四川北方硝化棉股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01300048 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 01300048 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股份”）的财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是北化股份管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
1
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：彭 军
二〇一四年三月二十六日
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合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 135,359,878.95 135,044,124.97
交易性金融资产
应收票据 七、2 116,937,438.75 126,900,168.69
应收账款 七、3 295,981,937.68 275,020,446.55
预付款项 七、5 69,590,998.75 93,290,564.31
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 10,706,543.00 14,917,845.01
存货 七、6 306,856,522.84 241,724,645.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、7 4,319,293.57
流动资产合计 939,752,613.54 886,897,794.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 2,666,676.11 5,782,125.92
投资性房地产
固定资产 七、9 481,827,844.03 489,048,630.55
在建工程 七、10 60,624,783.42 19,705,863.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 175,768,706.27 178,978,332.05
开发支出
商誉 七、12 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 七、13 17,963,339.45 24,334,175.03
其他非流动资产
非流动资产合计 738,947,284.81 717,945,062.21
资产总计 1,678,699,898.35 1,604,842,857.01
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合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、16 127,000,000.00 135,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、17 103,062,863.73 104,977,647.84
应付账款 七、18 201,432,223.54 195,340,914.58
预收款项 七、19 37,507,630.37 43,424,418.49
应付职工薪酬 七、20 5,189,605.90 13,581,840.01
应交税费 七、21 10,992,542.98 23,745,532.45
应付利息 七、22 181,500.00
应付股利 七、23 1,630,261.11
其他应付款 七、24 17,544,779.47 20,725,015.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 502,911,145.99 538,425,629.83
非流动负债：
长期借款 七、25 19,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、26 92,242,063.22 120,199,828.54
非流动负债合计 92,242,063.22 139,199,828.54
负债合计 595,153,209.21 677,625,458.37
股东权益：
股本 七、27 275,791,024.00 197,891,024.00
资本公积 七、28 425,734,082.82 304,399,114.83
减：库存股
专项储备 七、29 4,482,444.06 8,431,389.04
盈余公积 七、30 30,788,509.94 29,437,179.58
一般风险准备
未分配利润 七、31 298,846,401.91 259,950,368.25
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 1,035,642,462.73 800,109,075.70
少数股东权益 47,904,226.41 127,108,322.94
股东权益合计 1,083,546,689.14 927,217,398.64
负债和股东权益总计 1,678,699,898.35 1,604,842,857.01
载于第13页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
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合并利润表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 2,012,662,292.63 2,071,053,753.90
其中：营业收入 七、32 2,012,662,292.63 2,071,053,753.90
二、营业总成本 1,976,335,155.91 2,009,346,171.31
其中：营业成本 七、32 1,735,461,184.81 1,777,986,778.15
营业税金及附加 七、33 5,892,241.96 6,176,303.71
销售费用 七、34 112,071,213.89 107,672,373.08
管理费用 七、35 111,906,142.94 107,510,155.42
财务费用 七、36 9,596,933.83 7,630,032.31
资产减值损失 七、38 1,407,438.48 2,370,528.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、37 -3,115,449.81 -3,689.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、37 -3,115,449.81 -3,689.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,211,686.91 61,703,893.16
加：营业外收入 七、39 43,405,729.54 31,653,903.74
减：营业外支出 七、40 1,203,938.67 373,204.95
其中：非流动资产处置损失 七、40 1,105,854.53 88,644.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 75,413,477.78 92,984,591.95
减：所得税费用 七、41 11,388,166.74 15,805,800.25
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 64,025,311.04 77,178,791.70
归属于母公司股东的净利润 48,521,094.74 52,659,992.24
少数股东损益 15,504,216.30 24,518,799.46
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、42 0.20 0.27
(二)稀释每股收益 七、42 0.20 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 64,025,311.04 77,178,791.70
归属于母公司股东的综合收益总额 48,521,094.74 52,659,992.24
归属于少数股东的综合收益总额 15,504,216.30 24,518,799.46
2013年8月1日公司发生同一控制下企业合并，被合并方在2013年1-7月和2012年度实现的净利润为分别为
25,734,591.10元、63,340,288.59元。上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“
净利润”中。
载于第13页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
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合并现金流量表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,732,095,020.36 1,874,159,112.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、43 35,480,631.47 145,379,612.20
经营活动现金流入小计 1,767,575,651.83 2,019,538,724.88
购买商品、接受劳务支付的现金 1,478,759,267.13 1,596,708,046.45
支付给职工以及为职工支付的现金 148,646,900.12 137,385,397.67
支付的各项税费 75,752,416.51 89,813,834.11
支付其他与经营活动有关的现金 七、43 63,905,517.92 48,588,457.89
经营活动现金流出小计 1,767,064,101.68 1,872,495,736.12
经营活动产生的现金流量净额 511,550.15 147,042,988.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,846,600.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
426,707.20 14,304.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 426,707.20 2,860,904.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
55,396,994.70 199,125,670.04
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 414,349,559.95 757,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 469,746,554.65 199,883,170.04
投资活动产生的现金流量净额 -469,319,847.45 -197,022,266.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 347,000,000.00 530,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 871,697,008.00 530,000,000.00
偿还债务支付的现金 374,000,000.00 471,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,264,566.51 21,284,956.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,159,937.76 58,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 七、43 3,897,900.00
筹资活动现金流出小计 399,162,466.51 492,284,956.62
筹资活动产生的现金流量净额 472,534,541.49 37,715,043.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,953,221.34 -10,193.15
五、现金及现金等价物净增加额 七、44 1,773,022.85 -12,274,427.05
加：期初现金及现金等价物余额 七、44 99,463,252.65 111,737,679.70
六、期末现金及现金等价物余额 七、44 101,236,275.50 99,463,252.65
载于第13页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人： 李小容
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合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
减： 一般风险 减：库存 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
库存股 准备 股 准备
一、上年年末余额 197,891,024.00 304,399,114.83 8,431,389.04 29,437,179.58 259,950,368.25 127,108,322.94 927,217,398.64 197,891,024.00 304,868,232.15 10,843,522.66 27,741,533.71 218,880,573.08 100,507,214.67 860,732,100.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 197,891,024.00 304,399,114.83 8,431,389.04 29,437,179.58 259,950,368.25 127,108,322.94 927,217,398.64 197,891,024.00 304,868,232.15 10,843,522.66 27,741,533.71 218,880,573.08 100,507,214.67 860,732,100.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”
77,900,000.00 121,334,967.99 -3,948,944.98 1,351,330.36 38,896,033.66 -79,204,096.53 156,329,290.50 -469,117.32 -2,412,133.62 1,695,645.87 41,069,795.17 26,601,108.27 66,485,298.37
号填列）
（一）净利润 48,521,094.74 15,504,216.30 64,025,311.04 52,659,992.24 24,518,799.46 77,178,791.70
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 48,521,094.74 15,504,216.30 64,025,311.04 52,659,992.24 24,518,799.46 77,178,791.70
（三）股东投入和减少资本 77,900,000.00 121,334,967.99 -93,305,419.94 105,929,548.05 -469,117.32 2,558,217.32 2,089,100.00
1、股东投入资本 77,900,000.00 442,379,108.00 520,279,108.00 2,558,217.32 2,558,217.32
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 -321,044,140.01 -93,305,419.94 -414,349,559.95 -469,117.32 -469,117.32
（四）利润分配 1,351,330.36 -9,625,061.08 -1,457,901.35 -9,731,632.07 1,695,645.87 -11,590,197.07 -674,434.63 -10,568,985.83
1、提取盈余公积 1,351,330.36 -1,351,330.36 1,695,645.87 -1,695,645.87
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -8,273,730.72 -1,457,901.35 -9,731,632.07 -9,894,551.20 -674,434.63 -10,568,985.83
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -3,948,944.98 55,008.46 -3,893,936.52 -2,412,133.62 198,526.12 -2,213,607.50
1、本期提取 8,880,754.51 551,896.47 9,432,650.98 9,456,950.80 738,394.42 10,195,345.22
2、本期使用 12,829,699.49 496,888.01 13,326,587.50 11,869,084.42 539,868.30 12,408,952.72
（七）其他
四、本期期末余额 275,791,024.00 425,734,082.82 4,482,444.06 30,788,509.94 298,846,401.91 47,904,226.41 1,083,546,689.14 197,891,024.00 304,399,114.83 8,431,389.04 29,437,179.58 259,950,368.25 127,108,322.94 927,217,398.64
载于第13页至第108页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第12页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
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资产负债表
2013年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 48,983,507.48 65,696,943.18
交易性金融资产
应收票据 60,896,905.88 59,424,597.79
应收账款 十三、1 66,202,826.38 69,007,634.36
预付款项 50,770,875.24 42,131,104.56
应收利息
应收股利 5,547,911.60
其他应收款 十三、2 2,464,938.51 2,425,683.73
存货 129,424,958.78 89,826,951.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,861,748.27
流动资产合计 362,605,760.54 334,060,826.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 452,580,367.39 23,122,580.73
投资性房地产
固定资产 292,699,365.11 298,537,214.29
在建工程 22,552,015.87 12,676,205.14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,452,254.92 4,450,708.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,939,428.00 4,969,779.86
其他非流动资产
非流动资产合计 776,223,431.29 343,756,488.36
资产总计 1,138,829,191.83 677,817,314.62
8
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 47,212,489.62 36,408,653.87
预收款项 4,976,773.43 2,505,915.59
应付职工薪酬 3,141,780.70 11,990,827.91
应交税费 1,819,338.87 2,559,263.28
应付利息
应付股利
其他应付款 10,487,807.82 14,719,179.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 97,638,190.44 98,183,839.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,057,434.66 9,033,400.00
非流动负债合计 11,057,434.66 9,033,400.00
负债合计 108,695,625.10 107,217,239.81
股东权益：
股本 275,791,024.00 197,891,024.00
资本公积 648,531,454.88 268,043,594.76
减：库存股
专项储备 4,093,941.07
盈余公积 30,788,509.94 29,437,179.58
一般风险准备
未分配利润 75,022,577.91 71,134,335.40
股东权益合计 1,030,133,566.73 570,600,074.81
负债和股东权益总计 1,138,829,191.83 677,817,314.62
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9
利润表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 716,834,417.38 699,037,915.08
减：营业成本 十三、4 605,542,986.26 601,326,415.91
营业税金及附加 2,942,638.90 3,382,082.24
销售费用 49,046,374.96 44,644,458.94
管理费用 44,101,387.37 37,820,682.86
财务费用 4,511,141.63 2,401,869.43
资产减值损失 313,537.16 203,060.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 2,813,742.19 9,193,243.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、5 -3,115,449.81 -3,689.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,190,093.29 18,452,588.49
加：营业外收入 3,545,883.94 2,626,530.46
减：营业外支出 297,177.25 61,955.33
其中：非流动资产处置损失 297,177.25 5,090.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 16,438,799.98 21,017,163.62
减：所得税费用 2,925,496.39 4,060,704.94
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 13,513,303.59 16,956,458.68
五、其他综合收益
六、综合收益总额 13,513,303.59 16,956,458.68
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现金流量表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 533,352,619.38 570,257,947.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,199,004.93 6,212,060.22
经营活动现金流入小计 546,551,624.31 576,470,007.88
购买商品、接受劳务支付的现金 424,287,516.46 433,052,569.08
支付给职工以及为职工支付的现金 91,285,933.56 78,771,249.55
支付的各项税费 30,466,389.34 38,356,722.88
支付其他与经营活动有关的现金 18,916,133.92 17,956,356.52
经营活动现金流出小计 564,955,973.28 568,136,898.03
经营活动产生的现金流量净额 -18,404,348.97 8,333,109.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,846,600.00
取得投资收益收到的现金 8,469,052.60 1,942,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
393,077.20
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,862,129.80 4,788,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
25,559,447.42 34,743,709.41
支付的现金
投资支付的现金 494,464,484.35 757,500.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 520,023,931.77 35,501,209.41
