34,402.50
万元，扣除发行费用 2,923.64 万元，实际募集资金净额 31,478.86 万元。本公司 2008 年 6 月 5 日在深圳交
易所挂牌交易，截至 2012 年 6 月 30 日，本公司股本结构为：
-4-
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、
董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经理，
负责公司的日常经营管理工作）。
本公司及子公司（广州北化凯明贸易有限责任公司、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世纪纤维素
技术开发有限公司）统称“本公司”。
4、本公司实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司”）。
法定代表人：张国清。
注册资本：2,535,991 万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公司是经国务院
批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。
（二）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
-5-
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司 2012 年 6 月
30 日的财务状况及 2012 年度中期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，即自 1 月 1 日
起至 6 月 30 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
-6-
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当
期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方
股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
-7-
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12 长期股权投资”或本附注四、9 金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
-8-
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除
未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用
交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。
实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，
也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折
算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交
易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
-9-
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移的确认
① 终止确认，是指将金融资产或金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。
A、企业已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产。
B、企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控
制的，应当终止确认该金融资产。
② 未终止确认。与终止确认相对应，未终止确认时，企业不得将金融资产或金融负债从企业的账户
和资产负债表内予以转销。
A、企业保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。
B、企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控
制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入的
方式主要有：具有追索权、享有继续服务权、签订回购协议、签发或持有期权以及提供担保等。
（2）金融资产转移的计量
① 整体转移满足终止确认条件时的计量
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
具体计算公式如下：
金融资产整体 因转移收 所转移金融 原直接计入所有者权益的公允
转移形成的损益 到的对价 － 资产账面价值 价值变动累计利得（或损失）
其中，
新获得金 因转移获 新承担金 因转移承
因转移收 因转移交易实
融资产的 得服务资产 － 融负债的 － 担服务负债
际收到的价款
到的对价 公允价值 的公允价值 公允价值 的公允价值
② 部分转移满足终止确认条件时的计量
A、部分转移满足终止确认条件时损益的确认
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中相对应终止确认部分的
金额之和。
-10-
B、部分转移时未终止确认部分公允价值的确定
企业在终止确认部分和未终止确认部分之间分配所转移金融资产整体的账面价值时，需要确定未终止
确认部分的公允价值，将所转移金融资产整体账面价值按相对公允价值在终止确认和未终止确认部分之间
进行分摊。具体而言，未终止确认部分的公允价值应当按照下列规定确定：
a、企业出售过与未终止确认部分类似的金融资产，或发生过与未终止确认部分有关的其他市场交易
的，应当按照最近实际交易价格确定；
b、未终止确认部分在活跃市场上没有报价，且最近市场上也没有与其有关的实际交易价格的，应当
按照所转移金融资产整体的公允价值扣除终止确认部分的对价后的余额确定。该金融资产整体的公允价值
确实难以合理确定的，按照金融资产整体的账面价值扣除终止确认部分的对价后的余额确定。
③ 未满足终止确认条件时的计量
企业仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整
体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
④ 继续涉入条件下金融资产转移的计量
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制
的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。企业所确认的金融资产和
金融负债，应当充分反映企业所保留的权利和承担的义务。
A、通过担保方式继续涉入
企业通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，应当在转移日按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产，同时按照财务担保金额和财务担保合同的公
允价值之和确认继续涉入形成的负债。财务担保金额，是指企业所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。财务担保合同的公允价值，通常是指提供担保而收取的费用，如果财务担保合同的公允价值不能合理
确定，则应当视同其等于零。
在随后的会计期间，财务担保合同的初始确认金额应当在该财务担保合同期间内按照时间比例摊销，
并按照本办法“收入”政策中相关规定，确认为各期收入。因担保形成的资产的账面价值，应当在资产负
债表日进行减值测试，当可收回金额低于其账面价值时，应当按其差额计提减值准备。
B、附期权合同并且所转移金融资产按摊余成本计量方式下的继续涉入
企业因卖出一项看跌期权或持有一项看涨期权，使所转移金融资产不符合终止确认条件，且按照摊余
成本计量该金融资产的，应当在转移日按照收到的对价确认继续涉入形成的负债。
所转移金融资产在期权到期日的摊余成本和继续涉入形成的负债初始确认金额之间的差额，应当采用
实际利率法摊销，计入当期损益；同时，调整继续涉入所形成负债的账面价值。相关期权行权的，应当在
-11-
行权时，将继续涉入形成负债的账面价值与行权价格之间的差额计入当期损益。
C、持有看涨期权且所转移金融资产以公允价值计量方式下的继续涉入
企业因持有一项看涨期权使所转移金融资产不满足终止确认条件，且按照公允价值计量该金融资产
的，应当在转移日仍按照公允价值确认所转移金融资产，同时按下列规定计量继续涉入形成的负债：
a、该期权是价内或平价期权的，应当按照期权的行权价格扣除期权的时间价值后的余额，计量继续
涉入形成的负债；
b、该期权是价外期权的，应当按照所转移金融资产的公允价值扣除期权的时间价值后的余额，计量
继续涉入形成的负债。
D、出售看跌期权且所转移金融资产以公允价值计量方式下的继续涉入
企业因卖出一项看跌期权使所转移金融资产不满足终止确认条件，且按照公允价值计量该金融资产
的，应当在转移日按照该金融资产的公允价值和该期权行权价格之间的较低者，确认继续涉入形成的资产；
同时，按照该期权的行权价格与时间价值之和，确认继续涉入形成的负债。
E、附上下期权且所转移金融资产以公允价值计量方式下的继续涉入
企业因卖出一项看跌期权和购入一项看涨期权（即上下期权）使所转移金融资产不满足终止确认条件，
且按照公允价值计量该金融资产的，应当在转移日仍按照公允价值确认所转移金融资产；同时，按照下列
规定计量继续涉入形成的负债：
a、该看涨期权是价内或平价期权的，应当按照看涨期权的行权价格和看跌期权的公允价值之和，扣
除看涨期权的时间价值后的金额，计量继续涉入形成的负债；
b、该看涨期权是价外期权的，应当按照所转移金融资产的公允价值总额和看跌期权的公允价值之和，
扣除看涨期权的时间价值后的金额，计量继续涉入形成的负债。
F、其他注意事项
a、企业应当对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负
债确认相关费用。同时，继续涉入所形成的相关资产和负债不应当相互抵销；
b、企业仅继续涉入所转移金融资产一部分的，应当比照金融资产部分转移时满足终止确认条件的相
关规定进行处理。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
-12-
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
-14-
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
各账龄段 账龄分析法 各账龄段信用风险特征相似。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
流通型企业按以下比例计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 25% 25%
2－3 年 60% 60%
3 年以上 100% 100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法：单项计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货中各类主要材料日常核算，均按加权平均法计价。存货中库存商品按实际成本核算，发出采用加
权平均法计价。
-15-
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制 。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物摊销方法均采用一次摊销法。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
-16-
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按
照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营
之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损
益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规
定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账
面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
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④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权
