四川北方硝化棉股份有限公司
                   2012 年度内部控制自我评价报告




    一、公司的基本情况
    四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“公司”）隶属中国兵器工业集团公司。
2002年8月中国兵器工业集团公司将其下属的泸州北方化学工业有限公司和西安惠安化
学工业有限公司的硝化棉资产跨区域重组设立四川北方硝化棉有限责任公司。2005年9
月公司完成股份制改造。2008年5月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公
开发行人民币普通股4950万股，并于6月5日在深圳证券交易所中小企业板上市，证券简
称“北化股份”，证券代码“002246”。
    截止2012年12月31日，公司股本为19789万股。
    经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为
准）；（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；
销售化工产品。
    二、内部控制目标及遵循的原则
    （一）目标
    1、合理保证公司经营管理合法合规；
    2、维护资产安全；
    3、保证财务报告及相关信息真实完整；
    4、提高经营效率和效果；
    5、促进公司实现发展战略。
    （二）遵循的原则
    1、合法性原则：内部控制应当符合法律法规规定和监管部门的监管要求；
    2、全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其子公司的
各种业务和事项；
    3、重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，


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确保不存在重大缺陷；
    4、适应性原则：内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应，并随着情况变化而调整；
    5、有效性原则：内部控制制度应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证；
    6、制衡性原则：内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
成有效制衡、相互监督，同时兼顾运营效率；
    7、成本效益原则：内部控制要权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效
控制。
    三、内部控制的建立健全与实施
    公司建立和实施内部控制时，考虑了内部控制五要素的相关要求，即内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。
    （一）内部环境
    1、治理结构
    根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、
董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各层级议事规则，明确
了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大
会作为公司的最高权力机关，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项的决策权。董事会对股东大会负责，执行股东大会的决议，负责建立健全和有效实施
内部控制体系。监事会对股东大会负责，对公司董事、高级管理人员行使职权进行监督，
监督检查公司的财务及内部控制体系的有效性。经理层负责主持公司的生产经营管理工
作，组织实施股东大会、董事会决议事项，组织企业内部控制的日常运行。
    公司与控股股东在业务、人员、资产、机构及财务方面的完全分开，保证了公司具
有独立完整的业务及自主经营能力。
    2、机构设置及权责分配
    公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，根据职能职责划分和实际情况，
设置了财会部、计划部、人力资源部、企业文化部、公司办公室、证券部、审计监察部、
生产技术质量部、安全环保部、设备工程管理部 10 个职能部门，建立了采购供应部、
销售分公司、泸州分公司、西安分公司 4 个经营单位和 1 个研发中心，明确职责权限，
形成了各司其职、各负其责、相互协调、相互制约的工作机制。


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    公司各控股子公司在法人治理结构下建立了决策、执行和监督反馈系统，并按相互
制衡的原则设置内部机构和经营管理部门。
    2012 年，公司成立了以副董事长为组长，总经理、副总会计师为副组长，各部门负
责人为成员的内控体系建设领导小组，领导小组下设办公室，办公室按《内部控制体系
建设实施方案》开展了相应的评估工作。
    3、内部审计机构
    公司董事会下设立审计委员会,审计委员会由4名董事组成，其中独立董事2人，独
立董事担任召集人。审计委员会按照公司章程和《审计委员会议事规则》赋予的权利独
立行使职权。
    公司审计监察部为审计委员会下设的内部审计工作机构，配有专职审计监察员3名，
通过开展综合审计、专项审计、效能监察等,对公司内部控制制度建立及运行的有效性
进行监督和检查。
    4、人力资源政策
    公司坚持“德才兼备，业绩说话”的人才理念，建立了较为完备的员工招聘、辞退、
培训、设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，通过企业
文化建设，凝聚发展意志、激发工作热情，增强员工的荣誉感、责任感，促进员工和公
司共同成长。
    2012 年，通过建立实施《内部培训师管理暂行办法》、《实施多能工培养计划的指导
意见》、《关于进一步完善科技人才管理体制和机制切实加强科技人才队伍建设的实施意
见》等，进一步优化人才成长环境，强化人才队伍建设。
    5、企业文化
    经过深厚军工文化积淀，公司已构建了一套涵盖企业愿景、企业目标、企业哲学、
企业精神、经营理念、价值理念、人才理念、安全理念等内容的完整企业文化体系。公
司秉承“以人为本，永创第一”的企业精神，倡导“相互包容、共谋发展、互相融入、
共建和谐”价值理念，“简单、务实”的工作文化，通过系列宣贯活动和管理层身体力
行的引领示范，营造了和谐、热情、奋进的工作氛围。
    2012 年，公司制定了《企业文化发展纲要》，完成了《企业形象宣传画册》的设计
制作，改版了公司门户网站建设；以公司成立 10 周年为契机，组织开展系列主题纪念
活动；深入开展精益化、精细化和合理化活动；坚持两节送温暖、金秋助学等帮扶救助


