关于四川北方硝化棉股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况
的鉴证报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0454 号
目 录
1、 鉴证报告1
2、关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告 3
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
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关于四川北方硝化棉股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
中瑞岳华专审字[2013]第 0454 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“贵公司”）
截至 2012 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的
专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信
息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格
式》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报
告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言
以及我们认为必要的其他证据，是贵公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴
证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》
发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审
计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注
册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存
放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证
工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必
要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，贵公司截至 2012 年 12 月 31 日止的《董事会关于募集资金年
度存放与实际使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的《上
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市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会
公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所中小企业板上市
公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 号：上
市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式》等有关规定编制。
本鉴证报告仅供贵公司 2012 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其
他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
2013 年 3 月 18 日
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四川北方硝化棉股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
四川北方硝化棉股份有限公司
董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》（证监会公告[2012]44 号）和深圳证券交易所颁布的《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所上市公司信
息披露公告格式第 21 号：上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格
式》等有关规定，四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）
董事会编制了截至 2012 年 12 月 31 日止募集资金年度存放与实际使用情况的专
项报告。
一、募集资金基本情况
公司于 2008 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]657
号文核准，向境内公开发行不超过 49,500,000 股人民币普通股。公司于 2008
年 5 月 27 日向社会发行人民币普通股 49,500,000 股，发行价为 6.95 元/股。
本次公开发行股票募集资金总额为 344,025,000.00 元，扣除发行费用（承
销保荐 费、 律师 费、 审计费 等） 29,236,358.12 元后，实际 募 集资金 净额
314,788,641.88 元。截至 2012 年 12 月 31 日，募投资金产生利息收入
9,836,140.84 元，公司募投项目累计使用募投资金 175,069,980.91 元，使用结
余 募 集 资 金 36,440,400.00 元 永 久 性 补 充 流 动 资 金 ， 使 用 闲 置 募 集 资 金
111,000,000.00 元暂时补充流动资金，支付银行手续费 11,065.56 元，募集资金
期末余额为 2,103,336.25 元。
二、募集资金存放和管理情况
根据规定，公司确定了 4 家商业银行作为募集资金存放银行。这 4 家银行
分别是中信银行股份有限公司成都武成支行、兴业银行成都分行、中国建设银行
泸州市分行和中国银行泸州市分行。公司于 2008 年 6 月 27 日与保荐人、存放
