四川北方硝化棉股份有限公司
SICHUAN NITROCELL CORPORATION
2013年半年度报告
SEMI-ANNUAL REPORT 2013
证券简称：北化股份
证券代码：002246
二〇一三年八月二十四日
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 06 月 30 日的公司总股本为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转
增股本。
公司负责人李春建、主管会计工作负责人杜永强及会计机构负责人(会计主管人员)李小
容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................. - 1 -
第二节 公司简介........................................................................................................................... - 3 -
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. - 5 -
第四节 董事会报告....................................................................................................................... - 6 -
第五节 重要事项......................................................................................................................... - 12 -
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... - 15 -
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ - 18 -
第八节 财务报告......................................................................................................................... - 19 -
第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. - 100 -
- 2 -
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 北化股份 股票代码 002246
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川北方硝化棉股份有限公司
公司的法定代表人 李春建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 魏光源 李小燕
联系地址 四川省成都市锦江工业园区 四川省成都市锦江工业园区
电话 028-85925728 028-85925760
传真 028-85925665 028-85925665
电子信箱 snc2002@163.com snc2002@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
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4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减（%）
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 681,736,803.65 786,104,661.54 786,104,661.54 -13.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,290,850.92 4,683,518.78 4,622,648.78 -28.81%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
3,101,811.53 3,699,583.01 3,638,713.01 -14.76%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -22,159,954.89 -4,036,613.77 -4,106,887.84
基本每股收益（元/股） 0.0156 0.0237 0.0234 -33.33%
稀释每股收益（元/股） 0.0156 0.0237 0.0234 -33.33%
加权平均净资产收益率（%） 0.49% 0.8% 0.79% -0.3%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减（%）
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,411,082,791.67 735,876,347.12 735,876,347.12 91.76%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,107,093,178.83 583,924,925.45 583,924,925.45 89.6%
备注：2012 年 3 月公司发生同一控制下企业合并（相关公告参见 2013 年 3 月 20 日的《关于追溯调整 2011 年度财务报
表的专项说明》），追溯调整了 2012 年同期财务报表。
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -325,452.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
494,976.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,714.79
减：所得税影响额 55,809.66
少数股东权益影响额（税后） -21,610.42
合计 189,039.39 --
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，全球经济增长乏力，国内工业经济受产能过剩、有效需求不足特别是外需萎缩等因素
影响，下行压力增大。硝化棉下游相关涂料、家具、汽车等行业平稳增长但增速回落，油墨行业稳定增长，
终端行业房地产平稳回升，外贸市场需求不振。公司坚持差异化策略，有效渗透国内市场，全力拓展外贸
市场，实现了硝化棉产销量良性增长。硝化棉产品市场竞争激烈，主要原材料价格环比回落，产品价格下
行，经营效益下降。
报告期内，公司生产硝化棉系列产品23,494吨，同比增长20.6%；销售硝化棉系列产品23,168吨，同
比增长21.21%；实现营业收入6.82亿元，同比减少13.28%；国际市场销售收入8,778万元，同比增长18.39%；
实现利润总额708万元、净利润509万元，同比基本持平。
报告期内，公司以市场为导向，扎实推进生产经营工作，强化市场运作，狠抓科技创新、精益管理，
积极履行安全、环保等社会责任，确保公司稳健运行。上半年，公司主要开展了以下工作：一是坚持实施
产品及市场差异化策略，充分满足客户需求，积极巩固并拓展国内外市场。二是加大主料直购比例、创新
采购模式，降低采购成本。三是加快推进科技创新：CAB 项目已完成可行性研究报告，下半年将启动中试
线建设；开展了竹浆粕产业化试验、废硝化棉应用研究、L 型木浆硝化棉试验等并取得积极进展；系统开
展硝化棉产品对标，致力于持续提升质量技术水平；稳步推进科技人才体系建设。四是积极实施环保治理，
推进环境管理体系建设，强化环保技术开发与运行管理。五是持续开展精益管理，强化内控体系建设，提
升管理绩效。六是顺利完成本次定向增发工作，有力推动了公司相关多元化战略发展，募集资金已于 5 月
31 日到位，新增股份于 6 月 17 日上市，截止本报告披露日，已完成襄阳五二五泵业有限公司股权交割及
对其实施管控。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为生产和销售硝化棉。报告期内公司主营业务构成未发生重大变化。
报告期内，公司实现营业收入68,173.68万元，同比减少13.28%，实现营业利润685.94万元，同比增长
20.18%，实现净利润509.19万元，同比增长1.51%。
1、硝化棉产品：报告期内硝化棉产品收入31,582.87万元，同比增加7.24%，受原材料价格下行、产品
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市场竞争激烈等影响，公司逐步下调了产品售价，但通过强化市场运作，硝化棉产品销量同比增加21.21%，
继续巩固了公司的行业地位。
2、经销业务：受行业经济环境低迷影响，经销TDI产品和液体化工产品营业收入同比下降23.80%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 681,736,803.65 786,104,661.54 -13.28%
营业成本 622,827,134.08 725,216,350.26 -14.12%
销售费用 27,184,449.28 28,079,635.93 -3.19%
管理费用 19,492,845.49 23,906,434.55 -18.46%
利息支出和人民币升值
财务费用 2,743,385.80 709,500.62 286.66% 导致汇兑净损失同比增
加。
所得税费用 1,990,800.44 2,010,871.87 -1%
部分研发项目尚未实
研发投入 2,511,130.55 3,715,481.31 -32.41%
施。
经营活动产生的现金流
-22,159,954.89 -4,106,887.84
量净额
投资活动产生的现金流
-7,162,041.87 -23,683,078.10
量净额
报告期内定向增发 A 股
筹资活动产生的现金流
651,394,570.23 -586,257.03 7790 万股，募集资金
量净额
52,470 万元。
报告期内定向增发 A 股
现金及现金等价物净增
621,927,288.40 -28,415,508.23 7790 万股，募集资金
加额
52,470 万元。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司 2013 年全年的经营计划是实现营业收入 18.8 亿元，利润总额 3,000 万元，硝化棉产销量 45,000
吨。报告期内，公司累计生产硝化棉系列产品 23,494 吨，完成全年目标的 52.21%，同比增长 25.48%；累
计销售硝化棉系列产品 23,168 吨，完成全年目标的 51.48%，同比增长 21.21%；实现营业收入 6.82 亿元，
完成全年目标的 36.28%；实现利润总额 708 万元，完成年度目标的 23.60%。营业收入低于预期主要是由
于经销 TDI 产品销量下滑，利润低于预期主要是由于硝化棉产品价格下行，毛利率降低。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化学原料及化学
315,828,728.24 264,746,995.76 16.17% 7.24% 7.48% -0.19%
制品制造业
贸易 362,655,034.88 356,683,400.20 1.65% -23.8% -23% -1.02%
技术服务收入 90,000.00 100%
分产品
H 型硝化棉 233,737,691.12 202,218,981.40 13.48% 2.23% 3.05% -0.7%
L 型硝化棉 8,874,168.79 6,696,725.30 24.54% 12.35% 30.59% -10.53%
含能棉 51,270,422.00 35,328,450.22 31.09% 35.9% 34.55% 0.69%
硝化棉溶液 21,946,446.33 20,502,838.84 6.58% 8.5% 9.58% -0.92%
TDI 172,669,210.74 168,827,524.85 2.22% -42.71% -42.19% -0.89%
技术服务收入 90,000.00 0.00 100%
液体化工等 189,985,824.14 187,855,875.35 1.12% 8.85% 9.73% -0.79%
分地区
西南片区 29,165,041.35 23,668,643.81 18.85% -7.09% 2.43% -7.54%
西北片区 11,712,044.93 8,434,821.07 27.98% 75.5% 34.18% 22.18%
华东片区 64,342,050.38 57,722,730.41 10.29% -9.45% -1.85% -6.95%
华南片区 450,603,568.64 429,564,817.33 4.67% -19.8% -19.87% 0.09%
华北片区 34,967,913.93 27,054,037.45 22.63% 38.01% 36.94% 0.6%
国外市场 87,783,143.89 74,985,345.89 14.58% 18.39% 14.48% 2.92%
四、 主营业务构成情况说明
１、营业收入同比下降11.92%，主要原因为本年度华南市场TDI产品销量减少7,269吨、收入减少12,874
万元；营业成本同比下降12.42%，主要原因为硝化棉产品原材料价格下降。
2、就地区而言，西北地区、华北地区营业收入同比分别增加75.5%、38.01%，主要原因是两个地区的
含能硝化棉销量同比大幅增加；华南地区营业收入同比减少19.8%，主要原因为该地区TDI产品销量大幅下
降；国外市场营业收入同比增加18.39%，主要原因为积极拓展了越南、欧美等市场。
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五、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生变化。经过数十年的技术积累和发展，公司具有较强的核心竞争
力：一是规模优势和市场营销优势，公司作为全球最大的硝化棉制造商和销售商，单线生产能力大，销售
网络体系完善，遍布全世界30多个国家和地区，经过多年精心运作，公司“SNC”品牌在市场享有良好声
誉，通过不断加强渠道和服务体系建设，在销售渠道、物流配送、售后服务等方面具有突出优势；二是产
品结构优势，通过不断技术积累和开发，公司目前已形成了精制棉制硝化棉、木浆粕硝化棉、硝基漆片、
硝化棉溶液、精制棉等完善的产品结构，并能根据客户需求实现差异化生产销售，培育了优质客户资源；
三是研发优势，公司自主创新能力较强，技术水平处于国内领先水平，拥有多项专利技术和专有技术；四
是企业文化优势，公司传承军工企业优良传统，凝聚了团队合力与员工向心力，形成了强大的正能量。
六、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
2008 年首发募集资金、2013 年定向增发 《2013 年半年度公司募集资金存放与实
2013 年 08 月 24 日
募集资金的使用情况 际使用情况的专项报告》
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
江西泸庆硝
生产、销售 10,000,000. 33,447,998. 18,161,058. 42,253,485.