投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转
入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权
投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行
追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
无。
-18-
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
①融资租赁的认定依据
满足下列标准之一的，应认定为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命大部分。“大部分”是指在租赁期占租赁
开始日租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）。这条标准强调的是租赁期占租赁资产使用寿命的比例，而
非租赁期占该项资产全部可使用年限的比例。如果租赁资产是旧资产，在租赁前已使用年限超过资产自全
新时起算可使用年限的75%以上时，则这条判断标准不适用；
D.承租人租赁开始日的最低租赁付款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日最低租赁收款额的现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。“几乎相当于”是指在90%
（含90%）以上；
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
②融资租赁的计价方法
在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
承租人在计算最低租赁付款额的现值时，如果知悉出租人的租赁内含利率，应当采用出租人的租赁内
含利率作为折现率；否则，应当采用租赁合同规定的利率作为折现率。如果出租人的租赁内含利率和租赁
合同规定的利率均无法知悉，应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产
公允价值与出租人的初始直接费用之和的折现率。
-19-
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 10 5.00 9.50
电子设备
运输设备 10 5.00 9.50
仪器仪表 10 5.00 9.50
动力设备 15 5.00 6.33
传导设备 20 5.00 4.75
其他设备 15 5.00 6.33
机器设备 10 5.00 9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
-20-
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
-21-
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂
停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①专门借款利息费用资本化金额的计算
专门借款当 将尚未动用的借 将尚未动用的借款
专门借款利息
期 实际发生 － 款资金存入银行 － 资金进行暂时性投
资本化金额 的利息费用 取得的利息收入 资取得的投资收益
②一般借款利息费用资本化金额的计算
累计资产支出超过
一般借款利息费 所占用一般借
专门借款部分的资
用资本化金额 款的资本化率
产支出加权平均数
所占用一般借款 每笔一般借款在当期所占用的天数
本金加权平均数 所占用每笔一般借款本金
当期天数
所占用一般借款 所占用一般借款 所占用一般借款当期实际发生的利息之和
的资本化率 的加权平均利率 所占用一般借款本金加权平均数
17、生物资产
无。
18、油气资产
无。
-22-
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产使用寿命按以下原则确定：
A某些无形资产的取得源自合同性权利或其他法定权利，其使用不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限。但如果企业使用资产的预期期限短于合同性权利或其他法定权利的期限的，则应当按企业预期使
用的期限确定其使用寿命；
B如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，则应当有证据表明企业续约不需要付
出重大成本时，续期应包括在使用寿命的估计中；
C合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业
的情况进行比较，以及参考历史经验等，确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。确实无法合理确
定无形资产为企业带来经济利益的期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产；
D计算机软件按照法律规定的有效期或合同规定的受益期进行摊销，没有规定有效期或受益年限的，
在5年内摊销。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于无形资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
-23-
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
A.研究阶段和开发阶段的划分
对于企业自行开展的研究开发项目，应区分研究阶段与开发阶段分别核算。
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查。研究阶段的有关支出在发生时计入当期
损益。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
B.开发阶段有关支出资本化的条件
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
判断无形资产的开发在技术上具有可行性，应当以目前阶段的成果为基础，并提供相关证据和材料，
证明企业进行开发所需的技术条件等已经具备，不存在技术上的障碍或其他不确定性，比如，企业已经完
成了全部计划、设计和测试活动，这些活动是使资产能够达到设计规划书中的功能、特征和技术所必须的
活动，或经过专家鉴定等。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场。无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。企业对于研究开发的支出应当能够单独核算。
-24-
比如，直接发生的研发人员职工薪酬、材料费，以及相关设备折旧费等能够对象化；同时从事多项研究开
发活动的，所发生的支出能够按照合理的标准在各项研究开发活动之间进行分配；
⑥内部开发费用预期能形成特许生产权、特许经营权或商标权、专利权等，能为企业带来直接经济利
益的流入时才可予以资本化。
（6）内部研究开发项目支出的核算
企业研究阶段的支出全部费用化，计入管理费用；开发阶段的支出符合资本化条件的才能资本化，不
符合资本化条件的计入管理费用。如果确实无法区分研究阶段的支出和开发阶段的支出，应将其所发生的
研究支出全部费用化，计入管理费用。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让：无。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（1）预计负债的确认标准
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
②重组义务
-25-
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务
（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过
去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的金额不能
可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类：无。
（2）权益工具公允价值的确定方法：无。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：无。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：无。
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
-26-
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法：无。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
-27-
（2）确认递延所得税负债的依据
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期
应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
-28-
列示。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准：无。
（2）持有待售资产的会计处理方法：无。
30、资产证券化业务：无。
31、套期会计：无。
32、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要原材料核算由计划成本法调整为实际成本法。本次会计政策变更不会对公司所有者权
益、净利润等指标产生实质性影响。因此，公司确定上述会计政策变更采用未来适用法。
单位： 元
受影响的报表项
会计政策变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
经第二届第十九次董事会、第二届
会计核算需要 0
第十次监事会审议批准。
（2）本报告期主要会计估计未发生变更。
33、本报告期未发现前期会计差错。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法：无。
（三）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 流转税 17%、13%
营业税 流转税 5%、3%
城市维护建设税 流转税 7%、5%
企业所得税 所得税 25%
-29-
2、税收优惠及批文
财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)财税字第
011 号）规定，本公司所产硝化棉（含能硝化棉）免交增值税。
3、其他说明
本公司（含西安分公司、销售分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，税率为 15%。2012 年
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司
按照谨慎性原则，暂按 25%计算预缴企业所得税。
（四）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
本公司本期合并子公司：江西泸庆硝化棉有限公司、广州北化凯明贸易有限责任公司、北京北方世纪
纤维素技术开发有限公司。
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：无。
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 从母公司所有者权
是
子 构成对 少数股东 益冲减子公司少数
业 表决 否
公 注 期末实 子公司 持股 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 务 注册 权比 合 少数股东
司 册 经营范围 际投资 净投资 比例 于冲减少 损超过少数股东在
全称 性 资本 例 并 权益
类 地 额 的其他 (%) 数股东损 该子公司年初所有
质 (%) 报
型 项目余 益的金额 者权益中所享有份
表
额 额后的余额
广州北 控 批发和零售贸易（国家
商
化凯明 股 广 专营专控项目除外）。
贸 5,000, 2,279,15
贸易有 子 州 批发：化工原料（含甲 90% 90% 是 951,224.63 951,224.63
企 000 7.47
限责任 公 市 苯、二甲苯、TDI、硝
业
公司 司 酸、硝化纤维素）。
-30-
北京北
控
方世纪 技
股 北
纤维素 术 1,000, 硝化纤维素技术研发， 812,452.
