证券代码：002246 证券简称：北化股份 公告编号：2018-033
四川北方硝化棉股份有限公司
关于追溯调整事项说明的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
根据《企业会计准则》相关要求，公司拟对 2016 财务报表予以追溯调整,现将
有关情况说明如下。
一、追溯调整2016年度财务报表的原因
根据财政部2014年7月1日颁布的《企业会计准则第33号--合并财务报表》相关
规定，对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该子公司从设立起就被母公司
控制。编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表所有相关项目的对比数，相应
地，合并资产负债表的留存收益项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体
运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况；编制合并利润表、合并现金
流量表时，调整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的对比数，相应地，合
并利润表、合并现金流量表的项目反映母公司及该子公司如果一直作为一个整体运
行于各对比期间的收入、费用、利润、现金流量情况。
2017年8月，根据北化股份2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理
委员会证监许可[2017]1417号文《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司向山西新
华防护器材有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，北化股份
向山西新华防护器材有限责任公司发行99,138,233股股份购买山西新华化工有限责
1
任公司100%股权。
北化股份与山西新华化工有限责任公司于2017年7月31日（合并日）之前一年均
同受兵器集团控制，且这种控制不是暂时的，因此北化股份受让山西新华化工有限
责任公司100%股权属于同一控制下企业合并。北化股份以2017年7月31日作为本次合
并的合并日。
二、追溯调整事项对北化股份2016年及以前年度财务状况和经营成果的影响
公司因2017年度发生同一控制下企业合并，追溯调整2016年度财务报表，本次
追溯调整是根据有关会计准则的规定进行的。公司通过恰当的会计处理，使公司的
会计核算更符合有关规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，同意该项追溯调
整处理。
三、 公司董事会、监事会、独立董事、年审会计机构对上述追溯调整事项的
意见
公司董事会、监事会、独立董事、年审会计机构对此事项分别发表如下意见：
（一）董事会认为：本次公司对前期财务报表数据进行追溯调整是合理的，符
合国家颁布的《企业会计准则》的规定。
（二）监事会认为：公司对前期财务报表进行追溯调整能更公允地反映公司财
务状况和经营情况，为信息使用人提供更可靠、更准确的会计信息，符合《企业会
计准则》相关要求。
（三）独立董事认为：公司本次对2016年度会计报表追溯调整是根据有关会计
准则的规定进行的，公司通过恰当的会计处理，使会计核算更符合有关规定，提高
了公司财务信息质量，对公司实际经营状况的反映更为准确，同意本次追溯调整处
理。
（四）公司年审会计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于四
2
川北方硝化棉股份有限公司追溯调整2016年度财务报表的专项说明》（瑞华核字
[2018] 第 01300014 号 ） ， 相 关 报 告 登 载 于 2018 年 4 月 18 日 的 巨 潮 资 讯 网
（http://www.cninfo.com.cn）。
附件：追溯调整2016年财务报表
特此公告。
四川北方硝化棉股份有限公司
董 事 会
二〇一八年四月十八日
3
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动资产：
货币资金 161,730,331.71 416,532,391.35 578,262,723.06
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 143,273,711.99 129,386,152.23 272,659,864.22
应收账款 283,167,515.79 167,380,121.43 450,547,637.22
预付款项 28,135,242.29 17,291,062.81 45,426,305.10
应收利息
应收股利
其他应收款 4,986,400.77 6,948,301.43 11,934,702.20
存货 288,815,025.00 140,440,413.00 429,255,438.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,218,174.05 532,817.22 11,750,991.27
流动资产合计 921,326,401.60 878,511,259.47 1,799,837,661.07
非流动资产：
可供出售金融资产 725,406.75 725,406.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 49,712,057.85 49,712,057.85
投资性房地产
固定资产 531,936,845.04 293,177,028.70 825,113,873.74
在建工程 15,487,161.37 34,563,271.99 50,050,433.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 166,024,570.96 56,259,971.68 222,284,542.64
开发支出
商誉 95,935.53 1,931,200.00 2,027,135.53
长期待摊费用 124,964.67 124,964.67
递延所得税资产 12,880,055.90 4,023,802.60 16,903,858.50
其他非流动资产
非流动资产合计 727,274,940.22 439,667,332.82 1,166,942,273.04
资产总计 1,648,601,341.82 1,318,178,592.29 2,966,779,934.11
4
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前余额 调整金额 调整后余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 7,060,000.00 130,437,202.22 137,497,202.22
应付账款 224,436,199.42 253,060,132.78 477,496,332.20
预收款项 23,050,885.01 48,225,589.36 71,276,474.37
应付职工薪酬 13,862,785.27 117,244,671.81 131,107,457.08
应交税费 5,426,456.53 6,282,607.25 11,709,063.78
应付利息 515,633.34 515,633.34
应付股利 1,369,963.04 1,369,963.04
其他应付款 44,334,834.59 54,850,069.35 99,184,903.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 318,171,160.82 621,985,869.15 940,157,029.97
非流动负债：
长期借款 11,000,000.00 11,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 33,634,011.87 33,634,011.87
预计负债
递延收益 53,875,708.07 53,875,708.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,875,708.07 44,634,011.87 98,509,719.94
负债合计 372,046,868.89 666,619,881.02 1,038,666,749.91
股东权益：
股本 413,686,536.00 413,686,536.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 304,046,952.61 415,414,277.45 719,461,230.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,535,461.32 11,670,273.89 15,205,735.21
