四川北方沁园生物工程有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01300001 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
告
1、 资产负债表表 3
2、 利润表表 5
3、 现金流量表表 6
4、 所有者权益变动表 7
5、 财务报表附注 8
注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01300001 号
四川北方沁园生物工程有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川北方沁园生物工程有限公司（以下简称“沁园公司”）
的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现
金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是沁园公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
1
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及
2013 年度的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
二○一四年一月五日
2
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：四川北方沁园生物工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 1,931,550.20 2,553,817.93
交易性金融资产
应收票据 六、2 20,000.00
应收账款 六、4 16,162.20 405,594.38
预付款项 六、6 400,000.00 665,975.64
应收利息 六、3 48,196.52
应收股利
其他应收款 六、5 4,246.70 200,000.00
存货 六、7 486,884.25 5,535,911.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,907,039.87 9,361,299.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、8 27,850,500.46 32,819,958.64
在建工程 六、9 889,976.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、10 3,124,324.16 3,197,124.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 30,974,824.62 36,907,059.38
资产总计 33,881,864.49 46,268,359.02
3
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：四川北方沁园生物工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款?? 六、12 17,000,000.00 17,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、13 508,889.08 10,279,008.02
预收款项 六、14 11,919,050.71
应付职工薪酬 六、15 35,000.00
应交税费 六、16 304,308.32 590,385.17
应付利息
应付股利
其他应付款 六、17 2,910,063.58 7,123,425.68
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 32,677,311.69 34,992,818.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、18 450,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 六、19 200,000.00 300,000.00
非流动负债合计 650,000.00 300,000.00
负债合计 33,327,311.69 35,292,818.87
股东权益：
股本 六、20 28,571,428.60 28,571,428.60
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 六、21 -28,016,875.80 -17,595,888.45
股东权益合计 554,552.80 10,975,540.15
负债和股东权益总计 33,881,864.49 46,268,359.02
载于第8页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2013年度
编制单位：四川北方沁园生物工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 六、22 25,624,542.20 110,792,473.62
减：营业成本 六、22 26,830,430.43 106,935,307.98
营业税金及附加 六、23 245,923.61 1,125,788.29
销售费用 六、24 67,551.68 204,243.08
管理费用 六、25 4,372,690.67 1,239,710.92
财务费用 六、26 1,396,914.85 1,605,853.74
资产减值损失 六、27 2,982,783.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,271,752.91 -318,430.39
?加：营业外收入 六、28 301,265.56 673,715.20
减：营业外支出 六、29 450,500.00 50.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) -10,420,987.35 355,234.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -10,420,987.35 355,234.81
五、其他综合收益
六、综合收益总额
载于第8页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2013年度
编制单位：四川北方沁园生物工程有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,104,690.10 71,061,227.00
收到的税费返还 190,135.56
收到其他与经营活动有关的现金 六、30 206,392.98 4,815,968.61
经营活动现金流入小计 33,501,218.64 75,877,195.61
购买商品、接受劳务支付的现金 29,204,891.08 63,971,636.82
支付给职工以及为职工支付的现金 904,766.33 1,380,082.64
支付的各项税费 1,327,907.40 2,310,635.63
支付其他与经营活动有关的现金 六、30 591,943.49 2,442,024.65
经营活动现金流出小计 32,029,508.30 70,104,379.74
经营活动产生的现金流量净额 1,471,710.34 5,772,815.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
135,415.90 3,352,259.84
产支付的现金
投资支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 135,415.90 3,352,259.84