子 京 80% 80% 是 189,329.75 189,329.75
技术开 服 000 技术咨询。 08
公 市
发有限 务
司
公司
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上
是 权益冲减子公司
子 构成对 少数股东
否 少数股东分担的
子公 公 注 期末实 子公司 持股 表决权 权益中用
业务 注册资 合 少数股东 本期亏损超过少
司全 司 册 经营范围 际投资 净投资 比例 比例 于冲减少
性质 本 并 权益 数股东在该子公
称 类 地 额 的其他 (%) (%) 数股东损
报 司年初所有者权
型 项目余 益的金额
表 益中所享有份额
额
后的余额
硝化棉制造、销售，
江西 江 精制棉、硝酸、硫酸、
控
泸庆 西 酒精批发、零售（凭
股
硝化 省 生产 10,000, 有效安全生产经营 15,388,
子 97.1% 97.1% 是 772,627.29 772,627.29
棉有 泰 企业 000 许可证经营）；进出 424
公
限公 和 口硝化棉、精制棉、
司
司 县 硝酸、硫酸、酒精贸
易。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无。
3、合并范围发生变更的说明
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为： 公司原持有北京北方世纪纤维素技术开发有限
公司 20%股权，本期购买该公司 60%股权，持股比例变为 80%，纳入合并范围。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的主体为：北京北方世纪纤维素技术开发有限公司；不再纳入合并范围的主体：无。
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京北方世纪纤维素技术开发有限公司 946,648.75 -68,916.35
-31-
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企业合 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
参与合并的企业在合并
北京北方世纪纤
前后均受同一方或相同 中国兵器工业集团
维素技术开发有 -76,087.5 -70,274.07
的多方最终控制，且该 公司
限公司
控制并非暂时性的。
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并：无。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司：无。
8、报告期内发生的反向购买：无。
9、本报告期发生的吸收合并：无。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率：无。
（五）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 40,125.09 -- -- 66,963.9
人民币 -- -- 40,125.09 -- -- 66,963.9
银行存款： -- -- 68,649,663.98 -- -- 95,997,665.86
人民币 -- -- 60,828,760.6 -- -- 76,281,568.91
USD 1,236,891.94 6.323 7,820,903.38 3,128,223.64 6.3009 19,710,624.32
EUR 670.46 8.1625 5,472.63
其他货币资金： -- -- 0 -- -- 0
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 68,689,789.07 -- -- 96,064,629.76
-32-
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产：无。
（2）变现有限制的交易性金融资产：无。
（3）套期工具及相关套期交易的说明：无。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 56,485,779.39 68,543,510.23
商业承兑汇票 2,000,000 5,793,010
合计 58,485,779.39 74,336,520.23
（2）期末已质押的应收票据情况：无。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
本报告期未发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，公司已经背书给其他方但尚未到期
的票据如下：
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
杭州曙光布衣织造有限
2012 年 02 月 28 日 2012 年 08 月 28 日 1,000,000
公司
广西兴联祺贸易有限责
2012 年 02 月 28 日 2012 年 08 月 27 日 760,000
任公司
青岛金黄海集装箱有限
2012 年 05 月 18 日 2012 年 11 月 18 日 470,000
公司
泸州老窖酿酒有限责任
2012 年 02 月 27 日 2012 年 08 月 24 日 400,000
公司
蜡笔小新（天津）有限
2012 年 01 月 05 日 2012 年 07 月 05 日 400,000
公司
合计 -- -- 3,030,000 --
-33-
4、应收股利：无。
5、应收利息
（1）应收利息：无。
（2）逾期利息：无。
（3）应收利息的说明：无。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
96,128,176. 1,104,758.4 65,205,03
账龄分析 98.66% 1.13% 97.93% 548,865.61 0.84%
21 8 0.05
96,128,176. 1,104,758.4 65,205,03
组合小计 98.66% 1.13% 97.93% 548,865.61 0.84%
21 8 0.05
单项金额虽不重大但单
1,306,873.2 1,306,873.2
项计提坏账准备的应收 1.34% 100% 1,375,266 2.07% 1,307,964.22 95.11%
2 2
账款
97,435,049. 66,580,29
合计 -- 2,411,631.7 -- -- 1,856,829.83 --
43 6.05
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
95,624,219.8 99.476% 980,408.18 64,700,126.6 99.23% 424,891.27
1 年以内小计 95,624,219.8 99.476% 980,408.18 64,700,126.6 99.23% 424,891.27
-34-
1至2年 450,102.95 0.468% 96,574.09 450,102.95 0.69% 96,574.09
2至3年 52,154.5 0.054% 26,077.25 54,800.5 0.08% 27,400.25
3 年以上 1,698.96 0.002% 1,698.96
合计 96,128,176.21 -- 1,104,758.48 65,205,030.05 -- 548,865.61
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京钛威油墨有限公司 529,208 529,208 100% 预计无法收回
西安惠达工业公司物资
20,144 20,144 100% 预计无法收回
中心
淮安福和装饰材料有限
14,900 14,900 100% 预计无法收回
公司
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050 27,050 100% 预计无法收回
有限公司
富阳华彩仕涂料厂 33,360 33,360 100% 预计无法收回
东莞市惠通化工贸易有
548,517.22 548,517.22 100% 预计无法收回
限公司
珠海市冠宇涂料科技有
31,120 31,120 100% 预计无法收回
限公司
博罗县园州镇广旭涂料
25,574 25,574 100% 预计无法收回
有限公司
珠海伯利恒涂料工业有
42,000 42,000 100% 预计无法收回
限公司
江门永康涂料有限公司 35,000 35,000 100% 预计无法收回
合计 1,306,873.22 1,306,873.22 1.34% --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 1,154,316 1,987,396.52
合计 1,154,316 0 1,987,396.52 0
-35-
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
四川北方沁园生物工程
参股子公司 7,249,118.5 1 年以内 7.44%
有限公司
山西北方兴安化学工业
客户 5,509,925 1 年以内 5.65%
有限公司
深圳市艾美克科技发展
客户 4,522,635.21 1 年以内 4.64%
有限公司
深圳市恒昂实业有限公
客户 4,375,238.7 1 年以内 4.49%
司
印度 INDOCHEM 客户 3,666,404.2 1 年以内 3.76%
合计 -- 25,323,321.61 -- 25.99%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安北方惠安化学工业有限
股东 1,154,316 1.18%
公司及其子公司
中国北方化学工业集团有限
股东 5,633,925 5.78%
公司及其子公司
四川北方沁园生物工程有限
参股子公司 7,249,118.5 7.44%
公司
合计 -- 14,037,359.5 14.41%
（7）终止确认的应收款项情况：无。
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
-36-
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析 4,300,314.83 100% 22,800.74 0.53% 3,866,427.35 100% 11,400.72 0.29%
组合小计 4,300,314.83 100% 22,800.74 0.53% 3,866,427.35 100% 11,400.72 0.29%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
合计 4,300,314.83 -- 22,800.74 -- 3,866,427.35 -- 11,400.72 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
4,288,314.83 99.72% 10,800.74 3,854,427.35 99.69% 8,400.72
1 年以内小计 4,288,314.83 99.72% 10,800.74 3,854,427.35 99.69% 8,400.72
1至2年 12,000 0.31% 3,000
2至3年 12,000 0.28% 12,000
合计 4,300,314.83 -- 22,800.74 3,866,427.35 -- 11,400.72
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 51,000 50,000
合计 51,000 0 50,000 0
-37-
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
袁世仲 员工 265,565.16 1 年以内 6.18%
赖荣贵 员工 241,944.7 1 年以内 5.63%
郑晓明 员工 217,100 1 年以内 5.05%
张尧 员工 170,000 1 年以内 3.95%
邱忠 员工 119,819 1 年以内 2.79%
合计 -- 1,014,428.86 -- 23.59%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
西安北方惠安化学工业有限公司 股东 51,000 1.19%
合计 -- 51,000 1.19%
（8）终止确认的其他应收款项情况：无。
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 61,633,357.59 99.9% 42,072,168.13 99.85%
1至2年 10,192.79 0.02% 10,192.79 0.02%
2至3年 52,653.43 0.09% 52,653.43 0.12%
3 年以上 0 0% 0 0%
合计 61,696,203.81 -- 42,135,014.35 --
-38-
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
辽宁华锦通达化工股份
同受最终控制方控制 10,963,472.4 2012 年 06 月 01 日 尚未收到货物
有限公司
甘肃银光聚银化工有限
同受最终控制方控制 5,510,242.8 2012 年 06 月 01 日 尚未收到货物
公司
泸州市和顺商贸有限公
供应商 5,216,090.39 2012 年 05 月 01 日 尚未收到货物
司
辽宁北方锦化聚氨脂有
同受最终控制方控制 5,017,388.06 2012 年 06 月 01 日 尚未收到货物
限公司
禹城市瑞和工贸有限公
供应商 4,527,000 2012 年 04 月 01 日 尚未收到货物
司
合计 -- 31,234,193.65 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
泸州北方化学工业有限公司 62,676.22 2,653,743.92
