四川北方硝化棉股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1718 号
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并所有者权益变动表 7
5、资产负债表 8
6、利润表 10
7、现金流量表 11
8、所有者权益变动表 12
9、财务报表附注 13
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Tel： +86(10)88095588
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8
Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Road, Dongcheng District, Beijing 传真：+86(10)88091199
邮政编码：100077 Post Code:100077 Fax： +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 1718 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川北方硝化棉股份有限公司(以下简称“贵公司”) 及其子公
司(统称“贵集团”) 财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，
2012 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
1
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了四川北方硝化棉股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及
2012 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及四川北方硝化棉股份有限公司 2012
年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
2013 年 3 月 18 日
2
合并资产负债表
2012年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 82,310,275.25 97,105,297.30
交易性金融资产
应收票据 七、2 60,006,077.79 74,336,520.23
应收账款 七、3 68,747,401.16 64,823,466.22
预付款项 七、5 58,325,532.84 42,135,014.35
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 3,687,774.97 3,855,026.63
存货 七、6 105,966,032.81 116,354,342.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 379,043,094.82 398,609,667.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、7 5,782,125.92 5,785,815.35
投资性房地产
固定资产 七、8 322,591,022.20 260,727,106.83
在建工程 七、9 12,676,205.14 50,798,631.16
工程物资 七、10 1,575,081.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 9,443,967.18 5,114,798.56
开发支出
商誉 七、12 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 七、13 6,243,996.33 7,190,959.02
其他非流动资产
非流动资产合计 356,833,252.30 331,288,327.61
资产总计 735,876,347.12 729,897,995.31
3
合并资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、15 30,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、16 46,097,882.79 43,258,841.28
预收款项 七、17 26,951,747.71 32,263,675.27
应付职工薪酬 七、18 12,197,312.92 15,054,670.34
应交税费 七、19 5,419,339.16 9,938,005.18
应付利息
应付股利 七、20 702,036.41 167,846.62
其他应付款 七、21 16,007,389.56 13,977,050.27
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 137,375,708.55 134,660,088.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、22 9,033,400.00 8,366,700.00
非流动负债合计 9,033,400.00 8,366,700.00
负债合计 146,409,108.55 143,026,788.96
所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )：
实收资本(或股本) 七、23 197,891,024.00 197,891,024.00
资本公积 七、24 270,604,183.38 271,073,300.70
减：库存股
专项储备 七、25 8,079,999.20 10,843,522.66
盈余公积 七、26 29,437,179.58 27,741,533.71
一般风险准备
未分配利润 七、27 77,912,539.29 77,385,033.53
外币报表折算差额
归属于母公司股东的所有者权
583,924,925.45 584,934,414.60
益合计
少数股东权益 5,542,313.12 1,936,791.75
所有者权益合计 589,467,238.57 586,871,206.35
负债和所有者权益总计 735,876,347.12 729,897,995.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 七、28 1,547,784,033.54 1,910,845,141.17
其中：营业收入 七、28 1,547,784,033.54 1,910,845,141.17
二、营业总成本 1,530,157,378.32 1,872,121,923.77
其中：营业成本 七、28 1,409,560,371.96 1,733,061,940.58
营业税金及附加 七、29 4,252,870.89 5,076,013.21
销售费用 七、30 65,175,530.03 64,289,549.66
管理费用 七、31 48,683,123.95 64,747,532.41
财务费用 七、32 2,443,022.89 3,849,223.73
资产减值损失 七、34 42,458.60 1,097,664.18
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、33 -3,689.43 -1,894,909.28
其中：对联营企业和合营企业的投
七、33 -3,689.43 -1,894,909.28
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,622,965.79 36,828,308.12
加：营业外收入 七、35 2,722,649.39 4,773,082.70
减：营业外支出 七、36 225,251.07 2,755,062.75
其中：非流动资产处臵损失 七、36 17,173.38 2,717,683.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 20,120,364.11 38,846,328.07
减：所得税费用 七、37 6,281,853.00 5,952,278.73
五 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 "－ "号 填 列 ） 13,838,511.11 32,894,049.34
归属于母公司所有者的净利润 12,117,702.83 32,348,763.43
少数股东损益 1,720,808.28 545,285.91
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、38 0.06 0.16
(二)稀释每股收益 七、38 0.06 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 13,838,511.11 32,894,049.34
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,117,702.83 32,348,763.43
归属于少数股东的综合收益总额 1,720,808.28 545,285.91
2012年度公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为-76,087.50元
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并现金流量表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,357,181,542.10 1,579,982,276.06
收到的税费返还 237,644.65
收到其他与经营活动有关的现金 七、39 7,385,306.53 36,461,359.44
经营活动现金流入小计 1,364,566,848.63 1,616,681,280.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,171,833,219.79 1,411,941,702.26
支付给职工以及为职工支付的现金 93,151,693.21 94,768,999.79
支付的各项税费 50,330,282.76 57,019,074.99
支付其他与经营活动有关的现金 七、39 26,534,522.99 35,979,493.15
经营活动现金流出小计 1,341,849,718.75 1,599,709,270.19
经营活动产生的现金流量净额 22,717,129.88 16,972,009.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,846,600.00
取得投资收益收到的现金
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
14,304.00 586,540.00
回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,860,904.00 586,540.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
37,898,215.47 71,236,399.63
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 757,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,655,715.47 71,236,399.63
投资活动产生的现金流量净额 -35,794,811.47 -70,649,859.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,707,147.31 58,181,104.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 58,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 251,707,147.31 218,181,104.92
筹资活动产生的现金流量净额 -1,707,147.31 -38,181,104.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,193.15 -441,021.24
五、现金及现金等价物净增加额 七、40 -14,795,022.05 -92,299,975.83
加：期初现金及现金等价物余额 七、40 97,105,297.30 189,405,273.13
六、期末现金及现金等价物余额 七、40 82,310,275.25 97,105,297.30
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并所有者权益变动表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的所有者权益 归属于母公司股东的所有者权益
项 目
少数股东权益 所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
实 收 资 本 (或 股 减：库 一般风 实 收 资 本 (或 股 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本) 存股 险准备 本) 存股 险准备
一、上年年末余额 197,891,024.00 271,073,300.70 10,843,522.66 27,741,533.71 77,385,033.53 1,936,791.75 586,871,206.35 197,891,024.00 271,073,300.70 6,583,064.50 25,504,837.72 106,640,273.29 1,350,723.35 609,043,223.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 197,891,024.00 271,073,300.70 10,843,522.66 27,741,533.71 77,385,033.53 1,936,791.75 586,871,206.35 197,891,024.00 271,073,300.70 6,583,064.50 25,504,837.72 106,640,273.29 1,350,723.35 609,043,223.56
三、本期增减变动金额（减少以
-469,117.32 -2,763,523.46 1,695,645.87 527,505.76 3,605,521.37 2,596,032.22 4,260,458.16 2,236,695.99 -29,255,239.76 586,068.40 -22,172,017.21
“－”号填列）
（一）净利润 12,117,702.83 1,720,808.28 13,838,511.11 32,348,763.43 545,285.91 32,894,049.34
（二）其他综合收益
上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 12,117,702.83 1,720,808.28 13,838,511.11 32,348,763.43 545,285.91 32,894,049.34
（三）所有者投入和减少资本 -469,117.32 2,558,217.32 2,089,100.00
1、所有者投入资本 2,558,217.32 2,558,217.32
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 -469,117.32 -469,117.32
（ 四 )利 润 分 配 1,695,645.87 -11,590,197.07 -674,434.63 -10,568,985.83 2,236,695.99 -61,604,003.19 -17,400.00 -59,384,707.20
1、提取盈余公积 1,695,645.87 -1,695,645.87 2,236,695.99 -2,236,695.99
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -9,894,551.20 -674,434.63 -10,568,985.83 -59,367,307.20 -17,400.00 -59,384,707.20
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -2,763,523.46 930.40 -2,762,593.06 4,260,458.16 58,182.49 4,318,640.65
1、本期提取 8,263,514.01 67,293.65 8,330,807.66 8,263,514.01 67,293.65 8,330,807.66
2、本期使用 11,027,037.47 66,363.25 11,093,400.72 4,003,055.85 9,111.16 4,012,167.01
（七）其他
四、本期期末余额 197,891,024.00 270,604,183.38 8,079,999.20 29,437,179.58 77,912,539.29 5,542,313.12 589,467,238.57 197,891,024.00 271,073,300.70 10,843,522.66 27,741,533.71 77,385,033.53 1,936,791.75 586,871,206.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表
2012年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 65,696,943.18 89,735,783.20
交易性金融资产
应收票据 59,424,597.79 60,718,196.49
应收账款 十三、1 69,007,634.36 64,047,109.95
预付款项 42,131,104.56 29,394,553.41
应收利息
应收股利 5,547,911.60
其他应收款 十三、2 2,425,683.73 2,018,957.67
存货 89,826,951.04 99,416,113.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 334,060,826.26 345,330,713.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 23,122,580.73 23,653,396.82
投资性房地产
固定资产 298,537,214.29 239,628,065.66
在建工程 12,676,205.14 50,135,276.83
工程物资 1,575,081.16
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,450,708.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,969,779.86 5,884,612.72
其他非流动资产
非流动资产合计 343,756,488.36 320,876,433.19
资产总计 677,817,314.62 666,207,146.92
8
资产负债表(续)
2012年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,408,653.87 35,134,895.04
预收款项 2,505,915.59 3,900,166.20
应付职工薪酬 11,990,827.91 14,844,254.99
应交税费 2,559,263.28 6,258,352.81
应付利息
应付股利
其他应付款 14,719,179.16 11,224,886.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 98,183,839.81 91,362,555.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,033,400.00 8,366,700.00
