北化股份：2017年度内部控制评价报告2018-04-18
四川北方硝化棉股份有限公司
2017 年度内部控制评价报告
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引规定和其他内部控制监
管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我
们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事
会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部
控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证
本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由
于内部控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此
外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序
遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
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根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报
告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生
影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以
及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括公司及下属3家重要全资及控股子公
司，具体为：四川北方硝化棉股份有限公司、山西新华化工有限责任公司
（以下简称“新华化工”）、襄阳五二五泵业有限公司（以下简称“泵业公
司”） 、江西泸庆硝化棉股份有限公司（以下简称“泸庆公司”）。公司下
属子公司--北京北方世纪纤维素技术开发有限公司，新华化工下属子公司
--宁夏广华奇思活性炭有限责任公司和新疆新华环保科技有限责任公司，
均因业务量小，未纳入本次评价范围。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的92.40%，
营业收入合计占公司合并营业收入总额的97.49%。
2.纳入评价范围的主要业务包括公司三大业务板块，分别是硝化棉板
块，防护器材、活性炭及深加工、环保器材板块，特种工业泵板块。纳入
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评价范围的主要事项包括母子公司《内部控制手册》所涉及的内部控制五
要素及各业务流程。具体评价情况如下：
（1）组织架构
公司根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，建立
了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，董
事会下设战略、提名、薪酬与考核、审计四个专门委员会，制定了各层级
议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的
职责分工和制衡机制。
公司依照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，结合发展战略、业
务特点，设置了12个职能部门、3个经营单位和1个研发中心，明确职责权
限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的工作机制。
公司各控股子公司在法人治理结构下建立了决策、执行和监督反馈系
统，并按相互制衡的原则设置了内部机构和经营管理岗位。
（2）发展战略
公司制定了《战略管理办法》，建立了战略制定、战略实施、战略调
整的内部控制体系，实行统一领导，分层管理。公司董事会是公司战略管
理决策机构，提出战略发展的总体思路和框架；战略委员会组织公司战略
研究，对公司战略目标、战略规划与业务计划进行制定和调整；公司各专
业部门、各子公司按职责分工编制本单位规划草案，组织实施年度计划。
公司战略发展以五年规划管理为主，通过三年滚动规划、年度计划的实施
与管理使战略顺利实施并取得实效。2017年，公司重大资产重组成功，新
华化工成为公司的全资子公司，募集的4.19亿元配套资金已于年末到位；
公司结合 “十三五”发展规划，编制实施了硝化棉和泵阀产品《三年滚
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动计划（2017-2019）》，“国际化、高端化”经营战略持续推进。
（3）社会责任
公司以打造“有抱负、负责任、受尊重”团队的企业目标为引领，秉
承“创新和谐、绿色发展”的社会责任理念，积极维护股东、债权人、员
工、供应商、客户的合法权益，遵守社会公德、商业道德，致力于构建和
谐企业，每年自愿披露《年度社会责任报告》。2017 年度公司全年未发生
重伤及以上安全生产事故，全年未发生重大环保事故、重大质量问题及质
量事故，未发生媒体披露不良事件和安全保密失泄密事件，社会责任目标
全面完成。
（4）安全健康与环保
公司坚持“安全第一、预防为主、综合治理、以人为本、科技兴安、
安全发展”的方针，持续提高生产现场本质安全性和安全管理水平，最大
限度保护员工的生命与健康。2017年，公司持续强化日常安全监管、安全
责任制落实，开展安全生产标准化体系建设、岗位预先危险性分析、隐患
排查及问题整改等工作，推行内部安全飞行检查、非正常状态安全管理、
结构调整风险管控等举措，全年安全工作平稳运行，各项职业卫生和安全
指标控制在下达的指标范围内。
公司践行“守法履责，持续改进，环境友好”的环境方针，通过实施
环境管理体系化运行，开展环境风险源排查与评估、环境风险预案演练、