合计 62,676.22 0 2,653,743.92 0
（4）预付款项的说明：无。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 74,378,479.09 2,587,425.56 71,791,053.53 48,335,663.06 3,244,177.19 45,091,485.87
在产品 15,763,234.87 15,763,234.87 25,412,226.1 25,412,226.1
库存商品 32,074,574.91 32,074,574.91 45,850,631 45,850,631
周转材料
消耗性生物资产
合计 122,216,288.87 2,587,425.56 119,628,863.31 119,598,520.16 3,244,177.19 116,354,342.97
-39-
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,244,177.19 656,751.63 2,587,425.56
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 3,244,177.19 0 0 656,751.63 2,587,425.56
（3）存货跌价准备情况
原材料按照成本与可变现净值孰低计量。
10、其他流动资产：无。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况：无。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资：无。
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：无。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况：无。
13、长期应收款：无。
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企 在被投
期末净 本期营
被投资单位 法人代 注册 业持 资单位 期末资 期末负 本期净
企业类型 注册地 业务性质 资产总 业收入
名称 表 资本 股比 表决权 产总额 债总额 利润
额 总额
例(%) 比例
(%)
-40-
一、合营企业
二、联营企业
生产销售
食用酒精
及其附属
28,57 46,819 11,854 64,186
四川北方沁 泸州市 产品、对木 572,31
境内非金融子 1,429 ,078.2 349647 ,279.4 ,012.2
园生物工程 黄舣镇 熊仕明 薯玉米及 30 30 1.55
企业 .00 0 98.74 6 0
有限公司 本企业生
产产品的
进出口贸
易
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无。
15、长期股权投资
-41-
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
四川北方沁园
生物工程有限 权益法 8,571,428.6 5,785,815.35 171,693.47 5,957,508.82 30% 30% 0 0 0
公司
北京北方世纪
纤维素技术开 成本法 200,000 200,000 -200,000 0 0 0 0
发有限公司
合计 8,771,428.6 5,985,815.35 -28,306.53 5,957,508.82 0 0 0
-42-
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产：无。
（2）按公允价值计量的投资性房地产：无。
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 467,885,429.39 1,557,430.82 132,831.19 469,310,029.02
其中：房屋及建筑物 140,129,806.82 696,910.9 0 140,826,717.72
机器设备 199,767,363.81 168,034.18 32,575.01 199,902,822.98
运输工具 3,847,837.15 365,158 0 4,212,995.15
仪器仪表 32,525,766.14 0 0 32,525,766.14
动力设备 14,921,534.57 0 0 14,921,534.57
传导设备 24,489,338.9 0 0 24,489,338.9
管理设备 52,203,782 327,327.74 100,256.18 52,430,853.56
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 206,493,106.28 102,874.37 11,427,953.67 113,546.12 217,910,388.2
其中：房屋及建筑物 51,317,820.35 1,926,907.6 0 53,244,727.95
机器设备 119,876,065.95 7,105,577.97 28,450.04 126,953,193.88
运输工具 1,205,906.41 199,330.56 0 1,405,236.97
仪器仪表 11,709,778.23 454,407.57 0 12,164,185.8
动力设备 4,855,582.48 1,161,603.96 0 6,017,186.44
传导设备 11,579,679.29 488,094.86 0 12,067,774.15
管理设备 5,948,273.57 102,874.37 92,031.15 85,096.08 6,058,083.01
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 261,392,323.11 -- 251,399,640.82
其中：房屋及建筑物 88,811,986.47 -- 87,581,989.77
机器设备 79,891,297.86 -- 72,949,629.1
运输工具 2,641,930.74 -- 2,807,758.18
仪器仪表 20,815,987.91 -- 20,361,580.34
-43-
动力设备 10,065,952.09 -- 8,904,348.13
传导设备 12,909,659.61 -- 12,421,564.75
管理设备 46,255,508.43 -- 46,372,770.55
四、减值准备合计 781,103.34 -- 781,103.34
其中：房屋及建筑物 385,148.94 -- 385,148.94
机器设备 164,353.89 -- 164,353.89
运输工具 --
仪器仪表 --
动力设备 173,623.74 -- 173,623.74
传导设备 --
管理设备 57,976.77 -- 57,976.77
五、固定资产账面价值合计 260,611,219.77 -- 250,618,537.48
其中：房屋及建筑物 88,426,837.53 -- 87,196,840.83
机器设备 79,726,943.97 -- 72,785,275.21
运输工具 2,641,930.74 -- 2,807,758.18
仪器仪表 20,815,987.91 -- 20,361,580.34
动力设备 9,892,328.35 -- 8,730,724.39
传导设备 12,909,659.61 -- 12,421,564.75
管理设备 46,197,531.66 -- 46,314,793.78
本期折旧额 11,427,953.67 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）期末持有待售的固定资产情况：无。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
18、在建工程
（1）在建工程
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
-44-
技 2008-383 废水站改造项目 25,846,388.24 25,846,388.24 21,520,946.57 21,520,946.57
硫酸制备装置更新改造工程 14,163,088.77 14,163,088.77 9,570,233.65 9,570,233.65
醚化级精制棉设施改造工程 4,473,889.79 4,473,889.79 4,470,589.79 4,470,589.79
废水管网改造工程 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71
新增蒸馏塔工程 2,280,945.34 2,280,945.34 1,923,809.1 1,923,809.1
泸州基地中水回用工程 5,569,955.57 5,569,955.57 1,783,807.78 1,783,807.78
精制棉开棉系统 1,400,730.96 1,400,730.96 1,161,579.07 1,161,579.07
技 2009-022 精制棉新增配套
1,012,235 1,012,235 1,012,235 1,012,235
设施
西安基地配套设施改造 9,015,389.34 9,015,389.34 4,085,921.55 4,085,921.55
清洁生产技措 2,026,456.89 2,026,456.89
西安中压蒸汽锅炉 1,118,905.37 1,118,905.37
其他 4,098,229.7 4,098,229.7 2,245,443.94 2,245,443.94
合计 74,030,279.68 0 74,030,279.68 50,798,631.16 0 50,798,631.16
-45-
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
技 2008-383
废水站改造 25,850,000 21,520,946.57 4,325,441.67 99.99% 自筹 25,846,388.24
项目
硫酸制备装
置更新改造 18,500,000 9,570,233.65 4,592,855.12 76.56% 自筹 14,163,088.77
工程
醚化级精制
棉设施改造 4,000,000 4,470,589.79 3,300 111.85% 自筹 4,473,889.79
工程
废水管网改
2,350,000 3,024,064.71 128.68% 自筹 3,024,064.71
造工程
新增蒸馏塔
2,330,000 1,923,809.1 357,136.24 97.89% 自筹 2,280,945.34
工程
泸州基地中
12,870,000 1,783,807.78 3,786,147.79 43.28% 自筹 5,569,955.57
水回用工程
精制棉开棉
1,280,000 1,161,579.07 239,151.89 109.43% 自筹 1,400,730.96
系统
技 2009-022
1,520,000 1,012,235 66.59% 自筹 1,012,235
精制棉新增
-46-
配套设施
西安基地配
10,380,000 4,085,921.55 4,929,467.79 86.85% 自筹 9,015,389.34
套设施改造
清洁生产技
4,670,000 2,026,456.89 43.39% 自筹 2,026,456.89
措
西安中压蒸
6,000,000 1,118,905.37 18.65% 自筹 1,118,905.37
汽锅炉
合计 89,750,000 48,553,187.22 21,378,862.76 0 0 -- -- 0 0 -- -- 69,932,049.98
-47-
（3）在建工程减值准备：无。
（4）重大在建工程的工程进度情况：无。
（5）在建工程的说明：无。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 1,575,081.16 1,575,081.16
合计 1,575,081.16 0 1,575,081.16 0
20、固定资产清理：无。
21、生产性生物资产：无。
（1）以成本计量：无。
（2）以公允价值计量：无。
22、油气资产：无。
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 5,672,516.3 0 0 5,672,516.3
土地使用权 5,662,016.3 5,662,016.3
计算机软件 10,500 10,500
二、累计摊销合计 557,717.74 60,769.86 0 618,487.6
土地使用权 547,217.74 60,769.86 607,987.6
计算机软件 10,500 10,500
三、无形资产账面净值合
5,114,798.56 0 0 5,054,028.7
计
土地使用权 5,114,798.56 5,054,028.7
计算机软件
-48-
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 5,114,798.56 0 0 5,054,028.7
土地使用权 5,114,798.56 5,054,028.7
计算机软件
本期摊销额 60,769.86 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 3,710,581.31 3,710,581.31
合计 0 3,710,581.31 3,710,581.31 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 0%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评
估机构名称、评估方法：无。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
江西泸庆硝化棉有限公司 95,935.53 95,935.53
