四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四川北方硝化棉股份有限公司
SICHUAN NITROCELL CORPORATION
2014年半年度报告
SEMI-ANNUAL REPORT 2014
证券简称：北化股份
证券代码：002246
二〇一四年八月二十一日
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李春建、主管会计工作负责人魏光源及会计机构负责人(会计主管人员)李小
容声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 24
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 129
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、北化股份 指 四川北方硝化棉股份有限公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团有限公司
北化集团 指 中国北方化学工业集团有限公司
泸州北方 指 泸州北方化学工业有限公司
西安惠安 指 西安北方惠安化学工业有限公司
东方化工 指 湖北东方化工有限公司
五二五泵业、泵业公司 指 襄阳五二五泵业有限公司
泸庆公司 指 江西泸庆硝化棉有限公司
广州北化 指 广州北方化工有限公司
世纪纤维素公司 指 北京北方世纪纤维素技术开发有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
报告期、本报告期 指 2014 年 1 月 1 日-2014 年 6 月 30 日
巨潮资讯网 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 北化股份 股票代码 002246
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川北方硝化棉股份有限公司
公司的中文简称（如有） 北化股份
公司的法定代表人 李春建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李小燕
联系地址 四川省成都市锦江工业园区
电话 028-85925760
传真 028-85925665
电子信箱 snc2002@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 943,159,591.75 681,736,803.65 905,936,567.52 4.11%1
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,805,778.29 3,290,850.92 18,322,879.03 62.67%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
16,473,466.82 3,101,811.53 3,101,811.53 431.09%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 60,034,253.52 -22,159,954.89 -24,732,208.36 342.74%
基本每股收益（元/股） 0.07 0.0156 0.05 40.00%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.0156 0.05 40.00%
加权平均净资产收益率 2.81% 0.49% 2.05% 上升 0.76 个百分点
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,639,239,408.24 1,411,082,791.67 1,678,699,898.35 -2.35%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,068,724,452.29 1,107,093,178.83 1,035,642,462.73 3.19%
注 1： 2013 年 8 月，公司收购襄阳五二五泵业有限公司法人股份及自然人股份持有泵业公司 90%的股份，并将该公司纳入
合并报表范围。根据《企业会计准则》，本次受让泵业公司股权属于同一控制下企业合并，公司对比较财务报表相关数据进
行了追溯调整。
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -290,295.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,378,553.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,102,318.46
减：所得税影响额 2,805,946.93
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少数股东权益影响额（税后） 1,052,317.55
合计 13,332,311.47 --
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，受宏观经济形势总体平稳、增速放缓影响，公司所处产业处于调整格局之中，烟气脱硫用
泵等市场需求旺盛。面对行业调整与复杂多变的经营环境，公司董事会和经营层坚定信心，以市场为导向，
稳健经营，报告期经营业绩卓有成效，持续巩固了硝化棉行业全球第一和特种工业泵细分领域国内第一的
领先地位。
报告期，公司实现营业收入9.43亿元，同比增加4.11%；实现归属于上市公司股东的净利润2,980.58
万元，同比增加62.67%，主要产品产销规模同比增长。公司开展了以下重点工作：
一是硝化棉业务全面实施 “国际化、高端化”战略。硝化棉产销量创历史最高水平，外贸市场实现
重大突破，上半年外贸量占销售总量比例首次突破40%。二是工业泵经营形势良好，上半年泵业公司产值、
铸造钢产量、单月泵产量等多个指标创历史新高。三是公司强化资金运作，提升财务管理水平。公司带息
负债规模大幅降低，汇兑收益增加，上半年财务费用同比降低73%。四是精益生产组织，节能降耗初见成
效。泵产品不合格品率和产品质量损失率均呈稳定减少趋势。五是研发体系建设和产品开发取得积极进展，
公司进一步加强研发体系的体系化和科学化，强化科研项目进度管理，加强与科研院所的技术交流与合作，
报告期新申报专利50项，取得专利15项，其中发明专利3项；泵产品上半年共开发19种新泵型，新产品实
现订单逾千万元；CAB中试、木浆/棉浆硝化棉制备工艺、硝基漆片新型制备工艺研究、分析测试技术、环
保技术等多个重点研发项目按计划推进。
二、主营业务分析
概述
从报告期运行情况看，硝化棉产销量创历史最高水平，泵业公司生产经营平稳，收入、利润同比增长，
经营活动现金净流量明显改善，总体经营效益稳中有升。
报告期内，公司实现营业收入94,316万元，同比增长4.11%；营业成本80,210万元，同比上升3.26%,
营业成本增幅低于营业收入增幅，产品毛利率稳中有升；三项期间费用共计10,961万元，同比增加254万
元，增幅仅为2.37%，期间费用增幅低于营业收入增幅；实现利润总额4,023万元，同比增加679万元；经
营活动现金净流量6,003万元，同比增加8,477万元，经营质量进一步提升。
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主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 943,159,591.75 905,936,567.52 4.11%
营业成本 802,101,705.84 776,749,189.28 3.26%
销量上升，同时强化市
销售费用 57,536,424.83 51,359,728.05 12.03% 场营销，导致销售费用
增加
管理费用 50,680,041.47 50,628,548.06 0.10%
强化资金集中管理，加
大汇票支付比例，降低
财务费用 1,393,877.43 5,080,792.50 -72.57% 了贷款额度，减少了利
息支出，同时汇兑收益
增加
所得税费用 6,467,761.27 4,866,059.30 32.92% 本期利润总额增加
研发投入 19,079,314.91 19,052,311.29 0.14%
加大汇票支付额度，延
经营活动产生的现金流
60,034,253.52 -24,732,208.36 342.74% 长采购付款期，材料采
量净额
购现金支付同比减少
主要是本期收到泵业公
投资活动产生的现金流 司原股东承诺业绩补偿
4,363,537.94 -16,660,629.62 126.19%
量净额 款 1,727 万元和沁园公
司股权处置款 206 万元
筹资活动产生的现金流 主要原因是偿还了 2013
-104,077,435.84 656,620,104.94 -115.85%
量净额 年短期贷款 8,500 万元
偿还了 2013 年短期贷款
8,500 万元；同时去年同
现金及现金等价物净增
-39,643,796.80 615,081,981.89 -106.45% 期定向增发 A 股募集资
加额
金 52,470 万元，基数较
高
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年的经营计划是实现营业收入22亿元，利润总额7,600万元。报告期内，累计生产硝化棉系列产
品24,121吨，同比增长6.4%；累计销售硝化棉系列产品25,610吨，同比增长10.54%；累计生产泵产品 2,857
台，同比增长28.64%；累计销售泵产品2,262台，同比增长10.83%。报告期内，实现营业收入94,316万元，
完成年度预算目标的42.87％，同比增长4.11%；实现利润总额4,023万元，完成年度预算目标的52.93%，
同比增加20.31%。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化学原料及化学
706,745,999.99 640,295,326.78 9.40% 4.15% 3.04% 0.98%
制品制造业
专用设备制造业 230,102,148.93 156,848,303.97 31.84% 2.71% 1.90% 0.54%
分产品
H 型硝化棉 268,951,884.54 229,897,021.55 14.52% 15.07% 13.69% 1.04%
L 型硝化棉 6,241,632.08 4,634,558.67 25.75% -29.67% -30.79% 1.21%
含能硝化棉 48,724,234.00 33,898,129.91 30.43% -4.97% -4.05% -0.67%
硝化棉溶液 25,633,856.60 23,427,675.09 8.61% 16.80% 14.27% 2.03%
TDI 133,185,487.00 128,247,087.68 3.71% -22.87% -24.04% 1.48%
工业泵 184,313,598.18 132,394,793.62 28.17% 3.53% 2.55% 0.69%
备件 45,788,550.75 24,453,510.35 46.59% -0.46% -1.47% 0.55%
液体化工等 224,008,905.77 220,190,853.88 1.70% 17.91% 17.21% 0.58%
分地区
西南片区 55,169,786.55 38,921,902.41 29.45% -16.16% -20.31% 3.68%
西北片区 27,427,929.47 19,158,617.10 30.15% 24.89% 23.78% 0.62%
华东片区 140,553,916.37 105,680,598.14 24.81% -4.64% -7.93% 2.69%
华南片区 484,630,189.38 454,115,168.49 6.30% -3.74% -2.53% -1.17%
华北片区 87,766,138.42 63,589,595.14 27.55% 17.07% 16.57% 0.31%
国外市场 141,300,188.73 115,677,749.47 18.13% 58.76% 52.60% 3.30%
四、 主营业务相关说明
报告期主营业务收入93,685万元,同比增长3.79%,报告期主营业务成本79,714万元,同比增长2.81%；
主营业务成本涨幅低于主营业务收入涨幅，公司合并毛利率同比上涨0.81个百分点。
(一)主营业务分品种
1、H型硝化棉：主营业务收入同比上升15.07%,主要原因为公司加大市场开发力度，销量同比增长
12.91%及单位产品售价同比上升1.91%；主营业务成本因销量增长同比上升13.69%, 主营业务收入涨幅高
于主营业务成本涨幅，产品毛利同比上升1.04个百分点。
2、L型硝化棉：主营业务收入同比下降29.67%，主营业务成本同比下降30.79%，主要原因为下游需
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求减少、销量下降。
3、硝化棉溶液：主营业务收入同比上升16.8%,主要原因为销量同比增长28.61%，同时单位产品售价
同比降9.18%所致；主营业务成本因销量增长同比上升14.27%，主营业务成本增幅低于主营业务收入增幅，
产品毛利同比上升2.03个百分点。
4、TDI:主营业务收入同比下降22.87%,主营业务成本同比下降24.04%,主要原因为TDI行业环境持续
低迷，产品销量下降。
5、液体化工：主营业务收入同比上升17.91%,主营业务成本同比上升17.21%，主要原因为销量增长
及价格略有上升。
(二)主营业务分地区
就地区而言，西南市场主营业务收入同比下降16.16%，主营业务成本同比下降20.31%，主要原因为硝
化棉、泵产品销量均同比下降。西北片区主营业务收入同比上升24.89%,主营业务成本同比上升23.78%,毛
利率同比略有上升,主要原因为毛利率较高的含能硝化棉在该片区的销量上升；华北市场主营业务收入同
比上升17.07%，主营业务成本同比上升16.57%，主要受泵业公司在该片区市场销量增加的影响。国外市场
主营业务收入同比上升58.76%，主营业务成本同比上升52.6%,主要原因是公司继续大力开拓国际市场，硝
化棉实现了土尔其、印尼、越南及欧美市场增量,外贸销量大幅增加。
五、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
硝化棉行业：历经数十年的积累和发展，公司具备较强的核心竞争优势：一是规模优势和市场优势，
公司作为全球最大的硝化棉制造商和销售商，单线生产能力大，销售网络体系完善，遍布全世界30多个国
家和地区，经过多年精心运作，公司“SNC”品牌在市场享有良好声誉，通过不断加强渠道和服务体系建
设，在销售渠道、物流配送、售后服务等方面具有突出优势；二是产品结构优势，通过不断技术积累和开
发，公司目前已形成了精制棉制硝化棉、木浆粕硝化棉、硝基漆片、硝化棉溶液、精制棉等完善的产品结
构，并能根据客户需求实现差异化生产，培育了优质客户资源；三是研发优势，公司自主创新能力较强，
技术水平处于国内领先水平；四是企业文化优势，公司传承军工企业优良传统，具备较强的凝聚力。
工业泵行业：泵业公司具有较强的技术、市场、品牌、管理优势。一是技术优势，泵业公司拥有近三
十年的耐腐蚀耐磨蚀泵生产经验，是迄今国内唯一引进耐腐蚀耐磨蚀泵技术的厂家，生产的C4钢是国内首
家研制生产的耐浓硝酸专用不锈钢，作为耐全浓度硝酸腐蚀性能最优材料被列入国家标准，研制的双相不
锈钢材料达到世界先进水平，可按照美标、欧标、日标以及国标生产各种牌号的双相不锈钢产品，2008年
就被认定为“高新技术企业”、“省级企业技术中心”；2009年被国务院认定为“国家创新型试点企业”。
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泵业公司拥有已授权专利64项,其中发明专利9项，公司拥有较强的研发能力，能根据市场需求持续开发新
型泵。二是市场优势，泵业公司现有1,000多家客户，服务领域涉及化工、化肥、火电、冶金、矿山、环
保等，烟气脱硫市场占有率在40%以上；磷复肥用泵领域市场占有率达70%；氧化铝行业市场占有率达20%，
营销网络完善，设有北京、上海、南京等20多个销售办事处；泵产品及特种钢铸件产品服务于美国、加拿
大等11个国家地区。三是品牌优势，五二五泵业生产的耐腐蚀耐磨蚀泵具有很高的市场知名度，“五二五”
成为耐腐耐磨泵行业品牌的标志，在细分市场领域有一批忠实客户，是业内公认的第一品牌。四是管理优
势，泵业公司核心管理团队年富力强，长期从事泵行业研发、生产、管理和销售工作，积累了较为丰富的
实践经验，公司成功实施了制造业信息化工程，被湖北省科技厅列为“制造业信息化工程重点示范企业”，
实现了CAD/CAPP/PDM/ERP/办公自动化（OA）管理；质量管理体系完善，已通过ISO14000环境管理体系、
OHSMS18001职业健康安全管理体系认证，以及欧盟CE认证。
六、投资状况分析
1、募集资金使用情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《2014 年半年度募集资金存放与实际使
2013 年定向增发募集资金的使用情况 2014 年 08 月 21 日
用情况的专项报告》
2、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
生产、销售
特种工业
襄阳五二
机械加工 泵、泵用备 70,000,000. 904,678,43 569,976,67 230,395,00 16,593,25 27,870,128.6
五泵业有 子公司
行业 品备件和 00 2.63 7.85 4.48 2.02 1
限公司
特种钢铸
件
江西泸庆 生产、销售
10,000,000. 33,901,448. 18,544,656. 46,662,773.
硝化棉有 子公司 化工行业 民用硝化 21,393.23 60,576.47
00 13 90 17
限公司 棉
广州北方 化工品经 批发、零售 5,000,000.0 74,910,150. 16,348,890. 412,489,74 4,081,440
子公司 3,061,080.71
化工有限 销 化工原料 0 52 40 4.91 .94
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公司
以纤维素
北京北方
及其衍生
世纪纤维
物为主的 1,000,000.0 -187,094.
