证券代码：002246 证券简称：北化股份 公告编号：2013-011
四川北方硝化棉股份有限公司
关于追溯调整财务报表的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
根据《企业会计准则》相关要求，四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“公司”）
将对财务报表予以追溯调整，现将有关情况公告如下。
一、追溯调整财务报表的原因
根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其相关规定，对于同一控制下
企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被母公司控制。编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表所有相关项目的对比数，相应地，合并资产负债表的留存收益
项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和
未分配利润的情况；编制合并利润表、合并现金流量表时，调整合并利润表、合并现金
流量表所有相关项目的对比数，相应地，合并利润表、合并现金流量表的项目反映母公
司及该子公司如果一直作为一个整体运行各对比期间的收入、费用、利润、现金流量情
况。
公司原持有北京北方世纪纤维素技术开发有限公司（以下简称“世纪纤维素”）20%
股权，投资成本 20 万元。根据公司《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》规定，
经公司总经理办公会批准，2011 年 12 月 31 日，公司与关联股东中国北方化学工业集团
有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签订股权转让
协议，由公司以共计 75.75 万元的价格受让上述 3 家单位分别持有的世纪纤维素 20%股
权（共计 60%）。股权转让完成后，公司持有世纪纤维素 80%的股权。2012 年 3 月 30 日，
公司支付全部转让价款。
公司与上述股权转让方于 2012 年 3 月 31 日（合并日）之前一年均同受实际控制人
中国兵器工业集团公司控制，且这种控制不是暂时的，因此公司受让世纪纤维素 60%股
权属于同一控制下企业合并。公司以 2012 年 3 月 31 日作为本次合并的合并日。
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公司因 2012 年度发生同一控制下企业合并，因而追溯调整财务报表，其中调整 2011
年度财务报表的具体情况见附表。
二、追溯调整事项对公司财务状况和经营成果的影响
本次公司追溯调整是根据有关会计准则的规定进行的。公司通过恰当的会计处理，
使公司的会计核算更符合有关规定，更为准确地反映了公司实际经营状况，同意该项追
溯调整处理。
三、 公司董事会、监事会、独立董事、年审会计机构对上述追溯调整事项的意见
根据深交所《关于做好上市公司 2012 年年报披露工作的通知》要求，公司董事会、
监事会、独立董事、年审会计机构对此事项分别发表如下意见：
公司董事会认为：本次公司对前期财务报表数据进行追溯调整是合理的，符合国家
颁布的《企业会计准则》的规定。
监事会认为：公司对前期财务报表进行追溯调整能更公允地反映公司财务状况和经营
情况，为信息使用人提供更可靠、更准确的会计信息，符合《企业会计准则》相关要求。
公司独立董事认为：公司本次对会计报表的追溯调整是根据有关会计准则的规定进
行的。公司通过恰当的会计处理，使会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质
量，更为准确地反映公司实际经营状况，同意本次追溯调整处理。
公司年审会计机构中瑞岳华会计师事务所出具了《关于四川北方硝化棉股份有限公司
追溯调整 2011 年度财务报表的专项说明》（中瑞岳华专审字[2013]第 0457 号），相关报告
登载于 2013 年 3 月 20 日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
特此公告。
附件：追溯调整 2011 年财务报表
四川北方硝化棉股份有限公司
董 事 会
二〇一三年三月二十日
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合并资产负债表
2011年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动资产：
货币资金 96,064,629.76 1,040,667.54 97,105,297.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 74,336,520.23 74,336,520.23
应收账款 64,723,466.22 100,000.00 64,823,466.22
预付款项 42,135,014.35 42,135,014.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,855,026.63 3,855,026.63
买入返售金融资产
存货 116,354,342.97 116,354,342.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 397,469,000.16 1,140,667.54 398,609,667.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,985,815.35 -200,000.00 5,785,815.35
投资性房地产
固定资产 260,611,219.77 115,887.06 260,727,106.83
在建工程 50,798,631.16 50,798,631.16
工程物资 1,575,081.16 1,575,081.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,114,798.56 5,114,798.56
开发支出
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 7,190,959.02 7,190,959.02
其他非流动资产
非流动资产合计 331,372,440.55 -84,112.94 331,288,327.61
资产总计 728,841,440.71 1,056,554.60 729,897,995.31
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合并资产负债表(续)
2011年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 43,258,841.28 43,258,841.28
预收款项 32,263,675.27 32,263,675.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,986,568.34 68,102.00 15,054,670.34
应交税费 9,841,205.18 96,800.00 9,938,005.18
应付利息
应付股利 167,846.62 167,846.62
其他应付款 13,977,050.27 13,977,050.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,495,186.96 164,902.00 134,660,088.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,366,700.00 8,366,700.00
非流动负债合计 8,366,700.00 8,366,700.00
负债合计 142,861,886.96 164,902.00 143,026,788.96
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 197,891,024.00 197,891,024.00
资本公积 270,473,300.70 600,000.00 271,073,300.70
减：库存股
专项储备 10,843,522.66 10,843,522.66