投资活动产生的现金流量净额 -135,415.90 -3,352,259.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 33,400,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 33,400,000.00 34,000,000.00
偿还债务支付的现金 34,400,000.00 34,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,399,562.17 1,359,392.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 35,799,562.17 35,359,392.95
筹资活动产生的现金流量净额 -2,399,562.17 -1,359,392.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 六、31 -1,063,267.73 1,061,163.08
加：期初现金及现金等价物余额 六、31 1,353,817.93 292,654.85
六、期末现金及现金等价物余额 六、31 290,550.20 1,353,817.93
载于第8页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2013年度
编制单位：四川北方沁园生物工程有限公司
本年数 上年数
项 目
资本公 减：库存 一般风险 减：库存 一般风险 所有者权益合
股本 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
积 股 准备 股 准备 计
一、上年年末余额 28,571,428.60 -17,595,888.45 10,975,540.15 28,571,428.60 -17,547,435.70 11,023,992.90
加：会计政策变更
前期差错更正 -403,687.56 -403,687.56
其他
二、本年年初余额 28,571,428.60 -17,595,888.45 10,975,540.15 28,571,428.60 -17,951,123.26 10,620,305.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-10,420,987.35 -10,420,987.35 355,234.81 355,234.81
号填列）
（一）净利润 -10,420,987.35 -10,420,987.35 355,234.81 355,234.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -10,420,987.35 -10,420,987.35 355,234.81 355,234.81
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 28,571,428.60 -28,016,875.80 554,552.80 28,571,428.60 -17,595,888.45 10,975,540.15
载于第8页至第34页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第7页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 ： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
四川北方沁园生物工程有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
四川北方沁园生物工程有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为四川沁园生
物工程有限公司，由张雪莉、彭树新、高正水、岳峰共同出资500万元组建，于2005
年1月11日取得四川省泸州市江阳区工商行政管理局核发的510502000002373号企业
法人营业执照。
2005年10月30日，本公司以净资产505万元转增资本，转增后注册资本为1005万
元；2006年11月21日，本公司以净资产995万元转增资本，转增后注册资本为2000万
元；2009年6月5日，本公司吸收张旭华为新股东，注册资本保持不变；2009年10月29
日，四川北方硝化棉股份有限公司对本公司增资8,571,428.60元，增资后注册资本变更
为28,571,428.60元。
注册地址：泸州市江阳区黄舣镇
法定代表人：熊仕明
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
经营范围：生产、销售：食用酒精（在许可证的有效期内从事经营活动）及其附属
产品（二氧化碳、环保水处理剂、腐酸生物肥料、酒糟、淀粉、混合醇）。对木薯、玉
米、本企业生产产品的进出口贸易。
营业期限：2005年1月11日至长期
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
4、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 0
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：如与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
5、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（4）存货的盘存制度为永续盘存
6、固定资产
低值易耗品和包装物于领用时
（1）固定资产确认条件
按一次摊销法摊销。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租
或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 18 5.00 5.28
运输设备 4 5.00 23.75
办公设备 3 5.00 31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融资
产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
7、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融
资产减值”。
8、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
9、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减
值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
12
四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“非流动非金融资
产减值”。
10、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
11、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
12、收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
13、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
14、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
14
四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
15、主要会计政策、会计估计的变更
无。
16、前期会计差错更正
无。
17、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