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活动。
    （二）风险评估与管理
    公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具体情况，基本
建立了完善的风险评估体系和控制体系。公司成立了风险管理领导小组和办公室。在公
司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划时，深入分析面临的形势、挑战与困难，
及时发现可能影响企业发展的风险因素，制定各风险点的解决方案。在日常工作中，公
司各部门系统收集相关信息，对可能出现的战略风险、财务风险、市场风险、营运风险、
法律风险等进行动态识别、分析，完善管控，按季度报告。同时，公司建立了突发事件
应急处理机制，制定了应急预案，明确了各类突发事件的反应和处理程序及时限，及时
做好风险控制。
    2012 年，公司按照《中央企业全面风险管理指引》、《企业内部控制基本规范》和配
套指引的有关要求开展了全面风险管理工作，编制了《全面风险管理报告》；通过环保
技术自主创新、全面实施差异化战略等举措，有效化解了风险；通过开展全面风险管理
培训宣贯，风险文化环境氛围正在逐步形成。
    （三）控制活动
    1、建立健全制度
    公司根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，建立了较为完善的内部控
制制度，并有效贯彻落实。内部控制制度涵盖了公司经营管理活动的各层面和各环节，
包括但不限于：技术开发、生产、采购、销售、存货管理、资金管理、资产管理、安全
管理、信息披露等方面。
    公司主要内控制度包括：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理办公会议事规则》、《总经理工作细
则》、《董事会秘书工作细则》、《提名委员会议事规则》、《薪酬与考核委员会议事规则》、
《战略委员会议事规则》、《审计委员会议事规则》、《信息披露事务管理制度》、《投资者
关系管理制度》、 重大事项内部报告制度》、 募集资金管理制度》、 关联交易管理制度》、
《对外投资管理制度》、《内部审计工作制度》、《内幕知情人登记管理制度》、《控股子公
司管理制度》、《国家秘密保密制度》、《法律事务管理办法》、《安全生产事故管理办法》、
《物资采购管理办法》、《市场管理办法》、《应收账款管理办法》、《资产投资计划管理办
法》、《生产计划管理办法》、《经济责任制考核细则》、《工程管理办法》、《招投标监督管


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理实施细则》、《科研管理办法》等。2012 年修订了《公司章程》，对利润分配进行了补
充完善；完善了《公司贯彻落实“三重一大”决策制度实施办法》、《全面预算管理办法》、
《资金管理办法》、《公司负责人职务消费管理办法》等制度。上述制度的建立健全及有
效实施，从公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素初
步建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，能够在公司生产经营控制活
动中发挥促进、监督、制约和保障作用，确保了公司各项业务的正常、有序进行。
    2、主要控制措施
    日常经营活动中，公司的主要控制措施包括：
    （1）不相容职务分离控制：
    公司对业务流程手册进行了梳理编制，在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不
相容职务进行分析,考虑到不相容职务分离的控制要求,实施相应的分离措施,形成各司
其职、各负其责、相互制约的工作机制。
    （2）授权审批控制：公司相关制度中制定了明确的审批权限及流程,明确各岗位办
理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。各级管理人员须在授权范围内行使职
权和承担责任。
    （3）会计控制：
    公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度,建立了规范的会计工作秩序,制定
了公司的财务管理和会计核算制度。同时,公司通过不断加强财务信息系统的建设和完
善,财务核算工作全面实现信息化,保证会计信息及资料的真实、完整。
    （4）财产控制：公司制定了《财产清查制度》，规定了财产清查的范围、期限及组
织、财产清查的方法与程序、清查结果的处理与考核等内容。通过设立台账对各项实物
资产进行记录、管理,坚持采取定期盘点以及账实核对等措施,保障公司财产安全。
    （5）预算控制：公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理
中的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实行预算控制，
明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检查，按季度对预算执行情况
进行考核，强化预算约束。
    （6）运营分析控制：公司定期召开季度经营分析会、月度经理办公会、每周工作
协调会、生产调度会等例会，均由公司高管层和各部门负责人参加，就当期公司的生产
经营各方面情况进行汇总分析，提出当前存在的问题、解决办法，安排下期各部门的工