盈余公积 43,477,078.62 43,477,078.62
一般风险准备
未分配利润 463,410,901.37 206,289,090.88 669,699,992.25
归属于母公司股东权益合计 1,228,156,929.92 633,373,642.22 1,861,530,572.14
少数股东权益 48,397,543.01 18,185,069.05 66,582,612.06
股东权益合计 1,276,554,472.93 651,558,711.27 1,928,113,184.20
负债和股东权益总计 1,648,601,341.82 1,318,178,592.29 2,966,779,934.11
5
合并利润表
2016年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、营业总收入 1,279,188,344.05 914,222,401.55 2,193,410,745.60
其中：营业收入 1,279,188,344.05 914,222,401.55 2,193,410,745.60
二、营业总成本 1,188,335,354.23 855,903,618.69 2,044,238,972.92
其中：营业成本 938,819,036.52 661,728,470.28 1,600,547,506.80
税金及附加 14,537,601.04 5,006,779.58 19,544,380.62
销售费用 98,977,739.07 47,131,496.64 146,109,235.71
管理费用 131,475,695.54 138,267,863.30 269,743,558.84
财务费用 -7,715,832.73 -425,134.94 -8,140,967.67
资产减值损失 12,241,114.79 4,194,143.83 16,435,258.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 799,002.29 799,002.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -606,916.94 -606,916.94
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 90,852,989.82 58,510,868.21 149,363,858.03
加：营业外收入 12,889,328.46 17,471,385.15 30,360,713.61
其中：非流动资产毁损报废利得 3,993.93 57,945.67 61,939.60
减：营业外支出 1,476,725.04 9,752,907.37 11,229,632.41
其中：非流动资产毁损报废损失 610,910.87 1,373,061.78 1,983,972.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 102,265,593.24 66,229,345.99 168,494,939.23
减：所得税费用 14,497,370.90 6,955,358.65 21,452,729.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 87,768,222.34 59,273,987.34 147,042,209.68
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 87,768,222.34 59,273,987.34 147,042,209.68
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 3,795,840.08 5,421,435.70 9,217,275.78
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 83,972,382.26 53,852,551.64 137,824,933.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 87,768,222.34 59,273,987.34 147,042,209.68
归属于母公司股东的综合收益总额 83,972,382.26 53,852,551.64 137,824,933.90
归属于少数股东的综合收益总额 3,795,840.08 5,421,435.70 9,217,275.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.27
（二）稀释每股收益 0.20 0.27
6
合并现金流量表
2016年度
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 调整前金额 调整金额 调整后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 858,949,645.67 713,418,624.39 1,572,368,270.06
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 24,432,750.21 86,187,209.58 110,619,959.79
经营活动现金流入小计 883,382,395.88 799,605,833.97 1,682,988,229.85
购买商品、接受劳务支付的现金 472,098,944.75 382,151,357.86 854,250,302.61
支付给职工以及为职工支付的现金 169,156,623.97 225,940,723.43 395,097,347.40
支付的各项税费 111,460,917.40 45,053,859.67 156,514,777.07
支付其他与经营活动有关的现金 58,031,677.53 205,165,700.64 263,197,378.17
经营活动现金流出小计 810,748,163.65 858,311,641.60 1,669,059,805.25
经营活动产生的现金流量净额 72,634,232.23 -58,705,807.63 13,928,424.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,086,944.44 1,086,944.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,728.00 78,728.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,013,589.14 20,013,589.14
投资活动现金流入小计 71,179,261.58 71,179,261.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,776,464.66 31,830,760.68 51,607,225.34
投资支付的现金 100,000,000.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 28,318,780.08 28,318,780.08
投资活动现金流出小计 19,776,464.66 160,149,540.76 179,926,005.42
投资活动产生的现金流量净额 -19,776,464.66 -88,970,279.18 -108,746,743.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 141,000,000.00 141,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,773,730.72 5,873,861.37 16,647,592.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,500,000.00 2,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,773,730.72 146,873,861.37 157,647,592.09
筹资活动产生的现金流量净额 -10,773,730.72 43,126,138.63 32,352,407.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,709,926.54 3,709,926.54
五、现金及现金等价物净增加额 45,793,963.39 -104,549,948.18 -58,755,984.79
加：期初现金及现金等价物余额 96,505,783.21 521,082,339.53 617,588,122.74
六、期末现金及现金等价物余额 142,299,746.60 416,532,391.35 558,832,137.95
7