合计 95,935.53 0 0 95,935.53 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至 2012 年 6 月 30 日，包含商誉的资产组组合，可
收回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
-49-
25、长期待摊费用：无。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,345,544.53 1,488,746.7
开办费
可抵扣亏损
应付职工薪酬 2,153,460.56 2,153,460.56
递延收益 749,179.17 808,341.67
专项储备 2,619,227.62 2,740,410.09
小 计 6,867,411.88 7,190,959.02
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
小计
未确认递延所得税资产明细：无。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 1,345,544.53 1,488,746.7
应付职工薪酬 2,153,460.56 2,153,460.56
递延收益 749,179.17 808,341.67
专项储备 2,619,227.62 2,740,410.09
小 计 6,867,411.88 7,190,959.02
-50-
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：无。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,929,706.27 567,170.92 2,000 2,494,877.19
二、存货跌价准备 3,244,177.19 0 0 656,751.63 2,587,425.56
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 781,103.34 781,103.34
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 5,954,986.8 567,170.92 2,000 656,751.63 5,863,406.09
28、其他非流动资产：无。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 30,000,000 20,000,000
合计 30,000,000 20,000,000
-51-
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
30、交易性金融负债：无。
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,000,000
合计 6,000,000 0
下一会计期间将到期的金额 0 元。
32、应付账款
（1）应付账款按账龄分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 53,310,173.4 40,567,372.81
1-2 年（含 2 年） 747,876.79 747,876.79
2-3 年（含 3 年） 252,759.6 252,759.6
3 年以上 1,690,832.08 1,690,832.08
合计 56,001,641.87 43,258,841.28
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 441,225.45
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 1,894,544 1,948,384.23
合计 2,335,769.45 1,948,384.23
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：无。
33、预收账款
（1）预收账款
单位： 元
-52-
项目 期末数 期初数
1 年以内(含 1 年) 34,762,977.73 32,248,046.27
1-2 年（含 2 年） 212 212
2-3 年(含 3 年)
3 年以上 15,417 15,417
合计 34,778,606.73 32,263,675.27
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项：无。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
8,723,023.64 25,152,657.05 22,011,378.45 11,864,302.24
补贴
二、职工福利费 2,112,368.88 2,112,368.88 0
三、社会保险费 3,144,769.12 8,327,688.46 8,715,682.67 2,756,774.91
其中：医疗保险费 141,386.82 2,903,097.12 2,546,641.58 497,842.36
基本养老保险费 1,097,911.13 4,548,351.65 5,107,982.88 538,279.9
年金缴费(补充养老) 1,500,000 0 0 1,500,000
失业保险费 132,608.77 514,820.3 680,049.03 -32,619.96
工伤保险费 171,420.95 271,739.64 293,076.78 150,083.81
生育保险费 101,441.45 89,679.75 87,932.4 103,188.8
四、住房公积金 2,667,511 1,972,103.34 2,532,543 2,107,071.34
五、辞退福利
六、其他 451,264.58 2,101,636.71 1,690,173.29 862,728
工会经费和职工教育经费 229,650.24 1,051,673.31 558,010.28 723,313.27
其他 221,614.34 1,049,963.4 1,132,163.01 139,414.73
合计 14,986,568.34 39,666,454.44 37,062,146.29 17,590,876.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 723,313.27，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：公司制定经济责任制考核办法，每月 28 日根据各单位的考核
业绩发放薪酬。
-53-
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -884,014.02 5,064,928.1
消费税
营业税 11,569 2,293.39
企业所得税 588,914.22 2,052,810.85
个人所得税 305,075.95 696,846.51
城市维护建设税 90,147.39 435,576.79
土地使用税 2,737.84 117,474.66
房产税 116,160.54
教费附加 68,605.09 312,702.39
印花税 64,694.25 706,200.08
其他 482,397.68 452,372.41
合计 846,287.94 9,841,205.18
36、应付利息：无。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
中国北方化学工业集团有限公司 430,595.15 167,846.62
合计 430,595.15 167,846.62 --
38、其他应付款
（1）其他应付款
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 16,195,629.64 13,977,050.27
合计 16,195,629.64 13,977,050.27
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
-54-
单位名称 期末数 期初数
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 976,321.68 152,538.84
合计 976,321.68 152,538.84
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：无。
（4）金额较大的其他应付款说明内容：无。
39、预计负债：无。
40、一年内到期的非流动负债：无。
41、其他流动负债：无。
42、长期借款：无。
43、应付债券：无。
44、长期应付款：无。
45、专项应付款：无。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 720,000 746,666.67
递延收益 162,000 168,000
递延收益 288,050 298,700
递延收益 1,900,000 1,900,000
递延收益 110,000 120,000
递延收益 4,950,000 5,133,333.33
合计 8,130,050 8,366,700
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
（1）根据《关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建[2009]65号），本公司
于2009年9月15日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉生产线”项目800，000.00元，根据《省财政
厅 省经济委员会关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（川财建{2009}140号）文件精神
专款专用，截至2012年6月30日，确认当期收益金额为26,666.67元。
（2）于2009年12月31日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00元拨款，截至2012年6月30日，
-55-
确认当期收益金额为6,000.00元。
（3）根据泸市外（2010）89号，下达2010年结构调整出口产品结构资金。本公司于2010年12月24
日收到泸州市财政局拨款320,000.00元，截至2012年6月30日，确认当期收益金额为10,650.00元。
（4）根据《关于下达2008年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建[2008]92号），本公司
于2009年2月收到泸州北方化学工业有限公司转拨“废水治理”500，000.00元；根据《关于下达2009
年环保民生工程及污染治理专项资金的通知》（泸市财建[2009]83），本公司收到泸州市财政局于2009
年11月拨付“废水治理”500，000.00元；根据《关于下达2009年省级环境保护专项资金（第三批）预
算的通知》（泸市财建[2009]123号），本公司收到泸州市财政局于2009年12月拨付“废水治理”900，
000.00元。根据《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环境保护总局令第17号）和省财政
厅、省环保局《四川省省级环境保护专项资金使用管理办法》（川财建[2007]13号）的规定，该款项
用于相关设备的购置或改造，截至2012年6月30日，此废水治理改造工程尚未完成。
（5）根据《泸州市财政局追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294号），本公司收到
泸州市财政局于2007年12月25日拨付 “能源节约利用”200,000.00元。根据泸州市财政局、泸州市经
济委员会《关于下达2007年第二批工业节能专项资金的通知》的规定该款项用于相关设备的购置或改
造。2008年相关设备的购置或改造已经完成，2008年开始分10年逐年结转收益，截至2012年6月30日，
确认当期收益金额为10,000.00元。
（6）本公司硝基漆片项目已完工转固，属科技三项费用项目，根据京财工（1996）1057号文件管理
和使用。因京财工（1996）1057号文件已失效，截至报告出具日无新文件出台，硝基漆片项目专项资金
5,500,000.00元作为与资产相关的政府补助转入递延收益处理。截至2012年6月30日，确认当期收益金额
为183,333.33元。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 197,891,024 0 197,891,024
48、库存股：无。
49、专项储备
专项储备情况说明
-56-
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 10,843,522.66 4,271,022.31 4,637,634.48 10,476,910.49
合计 10,843,522.66 4,271,022.31 4,637,634.48 10,476,910.49
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积 270,473,300.7 145,047.92 270,328,252.78
合计 270,473,300.7 0 145,047.92 270,328,252.78
资本公积说明：资本公积本期减少是由于同一控制下合并北京北方世纪纤维素技术开发有限公司产生。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,741,533.71 27,741,533.71
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 27,741,533.71 0 0 27,741,533.71
52、一般风险准备：无。
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目
