北化股份：2014年度内部控制评价报告2015-04-18
四川北方硝化棉股份有限公司
2014 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监管要求（以
下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，公司对截至 2014 年 12 月 31 日（内部控制评
价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有的
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范
体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控
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制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括母公司及下属3家重要控股子公司，具体为：
（1）四川北方硝化棉股份有限公司，为本公司母公司，制造行业，主要从事硝
化棉生产、销售及进出口贸易业务。
（2）江西泸庆硝化棉股份有限公司，为本公司控股子公司，控股97.1%，制造
行业，主要从事民用硝化棉、硝化棉溶液生产、销售及进出口贸易业务。
（3）襄阳五二五泵业有限公司，为本公司控股子公司，控股92.86%；制造行业，
主要从事工业用泵、阀、非标、备品、备件的生产销售和维修。
（4）广州北方化工有限公司，为本公司控股子公司，控股45%；流通企业，主
要从事批发、零售化工原料。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.94%，营业收入
合计占合并营业收入总额的99.98%。
2、纳入评价范围的业务和事项为公司《内部控制手册》所涉及的内部控制五要
素和各业务流程，评价情况如下：
（1）组织架构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立了股东大
会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，董事会下设战略、提名、
薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级议事规则，明确了决策、执行、监
督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合发展战略、业务特点，
设置了10个职能部门、4个经营单位和1个研发中心，明确职责权限，形成了各司其职、
各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。
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公司各控股子公司在法人治理结构下建立了决策、执行和监督反馈系统，并按
相互制衡的原则设置内部机构和经营管理岗位。
（2）发展战略
公司制定了《战略管理办法》，建立了战略制定、战略实施、战略调整的内部控
制体系，实行统一领导，分层管理。公司董事会是公司战略管理决策机构，提出战略
发展的总体思路和框架；战略委员会组织开展公司战略研究，对公司战略目标、战略
规划与业务计划进行制定和调整；公司各专业部门、各控股子公司按职责分工编制本
单位规划草案，组织实施年度计划。公司战略发展以五年规划管理为主，通过三年滚
动规划、年度计划的实施与管理促进战略的有效实施。
（3）社会责任
以兵器集团打造有抱负、负责任、受尊重国家战略团队的企业愿景为引领，秉
承“共创价值、致力和谐，绿色发展”的社会责任理念，积极维护股东、债权人、员
工、供应商、客户的合法权益，遵守社会公德、商业道德，致力于构建和谐企业，每
年自愿披露《年度社会责任报告》。2014年度公司无重大安全、环保、质量事故，无
质量投诉事件，无媒体披露不良事件，社会责任目标全面完成。
（4）安全健康与环保
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理、以人为本、科技兴安、安全发展”
的方针，持续提高生产现场本质安全性和安全管理水平，最大限度保护员工的生命与
健康，防范杜绝较大安全生产事故。2014年，公司建立了职业卫生制度体系，编制了
“十三五”职业卫生规划；通过开展安全管理专项提升活动，强化安全生产标准化体
系建设、岗位预先危险性分析、隐患排查及问题整改工作，公司安全、健康管理水平
持续提升，职业卫生和安全指标控制较好。
公司践行“守法履责，持续改进，环境友好”的环境方针，通过建立环境管理
体系、环保工作月报制度，开展环境风险源排查与评估、环境风险预案演练、环保技
术研究，推动环保项目建设等工作，持续提高环保自律意识和管控水平，每年自愿披
露《年度环境报告书》。2014年，未发生环境污染事件，各项环境指标均完成了年初
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公司确定的目标。
（5）企业文化
在深厚军工文化积淀的基础上，公司已构建了一套涵盖企业愿景、企业目标、
企业哲学、企业精神、经营理念、价值理念、人才理念、安全理念、环境方针等内容
的完整企业文化体系。通过系列宣贯活动和管理层身体力行的引领示范，营造了和谐、
热情、奋进的工作氛围。2014年，公司持续推进企业文化发展纲要的实施，优化了互
联网宣传渠道，全面改版公司门户网站，开通了公司官方微信公众平台，强化了品牌
建设和人文关怀。
（6）人力资源
公司制定了《人力资源规划》、《新进人员管理办法》、《职能管理部门员工绩效
考核与行为评价办法》、《员工培训管理办法》等一系列人力资源管理制度，建立了较
为完备的员工招聘、辞退、培训、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密
等管理体系，促进了企业人力资源开发与有效利用。2014年通过以抓年度目标关键责
任主体和关键环节为重心的绩效考核，以打造核心业务团队和核心骨干人才为重点的
人才队伍建设，以提高用工效率为目的的历史富余人员遗留问题的平稳有序解决，完
善了激励约束机制，强化了三支人才队伍建设，降低了用工成本。
（7）内部审计
公司制订了《审计委员会议事规则》、《内部审计工作制度》等内部审计工作规
章制度。公司董事会下设审计委员会，公司审计监察部在审计委员会的指导下依法独
立开展综合审计、专项审计及监督检查工作，并定期向审计委员会进行报告。2014年
编印了《内部控制评价手册》，通过开展全级次的内控评价、子公司债权审计、生产
经营单位绩效审计及监管要求的各项审计检查，动态监管公司各领域风险事项，以专
业智慧验证企业管理水平，充分发挥监督评价和服务咨询的作用，促进了公司规范运
作水平的提升。
（8）风险评估