环保技术研究，推动环保项目建设等工作，持续提高环保自律意识和管控
水平，每年自愿披露《年度环境报告书》。2017年，公司通过结构调整，
优化了泸州基地精制棉和江西泸庆公司硝化棉的生产，实现了废水污染源
头减排；通过西安基地锅炉烟气治理改造、淘汰高能耗设备、固体废物资
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源化处置、危险废物合法转移等举措，末端污染有效治理，环境绩效运行
良好。全年，各项环境指标均完成了年初公司确定的目标。
（5）企业文化
经过深厚军工文化积淀，公司已构建了一套涵盖企业愿景、企业目标、
企业哲学、企业精神、经营理念、价值理念、人才理念等内容的完整企业
文化体系。公司秉承“以人为本，永创第一”的企业精神，倡导“互相包
容、共谋发展、互相融入、共建和谐”价值理念，“简单、务实”的工作
文化，通过系列宣贯活动和管理层身体力行的引领示范，营造了和谐、热
情、奋进的工作氛围。2017年，公司以《海纳百川 融合制胜》、喜迎党的
十九大胜利召开为主题，开展了形式多样的形势任务教育，形成了上下同
心、共谋发展的良好氛围；聚焦公司重要事件、重大活动、重点工程，组
织开展区域性、专题性宣传报道，开展“我与人民兵工精神”征文等活动，
全年共发布新闻宣传报道135篇，编印《北化股份》11期，微信新闻154条，
推进了公司铸魂凝心聚力。
（6）人力资源
公司制定了《人力资源规划》、《新进人员管理办法》、《职能管理部门员
工绩效考核与行为评价办法》、《员工培训管理办法》等一系列人力资源管
理制度，建立了较为完备的员工招聘、辞退、培训、岗位设置、绩效管理、
职业规划、薪酬福利、激励、离岗保密等管理体系，促进了企业人力资源
开发与有效利用。2017 年， 公司进一步畅通和完善人才职业发展通道，
推动“干部能上能下、人员能进能出、收入能增能减”三项制度改革，改
善人才配置构架体系，建立健全了绩效考核与薪酬分配体系；制定并推进
公司“十三五”青年业务骨干孵化计划，为公司产业、产品发展打造核心
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骨干队伍，以保证公司发展后劲。
（7）内部审计
公司制订了《审计委员会议事规则》、《内部审计工作制度》等内部审
计工作规章制度。公司董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会
的指导下依法独立开展综合审计、专项审计及监督检查工作，并定期向审
计委员会进行报告。2017年，公司修订了《内部审计工作制度》、《内部审
计档案管理办法》，确保制度有效、适用；开展了内控评价、绩效审计、
经济责任审计、工程项目结算审计以及监管要求的各项审计检查，动态监
管公司各领域风险事项，发挥了内审监督评价和服务咨询的作用，促进了
公司规范运作水平的提升。
（8）风险评估
公司依据企业发展整体战略、组织结构，结合生产、营销、财务等具
体情况，基本建立了完整的风险评估体系和控制体系。公司成立了风险管
理领导小组和办公室。在公司董事会的指导下，公司在制定年度经营计划
时，深入分析面临的形势、挑战与困难，及时发现可能影响企业发展的风
险因素，制定各风险点的解决方案。在日常工作中，公司各部门系统收集
相关信息，对可能出现的战略风险、财务风险、市场风险、营运风险、法
律风险等进行动态识别、分析，完善管控，定期报告。同时，公司建立了
突发事件应急机制，制订了应急预案，明确了各类突发事件的反映和处理
程序及时限，及时做好风险控制。2017年，公司按照《中央企业全面风险
管理指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求开展了全面
风险管理工作，编制了《全面风险管理报告》，评估的环保、市场两项重
大风险均在公司可控范围内。
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（9）信息与沟通
公司制定了内部信息和外部信息的管理政策，明确了内部控制相关信
息的收集、处理和传递程序、传递范围，做好对信息的合理筛选、核对、
分析、整合，确保信息及时、有效。
公司积极执行信息沟通制度，利用成都、泸州、西安、襄阳四地的视
频会议系统、远程电话会议系统、致信办公系统、财务软件电算化系统、
采购物流系统、人力资源系统、局域网等现代化信息平台，确保信息及时、
高效、准确传递，促进了经营效率的提高。公司持续优化信息管理流程，
与客户、合作伙伴、投资者和员工等方面已建立起较顺畅、完善的沟通渠
道。公司加强与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监督部门的
沟通和反馈，利用专业信息平台等渠道，及时获取有效信息。
（10）资金管理
公司制定《募集资金使用管理办法》、《运营资金集中管理办法》、《财
政专项资金管理办法》，对公司资金实行了分类授权管理，切实保护公司
的资金安全，提高公司的资金使用效率。2017年，公司积极推进财务信息
化建设，加强资金集中管理争创效益，通过资金集中管理最大限度的解决
资金供需问题，减少资金短缺成本，降低财务利息支出；有效降低资金的
机会成本，盘活流动资金，加速资金周转。
（11）全面预算管理
公司制定了《全面预算管理办法》，明确了各责任部门在预算管理中
的职责权限，规范了预算的编制、审定、下达和执行程序；对所有费用实
行预算控制，明确了开支标准以及每项费用的具体归口控制部门，逐月检
查，按季度对预算执行情况进行考核，强化预算约束。
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（12）财务报告
公司制定了《财务报告分析制度》，保证财务报表的编制符合国家的
相关规定，保证财务报表的编制符合企业内部会计制度的要求。同时公司
制定了《信息披露事务制度》、《信息披露实施细则》、《年报信息披露重大
差错责任追究制度》，规范财务报告的编制、审议、披露流程。
（13）税务管理
公司编制了《税务日常申报管理工作流程》，其管理符合国家各项税