金额 提取或分配比例 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 77,311,711.45 -- 106,424,917.82 --
调整年初未分配利润合计
0 -- 0 --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 77,311,711.45 -- 106,424,917.82 --
加：本期归属于母公司所有
4,683,518.78 -- 23,646,964.31 --
者的净利润
-57-
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 9,894,551.2 59,367,307.2
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 72,100,679.03 -- 77,311,711.45 --
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 770,447,022.71 871,720,156.42
其他业务收入 15,657,638.83 247,389.57
营业成本 725,216,350.26 766,066,044.78
（2）主营业务（分行业）： 不适用 。
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 228,646,631.17 196,225,978.39 349,456,800.59 258,857,495.79
L 型硝化棉 7,898,515.38 5,128,151.24 10,284,450.44 6,776,339.46
含能硝化棉 37,726,562 26,256,840.79 43,730,436 39,620,061.36
硝化棉溶液 20,227,264.7 18,710,337.1 17,364,635.86 15,679,741.88
TDI 301,413,364.92 292,024,718.03 253,328,189.71 248,448,450.23
液体化工等 174,534,684.54 171,201,917.91 197,555,643.82 196,564,887.71
合计 770,447,022.71 709,547,943.46 871,720,156.42 765,946,976.43
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
-58-
西南片区 31,391,738.94 23,106,814.59 28,486,199.13 17,509,362.42
西北片区 6,673,397.59 6,286,199.31 7,291,027.52 6,593,458.58
华东片区 71,060,399.54 58,811,778.24 98,804,207.19 72,287,754.9
华南片区 561,837,385.83 536,084,313.95 610,085,146.78 569,434,356.88
华北片区 25,336,321.24 19,755,760.45 56,867,854.15 46,633,668.53
国外市场 74,147,779.57 65,503,076.92 70,185,721.65 53,488,375.12
合计 770,447,022.71 709,547,943.46 871,720,156.42 765,946,976.43
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江西同启化工有限公司 80,136,256.41 10.19%
厦门优盛资进出口有限公司 26,247,068.38 3.34%
泸州北方化学工业有限公司 20,919,726 2.66%
广东南光实业有限公司 20,919,658.12 2.66%
嘉宝莉化工集团股份有限公司 20,350,427.35 2.59%
合计 168,573,136.26 21.44%
55、合同项目收入：不适用。
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 3,834.01
城市维护建设税 1,084,053.28 1,030,622.87
教育费附加 816,813.14 690,701.79
资源税
其他税项 186,797.27 257,397.7
合计 2,091,497.7 1,978,722.36 --
-59-
57、公允价值变动收益：无。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 171,693.47 -509,283.93
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 171,693.47 -509,283.93
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：无。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 171,693.47 -509,283.93
合计 171,693.47 -509,283.93 --
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 565,170.92 1,733,199.8
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
-60-
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 565,170.92 1,733,199.8
60、营业外收入
（1）营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 9,903.95
其中：固定资产处置利得 9,903.95
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 1,236,150 468,143.05
其他 85,442.84 17,842.5
合计 1,331,496.79 485,985.55
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府补助 1,236,150 468,143.05
合计 1,236,150 468,143.05 --
61、营业外支出
单位： 元
-61-
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 12,083.17 1,953.84
其中：固定资产处置损失 12,083.17 1,953.84
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 200.02 2,800
合计 12,283.19 4,753.84
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,905,711.5 10,156,058.26
递延所得税调整 105,160.37 -2,085,309.75
合计 2,010,871.87 8,070,748.51
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）
上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的
稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.02 0.02 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普 0.02 0.02 0.12 0.12
通股股东的净利润
-62-
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 4,683,518.78 23,646,964.31
其中：归属于持续经营的净利润 4,683,518.78 23,646,964.31
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,699,583.01 23,301,928.47
其中：归属于持续经营的净利润 3,699,583.01 23,301,928.47
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 197,891,024.00 197,891,024.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 197,891,024.00 197,891,024.00
64、其他综合收益：无。
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
员工归还借款 261,218.41
利息收入 330,223.22
收财政局拨款、奖励款 1,331,390
收员工住房公积金 682,654.6
其他 317,350.49
合计 2,922,836.72
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费、租赁费等 11,487,656.53
银行手续费 268,986.69
-63-
支付排污费 353,238.34
审计、券商等中介机构费 1,244,331.05
销售服务费、广告费等 2,577,230.13
信息披露费 100,000
其他 2,308,286.26
合计 18,339,729
（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,092,194.26 23,748,275
加：资产减值准备 565,170.92 1,733,199.8
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,427,953.67 11,300,107.21
无形资产摊销 60,769.86 60,769.86
长期待摊费用摊销 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
2,179.22 1,953.84
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1,033,705.83 975,941.67
投资损失（收益以“－”号填列） -171,693.47 509,283.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 323,547.14 -2,085,309.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,274,520.34 -49,155,005
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,432,887.59 -65,540,863.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,336,966.73 43,359,719.98
-64-
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 -4,036,613.77 -35,091,926.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 68,689,789.07 160,985,833.49
减：现金的期初余额 96,064,629.76 188,218,671.91
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -27,374,840.69 -27,232,838.42
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息：无。
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 68,689,789.07 160,985,833.49
其中：库存现金 40,125.09 66,963.9
可随时用于支付的银行存款 68,649,663.98 95,997,665.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 68,689,789.07 96,064,629.76
-65-
67、所有者权益变动表项目注释：无。
（六）资产证券化业务的会计处理：无。
（七）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
制造、销售
泸州北方 军用发射 中国兵器
境内非金 泸州市高 132,300,00 73163429-
化学工业 控股股东 邓维平 药、甲纤系 50.44% 50.44% 工业集团
融子企业 坝 0 3
有限公司 列和氯碱 公司
系列等
本企业的母公司情况的说明：参见本报告全文“四、股本变动及股东情况”。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
广州北化凯
境内非金融
明贸易有限 控股子公司 广州市 王立刚 商贸企业 5,000,000 90% 90% 70822746-2
子企业
责任公司
江西泸庆硝
境内非金融 江西省泰和
化棉有限公 控股子公司 王立刚 生产企业 10,000,000 97.1% 97.1% 767028930
子公司 县
司
北京北方世
纪纤维素技 境内非金融
控股子公司 北京市 周德良 技术服务 1,000,000 80% 80% 76991644-8
术开发有限 子企业
公司
-66-
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
生产销售食
用酒精及其
四川北方沁 附属产品、
境内非金融 泸州市黄舣 28,571,428. 46,819,078. 34,964,798. 11,854,279. 64,186,012.