素技术开 子公司 研发企业 747,454.20 644,422.18 0.00 -187,094.27
天然高分 0 27
发有限公
子功能化
司
创新研发
七、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
55.00% 至 95.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
4,000 至 5,000
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
2,573
元）
1、2013 年 8 月公司收购同一控制下的泵业公司法人股份及自然人股份，
并于 2013 年 11 月和 2014 年 5 月对泵业公司实施了两次增资,增资后公司
持股比例 92.86%，收购及增资后少数股东持有泵业公司的股权比例减少，
业绩变动的原因说明 导致 2014 年 1-9 月少数股东权益同比减少，归属于上市公司股东的净利润
同比增加；
2、硝化棉、工业泵产品经营形势平稳，销量同比增加，硝化棉外贸订单、
烟气脱硫用泵积极增长，预计公司利润总额将同比增长。
八、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司以2014年6月5日为权益分派股权登记日，于2014年6月6日实施了2013年度权益分派，以总股本
275,791,024股为基数，向全体股东每10股派0.50元人民币现金（含税），总计派发现金13,789,551.20元；
同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，总计转增股份137,895,512股。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
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中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
公司历史沿革；硝化棉产
华泰证券研究员：
业链；泵业公司概况与主
2014 年 01 月 16 日 公司办公楼 实地调研 机构 赵森；建信基金研
要业务优势；公司发展思
究员：胡彧
路；公司未提供资料。
询问公司股票上涨原因；
2014 年 02 月 11 日 电话 电话沟通 个人 孟先生
公司未提供资料。
希望公司能在利润分配上
2014 年 03 月 14 日 电话 电话沟通 个人 姚女士 积极考虑中小股东权益；
公司未提供资料。
询问公司烟气脱硫市场增
2014 年 03 月 25 日 电话 电话沟通 个人 王先生 长情况；子公司混合所有
制情况；公司未提供资料。
建议将北化集团军工核心
2014 年 06 月 30 日 电话 电话沟通 个人 张先生 资产注入上市公司；公司
未提供资料。
14
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、资产交易事项
出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3） 占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
公告编
号：
2014-00
5，公告
名称
四川北 《关于
方沁园 提高公 挂牌转
生物工 司管理 让参股
2014 年 2014 年
程有限 1,396.8 和运作 资产基 公司
张旭华 3 月 11 否 是 是 03 月 12
公司 5 效率， 础法 30%股
日 日
30%股 处置低 权及债
权及债 效资产 权交易
权 结果的
公告》，
披露网
站：巨
潮资讯
网
15
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、重大关联交易
1、根据生产经营的需要，报告期公司与有关关联方发生日常关联交易，该类关联交易体现了专业协
作、优势互补的合作原则，关联交易价格公允，符合公司及全体股东利益。详细信息参见下表列示的公告
1-2。
2、2013年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司与兵工财务有限责任公司签订金融服务协议的
议案》，详细信息参见下表列示的公告3。截止2014年6月30日，公司在兵工财务有限公司的存款余额为
1,479.41万元人民币，借款余额4,200.00万元人民币。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
1、关于 2014 年度日常关联交易预计的公告 2014 年 03 月 28 日 巨潮资讯网
2、关于签署日常关联交易协议的公告 2013 年 03 月 20 日 巨潮资讯网
3、关于兵工财务有限责任公司为公司提供
2013 年 01 月 08 日 巨潮资讯网
金融服务的关联交易公告
四、重大合同及其履行情况
其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
经国资委
泵业公司
核准备案
（对泵业 湖北东 2012 年 北京天健 2013 年 受同一实
的评估报
公司实施 方、五二 03 月 28 8,219.49 10,405.73 兴业评估 07 月 31 10,405.73 是 际控制人 已执行
告所确认
二期增 五泵业 日 有限公司 日 控制
的评估值
资）
为准。
16
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
五、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事 承诺期 履行
承诺方 承诺内容 承诺时间
项 限 情况
兵器集团将采取有效措施避免兵器集团及兵器集团下属企业与北化股
份及其下属企业之间的同业竞争以及股权收购完成后兵器集团及其下
实际控制人：兵 2012 年 04 严格
属企业与北化股份及其下属企业之间形成新的同业竞争。对于违反上述 长期。
器集团 月 05 日 履行
承诺的，兵器集团将立即停止或促成下属企业停止与北化股份及其下属
企业构成同业竞争之业务，并采取必要措施予以妥善补救。
作为泵业公司原法人股东，就泵业公司在“2011 年 10-12 月、2012 年度、
2013 年度、2014 年度”（以下合称“补偿期间”）的业绩，做出以下利 2011 年
股权转让关联
润补偿承诺：北化股份完成对泵业公司的股权收购后，就泵业公司于补 2012 年 06 10 月至 严格
方：北化集团，
偿期间经审计的净利润与评估师预测的相应年度净利润的差额部分，北 月 09 日 2014 年 履行
湖北东方
化集团、东方化工将按北化集团、东方化工持有的泵业公司股权比例共 12 月。
同对北化股份采用现金方式进行补偿。
首次公 公司本次收购五二五泵业 90%股权包括 9 名自然人代 235 名自然人持有
开发行 的 25.99%股权。2011 年 12 月，东方化工出具《承诺函》，承诺如下：1、
或再融 五二五泵业自设立以来的任何实际出资的自然人因五二五泵业设立时
资时所 代持人代为持有五二五泵业股权、代持人转让五二五泵业的股权以及对
作承诺 五二五泵业增资未取得实际出资人的书面授权，五二五泵业设立时代持
股权转让关联 2011 年 12 严格
人分别代为持有的股权未作明确分配，以及相关代持人代为持有五二五 长期。
方：湖北东方 月 01 日 履行
泵业股权过程中的其他任何不规范行为所提出的任何异议、索赔、权利
主张或争议程序均由东方化工负责解决，相关的责任以及所发生的费用
均由东方化工最终承担。 2、东方化工进一步承诺并保证北化股份不因
上述异议、索赔、权利主张或争议程序而遭受任何损失，北化股份因前
述行为所遭受任何损失的将由东方化工全部承担。
公司定向增发 2013 年 6
股票发行对象： 月 17 日
2013 年 05 严格
财通基金管理 承诺认购的股票限售期为十二个月。 -2014 年
月 01 日 履行
有限公司等 8 家 6 月 16
机构投资者 日。
承诺是
否及时 是
履行
六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，因控股子公司泵业公司2011 年 10-12 月、2012 年度、2013 年度经审计的扣除募集
资金影响后的净利润分别为18,154,508.93元、63,340,280.59元、49,143,970.38元，未达到相应年度业
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
绩承诺，泵业公司原股东北化集团、东方化工应对公司分别补偿3,890,184.87元、13,381,115.81元，合
计补偿17,271,300.68元。截至2014年5月9日，公司已全额收到北化集团、东方化工支付的上述业绩承诺
补偿款项。该事项详见公司于2014年5月13日披露的《四川北方硝化棉股份有限公司关于收到业绩承诺补
偿款的公告》。
2、2014年7月25日，公司第一大股东泸州北方分别与北化集团、中兵投资管理有限责任公司签署了《股
份无偿划转协议》、《股份转让协议》。根据协议约定，泸州北方拟向北化集团无偿划拨转其持有的北化
股份8.72%的股份，泸州北方拟向中兵投资管理有限责任公司协议转让其持有的北化股份17.00%的股份。
公司已于2014年7月26日披露了《关于公司股东权益变动的提示性公告》和《详式权益变动报告书》。截
止本报告披露日，相关股东的权益变动工作正有序推进。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
77,900,00 38,950,00 -116,850,0 -77,900,00
一、有限售条件股份 28.25%
0 0 00 0
77,900,00 38,950,00 -116,850,0 -77,900,00
3、其他内资持股 28.25%
0 0 00 0
77,900,00 38,950,00 -116,850,0 -77,900,00
其中：境内法人持股 28.25%
0 0 00 0
197,891,0 98,945,51 116,850,0 215,795,5 413,686,5
二、无限售条件股份 71.75% 100.00%
24 2 00 12 36
197,891,0 98,945,51 116,850,0 215,795,5 413,686,5
1、人民币普通股 71.75% 100.00%
24 2 00 12 36
275,791,0 137,895,5 137,895,5 413,686,5
三、股份总数 100.00%
24 12 12 36
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司于6月6日完成了公积金转股，向全体股东每10股转增5股，公司股份总数由275,791,024
股增加至413,686,536股。公司2013年6月17日定向发行的7,790万股新增股份已于2014年6月17日上市流
通，具体公告详见2014年6月12日披露的《关于非公开发行限售股份上市流通的提示性公告 》。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年4月18日，公司2013年度股东大会审议通过《2013年年度权益分派方案》，批准了包括本次公
积金转增股本的权益分派方案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2014年6月6日，公司在中国证券登记结算公司深圳分公司完成了本次新增股份的登记托管工作，已
完成公积金转增股份过户。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股本变动对2014年上半年相关指标影响
项目 报告期实际指标 按报告期初股本计算相关指标 增减
基本每股收益 0.07 0.11 -0.04
稀释每股收益 0.07 0.11 -0.04
归属于公司普通股东的每股净资产 2.58 3.88 -1.29
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司完成了公积金转股，向全体股东每10股转增5股，公司股份总数由275,791,024股，增加
至413,686,536股，公司资本公积减少137,895,512元。公司2013年配售新股的持股限售期为2013年6月17
日至2014年6月16日，报告期末，公司股本结构中，占比为28.25%的限售股已全部转为流通股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 17,262 0
股股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
泸州北方化学工 149,719 149,719
国有法人 36.19%
业有限公司 ,307 ,307
西安北方惠安化 46,633, 46,633,
国有法人 11.27%
学工业有限公司 882 882
财通基金－平安
银行－平安信托
20,250, 20,250,
－平安财富＊创 境内非国有法人 4.90%
000 000
赢一期 18 号集合
资金信托计划
中国北方化学工 14,664, 14,664,
国有法人 3.54%
业集团有限公司 167 167
平安大华基金公
司－平安银行－ 14,528, -5,991,7 14,528,
境内非国有法人 3.51%
平安信托平安财 214 86 214
富创赢一期 33 号
20
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
集合资金信托计
划
长江－上海银行
－长江证券超越 12,765, 12,765,
境内非国有法人 3.09%
理财宝 4 号集合 000 000
资产管理计划
上海证大投资管 11,771,5 -3,228,4 11,771,5
境内非国有法人 2.85%
理有限公司 45 55 45
北京中电新能投
11,685,0 11,685,0
资中心（有限合 境内非国有法人 2.82%
00 00
伙）
开源证券有限责 9,436,6 -2,248,3 9,436,6
国有法人 2.28%
任公司 21 79 21
东海证券－交行
4,200,0 4,200,0
－东风 5 号集合 境内非国有法人 1.02%
00 00
资产管理计划
上述股东中，平安大华基金公司、财通基金公司、上海证大投资管理有限公司、长江证
战略投资者或一般法人因配售新 券、北京中电新能投资中心（有限合伙）、开源证券有限责任公司、东海证券等 7 家法
股成为前 10 名股东的情况 人因获配公司在 2013 年发行的新股，成为公司前 10 名股东，该类股东持股限售期为
2013 年 6 月 17 日至 2014 年 6 月 16 日。
上述股东中，泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司系中国北方
上述股东关联关系或一致行动的
化学工业集团有限公司全资公司，该 3 名股东同受中国兵器工业集团公司控制；其余股
说明
东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
泸州北方化学工业有限公司 149,719,307 人民币普通股 149,719,307
西安北方惠安化学工业有限公司 46,633,882 人民币普通股 46,633,882
财通基金－平安银行－平安信托
－平安财富＊创赢一期 18 号集合 20,250,000 人民币普通股 20,250,000
资金信托计划
中国北方化学工业集团有限公司 14,664,167 人民币普通股 14,664,167
平安大华基金公司－平安银行－
平安信托平安财富创赢一期 33 号 14,528,214 人民币普通股 14,528,214
集合资金信托计划
长江－上海银行－长江证券超越
12,765,000 人民币普通股 12,765,000
理财宝 4 号集合资产管理计划
上海证大投资管理有限公司 11,771,545 人民币普通股 11,771,545
北京中电新能投资中心（有限合 11,685,000 人民币普通股 11,685,000
21
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
伙）
开源证券有限责任公司 9,436,621 人民币普通股 9,436,621
东海证券－交行－东风 5 号集合资
4,200,000 人民币普通股 4,200,000
产管理计划
前 10 名无限售流通股股东之间，
上述股东中，泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司系中国北方
以及前 10 名无限售流通股股东和
化学工业集团有限公司全资公司，该 3 名股东同受中国兵器工业集团公司控制；其余股
前 10 名股东之间关联关系或一致
东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无。
东情况说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
截止本报告期末，公司未发行优先股。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 04 月 15
李春建 董事长 离任 工作调动
日
二、报告期后公司董事变动情况
2014年8月8日，因工作变动原因，王立刚先生、邹嵬先生分别辞去所担任的公司副董事长、董事职务。
辞职后王立刚先生、邹嵬先生不再担任公司其他任何职务。相关信息详见2014年8月9日披露的《公司董事
辞职公告》。
经第三届第七次董事会审议，拟增补张金鹏先生、詹祖盛先生、魏合田先生为第三届董事会董事，该
事项将提交拟于2014年8月29日召开的2014年第一次临时股东大会审议。相关信息详见2014年8月13日披露
的《第三届第七次董事会决议公告》、《2014年第一次临时股东大会通知》。
24
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 77,097,565.11 135,359,878.95
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 46,705,252.37 116,937,438.75
应收账款 368,077,504.80 295,981,937.68
预付款项 63,905,913.07 69,590,998.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,242,772.77 10,706,543.00
买入返售金融资产
存货 339,363,651.42 306,856,522.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,319,293.57
流动资产合计 910,392,659.54 939,752,613.54
25
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,666,676.11
投资性房地产
固定资产 466,041,860.66 481,827,844.03
在建工程 74,914,115.23 60,624,783.42
工程物资
固定资产清理 38,071.62
生产性生物资产
油气资产
无形资产 171,541,185.38 175,768,706.27
开发支出
商誉 95,935.53 95,935.53
长期待摊费用
递延所得税资产 16,215,580.28 17,963,339.45
其他非流动资产
非流动资产合计 728,846,748.70 738,947,284.81
资产总计 1,639,239,408.24 1,678,699,898.35
流动负债：
短期借款 42,000,000.00 127,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 42,497,051.67 103,062,863.73
应付账款 255,332,078.47 201,432,223.54
预收款项 58,234,423.70 37,507,630.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,505,555.70 5,189,605.90
应交税费 7,997,577.26 10,992,542.98
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应付利息 181,500.00
应付股利
其他应付款 24,021,590.16 17,544,779.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 442,588,276.96 502,911,145.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 77,456,173.86 92,242,063.22
非流动负债合计 77,456,173.86 92,242,063.22
负债合计 520,044,450.82 595,153,209.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 413,686,536.00 275,791,024.00
资本公积 304,046,952.61 425,734,082.82
减：库存股
专项储备 5,339,824.74 4,482,444.06
盈余公积 30,788,509.94 30,788,509.94
一般风险准备
未分配利润 314,862,629.00 298,846,401.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,068,724,452.29 1,035,642,462.73
少数股东权益 50,470,505.13 47,904,226.41
所有者权益（或股东权益）合计 1,119,194,957.42 1,083,546,689.14
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,639,239,408.24 1,678,699,898.35
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
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2、母公司资产负债表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 35,091,136.66 48,983,507.48
交易性金融资产
应收票据 29,709,831.26 60,896,905.88
应收账款 107,426,402.09 66,202,826.38
预付款项 18,796,825.96 50,770,875.24
应收利息
应收股利
其他应收款 4,889,755.18 2,464,938.51
存货 132,893,205.58 129,424,958.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,861,748.27
流动资产合计 328,807,156.73 362,605,760.54
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 553,971,006.88 452,580,367.39
投资性房地产
固定资产 282,743,915.41 292,699,365.11
在建工程 30,477,519.64 22,552,015.87
工程物资
固定资产清理 35,953.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,380,559.86 5,452,254.92
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,939,428.00 2,939,428.00
28
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他非流动资产
非流动资产合计 872,548,382.79 776,223,431.29
资产总计 1,201,355,539.52 1,138,829,191.83
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 64,430,523.04 47,212,489.62
预收款项 1,826,989.04 4,976,773.43
应付职工薪酬 9,242,395.11 3,141,780.70
应交税费 4,138,456.40 1,819,338.87
应付利息
应付股利
其他应付款 16,294,401.80 10,487,807.82
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,932,765.39 97,638,190.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,014,101.32 11,057,434.66