五、税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
消费税 对销售的酒精按销售额的5%计缴消费税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
六、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31
日，本年指 2013 年度，上年指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 — — 9,955.07 — — 137,551.33
银行存款：
-人民币 — — 1,921,595.13 — — 2,416,266.60
合 计 1,931,550.20 2,553,817.93
注：①2013 年 7 月，因本公司与嘉瑞航运股份有限公司水路货物运输合同纠纷，
武汉海事法院裁定冻结本公司中行泸州酒工业园支行账户人民币 44.10 万元。
②2012 年 9 月，本公司因货物装卸仓储纠纷起镇江港务集团有限公司和五矿物
流江苏有限公司镇江分公司，并申请财产保全，以定期存单方式提供担保 120 万元，
至报表报出日仍被冻结。
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 20,000.00
商业承兑汇票
合 计 20,000.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注
认
陕西四两酒业有限公司 2013-8-1 2014-2-1 100,000.00 是
合 计 100,000.00
3、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存单利息 48,196.52 48,196.52
合 计 48,196.52 48,196.52
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 16,162.20 100.00
组合小计 16,162.20 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 16,162.20 100.00
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 405,594.38 100.00
组合小计 405,594.38 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 405,594.38 100.00
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,162.20 100.00 405,594.38 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 16,162.20 100.00 405,594.38 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,162.20 100.00 405,594.38 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 16,162.20 100.00 405,594.38 100.00
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
重庆德辉气体有限公司 客户 16,162.20 1 年以内 100.00
合 计 16,162.20
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,246.70 100.00
组合小计 4,246.70 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 4,246.70 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 200,000.00 100.00
组合小计 200,000.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 200,000.00 100.00
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,246.70 100.00 200,000.00 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 4,246.70 100.00 200,000.00 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,246.70 100.00 200,000.00 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 4,246.70 100.00 200,000.00 100.00
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 400,000.00 100.00 589,048.44 88.45
1至2年 76,927.20 11.55
2至3年
3 年以上
合 计 400,000.00 100.00 665,975.64 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
黄碧云 供应商 300,000.00 1 年以内 未到结算期
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
国网四川省电力公司
供应商 100,000.00 1 年以内 未到结算期
泸州供电公司
合 计 400,000.00
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 486,884.25 486,884.25
库存商品
合 计 486,884.25 486,884.25
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,260,291.29 5,260,291.29
库存商品 275,620.40 275,620.40
合 计 5,535,911.69 5,535,911.69
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 49,449,403.67 981,210.39 71,400.00 50,359,214.06
其中：房屋及建筑物 22,155,282.42 40,385.27 22,195,667.69
机器设备 26,718,424.59 1,135,930.35 27,854,354.94
运输工具 469,048.46 -277,548.46 191,500.00
办公设备 106,648.20 82,443.23 71,400.00 117,691.43
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 16,629,445.03 3,015,255.53 67,830.00 19,576,870.56
其中：房屋及建筑物 6,959,178.22 1,214,157.95 8,173,336.17
机器设备 9,494,859.57 1,634,015.04 11,128,874.61
运输工具 138,639.70 43,285.30 181,925.00
办公设备 36,767.54 123,797.24 67,830.00 92,734.78
三、账面净值合计 32,819,958.64 30,782,343.50
其中：房屋及建筑物 15,196,104.20 14,022,331.52
机器设备 17,223,565.02 16,725,480.33
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具 330,408.76 9,575.00