非流动负债合计 9,033,400.00 8,366,700.00
负债合计 107,217,239.81 99,729,255.88
所 有 者 权 益 (或 股 东 权 益 )：
实收资本(或股本) 197,891,024.00 197,891,024.00
资本公积 268,043,594.76 268,188,642.68
减：库存股
专项储备 4,093,941.07 6,888,616.86
盈余公积 29,437,179.58 27,741,533.71
一般风险准备
未分配利润 71,134,335.40 65,768,073.79
所有者权益(或股东权益)合计 570,600,074.81 566,477,891.04
负债和所有者权益(或股东权益)总计 677,817,314.62 666,207,146.92
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
利润表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 699,037,915.08 931,203,102.18
减：营业成本 十三、4 601,326,415.91 799,842,563.93
营业税金及附加 3,382,082.24 4,086,138.14
销售费用 44,644,458.94 44,202,118.90
管理费用 37,820,682.86 52,208,424.00
财务费用 2,401,869.43 3,942,536.64
资产减值损失 203,060.64 301,196.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 9,193,243.43 -1,312,309.28
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,452,588.49 25,307,814.36
加：营业外收入 2,626,530.46 2,845,505.50
减：营业外支出 61,955.33 2,629,152.54
其中：非流动资产处臵损失 5,090.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 21,017,163.62 25,524,167.32
减：所得税费用 4,060,704.94 3,157,207.46
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 "－ "号 填 列 ） 16,956,458.68 22,366,959.86
五、其他综合收益
六、综合收益总额 16,956,458.68 22,366,959.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
现金流量表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 570,257,947.66 699,331,144.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,212,060.22 32,574,997.58
经营活动现金流入小计 576,470,007.88 731,906,141.95
购买商品、接受劳务支付的现金 433,052,569.08 576,653,438.27
支付给职工以及为职工支付的现金 78,771,249.55 81,201,653.57
支付的各项税费 38,356,722.88 45,486,696.30
支付其他与经营活动有关的现金 17,956,356.52 24,614,841.90
经营活动现金流出小计 568,136,898.03 727,956,630.04
经营活动产生的现金流量净额 8,333,109.85 3,949,511.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,846,600.00
取得投资收益收到的现金 1,942,000.00 582,600.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资
442,648.00
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,788,600.00 1,025,248.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
34,743,709.41 59,604,611.09
产支付的现金
投资支付的现金 757,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,501,209.41 59,604,611.09
投资活动产生的现金流量净额 -30,712,609.41 -58,579,363.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 180,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 180,000,000.00
偿还债务支付的现金 240,000,000.00 160,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,649,147.31 58,163,704.92
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 251,649,147.31 218,163,704.92
筹资活动产生的现金流量净额 -1,649,147.31 -38,163,704.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,193.15 -441,021.24
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -24,038,840.02 -93,234,577.34
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 89,735,783.20 182,970,360.54
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 65,696,943.18 89,735,783.20
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
所有者权益变动表
2012年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本年数 上年数
项 目
实 收 资 本 (或 股 减：库 一般风 实 收 资 本 (或 股 减：库 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股 险准备 本) 存股 准备
一、上年年末余额 197,891,024.00 268,188,642.68 6,888,616.86 27,741,533.71 65,768,073.79 566,477,891.04 197,891,024.00 268,188,642.68 4,576,268.86 25,504,837.72 105,005,117.12 601,165,890.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 197,891,024.00 268,188,642.68 6,888,616.86 27,741,533.71 65,768,073.79 566,477,891.04 197,891,024.00 268,188,642.68 4,576,268.86 25,504,837.72 105,005,117.12 601,165,890.38
三、本期增减变动金额（减少以
-145,047.92 -2,794,675.79 1,695,645.87 5,366,261.61 4,122,183.77 2,312,348.00 2,236,695.99 -39,237,043.33 -34,687,999.34
“－”号填列）
（一）净利润 16,956,458.68 16,956,458.68 22,366,959.86 22,366,959.86
（二）其他综合收益
上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 计 16,956,458.68 16,956,458.68 22,366,959.86 22,366,959.86
（三）所有者投入和减少资本 -145,047.92 -145,047.92
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他 -145,047.92 -145,047.92
（ 四 )利 润 分 配 1,695,645.87 -11,590,197.07 -9,894,551.20 2,236,695.99 -61,604,003.19 -59,367,307.20
1、提取盈余公积 1,695,645.87 -1,695,645.87 2,236,695.99 -2,236,695.99
2、提取一般风险准备
3、对所有者(或股东)的分配 -9,894,551.20 -9,894,551.20 -59,367,307.20 -59,367,307.20
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -2,794,675.79 -2,794,675.79 2,312,348.00 2,312,348.00
1、本期提取 6,010,337.08 6,010,337.08 6,010,337.08 6,010,337.08
2、本期使用 8,805,012.87 8,805,012.87 3,697,989.08 3,697,989.08
（七）其他
四、本期期末余额 197,891,024.00 268,043,594.76 4,093,941.07 29,437,179.58 71,134,335.40 570,600,074.81 197,891,024.00 268,188,642.68 6,888,616.86 27,741,533.71 65,768,073.79 566,477,891.04
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
四川北方硝化棉股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于
设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司（以
下简称“硝化棉公司”）整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本公司”）。
本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会（证监许可【2008】657号文）核准，
于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5
日在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于
2012年5月24日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业
法人营业执照。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建。
注册资本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
股本：壹亿玖仟柒佰捌拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至永久。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为
准）；（以下项目不含前臵许可项目，后臵许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；
销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次
共募集资金34,402.50万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86
万元。本公司2008年6月5日在深圳交易所挂牌交易，截至2012年12月31日，本公司股
本结构为：
13
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
泸州北方化学工业有限公司 99,812,871 50.44
西安北方惠安化学工业有限公司 31,089,255 15.71
中国北方化学工业集团有限公司 9,776,111 4.94
全国社会保障基金理事会转持二户 4,950,000 2.50
社会公众股股东 52,262,787 26.41
合计 197,891,024 100.00
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公
司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经
营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构
如下图所示：
股东大会
董事会 监事会
总经理
产 生 设
公 人 采 泸 西 销 上 济 企 产 备 安 审
计 品
司 力 财 购 州 安 售 海 南 业 技 工 全 计 证
划 研
办 资 会 供 分 分 分 分 分 文 术 程 环 监 券
部 发 质 管 察 部
公 源 部 应 公 公 公 公 公 化 保
中 量 理 部
室 部 部 司 司 司 司 司 部 部
心 部 部
控股子公
联营公司
司
45% 97.1% 80% 30%
北
京 四
北 川
江
广 方 北
西 世
州 方
泸 纪
北 沁
庆 纤
方 园
硝 维
化 生
化 素
工 技 物
棉
有 术 工
有
限 开 程
限
公 发 有
公
司 有 限
司 限 公
公 司
司
14
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司及子公司（广州北方化工有限公司-原广州北化凯明贸易有限责任公司于
2012年9月更名、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发有限公司）
统称“本集团”。
4、本集团实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司”）。
法定代表人：张国清。
注册资本：2,535,991万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本集团控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集
团公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有
资产监督管理委员会管理。
本集团与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
中国兵器工业集团公司
100%
中国北方化学工业集团有限公司
100% 100%
西安北方惠安化学工业有限公司 泸州北方化学工业有限公司
4.94%
15.71% 50.44%
四川北方硝化棉股份有限公司
45% 97.1% 80%
北京北方世纪纤维素技
广州北方化工有限公司 江西泸庆硝化棉有限公司
术开发有限公司
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月18日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
15
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
16
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日
之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日
17
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵
的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注
四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换
业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策
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略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
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减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
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摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公
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允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
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本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
各账龄段 各账龄段信用风险特征相似
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
账龄 生产型企业计提比例（%） 流通型企业计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 5
1-2 年 20 25
2-3 年 50 60
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、委托
加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发
生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集
团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权
投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者权益
的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为
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长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率（%） 预计使用年限(年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 5.00 20-30 3.17-4.75
通用设备 5.00 10 9.50
仪器仪表 5.00 10 9.50
运输设备 5.00 10 9.50
动力设备 5.00 15 6.33
传导设备 5.00 20 4.75
管理设备 5.00 10 9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
30
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
24、前期会计差错更正
无。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融