投资活动产生的现金流量净额 -511,161,801.97 -30,712,609.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
取得借款收到的现金 190,000,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 714,697,008.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 240,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,705,689.61 11,649,147.31
支付其他与筹资活动有关的现金 3,897,900.00
筹资活动现金流出小计 204,603,589.61 251,649,147.31
筹资活动产生的现金流量净额 510,093,418.39 -1,649,147.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,794,678.40 -10,193.15
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -21,267,410.95 -24,038,840.02
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 65,696,943.18 89,735,783.20
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 44,429,532.23 65,696,943.18
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11
股东权益变动表
2013年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
项 目 减：库存 减：库存 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 股 准备
一、上年年末余额 197,891,024.00 268,043,594.76 4,093,941.07 29,437,179.58 71,134,335.40 570,600,074.81 197,891,024.00 268,188,642.68 6,888,616.86 27,741,533.71 65,768,073.79 566,477,891.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 197,891,024.00 268,043,594.76 4,093,941.07 29,437,179.58 71,134,335.40 570,600,074.81 197,891,024.00 268,188,642.68 6,888,616.86 27,741,533.71 65,768,073.79 566,477,891.04
三、本期增减变动金额（减少以“－”
77,900,000.00 380,487,860.12 -4,093,941.07 1,351,330.36 3,888,242.51 459,533,491.92 -145,047.92 -2,794,675.79 1,695,645.87 5,366,261.61 4,122,183.77
号填列）
（一）净利润 13,513,303.59 13,513,303.59 16,956,458.68 16,956,458.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,513,303.59 13,513,303.59 16,956,458.68 16,956,458.68
（三）股东投入和减少资本 77,900,000.00 380,487,860.12 458,387,860.12 -145,047.92 -145,047.92
1、股东投入资本 77,900,000.00 442,379,108.00 520,279,108.00
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 -61,891,247.88 -61,891,247.88 -145,047.92 -145,047.92
（四）利润分配 1,351,330.36 -9,625,061.08 -8,273,730.72 1,695,645.87 -11,590,197.07 -9,894,551.20
1、提取盈余公积 1,351,330.36 -1,351,330.36 1,695,645.87 -1,695,645.87
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -8,273,730.72 -8,273,730.72 -9,894,551.20 -9,894,551.20
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -4,093,941.07 -4,093,941.07 -2,794,675.79 -2,794,675.79
1、本期提取 5,264,713.27 5,264,713.27 6,010,337.08 6,010,337.08
2、本期使用 9,358,654.34 9,358,654.34 8,805,012.87 8,805,012.87
（七）其他
四、本期期末余额 275,791,024.00 648,531,454.88 30,788,509.94 75,022,577.91 1,030,133,566.73 197,891,024.00 268,043,594.76 4,093,941.07 29,437,179.58 71,134,335.40 570,600,074.81
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12
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
四川北方硝化棉股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于
设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变
更为四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称”本公司”）。本公司2008年5月12日经中
国证券监督管理委员会”证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行
4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交
易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工
商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。
住 所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建。
注册资本：贰亿柒仟伍佰柒拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
股 本：贰亿柒仟伍佰柒拾玖万壹仟零贰拾肆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至长期。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为
准）；（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；
销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉、工业用泵阀系列产品。
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4,950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次
共募集资金34,402.50万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86
万元。公司股票于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
"证监许可[2013]90号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发行人民
币普通股（A股）7,790万股，每股发行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款
55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额52,027.91万元。截至2013年5月31
日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，股本人民币275,791,024.00
元。
13
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
截至2013年12月31日，本公司股本结构为：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
泸州北方化学工业有限公司 99,812,871.00 36.19
西安北方惠安化学工业有限公司 31,089,255.00 11.27
中国北方化学工业集团有限公司 9,776,111.00 3.55
全国社会保障基金理事会转持二户 4,950,000.00 1.79
社会公众股股东 52,262,787.00 18.95
2013年非公开发行认购股东 77,900,000.00 28.25
合 计 275,791,024.00 100.00
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公
司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经
营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构
如下图所示：
股东大会
董事会 监事会
总经理
产 生 设
公 人 采 泸 西 销 上 济 企 产 备 安 审
计 品
司 力 财 购 州 安 售 海 南 业 技 工 全 计 证
划 研
办 资 会 供 分 分 分 分 分 文 术 程 环 监 券
部 发 质 管 察
公 源 部 应 公 公 公 公 公 化 保 部
中 量 理 部
室 部 部 司 司 司 司 司 部 部
心 部 部
控股子公司 联营公司
45% 80% 91.48% 30%
97.1%
北
京 四
江 北 川
广 方 襄 北
西
州 世 阳 方
泸 纪 五
北 沁
庆 纤 二
方 园
硝 维 五
化 生
化 素 泵
工 物
棉 技 业
有 术 有 工
有
限 开 限 程
限
公 发 公 有
公
司 有 司 限
司
限 公
公 司
司
14
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司及子公司（广州北方化工有限公司、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世
纪纤维素技术开发有限公司、襄阳五二五泵业有限公司）统称”本公司”。
4、本公司实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称”兵器集团公司”）。
法定代表人：尹家绪。
注册资本：2,535,991万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集
团公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有
资产监督管理委员会管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
中国兵器工业集团公司
100%
中国北方化学工业集团有限公司
100% 100%
西安北方惠安化学工业有限公司 泸州北方化学工业有限公司
3.55%
11.27% 36.19%
四川北方硝化棉股份有限公司
45% 97.1% 91.48% 80%
广州北方化工 江西泸庆硝化 襄阳五二五泵 北京北方世纪纤维素
有限公司 棉有限公司 业有限公司 技术开发有限公司
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
15
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
16
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本
附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买
日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
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围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日
前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置
的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其
购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且
不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并
当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目
列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、
7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
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是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置
部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行
会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇
率的中间价折合为本位币记账，并于月末、年末将货币性外币账户的余额按期末中国人
民银行公布的外汇市场汇率中间价调整折合为人民币金额，调整后折合的人民币余额与
原账面余额之差作为汇兑损益，计入“财务费用”等科目，但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币现金流量按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合为本位
币记账。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
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市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公
司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
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在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
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记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
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上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
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风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 各账龄段信用风险特征相似
关联方组合 客户关系
保证金、押金及备用金组合 资产状态
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
保证金、押金及备用金组合 其他方法
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 生产型企业计提比例（%） 流通型企业计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 0 5
1-2 年 20-50 25
2-3 年 50-100 60
3 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 计提方法
关联方组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账
保证金、押金及备用金组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等等。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收
账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、半成品及委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领
用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
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买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公
司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入
当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8-45 5.00 11.88-2.11
通用设备 7-28 5.00 13.57-3.39
仪器仪表 10 5.00 9.50
运输设备 8-14 5.00 11.88-6.79
动力设备 15 5.00 6.33
传导设备 20 5.00 4.75
管理设备 3-10 5.00 31.67-9.50
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到
预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资产
减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置
费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义
务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相
关的义务。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例
确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本
公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的
政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对
象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负
债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，
按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收
补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申
请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期
限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限
内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账
面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、专项储备
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时确
认专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成
固定资产的，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。并按形成固定资产的成本冲减专
项储备。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
25、前期会计差错更正
无。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
37
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
38
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
一般纳税人应税收入按17%、13%的税率计算销项税，并按扣除
增值税 当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；小规模纳税人按
开具发票金额换算成不含税收入的3%计缴。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15-25%计缴。
注：（1）增值税。本公司及下属子公司江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工
有限公司、襄阳五二五泵业有限公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销
项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为 17%、13%（江西泸
庆公司销售水、蒸汽）；根据《北京市国家税务局 北京市地方税务局关于营业税改征增
值税试点税收征收管理若干事项的公告》（北京市国家税务局 北京市地方税务局公告
〔2012〕7 号），北京北方世纪纤维素技术开发有限公司自 2012 年 9 月 1 日起按小规
模纳税人 3%的税率缴纳增值税。
（2）营业税
本公司、江西泸庆硝化棉有限公司及北京北方世纪纤维素技术开发有限公司按应税
收入的 5%计缴，广州北方化工有限公司按应税收入的 3%计缴，襄阳五二五泵业有限
公司按应税收入的 3%-5%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司（不含西安分公司）、广州北方化工有限公司、北京北方世纪纤维素技术开
发有限公司及襄阳五二五泵业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的 7%计缴；
西安分公司和江西泸庆硝化棉有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的 5%计缴。
本公司和襄阳五二五泵业有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴，地方
教育费附加按 2%计缴；江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司及北京北方
世纪纤维素技术开发有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的 3%计缴。
（4）企业所得税
本公司（不含上海分公司、济南分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，
税率为 15%。2012 年根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入
实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）的规定，自 2011
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司按照
谨慎性原则，暂按 25%计算预缴企业所得税。
39
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
上海分公司、济南分公司、江西泸庆硝化棉有限公司及广州北方化工有限公司企业
所得税税率为 25%；襄阳五二五泵业有限公司企业所得税税率为 15%；北京北方世纪
纤维素技术开发有限公司企业所得税税率为 20%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源
税问题的通知》（(94)财税字第 011 号）规定，本公司所产含能硝化棉免交增值税。
（2）襄阳五二五泵业有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，
