北化股份：2016年度内部控制评价报告2017-03-29
四川北方硝化棉股份有限公司
2016 年度内部控制评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监
管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合四川北方硝化棉股份
有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由
于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
-1-
告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。
1、纳入评价范围的主要单位包括公司及下属2家重要控股子公司，具
体为：四川北方硝化棉股份有限公司、襄阳五二五泵业有限公司（以下简
称“泵业公司”） 、江西泸庆硝化棉股份有限公司（以下简称“泸庆公司”）。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的99.94%，
营业收入合计占合并营业收入总额的99.97%。
2、纳入评价范围的主要业务和事项为公司《内部控制手册》所涉及
的内部控制五要素和各业务流程，评价情况如下：
（1）组织架构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立
了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，董
事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级
议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的
-2-
职责分工和制衡机制。
公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合发展战略、业
务特点，设置了11个职能部门、4个经营单位和1个研发中心，明确职责权
限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。
2016年，公司改革与优化了母子公司管控模式，调整了泵业公司和泸
庆公司的法人治理结构，设立执行董事、监事，提高决策、运营及监督效
率。
（2）发展战略
公司制定了《战略管理办法》，建立了战略制定、战略实施、战略调
整的内部控制体系，实行统一领导，分层管理。公司董事会是公司战略管
理决策机构，提出战略发展的总体思路和框架；战略委员会组织公司战略
研究，对公司战略目标、战略规划与业务计划进行制定和调整；公司各专
业部门、各控股子公司按职责分工编制本单位规划草案，组织实施年度计
划。公司战略发展以五年规划管理为主，通过三年滚动规划、年度计划的
实施与管理使战略顺利实施并取得实效。2016年公司进一步推进了产业结
构调整、市场运营、安全环保等十项“十三五”子规划完善工作，编制了
《硝化棉产业板块2016年-2018年的三年滚动计划》、《泸庆公司结构调整
总体方案》，落实高端化、国际化的经营战略取得成效；开展自产精制棉
分析研究，为适时调整精制棉运作策略，防范环保风险，提供了预案支撑。
（3）社会责任
公司以打造“有抱负、负责任、受尊重”团队的企业目标为引领，秉
承“创新和谐、绿色发展”的社会责任理念，积极维护股东、债权人、员
工、供应商、客户的合法权益，遵守社会公德、商业道德，致力于构建和
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谐企业，每年自愿披露《年度社会责任报告》。2016年度公司无重大安全、
环保、质量事故，无失泄密、媒体披露不良事件，社会责任目标全面完成。
（4）安全健康与环保
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理、以人为本、科技兴安、
安全发展”的方针，持续提高生产现场本质安全性和安全管理水平，最大
限度保护员工的生命与健康。2016年，公司持续开展安全生产标准化体系
建设、岗位预先危险性分析、隐患排查治理、教育培训等工作，全年安全
生产态势总体平稳，各项职业卫生和安全指标控制在下达的指标范围内。
公司积极承担社会责任，完成了国家安全总局要求的行业规则《硝化纤维
素产品安全生产管理指南》的草拟工作。
公司践行“守法履责，持续改进，环境友好”的环境方针，通过实施
环境管理体系化运行，开展环境风险源排查与评估、环境风险预案演练、
环保技术研究，推动环保项目建设等工作，持续提高环保自律意识和管控
水平，每年自愿披露《年度环境报告书》。2016年，公司固体废渣资源化
处理取得突破性进展，各项环境指标均完成了年初公司确定的目标。
（5）企业文化
经过深厚军工文化积淀，公司已构建了一套涵盖企业愿景、企业目标、
企业哲学、企业精神、经营理念、价值理念、人才理念等内容的完整企业
文化体系。公司秉承“以人为本，永创第一”的企业精神，倡导“互相包
容、共谋发展、互相融入、共建和谐”价值理念，“简单、务实”的工作
文化，通过系列宣贯活动和管理层身体力行的引领示范，营造了和谐、热
情、奋进的工作氛围。2016年，公司以纪念红军长征胜利80周年、人民兵
工创建85周年为契机，大力宣传和弘扬“把一切献给党”的人民兵工精神，
-4-
举办“道德讲堂”活动四期，编印《北化股份》11期，发布新闻信息稿件
132篇，微信新闻154条，进一步凝心聚力。
（6）人力资源
公司制定了《人力资源规划》、《新进人员管理办法》、《中层职位管理
人员业绩考核评价办法》、《业务主管管理办法》、《员工培训管理办法》等
一系列人力资源管理制度，建立了较为完备的员工招聘、辞退、培训、岗
位设置、绩效管理、职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，
促进了企业人力资源开发与有效利用。2016年，公司在事权管理、薪酬分
配、考核激励、教育培训等方面进行了体系性的制度持续完善，共形成了
6个人力资源管理制度和工作实施方案，持续推进了人力资源的纵深改革。
（7）内部审计
公司制订了《审计委员会议事规则》、《内部审计工作制度》等内部审
计工作规章制度。公司董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会
的指导下依法独立开展综合审计、专项审计及监督检查工作，并定期向审
计委员会进行报告。2016年，审计部通过开展内控评价、绩效审计、工程
项目结算审计以及监管要求的各项专项审计检查，动态监管公司各领域风
险事项，发挥了内审监督评价和服务咨询的作用，促进了公司规范运作水
平的提升。
（8）风险评估
