联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
联化科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
二〇二一年八月
1
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：联化科技股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 775,915,868.31 635,608,160.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 8,848,762.21 7,032,181.21
应收票据 5,233,295.43 5,233,295.43
应收账款 1,463,654,868.95 871,182,790.71
应收款项融资 452,188,418.21 368,369,438.92
预付款项 81,916,832.69 67,670,721.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 20,366,036.58 43,077,723.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,040,917,913.70 1,859,763,636.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 9,953,188.50
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其他流动资产 169,010,053.09 124,027,391.80
流动资产合计 5,018,052,049.17 3,991,918,527.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,255,566.93 4,087,467.20
长期股权投资 70,840,756.80 81,496,390.56
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,833,360.78 3,995,948.72
固定资产 4,293,836,713.39 3,979,442,282.27
在建工程 1,726,454,656.98 1,378,902,483.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 44,389,730.93
无形资产 518,516,843.86 506,295,693.04
开发支出
商誉 50,203,040.44 49,951,807.69
长期待摊费用
递延所得税资产 101,364,950.62 87,554,952.09
其他非流动资产 106,549,321.89 324,264,441.41
非流动资产合计 6,920,744,942.62 6,416,491,466.25
资产总计 11,938,796,991.79 10,408,409,994.18
流动负债：
短期借款 1,516,335,424.36 666,507,732.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 921,538,077.55 643,238,599.00
应付账款 1,253,050,916.04 1,036,731,357.75
预收款项
合同负债 224,680,255.25 104,052,675.12
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 146,883,289.25 177,234,805.88
应交税费 85,715,743.02 111,478,236.30
其他应付款 146,470,194.89 120,958,929.41
其中：应付利息
应付股利 46,162,312.80
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 73,245,809.22 257,851,748.96
其他流动负债
流动负债合计 4,367,919,709.58 3,118,054,084.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 711,186,416.00 646,899,320.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 34,688,672.21
长期应付款 51,985,138.50 62,799,567.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 76,684,127.95 85,900,596.53
递延所得税负债 10,918,223.44 14,704,400.02
其他非流动负债 488,552,879.31 411,868,173.08
非流动负债合计 1,374,015,457.41 1,222,172,057.57
负债合计 5,741,935,166.99 4,340,226,142.45
所有者权益：
股本 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 2,208,985,896.80 2,208,985,896.80
减：库存股
其他综合收益 7,455,247.36 6,763,011.11
专项储备
盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10
一般风险准备
未分配利润 2,721,835,830.70 2,579,002,522.52
归属于母公司所有者权益合计 6,171,352,257.96 6,027,826,713.53
少数股东权益 25,509,566.84 40,357,138.20
所有者权益合计 6,196,861,824.80 6,068,183,851.73
负债和所有者权益总计 11,938,796,991.79 10,408,409,994.18
法定代表人：王萍 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：许明辉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 542,332,578.18 549,899,737.18
交易性金融资产
衍生金融资产 8,848,762.21 7,032,181.21
应收票据
应收账款 629,444,528.29 307,101,182.64
应收款项融资 373,584,637.76 326,511,282.74
预付款项 12,926,964.40 8,890,361.02
其他应收款 2,954,902,237.65 2,289,549,307.41
其中：应收利息
应收股利
存货 389,261,081.70 391,150,645.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 9,953,188.50
其他流动资产 7,850,095.48 7,672,038.33
流动资产合计 4,919,150,885.67 3,897,759,924.66
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,193,050,085.75 3,003,705,719.51
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 323,118,506.23 268,369,522.01
在建工程 27,807,979.30 52,478,434.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,094,760.03
无形资产 15,112,292.47 15,913,633.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,909,157.47 6,661,566.14
其他非流动资产 54,895,470.49 148,424,428.90
非流动资产合计 3,633,488,251.74 3,496,053,304.24
资产总计 8,552,639,137.41 7,393,813,228.90
流动负债：
短期借款 1,308,854,830.58 544,256,700.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 477,310,420.87 357,570,026.68
应付账款 122,668,248.52 152,779,327.31
预收款项
合同负债 144,177,933.04 6,496,904.67
应付职工薪酬 62,081,704.29 74,716,154.36
应交税费 30,322,399.25 35,596,987.39
其他应付款 349,382,542.98 341,542,515.23
其中：应付利息
应付股利 46,162,312.80
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 14,740,432.29 127,726,945.05
其他流动负债
流动负债合计 2,509,538,511.82 1,640,685,560.69
非流动负债：
长期借款 454,296,416.00 323,149,320.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,576,023.74
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 2,774,718.66 6,325,031.34
其他非流动负债
非流动负债合计 460,647,158.40 329,474,351.34