办公设备 69,880.66 24,956.65
四、减值准备合计 2,931,843.04 2,931,843.04
其中：房屋及建筑物 442,348.22 442,348.22
机器设备 2,489,494.82 2,489,494.82
运输工具
办公设备
五、账面价值合计 32,819,958.64 27,850,500.46
其中：房屋及建筑物 15,196,104.20 13,579,983.30
机器设备 17,223,565.02 14,235,985.51
运输工具 330,408.76 9,575.00
办公设备 69,880.66 24,956.65
注 ：本年折旧 额为 3,015,255.53 元。本年由在建工程转 入固定 资产原价 为
963,131.33 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 12,442,618.27（原值 27,770,105.20 元）的
房屋建筑物及机器设备（2012 年 12 月 31 日：账面价值 16,377,796.61 元、原值
27,770,105.20 元）分别作为 12,000,000.00 元的短期借款（2011 年 12 月 31 日：
12,000,000.00 元）（附注六、12）的抵押物。
（3）本公司本年确认了人民币 2,931,843.04 元的固定资产减值损失，是由于部分
不需用的房屋建筑物和机器设备（账面原值 10,893,922.50 元，账面净值 5,863,686.08
元）长时间闲置对其提取了减值准备。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
房屋建筑物 历史遗留原因一直未办理 2,260,108.24
合 计 2,260,108.24
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酒精库 879,750.54
酒精库区新增酒 10,000.00
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精贮槽工程
粉碎潜热回收改
226.00
造
合 计 889,976.54
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 其他减少数 年末数
酒精库 879,750.54 879,750.54
新增地磅 1 台 54,919.25 54,919.25
锅炉大修、锅
炉烟气处理 18,461.54 18,461.54
技改
酒精库区新
增酒精贮槽 10,000.00 10,000.00
工程
粉碎潜热回
226.00 226.00
收改造
合 计 889,976.54 73,380.79 963,131.33 226.00
10、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 3,640,000.00 3,640,000.00
土地使用权 3,640,000.00 3,640,000.00
二、累计摊销合计 442,875.80 72,800.04 515,675.84
土地使用权 442,875.80 72,800.04 515,675.84
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
四、账面价值合计 3,197,124.20 3,124,324.16
土地使用权 3,197,124.20 3,124,324.16
注：① 本年摊销金额为 72,800.04 元。
② 于 2013 年 12 月 31 日，账面价值人民币 3,124,324.16 元（2012 年 12 月 31
日：人民币 3,197,124.20 元）无形资产所有权受到限制，系本公司以账面价值为人民
币 3,124,324.16 元的土地使用权为抵押，取得银行借款人民币 12,000,000.00 元（详
见附注六、12）；2013 年该土地使用权的摊销额为人民币 72,800.04 元（2012 年：人
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
民币 72,800.04 元）。
11、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 15,566,942.43
房屋建筑物 1,556,679.92 用于抵押借款，见附注六、12
机器设备 10,885,938.35 用于抵押借款，见附注六、12
土地使用权 3,124,324.16 用于抵押借款，见附注六、12
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
货币资金 1,641,000.00 被冻结，见附注六、1
合 计 17,207,942.43
12、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
抵押借款 12,000,000.00
保证借款 5,000,000.00
合 计 17,000,000.00
注： ①2011 年 3 月，本公司与中行泸州分行签订 3 份最高额抵押合同（2011 年
抵字第 034 号、2011 年抵字第 035 号、2011 年抵字第 036 号），以本公司所持有的房
屋、机器设备、土地使用权作为抵押物，为本公司在 2011 年 3 月 1 日至 2014 年 12
月 31 日之间签署的借款合同提供最高额为 1399 万元的抵押担保。
②2013 年 11 月，本公司与中行泸州分行签订流动资金借款合同，金额 500 万元，
期限 12 个月。本借款由泸州市兴泸融资担保有限公司提供保证担保。
13、应付账款
项 目 年末数 年初数
材料款 508,889.08 10,279,008.02
合 计 508,889.08 10,279,008.02
14、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
货款 11,919,050.71
合 计 11,919,050.71
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
25
四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
关联方的款项情况
详见附注七、６、关联方应收应付款项。
15、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 635,882.26 600,882.26 35,000.00
二、辞退福利 41,950.00 41,950.00
合 计 677,832.26 642,832.26 35,000.00
16、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 271,703.85 246,597.69
消费税 280,531.93
城建税 19,019.27 36,899.07
教育费附加 8,151.12 15,813.89
地方教育费附加 5,434.08 10,542.59
合 计 304,308.32 590,385.17
17、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
单位往来借款 2,810,063.58 7,023,425.68
保证金 100,000.00 100,000.00
合 计 2,910,063.58 7,123,425.68
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注七、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
海南沁园环境工程有限公司 2,810,063.58 未到期 否
重庆德辉气体有限公司 100,000.00 未到期 否
合 计 2,910,063.58