经企业申报、专家审评、公示等程序，被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国
家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，认定有效期为3年。根据国家对高
新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内（即2011年至2013
年），企业所得税按15%的税率征收。
（3）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的
通知》（财税〔2011〕117 号）规定，北京北方世纪纤维素技术开发有限公司 2013 年
度符合小型微利企业标准，所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 实质上构
业 法
公 年末 成对子公
子公司 务 注册 经营 企业 人 组织机
司 注册地 实际 司净投资
全称 性 资本 范围 类型 代 构代码
类 出资额 的其他项
质 表
型 目余额
法律、行政法规、 国
务院决定禁止的，不
北京市 得经营；法律、行政 境
北京北 海淀区 法规、国务院决定规 内
控
方世纪 法华寺 技 定应经许可的，经审 非
股 王
纤维素 27 号私 术 批机关批准并经工 金
子 100.00 继 76991644-8 95.75
技术开 摩大厦 服 商行政管理机关登 融
公 勋
发有限 12 层 务 记注册后方可经营； 子
司
公司 1216 法律、行政法规、国 企
房间 务院决定未规定许 业
可的，自主选择经营
项目开展经营活动。
40
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
销售：化工产品（危
广州市 境
险化学品除外）、车
萝岗区 内
控 辆配件、防化防毒器
广州北 广州开 商 非
股 材；批发（不设储存，
方化工 发区科 贸 金 柴
子 500.00 剧毒品、成品油和液 70822746-2 113.96
有限公 学城科 企 融 伟
公 化石油气除外）化工
司 汇三街 业 子
司 原料（甲苯、环氧乙
10 号 企
烷、丙酮、乙醇、硝
901 房 业
化纤维素、硝酸等）
境
工业用泵、阀、非标、 内
控
襄阳五 襄阳市 生 备件的生产销售和 非
股 魏
二五泵 高新区 产 维修、技术咨询；货 金
子 5,870.00 光 72831839-6 49,446.45
业有限 新光路 企 物及技术出口（不含 融
公 源
公司 2号 业 国家禁止或限制进 子
司
出口地货物或技术） 企
业
（续）
从母公司股东权益
少数股东 冲减子公司少数股
权益中用 东分担的本年亏损
持股比 表决权 是否合并 少数股东 注
子公司全称 于冲减少 超过少数股东在该
例（%） 比例（%） 报表 权益 释
数股东损 子公司年初股东权
益的金额 益中所享有份额后
的余额
北京北方世纪纤维素技术开
80.00 80.00 是 16.63
发有限公司
广州北方化工有限公司 45.00 55.00 是 730.83
襄阳五二五泵业有限公司 91.48 91.48 是 3,977.59
注：本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为 45%，由于该公司另一持有其
10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的
表决权比例为 55%。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子 实质上
业 法
公 年末 构成对子
子公司 务 注册 经营 企业 人 组织机
司 注册地 实际 公司净投
全称 性 资本 范围 类型 代 构代码
类 出资额 资的其他
质 表
型 项目余额
境
民用硝化棉、硝化 内
控
江西泸 生 棉溶液生产、销售 非
股 江西省 王
庆硝化 产 及进出口贸易业 金
子 泰和县 1,000.00 立 76702893-0 1,538.84
棉有限 企 务；废硝酸处理； 融
公 苏溪镇 刚
公司 业 工业用水、蒸汽制 子
司
造、销售 企
业
41
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
从母公司股东权益冲减子
少数股东权
是否 公司少数股东分担的本年
持股比例 表决权比 少数股东 益中用于冲 注
子公司全称 合并 亏损超过少数股东在该子
（%） 例（%） 权益 减少数股东 释
报表 公司年初股东权益中所享
损益的金额
有份额后的余额
江西泸庆硝
化棉有限公 97.10 97.10 是 65.37
司
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、4。
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司
金额单位：人民币万元
名称 年末净资产 本年净利润
襄阳五二五泵业有限公司 46,685.32 4,916.09
注：襄阳五二五泵业有限公司为本年同一控制下企业合并取得的子公司（附注六、
1（1））。
4、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
襄阳五二五泵业有限公司和本公司在
襄阳五二五泵
合并前后均受兵器集团公司最终控制 兵器集团公司 2013 年 8 月 1 日
业有限公司 且该控制并非暂时性的。
2013 年 8 月 1 日，本公司向中国北方化学工业集团有限公司和湖北东方化工有限
公司收购了其拥有的襄阳五二五泵业有限公司 64.01%的股权。本次交易的合并日为
2013 年 8 月 1 日，系本公司实际取得襄阳五二五泵业有限公司净资产和生产经营决策
的控制权的日期。2013 年 7 月 31 日，襄阳五二五泵业有限公司完成董事会改选，董
事会成员由本公司推荐 4 名、湖北东方化工有限公司推荐 1 名，本公司取得实际控制
权。2013 年 8 月 2 日，本公司支付全部款项，因此确定合并日为 2013 年 8 月 1 日。
另外，本公司同时支付现金 119,668,204.30 元收购了自然人股东持有的襄阳五二五泵
业有限公司 25.99%的股权，收购完成后本公司共计持有襄阳五二五泵业有限公司 90%
的股权。2013 年 11 月 21 日，公司召开第二届第三十九次董事会审议通过了《关于使
用募集资金向襄阳五二五泵业有限公司实施首期增资的议案》，公司对襄阳五二五泵业
有限公司首期增资 8,011.49 万元人民币，其中 870 万元增加注册资本，7,141.49 万元
计入资本公积。增资后，公司持有襄阳五二五泵业有限公司 91.48%的股权。
42
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 232,790,107.77
减：合并成本
支付的现金 294,681,355.65
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 294,681,355.65
调整净资产金额 61,891,247.88
其中：调整资本公积 61,891,247.88
调整留存收益
②襄阳五二五泵业有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列
示
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 43,434,486.91 52,733,849.72
交易性金融资产
应收款项 304,499,731.76 319,362,237.80
存货 171,030,406.50 135,758,612.46
其他流动资产 699,951.24
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 180,871,536.10 173,487,266.34
无形资产 167,043,594.42 169,534,364.87
其他非流动资产 15,542,812.25 18,090,178.70
减：借款 133,000,000.00 124,000,000.00
应付款项 291,618,805.79 294,665,394.19
应付职工薪酬 1,355,944.52 1,384,527.09
其他负债 93,453,686.45 111,166,428.54
净资产 363,694,082.42 337,750,160.07
减：少数股东权益 130,903,974.65 121,566,009.82
取得的净资产 232,790,107.77 216,184,150.25
43
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
③襄阳五二五泵业有限公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止的收入、净利润和现金
流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 265,678,043.59
净利润 25,734,591.10
经营活动现金流量 -2,002,953.40
现金流量净额 -7,022,920.47
④ 根据企业合并的合同及协议的规定，本公司无需承担被合并方襄阳五二五泵业
有限公司的或有负债。
项 目 金 额
作为合并对价的现金和现金等价物 414,349,559.95
减：被合并子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 43,434,486.91
取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 370,915,073.04
注：上表中合并对价包含收购少数股权支付的现金 119,668,204.30 元，现金流量
表中“取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物”已考虑同一控制下企业合
并追溯调整期初现金和现金等价物 43,434,486.91 元的影响。
5、收购少数股权
本公司在完成上述同一控制下企业合并时，同时以 119,668,204.30 元的对价收购
了自然人股东持有的襄阳五二五泵业有限公司 25.99%的股权。取得的净资产于合并日
的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 94,524,092.02
减：合并成本
支付的现金 119,668,204.30
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 119,668,204.30
调整净资产金额 25,144,112.28
其中：调整资本公积 25,144,112.28
调整留存收益
44
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日，本年指 2013 年度，上年指 2012 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 110,929.89 70,712.99
-人民币 — — 110,929.89 — — 70,712.99
-美元
银行存款： 101,125,345.61 99,392,539.66
-人民币 — — 94,515,090.76 — — 91,893,539.60
-美元 1,084,199.32 6.0969 6,610,254.85 1,193,063.41 6.2855 7,499,000.06
其他货币资金： 34,123,603.45 35,580,872.32
-人民币 — — 29,569,628.20 — — 35,580,872.32
-美元 746,932.91 6.0969 4,553,975.25
合 计 135,359,878.95 135,044,124.97
注：其他货币资金 34,123,603.45 元（2012 年 12 月 31 日：35,580,872.32 元）
为本公司向银行申请开具银行承兑汇票、保函和信用证所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 102,070,488.75 102,658,610.69
商业承兑汇票 14,866,950.00 24,241,558.00
合 计 116,937,438.75 126,900,168.69
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
江南工业集团有限公司 2013-08-09 2014-02-09 3,000,000.00 是
武汉凯迪电力环保有限公司 2013-08-27 2014-02-27 2,984,940.00 是
东莞丽利涂料有限公司 2013-09-29 2014-01-01 2,651,447.15 是
山西北方兴安化学工业有限公司 2013-08-16 2014-02-14 2,000,000.00 是
新疆铸造鑫商贸有限公司 2013-07-29 2014-01-29 2,000,000.00 是
合 计 12,636,387.15
45
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 296,957,440.00 96.22 11,348,622.76 3.82
关联方组合 10,373,120.44 3.36
组合小计 307,330,560.44 99.58 11,348,622.76 3.69
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,309,561.18 0.42 1,309,561.18 100.00
账准备的应收账款
合 计 308,640,121.62 100.00 12,658,183.94 4.10
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 280,626,162.18 98.03 10,628,359.28 3.79
关联方组合 5,022,643.65 1.75
组合小计 285,648,805.83 99.78 10,628,359.28 3.72
单项 金额虽不重大但单项计提坏
622,386.18 0.22 622,386.18 100.00
账准备的应收账款
合 计 286,271,192.01 100.00 11,250,745.46 3.93
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 287,815,599.75 93.25 269,247,853.79 94.06
1至2年 15,368,689.25 4.98 11,460,221.26 4.00
2至3年 4,193,359.90 1.36 4,899,300.46 1.71
46
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 1,262,472.72 0.41 663,816.50 0.23
合 计 308,640,121.62 100.00 286,271,192.01 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 277,442,479.31 93.43 225,169.47 264,491,620.14 94.25 314,080.45
1 至 2 年 15,368,689.25 5.18 7,000,391.85 11,192,112.30 3.99 5,513,541.41
2至3年 4,107,116.94 1.38 4,083,906.94 4,278,613.24 1.52 4,136,920.92
3至4年
4至5年
5 年以上 39,154.50 0.01 39,154.50 663,816.50 0.24 663,816.50
合 计 296,957,440.00 100.00 11,348,622.76 280,626,162.18 100.00 10,628,359.28
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 10,373,120.44
合 计 10,373,120.44
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
东莞市惠通化工贸易有限公司 548,517.22 100.00 548,517.22 预计不能收回
南京钛威油墨有限公司 529,208.00 100.00 529,208.00 预计不能收回
东莞市漆宝化工有限公司 84,544.00 100.00 84,544.00 预计不能收回
江门永康涂料有限公司 35,000.00 100.00 35,000.00 预计不能收回
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 100.00 33,360.00 预计不能收回
福建德化德辉陶瓷工艺有限公司 27,050.00 100.00 27,050.00 预计不能收回
西安惠达工业公司物资中心 20,144.00 100.00 20,144.00 预计不能收回
珠海市冠宇涂料科技有限公司 15,139.00 100.00 15,139.00 预计不能收回
淮安福和装饰材料有限公司 14,900.00 100.00 14,900.00 预计不能收回
重庆天福综合化工厂 1,698.96 100.00 1,698.96 预计不能收回
合 计 1,309,561.18 1,309,561.18
47
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）本年转回或收回情况
转回或收回前
转回或收回 转回或收回
应收账款内容 确定原坏账准备的依据 累计已计提坏
原因 账准备金额 金额
博罗县园州镇广旭涂料有限公司 款项收回 长期挂账预计不能收回 6,050.00 6,050.00
合 计 6,050.00 6,050.00
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 1,471,351.68
泸州北方化学工业有限公司 800.00
合 计 1,472,151.68
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
北京博奇电力科技有限公司 客户 12,048,134.40 1 年以内、1-2 年 3.90
1 年以内、1-2 年、
浙江蓝天求是环保股份有限公司 客户 9,526,225.53 3.09
2-3 年
中国华电工程(集团)有限公司 客户 9,138,776.00 1 年以内 2.96
中电投远达环保工程有限公司 客户 9,071,928.00 1 年以内 2.94
山西北方兴安化学工业有限公司 同受实际控制人控制 7,750,411.00 1 年以内 2.51
合 计 47,535,474.93 15.40
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 4,516,924.29 6.0969 27,539,235.71 4,473,591.19 6.2855 28,118,757.44
48
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 19,532.40 0.18
保证金、备用金、押金组合 10,637,010.60 99.35
关联方组合 50,000.00 0.47
组合小计 10,706,543.00 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 10,706,543.00 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 2,569,110.67 17.22
保证金、备用金、押金组合 11,460,687.53 76.83
关联方组合 888,046.81 5.95
组合小计 14,917,845.01 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 14,917,845.01 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,515,607.11 98.21 14,505,313.00 97.23
49
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1至2年 138,935.89 1.30 412,532.01 2.77
2至3年 52,000.00 0.49
3 年以上
合 计 10,706,543.00 100.00 14,917,845.01 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,532.40 100.00 2,569,110.67 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 19,532.40 100.00 2,569,110.67 100.00
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金、备用金、押金组合 10,637,010.60
关联方组合 50,000.00
合 计 10,687,010.60
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业
50,000.00 50,000.00
有限公司
合 计 50,000.00 50,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
员工及办事处备用金、 1 年以内、
员工 8,639,160.13 80.69
保证金 1-2 年
应收员工社保及住房公 员工 1,577,113.71 1 年以内、 14.73
50
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
积金 1-2 年
中国工商银行 非关联方 175,625.37 1 年以内 1.64
广州东汇置业有限公司 非关联方 149,428.65 1 年以内 1.40
1 年以内、
办公楼维修金 非关联方 68,514.24 0.64
1-2 年
合 计 10,609,842.10 99.10
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,442,507.35 98.19 91,374,756.30 97.83
1至2年 667,339.39 0.96 1,916,256.00 2.05
2至3年 481,600.00 0.69
3 年以上 111,676.76 0.16 111,676.76 0.12
合 计 69,703,123.50 100.00 93,402,689.06 100.00
注：预付账款年末坏账准备为 112,124.75 元，年末账面价值为 69,590,998.75 元；
年初坏账准备 112,124.75 元，年初账面价值为 93,290,564.31 元。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
巴州锦润纤维素科技有
供应商 15,760,227.92 1 年以内 合同未履行完毕
限公司
四川北方沁园生物工程
参股公司 11,909,742.91 1 年以内 合同未履行完毕
有限公司
辽宁华锦通达化工股份 同受实际控制人
11,226,016.00 1 年以内 合同未履行完毕
有限公司 控制
上海金藏物资有限公司 供应商 3,063,235.08 1 年以内 合同未履行完毕
上海电气集团上海电机
供应商 3,026,902.38 1 年以内 合同未履行完毕
厂有限公司
合 计 44,986,124.29
51
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00
泸州北方化学工业有限公司 417,309.85 1,460,624.69
合 计 417,309.85 1,510,624.69
（4）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 346,801.39 6.2855 2,179,820.14
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,548,052.63 2,631,483.06 100,916,569.57
在产品 83,153,213.48 83,153,213.48
库存商品 94,204,464.61 94,204,464.61
周转材料 12,150,420.68 12,150,420.68
半成品 418,385.06 418,385.06
委托加工物资 16,013,469.44 16,013,469.44
合 计 309,488,005.90 2,631,483.06 306,856,522.84
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 76,820,637.37 2,631,483.06 74,189,154.31
在产品 67,900,627.85 67,900,627.85
库存商品 86,915,700.92 86,915,700.92
周转材料 10,905,800.78 10,905,800.78
半成品 920,777.92 920,777.92
委托加工物资 892,583.49 892,583.49
合 计 244,356,128.33 2,631,483.06 241,724,645.27
52
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数 年末数
项 目 年初数 本年计提数
转回数 转销数
原材料 2,631,483.06 2,631,483.06
合 计 2,631,483.06 2,631,483.06
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货
项 目
依据 的原因 年末余额的比例
可变现净值低于账面
原材料
价值
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待抵扣税款 增值税进项税 4,319,293.57