公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具体情况，
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基本建立了完整的风险评估体系和控制体系。公司成立了风险管理领导小组和办公
室。在公司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划时，深入分析面临的形势、挑
战与困难，及时发现可能影响企业发展的风险因素，制定各风险点的解决方案。在日
常工作中，公司各部门系统收集相关信息，对可能出现的战略风险、财务风险、市场
风险、营运风险、法律风险等进行动态识别、分析，完善管控，定期报告。同时，公
司建立了突发事件应急机制，制订了应急预案，明确了各类突发事件的反映和处理程
序及时限，及时做好风险控制。2014年，公司按照《中央企业全面风险管理指引》、《企
业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求开展了全面风险管理工作，编制了《全
面风险管理报告》，风险文化环境氛围正在逐步形成。
（9）信息沟通
公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信息的收集、
处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、分析、整合，确保信息
及时、有效。
公司积极执行信息沟通制度，利用成都、泸州、西安、襄阳四地的视频会议系
统、远程电话会议系统、OA办公系统、财务软件电算化系统、采购物流系统、人力资
源系统、局域网等现代化信息平台，确保信息及时、高效、准确传递，促进了经营效
率的提高。公司持续优化信息管理流程，与客户、合作伙伴、投资者和员工等方面已
建立起较顺畅、完善的沟通渠道。公司加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以
及相关监督部门的沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道，及时获取有效信息。
（10）资金管理
公司制定了《资金管理办法》、《募集资金使用管理办法》，全面梳理了资金活动
的业务流程，对资金使用履行严格的授权审批程序，切实保护公司的资金安全，提高
公司的资金使用效率。2014年，公司把资金作为可增值的经济资源，强化存量资金的
增值运作，大幅降低带息负债，减少财务费用支出；抓住汇率波动机会，运用金融工
具争取创汇收益。
（11）全面预算管理
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公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中的职责权限，
规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实行预算控制，明确了开支
标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检查，按季度对预算执行情况进行考核，
强化预算约束。2014年，公司将财务预算覆盖到全员全过程，建立预算与考核协同机
制，实现财务与业务相融合，实施动态监控和闭环管理，保证了预算对经营管理的引
领作用。
（12）财务报告
公司制定了《财务报告分析制度》，保证财务报表的编制符合国家的相关规定，
保证财务报表的编制符合企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露事务
制度》、《信息披露实施细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规范财务报
告的编制、审议、披露流程。
（13）税务管理
公司编制了《税务日常申报管理工作流程》，要求其管理必须符合国家各项税收
法律、法规的规定，各项涉税的会计核算真实、准确、完整，纳税申报手续完备，税
金缴纳及时、准确。在防范税务风险的基础上，规范了税务管理架构及岗位职责。通
过建立涉税事务管理标准，完善企业各环节涉税链条，加强税务工作的事前筹划和过
程控制，实现企业税务价值的最大化。
（14）投资管理
公司制订了《对外投资管理办法》，明确了董事会、股东会对于对外投资、收购
资产的审批权限，规定了对外投资审查、决策程序，重大投资项目组织有关专家、专
业人员进行调研、论证、评审，必要时还应聘请中介机构进行尽责调查，并报股东会
批准。2014年，公司以1,397万元的价格在重庆联合交易所公开挂牌交易转让所持四
川北方沁园生物工程有限公司30%股权及债权，使用10,406万元资金对襄阳五二五泵
业有限公司实施二期增资，均按规定履行了相应的审批程序及信息披露义务。
（15）担保业务
公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的基本原则、担保对象的资
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信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规定：公司对外担保应当
取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体独立董事2/3以上同意，并按权限提
交股东大会批准；未经董事会或股东大会批准，公司不得对外提供担保。截至2014年
12月31日，公司未发生对外担保行为。
（16）资产管理
公司编制了《设备设施专业管理制度汇编》、《财产清查制度》、《废旧积压物资
处理办法》、《财产损失赔偿办法》等一系列资产管理制度，规范了资产验收、使用、
维护、报废等环节的操作要求，强化日常管理监督，确保了资产的安全完整。
（17）工程项目管理
公司制定了《招标管理办法》、《工程管理控制程序》、《固定资产投资项目档案
专项管理办法》、《固定资产投资项目后评价实施细则》等一系列工程项目管理制度，
规范了项目在开发立项、项目设计、招投标管理、组织实施过程、项目验收收尾、监
控评价等环节的工作程序。明确了相关部门和岗位的职责权限，强化了工程建设全过
程的跟踪，确保了工程项目的质量、进度和资金安全。
（18）研发管理
公司紧紧围绕“研发新品，优化工艺，服务市场”的研发思路，持续加强纤维
素衍生物的研发与创新，加快推进“十二五”重点项目的研发进程。针对重点研发任
务，加强与院校、科研院所的技术交流，一批研发项目取得阶段性成果。2014年，公
司新建研发大楼投入使用，健全了研发管理制度体系，完善研发团队人员配置，完成
了5个专业课题组的建立并有效开展工作，全年申报专利44项，获授权专利31项。
（19）合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《合同代理及授权管理细则》、《合同纠纷处理管
理细则》、《合同评审细则》等制度，配备了专业的法律顾问人员，负责公司的合同管