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
海南沁园环境工程有限公司 2,810,063.58 往来款
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
重庆德辉气体有限公司 100,000.00 保证金
合 计 2,910,063.58
18、预计负债
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
未决诉讼 450,000.00 450,000.00
合 计 450,000.00 450,000.00
注：嘉瑞航运股份有限公司于 2012 年度就“RIZHAO EXPRESS”轮航次租船合同
争议向中国海事仲裁委员会上海分会申请仲裁，经中国海事仲裁委员会上海分会裁决，
本公司应赔偿对方滞期费等相关费用人民币 45 万元。随后仲裁申请人嘉瑞航运股份有
限公司向武汉海事法院申请执行该仲裁裁决，武汉海事法院认为仲裁庭程序违反相关法
律，裁定中止执行，该裁定已报最高人民法院批复。截止 2013 年 12 月 31 日，本公司
预计与该项诉讼相关的损失为人民币 45 万元。由于最高人民法院尚未作出批复，该预
计损失具有不确定性。
19、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 污水综合利用治理专项资金 200,000.00 300,000.00
合 计 200,000.00 300,000.00
其中，递延收益明细如下：
本年新增 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/与
负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 收益相关
污水综合利用
300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
治理专项资金
合计 300,000.00 100,000.00 200,000.00
20、实收资本
年末余额 年初余额
投资者名称
持股比例 出资金额 持股比例 出资金额
四川北方硝化棉股份有限公司 30.00% 8,571,428.60 30.00% 8,571,428.60
张雪莉 18.375% 5,250,000.00 18.375% 5,250,000.00
张旭华 17.50% 5,000,000.00 17.50% 5,000,000.00
彭树新 15.75% 4,500,000.00 15.75% 4,500,000.00
岳 峰 10.50% 3,000,000.00 10.50% 3,000,000.00
高正水 7.875% 2,250,000.00 7.875% 2,250,000.00
合 计 100.00% 28,571,428.60 100.00% 28,571,428.60
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
注：上述实收资本已由中瑞岳华会计师事务所有限公司验证，并出具了中瑞岳华验
字[2009]第218号验资报告。
21、未分配利润
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 -17,595,888.45 -17,547,435.70
年初未分配利润调整合计数（调
-403,687.56
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 -10,420,987.35 -17,951,123.26
加：本年归属于母公司股东的净
355,234.81
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -28,016,875.80 -17,595,888.45
22、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 11,572,216.24 40,099,786.93
其他业务收入 14,052,325.96 70,692,686.69
营业收入合计 25,624,542.20 110,792,473.62
主营业务成本 12,997,722.14 43,201,264.84
其他业务成本 13,832,708.29 63,734,043.14
营业成本合计 26,830,430.43 106,935,307.98
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
酒精制造 11,572,216.24 12,997,722.14 40,099,786.93 43,201,264.84
合 计 11,572,216.24 12,997,722.14 40,099,786.93 43,201,264.84
28
四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自产酒精 3,043,547.06 3,285,088.22 18,402,113.03 20,008,822.36
外购洒精 5,290,733.28 4,966,401.20 2,217,553.84 2,166,729.51
混合醇 3,237,935.90 4,746,232.72 19,480,120.06 21,025,712.97
合 计 11,572,216.24 12,997,722.14 40,099,786.93 43,201,264.84
23、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
消费税 152,177.34 920,105.66
城市维护建设税 54,685.32 116,000.43
教育费附加 23,436.57 53,809.32
地方教育费附加 15,624.38 35,872.88
合 计 245,923.61 1,125,788.29
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 48,000.00 60,200.00
运费 19,551.68 144,043.08
合 计 67,551.68 204,243.08
25、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
停工损失 3,452,547.72
职工薪酬 351,492.41 466,520.95
税金 166,865.56 191,627.56
聘请中介机构费用 81,000.00 15,000.00
无形资产摊销 72,800.04 72,800.04
折旧费 68,481.44 32,171.27
保险费 59,208.33 66,807.28
排污费 14,193.29 72,532.41
通讯费 7,785.98 9,149.91
业务招待费 5,210.00 16,273.00
诉讼费 254,813.90
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
其他 93,105.90 42,014.60
合 计 4,372,690.67 1,239,710.92
26、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 1,432,713.41 1,603,486.57
减：利息收入 52,841.69 8,066.91
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他 17,043.13 10,434.08
合 计 1,396,914.85 1,605,853.74
27、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 50,940.83
固定资产减值损失 2,931,843.04
合 计 2,982,783.87
28、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,130.00 11,130.00