合 计 4,319,293.57
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 5,782,125.92 3,115,449.81 2,666,676.11
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 5,782,125.92 3,115,449.81 2,666,676.11
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
四川北方沁园生物工
权益法 8,571,428.60 5,782,125.92 -3,115,449.81 2,666,676.11
程有限公司
合 计 8,571,428.60 5,782,125.92 -3,115,449.81 2,666,676.11
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本年计提减 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备
值准备 红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明
四川北方沁园生
30.00 30.00
物工程有限公司
合 计
53
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
被投资单位 企业 法人 投资单位表
注册地 业务性质 注册资本 持股比
名称 类型 代表 决权比例
例（%）
（%）
生产销售食用酒精及
四川北方沁
有限 泸州市 其附属产品、对木薯
园生物工程 熊仕明 28,571,429.00 30.00 30.00
公司 黄舣镇 玉米及本企业生产产
有限公司
品的进出口贸易
（续）
被投资单 年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构代
年末负债总额 本年净利润
位名称 总额 总额 总额 关系 码
四川北方
沁园生物 参股
33,881,864.49 33,327,311.69 554,552.80 25,624,542.20 -10,420,987.35 76997595-8
工程有限 公司
公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 751,392,164.39 34,803,494.22 5,491,614.03 780,704,044.58
其中：房屋及建筑物 259,732,763.46 19,366,430.83 1,363,800.25 277,735,394.04
通用设备 405,643,202.20 11,078,104.59 2,285,286.07 414,436,020.72
仪器仪表 17,132,748.16 762,784.23 1,750,145.91 16,145,386.48
运输设备 9,585,236.84 442,778.57 45,726.49 9,982,288.92
动力设备 30,736,144.94 2,372,049.87 11,713.00 33,096,481.81
传导设备 23,646,826.36 380,188.06 24,027,014.42
管理设备 4,915,242.43 401,158.07 34,942.31 5,281,458.19
本年
二、累计折旧 本年计提
新增
累计折旧合计 261,562,430.50 38,983,519.61 2,450,852.90 298,095,097.21
其中：房屋及建筑物 60,589,936.20 7,925,202.08 250,480.22 68,264,658.06
通用设备 164,032,871.88 24,938,779.63 1,041,283.83 187,930,367.68
仪器仪表 11,251,319.37 1,101,540.24 1,130,281.16 11,222,578.45
运输设备 4,064,805.31 1,229,109.13 5,293,914.44
54
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
动力设备 7,476,884.90 2,489,319.34 4,228.20 9,961,976.04
传导设备 12,040,652.11 963,098.16 13,003,750.27
管理设备 2,105,960.73 336,471.03 24,579.49 2,417,852.27
三、账面净值合计 489,829,733.89 482,608,947.37
其中：房屋及建筑物 199,142,827.26 209,470,735.98
通用设备 241,610,330.32 226,505,653.04
仪器仪表 5,881,428.79 4,922,808.03
运输设备 5,520,431.53 4,688,374.48
动力设备 23,259,260.04 23,134,505.77
传导设备 11,606,174.25 11,023,264.15
管理设备 2,809,281.70 2,863,605.92
四、减值准备合计 781,103.34 781,103.34
其中：房屋及建筑物 385,148.94 385,148.94
通用设备 164,353.89 164,353.89
仪器仪表
运输设备
动力设备 173,623.74 173,623.74
传导设备
管理设备 57,976.77 57,976.77
五、账面价值合计 489,048,630.55 481,827,844.03
其中：房屋及建筑物 198,757,678.32 209,085,587.04
通用设备 241,445,976.43 226,341,299.15
仪器仪表 5,881,428.79 4,922,808.03
运输设备 5,520,431.53 4,688,374.48
动力设备 23,085,636.30 22,960,882.03
传导设备 11,606,174.25 11,023,264.15
管理设备 2,751,304.93 2,805,629.15
注：本年折旧额为 38,983,519.61 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
31,778,559.43 元。
55
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（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
房屋建筑物 土地使用权属于股东 正在办理中 39,228,110.26
合 计 39,228,110.26
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
特种工业泵制造建设
项目渣浆泵石化泵工 20,822,956.67 20,822,956.67 5,267,641.33 5,267,641.33
程
购置办公楼 16,512,464.00 16,512,464.00
生产二部废水处理站
5,877,215.01 5,877,215.01 185,829.14 185,829.14
部分设施完善改造
泸州基地废水治理改
5,351,741.61 5,351,741.61 3,204,256.25 3,204,256.25
造工程之新增气浮池
生产二部清洁生产技
5,307,478.17 5,307,478.17 3,867,066.40 3,867,066.40
措
生产二部废酸处理设
2,897,679.22 2,897,679.22 1,193,186.18 1,193,186.18
施更新
沙冒丘 2#库作业改造
610,160.74 610,160.74
工程
财务信息化建设 597,250.99 597,250.99 102,564.10 102,564.10
研发中心建设项目 586,145.94 586,145.94
信息化改造工程 572,649.60 572,649.60 487,179.51 487,179.51
技 2011-259 废水管网
3,024,064.71 3,024,064.71
改造
泵阀产能升级项目 1,274,837.15 1,274,837.15
其他 1,489,041.47 1,489,041.47 1,099,238.36 1,099,238.36
合 计 60,624,783.42 60,624,783.42 19,705,863.13 19,705,863.13
56
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他减少
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 年末数
数
购置办公楼 17,181,500.00 16,512,464.00 16,512,464.00
特种工业泵制
造建设项目渣
353,650,000.00 5,267,641.33 15,597,284.01 41,968.67 20,822,956.67
浆泵石化泵工
程
泵阀产能升级
199,500,000.00 1,274,837.15 10,422,552.74 11,697,389.89
项目
泸州基地中水
12,870,000.00 6,736,427.96 6,736,427.96
回用工程
西安基地废水
处理站部分设 4,350,000.00 185,829.14 5,691,385.87 5,877,215.01
施完善改造
西安基地中压
7,500,000.00 2,489,207.29 2,489,207.29
蒸汽锅炉
更新改造硫酸
2,000,000.00 2,155,631.29 2,155,631.29
制备装置
泸州基地废水
治理改造工程 8,930,000.00 3,204,256.25 2,147,485.36 5,351,741.61
之新增气浮池
泸州基地新建
1,800,000.00 244,077.51 2,006,076.73 2,250,154.24
木浆粕原料库
废酸处理设施
2,300,000.00 1,193,186.18 1,704,493.04 2,897,679.22
更新
生产二部清洁
5,820,000.00 3,867,066.40 1,440,411.77 5,307,478.17
生产技措
泸州基地新征
土地高压线搬 3,400,000.00 1,020,223.58 1,020,223.58
迁改造
废水管网改造 2,350,000.00 3,024,064.71 3,024,064.71
合 计 621,651,500.00 18,260,958.67 67,923,643.64 29,373,098.96 41,968.67 56,769,534.68
57
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
本年利息 工程投入占
利息资本化累 其中：本年利
工程名称 资本化率 预算的比例 工程进度 资金来源
计金额 息资本化金额
（%） （%）
购置办公楼 96.11 尚未交付 自筹
特种工业泵制造建
募集资金、银
设项目渣浆泵石化 5,848,662.02 134,884.19 5.40 5.90 10%
行贷款、自筹
泵工程
自筹、政府补
泵阀产能升级项目 275,376.98 2,015,631.33 5.14 5.86 已完工
助、银行贷款
泸州基地中水回用
52.34 已完工 自筹
工程
西安基地废水处理
站部分设施完善改 135.11 95% 自筹
造
西安基地中压蒸汽
55.32 已完工 自筹
锅炉
更新改造硫酸制备
107.78 已完工 自筹
装置
泸州基地废水治理
改造工程之新增气 59.93 60% 自筹
浮池
泸州基地新建木浆
125.01 已完工 自筹
粕原料库
生产二部废酸处理
125.99 90% 自筹
设施更新
生产二部清洁生产
91.19 90% 自筹
技措
泸州基地新征土地
42.16 已完工 自筹
高压线搬迁改造
废水管网改造 128.68 已完工 自筹
合 计 6,124,039.00 2,150,515.52
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
特种工业泵制造建设项目渣浆泵石化泵工程 10%
西安基地废水处理站部分设施完善改造 95%
泸州基地废水治理改造工程之新增气浮池 60%
生产二部废酸处理设施更新 90%
生产二部清洁生产技措 90%
11、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 183,820,474.39 1,194,015.33 185,014,489.72
土地使用权 180,094,851.39 1,092,509.18 181,187,360.57
计算机软件 3,538,361.02 73,846.15 3,612,207.17
专利权 187,261.98 27,660.00 214,921.98
二、累计摊销合计 4,842,142.34 4,403,641.11 9,245,783.45
土地使用权 3,904,162.97 3,613,954.13 7,518,117.10
计算机软件 885,257.54 769,422.24 1,654,679.78
专利权 52,721.83 20,264.74 72,986.57
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
计算机软件
专利权
四、账面价值合计 178,978,332.05 175,768,706.27
土地使用权 176,190,688.42 173,669,243.47
计算机软件 2,653,103.48 1,957,527.39
专利权 134,540.15 141,935.41
注：本年摊销金额为 4,403,641.11 元。
（2）开发项目支出
本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
渣浆泵的节能研究 4,658,045.37 4,658,045.37
多级磁力泵、高温磁力泵
4,367,897.98 4,367,897.98
的开发及节能研究
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本年减少
项 目 年初数 本年增加 年末数
计入当期损益 确认为无形资产
过共晶超耐磨材料 Cr35
3,042,229.13 3,042,229.13
研发
LCPG 、LCPD 型石化流
2,963,750.17 2,963,750.17
程泵的开发
化工双吸泵的开发 2,836,613.10 2,836,613.10
磷石膏尾渣输送泵用材
2,501,724.32 2,501,724.32
料 Cr40 研发
高温浓硫酸泵用材料及
2,300,508.28 2,300,508.28
铸造工艺研究
低温余热回收泵及硫磺
2,287,372.32 2,287,372.32
泵的开发
钢厂脱硫泵用双相钢材
1,997,224.74 1,997,224.74
料的研发
碳化硅结合氮化硅泵用
1,265,921.67 1,265,921.67
过流件
百万千瓦浆液循环泵 1,211,670.96 1,211,670.96
中试技术开发 4,109,801.35 4,109,801.35
优化驱酸工艺提高废酸
2,497,426.45 2,497,426.45
回收率试验
竹浆硝化棉产业化试验 1,889,644.60 1,889,644.60
废硝化棉应用研究 1,002,333.87 1,002,333.87
其他零星项目 2,921,172.15 2,921,172.15
合 计 41,853,336.46 41,853,336.46
12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
誉的事项
江西泸庆硝化棉有限公司 95,935.53 95,935.53
合 计 95,935.53 95,935.53
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：非同一控制下企业合并江西泸庆硝化棉有限公司，初始投资成本
15,388,424.00 元，被合并方合并日净资产公允价值 15,292,488.47 元，产生商誉
95,935.53 元。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、16。
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至 2013 年 12 月 31 日，包含
商誉的资产组组合，可收回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
13、递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 2,985,558.44 16,182,895.09 2,750,387.87 14,775,456.61
应付职工薪酬 109,451.51 437,806.06 1,792,377.72 7,169,510.91
递延收益 13,842,052.95 87,842,063.25 17,741,647.62 115,433,161.87
专项储备 1,026,276.55 4,105,106.21 2,049,761.82 8,199,047.28
合 计 17,963,339.45 108,567,870.61 24,334,175.03 145,577,176.67
14、资产减值准备明细
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年计提
转回数 转销数
一、坏账准备 11,362,870.21 1,413,488.48 6,050.00 12,770,308.69
二、存货跌价准备 2,631,483.06 2,631,483.06
三、固定资产减值准备 781,103.34 781,103.34
合 计 14,775,456.61 1,413,488.48 6,050.00 16,182,895.09
15、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
货币资金 34,123,603.45 银行承兑汇票、保函、信用证保证金
合 计 34,123,603.45
16、短期借款
项 目 年末数 年初数
保证借款 32,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 95,000,000.00 85,000,000.00
合 计 127,000,000.00 135,000,000.00
注：年末保证借款 32,000,000.00 元（2012 年 12 月 31 日：50,000,000.00 元）
为本公司向兵工财务有限责任公司的短期借款，担保情况见附注八、5、（4）关联方担
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
保。另外，年末信用借款中包含 50,000,000.00 元向兵工财务有限责任公司的借款。详
见八、5、（5）关联方存贷款业务。
17、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 103,062,863.73 104,977,647.84
商业承兑汇票
合 计 103,062,863.73 104,977,647.84
注：下一会计期间将到期的金额为 103,062,863.73 元。
18、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 191,137,873.61 184,535,460.72
1-2 年（含 2 年） 7,937,835.32 9,045,073.98
2-3 年（含 3 年） 765,613.36 256,072.43
3 年以上 1,590,901.25 1,504,307.45
合 计 201,432,223.54 195,340,914.58
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
青岛特利尔环保锅炉工程有限公司 1,747,128.20 尚未结算 否
重庆赛力盟电机有限责任公司 1,330,058.81 尚未结算 否
抚顺北方化工有限责任公司 711,396.50 尚未结算 否
襄阳市金越达物流运输有限公司 351,315.00 尚未结算 否
襄阳士升机电有限公司 337,808.80 尚未结算 否
凯诺科技股份有限公司 282,742.00 尚未结算 否
后英集团海城市兴海耐火材料有限公司 237,661.57 尚未结算 否
襄阳诚乾物流有限公司 220,677.00 尚未结算 否
重庆市江北机械有限责任公司 207,990.00 尚未结算 否
合 计 5,426,777.88
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（4）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 37,635.23 6.0969 229,458.23 77,328.73 6.2855 486,049.73
合 计 37,635.23 6.0969 229,458.23 77,328.73 6.2855 486,049.73
19、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内（含 1 年） 35,905,912.58 43,274,759.32
1-2 年（含 2 年） 1,586,088.79 134,030.17
2-3 年（含 3 年） 212.00
3 年以上 15,629.00 15,417.00
合 计 37,507,630.37 43,424,418.49
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宜昌枫叶有限公司 250,000.00 尚未结算
云南中正化学工业有限公司 138,705.00 尚未结算
广东佛山照明 132,240.00 尚未结算
绵竹市源投矿业有限公司 125,000.00 尚未结算
云南天达化工实业有限公司 119,904.00 尚未结算
北京宜化贸易有限公司 118,200.00 尚未结算
合 计 884,049.00
（4）预收账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 217,060.80 6.0969 1,323,397.99 6,773.80 6.2855 42,576.72
合 计 217,060.80 6.0969 1,323,397.99 6,773.80 6.2855 42,576.72
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20、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴 7,174,340.32 88,701,416.39 95,437,950.65 437,806.06
二、职工福利费 5,461,603.64 5,461,603.64
三、社会保险费 2,457,845.38 28,154,414.04 27,161,779.03 3,450,480.39
其中:1.医疗保险费 452,494.57 9,575,860.01 8,648,248.74 1,380,105.84
2.基本养老保险费 156,848.97 15,259,763.95 15,259,763.95 156,848.97
3.年金缴费 1,500,000.00 99,237.94 99,237.94 1,500,000.00
4.失业保险费 74,183.46 1,534,433.32 1,469,433.32 139,183.46
5.工伤保险 168,836.61 1,178,956.77 1,178,954.90 168,858.48
6.生育保险 105,481.77 506,162.05 506,140.18 105,483.64
四、住房公积金 2,281,941.10 8,104,961.19 10,381,262.39 5,639.90
五、工会经费和职工
教育经费 1,599,731.21 3,192,847.53 3,560,241.19 1,232,337.55
六、非货币性福利
七、辞退福利 184,689.88 184,689.88
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 67,982.00 147,794.63 152,434.63 63,342.00
合 计 13,581,840.01 133,947,727.30 142,339,961.41 5,189,605.90
21、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 3,488,959.52 1,581,240.50
营业税 59,201.63 74,387.41
企业所得税 4,070,979.98 18,939,893.03
个人所得税 871,971.76 1,095,000.88
土地使用税 833,193.03 833,193.03
城市维护建设税 457,282.43 202,149.53
教育费附加 197,301.68 113,209.27
地方教育费附加 131,534.50 32,668.74
印花税 257,389.16 434,633.78
水利建设基金 83,429.37 90,000.23
房产税 216,733.83 121,458.78
其他 324,566.09 227,697.27
合 计 10,992,542.98 23,745,532.45
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22、应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 181,500.00
合 计 181,500.00