化棉有限公 子公司 化工行业 -627,958.58 -462,916.20
名用硝化棉 00 13 87 08
司
广州北方化 化工产品经 批发、零售 5,000,000.0 63,463,299. 9,276,302.3 418,802,756 4,334,488.0 3,326,142.3
子公司
工有限公司 销 化工原料 0 16 0 .82 8 5
以纤维素及
北京北方世
其衍生物为
纪纤维素技 1,000,000.0
子公司 研发企业 主的天然高 816,951.01 753,414.81 90,000.00 -74,660.42 -74,660.42
术开发有限 0
分子功能化
公司
创新研发
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七、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度
0% 至 +30%
（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间
3000 至 3,900
（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 2,975
1、襄阳五二五泵业有限公司拟于 2013 年 8 月纳入公司合并报表，预
计将增加 2013 年前三季度归属于上市公司股东净利润 2700-3100 万
元。襄阳五二五泵业有限公司与公司为同一实际控制人控制的企业，
按照同一控制下的企业合并原则，公司对比较财务报表相关数据进行
业绩变动的原因说明
了追溯调整，追溯调整后公司 2012 年前三季度实现的归属于上市公
司股东的净利润为 2975 万元（未追溯调整前，2012 年前三季度归属
于上市公司股东的净利润为 796 万元）。
2、预计硝化棉业务和泵阀业务下半年将维持平稳发展态势。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
九、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.30
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 275,791,024
现金分红总额（元）（含税） 8,273,730.72
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟以 2012 年度可供投资者分配利润为基础，以 2013 年 6 月 30 日的总股本 275,791,024 股为基数，向全体股东每
10 股派现金股利人民币 0.30 元(含税)，共计派发人民币 8,273,730.72 元，未分配利润将用于公司科研及生产投入。本次利
润分配不进行资本公积转增股本、不送红股。本次利润分配方案系对公司暂未实施的 2012 年度利润分配的弥补，因此本
次现金分红将不计入 2013 年度现金分红金额。本次利润分配方案符合公司《章程》和《股东回报规划》的利润分配政策。
独立董事对本议案发表了同意的独立意见。
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十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
询问后续是否有收购 TDI 资产的情况、是否有
2013 年 04 月 23 日 电话 电话沟通 个人 韦经理
对外投资项目；公司未提供资料。
2013 年 04 月 25 日 电话 电话沟通 个人 何女士 询问公司定向增发进展情况；公司未提供资料。
询问今年公司产品毛利率情况；公司未提供资
2013 年 04 月 26 日 电话 电话沟通 个人 孙先生
料。
询问 525 泵业注入后业绩及发展前景，表示对
2013 年 04 月 26 日 电话 电话沟通 个人 金先生
公司充满信心；公司未提供资料。
2013 年 05 月 10 日 电话 电话沟通 个人 陈先生 询问公司定向增发进度；公司未提供资料。
2013 年 05 月 17 日 电话 电话沟通 个人 金先生 询问公司定向增发进度；公司未提供资料。
询问定增发展进度、查询自己的股东排名；公
2013 年 06 月 05 日 电话 电话沟通 个人 石先生
司未提供资料。
2013 年 06 月 06 日 电话 电话沟通 个人 王先生 询问公司定向增发进度；公司未提供资料。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、资产交易事项
收购资产情况
该资产
是
对公 对公 为上市 与交易
否
司经 司损 公司贡 对方的 披露
被收购 为
交易对方或 交易价格 进展情 营的 益的 献的净 关联关 日期
或置入 关 披露索引
最终控制方 （万元） 况（注 2） 影响 影响 利润占 系（适用 （注
资产 联
（注 （注 净利润 关联交 5）
交
3） 4） 总额的 易情形
易
比率(%)
中国北方化
学工业集团 襄阳五 公司于
暂未
有限公司、湖 二五泵 2013 年 8 受同一 2012 公告编号：2012-018，公告名称《非公
纳入
北东方化工 业有限 月 1 日完 暂未 实际控 年 03 开发行股票预案修订稿》，披露网站：
41,434.96 财务 0% 是
有限公司、襄 公司 成了该 体现。 制人控 月 30 巨潮资讯网
并表
阳五二五泵 90%股 项股权 制 日 （http://www.cninfo.com.cn）。
范围。
业有限公司 权 收购。
自然人股东
备注：“襄樊五二五泵业有限公司”自2012年11月更名为“襄阳五二五泵业有限公司”。
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五、重大关联交易
其他重大关联交易
(1)根据生产经营的需要，报告期公司与有关关联方发生日常关联交易，该类关联交易体现了专业协作、优势互补的合
作原则，关联交易价格公允，符合公司及全体股东利益。详细信息参见下表列示的公告1-3。
(2)报告期内公司完成了非公开发行股票工作，本次募集资金将用于收购襄阳五二五泵业有限公司65.65%股权及增资建
设；同时，公司将使用前次募集资金收购该目标公司24.35%股权并与本次非公开发行股票募集资金同步实施。公司与关联方
中国北方化学工业集团有限公司、湖北东方化学工业有限公司于2012年3月28日签订了《股权收购协议》及《增资协议》，
用于收购上述两个关联方持有的襄阳五二五泵业有限公司部分股权，并在收购完成后对襄阳五二五泵业有限公司进行增资，
截止2013年8月1日公司已完成该项股权收购，详细信息参见下表列示的公告4-5。
(3)2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与兵工财务有限责任公司签订金融服务协议的议案》。截止2013
年6 月30 日，公司在兵工财务有限公司的存款余额为0.2174亿元人民币，借款余额 1.5亿元人民币，详细信息参见下表列
示的公告6。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
1、关于 2013 年度日常关联交易预计公告 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网
2、关于签署日常关联交易协议的公告 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网
3、关于调整 2013 年度日常关联交易预计的
2013 年 07 月 10 日 巨潮资讯网
公告
4、非公开发行股票募集资金使用涉及关联
2012 年 03 月 30 日 巨潮资讯网
交易的公告
5、关于变更前次募集资金使用暨关联交易
2012 年 03 月 30 日 巨潮资讯网
公告
6、关于兵工财务有限责任公司为公司提供
2013 年 01 月 08 日 巨潮资讯网
金融服务的关联交易公告
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺 履行
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况
首次公开发行或 在本次非公开发行收购完成后，采取有效措施，避免兵器集
实际控制人：中国兵 2012 年 04 严格
再融资时所作承 团及其下属企业与北化股份及其下属企业之间产生同业竞 长期
器工业集团公司 月 05 日 履行
诺 争。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
77,900,00 77,900,00 77,900,00
一、有限售条件股份 0 0% 28.25%
0 0 0
77,900,00 77,900,00 77,900,00
3、其他内资持股 28.25%
0 0 0
77,900,00 77,900,00 77,900,00
其中：境内法人持股 28.25%
0 0 0
197,891,0 197,891,0
二、无限售条件股份 100% 0 0 71.75%
24 24
197,891,0 197,891,0
1、人民币普通股 100% 0 0 71.75%
24 24
197,891,0 77,900,00 77,900,00 275,791,0
三、股份总数 100% 100%
24 0 0 24
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司完成了非公开发行股票工作，向8名投资者共计发行新股7790万股，公司股份总数由197,891,024股，变更
为275,791,024股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2013年1月31日，中国证券监督管理委员会《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2013]90号文）核准了本次发行。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2013年6月5日，公司在中国证券登记结算公司深圳分公司完成了7790万股本次发行股份的登记托管工作，新增股份完成
过户。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
上述股份增加后，对最近一期相关指标发生如下影响：
1、基本每股收益由 0.0166 元/股，减少至 0.0156 元/股；
2、稀释每股收益由 0.0166/股，减少至 0.0156 元/股；
3、归属于公司普通股东的每股净资产由 2.97 元/股，增加至 4.01 元/股。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,896
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
99,812, 99,812,
泸州北方化学工业有限公司 国有法人 36.19%
871 871
西安北方惠安化学工业有限公 31,089, 31,089,
国有法人 11.27%
司 255 255
平安大华基金公司－平安银行
13,680, 13,680, 13,680,
－平安信托平安财富创赢一期 境内非国有法人 4.96%
000 000 000
33 号集合资金信托计划
财通基金公司－平安银行－平
13,500, 13,500, 13,500,
安信托－平安财富＊创赢一期 境内非国有法人 4.9%
000 000 000
18 号集合资金信托计划
10,000, 10,000, 10,000,
上海证大投资管理有限公司 境内非国有法人 3.63%
000 000 000
中国北方化学工业集团有限公 9,776,11 9,776,11
国有法人 3.54%
司 1 1
长江－上海银行－长江证券超
8,510,0 8,510,0 8,510,0
越理财宝 4 号集合资产管理计 境内非国有法人 3.09%
00 00 00
划
北京中电新能投资中心（有限合 7,790,0 7,790,0 7,790,0
境内非国有法人 2.82%
伙） 00 00 00
7,790,0 7,790,0 7,790,0
开源证券有限责任公司 国有法人 2.82%
00 00 00
财通基金公司－平安银行－平
7,790,0 7,790,0 7,790,0
安信托－平安财富创赢一期 30 境内非国有法人 2.82%
00 00 00
号集合资金信托计划
上述股东中，泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公
司系中国北方化学工业集团有限公司全资公司，该三个股东同受中国兵器
上述股东关联关系或一致行动的说明
工业集团公司控制；其余股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属
于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
股份种类 数量
人民币普
泸州北方化学工业有限公司 99,812,871 99,812,871
通股
人民币普
西安北方惠安化学工业有限公司 31,089,255 31,089,255
通股
人民币普
中国北方化学工业集团有限公司 9,776,111 9,776,111
通股
人民币普
全国社会保障基金理事会转持二户 4,950,000 4,950,000
通股
人民币普
泸州老窖股份有限公司 1,042,370 1,042,370
通股
人民币普
杜吟滔 569,605 569,605
通股
人民币普
中融国际信托有限公司－融金 24 号资金信托合同 541,723 541,723
通股
人民币普
郑景涛 430,000 430,000
通股
人民币普
杨骏 417,937 417,937
通股
人民币普
商洛市秦俑酒精有限责任公司 390,805 390,805
通股
上述股东中，泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无
司系中国北方化学工业集团有限公司全资公司，该三个股东同受中国兵器
限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一
工业集团公司控制；其余股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属
致行动的说明
于一致行动人。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 □ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 03 月 18 赵其林先生因工作变动向公司董事会递交了辞职申
赵其林 董事 离职
日 请，申请辞去公司第二届董事会董事。
2013 年 04 月 10 2012 年年度股东大会增补邓维平先生为公司第二届董
邓维平 董事 任免
日 事会董事。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 704,237,563.65 82,310,275.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 55,990,866.46 60,006,077.79
应收账款 83,873,236.49 68,747,401.16
预付款项 45,504,136.44 58,325,532.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,477,416.18 3,687,774.97
买入返售金融资产
存货 159,054,708.91 105,966,032.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,052,137,928.13 379,043,094.82
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,230,521.53 5,782,125.92
投资性房地产
固定资产 309,430,357.36 322,591,022.20
在建工程 28,523,141.47 12,676,205.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,460,668.24 9,443,967.18
开发支出
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 6,204,239.41 6,243,996.33
其他非流动资产
非流动资产合计 358,944,863.54 356,833,252.30
资产总计 1,411,082,791.67 735,876,347.12
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 75,780,814.96 46,097,882.79
预收款项 29,806,703.77 26,951,747.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,254,108.56 12,197,312.92
应交税费 -1,258,237.57 5,419,339.16
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 702,036.41
其他应付款 16,722,124.83 16,007,389.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 289,305,514.55 137,375,708.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,780,084.00 9,033,400.00
非流动负债合计 8,780,084.00 9,033,400.00
负债合计 298,085,598.55 146,409,108.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,791,024.00 197,891,024.00
资本公积 712,983,291.38 270,604,183.38
减：库存股
专项储备 7,678,293.66 8,079,999.20
盈余公积 30,262,803.91 29,437,179.58
一般风险准备
未分配利润 80,377,765.88 77,912,539.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,107,093,178.83 583,924,925.45
少数股东权益 5,904,014.29 5,542,313.12
所有者权益（或股东权益）合计 1,112,997,193.12 589,467,238.57
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,411,082,791.67 735,876,347.12
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
- 21 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 689,657,029.31 65,696,943.18
交易性金融资产
应收票据 54,641,866.46 59,424,597.79
应收账款 81,530,583.39 69,007,634.36
预付款项 42,673,841.41 42,131,104.56
应收利息
应收股利 5,547,911.60
其他应收款 2,981,911.22 2,425,683.73
存货 134,678,790.77 89,826,951.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,006,164,022.56 334,060,826.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,570,976.34 23,122,580.73
投资性房地产
固定资产 286,088,480.79 298,537,214.29
在建工程 28,415,541.64 12,676,205.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,477,826.72 4,450,708.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,655,082.68 4,969,779.86
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 346,207,908.17 343,756,488.36
资产总计 1,352,371,930.73 677,817,314.62
流动负债：
短期借款 160,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 65,376,044.99 36,408,653.87
预收款项 1,596,263.27 2,505,915.59
应付职工薪酬 6,443,430.09 11,990,827.91
应交税费 -2,674,057.74 2,559,263.28
应付利息
应付股利
其他应付款 14,738,584.74 14,719,179.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 245,480,265.35 98,183,839.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 8,780,084.00 9,033,400.00
非流动负债合计 8,780,084.00 9,033,400.00
负债合计 254,260,349.35 107,217,239.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,791,024.00 197,891,024.00