募集资金的银行按照三方监管协议范本签订了募集资金三方监管协议。三方协议
中明确规定了募集资金专户对应的募集项目，对募集资金实行专户专项管理。监
管协议对募集资金的存储和使用做出了明确的规定。明确了公司、保荐人、委托
银行的责任、权利和义务，以及对违反规定的处罚。
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四川北方硝化棉股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
单位：人民币元
2012 年 12 月 31 日
监管银行 募投项目
余额
中信银行股份有限公司成 15000 吨/年高品质硝化棉项目、研
817,422.77
都武成支行 发中心建设项目
兴业银行成都分行 11500 吨/年 PAC 项目 463,117.01
中国建设银行泸州市分行 15000 吨/年高品质硝化棉项目 771,922.08
中国银行泸州市分行 西安基地扩能改造项目 50,874.39
合计 2,103,336.25
募集资金净额 利息收入 手续费 已累计使用募集资金
314,788,641.88 9,836,140.84 11,065.56 175,069,980.91
其中：永久补充流
其中：前期置换 补充流动资金 活期余额
动资金
5,611,322.58 147,440,400.00 36,440,400.00 2,103,336.25
三、本年度募集资金的实际使用情况
本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表 1）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本年度变更募集资金投资项目的资金使用情况参见“变更募集资金投资项目
情况表”（附表 2）。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照有关规定管理和使用募集资金，信息披露及时、真实、准确、
完整，不存在违规行为。
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四川北方硝化棉股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附件：1、募集资金使用情况对照表；
2、变更募集资金投资项目情况表。
四川北方硝化棉股份有限公司董事会
2013 年 3 月 18 日
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四川北方硝化棉股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表1:
募集资金使用情况对照表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金 额 单 位 :人 民 币 万 元
募集资金总额 31,478.86 本年度投入募集资金总额 -
报告期内变更用途的募集资金总额 1,933.00
累计变更用途的募集资金总额 17,251.46 已累计投入募集资金总额 20,277.46
累计变更用途的募集资金总额比例 54.80%
截至期末投
项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资 是否已变更项目 募集资金承诺 调整后投资总额 本年度投入金 截至期末累计 资进度 本年度实现 是否达到
定可使用状 是否发生重
金投向 （含部分变更） 投资总额 (1) 额 投入金额(2) （% ）(3)＝ 的效益 预计效益
态日期 大变化
(2)/(1)
承诺投资项目
西安基地扩能改造项目 是 14,765.00 12,515.00 12,515.00 100.00 2010年12月 -240.00 否 否
15000吨/年高品质硝化棉
是 18,094.00 4,992.00 4,992.00 100.00 2010年12月 172.00 否 否
项目
11500吨/年PAC项目 是 12,548.00
研发中心建设项目 是 1,933.00
承诺投资项目小计 47,340.00 17,507.00 17,507.00 -68.00
因受宏观经济环境影响，西安基地扩能改造项目和泸州基地高品质硝化棉项目在报告期内产能发挥不
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 足，未达到预期产能，产品售价低于预期，未实现预期效益。11500吨/年PAC项目、研发中心建设项目
公司已终止。
1、鉴于PAC（聚阴离子纤维素醚）市场环境发生重大变化，供大于求矛盾突出，公司计划的年产11500
吨生产能力建成后不具备规模优势，本着对股东负责的原则，公司有效规避投资风险,提高募集资金使
用效率，2009年第一次临时股东大会审议批准，公司终止了11500吨/年PAC项目。
2、研发中心建设作为技术开发、创新的基础平台，功能设计应充分适应公司的战略发展需要。原研发
项目可行性发生重大变化的情况说明
中心建设项目定位为纤维素及其衍生物的研究开发，随着公司发展特种泵业等相关多元化的战略目标
更加明晰，原规划设计与公司发展需求明显匹配不足。鉴于公司正处于业务发展、转型的关键时期，
短期内难以形成较为可行、具备前瞻性的实施方案，为尽快发挥募集资金效益，经2012年第一次临时
股东大会审议，公司终止了研发中心项目建设。
超募资金的金额、用途及使用进展情况 公司不存在超募资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无。
1、2008年11月19日，2008年第一次临时股东大会审议批准，公司调整15000吨/年高品质木浆粕硝化棉项
目实施方式，由新建改为改扩建，项目投资总额从18094万元调整为4992万元。
募集资金投资项目实施方式调整情况 2、2009年11月24日，2009年第一次临时股东大会审议批准，公司调整西安基地扩能改造项目实施内
容，项目投资总额从14765万元调整为12515万元，调整后，产能水平、实施进度、实际效果、完成时间
与原方案一致。
2008年11月25日，第一届第十八次董事会审议批准，以募集资金置换15000吨/年高品质木浆粕硝化棉项
募集资金投资项目先期投入及置换情况
目配套设施的先期投入资金，置换资金总额为561.13万元。
