关于四川北方硝化棉股份有限公司
追溯调整 2011 年度财务报表
的专项说明
中瑞岳华专审字[2013]第 0457 号
目 录
1、 专项说明1
2、合并资产负债表追溯调整表 3
3、合并利润表追溯调整表 5
4、合并现金流量表追溯调整表 6
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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关于四川北方硝化棉股份有限公司
追溯调整 2011 年度财务报表的专项说明
中瑞岳华专审字[2013]第 0457 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”）
2012 年度财务报表，并于 2013 年 3 月 18 日出具了“中瑞岳华审字[2013]第 1718
号”无保留意见的审计报告。根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2012 年
年度报告披露工作的通知》（以下简称“《通知》”）的要求，我们对北化股份 2012
年度财务报表中追溯调整可比财务报表（即 2011 年度财务报表）作专项说明，
详情如下：
一、追溯调整2011年度财务报表的原因
根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其相关规定，对于同一控
制下企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被母公司控制。编制合并
资产负债表时，调整合并资产负债表所有相关项目的对比数，相应地，合并资产
负债表的留存收益项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体运行至合并
日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；编制合并利润表、合并现金流量表时，
调整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的对比数，相应地，合并利润表、
合并现金流量表的项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体运行于各对
比期间的收入、费用、利润、现金流量情况。
北化股份原持有北京北方世纪纤维素技术开发有限公司（以下简称“世纪纤
维素”）20%股权，投资成本 20 万元。2011 年 12 月 31 日，北化股份与中国兵
器工业集团公司（以下简称“兵器集团”）下属企业中国北方化学工业集团有限公
司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签订股权转让
协议，由北化股份以共计 75.75 万元的价格受让上述 3 家单位分别持有的世纪纤
维素 20%股权（共计 60%）。股权转让完成后，北化股份持股 80%，自然人股东
持股 20%。2012 年 3 月 30 日，北化股份支付完全部转让价款。
北化股份与上述股权转让方于 2012 年 3 月 31 日（合并日）之前一年均同受
1
兵器集团控制，且这种控制不是暂时的，因此北化股份受让世纪纤维素 60%股权
属于同一控制下企业合并。北化股份以 2012 年 3 月 31 日作为本次合并的合并日。
二、追溯调整事项对北化股份 2011 年及以前年度财务状况和经营成果的影
响
北化股份因 2012 年度发生同一控制下企业合并，因而追溯调整 2011 年度财
务报表，具体影响见附表。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
2013 年 3 月 18 日
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合并资产负债表
2011年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动资产：
货币资金 96,064,629.76 1,040,667.54 97,105,297.30
交易性金融资产
应收票据 74,336,520.23 74,336,520.23
应收账款 64,723,466.22 100,000.00 64,823,466.22
预付款项 42,135,014.35 42,135,014.35
应收利息
应收股利
其他应收款 3,855,026.63 3,855,026.63
存货 116,354,342.97 116,354,342.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 397,469,000.16 1,140,667.54 398,609,667.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,985,815.35 -200,000.00 5,785,815.35
投资性房地产
固定资产 260,611,219.77 115,887.06 260,727,106.83
在建工程 50,798,631.16 50,798,631.16
工程物资 1,575,081.16 1,575,081.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,114,798.56 5,114,798.56
开发支出
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 7,190,959.02 7,190,959.02
其他非流动资产
非流动资产合计 331,372,440.55 -84,112.94 331,288,327.61
资产总计 728,841,440.71 1,056,554.60 729,897,995.31
3
合并资产负债表(续)
2011年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 43,258,841.28 43,258,841.28
预收款项 32,263,675.27 32,263,675.27
应付职工薪酬 14,986,568.34 68,102.00 15,054,670.34
应交税费 9,841,205.18 96,800.00 9,938,005.18
应付利息
应付股利 167,846.62 167,846.62
其他应付款 13,977,050.27 13,977,050.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,495,186.96 164,902.00 134,660,088.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,366,700.00 8,366,700.00
非流动负债合计 8,366,700.00 8,366,700.00
负债合计 142,861,886.96 164,902.00 143,026,788.96
所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )：
实收资本(或股本) 197,891,024.00 197,891,024.00
资本公积 270,473,300.70 600,000.00 271,073,300.70
减：库存股