资本公积 710,422,702.76 268,043,594.76
减：库存股
专项储备 3,070,096.35 4,093,941.07
盈余公积 30,262,803.91 29,437,179.58
一般风险准备
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
未分配利润 78,564,954.36 71,134,335.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,098,111,581.38 570,600,074.81
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,352,371,930.73 677,817,314.62
计
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
3、合并利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 681,736,803.65 786,104,661.54
其中：营业收入 681,736,803.65 786,104,661.54
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 674,325,764.89 780,568,589.98
其中：营业成本 622,827,134.08 725,216,350.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,600,537.27 2,091,497.70
销售费用 27,184,449.28 28,079,635.93
管理费用 19,492,845.49 23,906,434.55
财务费用 2,743,385.80 709,500.62
资产减值损失 477,412.97 565,170.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-551,604.39 171,693.47
填列）
- 24 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,859,434.37 5,707,765.03
加：营业外收入 549,978.88 1,331,496.79
减：营业外支出 326,740.25 12,283.19
其中：非流动资产处置损
325,452.16 12,083.17
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,082,673.00 7,026,978.63
列）
减：所得税费用 1,990,800.44 2,010,871.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,091,872.56 5,016,106.76
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 3,290,850.92 4,622,648.78
少数股东损益 1,801,021.64 393,457.98
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0156 0.0234
（二）稀释每股收益 0.0156 0.0234
七、其他综合收益
八、综合收益总额 5,091,872.56 5,016,106.76
归属于母公司所有者的综合收益
3,290,850.92 4,622,648.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,801,021.64 393,457.98
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
4、母公司利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 324,203,317.37 318,510,466.48
减：营业成本 280,294,156.39 276,667,959.18
营业税金及附加 1,306,389.41 1,500,782.01
销售费用 20,510,757.27 19,813,193.61
- 25 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
管理费用 15,559,260.17 19,425,594.58
财务费用 2,711,467.99 693,683.50
资产减值损失 18,372.00 -655.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,377,587.61 5,218,633.77
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,180,501.75 5,628,542.38
加：营业外收入 525,392.00 1,239,291.00
减：营业外支出 254,370.46 0.02
其中：非流动资产处置损失 254,370.46
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9,451,523.29 6,867,833.36
列）
减：所得税费用 1,195,280.00 798,893.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,256,243.29 6,068,940.08
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0392 0.0307
（二）稀释每股收益 0.0392 0.0307
六、其他综合收益
七、综合收益总额 8,256,243.29 6,068,940.08
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
5、合并现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 592,318,130.58 699,083,790.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,395,362.36 2,924,125.45
经营活动现金流入小计 593,713,492.94 702,007,916.33
购买商品、接受劳务支付的现金 534,171,902.87 617,989,427.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
51,705,883.73 40,045,377.52
金
支付的各项税费 19,995,458.85 29,723,906.93
支付其他与经营活动有关的现金 10,000,202.38 18,356,091.80
经营活动现金流出小计 615,873,447.83 706,114,804.17
经营活动产生的现金流量净额 -22,159,954.89 -4,106,887.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
14,304.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,304.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,162,041.87 22,939,882.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金
- 27 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
757,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,162,041.87 23,697,382.10
投资活动产生的现金流量净额 -7,162,041.87 -23,683,078.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 684,697,008.00 140,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
3,224,537.77 10,586,257.03
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
2,159,937.76 46,400.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 77,900.00
筹资活动现金流出小计 33,302,437.77 140,586,257.03
筹资活动产生的现金流量净额 651,394,570.23 -586,257.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,285.07 -39,285.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 621,927,288.40 -28,415,508.23
加：期初现金及现金等价物余额 82,310,275.25 97,105,297.30
六、期末现金及现金等价物余额 704,237,563.65 68,689,789.07
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
6、母公司现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,142,772.42 275,453,645.28
- 28 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,145,450.56 1,722,443.51
经营活动现金流入小计 244,288,222.98 277,176,088.79
购买商品、接受劳务支付的现金 206,974,446.31 216,700,716.07
支付给职工以及为职工支付的现
45,680,640.69 34,631,101.90
金
支付的各项税费 15,457,742.06 20,768,772.86
支付其他与经营活动有关的现金 7,455,889.64 14,413,239.88
经营活动现金流出小计 275,568,718.70 286,513,830.71
经营活动产生的现金流量净额 -31,280,495.72 -9,337,741.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,469,052.60 1,942,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,469,052.60 1,942,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
6,637,693.67 21,071,950.04
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
757,500.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,637,693.67 21,829,450.04
投资活动产生的现金流量净额 1,831,358.93 -19,887,450.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
取得借款收到的现金 160,000,000.00 140,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 684,697,008.00 140,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,064,600.01 10,528,257.03
的现金
- 29 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 77,900.00
筹资活动现金流出小计 31,142,500.01 140,528,257.03
筹资活动产生的现金流量净额 653,554,507.99 -528,257.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,285.07 -39,285.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 623,960,086.13 -29,792,734.25
加：期初现金及现金等价物余额 65,696,943.18 89,735,783.20
六、期末现金及现金等价物余额 689,657,029.31 59,943,048.95
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
197,891 270,604, 8,079,99 29,437, 77,912,5 5,542,313 589,467,23
一、上年年末余额
,024.00 183.38 9.20 179.58 39.29 .12 8.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891 270,604, 8,079,99 29,437, 77,912,5 5,542,313 589,467,23
二、本年年初余额
,024.00 183.38 9.20 179.58 39.29 .12 8.57
三、本期增减变动金额（减少 77,900, 442,379, -401,70 825,624 2,465,22 361,701.1 523,529,95
以“－”号填列） 000.00 108.00 5.54 .33 6.59 7 4.55
3,290,85 1,801,021 5,091,872.
（一）净利润
0.92 .63 55
（二）其他综合收益
3,290,85 1,801,021 5,091,872.
上述（一）和（二）小计
0.92 .63 55
77,900, 442,379, 520,279,10
（三）所有者投入和减少资本
000.00 108.00 8.00
1．所有者投入资本 77,900, 442,379, 520,279,10
- 30 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
000.00 108.00 8.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
825,624 -825,62 -1,457,90 -1,457,901.
（四）利润分配
.33 4.33 1.34 34
825,624 -825,62
1．提取盈余公积
.33 4.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -1,457,90 -1,457,901.
配 1.34 34
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-401,70 -383,124.6
（六）专项储备 18,580.88
5.54 6
4,205,80 4,240,180.
1．本期提取 34,370.22
9.91 13
4,607,51 4,623,304.
2．本期使用 15,789.34
5.45 79
（七）其他
275,791 712,983, 7,678,29 30,262, 80,377,7 5,904,014 1,112,997,
四、本期期末余额
,024.00 291.38 3.66 803.91 65.88 .29 193.12
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
197,891 271,073, 10,843,5 27,741, 77,385,0 1,936,791 586,871,20
一、上年年末余额
,024.00 300.70 22.66 533.71 33.53 .75 6.35
- 31 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891 271,073, 10,843,5 27,741, 77,385,0 1,936,791 586,871,20
二、本年年初余额
,024.00 300.70 22.66 533.71 33.53 .75 6.35
三、本期增减变动金额（减少 -469,11 -2,763,5 1,695,6 527,505. 3,605,521 2,596,032.
以“－”号填列） 7.32 23.46 45.87 76 .37 22
12,117,7 1,720,808 13,838,511
（一）净利润
02.83 .28 .11
（二）其他综合收益
12,117,7 1,720,808 13,838,511
上述（一）和（二）小计
02.83 .28 .11
-469,11 2,558,217 2,089,100.
（三）所有者投入和减少资本
7.32 .32 00
2,558,217 2,558,217.
1．所有者投入资本
.32 32
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-469,11 -469,117.3
3．其他
7.32 2
1,695,6 -11,590, -674,434. -10,568,98
（四）利润分配
45.87 197.07 63 5.83
1,695,6 -1,695,6
1．提取盈余公积
45.87 45.87
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -9,894,5 -674,434. -10,568,98
配 51.20 63 5.83
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
- 32 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
-2,763,5 -2,762,593.
（六）专项储备 930.40
23.46 06
8,263,51 8,330,807.
1．本期提取 67,293.65
4.01 66
11,027,0 11,093,400
2．本期使用 66,363.25
37.47 .72
（七）其他
197,891 270,604, 8,079,99 29,437, 77,912,5 5,542,313 589,467,23
四、本期期末余额
,024.00 183.38 9.20 179.58 39.29 .12 8.57
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
197,891,02 268,043,59 4,093,941. 29,437,179 71,134,335 570,600,07
一、上年年末余额
4.00 4.76 07 .58 .40 4.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891,02 268,043,59 4,093,941. 29,437,179 71,134,335 570,600,07
二、本年年初余额
4.00 4.76 07 .58 .40 4.81
三、本期增减变动金额（减少 77,900,000 442,379,10 -1,023,844. 7,430,618. 527,511,50
825,624.33
以“－”号填列） .00 8.00 72 96 6.57
8,256,243. 8,256,243.
（一）净利润
29 29
（二）其他综合收益
8,256,243. 8,256,243.
上述（一）和（二）小计
29 29
77,900,000 442,379,10 520,279,10
（三）所有者投入和减少资本
.00 8.00 8.00
77,900,000 442,379,10 520,279,10
1．所有者投入资本
.00 8.00 8.00
- 33 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-825,624.3
（四）利润分配 825,624.33
3
-825,624.3
1．提取盈余公积 825,624.33
3
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-1,023,844. -1,023,844.
（六）专项储备
72 72
3,055,000. 3,055,000.
1．本期提取
00 00
4,078,844. 4,078,844.
2．本期使用
72 72
（七）其他
275,791,02 710,422,70 3,070,096. 30,262,803 78,564,954 1,098,111,
四、本期期末余额
4.00 2.76 35 .91 .36 581.38
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
197,891,02 268,188,64 6,888,616. 27,741,533 65,768,073 566,477,89
一、上年年末余额
4.00 2.68 86 .71 .79 1.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891,02 268,188,64 6,888,616. 27,741,533 65,768,073 566,477,89
二、本年年初余额
4.00 2.68 86 .71 .79 1.04
三、本期增减变动金额（减少以 -145,047.9 -2,794,675. 1,695,645. 5,366,261. 4,122,183.