23、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
中国北方化学工业（集团）有限公司 702,036.41
职工集体股股利 928,224.70
合 计 1,630,261.11
注：应付职工集体股股利系本公司收购襄阳五二五泵业有限公司之前，该公司应支
付给自然人股东的股利。
24、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
应付租赁费及综合服务费 3,505,211.55
投标、履约保证金 2,456,178.00 464,866.00
已报销未支付费用 2,389,003.93 3,528,308.16
应付个人住房公积金 2,339,187.21 1,182,228.57
运保费 2,205,304.80 1,368,417.96
职工个人风险金 1,183,424.58 4,938,514.66
代收个人股权转让款 1,143,604.86 196,690.60
社保代扣款 797,602.99 2,602,451.17
再融资咨询费、评估费 673,962.29 750,000.00
排污费 41,641.91 950,000.00
环保费 1,500,000.00
其他 809,657.35 3,243,538.23
合 计 17,544,779.47 20,725,015.35
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
职工风险金 307,461.71 风险金未到期 否
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应付土废水站租赁费 100,000.00 尚未结算 否
安全生产押金 96,150.00 尚未结算 否
电子科技大学 52,800.00 尚未结算 否
泰和县泸翔物流有限公司 50,000.00 保证金未到期 否
华荣集团有限公司 50,000.00 尚未结算 否
合 计 656,411.71
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
应付租赁费及综合服务费 3,505,211.55 租赁费及综合服务费
投标、履约保证金 2,456,178.00 保证金
已报销未支付费用 2,389,003.93 已报销未支付费用
应付个人住房公积金 2,339,187.21 代收代付款项
运保费 2,205,304.80 应付运保费
职工个人风险金 1,183,424.58 职工个人风险金
代收个人股权转让款 1,143,604.86 代收代付款项
合 计 15,221,914.93
（5）其他应付款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 11,753.24 6.0969 71,658.33 7,220.00 6.2855 45,381.31
合 计 11,753.24 6.0969 71,658.33 7,220.00 6.2855 45,381.31
25、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 19,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合 计 19,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币 外币
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
招行襄阳分行 2012-06-21 2015-06-21 6.72% 人民币 9,500,000.00
招行襄阳分行 2012-04-16 2015-04-16 6.98% 人民币 9,500,000.00
合 计 19,000,000.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
26、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 92,242,063.22 120,199,828.54
合 计 92,242,063.22 120,199,828.54
其中，递延收益明细如下：
本年新增补助 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
2012 年-2014 年新产品
45,964,222.96 22,983,147.98 22,981,074.98 与收益相关
研发补助（注、1）
泵阀产品生产能力升级
58,038,780.04 5,113,540.02 52,925,240.02 与资产相关
技术改造项目（注、1）
高品质硝化棉项目（注、
693,333.35 53,333.32 640,000.03 与资产相关
2）
外贸专项资金（注、3） 156,000.00 12,000.00 144,000.00 与资产相关
出口产品结构调整奖励
277,400.00 21,300.00 256,100.00 与资产相关
基金（注、4）
废水治理项目（注、5） 1,900,000.00 126,666.67 1,773,333.33 与资产相关
能源节约费用（注、6） 100,000.00 20,000.00 80,000.00 与资产相关
硝基漆片（注、7） 4,766,666.65 366,666.68 4,399,999.97 与资产相关
中水回用处理系统（注、
500,000.00 33,332.00 466,668.00 与资产相关
8）
泸州基地硫酸制备装置
640,000.00 42,666.67 597,333.33 与资产相关
改造项目（注、9）
污染物减排专项资金
2,700,000.00 2,700,000.00 与资产相关
（注、10）
技改项目款（注、11） 7,163,425.54 1,885,111.98 5,278,313.56 与资产相关
合 计 120,199,828.54 2,700,000.00 30,657,765.32 92,242,063.22
注：（1）根据襄阳市高新技术产业开发区管委会“襄高管发[2012]27 号”文件，2012
年 7 月市政府拨付襄阳五二五泵业有限公司产业发展基金 114,865,093.66 元，其中《泵
阀产品生产能力升级技术改造项目》设备购置、设备更新改造等补贴 60,915,093.66 元，
2012 年-2014 年新产品研发支出 53,950,000.00 元。截至 2013 年 12 月 31 日，累计
确认收益金额为 38,958,778.66 元，确认当期收益金额为 28,096,688.00 元。
（2）根据《关于下达 2009 年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建[2009]65
号），本公司于 2009 年 9 月 15 日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉生产线”项目资
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金 800,000.00 元，根据《省财政厅 省经济委员会关于下达 2009 年第二批技术改造项
目资金的通知》（川财建{2009}140 号）文件精神专款专用，截至 2013 年 12 月 31 日，
累计确认收益金额为 159,999.97 元，确认当期收益金额为 53,333.32 元。
（3）本公司于 2009 年 12 月 31 日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00 元拨款，
截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认收益金额为 36,000.00 元，确认当期收益金额为
12,000.00 元。
（4）根据泸市外（2010）89 号下达 2010 年出口产品结构调整资金，本公司于
2010 年 12 月 24 日收到泸州市财政局拨款 320,000.00 元，截至 2013 年 12 月 31 日，
累计确认收益金额为 63,900.00 元，确认当期收益金额为 21,300.00 元。
（5）根据《关于下达 2008 年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建[2008]92
号），本公司于 2009 年 2 月收到泸州北方化学工业有限公司转拨废水治理资金
500,000.00 元；根据《关于下达 2009 年环保民生工程及污染治理专项资金的通知》（泸
市财建[2009]83），本公司于 2009 年 11 月收到泸州市财政局拨付废水治理资金
500,000.00 元；根据《关于下达 2009 年省级环境保护专项资金（第三批）预算的通知》
（泸市财建[2009]123 号），本公司于 2009 年 12 月收到泸州市财政局拨付废水治理资
金 900,000.00 元。根据《排污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环境保护总局
令第 17 号）和省财政厅、省环保局《四川省省级环境保护专项资金使用管理办法》（川
财建[2007]13 号）的规定，该款项用于相关设备的购置或改造。截至 2013 年 12 月 31
日，该工程已转固，累计确认收益金额为 126,666.67 元，确认当期收益金额为
126,666.67 元。
（6）根据泸州市财政局《追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294 号），
本公司于 2007 年 12 月 25 日收到泸州市财政局拨付 “能源节约利用” 资金 200,000.00
元。根据泸州市财政局、泸州市经济委员会《关于下达 2007 年第二批工业节能专项资
金的通知》的规定该款项用于相关设备的购置或改造。2008 年相关设备的购置或改造
已经完成，2008 年开始分 10 年逐年结转收益，截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认收
益金额为 120,000.00 元，确认当期收益金额为 20,000.00 元。
（7）本公司硝基漆片项目已完工转固，属科技三项费用项目，根据京财工（1996）
1057 号文件管理和使用。因京财工（1996）1057 号文件已失效且无新文件出台，本
公司将硝基漆片项目专项资金 5,500,000.00 元作为与资产相关的政府补助转入递延收
益处理。截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认收益金额为 1,100,000.03 元，确认当期
收益金额为 366,666.68 元。
（8）根据泸州市财政局、环保局《关于下达 2011 年工业污染治理和生态环境保
护专项资金的通知》（泸市财建[2011]152 号），本公司于 2012 年 12 月收到泸州市财政
局拨付的环境保护专项资金 500,000.00 元，用于中水回用处理系统的建设。该系统已
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于 2012 年 12 月完工转固，截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认收益金额为 33,332.00
元，确认当期收益金额为 33,332.00 元。
（9）根据泸州市财政局《关于代四川发展（控股）有限责任公司拨付 2011 年度
工业节能专项资金的通知》（泸市财建[2012]14 号），本公司于 2012 年 12 月收到泸州
市财政局拨付的工业节能专项资金 640,000.00 元，用于泸州基地硫酸制备装置改造项
目的建设。该系统已于 2012 年 12 月完工转固，截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认
收益金额为 42,666.67 元，确认当期收益金额为 42,666.67 元。
（10）根据西安市财政局、西安市环境保护局《关于下达 2012 年主要污染物减排
项目计划及其他环境保护项目的通知》（西安市财发[2012]942 号），本公司于 2013 年
11 月收到西安市环保局拨付的环保专项资金 2,700,000.00 元，用于废水处理站改造项
目的建设。截至 2013 年 12 月 31 日，该工程尚未完工，当期不确认收益。
（11）根据湖北省发改委及财政厅《关于下达 2010 年国家中小企业发展专项资金
的通知》（鄂财企发[2010]66 号）等文件，发改委及财政厅拨付襄阳五二五泵业有限公
司泵阀产品生产能力升级技术改造项目款 10,933,649.50 元，项目投资回收期 5.8 年，
截至 2013 年 12 月 31 日，累计确认收益金额为 5,655,335.94 元，确认当期收益金额
为 1,885,111.98 元。
27、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 送 公积金 其 小
金额 比例 金额 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股 7,790,000 7,790,000 2.82
3.其他内资持股 70,110,000 70,110,000 25.43
其中：境内法人持
70,110,000 70,110,000 25.43
股
境内自然人持股
4.外资持股
有限售条件股份
77,900,000 77,900,000 28.25
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 197,891,024 100.00 197,891,024 71.75
2. 境 内 上 市 的 外
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年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 送 公积金 其 小
金额 比例 金额 比例
新股 股 转股 他 计
资股
3. 境 外 上 市 的 外
资股
4.其他
无限售条件股份
合计
三、股份总数 197,891,024 100.00 77,900,000 275,791,024 100.00
注：根据本公司 2012 年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委
员会“证监许可[2013]90 号”文核准，本公司于 2013 年 5 月 31 日采用非公开发行方式
发行人民币普通股（A 股）7790 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 7.12 元，
扣除发行费用后实际募集资金净额人民币 520,279,108.00 元，其中 77,900,000.00 元
记入股本，442,379,108.00 元记入资本公积。上述增资已由中瑞岳华会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2013 年 6 月 1 日出具“中瑞岳华验字[2013]第 0169 号”验资报告。
28、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 301,174,114.83 442,379,108.00 321,044,140.01 422,509,082.82
其他资本公积 3,225,000.00 3,225,000.00
合 计 304,399,114.83 442,379,108.00 321,044,140.01 425,734,082.82
注：（1）根据本公司 2012 年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管
理委员会“证监许可[2013]90 号”文核准，本公司于 2013 年 5 月 31 日采用非公开发行
方式发行人民币普通股（A 股）7,790 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为
7.12 元 ， 扣 除 发 行 费 用 后 实 际 募 集 资 金 净 额 人 民 币 520,279,108.00 元 ， 其 中
77,900,000.00 元记入股本，442,379,108.00 元记入资本公积。
（2）根据本公司非公开发行股票预案，2011 年 11 月和 2012 年 3 月，本公司与
中国北方化学工业集团有限公司（以下简称“北化集团”）、湖北东方化工有限公司（以
下简称“东方化工”）及 9 名自然人签订股权收购协议，协议约定：本公司向北化集团和
东方化工收购其持有的襄阳五二五泵业有限公司（以下简称“泵业公司”）64.01%的股
权，向 9 名自然人收购其持有的泵业公司 25.99%的股权，收购交易价格以 2011 年 9
月 30 日为基准日的评估报告确认的评估值为准。收购完成后本公司持股 90%，东方化
工持股 10%。因泵业公司和本公司在合并前后均受兵器集团公司最终控制且该控制并
非暂时性的，所以本次合并属于同一控制下企业合并。追溯调整前期比较报表资本公积
因同一控制下合并而增加的净资产 33,794,931.45 元，本期恢复泵业公司合并日前实现
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的留存收益属于本公司的部分调减资本公积 198,995,176.32 元，取得的泵业公司合并
日净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调减资本公积 61,891,247.88 元，
收购 25.99%少数股权取得的泵业公司合并日净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值的差额调减资本公积 25,144,112.28 元，合计本期调减资本公积 319,825,467.93
元。
（3）根据本公司非公开发行股票预案、2012 年 3 月与东方化工和泵业公司签订
的增资扩股协议及本公司第二届第三十九次董事会审议通过的《关于使用募集资金向襄
阳五二五泵业有限公司实施首期增资的议案》，本公司认缴泵业公司新增 870 万元注册
资本，增资价格为 9.208612 元：1 元注册资本，合计价款为人民币 80,114,924.40 元，
增资完成后本公司持股 91.48%，东方化工持股 8.52%。2013 年 11 月 22 日，本公司
支付全部价款，完成增资。取得的泵业公司净资产账面价值与支付对价的差额调减资本
公积 1,218,672.08 元。
29、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 8,431,389.04 8,880,754.51 12,829,699.49 4,482,444.06
合 计 8,431,389.04 8,880,754.51 12,829,699.49 4,482,444.06
注：本期安全生产费支出主要用于车间、库房、罐区等作业场所的防腐、监控、通
风、调温、灭火、防爆、防雷等设施设备支出以及安全生产检查、检测、评价、培训等
支出。
30、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 29,437,179.58 1,351,330.36 30,788,509.94
合 计 29,437,179.58 1,351,330.36 30,788,509.94
注：根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 259,950,368.25 218,880,573.08
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 259,950,368.25 218,880,573.08
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加：本年归属于母公司股东的净
48,521,094.74 52,659,992.24
利润
减：提取法定盈余公积 1,351,330.36 1,695,645.87
应付普通股股利 8,273,730.72 9,894,551.20
年末未分配利润 298,846,401.91 259,950,368.25
（2）利润分配情况的说明
根据 2013 年 9 月 9 日经本公司 2013 年第三次临时股东大会批准的《2013 年度
中期利润分配议案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币 0.03 元，按照已发
行股份数 275,791,024 股计算，共计 8,273,730.72 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
襄阳五二五泵业有限公司于 2013 年度提取盈余公积 4,916,091.04 元，其中归属
于母公司的金额为 4,497,240.08 元；广州北方化工有限公司于 2013 年度提取盈余公
积 733,764.97 元，其中归属于母公司的金额为 330,194.24 元；江西泸庆硝化棉有限
公司于 2013 年度提取盈余公积 14,985.96 元，其中归属于母公司的金额为 14,551.37
元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 2,003,019,174.96 2,041,571,644.07
其他业务收入 9,643,117.67 29,482,109.83
营业收入合计 2,012,662,292.63 2,071,053,753.90
主营业务成本 1,729,935,475.22 1,750,789,397.53
其他业务成本 5,525,709.59 27,197,380.62
营业成本合计 1,735,461,184.81 1,777,986,778.15
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 520,038,330.49 436,269,227.17 509,583,336.24 429,951,542.26
L 型硝化棉 15,621,861.12 11,453,691.21 17,505,793.14 11,691,506.53
含能硝化棉 111,116,745.00 75,531,627.54 92,020,426.00 65,313,043.09
硝化棉溶液 53,612,907.53 48,242,119.56 45,566,332.76 41,316,828.92
精制棉 346,039.79 224,328.82
TDI 377,170,233.03 368,262,196.82 525,122,093.07 510,269,100.92
技术服务收入 330,097.09 100,000.00
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本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业泵 372,431,628.08 289,730,477.70 404,247,080.32 305,450,454.98
备件 98,393,696.65 52,202,040.80 118,788,417.35 62,975,951.21
液体化工等 453,957,636.18 448,019,765.60 328,638,165.19 323,820,969.62
合 计 2,003,019,174.96 1,729,935,475.22 2,041,571,644.07 1,750,789,397.53
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 130,556,842.65 97,586,017.98 144,496,883.49 106,589,572.74
西北片区 62,300,298.01 44,824,290.29 49,789,244.24 38,391,089.71
华东片区 269,066,683.02 209,098,867.12 287,450,009.86 216,962,432.15
华南片区 1,146,928,278.59 1,063,861,545.65 1,202,492,005.94 1,106,325,640.19
华北片区 184,341,343.57 138,255,664.54 191,348,611.36 140,713,401.13
国外市场 209,825,729.12 176,309,089.64 165,994,889.18 141,807,261.61
合 计 2,003,019,174.96 1,729,935,475.22 2,041,571,644.07 1,750,789,397.53
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 291,179,214.76 14.47
2012 年 299,905,710.97 14.48
33、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 191,773.18 117,177.73
城市维护建设税 2,941,459.51 3,024,168.67
教育费附加 1,321,727.10 1,495,702.07
地方教育费附加 881,153.07 921,935.84
其他 556,129.10 617,319.40
合 计 5,892,241.96 6,176,303.71
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
34、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运费 41,503,230.94 38,939,309.04
销售服务费 26,544,357.43 21,301,398.03
73
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 18,232,708.64 17,697,841.90
自营出口费用 3,937,496.37 2,886,322.21