专项储备 10,843,522.66 10,843,522.66
盈余公积 27,741,533.71 27,741,533.71
一般风险准备
未分配利润 77,311,711.45 73,322.08 77,385,033.53
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权
584,261,092.52 673,322.08 584,934,414.60
益合计
少数股东权益 1,718,461.23 218,330.52 1,936,791.75
所有者权益合计 585,979,553.75 891,652.60 586,871,206.35
负债和所有者权益总计 728,841,440.71 1,056,554.60 729,897,995.31
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合并利润表
2011年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业总收入 1,910,665,141.17 180,000.00 1,910,845,141.17
其中：营业收入 1,910,665,141.17 180,000.00 1,910,845,141.17
二、营业总成本 1,871,764,382.03 357,541.74 1,872,121,923.77
其中：营业成本 1,733,061,940.58 1,733,061,940.58
营业税金及附加 5,066,113.21 9,900.00 5,076,013.21
销售费用 64,289,549.66 64,289,549.66
管理费用 64,394,922.92 352,609.49 64,747,532.41
财务费用 3,854,191.48 -4,967.75 3,849,223.73
资产减值损失 1,097,664.18 1,097,664.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -1,894,909.28 -1,894,909.28
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,894,909.28 -1,894,909.28
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,005,849.86 -177,541.74 36,828,308.12
加：营业外收入 4,773,082.70 4,773,082.70
减：营业外支出 2,755,062.75 2,755,062.75
其中：非流动资产处置损失 2,717,683.69 2,717,683.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 39,023,869.81 -177,541.74 38,846,328.07
减：所得税费用 5,952,278.73 5,952,278.73
五 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 "－ "号 填 列 ） 33,071,591.08 -177,541.74 32,894,049.34
归属于母公司所有者的净利润 32,490,796.82 -142,033.39 32,348,763.43
少数股东损益 580,794.26 -35,508.35 545,285.91
六、每股收益:
(一)基本每股收益 0.16 0.16
(二)稀释每股收益 0.16 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,071,591.08 -177,541.74 32,894,049.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,490,796.82 -142,033.39 32,348,763.43
归属于少数股东的综合收益总额 580,794.26 -35,508.35 545,285.91
5
合并现金流量表
2011年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,579,802,276.06 180,000.00 1,579,982,276.06
收到的税费返还 237,644.65 237,644.65
收到其他与经营活动有关的现金 36,385,881.69 75,477.75 36,461,359.44
经营活动现金流入小计 1,616,425,802.40 255,477.75 1,616,681,280.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,411,941,702.26 1,411,941,702.26
支付给职工以及为职工支付的现金 94,558,772.31 210,227.48 94,768,999.79
支付的各项税费 57,019,074.99 57,019,074.99
支付其他与经营活动有关的现金 35,788,309.20 191,183.95 35,979,493.15
经营活动现金流出小计 1,599,307,858.76 401,411.43 1,599,709,270.19
经营活动产生的现金流量净额 17,117,943.64 -145,933.68 16,972,009.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
586,540.00 586,540.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 586,540.00 586,540.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
71,236,399.63 71,236,399.63
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,236,399.63 71,236,399.63
投资活动产生的现金流量净额 -70,649,859.63 -70,649,859.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,181,104.92 58,181,104.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 218,181,104.92 218,181,104.92
筹资活动产生的现金流量净额 -38,181,104.92 -38,181,104.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -441,021.24 -441,021.24
五、现金及现金等价物净增加额 -92,154,042.15 -145,933.68 -92,299,975.83
加：期初现金及现金等价物余额 188,218,671.91 1,186,601.22 189,405,273.13
六、期末现金及现金等价物余额 96,064,629.76 1,040,667.54 97,105,297.30
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