- 34 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
“－”号填列） 2 79 87 61 77
16,956,458 16,956,458
（一）净利润
.68 .68
（二）其他综合收益
16,956,458 16,956,458
上述（一）和（二）小计
.68 .68
-145,047.9 -145,047.9
（三）所有者投入和减少资本
2 2
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
-145,047.9 -145,047.9
3．其他
2 2
1,695,645. -11,590,19 -9,894,551.
（四）利润分配
87 7.07 20
1,695,645. -1,695,645.
1．提取盈余公积
87 87
2．提取一般风险准备
-9,894,551. -9,894,551.
3．对所有者（或股东）的分配
20 20
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-2,794,675. -2,794,675.
（六）专项储备
79 79
6,010,337. 6,010,337.
1．本期提取
08 08
8,805,012. 8,805,012.
2．本期使用
87 87
（七）其他
197,891,02 268,043,59 4,093,941. 29,437,179 71,134,335 570,600,07
四、本期期末余额
4.00 4.76 07 .58 .40 4.81
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：杜永强 会计机构负责人：李小容
- 35 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
三、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化
棉股份有限公司的批复》的批准，四川北方硝化棉有限责任公司（以下简称“硝化棉公司”）整体变更为
四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“本公司”）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员
会（证监许可【2008】657号文）核准，于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95
元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易,股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。
营业期限：2002年8月23日至永久。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；（以下项目
不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉系列产品。
2、公司上市后股本及变更情况
本公司2008年5月27日公开发行4950万社会公众股股票，每股面值人民币1元，发行价为6.95元，共募
集资金34,402.50万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86万元，本公司2008年6
月5日在深圳交易所挂牌交易。
2013年5月31日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7790万股，每股面值人民币1元，
每股发行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款人民币55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集
资金净额人民币52,027.91万元，截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，
股本（实收资本）人民币275,791,024.00元。
本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营
业执照。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建。
注册资本：贰亿柒仟伍佰柒拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
股本：贰亿柒仟伍佰柒拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至永久。
截至2013年6月30日，本公司股本结构为：
- 36 -
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、
董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经
理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
本公司及子公司（广州北方化工有限公司、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发
有限公司）统称“本集团”。
4、本集团实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团公司”）。
法定代表人：张国清。
注册资本：2,535,991万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本集团控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公司是经国务院
批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。
本集团与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
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会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地
产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2013年6月30日
的财务状况及2013年中期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
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的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当
期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方
股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，
在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量。
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（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
9、金融工具
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类
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别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产公允价值确定方法：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债公允价值确定方法：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
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本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存
在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0% 0%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
单项计提坏账准备的理由
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项；等等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
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的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股
权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计
入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该
成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
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是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权
因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可回收金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的
次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5% 3.17%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 10 5% 9.5%
运输设备 10 5% 9.5%
动力设备 15 5% 6.33%
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传导设备 20 5% 4.75%
管理设备 10 5% 9.5%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计
估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房
屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 直线法
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取新的技术或知识等进行的有计划的调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其它知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现
时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。本公司清偿
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产
单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计
数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个
连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所
需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补
偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地
计量时，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金
额能够可靠地计量时确认收入。
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（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
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① 商誉的初始确认；
② 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企业合并；B、交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控制与子公司、联营
企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权；C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）
以上）；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 不满足上述条件的，
认定经营租赁。
② 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
① 售后租回交易形成融资租赁 无论卖主（承租人）出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账面
价值，所发生的收益或损失均作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用
的调整。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
②售后租回交易形成经营租赁，分别按以下情况处理： A、在确凿证据表明售后回租是按照公允价值
达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。 B、如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有
关损益于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，将其递延，并按与确认租金费用
相一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分予以递延，并
在预计的资产使用期限内摊销。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售： ① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
② 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③ 该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够
反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原
账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归为
持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列
两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划
归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ② 决定不再出售之日的再收回
金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
25、套期会计
公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政策
是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价
值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值
为负数的确认为一项负债。 套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动有
效部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失中
属于无效套期的部分，计入当期损益。 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： ① 在套期开始及
以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；② 该
套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不再符
合套期会计条件时终止。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17%、13%
营业税 应税营业额 5%、3%
城市维护建设税 当期应纳流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）增值税
本公司及下属子公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税
额后的余额，增值税的销项税率为17%、13%（江西泸庆公司销售水、蒸汽）；根据财政部、国家税务总
局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)财税字第011号）规定，本集团所
产硝化棉（含能硝化棉）免交增值税。
（2）营业税
本公司、江西泸庆硝化棉有限公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司按应税收入的5%计缴，
广州北方化工有限公司按应税收入的3%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司、广州北方化工有限公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司城市维护建设税按应缴纳流
转税额的7%计缴；西安分公司、江西泸庆硝化棉有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴。
本公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴及按1%计缴省教育费附加；江西泸庆硝化棉有限公
司、广州北方化工有限公司和北京北方世纪纤维素技术开发有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%
计缴。
（4）企业所得税
本公司（含西安分公司、销售分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，税率为15%。2012年
根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按15%的税率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司按照谨
慎性原则，暂按25%计算预缴企业所得税。
上海分公司、济南分公司、江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司和北京北方世纪纤维素
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技术开发有限公司企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)财税
字第011号）规定，本集团所产硝化棉（含能硝化棉）免交增值税。
3、其他说明
2012年根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励
类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公
司按照谨慎性原则，暂按25%计算预缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 是 权益 股东分担
子
业 子公 否 中用 的本期亏
子公 公 持股 表决
务 期末实际投 司净 合 少数股东权 于冲 损超过少
司全 司 注册地 注册资本 经营范围 比例 权比
性 资额 投资 并 益 减少 数股东在
称 类 (%) 例(%)
质 的其 报 数股 该子公司
型
他项 表 东损 年初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
北京 法律、行政法规、 国
北京市
北方 务院决定禁止的，不得
海淀区
世纪 控 经营；法律、行政法规、
法华寺 技
纤维 股 国务院决定规定应经
27 号私 术