非流动负债合计 11,014,101.32 11,057,434.66
负债合计 136,946,866.71 108,695,625.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 413,686,536.00 275,791,024.00
资本公积 527,907,243.56 648,531,454.88
减：库存股
专项储备 378,102.04
盈余公积 30,788,509.94 30,788,509.94
一般风险准备
29
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未分配利润 91,648,281.27 75,022,577.91
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,064,408,672.81 1,030,133,566.73
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,201,355,539.52 1,138,829,191.83
计
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
3、合并利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 943,159,591.75 905,936,567.52
其中：营业收入 943,159,591.75 905,936,567.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 919,510,270.73 886,353,991.91
其中：营业成本 802,101,705.84 776,749,189.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,333,556.89 2,058,321.05
销售费用 57,536,424.83 51,359,728.05
管理费用 50,680,041.47 50,628,548.06
财务费用 1,393,877.43 5,080,792.50
资产减值损失 4,464,664.27 477,412.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-607,919.02 -551,604.39
填列）
30
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营
-607,919.02 -551,604.39
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,041,402.00 19,030,971.22
加：营业外收入 17,536,267.13 14,803,964.79
减：营业外支出 345,691.18 392,072.91
其中：非流动资产处置损
290,295.87 320,784.82
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
40,231,977.95 33,442,863.10
列）
减：所得税费用 6,467,761.27 4,866,059.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,764,216.68 28,576,803.80
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,805,778.29 18,322,879.03
少数股东损益 3,958,438.39 10,253,924.77
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.05
（二）稀释每股收益 0.07 0.05
七、其他综合收益
八、综合收益总额 33,764,216.68 28,576,803.80
归属于母公司所有者的综合收益
29,805,778.29 18,322,879.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,958,438.39 10,253,924.77
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
4、母公司利润表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 356,904,718.19 324,203,317.37
减：营业成本 305,103,555.72 280,294,156.39
营业税金及附加 1,305,038.28 1,306,389.41
销售费用 27,047,352.48 20,510,757.27
31
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
管理费用 18,673,739.67 15,559,260.17
财务费用 -344,862.53 2,711,467.99
资产减值损失 1,373,836.07 18,372.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
26,242,080.98 5,377,587.61
列）
其中：对联营企业和合营企
-607,919.02 -551,604.39
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,988,139.48 9,180,501.75
加：营业外收入 2,459,547.22 525,392.00
减：营业外支出 225,125.07 254,370.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
32,222,561.63 9,451,523.29
列）
减：所得税费用 1,807,307.07 1,195,280.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,415,254.56 8,256,243.29
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 30,415,254.56 8,256,243.29
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
5、合并现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 764,520,832.80 808,882,201.08
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,783,665.53 4,269,550.53
经营活动现金流入小计 773,304,498.33 813,151,751.61
购买商品、接受劳务支付的现金 571,388,878.81 704,392,201.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
64,908,679.20 71,903,185.21
金
支付的各项税费 39,610,367.71 37,753,197.93
支付其他与经营活动有关的现金 37,362,319.09 23,835,374.96
经营活动现金流出小计 713,270,244.81 837,883,959.97
经营活动产生的现金流量净额 60,034,253.52 -24,732,208.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,058,757.09
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,271,300.68
投资活动现金流入小计 19,330,857.77
购建固定资产、无形资产和其他
14,967,319.83 16,660,629.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金
33
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 14,967,319.83 16,660,629.62
投资活动产生的现金流量净额 4,363,537.94 -16,660,629.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 90,000,000.00 205,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,000,000.00 729,697,008.00
偿还债务支付的现金 175,000,000.00 66,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
19,077,435.84 6,764,053.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 312,850.02
筹资活动现金流出小计 194,077,435.84 73,076,903.06
筹资活动产生的现金流量净额 -104,077,435.84 656,620,104.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
35,847.58 -145,285.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,643,796.80 615,081,981.89
加：期初现金及现金等价物余额 101,236,275.50 99,463,252.65
六、期末现金及现金等价物余额 61,592,478.70 714,545,234.54
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
6、母公司现金流量表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,659,548.88 243,142,772.42
34
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,408,639.42 1,145,450.56
经营活动现金流入小计 272,068,188.30 244,288,222.98
购买商品、接受劳务支付的现金 138,730,400.64 206,974,446.31
支付给职工以及为职工支付的现
38,183,609.84 45,680,640.69
金
支付的各项税费 12,494,816.93 15,457,742.06
支付其他与经营活动有关的现金 12,776,075.08 7,455,889.64
经营活动现金流出小计 202,184,902.49 275,568,718.70
经营活动产生的现金流量净额 69,883,285.81 -31,280,495.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,058,757.09
取得投资收益所收到的现金 26,850,000.00 8,469,052.60
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 17,271,300.68
投资活动现金流入小计 46,180,057.77 8,469,052.60
购建固定资产、无形资产和其他
6,967,057.51 6,637,693.67
长期资产支付的现金
投资支付的现金 104,057,315.60
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 111,024,373.11 6,637,693.67
投资活动产生的现金流量净额 -64,844,315.34 1,831,358.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 524,697,008.00
取得借款收到的现金 80,000,000.00 160,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 684,697,008.00
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,413,213.62 1,064,600.01
的现金
35
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 77,900.00
筹资活动现金流出小计 94,413,213.62 31,142,500.01
筹资活动产生的现金流量净额 -14,413,213.62 653,554,507.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的
35,847.58 -145,285.07
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,338,395.57 623,960,086.13
加：期初现金及现金等价物余额 44,429,532.23 65,696,943.18
六、期末现金及现金等价物余额 35,091,136.66 689,657,029.31
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
275,791 425,734, 4,482,44 30,788, 298,846, 47,904,22 1,083,546,
一、上年年末余额
,024.00 082.82 4.06 509.94 401.91 6.41 689.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
275,791 425,734, 4,482,44 30,788, 298,846, 47,904,22 1,083,546,
二、本年年初余额
,024.00 082.82 4.06 509.94 401.91 6.41 689.14
三、本期增减变动金额（减少 137,895 -121,68 857,380. 16,016,2 2,566,278 35,648,268
以“－”号填列） ,512.00 7,130.21 68 27.09 .72 .28
29,805,7 3,958,438 33,764,216
（一）净利润
78.29 .39 .68
（二）其他综合收益
29,805,7 3,958,438 33,764,216
上述（一）和（二）小计
78.29 .39 .68
16,208,3 1,062,918 17,271,300
（三）所有者投入和减少资本
81.79 .89 .68
1．所有者投入资本
36
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
16,208,3 1,062,918 17,271,300
3．其他
81.79 .89 .68
-13,789, -2,500,00 -16,289,55
（四）利润分配
551.20 0.00 1.20
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -13,789, -2,500,00 -16,289,55
配 551.20 0.00 1.20
4．其他
137,895 -137,89
（五）所有者权益内部结转
,512.00 5,512.00
1．资本公积转增资本（或股 137,895 -137,89
本） ,512.00 5,512.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
857,380.
（六）专项储备 44,921.44 902,302.12
68
4,807,25 106,685.6 4,913,940.
1．本期提取
5.22 8 90
3,949,87 4,011,638.
2．本期使用 61,764.25
4.53 78
（七）其他
413,686 304,046, 5,339,82 30,788, 314,862, 50,470,50 1,119,194,
四、本期期末余额
,536.00 952.61 4.74 509.94 629.00 5.13 957.42
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
197,891 304,399, 8,431,38 29,437, 259,950, 127,108,3 927,217,39
一、上年年末余额
,024.00 114.83 9.04 179.58 368.25 22.94 8.64
37
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891 304,399, 8,431,38 29,437, 259,950, 127,108,3 927,217,39
二、本年年初余额
,024.00 114.83 9.04 179.58 368.25 22.94 8.64
三、本期增减变动金额（减少 77,900, 121,334, -3,948,9 1,351,3 38,896,0 -79,204,0 156,329,29
以“－”号填列） 000.00 967.99 44.98 30.36 33.66 96.53 0.50
48,521,0 15,504,21 64,025,311
（一）净利润
94.74 6.30 .04
（二）其他综合收益
48,521,0 15,504,21 64,025,311
上述（一）和（二）小计
94.74 6.30 .04
77,900, 121,334, -93,305,4 105,929,54
（三）所有者投入和减少资本
000.00 967.99 19.94 8.05
77,900, 442,379, 520,279,10
1．所有者投入资本
000.00 108.00 8.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-321,04 -93,305,4 -414,349,5
3．其他
4,140.01 19.94 59.95
1,351,3 -9,625,0 -1,457,90 -9,731,632.
（四）利润分配
30.36 61.08 1.35 07
1,351,3 -1,351,3
1．提取盈余公积
30.36 30.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,273,7 -1,457,90 -9,731,632.
配 30.72 1.35 07
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
38
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
-3,948,9 -3,893,936.
（六）专项储备 55,008.46
44.98 52
8,880,75 551,896.4 9,432,650.
1．本期提取
4.51 7 98
12,829,6 496,888.0 13,326,587
2．本期使用
99.49 1 .50
（七）其他
275,791 425,734, 4,482,44 30,788, 298,846, 47,904,22 1,083,546,
四、本期期末余额
,024.00 082.82 4.06 509.94 401.91 6.41 689.14
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配 所有者权益
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 利润 合计
275,791,02 648,531,45 30,788,509 75,022, 1,030,133,566
一、上年年末余额
4.00 4.88 .94 577.91 .73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
275,791,02 648,531,45 30,788,509 75,022, 1,030,133,566
二、本年年初余额
4.00 4.88 .94 577.91 .73
三、本期增减变动金额（减少以 137,895,51 -120,624,2 16,625,
378,102.04 34,275,106.08
“－”号填列） 2.00 11.32 703.36
30,415,
（一）净利润 30,415,254.56
254.56
（二）其他综合收益
30,415,
上述（一）和（二）小计 30,415,254.56
254.56
17,271,300
（三）所有者投入和减少资本 17,271,300.68
.68
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
39
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金额
17,271,300
3．其他 17,271,300.68
.68
-13,789, -13,789,551.2
（四）利润分配
551.20 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-13,789, -13,789,551.2
3．对所有者（或股东）的分配
551.20 0
4．其他
137,895,51 -137,895,5
（五）所有者权益内部结转
2.00 12.00
137,895,51 -137,895,5
1．资本公积转增资本（或股本）
2.00 12.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 378,102.04 378,102.04
2,027,452.
1．本期提取 2,027,452.00
00
1,649,349.
2．本期使用 1,649,349.96
96
（七）其他
413,686,53 527,907,24 30,788,509 91,648, 1,064,408,672
四、本期期末余额 378,102.04
6.00 3.56 .94 281.27 .81
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 资本公 一般风险 未分配 所有者权
减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 积 准备 利润 益合计
197,891,02 268,043, 4,093,941. 29,437,179 71,134,335 570,600,07
一、上年年末余额
4.00 594.76 07 .58 .40 4.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
197,891,02 268,043, 4,093,941. 29,437,179 71,134,335 570,600,07
二、本年年初余额
4.00 594.76 07 .58 .40 4.81
40
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、本期增减变动金额（减少以“－” 77,900,000 380,487, -4,093,941. 1,351,330. 3,888,242. 459,533,49
号填列） .00 860.12 07 36 51 1.92
13,513,303 13,513,303
（一）净利润
.59 .59
（二）其他综合收益
13,513,303 13,513,303
上述（一）和（二）小计
.59 .59
77,900,000 380,487, 458,387,86
（三）所有者投入和减少资本
.00 860.12 0.12
77,900,000 442,379, 520,279,10
1．所有者投入资本
.00 108.00 8.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
-61,891, -61,891,24
3．其他
247.88 7.88
1,351,330. -9,625,061. -8,273,730.
（四）利润分配
36 08 72
1,351,330. -1,351,330.
1．提取盈余公积
36 36
2．提取一般风险准备
-8,273,730. -8,273,730.
3．对所有者（或股东）的分配
72 72
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-4,093,941. -4,093,941.
（六）专项储备
07 07
5,264,713. 5,264,713.
1．本期提取
27 27
9,358,654. 9,358,654.