其中：固定资产处置利得 11,130.00 11,130.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 290,135.56 352,438.56 290,135.56
保险赔偿款 321,276.64
合 计 301,265.56 673,715.20 301,265.56
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
污水综合利用治理补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关
税收返还 190,135.56 235,738.56 与收益相关
纳税大户贡献奖 13,700.00 与收益相关
科技局进步奖 3,000.00 与收益相关
合 计 290,135.56 352,438.56
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
29、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
预提木薯官司船运滞期费 450,000.00 450,000.00
其他 500.00 50.00 500.00
合 计 450,500.00 50.00 450,500.00
30、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
退回押金 200,000.00
利息收入 4,742.98 8,066.91
赔款收入 1,650.00 410,543.64
关联方借款 3,600,000.00
其他往来款 376,600.00
政府补助 252,436.93
收保证金 100,000.00
其他 68,321.13
合 计 206,392.98 4,815,968.61
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
被冻结资金 441,000.00 1,200,000.00
还关联方借款 600,000.00
支付保证金 200,000.00
付律师费 200,000.00
保险费 59,208.33 66,807.28
环保监测费 20,000.00
银行手续费 17,043.13 10,434.08
排污费 14,193.29 72,532.41
其他 40,498.74 92,250.88
合 计 591,943.49 2,442,024.65
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
31、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,420,987.35 355,234.81
加：资产减值准备 2,880,902.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,410,813.11 2,437,628.70
无形资产摊销 72,800.04 72,800.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-11,130.00
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,432,713.41 1,603,486.57
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,049,027.44 4,297,173.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 782,964.60 111,737.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,925,393.12 -1,905,245.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 271,710.34 6,972,815.87
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 290,550.20 1,353,817.93
减：现金的年初余额 1,353,817.93 292,654.85
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,063,267.73 1,061,163.08
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金
其中：库存现金 9,955.07 137,551.33
可随时用于支付的银行存款 280,595.13 1,216,266.60
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 290,550.20 1,353,817.93
七、关联方及关联交易
1、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
四川北方硝化棉股份有限公司 大股东 74225407-7
泸州北方化学工业公司 大股东之大股东 73163429-3
海南沁园环境工程有限公司 公司股东之关联公司 71380973-1
张雪莉 持股 18.375%
2、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
四川北方硝化棉股份
木薯、酸 26,177,746.40 27.25
有限公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
四川北方硝化棉股份 酒精、混
4,240,085.47 36.64 27,087,837.52 67.55
有限公司 合醇
泸州北方化学工业公
酒精 5,144,837.01 44.46 7,010,937.61 17.48
司
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四川北方沁园生物工程有限公司 2013 年度财务报表附注
3、关联方应收应付款项
项目名称 年末数 年初数
应收账款：
四川北方硝化棉股份有限公司 44,533.79
合 计 44,533.79
应付账款：
四川北方硝化棉股份有限公司 8,067.70
合 计 8,067.70
预收账款：
四川北方硝化棉股份有限公司 11,909,742.91
合 计 11,909,742.91
其他应付款：
海南沁园环境工程有限公司 2,810,063.58 4,158,820.24
张雪莉 400,000.00
合 计 2,810,063.58 4,558,820.24
八、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）嘉瑞航运股份有限公司于 2012 年度就“RIZHAO EXPRESS”轮航次租船
合同争议向中国海事仲裁委员会上海分会申请仲裁，经中国海事仲裁委员会上海分会裁
决，本公司应赔偿对方滞期费等相关费用人民币 45 万元。随后仲裁申请人嘉瑞航运股
份有限公司向武汉海事法院申请执行该仲裁裁决，武汉海事法院认为仲裁庭程序违反相
关法律，裁定中止执行，该裁定已报最高人民法院批复。截止 2013 年 12 月 31 日，最
高人民法院尚未作出批复，本公司预计与该项诉讼相关的损失为人民币 45 万元。
（2）2012 年 9 月，本公司向武汉海事法院起诉镇江港务集团有限公司和五矿物
流江苏有限公司镇江分公司。本公司委托被告对进口木薯报送报验及装卸仓储，在此过
程中货物出现短少约 1700 吨，因引本公司申请二被告赔偿损失 390 余万元、相应利息、
保全费用及诉讼费。截止 2013 年 12 月 31 日，本案件一审判决尚未下达，本公司未做
账务处理。
九、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
无。
34