资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部
风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的
计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值
的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额
不可收回时，进行减值测试。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
五、税项
（1）增值税
本公司及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减
可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%（江西泸庆公司销售
水、蒸汽）；根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
源税问题的通知》（(94)财税字第 011 号）规定，本集团所产硝化棉（含能硝化棉）免
交增值税。
（2）营业税
江西泸庆硝化棉有限公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司按应税收入的
5%计缴，广州北方化工有限公司按应税收入的 3%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司、广州北方化工有限公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司城市维护
建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴；西安分公司、江西泸庆硝化棉有限公司城市维护
建设税按应缴纳流转税额的 5%计缴。
本公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴及按 1%计缴省教育费附加；西安
分公司（5%是否包含地方教育费附加）、江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限
公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计
缴。
（4）企业所得税
本公司（含西安分公司、销售分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，税
率为 15%。2012 年根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入实
施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011 年 1
月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征
收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司按照谨慎
性原则，暂按 25%计算预缴企业所得税。
上海分公司、济南分公司、江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司和北
京北方世纪纤维素技术开发有限公司企业所得税税率为 25%。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 实质上构
业 法
公 年末实 成对子公
子公司 务 注册 经营 企业 人 组织机
司 注册地 际出资 司净投资
全称 性 资本 范围 类型 代 构代码
类 额 的其他项
质 表
型 目余额
法律、行政法规、 国
务院决定禁止的，不
北京市 得经营；法律、行政
北京北 海淀区 法规、国务院决定规
控
方世纪 法华寺 技 定应经许可的，经审 境内
股 周
纤维素 27 号私 术 批机关批准并经工商 非金
子 德 76991644-8
技术开 摩大厦 服 100.00 行政管理机关登记注 融子 95.75
公 良
发有限 12 层 务 册后方可经营；法律、企业
司
公司 1216 房 行政法规、国务院决
间 定未规定许可的，自
主选择经营项目开展
经营活动。
销售：化工产品（危
广州市
险化学品除外）、车
萝岗区
控 辆配件、防化防毒器
广州北 广州开 商 境内
股 材；批发（不设储存，
方化工 发区科 贸 非金 柴
子 剧毒品、成品油和液
有限公 学城科 企 500.00 融子 伟 70822746-2 113.96
公 化石油气除外）化工
司 汇三街 业 企业
司 原料（甲苯、环氧乙
10 号
烷、丙酮、乙醇、硝
901 房
化纤维素、硝酸等）
（续）
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合并 少数股东 分担的本年亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 报表 权益 少数股东在该子公司
东损益的金额
年初所有者权益中所
享有份额后的余额
北京北方世纪
纤维素技术开 80.00 80.00 是 16.56
发有限公司
广州北方化工
有限公司 45.00 55.00 是 458.55
注：本集团对广州北方化工有限公司的持股比例为 45%，由于该公司另一持有其
10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本集团的
表决权比例为 55%。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 对子公司净
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型代表 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
民用硝化
棉、硝化
棉溶液生 境
产、销售 内
江西泸 及进出口 非
控股 江西省 王
庆硝化 生产企 贸易业 金
子公 泰和县 1000.00 立 767028930 1538.84
棉有限 业 务；废硝 融
司 苏溪镇 刚
公司 酸处理； 子
工业用 企
水、蒸汽 业
制造、销
售
（续）
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 分担的本年亏损超过
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 权益 少数股东在该子公司
东损益的金额
年初所有者权益中所
享有份额后的余额
江西泸庆硝化
97.10 97.10 是 79.12
棉有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本年度本公司通过同一控制合并将北京北方世纪纤维素技术开发有限公司纳入合
并范围，详见附注六、4。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
北京北方世纪纤维素技术开发有限公司 828,075.23 -263,577.37
北京北方世纪纤维素技术开发有限公司为本年同一控制下企业合并取得的子公司
（附注六、1（1））。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
北京北方世纪纤维素技术开发有限
北京北方世纪纤 公司和本集团在合并前后均受兵器 中国兵器工业集团 2012 年 3 月 31 日
39
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
集团公司最终控制且该控制并非暂
维素技术开发有
时性的。
限公司
本集团原持有北京北方世纪纤维素技术开发有限公司 20%股权，投资成本 20 万元。
2011 年 12 月 31 日，本集团与兵器集团下属企业中国北方化学工业集团有限公司、泸
州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签订股权转让协议，由本集
团以以共计 75.75 万元的价格受让上述 3 家单位分别持有的北京北方世纪纤维素技术
开发有限公司 20%股权（共计 60%）。股权转让完成后，本集团持股 80%，自然人股
东持股 20%。2012 年 3 月 30 日，本集团支付全部转让价款，因此确定本次交易的合
并日为 2012 年 3 月 31 日。
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 612,452.08
减：合并成本
支付的现金 757,500.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 757,500.00
调整净资产金额 145,047.92
其中：调整资本公积 145,047.92
调整留存收益
② 北京北方世纪纤维素技术开发有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的
现金流量情况列示
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 970,393.47 1,040,667.54
交易性金融资产
应收款项 100,000.00 100,000.00
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 110,073.63 115,887.06
无形资产
40
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
其他非流动资产
减：借款
应付款项
应付职工薪酬 68,102.00 68,102.00
其他负债 96,800.00 96,800.00
净资产 1,015,565.10 1,091,652.60
减：少数股东权益 203,113.02 218,330.52
取得的净资产 812,452.08 873,322.08
③根据企业合并的合同及协议的规定，本集团无需承担被合并方北京北方世纪纤维
素技术开发有限公司的或有负债。
项 目 金 额
作为合并对价的现金和现金等价物 757,500.00
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 970,393.47
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -212,893.47
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2012 年 1
月 1 日，年末指 2012 年 12 月 31 日；上年指 2011 年度，本年指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 70,543.23 71,702.33
-人民币 — — 70,543.23 — — 71,702.33
银行存款： 82,239,732.02 97,033,594.97
-人民币 — — 74,740,731.96 — — 77,317,498.02
-美元 1,193,063.41 6.2855 7,499,000.06 3,128,223.64 6.3009 19,710,624.32
-欧元 670.46 8.1625 5,472.63
其他货币资金：
-人民币 — — — —
合 计 82,310,275.25 97,105,297.30
41
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 45,476,077.79 68,543,510.23
商业承兑汇票 14,530,000.00 5,793,010.00
合 计 60,006,077.79 74,336,520.23
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注
认
广东华润涂料有限公司 2012.11.07 2013.02.04 2,373,990.50 是
花冠集团酿酒有限公司 2012.11.09 2013.05.08 2,000,000.00 是
慈溪市振宇混凝土有限公司 2012.10.25 2013.04.25 2,000,000.00 是
东莞市金胜贸易有限公司 2012.08.22 2013.02.22 1,385,114.00 是
温州市鼎盛化工有限公司 2012.09.21 2013.03.18 1,000,000.00 是
合 计 8,759,104.50
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账
款
账龄组合 66,287,286.10 93.94 568,934.44 0.86
关联方组合 3,029,049.50 4.29
组合小计 69,316,335.60 98.23 568,934.44 0.82
单项金额虽不重大但单项计提
1,247,048.18 1.77 1,247,048.18 100.00
坏账准备的应收账款
合 计 70,563,383.78 100.00 1,815,982.62 2.57
（续）
42
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 65,305,030.05 97.94 548,865.61 0.84
关联方组合
组合小计 65,305,030.05 97.94 548,865.61 0.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,375,266.00 2.06 1,307,964.22 95.11
账准备的应收账款
合 计 66,680,296.05 100.00 1,856,829.83 2.78
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,455,170.64 97.02 64,833,486.60 97.23
1至2年 564,724.77 0.80 1,215,606.95 1.82
2至3年 912,285.87 1.29 631,202.50 0.95
3 年以上 631,202.50 0.89
合 计 70,563,383.78 100.00 66,680,296.05 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,692,531.14 99.10 346,694.46 64,800,126.60 99.23 424,891.27
1至2年 296,615.81 0.45 65,793.16 450,102.95 0.69 96,574.09
2至3年 291,598.65 0.44 149,906.33 54,800.50 0.08 27,400.25
3至4年 6,540.50 0.01 6,540.50
4至5年
5 年以上
合 计 66,287,286.10 100.00 568,934.44 65,305,030.05 100.00 548,865.61
43
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
福建德化德辉陶瓷工
27,050.00 100.00 27,050.00 预计无法收回
艺有限公司
淮安福和装饰材料有
14,900.00 100.00 14,900.00 预计无法收回
限公司
南京钛威油墨有限公
529,208.00 100.00 529,208.00 预计无法收回
司
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 100.00 33,360.00 预计无法收回
西安惠达工业公司物
20,144.00 100.00 20,144.00 预计无法收回
资中心
东莞市惠通化工贸易
有限公司 548,517.22 100.00 548,517.22 预计无法收回
江门永康涂料有限公
司 35,000.00 100.00 35,000.00 预计无法收回
珠海市冠宇涂料科技
有限公司 31,120.00 100.00 31,120.00 预计无法收回
博罗县园州镇广旭涂
料有限公司 6,050.00 100.00 6,050.00 预计无法收回
重庆天福综合化工厂 1,698.96 100.00 1,698.96 预计无法收回
合 计 1,247,048.18 1,247,048.18
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 累计已计提坏 转回或收回金额
依据 账准备金额
款项收回一部分；已
珠海伯利恒涂料工业 长超过一年无业务
款项收回 42,000.00 42,000.00
有限公司 往来，预计不可收
回；全额计提
款项收回一部分；已
博罗县园州镇广旭涂 超过一年无业务往
款项收回 27,574.00 21,524.00
料有限公司 来，预计不可收回；
全额计提
合 计 69,574.00 63,524.00
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限
的比例（%）
印度 INDOCHEM 客户 4,085,253.18 1 年以内 5.79
44
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
深圳市艾美克科技发展有限公司 客户 3,660,602.46 1 年以内 5.19
山西北方兴安化学工业有限公司 同受实际控制人控制 3,593,093.00 1 年以内 5.09
江门市杏头化工有限公司 客户 2,921,256.30 1 年以内 4.14
越南阿克苏 客户 2,747,524.05 1 年以内 3.89
合 计 17,007,728.99 24.10
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,861,605.67 6.2855 24,272,122.45 3,969,042.63 6.3009 25,008,540.71
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,635,774.97 98.59
关联方组合 50,000.00 1.36
押金组合 2,000.00 0.05
组合小计 3,687,774.97 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,687,774.97 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,866,427.35 100.00 11,400.72 0.29
关联方组合
押金组合
45
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
组合小计 3,866,427.35 100.00 11,400.72 0.29
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,866,427.35 100.00 11,400.72 0.29
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,635,774.97 98.59 3,854,427.35 99.69
1至2年 52,000.00 1.41 12,000.00 0.31
2至3年
3 年以上
合 计 3,687,774.97 100.00 3,866,427.35 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 3,635,774.97 100.00 3,854,427.35 99.69 8,400.72
1至2年 12,000.00 0.31 3,000.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 3,635,774.97 100.00 3,866,427.35 11,400.72
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 50,000.00
押金组合 2,000.00
合 计 52,000.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业
50,000.00 50,000.00
有限公司
合 计 50,000.00 50,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本集 占其他应收款
单位名称 金额 年限
团关系 总额的比例（%）