2．本期使用
34 34
（七）其他
275,791,02 648,531, 30,788,509 75,022,577 1,030,133,
四、本期期末余额
4.00 454.88 .94 .91 566.73
法定代表人：李春建 主管会计工作负责人：魏光源 会计机构负责人：李小容
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化
棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司（以
下简称”本公司”）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会”证监许可[2008]657号”文核准，
于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所
挂牌交易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政
管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。
住 所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：李春建。
注册资本：肆亿壹仟叁佰陆拾捌万陆仟伍佰叁拾陆元人民币。
股 本：肆亿壹仟叁佰陆拾捌万陆仟伍佰叁拾陆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至长期。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；（以下项目
不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口业；销售化工产品。
本公司现主要生产经营硝化棉、工业用泵阀系列产品。
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4,950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金34,402.50
万元，扣除发行费用2,923.64万元，实际募集资金净额31,478.86万元。公司股票于2008年6月5日在深圳
证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]90
号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7,790万股，每股发
行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款55,464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额
52,027.91万元。截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币275,791,024.00元，股本人民币
275,791,024.00元。
2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益
分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。
2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，非公开发行限售股份变更为
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
116,850,000.00股，本公司总股本变更为413,686,536.00股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部
上市流通，至此本公司股票全部为流通股。
截至2014年6月30日，本公司股本结构为：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
泸州北方化学工业有限公司 149,719,307 36.19
西安北方惠安化学工业有限公司 46,633,882 11.27
中国北方化学工业集团有限公司 14,664,167 3.54
财通基金－平安银行－平安信托－平安财富＊创赢一期18号集合资金信托计划 20,250,000 4.90
平安大华基金公司－平安银行－平安信托平安财富创赢一期33号集合资金信托计 14,528,214 3.51
划
长江－上海银行－长江证券超越理财宝4号集合资产管理计划 12,765,000 3.09
上海证大投资管理有限公司 11,771,545 2.85
北京中电新能投资中心（有限合伙） 11,685,000 2.82
开源证券有限责任公司 9,436,621 2.28
东海证券－交行－东风5号集合资产管理计划 4,200,000 1.02
社会公众股股东 118,032,800 28.53
合 计 413,686,536.00 100.00
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况
本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、
董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经
理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：
43
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司及子公司（广州北方化工有限公司、江西泸庆硝化棉有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发
有限公司、襄阳五二五泵业有限公司）统称”本公司”。
4、本公司实际控制人情况
实际控制人名称：中国兵器工业集团公司（以下简称“兵器集团”）。
法定代表人：尹家绪。
注册资本：2,535,991万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东泸州北方化学工业有限公司是中国北方化学工业集团有限公司全资子公司, 中国北
方化学工业集团有限公司是兵器集团的全资子公司，兵器集团是经国务院批准组建的特大型国有企业，是
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务
状况及2014年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
45
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
46
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易
是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。
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（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营
政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合
为本位币记账，并于月末、期末将货币性外币账户的余额按期末中国人民银行公布的外汇市场汇率中间价
调整折合为人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账面余额之差作为汇兑损益，计入“财务费用”等
科目，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
外币现金流量按上月月末中国人民银行公布的外汇市场汇率的中间价折合为本位币记账。汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存
在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
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（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
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率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
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权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
金融资产公允价值确定方法：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
金融负债公允价值确定方法：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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注：金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公允价
值确定方法。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指
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公允价值连续下跌时间超过12个月。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值
的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约
或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
关联方组合 其他方法
保证金、押金及备用金组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00%1 0.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
注：1 母公司及江西泸庆子公司应收账款、其他应收款环账计提比例：账龄1年以内计提比例0% ；1-2
年计提比例 20% ；2-3年计提比例50%；3年以上计提比例 100%。泵业公司应收账款、其他应收款坏账计
提比例:账龄1年以内计提比例0%；1-2年计提比例50%；2年以上计提比例100%。广州北化公司应收账款、
其他应收款坏账计提比例: 账龄1年以内计提比例 5%；1-2年计提比例25%；2-3年计提比例60%；3年以上
计提比例100%。
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
关联方组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账
保证金、押金及备用金组合 除有确凿证据表明不可收回外，不计提坏账
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉
单项计提坏账准备的理由
讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等等。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低
的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购
买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
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（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核
算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期
股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的
长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，
当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会
计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交
易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司
在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已
经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期
限直线摊销的金额计入当期损益。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期
股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的
差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制
权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长
期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算
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的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余
股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决
权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可回收金额的差额计提相应的减值准备。
注：1、采用成本模式的，披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据；
2、采用公允价值模式的，应披露该项会计政策选择的依据，包括认定投资性房地产所在地有活跃的
房地产交易市场的依据；公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，
从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据；同时说明对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的
关键假设和主要不确定因素。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-45 5.00% 11.88-2.11
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 10 5.00% 9.5%
运输设备 8-14 5.00% 11.88-6.79
动力设备 15 5.00% 6.33%
传导设备 20 5.00% 4.75%
管理设备 3-10 5.00% 31.67-9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
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公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态
前的资本化的借款费用以及其他相关费用等，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按
照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的
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公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计
未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直
接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期
确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
注：采用实际利率计算利息费用的，说明实际利率的计算过程。
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18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且
其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂
房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产
处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 直线法
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无。
（4）无形资产减值准备的计提
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值
测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
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资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取新的技术或知识等进行的有计划的调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其它知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
20、预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时
义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。本公司清偿
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时，才能作为资产
单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面金额。
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计
数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个
连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；
如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所
需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补
偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控
制权，收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品的成本能够可靠地
计量时，确认收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权而发生的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金
额能够可靠地计量时确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收
入。
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（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
完工进度根据实际情况选用下列方法确定：
① 已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
22、政府补助
（1）类型
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
资产： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关
的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
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（2）确认递延所得税负债的依据
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认； ② 同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：A、该项交易不是企
业合并；B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。除非本公司能够控
制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
24、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从
事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计
入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
① 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权； C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）
以上）；D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%
（含）以上）；E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。不满足上述条件的，
认定经营租赁。
② 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）售后租回的会计处理
① 售后租回交易形成融资租赁 无论卖主（承租人）出售资产的售价高于还是低于出售前资产的账
面价值，所发生的收益或损失均作为未实现售后租回损益递延并按资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费
用的调整。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入
账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
②售后租回交易形成经营租赁，分别按以下情况处理：A、在确凿证据表明售后回租是按照公允价值
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达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。B、如果售后租回交易不是按照公允价值达成的，有
关损益于当期确认；但若该损失将由低于市价的未来租赁付款额补偿的，将其递延，并按与确认租金费用
相一致的方法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高出公允价值的部分予以递延，并
在预计的资产使用期限内摊销。
25、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：① 公司已经就处置该非流动资产作出决议；
② 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；③ 该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 某项资产或处置组被划归
为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下
列两项金额中较低者计量： ① 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被
划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；② 决定不再出售之日的再收
回金额。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、套期会计
公司使用衍生金融工具（主要为远期商品合约）来对部分预期交易的价格风险进行套期。公司的政
策是对冲预期交易价格风险，并指定为现金流量套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允
价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。 套期工具如符合套期会计条件之现金流量套期，涉及套期工具公允值变动
有效部分的利得或亏损先计入所有者权益，其后当预计交易发生时，计入当期损益。套期工具利得或损失
中属于无效套期的部分，计入当期损益。 套期同时满足下列条件的，认定其为高度有效： ① 在套期开
始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
② 该套期的实际抵销结果在80%-125%的范围内。 套期会计会在套期工具到期或出售、终止、或行使或不
再符合套期会计条件时终止。
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17%、13%
营业税 应税营业额 5%、3%
城市维护建设税 当期应纳流转税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
（1）增值税。本公司及下属子公司江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司、襄阳五二五
泵业有限公司均为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余
额，增值税的销项税率为17%、13%（江西泸庆公司销售水、蒸汽）；根据《北京市国家税务局 北京市地
方税务局关于营业税改征增值税试点税收征收管理若干事项的公告》（北京市国家税务局 北京市地方税
务局公告〔2012〕7号），北京北方世纪纤维素技术开发有限公司自2012年9月1日起按小规模纳税人3%的
税率缴纳增值税。
（2）营业税
本公司、江西泸庆硝化棉有限公司及北京北方世纪纤维素技术开发有限公司按应税收入的5%计缴，广
州北方化工有限公司按应税收入的3%计缴，襄阳五二五泵业有限公司按应税收入的3%-5%计缴。
（3）城市维护建设税、教育费附加
本公司（不含西安分公司）、广州北方化工有限公司、北京北方世纪纤维素技术开发有限公司及襄阳
五二五泵业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额的7%计缴；西安分公司和江西泸庆硝化棉有限公司
城市维护建设税按应缴纳流转税额的5%计缴。
本公司和襄阳五二五泵业有限公司教育费附加按应缴纳流转税额的3%计缴，地方教育费附加按2%计
缴；江西泸庆硝化棉有限公司、广州北方化工有限公司及北京北方世纪纤维素技术开发有限公司教育费附
加按应缴纳流转税额的3%计缴。
（4）企业所得税
本公司（不含上海分公司、济南分公司）原企业所得税享受西部大开发优惠政策，税率为15%。2012
年根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的《 关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》（财税[2011]58号）的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业
企业减按15%的税率征收企业所得税。公司目前正在积极争取该项政策，在该政策未明确之前，公司按照
谨慎性原则，暂按25%计算预缴企业所得税。