公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具
体情况，基本建立了完整的风险评估体系和控制体系。公司成立了风险管
理领导小组和办公室。在公司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划
时，深入分析面临的形势、挑战与困难，及时发现可能影响企业发展的风
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险因素，制定各风险点的解决方案。在日常工作中，公司各部门系统收集
相关信息，对可能出现的战略风险、财务风险、市场风险、营运风险、法
律风险等进行动态识别、分析，完善管控，定期报告。同时，公司建立了
突发事件应急机制，制订了应急预案，明确了各类突发事件的反映和处理
程序及时限，及时做好风险控制。2016年，公司按照《中央企业全面风险
管理指引》、《企业内部控制基本规范》和配套指引的有关要求开展了全面
风险管理工作，编制了《全面风险管理报告》，评估的环保、市场两项重
大风险均在公司可控范围内。
（9）信息与沟通
公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信
息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、
分析、整合，确保信息及时、有效。
公司积极执行信息沟通制度，利用成都、泸州、西安、襄阳、泰和五
地的视频会议系统、远程电话会议系统、OA协同办公系统、财务软件电算
化系统、采购物流系统、人力资源系统、局域网等现代化信息平台，确保
信息及时、高效、准确传递，促进了经营效率的提高。公司持续优化信息
管理流程，与客户、合作伙伴、投资者和员工等方面已建立起较顺畅、完
善的沟通渠道。公司加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关
监督部门的沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道，及时获取有效信息。
（10）资金管理
公司制定了《资金管理办法》、《募集资金使用管理办法》，全面梳理
了资金活动的业务流程，对资金使用履行严格的授权审批程序，切实保护
公司的资金安全，提高公司的资金使用效率。2016年，公司强化了资金集
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中管理及增值运作力度，财务费用同比下降709万元；募集资金的存放与
使用符合证券监管规定要求，及时、真实、准确、完整地履行了信息披露
义务。
（11）全面预算管理
公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中
的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实
行预算控制，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检
查，按季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。2016年，公司全力
拓展国际国内市场，精益产品结构调整、生产组织、成本费用管控，较好
完成了全年预算目标。
（12）财务报告
公司制定了《财务报告分析制度》，保证财务报表的编制符合国家的
相关规定和企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露事务制
度》、《信息披露实施细则》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规
范财务报告的编制、审议、披露流程。
（13）税务管理
公司编制了《税务日常申报管理工作流程》，其管理符合国家各项税
收法律、法规的规定，各项涉税的会计核算真实、准确、完整，纳税申报
手续完备，税金缴纳及时、准确。在防范税务风险的基础上，规范了税务
管理架构及岗位职责。通过建立涉税事务管理标准，完善企业各环节涉税
链条，加强税务工作的事前筹划和过程控制，实现企业税务价值的最大化。
（14）投资管理
公司制订了《投资管理办法》，对投资形式、类别、基本原则、管理
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体制、决策程序、风险控制、后评价及责任追究进行了明确，分别编制了
项目投资、股权投资管控业务流程，日常操作遵循制度、流程规定。2016
年度，公司新建了月度投资工作例会制度，修订了工程项目投资招标、比
选等工作制度，年内经董事会批准的对内投资项目按计划推进实施；报告
期内无对外股权投资。
（15）担保业务
公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的基本原则、担
保对象的资信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规
定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体
独立董事2/3以上同意，或者经股东大会批准，未经董事会或股东大会批
准，公司不得对外提供担保。截至2016年12月31日，公司未发生对外担保
行为。
（16）资产管理
公司制定了《设施设备管理办法汇编》、《财产清查制度》、《废旧积压
物资处理办法》等一系列资产管理制度，规范了资产验收、使用、维护、
报废等环节的操作要求，强化日常管理监督，确保了资产的安全完整。2016
年，公司按“全价值链体系化精益管理”要求，推动精益资产管理工作系
统、有序、持续开展。
（17）工程项目
公司制定了《工程管理控制程序》、《固定资产投资项目招投标管理办
法》、《固定资产投资项目档案专项管理办法》、《工程项目结算审计实施办
法》等一系列工程项目管理制度，规范了项目在开发立项、项目设计、招
投标管理、组织实施过程、项目验收收尾、审计等环节的工作程序。明确
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了相关部门和岗位的职责权限，强化了工程建设全过程的跟踪和结算审计
全覆盖，确保了工程项目的质量、进度、资金安全和成本的真实性。
（18）研发管理
公司研发围绕“研发新品，优化工艺，服务市场”的思路，按精益研
发规划要求，持续推进纤维素产品和特种工业泵产品的双主线研发。2016
年，针对重点研发任务，加强与院校、科研院所的技术交流，一批研发项
目取得阶段性成果。全年获专利受理50项、授权42项，纤维素创新团队、
泵业创新团队顺利通过上级集团验收。
（19）合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《合同代理及授权管理细则》、《合同纠