素技 子 1000000 许可的，经审批机关批 957,500.00 80% 80% 是 150,682.96
摩大厦 服
术开 公 准并经工商行政管理
12 层 务
发有 司 机关登记注册后方可
1216 房
限公 经营；法律、行政法规、
间
司 国务院决定未规定许
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
可的，自主选择经营项
目开展经营活动。
广州市 销售：化工产品（危险
萝岗区 化学品除外）、车辆配
广州 控
广州开 商 件、防化防毒器材；批
北方 股
发区科 贸 发（不设储存，剧毒品、
化工 子 5000000 1,139,578.73 45% 55% 是 5,101,966.27
学城科 企 成品油和液化石油气
有限 公
汇三街 业 除外）化工原料（甲苯、
公司 司
10 号 901 环氧乙烷、丙酮、乙醇、
房 硝化纤维素、硝酸等）
江西
控 民用硝化棉、硝化棉溶
泸庆 生
股 江西省 液生产、销售及进出口
硝化 产
子 泰和县 10000000 贸易业务；废硝酸处 15,388,424.00 97.1% 97.1% 是 651,365.06
棉有 企
公 苏溪镇 理；工业用水、蒸汽制
限公 业
司 造、销售
司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 是 权益
子 数股东分担
业 子公 表决 否 中用
子公 公 持股 的本期亏损
务 注册资 期末实际投 司净 权比 合 少数股东权 于冲
司全 司 注册地 经营范围 比例 超过少数股
性 本 资额 投资 例 并 益 减少
称 类 (%) 东在该子公
质 的其 (%) 报 数股
型 司年初所有
他项 表 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
法律、行政法规、 国务
北京
北京市 院决定禁止的，不得经
北方
海淀区 营；法律、行政法规、国
世纪 控
法华寺 技 务院决定规定应经许可
纤维 股
27 号私 术 的，经审批机关批准并经
素技 子 1000000 957,500.00 80% 80% 是 150,682.96
摩大厦 服 工商行政管理机关登记
术开 公
12 层 务 注册后方可经营；法律、
发有 司
1216 房 行政法规、国务院决定未
限公
间 规定许可的，自主选择经
司
营项目开展经营活动。
广州 控 广州市 商 销售：化工产品（危险化
5000000 1,139,578.73 45% 55% 是 5,101,966.27
北方 股 萝岗区 贸 学品除外）、车辆配件、
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化工 子 广州开 企 防化防毒器材；批发（不
有限 公 发区科 业 设储存，剧毒品、成品油
公司 司 学城科 和液化石油气除外）化工
汇三街 原料（甲苯、环氧乙烷、
10 号 丙酮、乙醇、硝化纤维素、
901 房 硝酸等）
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
实质上 少数股
是 权益冲减子公司
子 构成对 东权益
业 否 少数股东分担的
子公 公 注 子公司 持股 表决权 中用于
务 期末实际投 合 少数股东 本期亏损超过少
司全 司 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 比例 冲减少
性 资额 并 权益 数股东在该子公
称 类 地 的其他 (%) (%) 数股东
质 报 司年初所有者权
型 项目余 损益的
表 益中所享有份额
额 金额
后的余额
江
西 民用硝化棉、硝
江西
控 省 化棉溶液生产、
泸庆 生
股 泰 销售及进出口
硝化 产
子 和 10000000 贸易业务；废硝 15,388,424.00 97.1% 97.1% 是 651,365.06
棉有 企
公 县 酸处理；工业用
限公 业
司 苏 水、蒸汽制造、
司
溪 销售
镇
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 73,987.48 -- -- 70,543.23
人民币 -- -- 73,987.48 -- -- 70,543.23
银行存款： -- -- 704,163,576.17 -- -- 82,239,732.02
人民币 -- -- 693,934,889.53 -- -- 74,740,731.96
-美元 1,643,821.23 6.1787 10,228,686.64 1,193,063.41 6.2855 7,499,000.06
合计 -- -- 704,237,563.65 -- -- 82,310,275.25
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2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,914,366.46 45,476,077.79
商业承兑汇票 9,076,500.00 14,530,000.00
合计 55,990,866.46 60,006,077.79
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
台州学友家具有限公司 2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 19 日 2,000,000.00
晋江德福树脂有限公司 2013 年 03 月 26 日 2013 年 09 月 26 日 2,000,000.00
新琪乐(福建)轻工发展
2013 年 04 月 10 日 2013 年 10 月 10 日 2,000,000.00
有限公司
浙江艺家百年家具有限
2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 06 日 2,000,000.00
公司
福建省晋江市联发鞋材
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 1,800,000.00
有限公司
合计 -- -- 9,800,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
84,841,089. 66,287,28
账龄组合 98.46% 967,853.41 1.14% 93.94% 568,934.44 0.86%
90 6.10
3,029,049
关联方组合 4.29%
.50
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84,841,089. 69,316,33
组合小计 98.46% 967,853.41 1.14% 98.23% 568,934.44 0.82%
90 5.60
单项金额虽不重大但单
1,325,542.1 1,325,542.1 1,247,048
项计提坏账准备的应收 1.54% 100% 1.77% 1,247,048.18 100%
8 8 .18
账款
86,166,632. 2,293,395.5 70,563,38
合计 -- -- -- 1,815,982.62 --
08 9 3.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 84,411,880.94 99.49% 751,619.42 65,692,531.14 99.1% 346,694.46
1 年以内小计 84,411,880.94 99.49% 751,619.42 65,692,531.14 99.1% 346,694.46
1至2年 59,825.80 0.07% 11,965.16 296,615.81 0.45% 65,793.16
2至3年 330,228.66 0.39% 165,114.33 291,598.65 0.44% 149,906.33
3 年以上 39,154.50 0.05% 39,154.50 6,540.50 0.01% 6,540.50
合计 84,841,089.90 -- 967,853.41 66,287,286.10 -- 568,934.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东莞市惠通化工贸易有
548,517.22 548,517.22 100% 预计无法收回
限公司
南京钛威油墨有限公司 529,208.00 529,208.00 100% 预计无法收回
东莞市漆宝化工有限公
84,544.00 84,544.00 100% 预计无法收回
司
江门永康涂料有限公司 35,000.00 35,000.00 100% 预计无法收回
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富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 33,360.00 100% 预计无法收回
珠海市冠宇涂料科技有
31,120.00 31,120.00 100% 预计无法收回
限公司
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050.00 27,050.00 100% 预计无法收回
有限公司
西安惠达工业公司物资
20,144.00 20,144.00 100% 预计无法收回
中心
淮安福和装饰材料有限
14,900.00 14,900.00 100% 预计无法收回
公司
重庆天福综合化工厂 1,698.96 1,698.96 100% 预计无法收回
合计 1,325,542.18 1,325,542.18 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
款项收回一部分；已超
博罗县园州镇广旭涂料有
款项收回 过一年无业务往来，预 6,050.00 6,050.00
限公司
计不可收回；全额计提
合计 -- -- 6,050.00 --
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山西北方兴安化学工业
同受实际控制人控制 7,231,413.00 1 年以内 8.39%
有限公司
马来丽利公司 客户 4,181,892.45 1 年以内 4.85%
中华制漆（深圳）有限
客户 2,997,750.00 1 年以内 3.48%
公司
马来锦泰公司 客户 2,807,292.35 1 年以内 3.26%
江门市杏头化工有限公
客户 2,641,484.52 1 年以内 3.07%
司
合计 -- 19,859,832.32 -- 23.05%
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（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中国北方化学工业集团有限
间接控股股东及其控股子公司 7,231,413.00 8.39%
公司及其他子公司
泸州北方化学工业有限公司
控股股东及其控股子公司 366,015.00 0.42%
及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
实际控制人其他控股子公司 288,328.65 0.33%
成员单位
合计 -- 7,885,756.65 9.14%
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,425,416.18 98.5% 3,635,774.97 98.59%
关联方组合 50,000.00 1.44% 50,000.00 1.36%
押金组合 2,000.00 0.06% 2,000.00 0.05%
组合小计 3,477,416.18 100% 3,687,774.97 100%
合计 3,477,416.18 -- -- 3,687,774.97 -- --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
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1 年以内 3,425,416.18 100% 3,635,774.97 100%
1 年以内小计 3,425,416.18 100% 3,635,774.97 100%
合计 3,425,416.18 -- 3,635,774.97 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 50,000.00
押金组合 2,000.00
合计 52,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
李小燕 451,270.00 1 年以内 12.98%
吴少波 294,963.25 1 年以内 8.48%
李小容 270,000.00 1 年以内 7.76%
未认证进项税 256,101.58 1 年以内 7.36%
存出保证金 175,625.37 1 年以内 5.05%
合计 -- 1,447,960.20 -- 41.63%
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,588,328.43 95.79% 56,409,724.83 96.72%
1至2年 1,915,808.01 4.21% 1,915,808.01 3.28%
合计 45,504,136.44 -- 58,325,532.84 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川北方沁园生物工程
参股公司 9,957,777.41 1 年以内 尚未收到货物
有限公司
辽宁华锦通达化工股份
同受最终控制方控制 6,319,765.05 1 年以内 尚未收到货物
有限公司
科迈国际贸易公司 非关联方 4,062,495.25 1 年以内 尚未收到货物
五家渠鼎丰工贸有限公
非关联方 3,733,367.34 1 年以内 尚未收到货物
司
鲍利葛工业有限公司 非关联方 3,538,995.50 1 年以内 尚未收到货物
合计 -- 27,612,400.55 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
泸州北方化学工业有限公司 2,910,915.42 1,460,624.69
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00
合计 2,910,915.42 1,510,624.69
6、存货
（1）存货分类
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单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,086,745.60 2,631,483.06 97,455,262.54 57,051,909.66 2,631,483.06 54,420,426.60
在产品 8,398,235.63 8,398,235.63 9,985,457.57 9,985,457.57
库存商品 38,627,665.56 38,627,665.56 39,746,787.23 39,746,787.23
半成品 98,715.90 98,715.90 920,777.92 920,777.92
委托加工物资 14,474,829.28 14,474,829.28 892,583.49 892,583.49
合计 161,686,191.97 2,631,483.06 159,054,708.91 108,597,515.87 2,631,483.06 105,966,032.81
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,631,483.06 2,631,483.06
合 计 2,631,483.06 2,631,483.06
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于账面价值
存货的说明
7、长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
四川北方
8,571,428 5,782,125 551,604.3 5,230,521
沁园生物 权益法 30% 30%
.60 .92 9 .53
工程有限
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公司
8,571,428 5,782,125 551,604.3 5,230,521
合计 -- -- -- --
.60 .92 9 .53
8、固定资产
固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 552,639,742.04 1,216,517.40 1,271,516.38 552,584,743.06
其中：房屋及建筑物 161,033,038.74 4,163,408.48 0.00 165,196,447.22
机器设备 256,213,723.91 -4,793,043.71 1,167,068.73 250,253,611.47
运输工具 4,462,195.15 0.00 0.00 4,462,195.15
仪器仪表 36,357,083.44 1,340,745.94 62,311.91 37,635,517.47
动力设备 14,956,581.23 380,188.06 11,713.00 15,325,056.29
传导设备 27,258,162.90 0.00 0.00 27,258,162.90
管理设备 52,358,956.67 125,218.63 30,422.74 52,453,752.56
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 229,267,616.50 13,750,307.48 644,641.62 242,373,282.36
其中：房屋及建筑物 54,929,739.50 2,233,731.58 0.00 57,163,471.08
机器设备 133,301,383.52 8,685,571.19 568,625.89 141,418,328.82
运输工具 1,613,136.65 228,208.00 0.00 1,841,344.65
仪器仪表 14,128,239.67 535,449.26 48,393.81 14,615,295.12
动力设备 5,775,159.84 1,255,415.72 4,530.44 7,026,045.12
传导设备 12,553,814.54 467,558.52 0.00 13,021,373.06
管理设备 6,966,142.78 344,373.21 23,091.48 7,287,424.51
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 323,372,125.54 -- 310,211,460.70
其中：房屋及建筑物 106,103,299.24 -- 108,032,976.14
机器设备 122,912,340.39 -- 108,835,282.65
运输工具 2,849,058.50 -- 2,620,850.50
仪器仪表 22,228,843.77 -- 23,020,222.35
动力设备 9,181,421.39 -- 8,299,011.17
传导设备 14,704,348.36 -- 14,236,789.84
管理设备 45,392,813.89 -- 45,166,328.05
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四、减值准备合计 781,103.34 -- 781,103.34
其中：房屋及建筑物 385,148.94 -- 385,148.94
机器设备 164,353.89 -- 164,353.89
仪器仪表 --
动力设备 173,623.74 -- 173,623.74
传导设备 --
管理设备 57,976.77 -- 57,976.77
五、固定资产账面价值合计 322,591,022.20 -- 309,430,357.36
其中：房屋及建筑物 105,718,150.30 -- 107,647,827.20
机器设备 122,747,986.50 -- 108,670,928.76
运输工具 2,849,058.50 -- 2,620,850.50
仪器仪表 22,228,843.77 -- 23,020,222.35
动力设备 9,007,797.65 -- 8,125,387.43
传导设备 14,704,348.36 -- 14,236,789.84
管理设备 45,334,837.12 -- 45,108,351.28
本期折旧额 13,750,307.48 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 688,000.00 元。
9、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
清洁生产项目 4,089,539.46 4,089,539.46 3,867,066.40 3,867,066.40
泸州基地废水治理改造工程
4,655,034.49 4,655,034.49 3,473,657.96 3,473,657.96
之新增气浮池