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上海分公司、济南分公司、江西泸庆硝化棉有限公司及广州北方化工有限公司企业所得税税率为25%；
襄阳五二五泵业有限公司企业所得税税率为15%（高新技术企业认定有效期为2011年至2013年，目前企业
正在申请高新技术企业认定，企业所得税暂按15%的税率计提和预缴）；北京北方世纪纤维素技术开发有
限公司企业所得税税率为20%。
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税资源税问题的通知》（(94)
财税字第011号）规定，本公司所产含能硝化棉免交增值税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2011〕
117号）规定，北京北方世纪纤维素技术开发有限公司2014年度符合小型微利企业标准，所得减按50%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
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（1）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股
是 从母公司所有者权益
子 构成对 东权益
业 否 冲减子公司少数股东
公 子公司 中用于
子公司 务 期末实际投资 持股比 表决权 合 少数股东权 分担的本期亏损超过
司 注册地 注册资本 经营范围 净投资 冲减少
全称 性 额 例 比例 并 益 少数股东在该子公司
类 的其他 数股东
质 报 年初所有者权益中所
型 项目余 损益的
表 享有份额后的余额
额 金额
北京北 法律、行政法规、 国务院决定禁止的，不
控 北京市海淀
方世纪 技 得经营；法律、行政法规、国务院决定规
股 区法华寺 27
纤维素 术 定应经许可的，经审批机关批准并经工商
子 号私摩大厦 1,000,000.00 957,500.00 80.00% 80.00% 是 128,884.44
技术开 服 行政管理机关登记注册后方可经营；法律、
公 12 层 1216
发有限 务 行政法规、国务院决定未规定许可的，自
司 房间
公司 主选择经营项目开展经营活动。
控 广州市萝岗 销售：化工产品（危险化学品除外）、车辆
广州北 商
股 区广州开发 配件、防化防毒器材；批发（不设储存，
方化工 贸
子 区科学城科 5,000,000.00 剧毒品、成品油和液化石油气除外）化工 1,139,578.73 45.00% 55.00% 是 8,991,889.72
有限公 企
公 汇三街 10 号 原料（甲苯、环氧乙烷、丙酮、乙醇、硝
司 业
司 901 房 化纤维素、硝酸等）
控
襄阳五 生
股 襄阳市高新 工业用泵、阀、非标、备件的生产销售和
二五泵 产
子 区新光路 2 维修、技术咨询；货物及技术出口（不含 598,521,800.00 92.86% 92.86% 是 40,696,334.80
业有限 企 70,000,000.00
公 号 国家禁止或限制进出口地货物或技术）
公司 业
司
73
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为45%，由于该公司另一持有其10%股权的股东中国北方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，
故本公司的表决权比例为55%。
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例 表决权比例 超过少数股
资额 投资的其他 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
民用硝化
棉、硝化棉
溶液生产、
江西泸庆硝 销售及进出
江西省泰和
化棉有限公 控股子公司 生产企业 10000000 口贸易业 15,388,424.00 97.10% 97.10% 是 653,396.17
县苏溪镇
司 务；废硝酸
处理；工业
用水、蒸汽
制造、销售
74
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 68,419.89 -- -- 110,929.89
人民币 -- -- 68,419.89 -- -- 110,929.89
银行存款： -- -- 61,524,058.81 -- -- 101,125,345.61
人民币 -- -- 58,934,429.87 -- -- 94,515,090.76
-美元 420,701.64 6.1555 2,589,628.94 1,084,199.32 6.0969 6,610,254.85
其他货币资金： -- -- 15,505,086.41 -- -- 34,123,603.45
人民币 -- -- 15,505,086.41 -- -- 29,569,628.20
-美元 746,932.91 6.0969 4,553,975.25
合计 -- -- 77,097,565.11 -- -- 135,359,878.95
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：其他货币资金15,505,086.41元（2013年12月31日：34,123,603.45元）为本公司向银行申请开具
银行承兑汇票、保函和信用证所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 44,655,612.37 102,070,488.75
商业承兑汇票 2,049,640.00 14,866,950.00
合计 46,705,252.37 116,937,438.75
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山西江阳化工有限公司 2014 年 05 月 22 日 2014 年 11 月 22 日 2,400,000.00 是
75
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杭州隆昌机电设备有限
2014 年 03 月 04 日 2014 年 09 月 04 日 2,000,000.00 是
公司
中国华电工程(集团)有
2014 年 05 月 16 日 2014 年 11 月 16 日 2,000,000.00 是
限公司
大唐科技产业集团有限
2014 年 04 月 25 日 2015 年 02 月 10 日 2,000,000.00 是
公司
杭州隆昌机电设备有限
2014 年 04 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 1,500,000.00 是
公司
合计 -- -- 9,900,000.00 --
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
373,479,28 14,444,634. 296,957,4 11,348,622.7
账龄组合 97.30% 3.87% 96.22% 3.82%
0.10 96 40.00 6
9,042,859.6 10,373,12
关联方组合 2.36% 3.36%
6 0.44
382,522,13 14,444,634. 307,330,5 11,348,622.7
组合小计 99.66% 3.78% 99.58% 3.69%
9.76 96 60.44 6
单项金额虽不重大但单
1,304,377.1 1,304,377.1 1,309,561
项计提坏账准备的应收 0.34% 100.00% 0.42% 1,309,561.18 100.00%
8 8 .18
账款
383,826,51 15,749,012. 308,640,1 12,658,183.9
合计 -- -- -- --
6.94 14 21.62 4
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 349,582,415.30 93.60% 230,353.47 277,442,479.31 93.43% 225,169.47
1 年以内小计 349,582,415.30 93.60% 230,353.47 277,442,479.31 93.43% 225,169.47
1至2年 17,950,841.06 4.81% 8,291,467.75 15,368,689.25 5.18% 7,000,391.85
2至3年 5,906,869.24 1.58% 5,883,659.24 4,107,116.94 1.38% 4,083,906.94
5 年以上 39,154.50 0.01% 39,154.50 39,154.50 0.01% 39,154.50
合计 373,479,280.10 -- 14,444,634.96 296,957,440.00 -- 11,348,622.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 9,042,859.66
合计 9,042,859.66
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京钛威油墨有限公司 529,208.00 529,208.00 100.00% 预计不能收回
淮安福和装饰材料有限
14,900.00 14,900.00 100.00% 预计不能收回
公司
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 33,360.00 100.00% 预计不能收回
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050.00 27,050.00 100.00% 预计不能收回
有限公司
西安惠达工业公司物资
20,144.00 20,144.00 100.00% 预计不能收回
中心
东莞市惠通化工贸易有
548,517.22 548,517.22 100.00% 预计不能收回
限公司
东莞市漆宝化工有限公
79,360.00 79,360.00 100.00% 预计不能收回
司
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江门永康涂料有限公司 35,000.00 35,000.00 100.00% 预计不能收回
珠海市冠宇涂料科技有
15,139.00 15,139.00 100.00% 预计不能收回
限公司
重庆天福综合化工厂 1,698.96 1,698.96 100.00% 预计不能收回
合计 1,304,377.18 1,304,377.18 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 1,471,351.68
泸州北方化学工业有限公司 800.00
合计 1,472,151.68
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
美国 IPI 客户 22,789,468.25 1 年以内 5.94%
中国华电工程(集团)有
客户 12,593,880.00 1 年以内 3.28%
限公司
武汉凯迪电力环保有限 1 年以内、1-2 年、2-3
客户 10,944,775.50 2.85%
公司 年
神华国能集团有限公司 客户 10,650,000.00 1 年以内 2.78%
神华国能集团有限公司
客户 8,486,970.00 1 年以内 2.21%
北京物资分公司
合计 -- 65,465,093.75 -- 17.06%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
中国北方化学工业集团有限
股东方 8,870,489.66 2.31%
公司及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
实际控制人控制企业 172,370.00 0.05%
成员单位
合计 -- 9,042,859.66 2.36%
78
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4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,529,781.77 29.72% 19,532.40 0.18%
保证金、备用金、押金 10,255,871.7 10,637,010.6
67.28% 99.35%
组合 1 0
关联方组合 457,119.29 3.00% 50,000.00 0.47%
15,242,772.7 10,706,543.0
组合小计 100.00% 100.00%
7 0
15,242,772.7 10,706,543.0
合计 -- -- -- --
7 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
100.00 100.00
1 年以内 4,529,781.77 19,532.40
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 4,529,781.77 19,532.40
% %
合计 4,529,781.77 -- 19,532.40 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金、备用金、押金组合 10,255,871.71
关联方组合 457,119.29
合计 10,712,991.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
员工及办事处备用金、
员工 8,716,894.41 1 年以内、1-2 年 57.19%
保证金
应收员工社保及住房公
员工 3,055,362.45 1 年以内 20.04%
积金
湖北东方化工有限公司 关联方 407,119.29 1 年以内 2.67%
中国工商银行 非关联方 175,625.37 1 年以内 1.15%
中国石化(襄樊)加油站 非关联方 65,000.00 1 年以内 0.43%
合计 -- 12,420,001.52 -- 81.48%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
中国北方化学工业集团有限公司及其子公司 股东方 407,119.29 2.67%
西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司 股东方 50,000.00 0.33%
合计 -- 457,119.29 3.00%
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5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 62,175,898.00 97.29% 68,442,507.35 98.35%
1至2年 1,126,161.16 1.76% 667,339.39 0.96%
2至3年 499,453.91 0.78% 481,152.01 0.69%
3 年以上 104,400.00 0.16%
合计 63,905,913.07 -- 69,590,998.75 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北方华锦化学工业股份
同受实际控制人控制 11,129,589.50 1 年以内 合同未履行完毕
有限公司
中国机械工业建设集团
供应商 7,707,649.40 1 年以内 合同未履行完毕
有限公司
泸州九禾化工有限公司 供应商 5,621,069.74 1 年以内 合同未履行完毕
江西同启化工有限公司 供应商 3,080,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
泸州市航宇工程技术服
供应商 2,844,244.00 1 年以内 合同未履行完毕
务有限公司
合计 -- 30,382,552.64 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
泸州北方化学工业有限公司 758,184.62 417,309.85
合计 758,184.62 417,309.85
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6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 103,013,571.12 4,005,319.13 99,008,251.99 103,548,052.63 2,631,483.06 100,916,569.57
在产品 88,549,625.88 88,549,625.88 83,153,213.48 83,153,213.48
库存商品 106,591,095.19 106,591,095.19 94,204,464.61 94,204,464.61
周转材料 12,776,731.52 12,776,731.52 12,150,420.68 12,150,420.68
半成品 330,351.60 330,351.60 418,385.06 418,385.06
委托加工物资 32,107,595.24 32,107,595.24 16,013,469.44 16,013,469.44
合计 343,368,970.55 4,005,319.13 339,363,651.42 309,488,005.90 2,631,483.06 306,856,522.84
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,631,483.06 1,373,836.07 4,005,319.13
合 计 2,631,483.06 1,373,836.07 4,005,319.13
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面价值
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣税款 4,319,293.57
合计 4,319,293.57
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8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
四川北方
沁园生物 8,571,428 2,666,676 -2,666,67
权益法
工程有限 .60 .11 6.11
公司
8,571,428 2,666,676 -2,666,67
合计 -- -- -- --
.60 .11 6.11
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 780,704,044.58 4,855,126.68 4,284,890.65 781,274,280.61
其中：房屋及建筑物 277,735,394.04 826,910.04 278,562,304.08
运输工具 9,982,288.92 9,230.77 14,572.65 9,976,947.04
通用设备 414,436,020.72 3,569,459.73 2,749,354.20 415,256,126.25
仪器仪表 16,145,386.48 26,362.89 1,518,363.80 14,653,385.57
动力设备 33,096,481.81 33,096,481.81
传导设备 24,027,014.42 24,027,014.42
管理设备 5,281,458.19 423,163.25 2,600.00 5,702,021.44
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 298,095,097.21 19,858,710.58 3,502,491.18 314,451,316.61
其中：房屋及建筑物 68,264,658.06 4,111,936.93 72,376,594.99
运输工具 5,293,914.44 555,643.91 12,397.25 5,837,161.10
通用设备 187,930,367.68 11,128,403.01 2,052,932.80 197,005,837.89
仪器仪表 11,222,578.45 524,437.22 1,434,866.23 10,312,149.44
动力设备 9,961,976.04 753,789.04 10,715,765.08
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
传导设备 13,003,750.27 2,568,341.00 15,572,091.27
管理设备 2,417,852.27 216,159.47 2,294.90 2,631,716.84
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 482,608,947.37 -- 466,822,964.00
其中：房屋及建筑物 209,470,735.98 -- 206,185,709.09
通用设备 226,505,653.04 -- 218,250,288.36
仪器仪表 4,922,808.03 -- 4,341,236.13
动力设备 23,134,505.77 -- 22,380,716.73
传导设备 11,023,264.15 -- 8,454,923.15
管理设备 2,863,605.92 -- 3,070,304.60
四、减值准备合计 781,103.34 -- 781,103.34
其中：房屋及建筑物 385,148.94 -- 385,148.94
通用设备 164,353.89 -- 164,353.89
仪器仪表 --
动力设备 173,623.74 -- 173,623.74
传导设备 --
管理设备 57,976.77 -- 57,976.77
五、固定资产账面价值合计 481,827,844.03 -- 466,041,860.66
其中：房屋及建筑物 209,085,587.04 -- 205,800,560.15
运输工具 4,688,374.48 -- 4,139,785.94
通用设备 226,341,299.15 -- 218,085,934.47
仪器仪表 4,922,808.03 -- 4,341,236.13
动力设备 22,960,882.03 -- 22,207,092.99
传导设备 11,023,264.15 -- 8,454,923.15
管理设备 2,805,629.15 -- 3,012,327.83
本期折旧额 19,858,710.58 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 933,881.76 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物 土地使用权属于股东 正在办理中
10、在建工程
（1）在建工程情况
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单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
特种工业泵制造建设项目 27,041,558.72 27,041,558.72 20,822,956.67 20,822,956.67
广州北化购置办公楼 16,512,464.00 16,512,464.00 16,512,464.00 16,512,464.00
生产二部废水处理站部分设
7,345,007.27 7,345,007.27 5,877,215.01 5,877,215.01
施完善改造
泸州基地废水治理改造工程
7,253,454.55 7,253,454.55 5,351,741.61 5,351,741.61
之新增气浮池
生产二部清洁生产技措 6,000,031.61 6,000,031.61 5,307,478.17 5,307,478.17
生产二部废酸处理设施更新 3,107,151.28 3,107,151.28 2,897,679.22 2,897,679.22
沙冒丘 2#库作业改造工程 766,414.87 766,414.87 610,160.74 610,160.74
财务信息化建设 1,110,418.67 1,110,418.67 597,250.99 597,250.99
研发中心建设项目 2,019,410.68 2,019,410.68 586,145.94 586,145.94
信息化改造工程 572,649.60 572,649.60
2009-038 更新改造硫酸制备
430,210.20 430,210.20
装置
更新 2014-052 驱水包装工房
397,344.31 397,344.31
振动输送机
其他 2,930,649.07 2,930,649.07 1,489,041.47 1,489,041.47
合计 74,914,115.23 74,914,115.23 60,624,783.42 60,624,783.42
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
特种工
募股资
业泵制 353,650, 20,822,9 6,218,60 5,895,47 27,041,5
7.65% 65% 金、企业
造建设 000.00 56.67 2.05 6.98 58.72
自筹
项目
广州北
17,181,5 16,512,4 企业自 16,512,4
化购置 96.11% 90%
00.00 64.00 筹 64.00
办公楼
西安基 4,650,00 5,877,21 1,467,79 企业自 7,345,00
168.85% 95%
地废水 0.00 5.01 2.26 筹 7.27
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处理站
部分设
施完善
改造
泸州基
地废水
治理改 10,930,0 5,351,74 1,901,71 企业自 7,253,45
66.36% 95%
造工程 00.00 1.61 2.94 筹 4.55
之新增
气浮池
生产二
部清洁 6,333,00 5,307,47 692,553. 企业自 6,000,03
103.09% 95%
生产技 0.00 8.17 44 筹 1.61
措
废酸处
2,300,00 2,897,67 209,472. 企业自 3,107,15
理设施 135.09% 95%
0.00 9.22 06 筹 1.28
更新
395,044, 56,769,5 10,490,1 5,895,47 67,259,6
合计 -- -- -- --
500.00 34.68 32.75 6.98 67.43
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
特种工业泵制造建设项目 65%
广州北化购置办公楼 90%
西安基地废水处理站部分设施完善改造 95%
泸州基地废水治理改造工程之新增气浮
95%
池
生产二部清洁生产技措 95%
废酸处理设施更新 95%
11、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
固定资产清理 38,071.62
合计 38,071.62 --
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12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 185,014,489.72 897,101.21 3,091,282.45 182,820,308.48
土地使用权 181,187,360.57 3,091,282.45 178,096,078.12
计算机软件 3,612,207.17 880,786.21 4,492,993.38
专利权 214,921.98 16,315.00 231,236.98
二、累计摊销合计 9,245,783.45 2,033,339.65 11,279,123.10
土地使用权 7,518,117.10 1,788,157.86 9,306,274.96
计算机软件 1,654,679.78 234,027.82 1,888,707.60
专利权 72,986.57 11,153.97 84,140.54
三、无形资产账面净值合计 175,768,706.27 -1,136,238.44 3,091,282.45 171,541,185.38
土地使用权 173,669,243.47 -1,788,157.86 3,091,282.45 168,789,803.16
计算机软件 1,957,527.39 646,758.39 2,604,285.78
专利权 141,935.41 5,161.03 147,096.44
土地使用权
计算机软件
专利权
无形资产账面价值合计 175,768,706.27 -1,136,238.44 3,091,282.45 171,541,185.38