纷处理管理细则》、《合同评审细则》等制度，配备了专业的法律事务人员，
负责公司的合同管理、授权委托、工商登记、诉讼及非诉讼业务管理，为
公司生产经营提供了法律保障。
（20）销售管理
公司制定了《销售业务管理制度汇编》，对内部管理、销售计划、市
场开发、合同订单、物流配送、客户关系管理、激励约束等内容进行了明
确，日常管理按制度要求规定执行，注重对应收账款风险、市场风险的控
制。2016年，公司实施“国际化、高端化”经营战略取得实效，硝化棉产
品持续巩固了市场占有率及全球行业排名“双第一”，泵产品保持了国内
细分市场的领先地位。
（21）采购管理
公司制定了《物资采购管理办法》、《采购控制程序》等制度，对采购
申请与审批、供应渠道选择、价格确定、合同签订、供应过程管理、验收、
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退货、付款、会计控制等环节做了明确规定，定期对供应商进行评价，发
布合格供应商名录，按月编制采购信息月报，对大宗主要原材料进行市场
研判，准确把控采供时机，降低采购风险。2016年，通过建立主料采购数
学模型、委托加工管理办法，加大直购比例、运输服务招标、优化供应商
等举措，实施精益采购管理，有效降低了采购成本。
（22）生产管理
公司制定了《生产管理工作实施细则》、《含能棉生产管理规定办法》、
《产品监视和测量控制程序》、《管理评审控制程序》、《技术资料管理规定》
等一系列生产经营管理制度并有效贯彻。每周召开生产例会协调生产过程
中遇到的问题，确保运营效率和产品质量。2016年，公司新组建了生产管
理部，持续推进精益生产管理，实现了产能和产品结构的升级调整，硝化
棉系列产品呈现“双增长”，泵产品平稳、经济运行。
（23）存货管理
公司制订了《物资出入库管理办法》，对存货的验收入库、领用发出、
保管及处置环节进行控制，通过设立台帐与各项实物进行记录、管理，坚
持采取实物定期盘点以及账实核对等措施，保障了公司存货的安全。2016
年，开展了存货管理的自查自纠，强化了异地存货的管理，库存积压存货
的处理，存货资金占用略超年度预算目标，但总体风险可控。
3、重点关注的高风险领域主要包括：可能影响法律法规遵循性、财
务信息真实性、资金资产安全性、经营效益效率提升的关键业务控制环节。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制
评价手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 错报≥资产总 资产总额的 0.1%≤错报<资 错报<资产总额
潜在错报 额的 0.5% 产总额的 0.5% 的 0.1%
营业收入 错报≥营业收 经营收入总额的 0.1%≤错 错报<经营收入
潜在错报 入总额的 0.5% 报<经营收入总额的 0.5%； 总额的 0.1%
所有者权益 错报≥所有者 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报<所有者权
潜在错报 权益总额的 1% 错报<所有者权益总额的 1% 益总额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控
制目标。如：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）外部审计发现的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
该错报；
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（4）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净
利润发生质变。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标。如：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 （单项）直接财产损失金额 （累计）直接财产损失金额
重大缺陷 200 万元及以上 500 万元及以上
重要缺陷 50 万元-200 万元 200 万元-500 万元
一般缺陷 50 万元及以下 200 万元及以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚、行政
处罚；
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（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重（中高级管理流
失人员≥总数的10%，高级技术流失人员≥总数的15%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，涉及面广且负面影响
一直未能消除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到
整改；
（8）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重（总数的15%＞关键岗位流失人
员≥总数的5%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到
整改。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重（一般岗位人员流失率≥总数
的10%）；
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（4）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后消除影响；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改；
（7）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，对在开展内部控制评
价过程中发现的一般缺陷，公司已采取了相应整改措施并进行了完善。
我们注意到，内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继
续优化内部控制体系建设，强化执行与监督，持续提升公司规范化运作水
平。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四川北方硝化棉股份有限公司
董 事 会
二〇一七年三月二十九日
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