关于四川北方硝化棉股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0456 号
目 录
1、专项审核报告1
2、附表3
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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关于四川北方硝化棉股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0456 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了四川北方硝化棉股份有限公司及其子公司（以下简
称“贵集团”）2012 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及
财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监
督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规
定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵集团管理层的责
任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2012 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2012 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
1
本审核报告仅供四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
2013 年 3 月 18 日
2
附表
上 市 公 司 2012年 度 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 汇 总 表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 占用方与上市公 上市公司核算 2012年 期 初 占 2012年 度 占 用 累 计 发 2012年 度 偿 还 2012年 期 末 占 用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
别 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 生金额 累计发生额 资金余额
西安北方惠安化学工业有限
同受实际控制人控制 应收账款 1,077.21 1,077.21 销售货物 经营性往来
公司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司
同一母公司 应收账款 0.01 4,417.05 4,405.57 11.49 销售货物 经营性往来
子公司
中国北方化学工业集团有限
同受实际控制人控制 应收账款 337.38 3,093.85 3,071.92 359.31 销售货物 经营性往来
公司及其他子公司
中国兵器工业集团公司其他
同受实际控制人控制 应收账款 98.29 7.27 91.02 销售货物 经营性往来
成员单位
控股股东、实际 2011年度环保减
西安北方惠安化学工业有限
控制人及其附属 同受实际控制人控制 其他应收款 5.00 5.00 排责任风险抵押 经营性往来
公司及其子公司
企业 金
泸州北方化学工业有限公司
同受实际控制人控制 预付账款 270.00 5,938.94 6,062.88 146.06 销售货物 经营性往来
及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
同受实际控制人控制 预付账款 223.62 29,754.61 28,519.75 1,458.48 采购商品 经营性往来
成员单位
西安北方惠安化学工业有限
同受实际控制人控制 预付账款 3,200.67 3,195.67 5.00 采购商品 经营性往来
公司及其子公司
中国北方化学工业集团有限
同受实际控制人控制 预付账款 1,629.40 51,483.71 53,113.11 采购商品 经营性往来
公司及其他子公司
小 计 —— —— —— 2,465.41 99,064.32 99,453.37 2,076.36 —— ——
关联自然人及其
控制的法人
小 计 —— —— —— - - - - —— ——
四川北方沁园生物工程有限
参股公司 应收账款 69.29 2,617.77 2,691.51 -4.45 销售货物 经营性往来
其他关联人及其 公司
附属企业 四川北方沁园生物工程有限
参股公司 预付账款 2,925.31 2,925.31 采购商品 经营性往来
公司
小计 —— —— —— 69.29 5,543.08 5,616.82 -4.45 —— ——
非经营性占用
上市公司的子公
非经营性占用
司及其附属企业
非经营性占用
小计 —— —— —— - - - - —— ——
总 计 —— —— —— 2,534.70 104,607.40 105,070.19 2,071.91 —— ——
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