负债合计 2,970,185,670.22 1,970,159,912.03
所有者权益：
股本 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,255,888,383.63 2,255,888,383.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10
未分配利润 2,093,489,800.46 1,934,689,650.14
所有者权益合计 5,582,453,467.19 5,423,653,316.87
负债和所有者权益总计 8,552,639,137.41 7,393,813,228.90
3、合并利润表
单位：元
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项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 3,013,606,816.19 2,119,186,151.52
其中：营业收入 3,013,606,816.19 2,119,186,151.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,761,158,720.55 1,911,539,675.89
其中：营业成本 2,154,611,652.53 1,292,506,419.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 34,072,356.41 18,618,361.35
销售费用 8,244,940.58 28,922,224.20
管理费用 380,962,080.14 414,407,953.17
研发费用 137,984,616.99 125,102,066.64
财务费用 45,283,073.90 31,982,651.40
其中：利息费用 26,892,168.07 47,047,105.38
利息收入 5,742,674.02 10,810,053.71
加：其他收益 14,821,313.44 14,993,653.63
投资收益（损失以“－”号填
17,272,110.17 -8,310,159.39
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,344,366.24 763,592.97
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,816,581.00 -6,704,351.47
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-34,329,989.96 2,182,711.80
列）
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填
1,962,747.58 -12,372,139.87
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
77,235.35
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 254,068,093.22 197,436,190.33
加：营业外收入 819,826.17 6,466,331.81
减：营业外支出 3,655,662.22 9,098,727.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 251,232,257.17 194,803,794.62
减：所得税费用 57,084,207.55 70,159,203.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 194,148,049.62 124,644,590.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
194,148,049.62 124,644,590.81
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 188,995,620.98 108,125,820.76
2.少数股东损益 5,152,428.64 16,518,770.05
六、其他综合收益的税后净额 692,236.25 -10,144,207.35
归属母公司所有者的其他综合收益
692,236.25 -10,144,207.35
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
692,236.25 -10,144,207.35
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
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动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 692,236.25 -10,144,207.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 194,840,285.87 114,500,383.46
归属于母公司所有者的综合收益
189,687,857.23 97,981,613.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,152,428.64 16,518,770.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.12
（二）稀释每股收益 0.20 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王萍 主管会计工作负责人：陈飞彪 会计机构负责人：许明辉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 1,279,764,412.79 970,127,669.58
减：营业成本 1,020,213,009.72 771,676,459.76
税金及附加 18,973,168.85 7,378,585.77
销售费用 352,958.64 3,010,673.77
管理费用 75,323,197.24 68,357,256.36
研发费用 38,365,446.30 38,097,068.94
财务费用 -7,595,325.56 -11,276,744.10
其中：利息费用 13,148,642.07 33,293,072.49
利息收入 25,623,071.24 28,688,664.74
加：其他收益 2,899,962.74 5,100,508.01
投资收益（损失以“－”号填
97,272,110.17 187,689,840.61
列）
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其中：对联营企业和合营企
1,344,366.24 763,592.97
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,816,581.00 -6,704,351.47
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-16,725,928.48 -1,459,644.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
1,439,600.44 -10,723,717.40
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
65,784.80
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,900,068.27 266,787,004.76
加：营业外收入 170,996.55 20,650.00
减：营业外支出 83,431.17 135,723.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
220,987,633.65 266,671,931.44
列）
减：所得税费用 16,025,170.52 -1,557,527.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,962,463.13 268,229,459.06
（一）持续经营净利润（净亏损
204,962,463.13 268,229,459.06
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 204,962,463.13 268,229,459.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,267,722,509.47 1,854,201,414.31
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 107,784,666.44 154,253,239.14
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收到其他与经营活动有关的现金 139,939,536.76 29,158,204.89
经营活动现金流入小计 2,515,446,712.67 2,037,612,858.34
购买商品、接受劳务支付的现金 1,335,518,696.64 1,028,116,305.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
559,473,187.11 411,039,450.08
金
支付的各项税费 194,870,658.75 112,514,125.63
支付其他与经营活动有关的现金 245,433,820.85 187,224,179.77
经营活动现金流出小计 2,335,296,363.35 1,738,894,060.92