盈余公积 27,741,533.71 27,741,533.71
一般风险准备
未分配利润 77,311,711.45 73,322.08 77,385,033.53
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者
584,261,092.52 673,322.08 584,934,414.60
权益合计
少数股东权益 1,718,461.23 218,330.52 1,936,791.75
所有者权益合计 585,979,553.75 891,652.60 586,871,206.35
负债和所有者权益总计 728,841,440.71 1,056,554.60 729,897,995.31
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合并利润表
2011年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业总收入 1,910,665,141.17 180,000.00 1,910,845,141.17
其中：营业收入 1,910,665,141.17 180,000.00 1,910,845,141.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,871,764,382.03 357,541.74 1,872,121,923.77
其中：营业成本 1,733,061,940.58 1,733,061,940.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,066,113.21 9,900.00 5,076,013.21
销售费用 64,289,549.66 64,289,549.66
管理费用 64,394,922.92 352,609.49 64,747,532.41
财务费用 3,854,191.48 -4,967.75 3,849,223.73
资产减值损失 1,097,664.18 1,097,664.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -1,894,909.28 -1,894,909.28
其中：对联营企业和合营企业的
-1,894,909.28 -1,894,909.28
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,005,849.86 -177,541.74 36,828,308.12
加：营业外收入 4,773,082.70 4,773,082.70
减：营业外支出 2,755,062.75 2,755,062.75
其中：非流动资产处置损失 2,717,683.69 2,717,683.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 39,023,869.81 -177,541.74 38,846,328.07
减：所得税费用 5,952,278.73 5,952,278.73
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 33,071,591.08 -177,541.74 32,894,049.34
归属于母公司所有者的净利润 32,490,796.82 -142,033.39 32,348,763.43
少数股东损益 580,794.26 -35,508.35 545,285.91
六、每股收益:
(一)基本每股收益 0.16 0.16
(二)稀释每股收益 0.16 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,071,591.08 -177,541.74 32,894,049.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 32,490,796.82 -142,033.39 32,348,763.43
归属于少数股东的综合收益总额 580,794.26 -35,508.35 545,285.91
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合并现金流量表
2011年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,579,802,276.06 180,000.00 1,579,982,276.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 237,644.65 237,644.65
收到其他与经营活动有关的现金 36,385,881.69 75,477.75 36,461,359.44
经营活动现金流入小计 1,616,425,802.40 255,477.75 1,616,681,280.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,411,941,702.26 1,411,941,702.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,558,772.31 210,227.48 94,768,999.79
支付的各项税费 57,019,074.99 57,019,074.99
支付其他与经营活动有关的现金 35,788,309.20 191,183.95 35,979,493.15
经营活动现金流出小计 1,599,307,858.76 401,411.43 1,599,709,270.19
经营活动产生的现金流量净额 17,117,943.64 -145,933.68 16,972,009.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
586,540.00 586,540.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 586,540.00 586,540.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
71,236,399.63 71,236,399.63
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 71,236,399.63 71,236,399.63
投资活动产生的现金流量净额 -70,649,859.63 -70,649,859.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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合并现金流量表（续）
2011年度
金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 180,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 180,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
58,181,104.92 58,181,104.92
金
其中：子公司支付给少数股东的股利
、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 218,181,104.92 218,181,104.92
筹资活动产生的现金流量净额 -38,181,104.92 -38,181,104.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-441,021.24 -441,021.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 -92,154,042.15 -145,933.68 -92,299,975.83
加：期初现金及现金等价物余额 188,218,671.91 1,186,601.22 189,405,273.13
六、期末现金及现金等价物余额 96,064,629.76 1,040,667.54 97,105,297.30
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