未认证进项税 1,546,028.79 1 年以内 41.93
北方万邦物流有限公司广州分公司 539,854.31 1 年以内 14.64
吴少波 208,963.25 1 年以内 5.67
天津富运国际货运代理有限公司 160,219.23 1 年以内 4.34
泸州市邮政局直属分局 65,737.29 1 年以内 1.78
合 计 2,520,802.87 68.36
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 56,409,724.83 96.72 42,072,168.13 99.86
1至2年 1,915,808.01 3.28 10,322.34 0.02
2至3年 - 52,523.88 0.12
3 年以上 - -
合 计 58,325,532.84 100.00 42,135,014.35 100.00
注：预付账款年末账面余额为 58,437,657.59 元，年末坏账准备为 112,124.75 元；
年初账面余额为 42,196,490.07 元，年初坏账准备 61,475.72 元。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
辽宁华锦通达化工股份有 同受最终控制方
14,587,308.75 1 年以内 尚未收到货物
限公司 控制
五家渠鼎丰工贸有限公司 非关联方 1 年以内
4,832,267.34 工程进度款
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（原五家渠孚达工贸进出
口有限公司）
泸州鲲鹏建筑劳务有限公
非关联方 3,972,585.09 1 年至 2 年 工程进度款
司（原龙城建筑工程）
夏津县新银北植物蛋白油
非关联方 3,626,650.00 1 年以内 尚未收到货物
脂有限公司
禹城市瑞和工贸有限公司 非关联方 3,287,699.90 1 年以内 尚未收到货物
合 计 30,306,511.08
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
泸州北方化学工业有限
1,460,624.69 2,653,743.92
公司
西安北方惠安化学工业
50,000.00
有限公司
合 计 1,510,624.69 2,653,743.92
（4）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 346,801.39 6.2855 2,179,820.14 916,655.40 6.3009 5,775,754.01
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,051,909.66 2,631,483.06 54,420,426.60
在产品 9,985,457.57 9,985,457.57
库存商品 39,746,787.23 39,746,787.23
周转材料
半成品 920,777.92 920,777.92
委托加工物资 892,583.49 892,583.49
合 计 108,597,515.87 2,631,483.06 105,966,032.81
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,091,716.63 3,244,177.19 44,847,539.44
48
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在产品 8,223,480.61 8,223,480.61
库存商品 45,850,631.00 45,850,631.00
周转材料 243,946.43 243,946.43
半成品 13,164,463.78 13,164,463.78
委托加工物资 4,024,281.71 4,024,281.71
合 计 119,598,520.16 3,244,177.19 116,354,342.97
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 3,244,177.19 44,057.50 656,751.63 2,631,483.06
合 计
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价 本年转回金额占该项存
项 目
依据 准备的原因 货年末余额的比例
可变现净值低于账面
原材料
价值
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 5,785,815.35 3,689.43 5,782,125.92
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 5,785,815.35 3,689.43 5,782,125.92
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
四川北方沁园生物工程有限公司 权益法 8,571,428.60 5,785,815.35 -3,689.43 5,782,125.92
合 计 8,571,428.60 5,785,815.35 3,689.43 5,782,125.92
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 金红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
四川北方沁园生
30.00 30.00
物工程有限公司
49
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提 本年现
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 金红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
合 计 30.00 30.00
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
企业 法人 投资单位表
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比
类型 代表 决权比例
例（%）
（%）
生产销售食用酒精及
四川北方沁园生 泸州市 其附属产品、对木薯 30.00 30.00
熊仕明 28,571,429.00
物工程有限公司 黄舣镇 玉米及本企业生产产
品的进出口贸易
（续）
年末资产 年末负债总 年末净资产 本年营业收入 本年净利 关联 组织机构代
被投资单位名称
总额 额 总额 总额 润 关系 码
四 川 北方 沁 园 生 参股
46,268,359.02 35,292,818.87 10,975,540.15 110,792,473.62 355,234.81 公司 76997595-8
物工程有限公司
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 468,098,377.39 84,750,025.36 208,660.71 552,639,742.04
其中：房屋及建筑物 140,129,806.82 20,903,231.92 161,033,038.74
通用设备 199,929,283.81 56,378,504.63 94,064.53 256,213,723.91
仪器仪表 32,525,766.14 3,838,457.30 7,140.00 36,357,083.44
运输设备 3,847,837.15 614,358.00 4,462,195.15
动力设备 14,921,534.57 35,046.66 14,956,581.23
传导设备 24,489,338.90 2,768,824.00 27,258,162.90
管理设备 52,254,810.00 211,602.85 107,456.18 52,358,956.67
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 206,590,167.22 22,861,734.71 184,285.43 229,267,616.50
其中：房屋及建筑物 51,317,820.35 3,611,919.15 54,929,739.50
通用设备 119,942,227.74 13,448,742.70 89,586.92 133,301,383.52
仪器仪表 11,709,778.23 2,422,522.60 4,061.16 14,128,239.67
运输设备 1,205,906.41 407,230.24 1,613,136.65
动力设备 4,855,582.48 919,577.36 5,775,159.84
50
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
传导设备 11,579,679.29 974,135.25 12,553,814.54
管理设备 5,979,172.72 1,077,607.41 90,637.35 6,966,142.78
三、账面净值合计 261,508,210.17 323,372,125.54
其中：房屋及建筑物 88,811,986.47 106,103,299.24
通用设备 79,987,056.07 122,907,042.24
仪器仪表 20,815,987.91 22,234,499.36
运输设备 2,641,930.74 2,849,058.50
动力设备 10,065,952.09 9,181,063.95
传导设备 12,909,659.61 14,704,348.36
管理设备 46,275,637.28 45,392,813.89
四、减值准备合计 781,103.34 781,103.34
其中：房屋及建筑物 385,148.94 385,148.94
通用设备 164,353.89 164,353.89
仪器仪表 - -
运输设备 - -
动力设备 173,623.74 173,623.74
传导设备 - -
管理设备 57,976.77 57,976.77
五、账面价值合计 260,727,106.83 322,591,022.20
其中：房屋及建筑物 88,426,837.53 105,718,150.30
通用设备 79,822,702.18 122,747,986.50
仪器仪表 20,815,987.91 22,228,843.77
运输设备 2,641,930.74 2,849,058.50
动力设备 9,892,328.35 9,007,797.65
传导设备 12,909,659.61 14,704,348.36
管理设备 46,217,660.51 45,334,837.12
注：本年折旧额为 22,861,734.71 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
82,801,398.59 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
房屋建筑物 土地使用权属于股东 正在办理中 37,029,129.31
合 计 37,029,129.31
51
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
清洁生产项目技措 3,867,066.40 3,867,066.40
泸州基地废水治理
3,473,657.96 3,473,657.96
改造工程
废水管网改造 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71
废酸处理设施更新
1,193,186.18 1,193,186.18
改造
泸州基地废水处理
21,520,946.57 21,520,946.57
站改造工程
废酸处理配套废硫
酸提浓装臵改造工 9,570,233.65 9,570,233.65
程
1 醚化级精制棉配
4,470,589.79 4,470,589.79
套设施改造
西安基地配套设施
4,085,921.55 4,085,921.55
改造
新增 1 台蒸馏塔 1,923,809.10 1,923,809.10
泸州基地中水回用
1,783,807.78 1,783,807.78
工程
新增精制棉开棉系
1,161,579.07 1,161,579.07
统
新增精制棉配套设
1,012,235.00 1,012,235.00
施
其他 1,118,229.89 1,118,229.89 2,245,443.94 2,245,443.94
合 计 12,676,205.14 12,676,205.14 50,798,631.16 50,798,631.16
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
清洁生产项
4,670,000.00 3,867,066.40 3,867,066.40
目技措
泸州基地废
水治理改造 9,330,000.00 3,475,922.92 2,264.96 3,473,657.96
工程
废水管网改
2,350,000.00 3,024,064.71 3,024,064.71
造
废酸处理设
490,000.00 1,193,186.18 1,193,186.18
施更新改造
泸州基地废
水处理站改 25,850,000.00 21,520,946.57 4,376,590.50 23,488,017.07 2,409,520.00
造工程
52
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
废酸处理配
套废硫酸提
18,500,000.00 9,570,233.65 5,302,724.35 14,872,958.00
浓装臵改造
工程
1 醚化级精制
棉配套设施 4,000,000.00 4,470,589.79 79,046.68 4,549,636.47
改造
西安基地配
150,150,000.00 4,085,921.55 9,753,177.42 13,839,098.97
套设施改造
新增 1 台蒸馏
2,330,000.00 1,923,809.10 505,337.51 2,429,146.61
塔
泸州基地中
12,870,000.00 1,783,807.78 4,187,141.65 5,970,949.43
水回用工程
新增精制棉
1,280,000.00 1,161,579.07 239,151.89 1,400,730.96
开棉系统
新增精制棉
1,520,000.00 1,012,235.00 - 1,012,235.00
配套设施
合 计 233,340,000.00 48,553,187.22 32,979,345.50 67,565,037.47 2,409,520.00 11,557,975.25
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
清洁生产项目
82.81 80.00 自筹
技措
泸州基地废水
37.26 50.00 自筹
治理改造工程
废水管网改造 128.68 95.00 自筹
废酸处理设施
243.51 90.00 自筹
更新改造
泸州基地废水
处理站改造工 100.18 已完工 自筹
程
废酸处理配套
废硫酸提浓装 80.39 已完工 自筹
臵改造工程
1 醚化级精制
棉配套设施改 113.74 已完工 自筹
造
西安基地配套
已完工 自筹
设施改造
新增 1 台蒸馏
104.26 已完工 自筹
塔
泸州基地中水
46.39 已完工 自筹
回用工程
新增精制棉开
109.43 已完工 自筹
棉系统
新增精制棉配
66.59 已完工 自筹
套设施
53
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度（%） 备注
清洁生产项目技措 80.00
泸州基地废水治理改造工程 50.00
废水管网改造 95.00
废酸处理设施更新 90.00
10、工程物资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 1,575,081.16 63,532.48 1,638,613.64
合 计 1,575,081.16 1,638,613.64
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 5,664,932.97 4,480,578.87 10,145,511.84
土地使用权 5,662,016.30 4,480,578.87 10,142,595.17
计算机软件 2,916.67 2,916.67
二、累计摊销合计 550,134.41 151,410.25 701,544.66
土地使用权 547,217.74 151,410.25 698,627.99
计算机软件 2,916.67 2,916.67
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
计算机软件
四、账面价值合计 5,114,798.56 9,443,967.18
土地使用权 5,114,798.56 9,443,967.18
计算机软件
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 10,947,870.45 10,947,870.45
合 计 10,947,870.45 10,947,870.45
12、商誉
（1）商誉明细情况
54
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被投资单位名称或形成商
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
誉的事项
江西泸庆硝化棉有限公司 95,935.53 95,935.53
合 计 95,935.53 95,935.53
注：非同一控制下企业合并江西泸庆硝化棉有限公司，初始投资成本
15,388,424.00 元，被合并方合并日净资产公允价值 15,292,488.47 元，产生商誉
95,935.53 元
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至 2012 年 12 月 31 日，包含商
誉的资产组组合，可收回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
商誉减值测试方法详见附注四、16。
13、递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 1,335,173.44 5,340,693.77 1,488,746.70 5,954,986.80
应付职工薪酬 1,792,377.73 7,169,510.91 2,153,460.56 8,613,842.25
递延收益 1,066,683.34 4,266,733.34 808,341.67 3,233,366.67
专项储备 2,049,761.82 8,199,047.28 2,740,410.09 10,961,640.34
合 计 6,243,996.33 24,975,985.30 7,190,959.02 28,763,836.06
14、资产减值准备明细
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年计提
转回数 转销数
一、坏账准备 1,929,706.27 61,925.10 63,524.00 1,928,107.37
二、存货跌价准备 3,244,177.19 44,057.50 656,751.63 2,631,483.06
三、固定资产减值准备 781,103.34 781,103.34
合 计 5,954,986.80 105,982.60 63,524.00 656,751.63 5,340,693.77
15、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 30,000,000.00 20,000,000.00
合 计 30,000,000.00 20,000,000.00
55
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16、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 43,076,880.12 40,567,372.81
1-2 年（含 2 年） 1,260,622.79 747,876.79