包装费及仓储保管费 3,636,282.32 2,714,317.21
佣金 3,495,668.28 2,768,795.07
差旅费 3,482,328.47 3,532,948.09
装卸费 3,202,642.99 6,829,827.90
租赁费 1,983,459.95 2,056,323.30
业务招待费 1,662,939.28 3,133,952.38
其他 4,390,099.22 5,811,337.95
合 计 112,071,213.89 107,672,373.08
35、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
研究开发费 41,853,336.46 40,575,784.62
职工薪酬 25,686,033.91 25,271,937.98
修理费 8,419,154.01 4,183,464.17
税金 6,679,270.01 5,058,591.50
无形资产摊销 4,328,546.38 2,596,597.18
折旧 3,719,773.32 3,528,205.40
差旅费 3,631,385.74 3,483,236.12
业务招待费 2,382,154.72 3,409,497.44
运输费 2,102,323.54 1,915,893.83
租赁费 2,012,182.41 1,565,548.10
其他 11,091,982.44 15,921,399.08
合 计 111,906,142.94 107,510,155.42
36、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 8,279,324.62 8,615,187.73
减：利息收入 3,230,117.93 2,409,638.85
减：利息资本化金额
汇兑损益 3,613,771.72 572,014.42
减：汇兑损益资本化金额
其他 933,955.42 852,469.01
合 计 9,596,933.83 7,630,032.31
74
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
37、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,115,449.81 -3,689.43
合 计 -3,115,449.81 -3,689.43
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -3,115,449.81 -3,689.43 本年度亏损加大
合 计 -3,115,449.81 -3,689.43
38、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 1,407,438.48 2,326,471.14
存货跌价损失 44,057.50
合 计 1,407,438.48 2,370,528.64
39、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 397,372.53 9,903.95 397,372.53
其中：固定资产处置利得 397,372.53 9,903.95 397,372.53
债务重组利得 4,355.05
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 42,811,655.45 31,100,949.30 42,811,655.45
其他 196,701.56 538,695.44 196,701.56
合 计 43,405,729.54 31,653,903.74 43,405,729.54
其中，政府补助明细：
与资产相关/
项 目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
2012 年-2014 年新产品研发补助 22,983,147.98 7,985,777.04 与收益相关
公司重组代扣代缴个人所得税地方留成返还奖励
5,275,600.33 与收益相关
款
泵阀产品生产能力升级技术改造项目 5,113,540.02 2,876,313.62 与资产相关
企业发展专项资金奖励（工业转型升级） 2,000,000.00 与收益相关
发展中小企业专项资金（技改项目） 1,885,111.98 1,885,111.98 与资产相关
中小企业发展和管理支出补贴款 1,070,000.00 与收益相关
75
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关/
项 目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
科技成果转化拨款(竹浆硝化棉产业化） 700,000.00 与收益相关
军民结合产业发展专项资金（竹浆硝化棉研制） 680,000.00 720,000.00 与收益相关
创意管委会物流系统补贴款 450,000.00 与收益相关
硝基漆片项目专项资金 366,666.67 366,666.67 与资产相关
首届襄阳市市长质量奖奖励 300,000.00 与收益相关
2013 年襄阳市两化融合专项资金 300,000.00 与收益相关
财政局社会保险基金稳岗补贴 258,600.00 与收益相关
四川省人力资源和社会保障厅引智项目补助 180,000.00 50,000.00 与收益相关
人力资源和社会保障局稳岗补贴 175,900.00 与收益相关
废水治理项目专项资金 126,666.67 与资产相关
商务部外贸发展事务局中小企业国家市场开拓拨
111,400.00 17,237.00 与收益相关
款
外汇转收汇奖励 100,000.00 与收益相关
襄阳市科技局科技创新平台项目（襄阳市特种工
100,000.00 与收益相关
业泵工程技术研究中心）奖励
高校毕业生就业见习基地补助 97,000.00 230,500.00 与收益相关
2012 年出口上台阶奖励 80,000.00 与收益相关
工伤事故预防和安全生产管理奖励 70,000.00 与收益相关
高品质硝化棉项目 53,333.33 53,333.33 与资产相关
重点科技计划项目补贴 50,000.00 与收益相关
襄阳市经信委企业管理创新奖 50,000.00 与收益相关
出口信用保险补助清算资金 46,009.80 42,300.00 与收益相关
泸州基地硫酸制备装置改造项目 42,666.67 与资产相关
2012 年度高新区外贸出口奖励基金 34,500.00 与收益相关
中水回用系统专项补贴 33,332.00 与资产相关
利用外资和外贸出口奖励 22,840.00 与收益相关
出口产品结构调整奖励基金 21,300.00 21,300.00 与资产相关
能源节约费用 20,000.00 20,000.00 与资产相关
外贸专项资金 12,000.00 12,000.00 与资产相关
专利资助奖励 2,040.00 与收益相关
锦江区管委会项目扶持款 400,000.00 与收益相关
76
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
与资产相关/
项 目 本年发生数 上年发生数
与收益相关
涉外发展服务补助资金 360,000.00 与收益相关
外经贸区域协调发展促进资金 152,000.00 与收益相关
税收补助资金 15,024,304.66 与收益相关
国际展览政府补贴 20,000.00 与收益相关
财政局拨产业发展基金 804,105.00 与收益相关
2010 年科学技术奖励 60,000.00 与收益相关
合 计 42,811,655.45 31,100,949.30
40、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,105,854.53 88,644.41 1,105,854.53
其中：固定资产处置损失 1,105,854.53 88,644.41 1,105,854.53
对外捐赠支出 82,805.00 90,000.00 82,805.00
其他 15,279.14 194,560.54 15,279.14
合 计 1,203,938.67 373,204.95 1,203,938.67
41、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,017,331.16 31,883,012.34
递延所得税调整 6,370,835.58 -16,077,212.09
合 计 11,388,166.74 15,805,800.25
42、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
77
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在
普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.20 0.20 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.06 0.06 0.05 0.05
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 48,521,094.74 52,659,992.24
其中：归属于持续经营的净利润 48,521,094.74 52,659,992.24
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
13,658,708.52 10,264,680.24
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 13,658,708.52 10,264,680.24
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 197,891,024.00 197,891,024.00
加：本年发行的普通股加权数 45,441,666.67
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 243,332,690.67 197,891,024.00
43、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
备用金及往来款 15,425,201.17 1,152,122.53
政府补助 13,592,022.35 136,390,138.36
78
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 3,230,117.93 2,409,638.85
投标保证金、履约保证金 2,161,182.05 4,395,083.67
违约金、罚款、赔偿款 57,105.50 586,173.31
其他 1,015,002.47 446,455.48
合 计 35,480,631.47 145,379,612.20
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
销售经费 26,473,370.24 21,590,464.12
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费等 19,089,013.87 14,011,420.04
备用金及往来款 8,151,504.92 209,876.80
其他 4,006,511.83 776,105.93
工会经费 1,960,417.79 1,036,022.58
租赁费 1,538,506.95 2,256,461.60
保险费 964,315.99
银行手续费 636,017.70 823,557.09
广告费、展览费 539,128.05 1,659,224.23
中介机构费 367,160.29 4,748,646.64
排污费 179,570.29 127,736.76
土地使用费 1,348,942.10
合 计 63,905,517.92 48,588,457.89
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
非公开发行律师费、审计费 3,820,000.00
新增股份登记费 77,900.00
合 计 3,897,900.00
44、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 64,025,311.04 77,178,791.70
加：资产减值准备 1,407,438.48 2,370,528.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,983,519.61 29,025,842.18
79
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
无形资产摊销 4,403,641.11 3,401,398.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-79,113.58 7,269.43
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 787,595.58 71,471.03
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 9,921,995.94 7,874,405.42
投资损失（收益以“－”号填列） 3,115,449.81 3,689.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,370,835.58 -16,077,212.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -65,131,877.57 -30,052,818.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,185,724.33 30,993,287.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -74,478,970.18 42,246,336.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 511,550.15 147,042,988.76
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 101,236,275.50 99,463,252.65
减：现金的年初余额 99,463,252.65 111,737,679.70
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,773,022.85 -12,274,427.05
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 414,349,559.95 757,500.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 414,349,559.95 757,500.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 43,434,486.91 970,393.47
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 370,915,073.04 -212,893.47
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
D．取得子公司的净资产 363,694,082.42 1,015,565.10
其中：流动资产 519,664,576.41 1,070,393.47
非流动资产 363,457,942.77 110,073.63
流动负债 407,974,750.31 164,902.00
非流动负债 111,453,686.45
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 101,236,275.50 99,463,252.65
其中：库存现金 110,929.89 70,712.99
可随时用于支付的银行存款 101,125,345.61 99,392,539.66
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 101,236,275.50 99,463,252.65
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
制造、销售军用发
泸州北方化学工
母公司 有限责任公司 泸州市高坝 邓维平 射药、甲纤系列和
业有限公司
氯碱系列等
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
泸州北方化学 中国兵器工
432,300,000 36.19 36.19 73163429-3
工业有限公司 业集团公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、8、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国北方化学工业集团有限公司及其他子公司 同受实际控制人控制 10198142-6
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 同受实际控制人控制 74502587-8
泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司 73163429-3
中国兵器工业集团公司成员单位 同受实际控制人控制 71092491-0
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交
易定价 占同类 占同类
关联方 关联交易内容 原则及 交易金 交易金
决策程 金额 金额
序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
液碱、次氯酸
泸州北方化学工业有限
钠、氧气、氢 注、③ 52,681,756.67 53.01 57,366,824.20 70.00
公司及其子公司
气、氮气、水、
82
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
电、天然气、
蒸汽、压缩空
气、包装物、
除盐水、樟脑
等
西安北方惠安化学工业 水、电、蒸汽、
注、⑨ 42,532,454.79 36.90 29,411,944.08 19.32
有限公司及其子公司 精制棉、酒精
TDI、乙醇胺、
中国北方化学工业集团
乙二醇、聚氯 协议价 371,487,684.71 97.63 530,989,513.04 99.76
有限公司及其子公司
乙烯、树脂
中国北方化学工业集团
运输费、电费 注、① 9,102,473.24 11.82 9,374,241.78 32.60
有限公司及其子公司
聚丙烯、聚乙
烯、ABS、聚
中国兵器工业集团公司 苯乙烯、-30℃
协议价 416,168,602.15 99.89 283,616,186.55 98.13
其他成员单位 变压器油、固
化剂、二甲苯、
溶剂油
四川北方沁园生物工程
酒精、混合醇 市场价 4,240,085.46 11.94 29,253,050.41 39.25
有限公司
维修维护费、
工程、仓储费、
泸州北方化学工业有限 租车费、理化
注、②④ 9,308,005.19 35.08 3,261,872.00 55.25
公司及其子公司 分析、试验检
验、综合服务、
租赁费
理化分析费
西安北方惠安化学工业
用、仪器校验 注、⑥⑦ 1,218,215.32 59.03 2,544,711.13 43.10
有限公司
费用、租赁费
环保核查咨询
中国兵器工业集团公司
费、设计费、 协议价 431,255.66 33.70 2,908,011.10 5.60
其他成员单位
试纸
83
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易内 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
含能棉、酸、
废布、废铁
泸州北方化学工业有限
丝、土建、 注、③ 45,821,540.04 2.97 44,170,478.56 2.86
公司及其子公司
废酸工程设
备、精制棉
西安北方惠安化学工业 含能棉、技
注、⑧ 21,308,088.50 1.39 10,772,082.00 0.71
有限公司 术开发
中国北方化学工业集团 含能棉、引
注、③ 32,345,271.02 2.11 32,676,298.31 2.15
有限公司及其子公司 发剂、DEIP
中国兵器工业集团公司 DEIP、含能
注、③ 22,506,966.12 1.47 851,059.10 0.05
其他成员单位 棉
四川北方沁园生物工程
酸、木薯 协议价 6,895.47 0.07 26,177,746.40 100.00
有限公司
中国兵器工业集团公司
代理费 注、③ 654,839.50
其他成员单位
中国兵器工业集团公司
技术服务费 注、③ 130,000.00 39.38 256,252.22 28.13
其他成员单位
中国北方化学工业集团
研发服务费 注、③ 378,732.37 100.00
有限公司及其子公司
中国北方化学工业集团
代理费 注、③ 2,209,050.06 100.00
有限公司及其子公司
注：①2010 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订《能源供应
协议》。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应得能源包括：水、
蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2011 年 3 月 4 日，泸州北方化学工业有限公司向本
公司下发关于部分能源价格变动的函（司经函【2011】3 号）。2011 年能源价格如下（含
税价）：水：1.75 元/吨、电：0.698 元/Kw.h、蒸汽：226 元/吨、天然气：1.93 元/立方
米、压缩空气：0.10 元/立方米。2013 年 3 月 18 日，双方续签《能源供应协议》，有
效期为 3 年。2013 年双方协商一致，对部分能源价格进行修订，从 2013 年 1 月 1 日
起，水价(不含税价）调整为 2.08 元/吨，含税价为 2.20 元/吨；蒸汽价(不含税价）调
84
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
整为 216 元/吨，含税价格 244 元/吨；其他能源按原价格执行。
②2013 年 3 月 18 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《生产服务协议》，泸州北方化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：环境、
工业卫生监测；计量器具检测；生产现场仪器仪表的维护、保养、校验；压力容器的检
测、鉴定（地方技术监督部门监测项目除外）。除另有规定外，此协议项下服务费用的
计算，按下列原则确定：国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定
的价格，则为可比的当地市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议
价格是指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
③2013 年 3 月 18 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《产品互供协议》，协议产品包括：泸州北方化学工业有限公司根据本公司生产经营
的需要，供应包装桶、烧碱；本公司将根据泸州北方化学工业有限公司的需要，供应专
用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价
管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协
商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
④2013 年 3 月 18 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生
产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅、办公楼租赁等。
综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部
门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，
以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行
的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
⑤2007 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了关于“卧式连续
推料离心机前轴承组合密封装置”的《专利实施许可合同》，合同有效期自合同生效之日
至 2013 年 2 月 25 日。根据该协议的规定，本公司将无偿使用该项专利技术。
⑥2013 年 3 月 18 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《生产服务协议》。西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：
环境、工业卫生监测；计量器具检定、地衡监测；压力容器的检测、鉴定（地方技术监
督部门监测项目除外）。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：