理（包括合同专用章管理、合同代理人管理、合同档案管理）、授权委托、工商登记
管理、诉讼及非诉讼业务管理，为公司生产经营提供了法律保障。
（20）销售管理
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公司制定了《销售业务管理制度汇编》，明确了销售计划、市场开发、合同订单、
物流配送、客户关系管理、激励约束等的管理原则和业务流程，日常管理能按制度规
定执行。2014年，公司通过改革泵业子公司销售运行体系，建立硝化棉产品的配送中
心，推进“国际化、高端化”经营战略和“差异化、全出击”市场策略，硝化棉产品
销量、出口创汇均创历史新高。
（21）采购管理
公司制定了《物资采购管理办法》、《采购控制程序》等制度，确保公司采购行
为合法合规、公平有效；定期对供应商信誉、供货能力进行评定，编制合格供应商名
单；建立供应商数据库、加强对原材料价格的监控，提高市场预测的准确度，准确把
握采供时机，增强供应商竞争力度,采取比质比价、集中采购方式，控制采购成本，
降低经营风险。2014年，公司通过采取加大直购比例、委托加工、贸易复出口、优化
供应商等方式，实施了精益采购管理，有效降低了采购成本。
（22）生产管理
公司制定了《生产管理工作实施细则》、《含能棉生产管理规定办法》、《产品监
视和测量控制程序》、《管理评审控制程序》、《技术资料管理规定》等一系列生产经营
管理制度并有效贯彻。每周召开生产例会协调生产过程中遇到的问题，确保运营效率
和产品质量。2014年，公司持续推行精益生产管理，产供销协调机制有效发挥，硝化
棉系列产品产量创历史新高。
（23）存货管理
公司制订了《物资出入库管理办法》，对存货的验收入库、领用发出、保管及处
置环节进行控制，通过设立台帐与各项实物进行记录、管理，坚持采取实物定期盘点
以及账实核对等措施，保障了公司存货的安全。2014年，公司成立专项工作组对存货
物资进行了专项清理、处置，完善了存货库存限额及合理库存标准，存货资金占用风
险可控。
3、重点关注的高风险领域主要包括：投资、安全环保、两金占用、采购、销售、
合同管理。
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上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制评价手册》
组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内
部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类 别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 错报≥资产总额的 资产总额的0.1%≤错报<资产总额的 错报<资产总额的
潜在错报 0.5% 0.5% 0.1%
营业收入 错报≥营业收入总 经营收入总额的0.1%≤错报<经营收 错报<经营收入总额
潜在错报 额的0.5% 入总额的0.5%； 的0.1%
所有者权益 错报≥所有者权益 所有者权益总额的0.5%≤错报<所有 错报<所有者权益总
潜在错报 总额的1% 者权益总额的1% 额的0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
如：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）外部审计发现的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
（4）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净利润发生质
变。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺
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陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标。如：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 （单项）直接财产损失金额 （累计）直接财产损失金额
重大缺陷 200 万元及以上 500 万元及以上
重要缺陷 50 万元-200 万元 200 万元-500 万元
一般缺陷 50 万元及以下 200 万元及以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚、行政处罚；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重（中高级管理流失人员≥总
数的10%，高级技术流失人员≥总数的15%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，涉及面广且负面影响一直未能消
除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到整改；
（8）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
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以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重（总数的15%＞关键岗位流失人员≥总数
的5%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到整改。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重（一般岗位人员流失率≥总数的10%）；
（4）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后消除影响；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改；
（7）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，对在开展内部控制评价过程中
发现的一般缺陷，公司已采取了相应的整改措施并进行了完善。
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2015年，公司将继续优化内部控制体系建设，强化执行与监督，持续提升规范
化运作水平。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四川北方硝化棉股份有限公司
董 事 会
二〇一五年四月十八日
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