经营活动产生的现金流量净额 180,150,349.32 298,718,797.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 6,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
77,235.35 111,000,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,927,743.93
投资活动现金流入小计 28,004,979.28 117,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
885,578,212.49 539,960,355.41
长期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,073,752.36
投资活动现金流出小计 885,578,212.49 564,034,107.77
投资活动产生的现金流量净额 -857,573,233.21 -447,034,107.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
13
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 1,420,332,025.00 1,754,153,055.81
收到其他与筹资活动有关的现金 99,953,188.50 2,206,000.00
筹资活动现金流入小计 1,520,285,213.50 1,756,359,055.81
偿还债务支付的现金 607,120,311.68 1,450,647,869.69
分配股利、利润或偿付利息支付
38,888,990.94 86,191,838.67
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
20,000,000.00 49,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 111,415,000.00 209,221,787.62
筹资活动现金流出小计 757,424,302.62 1,746,061,495.98
筹资活动产生的现金流量净额 762,860,910.88 10,297,559.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-5,594,880.11 6,415,822.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 79,843,146.88 -131,601,927.83
加：期初现金及现金等价物余额 494,308,003.98 867,015,113.75
六、期末现金及现金等价物余额 574,151,150.86 735,413,185.92
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,094,463,304.96 879,804,636.56
收到的税费返还 27,628,118.61 40,822,572.50
收到其他与经营活动有关的现金 124,788,822.46 19,110,186.63
经营活动现金流入小计 1,246,880,246.03 939,737,395.69
购买商品、接受劳务支付的现金 985,254,556.81 647,550,743.81
支付给职工以及为职工支付的现
158,556,637.23 120,644,724.88
金
支付的各项税费 49,163,684.84 14,399,595.37
支付其他与经营活动有关的现金 3,606,518.33 16,119,493.14
经营活动现金流出小计 1,196,581,397.21 798,714,557.20
经营活动产生的现金流量净额 50,298,848.82 141,022,838.49
二、投资活动产生的现金流量：
14
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 92,000,000.00 202,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
255,445.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 278,316,717.49 507,342,190.05
投资活动现金流入小计 370,572,163.21 709,342,190.05
购建固定资产、无形资产和其他
53,013,616.34 48,351,979.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 200,000,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 757,219,717.89 397,998,868.04
投资活动现金流出小计 1,010,233,334.23 461,350,847.84
投资活动产生的现金流量净额 -639,661,171.02 247,991,342.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,212,527,302.00 931,218,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 470,961,682.62 292,337,908.46
筹资活动现金流入小计 1,683,488,984.62 1,223,555,908.46
偿还债务支付的现金 344,435,150.00 710,546,372.00
分配股利、利润或偿付利息支付
16,536,847.76 21,959,130.26
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 669,589,267.01 549,242,719.20
筹资活动现金流出小计 1,030,561,264.77 1,281,748,221.46
筹资活动产生的现金流量净额 652,927,719.85 -58,192,313.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,415,743.06 -1,849.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 59,149,654.59 330,820,018.05
加：期初现金及现金等价物余额 432,024,090.98 354,438,138.81
六、期末现金及现金等价物余额 491,173,745.57 685,258,156.86
15
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 具 一般
减：库 其他综合收 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 永 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
优先 其 存股 益 他
续 准备
股 他
债
一、上年期末余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 6,763,011.11 309,829,027.10 2,579,002,522.52 6,027,826,713.53 40,357,138.20 6,068,183,851.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 6,763,011.11 309,829,027.10 2,579,002,522.52 6,027,826,713.53 40,357,138.20 6,068,183,851.73
三、本期增减变动金额（减少以
692,236.25 142,833,308.18 143,525,544.43 -14,847,571.36 128,677,973.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 692,236.25 188,995,620.98 189,687,857.23 5,152,428.64 194,840,285.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
16
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
金额
4．其他
（三）利润分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80 -20,000,000.00 -66,162,312.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80 -20,000,000.00 -66,162,312.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 22,501,110.19 22,501,110.19 22,501,110.19
2．本期使用 22,501,110.19 22,501,110.19 22,501,110.19
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 7,455,247.36 309,829,027.10 2,721,835,830.70 6,171,352,257.96 25,509,566.84 6,196,861,824.80
17
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 工具
一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 险准备 他
