关于四川北方硝化棉股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字【2018】01300010 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
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电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
关于四川北方硝化棉股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字【2018】01300010 号
四川北方硝化棉股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了四川北方硝化棉股份有限公司（以下简称“北化股
份”）2017 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2017 年度合并及公司的利
润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附
注的基础上，对后附的《上市公司 2017 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管
理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定，
编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是北化股份管理层的责任，
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北化股份 2017 年度财务报表时
所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不
一致。
为了更好地理解北化股份 2017 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇
1
总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供四川北方硝化棉股份有限公司 2017 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张富根
中国北京 中国注册会计师：徐伟东
2018 年 04 月 16 日
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附表
上市公司2017年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：四川北方硝化棉股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 7 年初占用 2 0 1 7 年度占用累计发 2 0 1 7 年度占用资 2 0 1 7 年度偿还 2 0 1 7 年末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 累计发生额 资金余额
现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 2 0 1 7 年初往来 2 0 1 7 年度往来累计发 2 0 1 7 年度往来资 2 0 1 7 年度偿还 2 0 1 7 年末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 累计发生额 资金余额
中国北方化学工业
集团有限公司及其 同一母公司 应收票据 3,774.28 9,609.27 11,066.60 2,316.94 销售货物 经营性往来
子公司
中国兵器工业集团 同受实际控制人
应收票据 4,322.26 6,063.65 5,901.39 4,484.52 销售货物 经营性往来
公司其他成员单位 控制
中国兵器工业集团 同受实际控制人
应收账款 958.58 16,318.82 14,720.54 2,556.86 销售货物 经营性往来
公司其他成员单位 控制
中国兵器工业集团 同受实际控制人 采购商品、接受
预付账款 146.55 14.66 2.06 159.15 经营性往来
公司其他成员单位 控制 劳务
中国兵器工业集团 同受实际控制人
其他应收款 - 12.30 - 12.30 押金 经营性往来
公司其他成员单位 控制
泸州北方化学工业
有限公司及其子公 同一母公司 应收票据 - 1,101.00 - 1,101.00 销售货物 经营性往来
司
泸州北方化学工业
有限公司及其子公 同一母公司 应收账款 15.18 7,435.97 7,249.58 201.57 销售货物 经营性往来
司
大股东及其附属
西安北方惠安化学
企业
工业有限公司及其 同一母公司 其他应收款 5.00 - - 5.00 保证金 经营性往来
子公司
西安北方惠安化学
工业有限公司及其 同一母公司 应收票据 - 23.05 - 23.05 销售货物 经营性往来
子公司
西安北方惠安化学
工业有限公司及其 同一母公司 应收账款 - 215.17 215.17 - 销售货物 经营性往来
子公司
西安北方惠安化学
采购商品、接受
工业有限公司及其 同一母公司 预付账款 - 5.00 - 5.00 经营性往来
劳务
子公司
中国北方化学工业
集团有限公司及其 同一母公司 应收账款 821.39 19,914.91 19,142.45 1,593.85 销售货物 经营性往来
子公司
中国北方化学工业
集团有限公司及其 同一母公司 预付账款 26.14 - 26.14 - 销售货物 经营性往来
子公司
上市公司的子公
司及其附属企业
关联自然人及其
控制的法人
新疆黑山煤炭化工 采购商品、接受
少数股东 预付账款 105.11 80.82 24.29 经营性往来
其他关联人及其 有限公司 劳务
附属企业 新疆黑山煤炭化工
少数股东 其他应收款 298.71 298.60 0.11 保证金 经营性往来
有限公司
总 计 —— —— —— 10,069.36 61,117.62 - 58,703.34 12,483.64 —— ——
法定代表人：黄万福 主管会计工作的负责人：黄卫平 会计机构负责人：蒋时孝
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