废水管网改造 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71 3,024,064.71
废酸处理设施更新 1,952,786.86 1,952,786.86 1,193,186.18 1,193,186.18
西安基地废水处理站部分设
2,368,020.25 2,368,020.25 185,829.14 185,829.14
施完善改造
中压蒸汽锅炉 1,163,870.57 1,163,870.57
生产一部中水回用工程 5,416,603.03 5,416,603.03
更新改造硫酸制备装置 2,184,631.90 2,184,631.90
其他 3,668,590.20 3,668,590.20 932,400.75 932,400.75
合计 28,523,141.47 28,523,141.47 12,676,205.14 12,676,205.14
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
清洁生 4,670,00 3,867,06 222,473. 4,089,53
87.57% 90 自筹
产项目 0.00 6.40 06 9.46
泸州基
地废水
治理改 9,330,00 3,473,65 1,181,37 4,655,03
49.89% 50 自筹
造工程 0.00 7.96 6.53 4.49
之新增
气浮池
废水管 2,350,00 3,024,06 3,024,06
0.00 128.68% 95 自筹
网改造 0.00 4.71 4.71
废酸处
2,300,00 1,193,18 759,600. 1,952,78
理设施 84.9% 86 自筹
0.00 6.18 68 6.86
更新
西安基
地废水
处理站 4,320,00 185,829. 2,182,19 2,368,02
54.82% 55 自筹
部分设 0.00 14 1.11 0.25
施完善
改造
中压蒸 1,500,00 1,163,87 1,163,87
77.59% 85 自筹
汽锅炉 0.00 0.57 0.57
生产一
部中水 12,870,0 5,416,60 5,416,60
42.09% 50 自筹
回用工 00.00 3.03 3.03
程
37,340,0 11,743,8 10,926,1 22,669,9
合计 -- -- -- --
00.00 04.39 14.98 19.37
10、无形资产
（1）无形资产情况
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单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,145,511.84 72,285.60 10,217,797.44
土地使用权 10,142,595.17 72,285.60 10,214,880.77
计算机软件 2,916.67 2,916.67
二、累计摊销合计 701,544.66 55,584.54 757,129.20
土地使用权 698,627.99 55,584.54 754,212.53
计算机软件 2,916.67 2,916.67
三、无形资产账面净值合计 9,443,967.18 16,701.06 9,460,668.24
土地使用权 9,443,967.18 16,701.06 9,460,668.24
计算机软件
土地使用权
计算机软件
无形资产账面价值合计 9,443,967.18 16,701.06 9,460,668.24
土地使用权 9,443,967.18 9,460,668.24
计算机软件
本期摊销额 55,584.54 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研究支出 2,511,130.55 2,511,130.55
合计 2,511,130.55 2,511,130.55
11、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
江西泸庆硝化棉有限公司 95,935.53 95,935.53
合计 95,935.53 95,935.53
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至2013年6月30日，包含商誉的资产组组合，可收回金额高于账面价值，
商誉不存在减值迹象。
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12、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,454,526.68 1,335,173.44
应付职工薪酬 1,792,377.73 1,792,377.73
递延收益 1,003,354.34 1,066,683.34
专项储备 1,953,980.66 2,049,761.82
小计 6,204,239.41 6,243,996.33
递延所得税负债：
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,204,239.41 6,243,996.33
13、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,928,107.37 483,462.97 6,050.00 2,405,520.34
二、存货跌价准备 2,631,483.06 2,631,483.06
七、固定资产减值准备 781,103.34 781,103.34
合计 5,340,693.77 483,462.97 6,050.00 5,818,106.74
14、短期借款
短期借款分类
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单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 160,000,000.00 30,000,000.00
合计 160,000,000.00 30,000,000.00
15、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 75,780,814.96 46,097,882.79
合计 75,780,814.96 46,097,882.79
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
泸州北方化学工业有限公司 332,674.68 1,735,297.48
西安北方惠安化学工业有限公司 1,097,111.30
合计 1,429,785.98 1,735,297.48
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
青岛特利尔环保锅炉工程有限公司 1,752,000.00 未结算尾款 否
抚顺北方化学工业有限公司 711,396.50 未结算尾款 否
天津普莱化工技术有限公司 228,200.00 扩能改造质保金 否
重庆市江北机械有限责任公司 202,990.00 未结算尾款 否
无锡四方友信股份有限公司 185,834.00 扩能改造质保金 否
泸州瑞丰物资有限公司 141,198.19 未结算尾款 否
合 计 3,221,618.69
16、预收账款
预收账款情况
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单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 29,806,703.77 26,951,747.71
合计 29,806,703.77 26,951,747.71
17、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,169,510.91 24,819,599.89 27,616,160.73 4,372,950.07
贴和补贴
二、职工福利费 1,833,052.25 1,833,052.25 0.00
三、社会保险费 1,501,244.20 8,930,878.20 8,225,774.27 2,206,348.13
其中:1、医疗保险费 351.00 2,600,347.52 2,312,231.79 288,466.73
2.、基本养老保险费 812.00 4,883,979.56 4,528,567.56 356,224.00
3、年金缴费 1,500,000.00 379,124.08 379,124.08 1,500,000.00
4、失业保险费 34.80 526,201.62 492,414.01 33,822.41
5、工伤保险费 23.20 402,930.34 381,901.99 21,051.55
6、生育保险费 23.20 138,295.08 131,534.84 6,783.44
四、住房公积金 2,483,533.00 3,327,033.78 4,998,308.00 812,258.78
五、辞退福利 0 0 0 0
六、其他 1,043,024.81 2,715,745.07 2,896,218.30 862,551.58
其中：1、工会经费
975,042.81 864,292.94 1,394,696.73 444,639.02
和职工教育经费
2、其他 67,982.00 1,851,452.13 1,501,521.57 417,912.56
合计 12,197,312.92 41,626,309.19 45,569,513.55 8,254,108.56
18、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -3,914,542.12 1,512,955.86
营业税 8,743.05 74,387.41
企业所得税 2,228,830.20 1,900,290.65
个人所得税 53,332.24 1,071,927.02
城市维护建设税 116,530.32 197,369.61
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其他 248,868.74 662,408.61
合计 -1,258,237.57 5,419,339.16
19、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
中国北方化学工业集团有限公司 702,036.41
合计 702,036.41 --
20、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 16,722,124.83 16,007,389.56
合计 16,722,124.83 16,007,389.56
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
江西泸庆职工个人风险金 206,779.90 风险金未到期 否
北京北方节能环保有限公司 619,277.00 保证金未到期 否
合 计 826,056.90
21、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 8,780,084.00 9,033,400.00
合计 8,780,084.00 9,033,400.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
项 目 期末数 期初数
与资产相关的政府补助
高品质硝化棉项目 666,666.69 693,333.35
外贸专项资金 150,000.00 156,000.00
出口产品结构调整奖励基金 266,750.00 277,400.00
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废水治理项目 1,900,000.00 1,900,000.00
能源节约费用 90,000.00 100,000.00
硝基漆片 4,583,333.31 4,766,666.65
中水回用处理系统 483,334.00 500,000.00
泸州基地硫酸制备装置改造项目 640,000.00 640,000.00
合计 8,780,084.00 9,033,400.00
22、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 197,891,024.00 77,900,000.00 77,900,000.00 275,791,024.00
2013年5月31日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7790万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为
7.12元，实际收到投资者缴入的出资款人民币55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额人民币52,027.91万元，其
中新增注册资本人民币77,900,000.00元，截至2013年6月30日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，股本（实
收资本）人民币275,791,024.00元。经中瑞岳华会计师事务所审验，并出具中瑞岳华验字[2013]第0169号验资报告。
23、专项储备
专项储备情况说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,079,999.20 4,205,809.91 4,607,515.45 7,678,293.66
合 计 8,079,999.20 4,205,809.91 4,607,515.45 7,678,293.66
24、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 265,288,642.68 442,379,108.00 707,667,750.68
其他资本公积 5,315,540.70 5,315,540.70
合计 270,604,183.38 442,379,108.00 712,983,291.38
资本公积说明
2013年5月31日，公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7790万股，每股面值人民币1元，每股发行价格为
7.12元，实际收到投资者缴入的出资款人民币554,648,000.00元，扣除证券承销费、保荐费、中介机构费和其他发行费用后，
募集资金净额为人民币520,279,108.00元，其中转入股本人民币77,900,000.00元，余额人民币442,379,108.00元转入资本
公积。
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25、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,437,179.58 825,624.33 30,262,803.91
合计 29,437,179.58 825,624.33 30,262,803.91
26、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 77,912,539.29 --
调整后年初未分配利润 77,912,539.29 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,290,850.92 --
减：提取法定盈余公积 825,624.33
期末未分配利润 80,377,765.88 --
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 678,573,763.12 770,447,022.71
其他业务收入 3,163,040.53 15,657,638.83
营业成本 622,827,134.08 725,216,350.26
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 315,828,728.24 264,746,995.76 294,498,973.25 246,321,307.52
贸易 362,655,034.88 356,683,400.20 475,948,049.46 463,226,635.94
技术服务收入 90,000.00 0.00 0.00
合计 678,573,763.12 621,430,395.96 770,447,022.71 709,547,943.46
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 233,737,691.12 202,218,981.40 228,646,631.17 196,225,978.39
L 型硝化棉 8,874,168.79 6,696,725.30 7,898,515.38 5,128,151.24
含能硝化棉 51,270,422.00 35,328,450.22 37,726,562.00 26,256,840.79
硝化棉溶液 21,946,446.33 20,502,838.84 20,227,264.70 18,710,337.10
TDI 172,669,210.74 168,827,524.85 301,413,364.92 292,024,718.03
液体化工等 189,985,824.14 187,855,875.35 174,534,684.54 171,201,917.91
技术服务收入 90,000.00
合计 678,573,763.12 621,430,395.96 770,447,022.71 709,547,943.46
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 29,165,041.35 23,668,643.81 31,391,738.94 23,106,814.59
西北片区 11,712,044.93 8,434,821.07 6,673,397.59 6,286,199.31
华东片区 64,342,050.38 57,722,730.41 71,060,399.54 58,811,778.24
华南片区 450,603,568.64 429,564,817.33 561,837,385.83 536,084,313.95
华北片区 34,967,913.93 27,054,037.45 25,336,321.24 19,755,760.45
国外市场 87,783,143.89 74,985,345.89 74,147,779.57 65,503,076.92
合计 678,573,763.12 621,430,395.96 770,447,022.71 709,547,943.46
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江西同启化工有限公司 58,982,448.72 8.65%
上海雄胜贸易有限公司 20,183,760.68 2.96%
泸州北方化学工业有限公司 19,947,420.27 2.93%
嘉宝利化工股份有限公司 17,715,913.25 2.6%
福建白宏聚纤科技实业有限公司 16,895,486.32 2.48%
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合计 133,725,029.24 19.62%
28、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 99,568.48 3,834.01
城市维护建设税 768,835.03 1,084,053.28
教育费附加 608,170.83 816,813.14
其他 123,962.93 186,797.27
合计 1,600,537.27 2,091,497.70 --
29、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,881,279.46 4,920,073.56
折旧费 200,554.59 200,957.91
办公费 354,166.55 312,484.62
运输费 14,104,893.74 12,306,453.94
差旅费 584,177.16 630,293.69
修理费 25,136.56 11,605.06
低值易耗品摊销 16,805.13 23,989.00
销售服务费 1,005,471.60 2,547,667.40
劳动保护费 0.00 13,400.00
保险费 120,032.83 84,881.86
展览费 9,000.00 170,681.00
广告费 98,575.47 29,562.73
租赁费 793,373.49 810,129.62
物料消耗 1,822.90 37,988.14
装卸费及业务经费 1,540,209.49 3,027,156.90
包装费及仓储保管费 35,393.00 27,600.00
其他 3,413,557.31 2,924,710.50
合计 27,184,449.28 28,079,635.93
30、管理费用
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,642,596.46 6,985,981.66
折旧费 622,878.28 707,852.79
办公费 523,744.12 677,129.92
运输费 370,177.26 334,909.11