土地使用权 173,669,243.47 -1,788,157.86 3,091,282.45 168,789,803.16
计算机软件 1,957,527.39 646,758.39 2,604,285.78
专利权 141,935.41 5,161.03 147,096.44
本期摊销额 2,033,339.65 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
化工双吸泵的开发 2,574,009.25 2,574,009.25
磷石膏尾渣输送泵
2,380,276.56 2,380,276.56
用材料 Cr40 研发
碳化硅结合氮化硅
2,176,077.42 2,176,077.42
泵用过流件
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多级磁力泵、高温磁
力泵的开发及节能 2,022,986.27 2,022,986.27
研究
百万千瓦浆液循环
1,814,375.82 1,814,375.82
泵
低温余热回收泵及
1,614,612.09 1,614,612.09
硫磺泵的开发
LCPG 、LCPD 型石
1,551,002.25 1,551,002.25
化流程泵的开发
石化催化裂化脱硫
1,294,667.47 1,294,667.47
循环泵的研制
科 2012-001 竹浆硝
914,658.41 914,658.41
化棉产业化试验
科 2013-132CAB 中
649,069.79 649,069.79
试技术开发
核电铸件铸造材料
497,893.95 497,893.95
及铸造工艺研究
科 2012-004 优化驱
酸工艺废酸回收率 257,311.09 257,311.09
试验
渣浆泵的节能研究 100,113.70 100,113.70
其他 1,232,260.84 1,232,260.84
合计 19,079,314.91 19,079,314.91
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
13、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
江西泸庆硝化棉有限公司 95,935.53 95,935.53
合计 95,935.53 95,935.53
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
将商誉的账面价值，分摊至相关的资产组组合，截至2014年6月30日，包含商誉的资产组组合，可收
回金额高于账面价值，商誉不存在减值迹象。
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14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,449,182.67 2,985,558.44
应付职工薪酬 109,451.51 109,451.51
递延收益 11,630,669.55 13,842,052.95
专项储备 1,026,276.55 1,026,276.55
小计 16,215,580.28 17,963,339.45
递延所得税负债：
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
可抵扣暂时性差异 96,916,142.78 108,567,870.61
小计 96,916,142.78 108,567,870.61
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 16,215,580.28 17,963,339.45
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15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,770,308.69 3,090,828.20 6,135.75 15,855,001.14
二、存货跌价准备 2,631,483.06 1,373,836.07 4,005,319.13
七、固定资产减值准备 781,103.34 781,103.34
合计 16,182,895.09 4,464,664.27 6,135.75 20,641,423.61
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 12,000,000.00 32,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 95,000,000.00
合计 42,000,000.00 127,000,000.00
短期借款分类的说明
注：期末保证借款12,000,000.00元（2013年12月31日：32,000,000.00元）为本公司向兵工财务有限
责任公司的短期借款。另外，期末信用借款中包含30,000,000.00元向兵工财务有限责任公司的借款。
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 42,497,051.67 103,062,863.73
合计 42,497,051.67 103,062,863.73
下一会计期间将到期的金额 42,497,051.67 元。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 248,973,901.17 191,137,873.61
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1-2 年（含 2 年） 5,378,448.17 7,937,835.32
2-3 年（含 3 年） 131,119.51 765,613.36
3 年以上 848,609.62 1,590,901.25
合计 255,332,078.47 201,432,223.54
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
青岛特利尔环保锅炉工程有限公司 1,086,810.51 尚未结算 否
重庆赛力盟电机有限责任公司 830,058.81 尚未结算 否
抚顺北方化工有限责任公司（抚顺北化） 711,396.50 尚未结算 否
乐清市昌德成化工机械厂 313,623.99 尚未结算 否
襄阳市金越达物流运输有限公司 280,661.91 尚未结算 否
襄阳博世达机电工程有限公司 252,970.31 尚未结算 否
卧龙电气淮安清江电机有限公司(原:江苏清江电 229,725.00 尚未结算 否
机制造有限公司)
襄阳诚乾物流有限公司 220,677.00 尚未结算 否
南阳防爆新普电机有限公司 199,555.00 尚未结算 否
安丘市信金机械制造有限公司 159,531.50 尚未结算 否
泰山集团泰安市普瑞特机械制造有限公司 155,510.00 尚未结算 否
江山吉祥茗蒸发器科技有限公司 130,000.00 尚未结算 否
合 计 4,570,520.53
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 57,125,579.51 35,905,912.58
1-2 年（含 2 年） 1,093,215.19 1,586,088.79
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 15,629.00 15,629.00
合计 58,234,423.70 37,507,630.37
（2）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
宜昌枫叶有限公司 250,000.00 尚未结算
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广东佛山照明 132,240.00 尚未结算
北京宜化贸易有限公司 118,200.00 尚未结算
安宁金地化工有限公司 70,800.00 尚未结算
包头海平面高分子工业有限公司 53,000.00 尚未结算
合 计 624,240.00
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
437,806.06 46,666,499.92 43,368,115.75 3,736,190.23
贴和补贴
二、职工福利费 2,393,667.24 2,393,667.24
三、社会保险费 3,450,480.39 13,930,393.45 12,750,422.65 4,630,451.19
其中:1.医疗保险费 1,380,105.84 4,583,409.77 3,980,075.78 1,983,439.83
2.基本养老保险费 156,848.97 7,635,002.95 7,203,651.81 588,200.11
3.年金缴费 1,500,000.00 1,500,000.00
4.失业保险费 139,183.46 836,137.56 818,574.76 156,746.26
5.工伤保险 168,858.48 590,982.17 528,623.35 231,217.30
6.生育保险 105,483.64 284,861.00 219,496.95 170,847.69
四、住房公积金 5,639.90 5,888,668.55 4,258,860.50 1,635,447.95
五、辞退福利 85,315.01 85,315.01
六、其他 1,295,679.55 1,760,380.09 552,593.31 2,503,466.33
工会经费和职工教
1,232,337.55 1,760,380.09 552,593.31 2,440,124.33
育经费
其他 63,342.00 63,342.00
合计 5,189,605.90 70,724,924.26 63,408,974.46 12,505,555.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 2,440,124.33 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。
21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,068,158.47 3,488,959.52
营业税 41,850.96 59,201.63
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企业所得税 3,395,879.29 4,070,979.98
个人所得税 381,212.67 871,971.76
城市维护建设税 331,046.97 457,282.43
土地使用税 833,193.03
教育费附加 147,203.55 197,301.68
地方教育费附加 98,135.72 131,534.50
印花税 192,498.11 257,389.16
水利建设基金 83,660.58 83,429.37
房产税 216,733.83
其他 257,930.94 324,566.09
合计 7,997,577.26 10,992,542.98
22、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 181,500.00
合计 181,500.00
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付租赁费及综合服务费 5,582,436.44 3,505,211.55
运保费 3,186,364.09 2,205,304.80
应付个人住房公积金 2,814,855.14 2,339,187.21
职工个人风险金 2,499,830.64 1,183,424.58
已报销未支付费用 2,258,908.74 2,389,003.93
社保代扣款 1,623,948.16 797,602.99
投标、履约保证金 1,581,632.70 2,456,178.00
代收个人股权转让款 1,143,604.86 1,143,604.86
再融资咨询费、评估费 532,688.71 673,962.29
排污费 41,641.91
其他 2,797,320.68 809,657.35
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合计 24,021,590.16 17,544,779.47
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
职工风险金 79,700.00 风险金未到期 否
泰和县泸翔物流有限公司 50,000.00 尚未结算 否
华荣集团有限公司 50,000.00 尚未结算 否
电子科技大学 36,022.81 尚未结算 否
北京北方节能环保有限公司 20,000.00 尚未结算 否
泸州长桥特种起重设备有限公司 10,000.00 尚未结算 否
合 计 245,722.81
（3）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
应付租赁费及综合服务费 5,582,436.44 租赁费及综合服务费
投标、履约保证金 1,581,632.70 保证金
已报销未支付费用 2,258,908.74 已报销未支付费用
应付个人住房公积金 2,814,855.14 代收代付款项
运保费 3,186,364.09 应付运保费
职工个人风险金 2,499,830.64 职工个人风险金
代收个人股权转让款 1,143,604.86 代收代付款项
合 计 19,067,632.61
24、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 77,456,173.86 92,242,063.22
合计 77,456,173.86 92,242,063.22
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
2012 年-2014 年新产
22,981,074.98 11,902,917.71 11,078,157.27 与收益相关
品研发补助（注 1）
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泵阀产品生产能力
升级技术改造项目 52,925,240.02 1,897,082.29 51,028,157.73 与资产相关
（注 1）
高品质硝化棉项目
640,000.03 26,666.67 613,333.36 与资产相关
（注 2）
外贸专项资金（注 3） 144,000.00 6,000.00 138,000.00 与资产相关
出口产品结构调整
256,100.00 10,666.67 245,433.33 与资产相关
奖励基金（注 4）
废水治理项目（注 5） 1,773,333.33 63,333.33 1,710,000.00 与资产相关
能源节约费用（注 6） 80,000.00 10,000.00 70,000.00 与资产相关
硝基漆片（注 7） 4,399,999.97 183,333.33 4,216,666.64 与资产相关
中水回用处理系统
466,668.00 16,666.67 450,001.33 与资产相关
（注 8）
泸州基地硫酸制备
597,333.33 26,666.67 570,666.66 与资产相关
装置改造项目（注 9）
污染物减排专项资
2,700,000.00 300,000.00 3,000,000.00 与资产相关
金（注 10）
技改项目款（注 11） 5,278,313.56 942,556.02 4,335,757.54 与资产相关
合计 92,242,063.22 300,000.00 15,085,889.36 77,456,173.86 --
注：（1）根据襄阳市高新技术产业开发区管委会“襄高管发[2012]27号”文件，2012年7月市政府拨
付襄阳五二五泵业有限公司产业发展基金114,865,093.66元，其中《泵阀产品生产能力升级技术改造项目》
设备购置、设备更新改造等补贴60,915,093.66元，2012年-2014年新产品研发支出53,950,000.00元。截
至2014年6月30日，累计确认收益金额为52,758,778.66元，确认当期收益金额为13,800,000.00元。
（2）根据《关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（泸市财建[2009]65号），本公司于
2009年9月15日收到泸州市财政局拨付“高品质硝化棉生产线”项目资金800,000.00元，根据《省财政厅 省
经济委员会关于下达2009年第二批技术改造项目资金的通知》（川财建{2009}140号）文件精神专款专用，
截至2014年6月30日，累计确认收益金额为186,666.64元，确认当期收益金额为26,666.67元。
（3）本公司于2009年12月31日收到财政局“外贸专项资金”180,000.00元拨款，截至2014年6月30
日，累计确认收益金额为42,000.00元，确认当期收益金额为6,000.00元。
（4）根据泸市外（2010）89号下达2010年出口产品结构调整资金，本公司于2010年12月24日收到泸
州市财政局拨款320,000.00元，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为74,566.67元，确认当期收益金
额为10,666.67元。
（5）根据《关于下达2008年市级第二批环境治理资金的通知》（泸市财建[2008]92号），本公司于
2009年2月收到泸州北方化学工业有限公司转拨废水治理资金500,000.00元；根据《关于下达2009年环保
95
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
民生工程及污染治理专项资金的通知》（泸市财建[2009]83），本公司于2009年11月收到泸州市财政局拨
付废水治理资金500,000.00元；根据《关于下达2009年省级环境保护专项资金（第三批）预算的通知》（泸
市财建[2009]123号），本公司于2009年12月收到泸州市财政局拨付废水治理资金900,000.00元。根据《排
污费资金收缴使用管理办法》（财政部、国家环境保护总局令第17号）和省财政厅、省环保局《四川省省
级环境保护专项资金使用管理办法》（川财建[2007]13号）的规定，该款项用于相关设备的购置或改造。
截至2014年6月30日，该工程已转固，累计确认收益金额为190,000.00元，确认当期收益金额为63,333.33
元。
（6）根据泸州市财政局《追加（减）专项预算通知单》（泸市财建[2007]294号），本公司于2007
年12月25日收到泸州市财政局拨付 “能源节约利用” 资金200,000.00元。根据泸州市财政局、泸州市经
济委员会《关于下达2007年第二批工业节能专项资金的通知》的规定该款项用于相关设备的购置或改造。
2008年相关设备的购置或改造已经完成，2008年开始分10年逐年结转收益，截至2014年6月30日，累计确
认收益金额为130,000.00元，确认当期收益金额为10,000.00元。
（7）本公司硝基漆片项目已完工转固，属科技三项费用项目，根据京财工（1996）1057号文件管理
和使 用。因京 财工（ 1996 ）1057 号文件已 失效且无新 文件出台 ，本公司将硝 基漆片项 目专项资金
5,500,000.00元作为与资产相关的政府补助转入递延收益处理。截至2014年6月30日，累计确认收益金额
为1,283,333.36元，确认当期收益金额为183,333.33元。
（8）根据泸州市财政局、环保局《关于下达2011年工业污染治理和生态环境保护专项资金的通知》
（泸市财建[2011]152号），本公司于2012年12月收到泸州市财政局拨付的环境保护专项资金500,000.00
元，用于中水回用处理系统的建设。该系统已于2012年12月完工转固，截至2014年6月30日，累计确认收
益金额为49,998.67元，确认当期收益金额为16,666.67元。
（9）根据泸州市财政局《关于代四川发展（控股）有限责任公司拨付2011年度工业节能专项资金的
通知》（泸市财建[2012]14号），本公司于2012年12月收到泸州市财政局拨付的工业节能专项资金
640,000.00元，用于泸州基地硫酸制备装置改造项目的建设。该系统已于2012年12月完工转固，截至2014
年6月30日，累计确认收益金额为69,333.34元，确认当期收益金额为26,666.67元。
（10）根据西安市财政局、西安市环境保护局《关于下达2012年主要污染物减排项目计划及其他环境
保护项目的通知》（西安市财发[2012]942号），本公司于2013年11月收到西安市环保局拨付的环保专项
资金2,700,000.00元，用于废水处理站改造项目的建设。截至2014年6月30日，该工程尚未完工，当期不
确认收益。
（11）根据湖北省发改委及财政厅《关于下达2010年国家中小企业发展专项资金的通知》（鄂财企发
[2010]66号）等文件，发改委及财政厅拨付襄阳五二五泵业有限公司泵阀产品生产能力升级技术改造项目
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款10,933,649.50元，项目投资回收期5.8年，截至2014年6月30日，累计确认收益金额为6,597,891.96元，
确认当期收益金额为942,556.02元。
25、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 275,791,024.00 137,895,512.00 137,895,512.00 413,686,536.00
注：2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度
权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增
5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，非公开发行限售股份变
更为116,850,000股，本公司总股本变更为413,686,536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上
市流通，至此本公司股票全部变更为流通股。
26、专项储备
专项储备情况说明
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 4,482,444.06 4,807,255.22 3,949,874.53 5,339,824.74
合 计 4,482,444.06 4,807,255.22 3,949,874.53 5,339,824.74
注：本期安全生产费支出主要用于车间、库房、罐区等作业场所的防腐、监控、通风、调温、灭火、
防爆、防雷等设施设备支出以及安全生产检查、检测、评价、培训等支出。
27、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 422,509,082.82 138,958,430.89 283,550,651.93
其他资本公积 3,225,000.00 17,271,300.68 20,496,300.68
合计 425,734,082.82 17,271,300.68 138,958,430.89 304,046,952.61
资本公积说明
注：（1）2013年8月，本公司使用非公开发行股票募集资金30,226.03万元及合并使用部分前次募集
资金11,208.92万元共计41,434.96万元完成了对泵业公司90%股权的收购。为保护上市公司及中小股东利
益，泵业公司的原股东北化集团、东方化工于2012年6月29日作出不可撤销的《利润补偿承诺函》，承诺
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的补偿期间为2011 年 10-12 月、2012 年度、2013 年度、2014 年度，对应期间预测的净利润分别为
18,246,455.24元、64,383,505.34元、65,280,100.00元、66,501,367.56元。就泵业公司于补偿期间经审
计的净利润（以泵业公司该年度审计报告中披露的净利润为准）与上述评估师预测的相应年度净利润的差
额部分，北化集团、东方化工将共同对本公司进行补偿。经审计，泵业公司2011年10-12月、2012年度、
2013年度的扣除募集资金影响后的净利润分别为18,154,508.93元、63,340,280.59元、49,143,970.38元，
未达到相应年度业绩承诺。针对上述业绩补偿期间的差额，北化集团应补偿3,890,184.87元，东方化工应
补偿13,381,115.81元，共计17,271,300.68元。截至2014年5月9日，本公司已全部收到上述业绩补偿款，
计入资本公积。
（2）2014年5月16日，本公司第三届第五次董事会审议通过了《关于使用募集资金向襄阳五二五泵业
有限公司实施二期增资的议案》，本公司认缴泵业公司新增11,300,000元注册资本，增资价格为9.208612
元：1元注册资本，合计价款为人民币104,057,315.60元，增资完成后本公司持股92.86%，东方化工持股
7.14%。2014年5月23日，本公司支付全部价款，完成增资。取得的泵业公司净资产账面价值与支付对价的
差额调减资本公积1,062,918.89元。
（3）2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，以资本公积向全体股东每10股转增5股，资
本公积减少137,895,512.00元。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,788,509.94 30,788,509.94
合计 30,788,509.94 30,788,509.94
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 298,846,401.91 --
调整后年初未分配利润 298,846,401.91 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,805,778.29 --
减：应付普通股股利 13,789,551.20
期末未分配利润 314,862,629.00 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
根据2014年4月18日经本公司2013年度股东大会审议通过的《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年
度权益分派方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.05元，按照已发行股份数275,791,024
股计算，共计13,789,551.20元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 936,848,148.92 902,603,298.38
其他业务收入 6,311,442.83 3,333,269.14
营业成本 802,101,705.84 776,749,189.28
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 706,745,999.99 640,295,326.78 678,573,763.12 621,430,395.96
专用设备制造业 230,102,148.93 156,848,303.97 224,029,535.26 153,922,055.20
合计 936,848,148.92 797,143,630.75 902,603,298.38 775,352,451.16
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 268,951,884.54 229,897,021.55 233,737,691.12 202,218,981.40
L 型硝化棉 6,241,632.08 4,634,558.67 8,874,168.79 6,696,725.30
含能硝化棉 48,724,234.00 33,898,129.91 51,270,422.00 35,328,450.22
硝化棉溶液 25,633,856.60 23,427,675.09 21,946,446.33 20,502,838.84
TDI 133,185,487.00 128,247,087.68 172,669,210.74 168,827,524.85
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技术服务收入 90,000.00