收法律、法规的规定，各项涉税的会计核算真实、准确、完整，纳税申报
手续完备，税金缴纳及时、准确。在防范税务风险的基础上，规范了税务
管理架构及岗位职责。通过建立涉税事务管理标准，完善企业各环节涉税
链条，加强税务工作的事前筹划和过程控制，实现企业税务价值的最大化。
（14）投资管理
公司制订了《投资管理办法》，对投资形式、类别、基本原则、管理
体制、决策程序、风险控制、后评价及责任追究进行了明确，分别编制了
项目投资、股权投资管控业务流程，日常操作遵循制度、流程规定。2017
年度，公司经国资委和证监会批复同意，公司完成了向山西新华防护器材
有限责任公司发行股份9913.82万股购买新华化工资产，并成功足额募集
配套资金4.19亿元。公司重组完成环保及防护器材产业后，扩大公司主营
范围，盈利能力和抗风险能力大幅度提高；开展了控股子公司北京北方世
纪纤维素公司80%股权转让工作，并于2018年1月底完成股权转让。
（15）担保业务
公司制定了《对外担保决策制度》，明确了对外担保的基本原则、担
保对象的资信条件、担保核查、担保决策、担保风险管理等内容，明确规
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定：公司对外担保应当取得出席董事会会议的2/3以上董事同意并经全体
独立董事2/3以上同意，或者经股东大会批准，未经董事会或股东大会批
准，公司不得对外提供担保。截至2017年12月31日，公司未发生对外担保
行为。
（16）资产管理
公司制定了《资产管理办法》、《存货管理办法》、《财产清查制度》、《废
旧积压物资处理办法》等一系列资产管理制度，明确了各类资产价值、权
益、使用、处置管理的原则、责任单位及职责权限、操作流程等内容，日
常加强管理监督，确保了资产的安全完整。2017 年公司开展了对重点设备
评分分类管理工作，更新了《公司重点设备台帐》，彻底清理设备实物资
产台账，会同使用部门对发现的问题协商解决，做到了账物相符。
（17）工程项目
公司制定了《工程管理控制程序》，《招标管理办法》、《固定资产投资
项目档案专项管理办法》、《工程项目结算审计实施办法》等一系列工程项
目管理制度，规范了项目在开发立项、项目设计、招投标管理、组织实施
过程、项目验收收尾、审计等环节的工作程序。明确了相关部门和岗位的
职责权限，强化了工程建设全过程的跟踪和结算审计全覆盖，确保了工程
项目的质量、进度、资金安全和成本的真实性。
（18）研发管理
公司研发围绕“研发新品，优化工艺，服务市场”的思路，按精益研
发规划要求，持续推进纤维素产品和特种工业泵产品的双主线研发。2017
年公司召开了首次科技创新大会，确定了公司“十三五”科技创新发展路
线图；制定完善了《科技带头人与科技骨干管理办法》、《科技带头人与科
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技骨干绩效考核与薪酬管理办法》等 6 个配套制度，进一步完善了科技人
才的管理体制和激励机制；全年申请专利 51 项，其中发明专利 26 项；争
取国家科研经费 535 万元。
（19）合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《合同代理及授权管理细则》、《合同纠
纷处理管理细则》、《合同评审细则》等制度，配备了专业的法律顾问人员，
负责公司的合同管理、授权委托、工商登记、诉讼及非诉讼业务管理，为
公司生产经营提供了法律保障。
（20）销售管理
公司制定了《销售业务管理制度汇编》，对内部管理、销售计划、市
场开发、合同订单、物流配送、客户关系管理、激励约束等内容进行了明
确，日常管理按制度要求规定执行，注重对应收账款风险、市场风险的控
制。2017年，公司坚持市场竞争导向，夯实“两个主导产品市场”经营基
石，硝化棉稳固了产销规模全球第一的行业地位，泵业板块持续保持细分
市场领先地位。
（21）采购管理
公司制定了《物资采购管理办法》、《采购控制程序》等制度，对采购
申请与审批、供应渠道选择、价格确定、合同签订、供应过程管理、验收、
退货、付款、会计控制等环节做了明确规定，定期对供应商进行评价，发
布合格供应商名录，按月编制采购信息月报，对大宗主要原材料进行市场
研判，准确把控采供时机，降低采购风险。2017年，公司着力推进精益采
购和阳光采购，保障了生产供应，降低了采购成本；申报的《构建棉短绒、
精制棉和木浆采购模型，实行精益化采购管理》项目，获兵器集团公司2017
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年度管理创新成果三等奖；全年集采率、公开率、上网率分别为97.73%、
97.73%和62.56% ，较上年有较大幅度提升。
（22）生产管理
公司制定了《生产管理工作实施细则》、《含能棉生产管理规定办法》、
《产品监视和测量控制程序》、《管理评审控制程序》、《技术资料管理规定》
等一系列生产经营管理制度并有效贯彻。每周召开生产例会协调生产过程
中遇到的问题，确保运营效率和产品质量。2017年，公司通过开展和实施
产销联合排产、规模化生产组织模式、异常影响因素统计分销等措施，有
效提升市场保障力，提高了计划达成率。
（23）存货管理
公司制订了《物资出入库管理办法》，对存货的验收入库、领用发出、
保管及处置环节进行控制，通过设立台帐与各项实物进行记录、管理，坚
持采取实物定期盘点以及账实核对等措施，保障了公司存货的安全。2017
年，开展了两金专项清理工作，坚持“以销定产”原则，加强了采购环节、
生产环节、销售环节的库存控制，依据实物量的周转、使用频率、消耗定
额、生产计划、合理安全的储存量进行库存物资的控制，减少了库存积压。
3、重点关注的高风险领域主要包括：可能影响法律法规遵循性、财
务信息真实性、资金资产安全性、经营效益效率提升的关键业务控制环节。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、《内部控制
评价手册》组织开展内部控制评价工作。
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公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因