差旅费 972,010.07 1,212,996.36
修理费 4,182,939.98 2,289,977.37
业务招待费 708,469.90 911,765.90
研究与开发 2,511,130.55 3,715,481.31
聘请中介机构费用 129,029.13 2,494,331.05
税金 965,331.90 1,227,669.83
排污费 197,106.70 353,238.34
土地使用费 683,416.75 629,416.75
其他 1,984,014.39 2,365,684.16
合计 19,492,845.49 23,906,434.55
31、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,264,600.01 1,033,705.83
利息收入 -563,892.55 -332,771.51
汇兑损益 1,743,806.08 -260,580.39
其他 298,872.26 269,146.69
合计 2,743,385.80 709,500.62
32、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -551,604.39 171,693.47
合计 -551,604.39 171,693.47
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（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -551,604.39 171,693.47
合计 -551,604.39 171,693.47 --
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 477,412.97 565,170.92
合计 477,412.97 565,170.92
34、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 9,903.95
其中：固定资产处置利得 9,903.95
政府补助 494,976.00 1,236,150.00 494,976.00
其他 55,002.88 85,442.84 55,002.88
合计 549,978.88 1,331,496.79
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
高品质硝化棉项目 26,666.66 26,666.66 高品质硝化棉项目本期确认收入
外贸专项资金 6,000.00 6,000.00 外贸专项资金本期确认收入
出口产品结构调整奖励基金本期确
出口产品结构调整奖励基金 10,650.00 10,650.00
认收入
能源节约费用 10,000.00 10,000.00 能源节约费用本期确认收入
硝基漆片 183,333.34 183,333.34 硝基漆片本期确认收入
中水回用处理系统 16,666.00 中水回用处理系统本期确认收入
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国际市场开拓补助 75,300.00 泸州市商务局国际市场开拓补助
出口信用保险补助 60,000.00 泸州市财政局出口信用保险补助
专利补助 3,520.00 泸州市知识产权局专利补助
出口奖励 80,000.00 泸州市商务局出口奖励
增值税奖励 22,840.00 泰和县财政局-增值税退税奖励
涉外发展服务补助资金 360,000.00 涉外发展服务补助资金
工业节能专项补助 639,500.00 泸州市财政局工业节能专项补助
合计 494,976.00 1,236,150.00 --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 325,452.16 12,083.17
其中：固定资产处置损失 325,452.16 12,083.17 325,452.16
其他支出 1,288.09 200.02 1,288.09
合计 326,740.25 12,283.19
营业外支出说明
36、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,951,043.52 1,905,711.50
递延所得税调整 39,756.92 105,160.37
合计 1,990,800.44 2,010,871.87
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.0156 0.0156 0.0234 0.0234
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.0147 0.0147 0.0184 0.0184
公司普通股股东的净利润
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（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 3,290,850.92 4,622,648.78
其中：归属于持续经营的净利润 3,290,850.92 4,622,648.78
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3,101,811.53 3,638,713.01
其中：归属于持续经营的净利润 3,101,811.53 3,638,713.01
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 197,891,024.00 197,891,024.00
加：本期发行的普通股加权数 12,983,333.33
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 210,874,357.33 197,891,024.00
38、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
员工归还借款 131,611.23
利息收入 563,892.55
收财政局拨款、奖励款 241,660.00
收员工住房公积金
收社保拨款 61,814.39
其他 396,384.19
合计 1,395,362.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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单位： 元
项目 金额
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费、租赁费等 7,720,821.60
银行手续费 298,872.26
支付排污费 197,106.70
审计、券商等中介机构费 213,251.21
销售服务费、广告费等 1,104,047.07
信息披露费 100,000.00
其他 366,103.54
合计 10,000,202.38
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付再融资费用 77,900.00
合计 77,900.00
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,091,872.56 5,016,106.76
加：资产减值准备 477,412.97 565,170.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,750,307.48 11,433,767.10
无形资产摊销 55,584.54 60,769.86
长期待摊费用摊销 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
325,452.16 2,179.22
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,264,600.01 1,033,705.83
投资损失（收益以“－”号填列） 551,604.39 -171,693.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 39,756.92 323,547.14
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递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,088,676.10 -3,274,520.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,710,772.40 -34,432,887.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,661,357.78 15,336,966.73
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -22,159,954.89 -4,106,887.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 704,237,563.65 68,689,789.07
减：现金的期初余额 82,310,275.25 97,105,297.30
现金及现金等价物净增加额 621,927,288.40 -28,415,508.23
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1、取得子公司及其他营业单位的价格 757,500.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 970,393.47
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
-212,893.47
物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 757,500.00
4、取得子公司的净资产 1,015,565.10
流动资产 1,070,393.47
非流动资产 110,073.63
流动负债 164,902.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 704,237,563.65 82,310,275.25
其中：库存现金 73,987.48 70,543.23
可随时用于支付的银行存款 704,163,576.17 82,239,732.02
三、期末现金及现金等价物余额 704,237,563.65 82,310,275.25
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
制造、销售
泸州北方 军用发射 中国兵器
有限责任 泸州市高 432,300,00 73163429-
化学工业 控股股东 邓维平 药、甲纤系 36.19% 36.19% 工业集团
公司 坝 0 3
有限公司 列和氯碱 公司
系列等
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
北京市海淀
北京北方世
区法华寺
纪纤维素技 有限责任公
控股子公司 27 号私摩 王继勋 技术服务 1000000 80% 80% 76991644-8
术开发有限 司
大厦 12 层
公司
1216 房间
广州市萝岗
区广州开发
广州北方化 有限责任公
控股子公司 区科学城科 柴伟 商贸企业 5000000 45% 55% 70822746-2
工有限公司 司
汇三街 10
号 901 房
江西泸庆硝
有限责任公 江西省泰和
化棉有限公 控股子公司 王立刚 生产企业 10000000 97.1% 97.1% 767028930
司 县苏溪镇
司
3、本企业的合营和联营企业情况
企业类 法定代 业务 本企业持股 本企业在被投资单位 关联 组织机构代
被投资单位名称 注册地 注册资本
型 表人 性质 比例(%) 表决权比例(%) 关系 码
一、合营企业
二、联营企业
四川北方沁园生物 有限责 泸州市 生产 参股
熊仕明 28,571,429.00 30% 30% 76997595-8
工程有限公司 任公司 黄舣镇 企业 公司
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国北方化学工业集团有限公司及其他
同受实际控制人控制 10198142-6
子公司
西安北方惠安化学工业有限公司及其子
同受实际控制人控制 74502587-8
公司
泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司 73163429-3
中国兵器工业集团公司其他成员单位 同受实际控制人控制 710924910
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
液碱、次氯酸钠、氧
泸州北方化学工业 气、氢气、氮气、水、
有限公司及其子公 电、天然气、蒸汽、 市场价格 19,062,402.49 3.76% 27,255,890.63 4.08%
司 压缩空气、包装物、
除盐水、樟脑等
西安北方惠安化学
水、电、汽、中压蒸
工业有限公司及其 市场价格 15,450,198.10 3.05% 6,632,356.04 0.99%
汽、精制棉、酒精
子公司
TDI、一乙二醇棉、轴、
中国北方化学工业
棉浆泵、备件、硝酸
集团有限公司及其 市场价格 172,909,892.76 34.13% 307,920,974.26 46.11%
泵、乙醇胺、乙二醇、
他子公司
聚氯乙烯
中国兵器工业集团 聚丙烯、聚乙烯、
市场价格 172,557,046.60 34.06% 145,303,086.77 21.76%
公司其他成员单位 ABS、聚苯乙烯
四川北方沁园生物
酒精、混合醇 市场价格 2,666,162.39 0.53% 8,978,886.58 1.34%
工程有限公司
设计费、综合服务、
泸州北方化学工业
理化分析、工程、仓
有限公司及其子公 市场价格 2,427,195.22 14.72% 601,495.42 8.02%
储费、搬运费、维修
司
费、土地租赁费
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理化分析费用、仪器
校验费用、排污费用
（普票）、牵引、车辆
西安北方惠安化学
检测费用、劳务费、 市场价格 865,420.52 5.25% 913,477.77 12.17%
工业有限公司
综合服务费、土地租
赁费、环保减排责任
金
设计费、咨询费、技
中国兵器工业集团
术研究费、废酸处理 市场价格 1,553,891.10 20.71%
公司其他成员单位
工程
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
含能棉按国家计
泸州北方化学工业
含能棉、酸、废布、 划价格执行，其余
有限公司及其子公 20,549,753.22 3.01% 21,094,774.10 2.68%
废铁丝 产品执行市场价
司
格
含能棉按国家计
西安北方惠安化学 划价格执行，其余
含能棉、技术开发 8,573,586.00 1.26% 3,912,312.00 0.5%
工业有限公司 产品执行市场价
格
含能棉按国家计
中国北方化学工业
划价格执行，其余
集团有限公司及其 含能棉、引发剂、DEIP 14,714,820.00 2.16% 12,666,330.28 1.61%
产品执行市场价
他子公司
格
中国兵器工业集团
DEIP、含能棉 市场价格 223,252.98 0.03% 337,352.63 0.04%
公司其他成员单位
四川北方沁园生物
酸、木薯 市场价格 5,593.59 0% 14,877,276.09 1.89%
工程有限公司
中国兵器工业集团
代理费 市场价格 130,000.00 9.47%
公司其他成员单位
中国北方化学工业
集团有限公司及其 代理费 市场价格 1,242,456.06 90.53%
他子公司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
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单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
泸州北方化学工 四川北方硝化棉 2013 年 04 月 10 2016 年 04 月 09
土地使用权 6.00 元/平方米 470,000.00
业有限公司 股份有限公司 日 日
西安北方惠安化 四川北方硝化棉 2013 年 04 月 10 2016 年 04 月 09
土地使用权 3.05 元/平方米 213,416.75
学工业有限公司 股份有限公司 日 日
泸州北方化学工 四川北方硝化棉 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
办公楼
业有限公司 股份有限公司 日 日
关联租赁情况说明
①2013年3月18日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司向泸州北方化学工业有限公
司支付办公楼租金200,000.00元。租赁期限2013年1月1日起至2013年12月31日止。
②2013年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《土地使用权租赁合同》，本公司向该公司租赁位于泸
州市龙马潭区罗汉镇高坝的面积222,733平米的土地使用权。土地使用租赁期限为20年，自合同生效之日起算。本公司按照
合同约定的计算方式和金额每年期末一次性向该公司支付租金,金额为1,336,398.00元（租赁价格为每年每平方6.00元。在合
同有效期内，双方每三年可以对租金协商调整）。
③2013年3月18日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了《土地使用权租赁合同》，本公司向该公司租赁位
于西安市的面积139,945.40平米的土地使用权。土地使用租赁期限为20年，自合同生效之日起算。本公司按照合同约定的计
算方式和金额每年期末一次性向该公司支付租金，金额为426,833.47元（租赁价格为每年每平方3.05元。在合同有效期内，
双方每三年可以对租金协商调整）。
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
兵工财务有限责任公司 30,000,000.00 2013 年 03 月 18 日 2013 年 09 月 17 日
兵工财务有限责任公司 10,000,000.00 2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 07 日
兵工财务有限责任公司 110,000,000.00 2013 年 06 月 21 日 2013 年 12 月 20 日
拆出
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
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单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中国北方化学工业集团有限公司及其他子公司 7,231,413.00 3,593,093.00
应收账款 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 366,015.00 114,878.00
应收账款 中国兵器工业集团公司其他成员单位 288,328.65 910,242.15
预付款项 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 3,309,106.92 1,460,624.69
预付款项 西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 50,000.00
预付款项 四川北方沁园生物工程有限公司 9,957,777.41
预付款项 中国兵器工业集团公司其他成员单位 6,331,195.05 14,584,764.00
其他应收款 西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 50,000.00 50,000.00
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 332,674.68 2,215,046.75
应付账款 西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 2,100,972.65 3,533,095.26
应付账款 中国北方化学工业集团有限公司及其他子公司 325,430.37 15,644.39
应付账款 中国兵器工业集团公司其他成员单位 0.00 125,494.82
预收款项 中国北方化学工业集团有限公司及其他子公司 117.66
预收款项 四川北方沁园生物工程有限公司 44,533.79
其他应付款 泸州北方化学工业有限公司及其子公司 37,389.00
其他应付款 西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 183,709.51
其他应付款 中国兵器工业集团公司其他成员单位 619,850.00