园生物工程 熊仕明 对木薯玉米 30% 30% 572,311.55 参股公司 76997595-8
子企业 镇 6 2 74 46 2
有限公司 及本企业生
产产品的进
出口贸易
-67-
4、本企业的其他关联方情况：无。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
液碱、次氯酸钠、氧气、
泸州北方化学工业 氢气、氮气、水、电、
有限公司及其子公 天然气、蒸汽、压缩空 27,255,890.63 4.08% 25,780,678.67 7.94%
司 气、包装物、除盐水、
樟脑等
西安北方惠安化学
水、电、汽、中压蒸汽、
工业有限公司及其 6,632,356.04 0.99% 29,744,427.12 9.16%
精制棉、酒精
子公司
TDI、一乙二醇棉、轴、
中国北方化学工业
棉浆泵、备件、硝酸泵、
集团有限公司及其 307,920,974.26 46.11% 284,209,331.19 63.94%
乙醇胺、乙二醇、聚氯
子公司
乙烯
中国兵器工业集团 聚丙烯、聚乙烯、ABS、
145,303,086.77 21.76% 154,409,199.12 34.74%
公司其他成员单位 聚苯乙烯
四川北方沁园生物
酒精、混合醇 8,978,886.58 1.34% 2,996,306.84 0.92%
工程有限公司
设计费、综合服务、理
泸州北方化学工业
化分析、工程、仓储费、
有限公司及其子公 601,495.42 8.02% 1,979,354.9 16.4%
搬运费、维修费、土地
司
租赁费
理化分析费用、仪器校
验费用、排污费用（普
西安北方惠安化学 票）、牵引、车辆检测
913,477.77 12.17% 22,923.5 0.19%
工业有限公司 费用、劳务费、综合服
务费、土地租赁费、环
保减排责任金
环保核查咨询费、废水
中国兵器工业集团
治理技术研究费、工程 1,553,891.1 20.71%
公司其他成员单位
设计费
出售商品、提供劳务情况表
-68-
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
金额 金额
策程序 额的比例（%） 的比例（%）
含能硝化棉、酸、废
泸州北方化学工业
布、废铁丝、土建、
有限公司及其子公 21,094,774.1 2.68% 14,256,669.91 1.64%
废酸工程设备、精制
司
棉
西安北方惠安化学
含能硝化棉 3,912,312 0.5% 5,120,724 0.59%
工业有限公司
中国北方化学工业
含能硝化棉、乙二醇
集团有限公司及其 12,666,330.28 1.61% 27,563,506.12 3.16%
代理费
子公司
中国兵器工业集团
含能硝化棉 337,352.63 0.04%
公司其他成员单位
四川北方沁园生物
酸、木薯 14,877,276.09 1.89% 11,355.14 0%
工程有限公司
（2）关联托管/承包情况：无。
（3）关联租赁情况：无。
（4）关联担保情况：无。
（5）关联方资金拆借：无。
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无。
（7）其他关联交易：无。
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款：
泸州北方化学工业有限
控股股东 38.02
公司及其子公司
西安北方惠安化学工业
股东 1,154,316
有限公司及其子公司
中国北方化学工业集团 股东 5,633,925 3,373,827.95
-69-
有限公司及其子公司
中国兵器工业集团公司
本企业最终控制方
其他成员单位
四川北方沁园生物工程
参股公司 7,249,118.5 692,945.42
有限公司
合计 14,037,359.5 4,066,849.42
预付款项：
泸州北方化学工业有限
控股股东 62,676.22 2,699,952.62
公司及其子公司
四川北方沁园生物工程
参股公司 1,486,979.37
有限公司
中国北方化学工业集团
股东 10,963,591.94 16,293,964.98
有限公司及其子公司
中国兵器工业集团公司
本企业最终控制方 10,963,472.4 2,236,190
其他成员单位
合计 23,476,719.93 21,230,107.6
其他应收款：
西安北方惠安化学工业
股东 51,000 50,000
有限公司及其子公司
合计 51,000 50,000
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款：
泸州北方化学工业有限公司及其子
控股股东 441,225.45
公司
西安北方惠安化学工业有限公司及
股东 1,894,544 1,948,384.23
其子公司
中国北方化学工业集团有限公司及
股东 667,426.8 2,930,151.7
其子公司
中国兵器工业集团公司其他成员单
本企业最终控制方 885,640.18
位
合计 3,888,836.43 4,878,535.93
预收款项：
中国北方化学工业集团有限公司及
股东 15,644.39 92,442.33
其子公司
合计 15,644.39 92,442.33
-70-
其他应付款：
泸州北方化学工业有限公司及其子
股东 7,104
公司
西安北方惠安化学工业有限公司及
股东 976,321.68 152,538.84
其子公司
合计 976,321.68 159,642.84
-71-
（八）股份支付：无。
1、股份支付总体情况：无。
2、以权益结算的股份支付情况：无。
3、以现金结算的股份支付情况：无。
4、以股份支付服务情况：无。
5、股份支付的修改、终止情况：无。
（九）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响：无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无。
（十）承诺事项
1、重大承诺事项：无。
2、前期承诺履行情况：无。
（十一）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明：无。
2、资产负债表日后利润分配情况说明：无。
3、其他资产负债表日后事项说明：无。
（十二）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换：无。
2、债务重组：无。
3、企业合并：无。
4、租赁：无。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无。
6、年金计划主要内容及重大变化：无。
-72-
7、其他需要披露的重要事项：无。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
99.29
账龄分析 87,407,264.1 91,582.8 0.1% 64,138,316.79 99.04% 91,206.84 0.14%
%
99.29
组合小计 87,407,264.1 91,582.8 0.1% 64,138,316.79 99.04% 91,206.84 0.14%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 624,662 0.71% 624,662 100% 624,662 0.96% 624,662 100%
账款
合计 88,031,926.1 -- 716,244.8 -- 64,762,978.79 -- 715,868.84 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：不适用。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 87,034,377.69 99.58% 63,764,483.34 99.42%
1 年以内小 87,034,377.69 99.58% 0 63,764,483.34 99.42% 0
-73-
计
1至2年 319,032.95 0.36% 63,806.59 319,032.95 0.5% 63,806.59
2至3年 52,154.5 0.06% 26,077.25 54,800.5 0.08% 27,400.25
3 年以上 1,698.96 0% 1,698.96
合计 87,407,264.1 -- 91,582.8 64,138,316.79 -- 91,206.84
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 87,034,377.69 98.87% 63,764,483.34 99.42%
1 年以内小
87,034,377.69 98.87% 0 63,764,483.34 99.42% 0
计
1至2年 319,032.95 0.36% 63,806.59 319,032.95 0.5% 63,806.59
2至3年 52,154.5 0.06% 26,077.25 54,800.5 0.08% 27,400.25
3 年以上 1,698.96 0% 1,698.96
合计 87,407,264.1 -- 91,582.8 64,138,316.79 -- 91,206.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050 27,050 0.03% 预计无法收回
有限公司
淮安福和装饰材料有限
14,900 14,900 0.02% 预计无法收回
公司
南京钛威油墨有限公司 529,208 529,208 0.6% 预计无法收回
富阳华彩仕涂料厂 33,360 33,360 0.04% 预计无法收回
西安惠达工业公司物资
20,144 20,144 0.02% 预计无法收回
中心
合计 624,662 624,662 0.71% --
-74-
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况：无。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公
1,154,316
司及其子公司
合计 1,154,316 0 0 0
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容：无。
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州北化凯明贸易有限
控股子公司 11,438,930.94 1 年以内 12.99%
责任公司
四川北方沁园生物工程
参股公司 7,324,985.3 1 年以内 8.32%
有限公司
山西北方兴安化学工业
客户 5,509,925 1 年以内 6.26%
有限公司
深圳市艾美克科技发展
客户 4,522,635.21 1 年以内 5.14%
有限公司
印度 INDOCHEM 客户 3,666,404.2 1 年以内 4.16%
合计 -- 32,462,880.65 -- 36.88%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
西安北方惠安化学工业有限
股东 1,154,316 1.31%
公司及其子公司
合计 -- 1,154,316 1.31%
-75-
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析 3,043,799.58 100% 2,018,957.67 100%