工业泵 184,313,598.18 132,394,793.62 178,031,202.04 129,103,872.63
备件 45,788,550.75 24,453,510.35 45,998,333.22 24,818,182.57
液体化工等 224,008,905.77 220,190,853.88 189,985,824.14 187,855,875.35
合计 936,848,148.92 797,143,630.75 902,603,298.38 775,352,451.16
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 55,169,786.55 38,921,902.41 65,800,940.08 48,841,169.83
西北片区 27,427,929.47 19,158,617.10 21,962,370.34 15,477,819.66
华东片区 140,553,916.37 105,680,598.14 147,395,306.70 114,788,622.83
华南片区 484,630,189.38 454,115,168.49 503,471,345.61 465,890,266.88
华北片区 87,766,138.42 63,589,595.14 74,970,460.25 54,551,014.03
国外市场 141,300,188.73 115,677,749.47 89,002,875.40 75,803,557.93
合计 936,848,148.92 797,143,630.75 902,603,298.38 775,352,451.16
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
美国 IPI 公司 40,131,241.70 4.25%
泸州北方化学工业有限公司 20,799,194.99 2.21%
福建百宏聚纤科技实业有限公 20,100,750.09
司 2.13%
上海钧弘化工有限公司 19,572,948.72 2.08%
嘉宝莉化工集团股份有限公司 14,632,478.63 1.55%
合计 115,236,614.13 12.22%
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 93,873.53 114,306.58
城市维护建设税 1,654,182.25 990,357.86
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
教育费附加 952,498.78 703,109.19
地方教育费附加 288,745.99 187,255.18
其他 344,256.34 63,292.24
合计 3,333,556.89 2,058,321.05 --
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 20,402,179.13 17,066,518.31
销售服务费 14,591,230.57 14,391,424.22
职工薪酬 10,417,724.79 8,487,376.54
自营出口费用 2,447,438.20 1,478,301.31
包装费 2,160,007.64 1,990,947.79
租赁费 1,365,699.95 1,002,373.49
装卸费 1,252,188.53 1,545,810.49
差旅费 1,055,901.35 1,663,763.46
办公费 611,099.08 499,681.14
业务招待费 338,123.50 423,945.60
其他 2,894,832.09 2,809,585.70
合计 57,536,424.83 51,359,728.05
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 19,079,314.91 19,052,311.29
职工薪酬 11,563,236.09 12,516,944.38
修理费 3,955,166.39 4,284,647.14
税金 3,178,470.83 3,178,181.73
无形资产摊销 2,033,339.65 1,996,162.89
折旧 1,757,788.70 2,039,113.78
差旅费 1,163,661.81 1,321,074.27
业务招待费 551,039.59 856,984.90
运输费 795,921.83 768,770.76
租赁费 176,144.00 14,600.00
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其他 6,425,957.67 4,599,756.92
合计 50,680,041.47 50,628,548.06
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,811,401.78 4,110,840.60
减：利息收入 648,863.47 1,243,679.72
减：利息资本化金额
汇兑损益 -1,330,087.36 1,794,968.55
减：汇兑损益资本化金额
其他 561,426.48 418,663.07
合计 1,393,877.43 5,080,792.50
35、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -607,919.02 -551,604.39
合计 -607,919.02 -551,604.39
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -607,919.02 -551,604.39
合计 -607,919.02 -551,604.39 --
36、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,090,828.20 477,412.97
二、存货跌价损失 1,373,836.07
合计 4,464,664.27 477,412.97
102
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37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 16,378,553.36 14,746,131.99 16,378,553.36
其他 1,157,713.77 57,832.80 1,157,713.77
合计 17,536,267.13 14,803,964.79
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
2012 年-2014 年新产品
11,902,917.71 11,000,000.00 与收益相关
研发补助
泵阀产品生产能力升级
1,897,082.29 2,000,000.00 与资产相关
技术改造项目
发展中小企业专项资金
942,556.02 942,555.99 与资产相关
（技改项目）
醋酸丁酸纤维素产品
(CAB)产品研发项目补 750,000.00 与收益相关
助资金
环境保护专项资金 280,000.00 与收益相关
硝基漆片项目专项资金 183,333.33 183,333.34 与资产相关
研究开发创新平台经费 100,000.00 与收益相关
2013 年度湖北省著名商
100,000.00 与收益相关
标奖励
废水治理项目专项资金 63,333.33 与资产相关
增值税奖励 38,564.00 22,840.00 与收益相关
泸州基地硫酸制备装置
26,666.67 与资产相关
改造项目
高品质硝化棉项目 26,666.67 26,666.66 与资产相关
中水回用系统专项补贴 16,666.67 16,666.00 与资产相关
科学技术局知识产权专
13,000.00 与收益相关
利资助
出口产品结构调整奖励 10,666.67 10,650.00 与资产相关
103
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基金
能源节约费用 10,000.00 10,000.00 与资产相关
外贸专项资金 6,000.00 6,000.00 与资产相关
2013 年专利授权补贴 6,000.00 与收益相关
专利补助 5,100.00 与收益相关
财政局社会保险基金稳
258,600.00 与收益相关
岗补贴
重点科技计划项目补贴 50,000.00 与收益相关
国际市场开拓补助 75,300.00 与收益相关
出口信用保险补助 60,000.00 与收益相关
专利补助 3,520.00 与收益相关
出口奖励 80,000.00 与收益相关
合计 16,378,553.36 14,746,131.99 -- --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 290,295.87 320,784.82 290,295.87
其中：固定资产处置损失 290,295.87 370,784.82 290,295.87
对外捐赠 500.00 20,000.00 500.00
其他 54,895.31 1,288.09 54,895.31
合计 345,691.18 392,072.91 345,691.18
营业外支出说明
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,720,002.10 2,876,302.38
递延所得税调整 1,747,759.17 1,989,756.92
合计 6,467,761.27 4,866,059.30
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
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新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）
上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的
稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.07 0.07 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.04 0.04 0.01 0.01
公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
A.计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 29,805,778.29 18,322,879.03
其中：归属于持续经营的净利润 29,805,778.29 18,322,879.03
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 16,473,466.82 3,101,811.52
其中：归属于持续经营的净利润 16,473,466.82 3,101,811.52
归属于终止经营的净利润
B.计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 275,791,024.00 197,891,024.00
加：本期发行的普通股加权数 137,895,512.00 174,898,012.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 413,686,536.00 372,789,036.00
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41、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
员工归还备用金 2,862,130.02
收回保证金 1,857,104.39
收财政局拨款、奖励款 1,366,860.26
利息收入 648,863.47
收社保拨款 157,969.10
其他 1,890,738.29
合计 8,783,665.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
日常办公、差旅、招待、交通、会议、修理费、租赁费等 16,192,698.25
备用金及往来款 8,156,687.46
银行手续费 561,426.48
支付排污费 204,052.69
审计、券商等中介机构费 266,641.15
销售服务费、广告费等 84,750.94
信息披露费
销售经费 11,310,434.57
其他 585,627.55
合计 37,362,319.09
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
湖北东方化工有限公司业绩补偿款 13,381,115.81
中国北方化学工业集团公司业绩补偿款 3,890,184.87
合计 17,271,300.68
106
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42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 33,764,216.68 28,576,803.80
加：资产减值准备 4,464,664.27 477,412.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,858,710.58 19,430,106.99
无形资产摊销 2,033,339.65 3,196,864.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
320,784.82
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 780,763.37
财务费用（收益以“－”号填列） 2,775,554.20 4,256,125.67
投资损失（收益以“－”号填列） 607,919.02 551,604.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,747,759.17 -7,010,243.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,880,964.65 -92,746,271.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 520,076.29 23,075,169.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,362,214.94 -4,860,567.02
经营活动产生的现金流量净额 60,034,253.52 -24,732,208.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 61,592,478.70 714,545,234.54
减：现金的期初余额 101,236,275.50 99,463,252.65
现金及现金等价物净增加额 -39,643,796.80 615,081,981.89
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 61,592,478.70 101,236,275.50
其中：库存现金 68,419.89 110,929.89
可随时用于支付的银行存款 61,524,058.81 101,125,345.61
三、期末现金及现金等价物余额 61,592,478.70 101,236,275.50
现金流量表补充资料的说明
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八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
制造、销售
泸州北方 军用发射 中国兵器
有限责任 泸州市高 432,300,00 73163429-
化学工业 控股股东 邓维平 药、甲纤系 36.19% 36.19% 工业集团
公司 坝 0 3
有限公司 列和氯碱 公司
系列等
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
北京市海淀
北京北方世
区法华寺
纪纤维素技 境内非金融 1,000,000.0
控股子公司 27 号私摩 王继勋 技术服务 80.00% 80.00% 76991644-8
术开发有限 子企业 0
大厦 12 层
公司
1216 房间
广州市萝岗
区广州开发
广州北方化 境内非金融 5,000,000.0
控股子公司 区科学城科 柴伟 商贸企业 45.00% 55.00% 70822746-2
工有限公司 子企业 0
汇三街 10
号 901 房
襄阳五二五 襄阳市高新
境内非金融 70,000,000.
泵业有限公 控股子公司 区新光路 2 魏光源 生产企业 92.86% 92.86% 72831839-6
子企业 00
司 号
江西泸庆硝
境内非金融 江西省泰和
化棉有限公 控股子公司 王光菁 生产企业 10,000,000. 97.10% 97.10% 76702893-0
子企业 县苏溪镇
司 00
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中国北方化学工业集团有限公司及其他
同受实际控制人控制 10198142-6
子公司
108
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西安北方惠安化学工业有限公司及其子
同受实际控制人控制 74502587-8
公司
泸州北方化学工业有限公司子公司 同一母公司 73163429-3
中国兵器工业集团公司成员单位 同受实际控制人控制 71092491-0
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
液碱、次氯酸钠、氧
泸州北方化学工业 气、氢气、氮气、水、
有限公司及其子公 电、天然气、蒸汽、 市场价 27,032,416.66 45.05% 19,062,402.49 40.01%
司 压缩空气、包装物、
除盐水、樟脑等
西安北方惠安化学
水、电、蒸汽、精制
工业有限公司及其 市场价 21,223,873.59 27.70% 15,450,198.10 25.50%
棉、酒精
子公司
中国北方化学工业
TDI、乙醇胺、乙二醇、
集团有限公司及其 协议价 147,015,361.12 95.93% 172,909,892.76 97.50%
聚氯乙烯、树脂
子公司
聚丙烯、聚乙烯、
中国兵器工业集团 ABS、聚苯乙烯、-30℃
市场价 197,340,484.65 97.41% 172,882,020.96 98.10%
公司其他成员单位 变压器油、固化剂、
二甲苯、溶剂油
四川北方沁园生物
酒精、混合醇 协议价 2,085,470.08 6.34% 2,666,162.39 7.20%
工程有限公司
维修维护费、工程、
泸州北方化学工业
仓储费、租车费、理
有限公司及其子公 市场价 998,404.64 35.12% 2,427,195.22 40.20%
化分析、试验检验、
司
综合服务、租赁费
西安北方惠安化学 理化分析费用、仪器
市场价 5,759,552.00 82.80% 865,420.52 58.50%
工业有限公司 校验费用、租赁费
中国北方化学工业
集团有限公司及其 运输费、电费 市场价 1,501,748.09 12.65% 1,022,356.44 12.34%
子公司
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中国兵器工业集团 环保核查咨询费、设
协议价
公司其他成员单位 计费、试纸
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
含能棉、酸、废布、
泸州北方化学工业有限
废铁丝、土建、废酸 市场价 20,799,194.99 3.76% 20,549,753.22 3.01%
公司及其子公司
工程设备、精制棉
西安北方惠安化学工业
含能棉、技术开发 市场价 10,555,502.00 1.91% 8,573,586.00 1.26%
有限公司
中国北方化学工业集团 含能棉、引发剂、
市场价 8,925,829.34 1.61% 15,180,011.45 2.09%
有限公司及其子公司 DEIP、备件
中国兵器工业集团公司
DEIP、含能棉、泵 市场价 9,019,111.73 1.63% 6,800,556.40 2.69%
其他成员单位
四川北方沁园生物工程
酸、木薯 协议价 5,593.59 0.01%
有限公司
中国兵器工业集团公司
代理费 市场价 130,000.00 9.47%
其他成员单位
中国北方化学工业集团
代理费 市场价 1,242,456.06 90.53%
有限公司及其子公司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
泸州北方化学工 四川北方硝化棉 2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
办公楼 100,000.00
业有限公司 股份有限公司 日 日
泸州北方化学工 四川北方硝化棉 2032 年 12 月 31
土地使用权 750,000.00
业有限公司 股份有限公司 日
泸州北方化学工 四川北方硝化棉 废酸处理生产线 2013 年 01 月 01 2015 年 12 月 31
1,500,000.00
业有限公司 股份有限公司 设备 日 日
西安北方惠安化 四川北方硝化棉 2013 年 01 月 01 2032 年 12 月 31
土地使用权 213,416.76
学工业有限公司 股份有限公司 日 日
西安北方惠安化 四川北方硝化棉 废水处理站及设 2012 年 05 月 01 2015 年 04 月 30 954,000.00
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学工业有限公司 股份有限公司 备 日 日
湖北东方化工有 襄阳五二五泵业 2012 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
厂房 356,562.50
限公司 有限公司 日 日
（3）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
中国北方化学工业 广州北方化工有限
12,000,000.00 2013 年 09 月 30 日 2014 年 09 月 30 日 否
集团有限公司 公司
（4）其他关联交易
在兵工财务有限责任公司存款：
户 名 期末余额 存款利率 日均存款余额 存款利息
四川北方硝化棉股份有限公司 260,982.58 1.265% 15,915.34
四川北方硝化棉股份有限公司销售分公司 1,079,531.53 1.265% 30,254.04
襄阳五二五泵业有限公司 6,033,386.24 1.265% 19,586,245.06 35,096.70
广州北方化工有限公司 7,420,211.96 1.265% 42,616.92
合 计 14,794,112.31 123,883.00
注：①兵工财务有限责任公司经中国人民银行批准，于1997年5月正式成立，为隶属于兵器集团的非
银行金融机构，注册资本31.7亿元。经监管机构核准，该公司已经具备了《企业集团财务公司管理办法》
允许财务公司开展的全部业务品种，成为行业里具备全牌照经营资质的机构之一。
②经本公司2013年第一次临时股东大会审议通过，本公司与兵工财务有限责任公司（以下简称“财务
公司”）签订《金融服务协议》，协议约定公司在财务公司开设账户，财务公司向本公司及下属子分公司
提供存款、信贷、结算及经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。财务公司向公司提供存
款服务，存款利率不低于中国人民银行颁布的同期存款基准利率，不低于同期中国国内主要商业银行同期
同类存款利率，也不低于兵器集团其他成员单位在财务公司存款利率；在本协议有效期内，经本公司及附
属公司申请，财务公司根据自身运营要求有权自行决定并按另行订立的贷款协议（其中列明贷款的条件及
条款）向本公司及附属公司提供贷款服务，财务公司收取的贷款利率应不高于中国人民银行的基准贷款利
率，不高于公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率，也不高于兵器集团其他成员单位在财务
公司的贷款利率；财务公司为本公司及其所属公司提供结算业务服务，结算业务费用一般由财务公司承担，
如向本公司收取时应不高于本公司在一般商业银行取得的结算费用标准，且不高于财务公司向兵器集团其
他成员单位提供的结算费用标准；在本协议有效期内，根据本公司及附属公司的申请，财务公司可以为本
111
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司及其附属公司提供票据类金融服务，费用水平由双方协商确定，但不高于本公司在一般商业银行取得
的同期同档次价格标准；经本公司申请，财务公司向本公司提供包括但不限于资金综合管理业务、委托贷
款业务、担保业务、财务和融资顾问业务、外汇结售汇业务等其他金融服务，服务收费不高于本公司在一
般商业银行取得的同类业务价格标准。
本公司及下属子分公司在财务公司账户上的日存款余额最高不超过10亿元人民币。本公司预计未来三
年内向财务公司申请提供的贷款、票据及其他形式的授信总额为 20 亿元人民币。财务公司将根据本公司
的申请按照每笔业务具体情况进行审批。
公司在兵工财务有限责任公司贷款：
借款人 贷款余额 起始日 到期日 贷款利率 说明
四川北方硝化棉股份有限公司 30,000,000.00 2014-5-14 2014-11-14 5.04%
广州北方化工有限公司 12,000,000.00 2013-09-30 2014-09-30 5.40%
合 计 42,000,000.00
注：本期支付兵工财务有限责任公司贷款利息2,996,000.00元。
112
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国北方化学工业集团有限公
应收账款 8,870,489.66 8,613,535.06
司及其子公司
四川北方沁园生物工程有限公
应收账款 8,067.70
司
西安北方惠安化学工业有限公
应收账款 1,471,351.68
司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司及
应收账款 195,796.00
其子公司
中国兵器工业集团公司其他成
应收账款 172,370.00 84,370.00
员单位
应收账款 合 计 9,042,859.66 10,373,120.44
中国北方化学工业集团有限公
应收票据 7,800,000.00
司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司及
预付款项 970,976.34 473,681.72
其子公司
西安北方惠安化学工业有限公
预付款项
司及其子公司
中国北方化学工业集团有限公
预付款项 543,626.68 1,657,133.05
司及其子公司
四川北方沁园生物工程有限公
预付款项 11,909,742.91
司
中国兵器工业集团公司其他成
预付款项 13,362,819.39 11,252,416.00
员单位
预付款项 合 计 14,877,422.41 25,292,973.68
中国北方化学工业集团有限公
其他应收款 407,119.29
司及其子公司
西安北方惠安化学工业有限公
其他应收款 50,000.00 50,000.00
司及其子公司
其他应收款 合 计 457,119.29 50,000.00
113
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
泸州北方化学工业有限公司
应付账款 13,852.80
及其子公司
西安北方惠安化学工业有限
应付账款 5,303,920.35 1,745,939.25
公司及其子公司
中国北方化学工业集团有限
应付账款 4,327,572.27 1,942,101.61
公司及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
应付账款 49,246.51 229,245.59
成员单位
应付账款 合 计 9,680,739.13 3,931,139.25
中国兵器工业集团公司其他
应付票据 500,000.00
成员单位
中国北方化学工业集团有限
应付票据 1,500,000.00
公司及其子公司
应付票据 合 计 2,000,000.00
中国北方化学工业集团有限
预收款项 397.66
公司及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
预收款项 5,364,492.50 3,211,105.50