2-3 年（含 3 年） 256,072.43 252,759.60
3 年以上 1,504,307.45 1,690,832.08
合 计 46,097,882.79 43,258,841.28
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
抚顺北方化学工业有限公司 711,396.50 协商中 否
否
天津普莱化工技术有限公司 228,200.00 扩能改造质保金
否
重庆市江北机械有限责任公司 202,990.00 未结算尾款
否
泸州瑞丰物资有限公司 181,198.19 未结算尾款
否
SHAKEEL & CO 178,229.81 未结算尾款
否
成都新世界制冷设备工程有限公司 170,000.00 扩能改造质保金
否
泰山集团泰安市普瑞特机械制造有限公司 155,510.00 未结算尾款
否
襄樊新东方化工有限责任公司 107,500.00 协商中
否
其他 1,085,978.17
合 计 3,021,002.67
（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 77,328.73 6.2855 486,049.73 151,426.90 6.3009 954,125.76
合 计 77,328.73 6.2855 486,049.73 151,426.90 6.3009 954,125.76
17、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内(含 1 年) 26,802,088.54 32,248,046.27
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1-2 年（含 2 年） 134,030.17 212.00
2-3 年(含 3 年) 212.00 15,417.00
3 年以上 15,417.00
合 计 26,951,747.71 32,263,675.27
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
西安油漆厂 14,950.00 尚未结算
鄢陵县永丰纺织有限公司 26,999.20 尚未结算
重庆市美瑞纸业公司 39,973.00 尚未结算
重庆市圣明化工有限公司 13,168.20 尚未结算
宁波浩星公司 42,084.94 尚未结算
合 计 137,175.34
（4）预付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,773.80 6.2855 42,576.72 280,671.45 6.3009 1,768,482.74
合 计 6,773.80 6.2855 42,576.72 280,671.45 6.3009 1,768,482.74
18、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
8,723,023.64 60,007,725.43 61,561,238.16 7,169,510.91
贴和补贴
二、职工福利费 4,065,067.37 4,065,067.37
三、社会保险费 3,144,769.12 17,082,218.49 18,725,743.41 1,501,244.20
其中:1.医疗保险费 141,386.82 5,578,635.71 5,719,671.53 351.00
2.基本养老保险费 1,097,911.13 9,757,678.98 10,854,778.11 812.00
3.年金缴费 1,500,000.00 39,943.24 39,943.24 1,500,000.00
4.失业保险费 132,608.77 1,119,315.21 1,251,889.18 34.80
5.工伤保险费 171,420.95 495,349.13 666,746.88 23.20
6.生育保险费 101,441.45 87,880.12 189,298.37 23.20
四、住房公积金 2,667,511.00 5,090,385.00 5,274,363.00 2,483,533.00
五、工会经费和职工
229,650.24 2,405,028.22 1,659,635.65 975,042.81
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教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 289,716.34 2,489,700.24 2,711,434.58 67,982.00
合 计 15,054,670.34 91,140,124.75 93,997,482.17 12,197,312.92
19、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 1,512,955.86 5,064,928.10
企业所得税 1,900,290.65 2,052,810.85
营业税 74,387.41 90,293.39
土地使用税 117,474.66
房产税
城市维护建建设税 197,369.61 441,736.79
教育费附加 111,160.73 315,342.39
代扣代缴个人所得税 1,071,927.02 696,846.51
印花税 212,153.71 706,200.08
其他 339,094.17 452,372.41
合 计 5,419,339.16 9,938,005.18
20、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
中国北方化学工业（集团）有限公司 702,036.41 85,601.78 本年新增
西安惠安化学工业有限公司 82,244.84
合计 702,036.41 167,846.62
注：应付股利期末余额 702,036.41 元为广州北方化工有限公司截至 2012 年末宣
布的但尚未支付给中国北方化学工业集团有限公司的现金红利。
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
职工个人风险金 4,938,514.66 5,231,457.09
社保代扣款 2,442,998.60 2,646,348.51
运保费 1,368,417.96 2,515,598.01
应付个人住房公积金 1,182,228.57
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
投标保证金 464,866.00 871,210.00
排污费 950,000.00 600,000.00
环保费 1,500,000.00 500,000.00
再融资咨询费、评估费 750,000.00
高品质硝化棉项目审计费用预提 250,000.00
西安基地扩能改造项目审计预留验收审计费用 480,000.00
其他 2,410,363.77 882,436.66
合 计 16,007,389.56 13,977,050.27
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股
东单位款项
单位名称 期末数 期初数
西安北方惠安化学工业有限公司 183,709.51
合计 183,709.51
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
江西泸庆职工个人风险金 206,779.90 风险金未到期 否
北京北方节能环保有限公司 619,277.00 保证金未到期 否
合 计 826,056.90
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
西安市环保局 1,500,000.00 应付未付的环境治理资金
合 计 1,500,000.00
22、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 9,033,400.00 8,366,700.00
合 计 9,033,400.00 8,366,700.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
高品质硝化棉项目 693,333.35 746,666.67
外贸专项资金 156,000.00 168,000.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
出口产品结构调整奖励基金 277,400.00 298,700.00
废水治理项目 1,900,000.00 1,900,000.00
能源节约费用 100,000.00 120,000.00
硝基漆片 4,766,666.65 5,133,333.33
中水回用处理系统 500,000.00
泸州基地硫酸制备装臵改造项目 640,000.00
合计 9,033,400.00 8,366,700.00
注：（1）根据《关于下达 2009 年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建
[2009]65 号），本公司于 2009 年 9 月 15 日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉生
产线”项目 800,000.00 元，根据《省财政厅 省经济委员会关于下达 2009 年第二批技
术改造项目资金的通知》（川财建{2009}140 号）文件精神专款专用，截至 2012 年 12
月 31 日，确认收益 106,666.65 元，确认当期收益金额为 53,333.32 元。
（2）于 2009 年 12 月 31 日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00 元拨款，截
至 2012 年 12 月 31 日，确认收益金额为 24,000.00 元。确认当期收益金额为 12,000.00
元。
（3）根据泸市外（2010）89 号，下达 2010 年结构调整出口产品结构资金。本公
司于 2010 年 12 月 24 日收到泸州市财政局拨款 320,000.00 元，截至 2012 年 12 月
31 日，确认收益金额为 42,600.00 元，确认当期收益金额为 21,300.00 元。
（4）根据《关于下达 2008 年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建[2008]92
号），本公司于 2009 年 2 月收到泸州北方化学工业有限公司转拨“废水治理”500,000.00
元；根据《关于下达 2009 年环保民生工程及污染治理专项资金的通知》（泸市财建
[2009]83），本公司收到泸州市财政局于 2009 年 11 月拨付“废水治理”500,000.00
元；根据《关于下达 2009 年省级环境保护专项资金（第三批）预算的通知》（泸市财
建[2009]123 号），本公司收到泸州市财政局于 2009 年 12 月拨付“废水治理”900,000.00
元。根据《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环境保护总局令第 17 号）
和省财政厅、省环保局《四川省省级环境保护专项资金使用管理办法》（川财建[2007]13
号）的规定，该款项用于相关设备的购臵或改造，截至 2012 年 12 月，该废水治理改
造工程预转固，本年尚未计提折旧，不确认收益。
（5）根据泸州市财政局追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294 号），
本公司收到泸州市财政局于 2007 年 12 月 25 日拨付 “能源节约利用”200,000.00 元。
根据泸州市财政局、泸州市经济委员会《关于下达 2007 年第二批工业节能专项资金的
通知》的规定该款项用于相关设备的购臵或改造。2008 年相关设备的购臵或改造已经
完成，2008 年开始分 10 年逐年结转收益，截至 2012 年 12 月 31 日，确认收益金额
为 80,000.00 元，确认当期收益金额为 20,000.00 元。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（6）本公司硝基漆片项目已完工转固，属科技三项费用项目，根据京财工（1996）
1057 号文件管理和使用。因京财工（1996）1057 号文件已失效，因无新文件出台，
本公司将硝基漆片项目专项资金 5,500,000.00 元作为与资产相关的政府补助转入递延
收益处理。截至 2012 年 12 月 31 日，确认收益金额为 733,333.35 元，确认当期收益
金额为 366,666.68 元。
（7）根据泸州市财政局、环保局《关于下达 2011 年工业污染治理和生态环境保
护专项资金的通知》（泸市财建[2011]152 号），本公司收到泸州市财政局于 2012 年 12
月拨付的环境保护专项资金 50 万元，用于中水回用处理系统的建设。截至 2012 年 12
月 31 日，该系统尚未完工转固，当期不确认收益。
（8）根据泸州市财政局《关于代四川发展（控股）有限责任公司拨付 2011 年度
工业节能专项资金的通知》（泸市财建[2012]14 号），本公司收到泸州市财政局于 2012
年 12 月拨付的工业节能专项资金 64 万元，用于泸州基地硫酸制备装臵改造项目的建
设。截至 2012 年 12 月，该工程预转固，本年尚未计提折旧，当期不确认收益。
23、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
公积
项目 比例 发行 送
金额 金转 其他 小计 金额 比例（%）
（%） 新股 股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
4.外资持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 197,891,024 100.00 197,891,024 100.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 197,891,024 100.00 197,891,024 100.00
三、股份总数 197,891,024 100.00 197,891,024 100.00
24、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 265,288,642.68 265,288,642.68
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
其他资本公积 5,784,658.02 288,382.68 757,500.00 5,315,540.70
合 计 271,073,300.70 288,382.68 757,500.00 270,604,183.38
注：（1）本集团原持有北京北方世纪纤维素技术开发有限公司 20%股权，投资成
本 20 万元。2011 年 12 月 31 日，本集团与兵器集团下属企业中国北方化学工业集团
有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司签订股权转让
协议，由本集团以共计 75.75 万元的价格受让上述 3 家单位分别持有的北京北方世纪
纤维素技术开发有限公司 20%股权（共计 60%）。股权转让完成后，本集团持股 80%，
自然人股东持股 20%。同一控制下企业合并上期未付款增加期初资本公积 600,000.00
元，本期付款后减少资本公积 757,500.00 元。
（2）2012 年 7 月，本集团以 2,846,600.00 元转让广州北方化工有限公司 45%股
权给华锦集团，持股比例由 90%下降至 45%。处臵价款与处臵投资对应的享有该子公
司净资产份额 2,558,217.32 元的差额 288,382.68 元确认为其他综合收益。
25、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 10,843,522.66 8,263,514.01 11,027,037.47 8,079,999.20
合 计 10,843,522.66 8,263,514.01 11,027,037.47 8,079,999.20
26、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 27,741,533.71 1,695,645.87 29,437,179.58
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
合 计 27,741,533.71 1,695,645.87 29,437,179.58
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
27、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 77,385,033.53 106,640,273.29
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 77,385,033.53 106,640,273.29
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
加：本年归属于母公司所有者的
12,117,702.83 32,348,763.43
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,695,645.87 2,236,695.99 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 9,894,551.20 59,367,307.20
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 77,912,539.29 77,385,033.53
（2）利润分配情况的说明
根据 2012 年 4 月 17 日经本公司 2011 年年度股东大会批准的《公司 2011 年度利
润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.05 元，按照已发行股份
数 197,891,024 股计算，共计 9,894,551.20 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
江西泸庆硝化棉有限公司于 2012 年度提取盈余公积 79,151.14 元，其中归属于母
公司的金额为 76,855.76 元。
广州北方化工有限公司于 2012 年度提取盈余公积 566,833.99 元，其中归属于母
公司的金额为 255,075.30 元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,518,536,146.40 1,841,427,907.36
其他业务收入 29,247,887.14 69,417,233.81
营业收入合计 1,547,784,033.54 1,910,845,141.17
主营业务成本 1,382,362,991.34 1,664,722,213.77
其他业务成本 27,197,380.62 68,339,726.81
营业成本合计 1,409,560,371.96 1,733,061,940.58
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 509,583,336.24 429,951,542.26 696,451,491.08 559,316,521.38
L 型硝化棉 17,505,793.14 11,691,506.53 20,225,452.30 13,790,933.54
含能硝化棉 92,020,426.00 65,313,043.09 77,594,172.00 68,841,186.62
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
硝化棉溶液 45,566,332.76 41,316,828.92 40,700,545.80 34,461,244.43
精制棉 727,765.81 716,767.17
TDI 525,122,093.07 510,269,100.92 551,163,903.73 539,851,642.16
液体化工等 328,638,165.19 323,820,969.62 454,384,576.64 447,743,918.47