组合小计 3,043,799.58 100% 0 2,018,957.67 100% 0
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 3,043,799.58 -- 0 -- 2,018,957.67 -- 0 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 3,043,799.58 100% 2,018,957.67 100%
1 年以内小计 3,043,799.58 100% 0 2,018,957.67 100% 0
合计 3,043,799.58 -- 0 2,018,957.67 --
-76-
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况：无。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 51,000 50,000
合计 51,000 0 50,000 0
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
袁世仲 员工 265,565.16 1 年以内 6.18%
赖荣贵 员工 241,944.7 1 年以内 5.63%
郑晓明 员工 217,100 1 年以内 5.05%
张尧 员工 170,000 1 年以内 3.95%
向纪明 员工 114,800 1 年以内 2.76%
合计 -- 1,009,409.86 -- 23.56%
（7）其他应收关联方账款情况：无。
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无。
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
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四川北方沁
8,571,428 5,785,815 171,693.4 5,957,508
园生物工程 权益法 30% 30%
.6 .35 7 .82
有限公司
北京北方世
纪纤维素技 812,452.0 612,452.0 812,452.0
成本法 200,000 80% 80%
术开发有限 8 8 8
公司
广州北化凯
2,279,157 2,279,157 2,279,157
明贸易有限 成本法 90% 90%
.47 .47 .47
责任公司
江西泸庆硝
15,388,42 15,388,42 15,388,42
化棉有限责 成本法 97.1% 97.1% 1,942,000
4 4 4
任公司
27,051,46 23,653,39 784,145.5 24,437,54
合计 -- -- -- -- 0 0 1,942,000
2.15 6.82 5 2.37
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 303,095,768.97 437,721,328.73
其他业务收入 15,414,697.51 140,320.15
营业成本 276,667,959.18 350,646,851.22
合计 0 0
（2）主营业务（分行业）：不适用。
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
含能硝化棉 37,726,562 26,256,840.79 43,730,436 39,620,061.36
H 型硝化棉 234,435,956.82 207,064,084.16 362,309,842.9 282,395,078
L 型硝化棉 7,898,515.38 5,128,151.24 10,250,347.03 6,784,698.43
-78-
硝化棉溶液 19,861,711.04 19,761,304.36 17,298,304.7 16,984,084.18
精制棉 1,966,551.71 1,979,608.56
液体化工 3,173,023.73 2,914,621.78 2,165,846.36 2,823,870.1
合计 303,095,768.97 261,125,002.33 437,721,328.73 350,587,400.62
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 31,391,738.94 23,106,814.59 28,003,930.24 24,800,864.56
西北片区 6,673,397.59 6,286,199.31 7,291,027.52 6,593,458.58
华东片区 72,642,925.15 62,143,761.08 109,755,682.6 85,306,996.2
华南片区 92,903,606.48 84,329,389.98 165,617,112.57 133,764,037.63
华北片区 25,336,321.24 19,755,760.45 56,867,854.15 46,633,668.53
国外市场 74,147,779.57 65,503,076.92 70,185,721.65 53,488,375.12
合计 303,095,768.97 261,125,002.33 437,721,328.73 350,587,400.62
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
广州北化凯明贸易有限责任公司 45,374,604.99 14.25%
泸州北方化学工业有限公司 20,919,726 6.57%
四川北方沁园生物工程有限公司 14,877,276.09 4.67%
深圳市艾美克科技发展有限公司 12,658,430.75 3.97%
山西北方兴安化学工业有限公司 12,589,650 3.95%
合计 106,419,687.83 33.41%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,046,940.3 582,600
-79-
权益法核算的长期股权投资收益 171,693.47 -509,283.93
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 5,218,633.77 73,316.07
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州北化凯明贸易有限责任公司 3,104,940.3
江西泸庆硝化棉有限公司 1,942,000 582,600
合计 5,046,940.3 582,600 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 171,693.47 -509,283.93
合计 171,693.47 -509,283.93 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,068,940.08 20,911,538.61
加：资产减值准备 -655.01 981,623.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,457,055.84 10,365,304.36
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 1,953.84
-80-
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0
财务费用（收益以“－”号填列） 1,033,705.83 975,941.67
投资损失（收益以“－”号填列） -5,218,633.77 -73,316.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 343,670.01 -1,759,071.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,829,077.13 -34,795,698.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,549,240.52 -99,605,752.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,356,492.75 56,125,258.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,337,741.92 -46,872,218.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 59,943,048.95 144,921,145.17
减：现金的期初余额 89,735,783.2 182,970,360.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -29,792,734.25 -38,049,215.37
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况：无。
（十四）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.8% 0.0237 0.0237
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.63% 0.0187 0.0187
的净利润
-81-
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目：
应收账款期末余额比年初余额余额增加46.81%，主要是报告期内部分客户赊销期延长所
致。
预付账款期末余额比年初余额余额增加46.43%，主要是报告期内预付原材料货款所致。
在建工程期末余额比年初增加45.73%，其主要原因是报告期内废水、硫酸等工程的持续
建设。
短期借款期末余额比年初余额余额增加50.00%，主要是报告期内新增银行短期借款1000
万元。
应交税费期末余额比年初余额减少91.40%，主要原因是报告期内缴纳了上年度的企业所
得税和上年度12月的应交增值税。
(2)利润表项目：
营业外收入本期发生额较上期发生额增加173.98%，主要原因是：本期收到泸州市财政
补贴资金100万元。
利润总额本期发生额较上期发生额减少77.68%，主要原因是：销量减少，硝化棉产品销
售价格降幅超过销售成本降幅，导致销售毛利率同比大幅降低。
所得税费用本期发生额较上期发生额减少75.08%，主要原因是：本期利润总额同比降幅
较大。
(3)现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额较上期发生额减少75.43%， 主要原
因是：上期收到泸州北方划拨废酸工程款808万。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目本期发生额较上期发生额减少81.48%，主
要原因是：本报告期内分配股利0.05元/股，上期为0.30元/股。
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（十五）批准报出时间
公司董事会批准本财务报告报出时间为 2012 年 8 月 8 日。
董事长：李春建
董事会批准报送日期：2012 年 8 月 8 日
-83-