成员单位
四川北方沁园生物工程有限
预收款项
公司
预收款项 合 计 5,364,492.50 3,211,503.16
中国北方化学工业集团有限
其他应付款 63,828.55
公司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司
其他应付款
及其子公司
西安北方惠安化学工业有限
其他应付款
公司及其子公司
中国兵器工业集团公司其他
其他应付款
成员单位
其他应付款 合 计 63,828.55
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、承诺事项
1、重大承诺事项
经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
单位：人民币元
项 目 期末数 期初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 4,763,231.47 4,763,231.47
资产负债表日后第2年 3,263,231.47 4,763,231.47
资产负债表日后第3年 1,763,231.47 1,763,231.47
以后年度 27,330,087.79 28,211,703.52
合 计 37,119,782.20 39,501,397.93
十、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明
2014 期初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16 号发布了《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企
业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年
修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年
修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进
行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
（1）《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利
计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算
假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
此外，该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入
115
四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
（2）《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在
持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利
润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益
项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类
至损益的项目。本公司将根据该项修订后的准则，对财务报表列报进行变更。
（3）根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应
当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具
备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）
有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多
的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
（4）《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安
排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经
营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承
担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共
同经营发生的费用应承担的份额）。
（5）《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，
根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作
出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。本公司管理
层认为，采用该准则将导致本公司修订与公允价值计量相关的政策和程序，并在财务报表中对公允价值信
息进行更广泛的披露。
（6）《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014年修订）》的规范范围与原准则相比有所缩减，
仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计量，投资方对被投资单位不具有控制、
共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规范
范围。此外还引入了其他一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计
核算所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额”；
明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合营、联营企业投资的处理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择
权等等。
（7）《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、合营安排、联营
企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则要求披露对其他主体实施控制、共同
控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营
安排或联营企业中的权益、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要
求。根据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性质和相关风
险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则生效后，本公司比较财务报表中
披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主
体的披露要求除外）。
十一、其他重要事项
1、租赁
以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 4,763,231.47
1年以上2年以内（含2年） 3,263,231.47
2年以上3年以内（含3年） 1,763,231.47
3年以上 27,330,087.79
合 计 37,119,782.20
2、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
77.17
账龄组合 83,783,184.48 511,399.15 0.61% 47,365,234.14 70.34% 511,399.15 1.08%
%
22.25
关联方组合 24,154,616.76 19,348,991.39 28.73%
%
99.42
组合小计 107,937,801.24 511,399.15 0.47% 66,714,225.53 99.07% 511,399.15 0.77%
%
单项金额虽不重大但单
100.00 100.00
项计提坏账准备的应收 626,360.96 0.58% 626,360.96 626,360.96 0.93% 626,360.96
% %
账款
合计 108,564,162.20 -- 1,137,760.11 -- 67,340,586.49 -- 1,137,760.11 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 81,451,836.72 97.22% 45,033,886.38 95.08%
1 年以内小
81,451,836.72 97.22% 45,033,886.38 95.08%
计
1至2年 2,246,173.26 2.68% 449,234.65 2,246,173.26 4.74% 449,234.65
2至3年 46,020.00 0.05% 23,010.00 46,020.00 0.10% 23,010.00
5 年以上 39,154.50 0.05% 39,154.50 39,154.50 0.08% 39,154.50
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合计 83,783,184.48 -- 511,399.15 47,365,234.14 -- 511,399.15
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方组合 24,154,616.76
合计 24,154,616.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京钛威油墨有限公司 529,208.00 529,208.00 100.00% 预计无法收回
富阳华彩仕涂料厂 33,360.00 33,360.00 100.00% 预计无法收回
福建德化德辉陶瓷工艺
27,050.00 27,050.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
西安惠达工业公司物资
20,144.00 20,144.00 100.00% 预计无法收回
中心
淮安福和装饰材料有限
14,900.00 14,900.00 100.00% 预计无法收回
公司
重庆天福综合化工厂 1,698.96 1,698.96 100.00% 预计无法收回
合计 626,360.96 626,360.96 -- --
（2）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公
1,471,351.68
司
泸州北方化学工业有限公司 800.00
合计 1,472,151.68
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
美国 IPI 客户 22,789,468.25 1 年以内 20.99%
越南阿克苏 客户 4,885,140.22 1 年以内 4.50%
土耳其 RMS 公司 客户 4,706,178.29 1 年以内 4.33%
马来丽利公司 客户 3,597,902.06 1 年以内 3.31%
迪拜国家油漆（迪拜
客户 2,873,411.41 1 年以内 2.65%
NATJ）
合计 -- 38,852,100.23 -- 35.78%
（4）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
广州北方化工有限公司 子公司 10,993,952.56 10.13%
山西北方兴安化学工业有限
同受实际控制人控制 7,793,121.00 7.18%
公司
江西泸庆硝化棉有限公司 子公司 5,253,543.20 4.84%
安徽红星机电科技股份有限
同受实际控制人控制 114,000.00 0.11%
公司
合计 -- 24,154,616.76 22.26%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
91.65
账龄组合 4,481,562.70 150.76 0.01%
%
97.96
保证金、备用金、押金组合 358,192.48 7.33% 2,414,787.75
%
关联方组合 50,000.00 1.02% 50,000.00 2.03%
100.0 100.0
组合小计 4,889,755.18 2,464,938.51
0% 0%
合计 4,889,755.18 -- -- 2,464,938.51 -- --
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四川北方硝化棉股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
100.00 100.00
1 年以内 4,481,562.70 150.76
% %
100.00 100.00
1 年以内小计 4,481,562.70 150.76
% %
合计 4,481,562.70 -- 150.76 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
保证金、备用金、押金组合 358,192.48
关联方组合 50,000.00
合计 408,192.48
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
西安北方惠安化学工业有限公司 50,000.00 50,000.00
合计 50,000.00 50,000.00
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（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
应收员工社保及住房公
1,418,065.74 1 年以内 29.00%
积金
中国工商银行 非关联方 175,625.37 1 年以内 3.59%
孙静 员工 114,500.00 1 年以内 2.34%
吴定军 员工 100,000.00 1 年以内 2.05%
西安北方惠安化学工业
股东 50,000.00 1 年以内 1.02%
有限公司
合计 -- 1,858,191.11 -- 38.00%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
西安北方惠安化学工业有限
股东 50,000.00 2.03%
公司
合计 -- 50,000.00 2.03%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
江西泸庆
15,388,42 15,388,42 15,388,42
硝化棉有 成本法 97.10% 97.10%
4.00 4.00 4.00
限公司
广州北方
1,139,578 1,139,578 1,139,578
化工有限 成本法 45.00% 55.00%
.73 .73 .73
公司
襄阳五二
598,521,8 432,573,2 104,057,3 536,630,5 26,850,00
五泵业有 成本法 92.86% 92.86%
00.00 36.47 15.60 52.07 0.00
限公司
122
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北京北方
世纪纤维
957,500.0 812,452.0 812,452.0
素技术开 成本法 80.00% 80.00%
0 8 8
发有限公
司
四川北方
沁园生物 8,571,428 2,666,676 -2,666,67
权益法
工程有限 .60 .11 6.11
公司
624,578,7 452,580,3 101,390,6 553,971,0 26,850,00
合计 -- -- -- --
31.33 67.39 39.49 06.88 0.00
长期股权投资的说明
注：本公司对广州北方化工有限公司的持股比例为45%，由于该公司另一持有其10%股权的股东中国北
方化学工业集团有限公司委托本公司行使表决权，故本公司的表决权比例为55%。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 352,244,829.92 322,457,933.46
其他业务收入 4,659,888.27 1,745,383.91
合计 356,904,718.19 324,203,317.37
营业成本 305,103,555.72 280,294,156.39
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学原料及化学制品制造业 352,244,829.92 300,300,497.69 322,457,933.46 279,058,782.20
合计 352,244,829.92 300,300,497.69 322,457,933.46 279,058,782.20
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
H 型硝化棉 266,679,674.34 231,309,523.07 234,139,425.05 207,894,150.60
L 型硝化棉 6,241,632.08 4,634,558.67 8,874,168.79 6,696,725.30
含能硝化棉 48,724,234.00 33,898,129.91 51,270,422.00 35,328,450.22
硝化棉溶液 24,764,056.17 24,818,293.46 21,086,654.47 21,240,078.20
精制棉 2,534,476.58 2,673,023.84 3,798,407.82 3,685,753.88
液体化工等 3,300,756.75 2,966,968.74 3,288,855.33 4,213,624.00
合计 352,244,829.92 300,300,497.69 322,457,933.46 279,058,782.20
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南片区 24,920,570.58 18,350,378.30 29,165,041.35 23,668,643.81
西北片区 13,507,343.22 9,663,385.22 11,712,044.93 8,434,821.07
华东片区 63,332,711.98 58,674,974.34 71,831,197.51 65,881,959.28
华南片区 82,604,124.82 76,673,987.89 88,588,263.33 80,222,649.99
华北片区 32,480,888.16 25,877,907.94 34,877,913.93 27,054,037.45
国外市场 135,399,191.16 111,059,864.00 86,283,472.41 73,796,670.60
合计 352,244,829.92 300,300,497.69 322,457,933.46 279,058,782.20
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
广州北方化工有限公司 46,689,888.81 13.08%
美国 IPI 公司 40,131,241.70 11.24%
泸州北方化学工业有限公司 20,799,194.99 5.83%
土耳其 RMS 公司 12,218,877.37 3.42%
西安北方惠安化学工业有限公司 10,555,502.00 2.96%
合计 130,394,704.87 36.53%
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,850,000.00 5,929,192.00
权益法核算的长期股权投资收益 -607,919.02 -551,604.39
合计 26,242,080.98 5,377,587.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西泸庆硝化棉有限公司 4,855,000.00
广州北方化工有限公司 1,074,192.00
襄阳五二五泵业有限公司 26,850,000.00
合计 26,850,000.00 5,929,192.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川北方沁园生物工程有限公司 -607,919.02 -551,604.39
合计 -607,919.02 -551,604.39 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,415,254.56 8,256,243.29
加：资产减值准备 1,373,836.07 18,372.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,306,168.23 12,722,257.24
无形资产摊销 27,865.44 45,167.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
254,370.46
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 663,942.48
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财务费用（收益以“－”号填列） 561,511.26 1,409,885.08
投资损失（收益以“－”号填列） -26,242,080.98 -5,377,587.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 314,697.18
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,842,082.87 -44,851,839.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 23,380,615.54 -10,308,354.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,238,256.08 6,236,293.83
经营活动产生的现金流量净额 69,883,285.81 -31,280,495.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 35,091,136.66 689,657,029.31
减：现金的期初余额 44,429,532.23 65,696,943.18
现金及现金等价物净增加额 -9,338,395.57 623,960,086.13
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -290,295.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
16,378,553.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,102,318.46
减：所得税影响额 2,805,946.93
少数股东权益影响额（税后） 1,052,317.55
合计 13,332,311.47 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.81% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.56% 0.04 0.04
的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
应收票据2014年6月30日期末数为46,705,252.37元，比期初数减少60.06%，其主要原因是：公司本期
在材料采购中加大了汇票支付比例，票据支付货款增加。
应收账款2014年6月30日期末数为368,077,504.80元，比期初数增加24.36%，其主要原因是：公司2014
年上半年出口贸易实现高增长，出口产品运输期和结算期长，货款结算方式有交单付款、提单付款、信用
证付款方式 ，导致公司应收账款增加，出口产品应收账款公司已投保出口信用保险，总体风险可控。
预付账款2014年6月30日期末数为63,905,913.07元，比期初数减少8.17%，其主要原因是：公司加强
了资金管控，在采购中同供应商建立了良好的信用合作关系，供应商对公司信用期延长，减少了预付采购。
存货2014年6月30日期末数为339,363,651.42元，比期初数增加10.59%，其主要原因是：本期委托加
工精制棉增加；泵业公司产成品增加。
在建工程2014年6月30日期末数为74,914,115.23元，比期初数增加23.57%，其主要原因是：泵业公司
特种工业泵制造建设项目逐渐投入。
应付职工薪酬2014年6月30日期末数为12,505,555.7元，比期初数增加140.97%，其主要原因是：本期
计提薪酬尚未完全结算。
应交税费2014年6月30日期末数为7,997,577.26元，比期初数减少27.25%，其主要原因是：本期已缴
纳期初相关税款。
其他非流动负债2014年6月30日期末数为77,456,173.86 元，比期初数减少16.03%，其主要原因是：
本期与资产相关的政府补助按预计受益期限转入营业外收入-政府补助。
股本2014年6月30日期末数为413,686,536.00元，比期初数增加50%，其主要原因是：本期以资本公积
向全体股东每10股转增5股。
资本公积2014年6月30日期末数为304,046,952.61元，比期初数减少28.58%，其主要原因是：本期以
资本公积向全体股东每10股转增5股减少资本公积1.38亿，同时收到业绩补偿款增加资本公积1,727.00万
元。
专项储备2014年6月30日期末数为5,339,824.74元，比期初数增加19.13%，其主要原因是：本期安全
生产费使用数小于提取数。
少数股东权益2014年6月30日期末数为50,470,505.13元，比期初数增加5.36%，其主要原因是：本期
少数股东损益增加。
（2）利润表、现金流量表项目
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营业收入2014年1-6月发生数为943,159,591.75元，比上期数增加4.11%，其主要原因是：硝化棉及泵
产品销量同比增长，影响营业收入小幅增长。
营业成本2014年1-6月发生数为802,101,705.84 元，比上期数增加3.26%，其主要原因是：硝化棉及
泵产品销量同比增长，影响营业成本增长。
财务费用2014年1-6月发生数为1,393,877.43元，比上期数减少72.57%，其主要原因是：公司强化了
资金集中管理，加大汇票的使用比例，减少了贷款额度，降低了利息支出。
资产减值损失2014年1-6月发生数为4,464,664.27元，比上期增加835.18%，其主要原因是泵业公司计
提坏账准备增多。
投资收益2014年1-6月发生数为-607,919.02元，比上期减少10.21%，其主要原因是：本期转让参股的
四川北方沁园生物工程有限公司股权产生亏损。
营业外收入2014年1-6月发生数为17,536,267.13元，比上期数增加18.46%，其主要原因是：泵业公司
研发投入增加，导致从递延收益转入营业外收入-政府补助的金额增长。
收到其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为8,783,665.53元，比上期增加105.73%，主要原
因是：收到的政府补助比上期增加，同时收到员工归还备用金增多。
支付其他与经营活动有关的现金2014年1-6月发生数为37,362,319.09元，比上期增加56.75%，主要原
因是：付现费用、备用金及往来款比上期增加，泵业公司销售经费比上期增多。
取得借款收到的现金2014年1-6月发生数为90,000,000元，比上期减少56.10%，主要原因是：本期贷
款减少。
偿还债务支付的现金2014年1-6月发生数为175,000,000元，比上期增加165.15%，主要原因是：本期
归还期初借款。
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、载有法定代表人签名的2014年半年度报告及摘要文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
四川北方硝化棉股份有限公司
二〇一四年八月二十一日
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