1、2008年7月21日，第一届第十三次董事会审议批准，使用3000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，
该项资金已于2008年11月14日归还募集资金专户；
2、2008年11月19日，2008年第一次临时股东大会审议批准，使用不超过15000万元闲置募集资金暂时补
充流动资金，该项资金已于2009年5 月13 日归还募集资金专户；
3、2009 年5月15日，2008年度股东大会审议批准，使用不超过13000万元闲置募集资金暂时补充流动资
金，该项资金已于2009 年11月13日归还募集资金专户；
4、2009 年11月24日，2009年第一次临时股东大会审议批准，使用不超过15000万元闲置募集资金暂时补
充流动资金，该项资金已于2010年5月24日归还募集资金专户；
5、2010年5月26日，2010年度第一次临时股东大会审议批准，使用不超过12000万元的闲置募集资金暂
时补充流动资金，该项资金已于2010年11月24日归还募集资金专户；
6、2010年12月21日，2010年第二次临时股东大会审议批准，计划2010年11月到2011年5月使用不超过
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 13000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，该项资金已于2011年5月31日之前归还募集资金专户。
7、2011年6月16日，2011年第三次临时股东大会审议批准，计划将结余募集资金3,644.04万元（含利息
收入）永久性补充流动资金，截至2011年9月30日，3,644.04万元（含利息收入）的募集资金已永久性补
充流动资金；
8、2011年6月16日，2011年第三次临时股东大会审议批准，计划使用不超过11000万元的闲置募集资金
暂时补充流动资金，该项资金已于2011年11月23日之前归还募集资金专户。
9、2011年11月28日，2011年第五次临时股东大会审议批准，计划使用不超过11000万元的闲置募集资金
暂时补充流动资金，该项资金已于2012年5月18日之前归还募集资金专户；
10、2012年5月29日，2012年第二次临时股东大会审议批准，计划使用不超过11200万元的闲置募集资金
暂时补充流动资金，该项资金已于2012年11月19日之前归还募集资金专户；
11、2012年12月28日，2012年第五次临时股东大会审议批准，计划使用不超过11200万元的闲置募集资
金暂时补充流动资金，截至2012年12月31日，已使用11100万元补充流动资金。
2011年6月16日，经公司第三次临时股东大会审议批准，使用2,770.46万元节余募集资金永久性补充流动
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 资金（不包含永久性补充流动资金的募集资金利息873.58万元），用于偿还银行借款、补充原材料采购
资金等生产经营活动。节余原因为公司募投项目变更及利息收入所致。
尚未使用的募集资金用途及去向 其中11,201万元拟收购襄樊五二五泵业有限公司部分股权。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用。
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四川北方硝化棉股份有限公司 关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表2：
变更募集资金投资项目情况表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币万元
变更后的项
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投资 项目达到预定
本年度实际投入 本年度实 是否达到 目可行性是
变更后的项目 对应的原承诺项目 投入募集资金 累计投入金额 进度（% ） 可使用状态日
金额 现的效益 预计效益 否发生重大
总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 期
变化
西安基地扩能改造项目 西安基地扩能改造项目 12,515.00 12,515.00 100.00 2010年12月 -240.00 否 否
改扩建15000吨/年高品质 新建15000吨/年高品质木
4,992.00 4,992.00 100.00 2010年12月 172.00 否 否
木浆粕硝化棉项目 浆粕硝化棉项目
11500吨/年PAC项目/研发
终止项目
中心建设项目
小计 17,507.00 17,507.00 -68.00
部分结余资金 2,770.46 2,770.46 100.00
合计 20,277.46 20,277.46 -68.00
1、鉴于西安基地扩能改造项目实施过程中，项目周边功能规划发生变化，公司从客观实际出发，经过审慎评
估与论证，为提高募集资金使用效率和效果，经2009年第一次临时股东大会审议批准，调整西安基地扩能改造
项目实施内容，项目投资总额从14765万元调整为12515万元。
2、鉴于外部环境的变化、资源供应影响和内部技术的进步，结合对全球硝化棉行业发展的研究判断，公司及
时调整战略目标，在不扩大产能的前提下，实现产品结构的调整和升级, 经2008年第一次临时股东大会审议批
变更原因、决策程序及信息披露情况说明 准，15000吨/年高品质木浆粕硝化棉项目的实施方式由新建变更为改扩建，项目投资总额从18094万元调整到
4992万元。
3、鉴于《募集资金承诺项目情况》所述原因，公司已终止了11500吨/年PAC项目和研发中心建设项目。
4、为发挥募集资金经济效益，降低财务费用和采购成本，促进公司生产运营，经公司2011年第三次临时股东大
会审议批准，使用2770.46万元节余募集资金永久性补充流动资金（不包含永久性补充流动资金的募集资金利息
873.58万元）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因 参见《募集资金使用情况对照表》。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 西安基地扩能改造项目、15000吨/年高品质木浆粕硝化棉项目变更后，两个项目的可行性未发生变化。
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