技术服务收入 100,000.00 - 180,000.00
合 计 1,518,536,146.40 1,382,362,991.34 1,841,427,907.36 1,664,722,213.77
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 65,079,696.72 48,391,436.61 52,458,992.29 45,863,635.17
西北片区 16,179,257.41 14,328,131.65 16,317,979.00 14,639,782.03
华东片区 141,251,364.41 114,941,367.10 194,924,535.55 151,037,793.26
华南片区 1,067,933,485.88 1,011,920,284.73 1,328,992,973.53 1,249,787,300.37
华北片区 70,211,782.28 55,274,487.14 99,122,309.34 83,476,469.96
国外市场 157,880,559.70 137,507,284.11 149,611,117.65 119,917,232.98
合 计 1,518,536,146.40 1,382,362,991.34 1,841,427,907.36 1,664,722,213.77
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 299,847,591.32 19.37
2011 年 260,038,549.27 13.61
29、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税
营业税 78,554.59 27,006.89
城市维护建设税 2,080,593.00 2,554,172.06
教育费附加 1,747,657.15 1,939,101.38
资源税
其他 346,066.15 555,732.88
合 计 4,252,870.89 5,076,013.21
30、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
运输费 28,751,530.21 33,611,730.72
职工薪酬 9,797,602.12 7,774,028.01
销售服务费 6,015,380.00 6,045,276.25
装卸费 6,764,307.90 4,346,361.64
租赁费 1,615,823.30 3,003,575.95
业务招待费 1,966,418.16 2,067,321.38
差旅费 1,743,531.49 1,618,946.82
港口费 60,720.00 1,373,387.60
支付佣金 2,834,829.21 773,641.97
办公费 687,248.52 707,991.52
其他 4,938,139.12 2,967,287.80
合 计 65,175,530.03 64,289,549.66
31、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
研究与开发 10,947,870.45 13,408,780.72
职工薪酬 13,408,904.80 14,590,388.05
排污费 127,736.76 4,346,946.33
业务招待费 2,420,292.16 3,325,278.45
差旅费 2,441,033.11 2,950,458.24
税金 2,203,083.62 2,637,598.79
修理费 2,811,197.25 7,001,977.58
租赁费 1,550,780.40 444,099.40
折旧费 1,624,745.26 1,021,370.48
办公费 1,235,634.14 1,254,094.37
其他 9,911,846.00 13,766,540.00
合 计 48,683,123.95 64,747,532.41
32、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 2,154,596.11 3,290,400.01
减：利息收入 819,018.21 2,047,695.69
减：利息资本化金额 - -
汇兑损益 568,088.18 1,868,764.22
减：汇兑损益资本化金额 - -
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其他 539,356.81 737,755.19
合 计 2,443,022.89 3,849,223.73
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -3,689.43 -1,894,909.28
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处臵交易性金融资产取得的投资收益
处臵持有至到期投资取得的投资收益
处臵可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 -3,689.43 -1,894,909.28
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -3,689.43 -1,894,909.28 经营状况好转
合 计 -3,689.43 -1,894,909.28 经营状况好转
注：参股公司四川北方沁园生物工程有限公司本年实现净利润 355,234.81 元，补
缴 2011 年度增值税等 403,687.56 元调整上年度损益，本集团计算投资收益时考虑此
金额按持股比例 30%计算后对本集团影响较小未调整以前年度损益，直接调减本期投
资收益；另外，按公允价值计算调增沁园公司净利润 36,154.65 元。上述两项合计调减
净利润-367,532.91 元，调整后净利润为-12,298.10 元，按持股比例 30%计算应享有投
资收益-3,689.43 元。
34、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 -1,598.90 1,304,696.66
存货跌价损失 44,057.50 -207,032.48
合 计 42,458.60 1,097,664.18
35、营业外收入
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计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 9,903.95 103,959.98 9,903.95
其中：固定资产处臵利得 9,903.95 103,959.98 9,903.95
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,214,837.00 4,582,864.72 2,214,837.00
违约金赔偿收入 337,828.50 337,828.50
其他 160,079.94 86,258.00 160,079.94
合 计 2,722,649.39 4,773,082.70 2,722,649.39
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
竹浆硝化棉研发补助资金 720,000.00 竹浆硝化棉研制开发补助
锦江区管委会项目扶持款 400,000.00 750,000.00 锦江区管好委会项目扶持款
硝基漆片 366,666.67 366,666.67 硝基漆片本期确认收入
涉外发展服务补助资金 360,000.00 涉外发展服务补助资金
外经贸区域协调发展促进资金 152,000.00 608,000.00 外经贸区域协调发展促进资金
出口信用保险补助清算资金 42,300.00 85,700.00 出口信用保险补助清算资金
高品质硝化棉项目 53,333.33 53,333.33 高品质硝化棉项目本期确认收入
四川省人力资源和社会保障厅引 30,000.00 四川省人力资源和社会保障厅引智
智项目补助 项目补助
出口产品结构调整奖励基金本期确
出口产品结构调整奖励基金 21,300.00 21,300.00
认收入
能源节约费用 20,000.00 20,000.00 能源节约费用本期确认收入
引智项目资金 20,000.00 15,000.00 困难企业补助款
商务部外贸发展事务局中小企业 17,237.00 商务部外贸发展事务局中小企业国
国家市场开拓拨款 家市场开拓拨款
外贸专项资金 12,000.00 12,000.00 外贸专项资金本期确认收入
增值税退税 1,170,900.00
2011 年工业企业污染治理环保专
500,000.00 能源节约利用款
项补助资金
社保补贴款 341,385.00 补贴款
税收返还 209,309.72 税收返还
单位优化出口结构资金 200,000.00 市财政局奖励信用补助资金
增值税奖励 92,500.00 泰和县财政局-增值税退税奖励
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
泸州市财政 2010 年工业经济开门红
财政局拨工业考核奖励 78,000.00
奖励
商务局出口奖励资金 50,000.00 商务局出口奖励资金
出口信用保险保费补助 5,600.00 商务局拨款
专利补助金 3,170.00 引智项目
合 计 2,214,837.00 4,582,864.72
36、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵损失合计 17,173.38 2,717,683.69 17,173.38
其中：固定资产处臵损失 17,173.38 2,717,683.69 17,173.38
对外捐赠支出 50,000.00 20,000.00 50,000.00
赔偿金、违约金及罚款支出 12.05 4027.20 12.05
非常损失 116.41
其他支出 158,065.64 13,235.45 158,065.64
合 计 225,251.07 2,755,062.75 225,251.07
37、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,334,890.31 10,672,076.07
递延所得税调整 946,962.69 -4,719,797.34
合 计 6,281,853.00 5,952,278.73
38、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在
68
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.06 0.06 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.05 0.05 0.16 0.16
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 12,117,702.83 32,348,763.43
其中：归属于持续经营的净利润 12,117,702.83 32,348,763.43
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
10,264,680.24 30,761,000.50
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 10,264,680.24 30,761,000.50
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 197,891,024.00 197,891,024.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 197,891,024.00 197,891,024.00
39、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
泸州北方付款 25,393,291.02
政府补助 2,881,537.00 2,402,170.00
环保局转款 1,500,000.00
69
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 660,776.27 2,042,217.94
备用金及往来款 1,152,122.53 1,980,967.08
违约金、罚款、赔偿款 586,173.31
住房公积金中心转入公司应付员工金额 766,193.77
投标保证金、履约保证金 1,782,464.00
其他 604,697.42 2,094,055.63
合 计 7,385,306.53 36,461,359.44
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费等 11,847,798.07 19,209,277.02
销售经费 6,015,380.00 5,209,854.25
中介机构费 3,399,517.64 2,249,768.80
租赁费 1,817,661.6
工会经费 461,197.24 1,180,431.82
土地使用费 1,348,942.10 1,348,942.07
排污费 127,736.76 901,662.00
备用金及往来款 209,876.80 1,390,285.84
银行手续费 510,444.89 737,245.19
销售公司员工支取住房公积金、储备金 384,093.43
广告费、展览费 445,516.56 114,160.00
付销售 2010 年泸州政府外贸奖励 100,000.00
信息披露费 100,000.00
其他 350,451.33 3,053,772.73
合 计 26,534,522.99 35,979,493.15
40、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,838,511.11 32,894,049.34
加：资产减值准备 42,458.60 1,097,664.18
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,861,734.71 23,007,808.25
无形资产摊销 151,410.25 121,539.72
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 7,269.43 2,613,723.71
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,154,596.11 3,290,400.01
投资损失（收益以“－”号填列） 3,689.43 1,894,909.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 946,962.69 -4,719,797.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,001,004.29 -452,996.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,616,759.33 -16,593,138.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,673,747.41 -26,182,152.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 22,717,129.88 16,972,009.96
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 82,310,275.25 97,105,297.30
减：现金的年初余额 97,105,297.30 189,405,273.13
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,795,022.05 -92,299,975.83
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 757,500.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 757,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 970,393.47
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -212,893.47
D．取得子公司的净资产 1,015,565.10
其中：流动资产 1,070,393.47
非流动资产 110,073.63
流动负债 164,902.00
非流动负债
②处臵子公司及其他营业单位有关信息：
A．处臵子公司及其他营业单位的价格
B．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处臵子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 82,310,275.25 97,105,297.30
其中：库存现金 70,543.23 71,702.33
可随时用于支付的银行存款 82,239,732.02 97,033,594.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 82,310,275.25 97,105,297.30
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
制造、销售军用发
泸州北方化学工
母公司 有限责任公司 泸州市高坝 邓维平 射药、甲纤系列和
业有限公司
氯碱系列等
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
泸州北方化学 中国兵器工
432,300,000 50.44 50.44 73163429-3
工业有限公司 业集团公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国北方化学工业集团有限公司及其他子公司 同受实际控制人控制 10198142-6
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 同受实际控制人控制 74502587-8
泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司 73163429-3
中国兵器工业集团公司成员单位 同受实际控制人控制 710924910
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
占同类交 占同类交易
关联方 关联交易内容 原则及
决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例
序 比例（%） （%）
液碱、次氯酸钠、
氧气、氢气、氮
泸州北方化学工业有 气、水、电、天
限公司及其子公司 然气、蒸汽、压 57,366,824.20 70.00 66,846,819.03 71.75
缩空气、包装物、
除盐水、樟脑等
西安北方惠安化学工 水、电、汽、中
业有限公司及其子公 压蒸汽、精制棉、 29,411,944.08 19.32 54,098,317.54 31.97
司 酒精
中国北方化学工业集 TDI、一乙二醇
团有限公司及其子公 棉、轴、棉浆泵、 531,131,077.14 99.79 595,985,365.98 99.60
73
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
司 备件、硝酸泵、
乙醇胺、乙二醇、
聚氯乙烯
中国兵器工业集团公 聚丙烯、聚乙烯、
司其他成员单位 ABS、聚苯乙烯 282,289,524.16 97.67 369,731,078.81 98.09
四川北方沁园生物工
酒精、混合醇 29,253,050.41 39.25 22,167,038.10 34.48
程有限公司
设计费、综合服
务、理化分析、
泸州北方化学工业有
工程、仓储费、 3,261,872.00 55.25 8,153,589.98 58.04
限公司及其子公司
搬运费、维修费、
土地租赁费
理化分析费用、
仪器校验费用、
排污费用（普
西安北方惠安化学工 票）、牵引、车