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 923,878,056.00 2,208,568,075.80 55,124,244.00 2,945,432.80 259,439,898.59 2,565,383,053.47 5,905,090,272.66 65,800,218.34 5,970,890,491.00
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 923,878,056.00 2,208,568,075.80 55,124,244.00 2,945,432.80 259,439,898.59 2,565,383,053.47 5,905,090,272.66 65,800,218.34 5,970,890,491.00
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 4,827,785.00 -50,082,480.00 -10,144,207.35 61,931,917.96 106,697,975.61 -32,481,229.95 74,216,745.66
号填列）
（一）综合收益总
-10,144,207.35 108,125,820.76 97,981,613.41 16,518,770.05 114,500,383.46
额
（二）所有者投入
4,827,785.00 -50,082,480.00 54,910,265.00 54,910,265.00
和减少资本
1．所有者投入的普 -50,082,480.00 50,082,480.00 50,082,480.00
18
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
4,827,785.00 4,827,785.00 4,827,785.00
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,193,902.80 -46,193,902.80 -49,000,000.00 -95,193,902.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-46,193,902.80 -46,193,902.80 -49,000,000.00 -95,193,902.80
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
19
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取 21,836,011.71 21,836,011.71 21,836,011.71
2．本期使用 21,836,011.71 21,836,011.71 21,836,011.71
（六）其他
四、本期期末余额 923,878,056.00 2,213,395,860.80 5,041,764.00 -7,198,774.55 259,439,898.59 2,627,314,971.43 6,011,788,248.27 33,318,988.39 6,045,107,236.66
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 1,934,689,650.14 5,423,653,316.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 1,934,689,650.14 5,423,653,316.87
三、本期增减变动金额（减少
158,800,150.32 158,800,150.32
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 204,962,463.12 204,962,463.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
20
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,550,638.35 6,550,638.35
2．本期使用 6,550,638.35 6,550,638.35
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 2,093,489,800.46 5,582,453,467.19
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年期末余额 923,878,056.00 2,255,470,562.63 55,124,244.00 259,439,898.59 1,527,210,810.40 4,910,875,083.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 923,878,056.00 2,255,470,562.63 55,124,244.00 259,439,898.59 1,527,210,810.40 4,910,875,083.62
三、本期增减变动金额（减
4,827,785.00 -50,082,480.00 222,035,556.26 276,945,821.26
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 268,229,459.06 268,229,459.06
（二）所有者投入和减少资
4,827,785.00 -50,082,480.00 54,910,265.00
本
1．所有者投入的普通股 -50,082,480.00 50,082,480.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
4,827,785.00 4,827,785.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 -46,193,902.80 -46,193,902.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-46,193,902.80 -46,193,902.80
配
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,675,731.27 6,675,731.27
2．本期使用 6,675,731.27 6,675,731.27
（六）其他
四、本期期末余额 923,878,056.00 2,260,298,347.63 5,041,764.00 259,439,898.59 1,749,246,366.66 5,187,820,904.88
23
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
联化科技股份有限公司（以下简称＂公司＂）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
[2001]49号文批准，由浙江联化集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。由牟金香、陈建郎、张有志、
王江涛、东志刚、张贤桂、郑宪平、彭寅生和鲍臻湧作为发起人，公司注册资本为人民币5,380万元，股本
总额为人民币5,380万元，每股面值人民币1元。公司于2001年8月29日在浙江省工商行政管理局注册登记，
取得注册号为3300001008115的企业法人营业执照。
公司于2007年4月29日，经股东大会决议通过，同意以2006年末总股本5,380万股为基数，向全体股东
按每10股派发红股8股（含税）并派发现金2.30元（含税）。变更后的注册资本为人民币9,684万元。该注
册资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2007）第23097号验资报告。2007年7月19
日，经浙江省工商行政管理局核准，取得注册号为330000000000312的企业法人营业执照。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]732号”文件
核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,230万股，发行后的总股本为12,914万股。并于2008年6
月19日在深圳证券交易所挂牌上市。
截 至 2021 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 923,246,256.00 股 ， 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
923,246,256.00元。统一社会信用代码：9133000014813673X3。
注册地：浙江省台州市黄岩经济开发区永椒路8号，总部地址同注册地。
公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，经营范围为：精细化工产品中间体的制造（危险品生产
详见《安全生产许可证》），经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业
和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务，房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
本公司的实际控制人为自然人牟金香女士。
2、合并财务报表范围
截至2021年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
台州市联化进出口有限公司
上海宝丰机械制造有限公司
江苏联化科技有限公司
台州市黄岩联化药业有限公司
联化科技（台州）有限公司
24
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
联化科技（上海）有限公司
联化科技（盐城）有限公司
联化科技（德州）有限公司
辽宁天予化工有限公司
湖北郡泰医药化工有限公司