素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本
公司的内部控制缺陷具体认定标准，鉴于公司2017年度完成了对新华化工
的资产并购工作，公司规模、业务范围发生了重大变化，结合实际对财务
报告和非财务报告内部控制缺陷的定量标准进行了修改，并经第四届董事
会第十七次会议审议通过，故本年度认定标准与以前年度不一致。公司修
改后确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
资产总额 错报≥资产总 资产总额的 0.5%≤错报<资 错报<资产总额
潜在错报 额的 1% 产总额的 1% 的 0.5%
营业收入 错报≥营业收 经营收入总额的 1%≤错报< 错报<经营收入
潜在错报 入总额的 2% 经营收入总额的 2%； 总额的 1 %
所有者权益 错报≥所有者 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报<所有者权
潜在错报 权益总额的 1% 错报<所有者权益总额的 1% 益总额的 0.5%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控
制目标。如：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
（3）外部审计发现的重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现
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该错报；
（4）当公司净利润位于特定指标值附近时，某项缺陷可能使公司净
利润发生质变。
重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低
于重大缺陷，但是仍有可能导致公司偏离控制目标。如：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2）未建立反舞弊程序和控制措施；
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或
没有实施且没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷认定等级 （单项）直接财产损失金额 （累计）直接财产损失金额
重大缺陷 500 万元及以上 1000 万元及以上
重要缺陷 200 万元-500 万元 500 万元-1000 万元
一般缺陷 200 万元及以下 500 万元及以下
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
（1）公司缺乏民主决策程序；
（2）公司决策程序导致重大失误；
（3）公司违反国家法律法规，情节特别严重，受到刑事处罚、行政
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处罚；
（4）公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重（中高级管理流
失人员≥总数的10%，高级技术流失人员≥总数的15%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，涉及面广且负面影响
一直未能消除；
（6）公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
（7）公司内部控制重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到
整改；
（8）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：
（1）公司民主决策程序存在但不够完善；
（2）公司决策程序导致出现一般失误；
（3）公司违反企业内部规章，形成损失；
（4）公司关键岗位业务人员流失严重（总数的15%＞关键岗位流失人
员≥总数的5%）；
（5）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后，波及局部区域；
（6）公司重要业务制度或系统存在缺陷；
（7）公司内部控制重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到
整改。
以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在一般缺陷：
（1）公司决策程序效率不高；
（2）公司违反内部规章，但未形成损失；
（3）公司一般岗位业务人员流失严重（一般岗位人员流失率≥总数
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的10%）；
（4）媒体出现负面新闻，经新闻公关处理后消除影响；
（5）公司一般业务制度或系统存在缺陷；
（6）公司一般缺陷未得到整改；
（7）公司存在其他缺陷。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在
非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述内部控制缺陷的认定标准，对在开展内部控制评价过程中发
现的一般缺陷，公司已采取了相应整改措施并进行了完善。
我们注意到，内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继
续优化内部控制体系建设，强化执行与监督，持续提升公司规范化运作水
平。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
四川北方硝化棉股份有限公司董事会
2018 年 4 月 16 日
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