短期借款 兵工财务有限责任公司 150,000,000.00
九、承诺事项
重大承诺事项
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币元
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1,763,231.47 1,763,231.47
[资产负债表日后第 1 年]
1,763,231.47 1,763,231.47
[资产负债表日后第 2 年]
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
1,763,231.47 1,763,231.47
[资产负债表日后第 3 年]
28,211,703.52 29,974,934.99
以后年度
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 8,273,730.72
经审议批准宣告发放的利润或股利
备注：公司第二届第三十七次董事会审议通过《2013年度中期利润分配预案》，拟以2013年6月30日的总股本275,791,024
股为基数，向全体股东每10股派现金股利人民币0.30元(含税)，共计派发人民币8,273,730.72元。该项预案将提交2013年9月9
日召开的公司2013年第三次临时股东大会审议批准。
2、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后，公司继续推进非公开发行股份的后续工作，截止本报告披露日，共发生两项资产负债表日后事项：
(1)变更公司注册资本。本次增发新股7,790万股，相应增加公司注册资本7,790万元，经四川省工商行政管理局批准，公
司注册资本由197,891,024元，变更为275,791,024元，公司已于2013年7月15日取得变更注册资本后的营业执照。
(2)支付股权收购款。根据公司与襄阳五二五泵业有限公司的三个股东中国北方化学工业集团有限公司、湖北东方化学
工业有限公司、9 名自然人签订的股权收购协议，公司合并使用前次募集资金，于 2013 年 8 月 1 日向上述股东支付了股权
收购款共计 41,434.96 万元，完成了对襄阳五二五泵业有限公司 90%股权的收购工作。截止本报告披露之日，襄阳五二五泵
业有限公司的工商变更工作尚未完成。
十一、其他重要事项
租赁
剩余租赁期 最低租赁付款额
1,763,231.47
1 年以内（含 1 年）
1,763,231.47
1 年以上 2 年以内（含 2 年）
1,763,231.47
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
29,974,934.99
3 年以上
35,264,629.40
合 计
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
99.24
账龄组合 81,746,817.38 216,233.99 0.35% 66,831,286.35 95.7% 197,861.99 0.3%
%
关联方组合 2,374,210.00 3.4%
99.24
组合小计 81,746,817.38 216,233.99 0.26% 69,205,496.35 99.1% 197,861.99 0.29%
%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 626,360.96 0.76% 626,360.96 100% 626,360.96 0.9% 626,360.96 100%
账款
合计 82,373,178.34 -- 842,594.95 -- 69,831,857.31 -- 824,222.95 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 81,317,608.42 99.48% 66,374,387.39 99.32%
1 年以内小
81,317,608.42 99.48% 66,374,387.39 99.32%
计
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 59,825.80 0.07% 11,965.16 199,829.81 0.3% 66,057.16
2至3年 330,228.66 0.4% 165,114.33 250,528.65 0.37% 125,264.33
3 年以上 39,154.50 0.05% 39,154.50 6,540.50 0.01% 6,540.50
合计 81,746,817.38 -- 216,233.99 66,831,286.35 -- 197,861.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050.00 27,050.00 100% 预计无法收回
有限公司
淮安福和装饰材料有限
14,900.00 14,900.00 100% 预计无法收回
公司
南京钛威油墨有限公司 529,208.00 529,208.00 100% 预计无法收回
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 33,360.00 100% 预计无法收回
西安惠达工业公司物资
20,144.00 20,144.00 100% 预计无法收回
中心
重庆天福综合化工厂 1,698.96 1,698.96 100% 预计无法收回
合计 626,360.96 626,360.96 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
广州北方化工有限公司 子公司 12,863,292.80 1 年以内 15.62%
山西北方兴安化学工业
同受实际控制人控制 7,231,413.00 1 年以内 8.78%
有限公司
马来丽利公司 客户 4,181,892.45 1 年以内 5.08%
马来锦泰公司 客户 2,807,292.35 1 年以内 3.41%
江门市杏头化工有限公
客户 2,641,484.52 1 年以内 3.21%
司
合计 -- 29,725,375.12 -- 36.1%
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
广州北方化工有限公司 子公司 12,863,292.80 15.62%
山西北方兴安化学工业有限
同受实际控制人控制 7,231,413.00 8.78%
公司
山东北方现代化学工业有限
同受实际控制人控制 250,528.65 0.3%
公司
宜宾北方川安化工有限公司 同一母公司 366,015.00 0.44%
合计 -- 20,711,249.45 25.14%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
98.32 97.94
账龄组合 2,931,911.22 2,375,683.73
% %
关联方组合 50,000.00 1.68% 50,000.00 2.06%
组合小计 2,981,911.22 100% 2,425,683.73 100%
合计 2,981,911.22 -- -- 2,425,683.73 -- --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 2,931,911.22 100% 2,375,683.73 100%
1 年以内小计 2,931,911.22 100% 2,375,683.73 100%
合计 2,931,911.22 -- 2,375,683.73 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 50,000.00
合计 50,000.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
李小燕 451,270.00 1 年以内 15.13%
吴少波 294,963.25 1 年以内 9.89%
李小容 270,000.00 1 年以内 9.05%
存出保证金 175,624.37 1 年以内 5.89%
吴定军 100,000.00 1 年以内 3.35%
合计 -- 1,291,857.62 -- 43.31%
（4）其他应收关联方账款情况
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
西安北方惠安化学工业有限
股东 50,000.00 1.71%
公司
合计 -- 50,000.00 1.71%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
江西泸庆
硝化棉有 15,388,42 15,388,42 15,388,42 4,855,000
成本法 97.1% 97.1%
限责任公 4.00 4.00 4.00 .00
司
广州北方
2,279,157 1,139,578 1,139,578 1,074,192
化工有限 成本法 45% 55%
.47 .73 .73 .00
公司
北京北方
世纪纤维
957,500.0 812,452.0 812,452.0
素技术开 成本法 80% 80%
0 8 8
发有限公
司
四川北方
沁园生物 8,571,428 5,782,125 -551,604. 5,230,521
权益法 30% 30%
工程有限 .60 .92 39 .53
公司
27,196,51 23,122,58 -551,604. 22,570,97 5,929,192
合计 -- -- -- --
0.07 0.73 39 6.34 .00
长期股权投资的说明
本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为45%，由于该公司另一持有其10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公
司委托本公司行使表决权，故本公司的表决权比例为55%。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 322,457,933.46 303,095,768.97
其他业务收入 1,745,383.91 15,414,697.51
合计 324,203,317.37 318,510,466.48
营业成本 280,294,156.39 276,667,959.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 322,457,933.46 279,058,782.20 303,095,768.97 261,125,002.33
合计 322,457,933.46 279,058,782.20 303,095,768.97 261,125,002.33
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 234,139,425.05 207,894,150.60 234,435,956.82 207,064,084.16
L 型硝化棉 8,874,168.79 6,696,725.30 7,898,515.38 5,128,151.23
含能硝化棉 51,270,422.00 35,328,450.22 37,726,562.00 26,256,840.80
硝化棉溶液 21,086,654.47 21,240,078.20 19,861,711.04 19,761,304.36
液体化工等 3,288,855.33 4,213,624.00 3,173,023.73 2,914,621.78
精制棉 3,798,407.82 3,685,753.88
合计 322,457,933.46 279,058,782.20 303,095,768.97 261,125,002.33
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 29,165,041.35 23,668,643.81 31,391,738.94 23,106,814.59
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
西北片区 11,712,044.93 8,434,821.07 6,673,397.59 6,286,199.31
华东片区 71,831,197.51 65,881,959.28 72,642,925.15 62,143,761.08
华南片区 88,588,263.33 80,222,649.99 92,903,606.48 84,329,389.98
华北片区 34,877,913.93 27,054,037.45 25,336,321.24 19,755,760.45
国外市场 86,283,472.41 73,796,670.60 74,147,779.57 65,503,076.92
合计 322,457,933.46 279,058,782.20 303,095,768.97 261,125,002.33
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
广州北方化工有限公司 49,682,540.41 15.32%
泸州北方化学工业有限公司 19,947,420.27 6.15%
山西北方兴安化学工业有限公司 14,714,820.00 4.54%
江门市杏头化工有限公司 10,826,421.37 3.34%
印尼 INDOCHEM 10,091,986.13 3.11%
合计 105,263,188.18 32.46%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,929,192.00 5,046,940.30
权益法核算的长期股权投资收益 -551,604.39 171,693.47
合计 5,377,587.61 5,218,633.77
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广州北方化工有限公司 4,855,000.00 3,104,940.30
江西泸庆硝化棉有限公司 1,074,192.00 1,942,000.00
合计 5,929,192.00 5,046,940.30 --
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -551,604.39 171,693.47
合计 -551,604.39 171,693.47 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 8,256,243.29 6,068,940.08
加：资产减值准备 18,372.00 -655.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,722,257.24 10,457,055.84
无形资产摊销 45,167.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
254,370.46
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,264,600.01 1,033,705.83
投资损失（收益以“－”号填列） -5,377,587.61 -5,218,633.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 314,697.18 343,670.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -44,851,839.73 -3,829,077.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,282,954.55 -27,549,240.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,356,178.77 9,356,492.75
经营活动产生的现金流量净额 -31,280,495.72 -9,337,741.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3、现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 689,657,029.31 59,943,048.95
减：现金的期初余额 65,696,943.18 89,735,783.20
现金及现金等价物净增加额 623,960,086.13 -29,792,734.25
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -325,452.16
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
494,976.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,714.79
减：所得税影响额 55,809.66
少数股东权益影响额（税后） -21,610.42
合计 189,039.39 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.49% 0.0156 0.0156
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.46% 0.0147 0.0147
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
货币资金期末数为704,237,563.65元，比期初数增加755.59%，其主要原因是：报告期内定向增发A股7790万股，募集
资金524,697,008.00元，以及增加银行借款130,000,000.00元。
存货期末数为159,054,708.91元，比期初数增加50.10%，其主要原因是：报告期内棉短绒价格下降，加大采购量所致。
在建工程期末数为28,523,141.47元，比期初数增加125.01%，其主要原因是：废水治理等工程的持续建设。
短期借款期末数为160,000,000.00元，比期初数增加433.33%，其主要原因是：报告期内增加银行短期借款13,000万元
所致。
应付账款期末数为75,780,814.96元，比期初数增加64.39%，主要是报告期内未结算的货款增加。
应付职工薪酬期末数为8,254,108.56元，比期初数减少32.33%，其主要原因是：报告期内结算员工2012年度效益工资以
及支付2012年下半年员工住房公积金。
应交税费期末数为-1,258,237.57元，比期初数减少123.22%，其主要原因是：报告期末未抵扣的进项税增加所致。
实收资本期末数为275,791,024.00元，比期初数增加39.37%，其主要原因是：报告期内定向增发A股7790万股。
资本公积期末数为712,983,291.38元，比期初数增加163.48%，其主要原因是：报告期内定向增发A股溢价部分转入所
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 半年度报告全文
致。
（2）利润表项目
财务费用本期发生数为2,743,385.80元，比上期数增加286.66%，其主要原因是：贷款同比增加导致利息支出增加和人
民币升值导致汇兑净损失同比增加。
营业外收入本期发生数为549,978.88元，比上期数减少58.69%，其主要原因是：本期获得的政府补助较上期减少74万
元。
营业外支出本期发生数为326,740.25元，比上期数12,083.17元增加2560.06%，其主要原因是：本期非流动资产处置损
失较上期增加31万元。
少数股东损益本期发生数为1,801,021.64元，比上期数增加357.74%，其主要原因是：转让子公司广州北方化工有限公
司45%的股权后，少数股东损益增加所致。
（3）现金流量表项目
支付的各项税费本期发生数为19,995,458.85元，比上期数减少32.73%，其主要原因是：本期缴纳增值税较上期减少。
支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生数为10,000,202.38元，比上期数减少45.52%，其主要原因是：本期支
付的销售服务费、办公费、中介机构费等费用大幅降低。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期发生数为7,162,041.87元，比上期数减少68.78%，其主要
原因是：本期购建固定资产同比大幅下降。
吸收投资收到的现金本期发生数为524,697,008.00元，比上期数增加52,470万元，其主要原因是：报告期内定向增发A
股7790万股。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金项目本期发生数为3,224,537.77元，比上期数减少69.54%，其主要原因是：本报
告期内母公司未分配股利，上期分配股利0.05元/股。
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、载有法定代表人签名的2013年半年度报告及摘要文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
四川北方硝化棉股份有限公司
董事长：李春建
2013 年 8 月 24 日
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