业有限公司 辆检测费用、劳 2,544,711.13 43.10 4,301,628.55 30.62
务费、综合服务
费、土地租赁费、
环保减排责任金
中国北方化学工业集
团有限公司及其子公 工程 542,735.04 17.95
司
设计费、咨询费、
中国兵器工业集团公
技术研究费、废 2,908,011.10 5.60 1,593,480.00 11.34
司其他成员单位
酸处理工程
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 原则及
内容 决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例
序 比例（%） （%）
含能棉、
酸、废布、
废铁丝、
泸州北方化学工业有限
土建、废 44,170,478.56 2.86 62,152,144.53 3.25
公司及其子公司
酸工程设
备、精制
棉
西安北方惠安化学工业 含能棉、
有限公司 技术开发 10,772,082.00 0.71 10,659,243.56 0.56
含能棉、
中国北方化学工业集团
引发剂、 30,682,282.92 2.02 45,578,340.74 2.39
有限公司及其子公司
DEIP
中国兵器工业集团公司 DEIP、含
其他成员单位 能棉 328,024.91 0.02 1,039,834.61 0.05
四川北方沁园生物工程
酸、木薯 26,177,746.40 100.00 29,392,224.49 100.00
有限公司
74
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
关联交 本年发生额 上年发生额
易定价
关联交易 占同类交 占同类交易
关联方 原则及
内容 决策程 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
中国兵器工业集团公司
代理费 654,839.50 71.87
其他成员单位
中国北方化学工业集团
代理费 256,252.22 28.13 360,137.63 100.00
有限公司及其子公司
注：① 2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《能源供应
协议》。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应得能源包括：水、
蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2011 年 3 月 4 日，泸州北方化学工业有限公司向本
公司下发关于部分能源价格变动的函（司经函【2011】3 号）。2011 年能源价格如下（含
税价）：水：1.75 元/吨、电：0.698 元/Kw.h、蒸汽：226 元/吨、天然气：1.93 元/立方
米、压缩空气：0.10 元/立方米。双方也可协商一致，对该价格进行修订。
②2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《生产服务协议》，泸州北方化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：环境、
工业卫生监测；计量器具检测；生产现场仪器仪表的维护、保养、校验；压力容器的检
测、鉴定（地方技术监督部门监测项目除外）。除另有规定外，此协议项下服务费用的
计算，按下列原则确定：国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定
的价格，则为可比的当地市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议
价格是指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
③2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《产品互供协议》，协议产品包括：泸州北方化学工业有限公司根据本公司生产经营
的需要，供应包装桶、烧碱；本公司将根据泸州北方化学工业有限公司的需要，供应专
用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价
管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协
商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
④2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生
产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅等。综合服务的
收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价
格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成
本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的常规取
费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
⑤2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了关于“卧式连
75
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
续推料离心机前轴承组合密封装臵”的《专利实施许可合同》，合同有效期自合同生效
之日至 2013 年 2 月 25 日。根据该协议的规定，本公司将无偿使用该项专利技术。
⑥2010 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《生产服务协议》。西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：
环境、工业卫生监测；计量器具检定、地衡监测；压力容器的检测、鉴定（地方技术监
督部门监测项目除外）。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：
国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地
市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，
以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
⑦2010 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司
提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅等。综合
服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规
定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以
合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的
常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
⑧2010 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《产品互供协议》。协议产品包括：西安北方惠安化学工业有限公司根据本公司生
产经营的需要，供应精制棉；本公司将根据西安北方惠安化学工业有限公司的需要，供
应专用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家
物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双
方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
⑨2010 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了《能源供
应协议》。根据合同的规定，西安北方惠安化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：
水、蒸汽、电等。2011 年能源价格如下（含税价）：水：1.20 元/吨、电：0.73 元/Kw.h、
蒸汽：162.89 元/吨。双方也可协商一致，对该价格进行修订。
⑩2012 年 7 月，本公司与西安近代化学研究所签订硝化棉标准物质候选物的制备
研究项目技术服务合同，针对不同含氮量硝化棉标准物质的制备路线设计提供相关技术
服务，采用标准方法对制备的样品进行一致性检查，服务有效期为 2012 年-2017 年。
（3）关联租赁情况
本集团作为承租人
租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 租赁费
泸州北方化 四川北方硝 土地使用权 2010-3-15 2030-3-15 4.14 元/平方米 910,108.62
76
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
学工业有限 化棉股份有
公司 限公司
泸州北方化 四川北方硝
学工业有限 化棉股份有 办公楼 2012-1-1 2012-12-31 150,000.00
公司 限公司
西安北方惠 四川北方硝
安化学工业 化棉股份有 土地使用权 2010-3-16 2030-3-16 3.05 元/平方米 426,833.47
有限公司 限公司
注：①2011 年 12 月 23 日本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《房屋租赁合
同》，本公司向泸州北方化学工业有限公司支付办公楼租金。租赁期限 2012 年 1 月 1
日起至 2012 年 12 月 31 日止。2012 年度一次性支付 150,000.00 元租赁款。
②2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《土地使用权租
赁合同》，本公司向该公司租赁位于泸州市龙马潭区罗汉镇高坝的面积 219,833 平米的
土地使用权。土地使用租赁期限为 20 年，自合同生效之日起算。本公司按照合同约定
的计算方式和金额每年年末一次性向该公司支付租金,金额为 910,108.62 元（租赁价格
为每年每平方 4.14 元。在合同有效期内，双方每三年可以对租金协商调整）。
③2010 年 3 月 16 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了《土地使
用权租赁合同》，本公司向该公司租赁位于西安市的面积 139,945.40 平米的土地使用
权。土地使用租赁期限为 20 年，自合同生效之日起算。本公司按照合同约定的计算方
式和金额每年年末一次性向该公司支付租金，金额为 426,833.47 元（租赁价格为每年
每平方 3.05 元。在合同有效期内，双方每三年可以对租金协商调整）。
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 322 万元 282 万元
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 7 7
[15～20 万元]
[10～15 万元] 1 1
[10 万元以下] 3 3
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
77
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国北方化学工业集团有限公司及其子
3,593,093.00 3,373,827.95
公司
四川北方沁园生物工程有限公司 692,945.42
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 114,878.00 76.05 38.03
中国兵器工业集团公司其他成员单位 910,242.15
合 计 4,618,213.15 4,066,849.42 38.03
预付款项：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 1,460,624.69 2,699,952.62
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
公司 50,000.00
中国北方化学工业集团有限公司及其子
公司 16,293,964.98
中国兵器工业集团公司其他成员单位 14,584,764.00 2,236,190.00
合 计 16,095,388.69 21,230,107.60
其他应收款：
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
50,000.00 50,000.00
公司
合 计 50,000.00 50,000.00
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 2,215,046.75
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 3,533,095.26 1,948,384.23
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 15,644.39 2,930,151.70
中国兵器工业集团公司其他成员单位 125,494.82
合 计 5,889,281.22 4,878,535.93
预收款项：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 117.66 92,442.33
四川北方沁园生物工程有限公司 44,533.79
合 计 44,651.45 92,442.33
其他应付款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 37,389.00 7,104.00
78
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 183,709.51 152,538.84
中国兵器工业集团公司其他成员单位 619,850.00
合 计 840,948.51 159,642.84
九、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项 目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
[资产负债表日后第 1 年] 1,336,942.09 1,336,942.09
[资产负债表日后第 2 年] 1,336,942.09 1,336,942.09
[资产负债表日后第 3 年] 1,336,942.09 1,336,942.09
以后年度 18,717,189.26 20,054,131.35
合 计 22,728,015.53 24,064,957.62
十一、资产负债表日后事项
于 2013 年 3 月 18 日，本公司第二届董事会召开第三十二次会议，批准 2012 年
度利润分配预案，暂不实施利润分配。本预案尚需公司股东大会审议批准。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、非公开增发
2012年4月16日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过《非公开发行股票
预案》，将向不超过十家特定对象发行数量不超过7,790万股的新股，发行价格不低于
7.12元/股，最终发行价格由公司董事会与保荐机构根据询价结果确定。本次非公开发
行股票募集资金总额不超过90,369.00万元，将用于以下两个项目：（1）收购9名自然
人和东方化工所持五二五泵业25.99%和39.66%股权； （2）对五二五泵业增资实施特
种工业泵制造建设项目。公司于2013年2月18日收到中国证券监督管理委员会《关于核
准四川北方硝化棉股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]90号）， 核
79
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
准公司非公开发行不超过7,790万股新股，该批复自核准发行之日起6个月内有效。
3、租赁
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 1,336,942.09
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,336,942.09
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,336,942.09
3 年以上 18,717,189.26
合 计 22,728,015.53
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 66,831,286.35 95.70 197,861.99 0.30
关联方组合 2,374,210.00 3.40
组合小计 69,205,496.35 99.10 197,861.99 0.29
单项金额虽不重大但单项计提坏
626,360.96 0.90 626,360.96 100.00
账准备的应收账款
合 计 69,831,857.31 100.00 824,222.95 1.18
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
80
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 64,138,316.79 99.04 91,206.84 0.14
关联方组合
组合小计 64,138,316.79 99.04 91,206.84 0.14
单项金额虽不重大但单项计提坏
624,662.00 0.96 624,662.00 100.00
账准备的应收账款
合 计 64,762,978.79 100.00 715,868.84 1.11
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,482,187.39 98.07 63,797,843.34 98.51
1至2年 467,938.77 0.67 333,932.95 0.52
2至3年 250,528.65 0.36 631,202.50 0.97
3 年以上 631,202.50 0.90
合 计 69,831,857.31 100.00 64,762,978.79 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 66,374,387.39 98.40 63,764,483.34 99.42
1至2年 199,829.81 0.30 66,057.16 319,032.95 0.50 63,806.59
2至3年 250,528.65 0.37 125,264.33 54,800.50 0.09 27,400.25
3至4年 6,540.50 0.00 6,540.50
4至5年
5 年以上
合 计 66,831,286.35 100.00 197,861.99 64,138,316.79 100.00 91,206.84
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 2,374,210.00
合 计 2,374,210.00
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
81
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
福建德化德辉陶瓷工
27,050.00 100.00 27,050.00 预计无法收回
艺有限公司
淮安福和装饰材料有
14,900.00 100.00 14,900.00 预计无法收回
限公司
南京钛威油墨有限公
529,208.00 100.00 529,208.00 预计无法收回
司
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 100.00 33,360.00 预计无法收回
西安惠达工业公司物