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作任务，确保信息共享、及时沟通、准确应对。
    （7）绩效考评控制：公司建立了规范的绩效和薪酬管理体系，对公司各责任部门
和全体员工进行定期（月度、半年度、年度）考核和客观评价，将考评结果作为确定员
工薪酬、晋升、评优、辞退等的依据。
    公司将上述控制措施在日常的采购、生产、销售、资金、成本、工程等主要业务活
动中进行综合运用，对各业务及事项实施有效控制，促进内部控制有效运行。
    3、重点控制活动
    （1）关联交易的内部控制：公司制定了《关联交易管理制度》，在制度中对关联交
易需遵循的原则、关联交易的审批权限以及关联交易认定、审查和决策程序等作了明确
规定。公司关联交易均系公司生产经营中正常的业务行为，交易双方遵循了公平、公允
的原则，交易价格根据市场价格确定，没有损害公司和其他非关联方股东的利益，均按
照规定提交相应决策机构审议。
    （2）对外投资的内部控制：公司制定了《对外投资管理办法》，明确了董事会、股
东会对于对外投资、收购资产的审批权限，规定了对外投资审查、决策程序，要求对重
大投资项目，应组织有关专家、专业人员进行调研、论证、评审，必要时还应聘请中介
机构进行尽责调查，并报股东大会批准。2012 年公司收购了北京北方世纪纤维素股份有
限公司 60%的股权，公司监察审计部门及时开展了内部审查，确认了有关交易程序符合
相关法律法规和公司制度的规定，程序合法有效。
    （3）对外担保的内部控制：公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的
基本原则、担保对象的资信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规
定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的 2/3 以上董事同意并经全体独立董事 2/3
以上同意，或者经股东大会批准，未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。
2012 年公司无担保行为。
    （4）募集资金存放与使用的内部控制：公司制定了《募集资金使用管理办法》,对
募集资金的存储、使用和监督、管理、变更等进行明确规定,严格规范募集资金管理。
公司建立专门账户存储并使用所有的募集资金，募集资金使用按规定逐级审批、专款专
用，严格按计划开支，充分发挥资金的使用效率。公司按季度定期对募集资金的使用情
况进行内部审计，年终聘请外部审计机构对募集资金存放和使用情况进行审计,审计结
果和投资项目进展情况在定期报告中予以披露。


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    （5）信息披露的内部控制：公司制定了《信息披露事务制度》，规定了信息披露的
内容及披露标准、信息的传递、审核及披露流程，通过审核控制,保证各类信息以适当
的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。2012 年公司对外信息披露均严格遵照
相关法规和公司制度，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
    （6）对子公司的内部控制:公司制定了《控股子公司管理制度》，通过股东会、董
事会及委派董事、监事、高级管理人员对子公司实行控制管理，将财务、重大投资、人
事及信息披露等方面工作纳入统一的管理体系。公司通过全面预算管理及定期取得其经
营报告和财务报表，对子公司的经营活动进行监控，聘请外部审计机构对控股子公司进
行年度财务审计，充分掌握各控股子公司的经济运行情况。通过《重大事项内部报告制
度》的执行，对子公司重大信息范围、报告程序、管理及责任予以规范，保证内部信息
传递的及时性、有效性。
    （四）信息与沟通
    公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信息的收集、处
理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息及时、
有效。
    日常经营过程中，公司建立了定期与不定期的业务、专项报告等信息沟通制度，便
于全面及时了解公司经营信息，利用成都、泸州、西安三地的视频会议系统、远程电话
会议系统、OA 办公系统、财务软件电算化系统、采购物流系统、人力资源系统、内部局
域网等现代化信息平台，确保信息及时、高效、准确传递，促进了经营效率的提高。公
司持续优化信息管理流程，与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面，已建立起较完
整、透明、及时的沟通渠道。同时，公司各部门加强与行业协会、中介机构、业务往来
单位以及相关监管部门的沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道，坚持做好市场调查、
信息对接、媒体监测等，及时获取有效信息。
    （五）内部监督
    公司监事会负责对董事、经理及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行
监督，对股东大会负责。
    审计委员会是董事会的专门工作机构，负责指导和监督内部审计机构的工作，负责
公司内部审计与外部审计的沟通协调，审核公司财务信息及其披露，审查公司内部控制,
监督内部控制的有效实施和内部控制的自我评价情况。


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    公司审计监察部在公司审计委员会的指导下，定期与不定期地对公司财务、内部控
制、重大项目及其他业务进行审计和检查，并对在监督检查过程中发现的问题，及时提
出控制管理建议，督促相关部门及时整改，确保内控制度的有效实施。
    四、内部控制制度完善措施
    公司现有内部控制制度基本能满足公司对内管理和对外报告的要求。但随着外部环
境的变化、业务发展和管理要求的不断提高，公司内部控制制度仍需要不断进行修订和
完善，以保证内部控制符合公司发展的需要。2013 年，公司的内部控制将从以下方面进
行完善。
    一是不断完善“三位一体”（内部审计、纪检监察、监事会）大监督体系建设，强
化三方监督合力，深入推进内部控制体系的持续改进。二是在 2012 年制度清理的基础
上 “废、改、立”， 将内部控制的 5 要素全面嵌入公司各业务流程，有效推进内部控
制体系建设。三是继续加强公司内部控制和风险管理的培训宣贯，强化各级人员风险管
理意识，提高内部控制制度的执行力。
    五、内部控制有效性的结论
    董事会认为：公司建立了较为完善的内部控制体系，符合国家有关法律、法规的规
定和要求，符合当前公司生产经营实际需要和公司发展的需要；公司的内部控制制度具
有合法性、合理性和有效性，其有效执行能够控制经营风险，为公司发展战略的实施、
各项经营活动有序开展和经营目标的实现提供了有效保障，确保了财务报表编制的真实
性及信息披露的真实、准确、及时、完整，切实保障了公司和投资者权益。报告期内，
董事会未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。




                                             四川北方硝化棉股份有限公司
                                                         董 事 会
                                                 二〇一三年三月二十日




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