国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地
市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，
以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
⑦2013 年 3 月 18 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司
提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅等。综合
85
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规
定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以
合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的
常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
⑧2013 年 3 月 18 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《产品互供协议》。协议产品包括：西安北方惠安化学工业有限公司根据本公司生
产经营的需要，供应精制棉；本公司将根据西安北方惠安化学工业有限公司的需要，供
应专用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家
物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双
方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
⑨2013 年 3 月 18 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了《能源供
应协议》。根据合同的规定，西安北方惠安化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：
水、蒸汽、电等。价格如下（含税价）：水：1.70 元/吨、电：0.897 元/Kw.h、蒸汽：
197.75 元/吨。双方也可协商一致，对该价格进行修订。
⑩2012 年 7 月，本公司与西安近代化学研究所签订硝化棉标准物质候选物的制备
研究项目技术服务合同，针对不同含氮量硝化棉标准物质的制备路线设计提供相关技术
服务，采用标准方法对制备的样品进行一致性检查，服务有效期为 2012 年-2017 年。
（3）关联租赁情况
本公司作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
类 起始日 终止日 租赁费
泸州北方化 四 川 北 方 硝
学工业有限 化 棉 股 份 有 办公楼 2013-01-01 2015-12-31 200,000.00
公司 限公司
泸州北方化 四 川 北 方 硝
学工业有限 化 棉 股 份 有 土地使用权 2013-01-01 2032-12-31 6 元/平方米 1,336,398.00
公司 限公司
泸州北方化 四 川 北 方 硝
废酸处理生
学工业有限 化 棉 股 份 有 2013-01-01 2015-12-31 2,800,000.00
产线设备
公司 限公司
西安北方惠 四 川 北 方 硝
安化学工业 化 棉 股 份 有 土地使用权 2013-01-01 2032-12-31 3.05 元/平方米 426,833.47
有限公司 限公司
西安北方惠 四 川 北 方 硝 废 水 处 理 站 2012-05-01 2013-04-30 1,800,000.00
86
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
安化学工业 化 棉 股 份 有 及设备
有限公司 限公司
襄樊基地厂房：
襄阳五二五 220 元/平方米/
湖北东方化
泵业有限公 厂房 2012-01-01 2014-12-31 年；东方本部厂 1,816,465.00
工有限公司 房：70 元/平方
司 米/年
注：① 2013 年 3 月 18 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为
3 年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提
供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅、办公楼租
赁等，办公楼租赁费 20 万元/年。
②2013 年 3 月 18 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了《土地使用权
租赁合同》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供位于泸州市
龙马潭区罗汉镇高坝的面积 222,733 平方米的土地使用权，租赁期限 20 年。按照《关
于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》（兵资字（2007）18 号）
文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：6 元/㎡.年，年租赁费为 1,336,398.00
元。土地使用税和营业税由泸州北方化学工业有限公司承担。
③2013 年 3 月 15 日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为 3 年
的《废酸处理生产线租赁合同》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本
公司提供废酸处理生产线设备建筑物等资产，租赁费每年 280 万元。
④2013 年 3 月 18 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为 3
年的《土地使用权租赁合同》。根据合同的规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向
本公司出租位于西安市的面积 139,945.40 平米的土地使用权，租赁期限 20 年。按照
《关于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》（兵资字（2007）18
号）文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：3.05 元/㎡.年，年租赁费为
426,833.47 元。土地使用税和营业税由西安北方惠安化学工业有限公司承担。
⑤2012 年 12 月 20 日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了《废水处
理站资产租赁合同》。根据合同的规定，本公司向西安北方惠安化学工业有限公司租赁
资产包括：硝化棉酸性废水处理设施、精制棉废水处理调节池、公用配套设施、废水处
理生化处理设施。租金以资产计提折旧为基础确定，2012 年 5 月 1 日至 2013 年 4 月
30 日，每月支付 15 万元（不含税），2013 年 5 月以后月租金额度，双方另行协商。
截止到 2013 年 12 月 31 日，月租金仍按照 15 万执行。
⑥2012 年，本公司之子公司襄阳五二五泵业有限公司与湖北东方化工有限公司签
订房屋建筑租赁合同。合同约定襄阳五二五泵业有限公司租用东方化工襄阳基地建筑面
积为 12,347.5 平方米的房屋及建筑物，租金 220 元/平方米/年；租用东方本部建筑面
积为 10187.5 平方米的厂房，租金 70 元/平方米/年。租赁期自 2012 年 1 月 1 日起至
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2014 年 12 月 31 日。襄阳基地厂房自 2013 年 6 月起不再租赁，东方本部厂房继续租
用。
（4）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
甘 肃 银 光 化 工 集 团 襄阳五二五泵业
20,000,000.00 2013-03-20 2014-03-20 否
有限公司 有限公司
中国北方化学工业 广州北方化工有
12,000,000.00 2013-09-30 2014-09-30 否
集团有限公司 限公司
（5）关联方存贷款业务
在兵工财务有限责任公司存款：
户 名 期末余额 存款利率 日均存款余额 存款利息
四川北方硝化棉股份有限公司 3,554,520.44 1.265% 99,642.13
四川北方硝化棉股份有限公司销售分公司 11,246,258.51 1.265% 67,701.16
27,436,548.53
襄阳五二五泵业有限公司 13,492,213.86 1.265% 120,505.88
广州北方化工有限公司 4,025,105.42 1.265% 59,645.69
合 计 32,318,098.23 347,494.86
注：①兵工财务有限责任公司经中国人民银行批准，于 1997 年 5 月正式成立，为
隶属于兵器集团公司的非银行金融机构，注册资本 31.7 亿元。经监管机构核准，该公
司已经具备了《企业集团财务公司管理办法》允许财务公司开展的全部业务品种，成为
行业里具备全牌照经营资质的机构之一。
②经本公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过，本公司与兵工财务有限责任公
司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协议》，协议约定公司在财务公司开设账户，
财务公司向本公司及下属子分公司提供存款、信贷、结算及经中国银行业监督管理委员
会批准的可从事的其他业务。财务公司向公司提供存款服务，存款利率不低于中国人民
银行颁布的同期存款基准利率，不低于同期中国国内主要商业银行同期同类存款利率，
也不低于兵器集团公司其他成员单位在财务公司存款利率；在本协议有效期内，经本公
司及附属公司申请，财务公司根据自身运营要求有权自行决定并按另行订立的贷款协议
（其中列明贷款的条件及条款）向本公司及附属公司提供贷款服务，财务公司收取的贷
款利率应不高于中国人民银行的基准贷款利率，不高于公司在其他国内金融机构取得的
同期同档次贷款利率，也不高于兵器集团公司其他成员单位在财务公司的贷款利率；财
务公司为本公司及其所属公司提供结算业务服务，结算业务费用一般由财务公司承担，
如向本公司收取时应不高于本公司在一般商业银行取得的结算费用标准，且不高于财务
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公司向兵器集团公司其他成员单位提供的结算费用标准；在本协议有效期内，根据本公
司及附属公司的申请，财务公司可以为本公司及其附属公司提供票据类金融服务，费用
水平由双方协商确定，但不高于本公司在一般商业银行取得的同期同档次价格标准；经
本公司申请，财务公司向本公司提供包括但不限于资金综合管理业务、委托贷款业务、
担保业务、财务和融资顾问业务、外汇结售汇业务等其他金融服务，服务收费不高于本
公司在一般商业银行取得的同类业务价格标准。
本公司及下属子分公司在财务公司账户上的日存款余额最高不超过 10 亿元人民
币。本公司预计未来三年内向财务公司申请提供的贷款、票据及其他形式的授信总额为
20 亿元人民币。财务公司将根据本公司的申请按照每笔业务具体情况进行审批。
在兵工财务有限责任公司贷款：
借款人 贷款余额 起始日 到期日 贷款利率 说明
四川北方硝化棉股份有限
30,000,000.00 2013-11-15 2014-05-15 5.04%
公司
襄阳五二五泵业有限公司 20,000,000.00 2013-03-20 2014-03-20 5.40%
襄阳五二五泵业有限公司 20,000,000.00 2013-12-27 2014-06-27 5.40%
广州北方化工有限公司 12,000,000.00 2013-09-30 2014-09-30 5.40%
合 计 82,000,000.00
注：本年支付兵工财务有限责任公司贷款利息 5,053,400.00 元（2012 年度：
3,858,000.00 元）。
（6）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 327.4 万元 322 万元
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 7 7
[15～20 万元] 2
[10～15 万元] 1
[10 万元以下] 4 3
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 8,613,535.06 3,723,453.50
四川北方沁园生物工程有限公司 8,067.70
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 1,471,351.68
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 195,796.00 114,878.00
中国兵器工业集团公司其他成员单位 84,370.00 1,184,312.15
合 计 10,373,120.44 5,022,643.65
应收票据：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 7,800,000.00
合 计 7,800,000.00
预付款项：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 473,681.72 1,460,624.69
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 50,000.00
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 1,657,133.05
四川北方沁园生物工程有限公司 11,909,742.91
中国兵器工业集团公司其他成员单位 11,252,416.00 14,584,764.00
合 计 25,292,973.68 16,095,388.69
其他应收款：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 838,046.81
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 888,046.81
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 13,852.80 2,215,046.75
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 1,745,939.25 3,533,095.26
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 1,942,101.61 15,644.39
中国兵器工业集团公司其他成员单位 229,245.59 125,494.82
合 计 3,931,139.25 5,889,281.22
90
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
应付票据：
中国兵器工业集团公司其他成员单位 500,000.00
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 1,500,000.00
合 计 2,000,000.00
预收款项：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 397.66 11,567.66
中国兵器工业集团公司其他成员单位 3,211,105.50 2,225,833.50
四川北方沁园生物工程有限公司 44,533.79
合 计 3,211,503.16 2,281,934.95
其他应付款：
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 63,828.55
泸州北方化学工业有限公司及其子公司 37,389.00
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 183,709.51
中国兵器工业集团公司其他成员单位 619,850.00
合 计 63,828.55 840,948.51
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
项 目 年末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 4,763,231.47 1,336,942.09
资产负债表日后第 2 年 4,763,231.47 1,336,942.09
资产负债表日后第 3 年 1,763,231.47 1,336,942.09
以后年度 28,211,703.52 20,054,131.35
合 计 39,501,397.93 24,064,957.62
91
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营
项 目 内 容
成果的影响数
本公司之参股公司四川北方沁园生物工程有限公司近年持
续亏损，经公司 2014 年 1 月 28 日召开的第三届第二次董
事会 审议批准， 决定转让本 公司所持该 公司 30%股权
本次股权及债权转
2,666,676.11 元 和 全 部 债 权 11,909,742.91 元 ， 共 计
转让股权及债权 让共计亏损
14,576,419.02 元。根据国有产权管理相关规定，上述股权
607,919.02 元。
及债权已在重庆产权交易所公开挂牌交易，至本报告报出
日，该次股权及债权转让工作已完成，共计收到转让款
13,968,500.00 元。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014 年 3 月 26 日，本公司第三届董事会召开第三次会议，批准 2013 年度利
润分配预案，以截至 2013 年 12 月 31 日公司总股本 275,791,024 股为基数，向全体
股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 5 股。上述利润分配预案尚需公司 2013 年年度股东大会审议批准。
3、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报
（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营
安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励
在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福
利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，
是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供
服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的
精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债
或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬
92
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完
整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完
善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利
润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重
分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。
根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担
的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合
营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资
产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债
应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）
及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对
于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理层认为，采用该准则将导致本公
司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信息进行更广泛
的披露。
93
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 4,763,231.47
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 4,763,231.47
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,763,231.47
3 年以上 28,211,703.52
合 计 39,501,397.93
3、业绩承诺及实现情况
2013年8月，本公司通过同一控制下企业合并收购襄阳五二五泵业有限公司
64.01%的股权。为保护上市公司及中小股东利益，襄阳五二五泵业有限公司的大股东
东方化工和北化集团于2012年6月29日作出不可撤销的《利润补偿承诺函》，承诺的补
偿期间为2011 年 10-12 月、2012 年度、2013 年度、2014 年度，对应期间预测的
净利润分别为 1,824.64 万元、6,438.35 万元、6,528.01 万元、6,650.14 万元。就
襄阳五二五泵业有限公司于补偿期间经审计的净利润（以襄阳五二五泵业有限公司该年
度审计报告中披露的净利润为准）与上述评估师预测的相应年度净利润的差额部分，北
化集团、东方化工将共同对本公司进行补偿，补偿比例分别为22.52%、77.48%。业绩
承诺实现情况见下表：
项 目 2011 年 10-12 月 2012 年度 2013 年度
经审计的泵业公司净利润 18,154,508.93 63,340,280.59 49,160,910.38
募集资金对净利润的影响 -16,940.00
扣除募集资金影响后净利润 18,154,508.93 63,340,280.59 49,143,970.38
业绩承诺净利润 18,246,455.24 64,383,505.34 65,280,100.00
差 额 -91,946.31 -1,043,224.75 -16,136,129.62
前述经审计的扣除募集资金影响后各年净利润均未达到相应年度业绩承诺水平，根
据业绩承诺， 2011 年 10-12 月、2012 年度、2013 年度东方化工和北化集团分别
应补偿金额见下表：
单位：人民币元
项 目 2011 年 10-12 月 2012 年度 2013 年度 合计
未实现业绩承诺的净
91,946.31 1,043,224.75 16,136,129.62 17,271,300.68
利润差额
94
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
东方化工补偿比例 77.48% 77.48% 77.48%
东方化工补偿额 71,236.34 808,248.98 12,501,630.49 13,381,115.81
北化集团补偿比例 22.52% 22.52% 22.52%
北化集团补偿额 20,709.97 234,975.77 3,634,499.13 3,890,184.87
本公司将督促北化集团、东方化工按照承诺，在襄阳五二五泵业有限公司年度审计
报告出具后三十个工作日采用现金方式实施补偿。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 47,365,234.14 70.34 511,399.15 1.08
关联方组合 19,348,991.39 28.73
组合小计 66,714,225.53 99.07 511,399.15 0.77
单项金额虽不重大但单项计提坏
626,360.96 0.93 626,360.96 100.00
账准备的应收账款
合 计 67,340,586.49 100.00 1,137,760.11 1.69
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 65,866,784.70 94.32 822,523.99 1.25
关联方组合 3,963,373.65 5.68
组合小计 69,830,158.35 100.00 822,523.99 1.18
单项金额虽不重大但单项计提坏 1,698.96 1,698.96 100.00
95
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账准备的应收账款
合 计 69,831,857.31 100.00 824,222.95 1.18
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,382,877.77 95.60 68,482,187.39 98.07
1至2年 2,246,173.26 3.34 435,324.77 0.62
2至3年 47,718.96 0.07 250,528.65 0.36
3 年以上 663,816.50 0.99 663,816.50 0.95