20,144.00 100.00 20,144.00 预计无法收回
资中心
重庆天福综合化工厂 1,698.96 100.00 1,698.96 预计无法收回
合 计 626,360.96 100.00 626,360.96
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
广州北方化工有限公司 子公司 7,321,661.38 1 年以内 10.49
印度 INDOCHEM 客户 4,085,253.18 1 年以内 5.85
深圳市艾美克科技发展
客户 3,660,602.46 1 年以内 5.24
有限公司
山西北方兴安化学工业 同受实际控制人
3,593,093.00 1 年以内 5.15
有限公司 控制
江门市杏头化工有限公
客户 2,921,256.30 1 年以内 4.18
司
合 计 21,581,866.32 30.91
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
广州北方化工有限公司 子公司 7,321,661.38 10.48
山西北方兴安化学工业有限公司 同受实际控制人控制 3,593,093.00 5.15
江西泸庆硝化棉有限公司 子公司 478,287.92 0.68
山东北方现代化学工业有限公司 同受实际控制人控制 250,528.65 0.36
宜宾北方川安化工有限公司 同一母公司 114,878.00 0.16
82
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
西安北方秦川集团有限公司 同受实际控制人控制 4,874.00 0.01
合 计 11,763,322.95 16.85
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,861,605.67 6.2855 24,272,122.45 3,969,042.63 6.3009 25,008,540.71
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,375,683.73 97.94
关联方组合 50,000.00 2.06
组合小计 2,425,683.73 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,425,683.73 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,018,957.67 100.00
关联方组合
组合小计 2,018,957.67 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,018,957.67 100.00
83
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,375,683.73 97.94 2,018,957.67 100.00
1至2年 50,000.00 2.06
2至3年
3 年以上
合 计 2,425,683.73 100.00 2,018,957.67 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备
金额 比例（%） 备 金额 比例（%）
1 年以内 2,375,683.73 100.00 2,018,957.67 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 2,375,683.73 100.00 2,018,957.67 100.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 50,000.00
合 计 50,000.00
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工
50,000.00 50,000.00
业有限公司
合 计 50,000.00 50,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
84
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
北方万邦物流有限公司
539,854.31 1 年以内 22.26
广州分公司
未认证的进项税 368,914.59 1 年以内 15.21
吴少波 208,963.25 1 年以内 8.61
天津富运国际货运代理 6.61
160,219.23 1 年以内
有限公司
泸州市邮政局直属分局 65,737.29 1 年以内 2.71
合 计 1,343,688.67 55.39
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比
例（%）
西安北方惠安化学工业有限 股东 50,000.00 2.06
合公司计 50,000.00 2.06
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 17,867,581.47 612,452.08 1,139,578.74 17,340,454.81
对合营企业投资
对联营企业投资 5,785,815.35 3,689.43 5,782,125.92
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 23,653,396.82 612,452.08 1,143,268.17 23,122,580.73
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
江西泸庆硝化棉有限
责任公司 成本法 15,388,424.00 15,388,424.00 15,388,424.00
广州北方化工有限公
成本法 2,279,157.47 2,279,157.47 -1,139,578.74 1,139,578.73
司
北京北方世纪纤维素
成本法 957,500.00 200,000.00 612,452.08 812,452.08
技术开发有限公司
四川北方沁园生物工
权益法 8,571,428.60 5,785,815.35 -3,689.43 5,782,125.92
程有限公司
合 计 27,196,510.07 23,653,396.82 -530,816.09 23,122,580.73
85
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减 本年现金红
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明 值准备 利
江西泸庆硝
化棉有限责 97.10 97.10 1,942,000.00
任公司
广州北方化
工有限公司 45.00 55.00
北京北方世
纪纤维素技
术开发有限 80.00 80.00
公司
四川北方沁
园生物工程 30.00 30.00
有限公司
合 计 1,942,000.00
注：本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为 45%，由于该公司另一持有其
10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的
表决权比例为 55%。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 671,114,008.48 862,395,361.62
其他业务收入 27,923,906.60 68,807,740.56
营业收入合计 699,037,915.08 931,203,102.18
主营业务成本 574,477,116.54 731,642,519.48
其他业务成本 26,849,299.37 68,200,044.45
营业成本合计 601,326,415.91 799,842,563.93
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 507,435,545.44 444,491,384.56 710,321,838.00 591,083,026.63
L 型硝化棉 17,505,793.14 11,691,506.53 20,049,277.13 13,790,933.54
含能硝化棉 92,020,426.00 65,313,043.09 77,594,172.00 68,841,186.62
硝化棉溶液 45,312,024.98 44,901,309.08 40,551,597.07 40,074,511.89
液体化工等 7,602,997.59 7,030,205.33 6,933,633.41 7,907,973.52
86
四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精制棉 1,237,221.33 1,049,667.95 6,944,844.01 9,944,887.28
合 计 671,114,008.48 574,477,116.54 862,395,361.62 731,642,519.48
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 〃 48,391,436.61 52,508,132.17 45,863,635.17
西北片区 16,179,257.41 14,328,131.65 16,317,979.00 14,639,782.03
华东片区 155,520,460.08 132,219,585.93 220,325,524.92 182,372,596.00
华南片区 208,664,027.75 188,329,482.08 324,690,298.54 285,172,795.40
华北片区 70,111,782.28 55,274,487.14 98,942,309.34 83,676,477.90
国外市场 155,558,784.24 135,933,993.13 149,611,117.65 119,917,232.98
合 计 671,114,008.48 574,477,116.54 862,395,361.62 731,642,519.48
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 221,916,548.21 31.75
2011 年 292,629,744.48 31.42
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 7,489,911.60 582,600.00
权益法核算的长期股权投资收益 -3,689.43 -1,894,909.28
处臵长期股权投资产生的投资收益 1,707,021.26
合 计 9,193,243.43 -1,312,309.28
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
广州北方化工有限公司 5,547,911.60
江西泸庆硝化棉有限公司 1,942,000.00 582,600.00
合 计 7,489,911.60 582,600.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -3,689.43 -1,894,909.28 经营状况好转
合 计 -3,689.43 -1,894,909.28
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,956,458.68 22,366,959.86
加：资产减值准备 203,060.64 301,196.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,837,650.59 21,192,683.95
无形资产摊销 29,870.53
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 5,090.21 2,606,100.09
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,154,596.11 3,290,400.01
投资损失（收益以“－”号填列） -9,193,243.43 1,312,309.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 914,832.86 -4,019,107.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,201,856.10 4,011,081.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,199,111.38 -39,226,730.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,577,951.06 -7,885,381.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,333,109.85 3,949,511.91
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 65,696,943.18 89,735,783.20
减：现金的年初余额 89,735,783.20 182,970,360.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
现金及现金等价物净增加额 -24,038,840.02 -93,234,577.34
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 -7,269.43 -2,613,723.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,214,837.00 4,582,864.72
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -76,087.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 63,524.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 289,830.75 48,878.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,484,834.82 2,018,019.95
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
所得税影响额 640,230.58 373,453.55
少数股东权益影响额（税后） -8,418.35 56,803.47
合 计 1,853,022.59 1,587,762.93
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.07% 0.06 0.06
净利润
扣除非经常损益后归属于
1.76% 0.05 0.05
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润：
加权平均净资产收益率= 12,117,702.83 /( 584,934,414.60 + 12,117,702.83/2+
9,894,551.20*6/12-2,763,523.46/2-469,117.32/2)；
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率= 10,264,680.24/( 584,934,414.60 + 12,117,702.83/2+
9,894,551.20*6/12-2,763,523.46/2-469,117.32/2)
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、61。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
预付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 58,325,532.84 元，比年初数增加 38.43%，
其主要原因是：报告期内棉短绒价格下降，加大采购量增加预付款。
在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 12,676,205.14 元，比年初数减少 75.05%，
其主要原因是：报告期内在建工程竣工验收，转固投入使用。
无形资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 9,443,967.18 元，比年初数增加 84.64%，
其主要原因是：报告期内购入土地使用权。
短期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 30,000,000.00 元，比年初数增加 50.00%，
其主要原因是：报告期内增加银行短期借款 1000 万元所致。
应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 5,419,339.16 元，比年初数减少 45.47%，
其主要原因是：报告期末未交增值税减少所致。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2012 年度财务报表附注
少数股东权益 2012 年 12 月 31 日年末数为 5,542,313.12 元，比年初数增加
186.16%，其主要原因是：报告期内转让子公司广州北方有限公司 45%的股权所致。
（2）利润表项目：
其他业务收入 2012 年度发生数为 29,247,887.14 元，比上年数减少 57.87%，其
主要原因是：上年度替泸州北方代建废酸工程收入 3,750.73 万元记入其他业务收入，
本年未发生此类业务。
其他业务成本 2012 年度发生数为 27,197,380.62 元，比上年数减少 60.20%，其
主要原因是：上年度替泸州北方代建废酸工程成本记入其他业务成本，本年未发生此类
业务。
财务费用 2012 年度发生数为 2,443,022.89 元，比上年数减少 36.53%，其主要原
因是：受汇率变动影响，汇兑损益较去年同期大幅度降低。
资产减值损失 2012 年度发生数为 42,458.60 元，比上年数减少 96.13%，其主要
原因是：子公司广州北方化工有限公司上年计提坏账准备 79.65 万元，本期收回部分
应收款项减少坏账准备 16.06 万元。
投资收益 2012 年度发生数为-3,689.43 元，比上年数增加 99.81%，其主要原因
是：投资的联营公司四川北方沁园生物公司同比大幅减亏。
营业外收入 2012 年度发生数为 2,722,649.39 元，比上年数减少 42.96%，其主要
原因是：本期获得的政府补助较上期减少 237 万元。
营业外支出 2012 年度发生数为 225,251.07 元，比上年数减少 91.82%，其主要原
因是：本期非流动资产处臵损失较上期大幅减少。
少数股东损益 2012 年度发生数为 1,720,808.28 元，比上年数增加 215.58%，其
主要原因是：转让子公司广州北方化工有限公司 45%的股权后，少数股东损益增加所
致。
（3）现金流量表项目
收到的其他与经营活动有关的现金项目 2012 年度发生数为 7,385,306.53 元，比
上年数减少 79.74%，其主要原因是：上期收到泸州北方划拨废酸工程款 2539 万元。
收回投资收到的现金项目 2012 年度发生数为 2,846,600.00 元，比上年数增加
284.66 万元，其主要原因是：转让子公司广州北方化工有限公司 45%的股权收回的现
金。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目 2012 年度发生数为
37,898,215.47 元，比上年数减少 46.80%，其主要原因是：公司募投项目已建成投产，
本期购建固定资产大幅下降。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目 2012 年度发生数为 11,707,147.31 元，
比上年数减少 79.88%，其主要原因是：本报告期内分配股利 0.05 元/股，上期为 0.30
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