合 计 67,340,586.49 100.00 69,831,857.31 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,033,886.38 95.08 64,785,223.74 98.36
1至2年 2,246,173.26 4.74 449,234.65 167,215.81 0.25 33,443.16
2至3年 46,020.00 0.10 23,010.00 250,528.65 0.38 125,264.33
3至4年
4至5年
5 年以上 39,154.50 0.08 39,154.50 663,816.50 1.01 663,816.50
合 计 47,365,234.14 100.00 511,399.15 65,866,784.70 100.00 822,523.99
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 19,348,991.39
合 计 19,348,991.39
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
南京钛威油墨有限公
529,208.00 100.00 529,208.00 预计无法收回
司
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 100.00 33,360.00 预计无法收回
96
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
福建德化德辉陶瓷工
27,050.00 100.00 27,050.00 预计无法收回
艺有限公司
西安惠达工业公司物
20,144.00 100.00 20,144.00 预计无法收回
资中心
淮安福和装饰材料有
14,900.00 100.00 14,900.00 预计无法收回
限公司
重庆天福综合化工厂 1,698.96 100.00 1,698.96 预计无法收回
合 计 626,360.96 626,360.96
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工
1,471,351.68
业有限公司
泸州北方化学工业有 800.00
限公司
合 计 1,472,151.68
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
山西北方兴安化学工业 同受实际控制人
7,750,411.00 1 年以内 11.51
有限公司 控制
广州北方化工有限公司 子公司 7,525,662.85 1 年以内 11.18
越南阿克苏 客户 4,680,589.28 1 年以内 6.95
印尼 INDOCHEM 客户 3,581,699.51 1 年以内 5.32
马来丽利公司 客户 2,785,563.87 1 年以内 4.14
合 计 26,323,926.51 39.10
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 的
比例（%）
山西北方兴安化学工业有限公司 同受实际控制人控制 7,750,411.00 11.51
广州北方化工有限公司 子公司 7,525,662.85 11.18
97
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
江西泸庆硝化棉有限公司 子公司 2,288,205.60 3.40
西安北方惠安化学工业有限公司 股东 1,471,351.68 2.18
宜宾北方川安化工有限公司 同受实际控制人控制 190,780.00 0.28
辽宁庆阳特种化工有限公司 同受实际控制人控制 109,496.56 0.16
四川北方沁园生物工程有限公司 参股公司 8,067.70 0.01
宜宾北方鑫安复合材料有限公司 同受实际控制人控制 4,216.00 0.01
泸州北方化学工业有限公司 股东 800.00 0.00
合 计 19,348,991.39 28.73
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,895,808.07 6.0969 23,752,352.23 3,757,157.67 6.2855 23,615,614.55
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 150.76 0.01
保证金、备用金、押金组合 2,414,787.75 97.96
关联方组合 50,000.00 2.03
组合小计 2,464,938.51 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,464,938.51 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
98
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,376,311.47 56.74
保证金、备用金、押金组合 999,372.26 41.20
关联方组合 50,000.00 2.06
组合小计 2,425,683.73 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 2,425,683.73 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,343,204.36 95.06 2,375,683.73 97.94
1至2年 71,734.15 2.91 50,000.00 2.06
2至3年 50,000.00 2.03
3 年以上
合 计 2,464,938.51 100.00 2,425,683.73 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 坏账准 账面余额
坏账准备
金额 比例（%） 备 金额 比例（%）
1 年以内 150.76 100.00 1,376,311.47 100.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 150.76 100.00 1,376,311.47 100.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
保证金、备用金、押
2,414,787.75
金组合
关联方组合 50,000.00
合 计 2,464,787.75
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况
年末数 年初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00 50,000.00
合 计 50,000.00 50,000.00
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例（%）
应收员工社保及住房公积金 1,465,292.48 1 年以内、1-2 年 59.45
备用金 761,126.90 1 年以内、1-2 年 30.88
中国工商银行 175,625.37 1 年以内 7.12
西安北方惠安化学工业有限公司 股东 50,000.00 2-3 年 2.03
其他 12,893.76 1 年以内、1-2 年 0.52
合 计 2,464,938.51 100.00
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
西安北方惠安化学工业有限公司 股东 50,000.00 2.03
合 计 50,000.00 2.03
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 17,340,454.81 432,573,236.47 449,913,691.28
对合营企业投资
对联营企业投资 5,782,125.92 3,115,449.81 2,666,676.11
100
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 23,122,580.73 432,573,236.47 3,115,449.81 452,580,367.39
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
江西泸庆硝化棉
成本法 15,388,424.00 15,388,424.00 15,388,424.00
有限公司
广州北方化工有
成本法 2,279,157.47 1,139,578.73 1,139,578.73
限公司
襄阳五二五泵业
成本法 494,464,484.40 432,573,236.47 432,573,236.47
有限公司
北京北方世纪纤
维素技术开发有 成本法 957,500.00 812,452.08 812,452.08
限公司
四川北方沁园生
权益法 8,571,428.60 5,782,125.92 -3,115,449.81 2,666,676.11
物工程有限公司
合 计 521,660,994.47 23,122,580.73 429,457,786.66 452,580,367.39
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
减值 本年计提
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 本年现金红利
比例（%） 例（%） 不一致的说明 准备 减值准备
江西泸庆硝化棉
97.10 97.10 4,855,000.00
有限公司
广州北方化工有
45.00 55.00 1,074,192.00
限公司
襄阳五二五泵业
91.48 91.48
有限公司
北京北方世纪纤
维素技术开发有 80.00 80.00
限公司
四川北方沁园生
30.00 30.00
物工程有限公司
合 计 5,929,192.00
101
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为 45%，由于该公司另一持有其
10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的
表决权比例为 55%。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 710,207,825.30 671,114,008.48
其他业务收入 6,626,592.08 27,923,906.60
营业收入合计 716,834,417.38 699,037,915.08
主营业务成本 600,429,008.87 574,477,116.54
其他业务成本 5,113,977.39 26,849,299.37
营业成本合计 605,542,986.26 601,326,415.91
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 515,572,142.98 445,949,664.40 507,435,545.44 444,491,384.56
L 型硝化棉 15,621,861.12 11,453,691.21 17,505,793.14 11,691,506.53
含能硝化棉 111,116,745.00 75,531,627.54 92,020,426.00 65,313,043.09
硝化棉溶液 50,143,085.19 50,208,725.16 45,312,024.98 44,901,309.08
精制棉 10,236,335.33 9,590,334.65 7,602,997.59 7,030,205.33
液体化工等 7,517,655.68 7,694,965.91 1,237,221.33 1,049,667.95
合 计 710,207,825.30 600,429,008.87 671,114,008.48 574,477,116.54
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 59,629,686.85 44,809,218.30 65,079,696.72 48,391,436.61
西北片区 27,834,105.75 19,112,115.29 16,179,257.41 14,328,131.65
华东片区 150,374,404.89 133,087,258.53 155,520,460.08 132,219,585.93
华南片区 200,275,600.03 178,357,742.88 208,664,027.75 188,329,482.08
华北片区 75,013,757.82 57,851,151.88 70,111,782.28 55,274,487.14
国外市场 197,080,269.96 167,211,521.99 155,558,784.24 135,933,993.13
合 计 710,207,825.30 600,429,008.87 671,114,008.48 574,477,116.54
102
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 231,190,697.99 32.25
2012 年 221,916,548.21 31.75
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,929,192.00 7,489,911.60
权益法核算的长期股权投资收益 -3,115,449.81 -3,689.43
处置长期股权投资产生的投资收益 1,707,021.26
合 计 2,813,742.19 9,193,243.43
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
江西泸庆硝化棉有限公司 4,855,000.00 1,942,000.00
广州北方化工有限公司 1,074,192.00 5,547,911.60
合 计 5,929,192.00 7,489,911.60
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -3,115,449.81 -3,689.43 本年度亏损加大
合 计 -3,115,449.81 -3,689.43
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,513,303.59 16,956,458.68
加：资产减值准备 313,537.16 203,060.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,746,567.26 20,837,650.59
无形资产摊销 93,612.17 29,870.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-68,725.39 5,090.21
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
103
四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,303,838.56 2,154,596.11
投资损失（收益以“－”号填列） -2,813,742.19 -9,193,243.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,030,351.86 914,832.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,598,007.74 10,201,856.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,521,461.00 -22,199,111.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,403,623.25 -11,577,951.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 -18,404,348.97 8,333,109.85
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 44,429,532.23 65,696,943.18
减：现金的年初余额 65,696,943.18 89,735,783.20
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,267,410.95 -24,038,840.02
注：货币资金中 4,553,975.25 元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金
存款，属于受限资金，已从现金的年末余额中扣除。
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -648,682.60 -7,269.43
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
24,790,313.36 2,214,837.00
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 25,734,591.10 63,264,193.09
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,050.00 63,524.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 105,787.50 289,830.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 49,988,059.36 65,825,115.41
所得税影响额 3,962,628.16 640,230.58
少数股东权益影响额（税后） 11,163,044.98 22,789,572.83
合 计 34,862,386.22 42,395,312.00
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 4.92% 0.20 0.20
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
净利润
扣除非经常损益后归属于
1.37% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率
归属于公司普通股股东的净利润：
加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 48,521,094.74/ （ 800,109,075.70+48,521,094.74
/2+520,279,108.00*7/12-8,273,730.72/2-276,471,990.25/2）=4.92%
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润：
加权平均净资产收益率= 13,658,708.52 /（583,924,925.45 + 337,750,160.07
*5/12+（21,217,831.99+10,831,292.14）/2+520,279,108.00*7/12-8,273,730.72/2-
92,336,964.12 /2）=1.37%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、42。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 116,937,438.75 元，比年初数减少 7.85%，
其主要原因是：本期收到票据减少，到期及背书票据增加。
应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 295,981,937.68 元，比年初数增加 7.62%，
其主要原因是：竞争日益加剧，部分客户资金流紧张，销售回款有所减少。
预付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 69,590,998.75 元，比年初数减少 25.40%，
其主要原因是：公司加强了资金管控，在采购中要求供应商延长信用期，减少了预付采
购。
存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 306,856,522.84 元，比年初数增加 26.94%，
其主要原因是：报告期内棉短绒价格处于低位，为节约采购成本，公司已储备足下一采
季前的棉短绒用量，短绒库存增加；泵业公司为缩短交货期，增加了通用备件在制品库
存。
在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 60,624,783.42 元，比年初数增加 207.65%，
其主要原因是：广州北方化工有限公司新购办公楼已付款尚未交付、襄阳五二五泵业有
限公司特种工业泵制造建设项目逐渐加大投入力度。
应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日年末数为 5,189,605.90 元，比年初数减少
61.79%，其主要原因是：本年末支付了当年的业绩考核及奖金。
应交税费 2013 年 12 月 31 日年末数为 10,992,542.98 元，比年初数减少 53.71%，
其主要原因是：襄阳五二五泵业有限公司上期收到政府补助 1.15 亿元，计提了相应所
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
得税，本期已缴纳相关税款。
其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 92,242,063.22 元，比年初数减少
23.26%，其主要原因是：襄阳五二五泵业有限公司研发投入增加，导致从递延收益转
入营业外收入-政府补助的金额增长。
股本 2013 年 12 月 31 日年末数为 275,791,024.00 元，比年初增加 39.86%，其
主要原因是：本年完成非公开增发 7790 万股增加股本。
资本公积 2013 年 12 月 31 日年末数为 425,734,082.82 元，比年初增加 39.86%，
其主要原因是：本年完成非公开增发 7790 万股，股本溢价 4.42 亿元；本年同一控制
下收购襄阳五二五泵业并增资减少资本公积 3.21 亿元。
专项储备 2013 年 12 月 31 日年末数为 4,482,444.06 元，比年初数减少 46.84%，
其主要原因是：本年加大安全生产投入导致计入专项储备的安全生产费减少。
少数股东权益 2013 年 12 月 31 日年末数为 47,904,226.41 元，比年初数减少
62.31%，其主要原因是：本期收购了自然人持有的襄阳五二五泵业有限公司 25.99%
的股权并对其增资。
（2）利润表、现金流量表项目
营业收入 2013 年度发生数为 2,012,662,292.63 元，比上年数减少 2.82%，其主
要原因是：烟气脱硫用泵市场竞争激烈，产品价格下行；磷复肥等传统领域需求减少，
销量下滑，导致襄阳五二五泵业有限公司营业收入下降；硝化棉业务销量有所增长，但
销售价格持续低迷，营业收入小幅增长。
营业成本 2013 年度发生数为 1,976,335,155.91 元，比上年数减少 2.39%，其主
要原因是：营业收入下降导致营业成本相应下降。
资产减值损失 2013 年度发生数为 1,407,438.48，比上年减少 40.63%，其主要原
因是子公司襄阳五二五泵业有限公司为有效控制应收账款风险，加大了催款力度，以致
坏账损失减少。
投资收益 2013 年度发生数为-3,115,449.81 元，比上年数减少 84,342.58%，其主
要原因是：参股公司四川北方沁园生物工程有限公司亏损加大。
营业外收入 2013 年度发生数为 43,405,729.54 元，比上年数减少 37.13%，其主
要原因是：子公司襄阳五二五泵业有限公司研发投入增加，导致从递延收益转入营业外
收入-政府补助的金额增长。
营业外支出 2013 年度发生数 1,203,938.67 元，比上年数增加 222.59%，主要原
因是：子公司襄阳五二五泵业有限公司处置报废固定资产比上年增加。
收到其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 35,480,631.47 元，比上年减
少 75.59%，主要原因是：收到的政府补助比上年减少。
支付其他与经营活动有关的现金 2013 年度发生数为 63,905,517.92 元，比上年增
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四川北方硝化棉股份有限公司 2013 年度财务报表附注
加 31.52%，主要原因是：付现费用、备用金及往来款比上年增加。
购 建 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 支 付 的 现 金 2013 年 度 发 生 数 为
55,396,994.70 元，比上年减少 72.18%，主要原因是：子公司襄阳五二五泵业有限公
司上年购置土地使用权支付现金。
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2013 年度发生数为 414,349,559.95，
比上年增加 54,599.61%。主要原因是：本期新收购襄阳五二五泵业有限公司股权。
吸收投资收到的现金 2013 年度发生数为 524,697,008.00 元，上年为发生数为 0，
主要原因是：本公司于 2013 年 5 月份非公开发行股票 7790 万股收到募集资金。
取得借款收到的现金 2013 年度发生数为 347,000,000.00 元，比上年减少 34.53%，
主要原因是：本年新发生的借款减少。
偿还债务支付的现金 2013 年度发生数为 374,000,000.00 元，比上年减少 20.59%，
主要原因是：本年到期的借款减少。
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