LIANHETECH SINGAPORE PTE.LTD.
LIANHETECH HOLDCO LIMITED
LIANHETECH EUROPE LIMITED
PROJECT BOND HOLDCO LIMITED
PROJECT BOND BIDCO LIMITED
FINE INDUSTRIES LIMITED
FINE ORGANICS LIMITED
FINE ENVIRONMENTAL SERVICE LIMITED
FINE FACILITIES MANAGEMENT LIMITED
FINE CONTRACT RESEARCH LIMITED
盐城联科环保科技有限公司
联化科技（临海）有限公司
联化科技新材（台州）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注
“五、（9）金融工具”、“五、（16）固定资产”、“五、（20）无形资产”、“五、（27）收入”。
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1、遵循企业会计准则的声明
财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并
及母公司财务状况以及2021年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成
的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或
承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允
价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥
有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
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影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购
买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下
的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股
权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开
始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入
当期损益。
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2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为
目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定
不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投
资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动
金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入
当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供
出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不
可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
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预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值
准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应
收款项融资以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减
值客观证据的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款或当单项金融
资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付
款项、其他应收款、应收款项融资以及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确认的组合依据和预期信用损失办法如下：
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状
况的预测，按照账龄计提预期信用损失，组合的预期
账龄组合 信用损失率。详见附注七、（4）应收账款根据公司
应收账款 的报告分部，将应收账款分为精细化工及其他分部和
机械制造分部。详见附注十四、（1）分部信息
合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状
方组合 况的预测，该组合预期信用损失率为0%
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应收票据、应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
科目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
以银行承兑汇票中承兑银行的信
银行承兑汇票
应收票据、应收款项 用评级作为信用风险特征
融资 以商业承兑汇票中承兑公司的信
商业承兑汇票
用评级作为信用风险特征
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
账龄组合 状况的预测，按照账龄计提预期信用损失，组合的
其他应收款
预期信用损失率详见附注七、（7）其他应收款项
项
合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
组合 状况的预测，该组合预期信用损失率为0%
长期应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
账龄组合 状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预
长期应收款 期信用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济
组合 状况的预测，该组合预期信用损失率为0%
10、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、开发成本和开发产
品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
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项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
11、 合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合
同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融资产减值的测试方
法及会计处理方法”。
12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足
下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同
取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价
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值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减
值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并
日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追
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加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投
资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于
被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失
的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
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附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制
方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资
单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和
其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产的确认和初始计量固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的
经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 3-5 4.85-4.75
通用设备 年限平均法 3-10 3-5 32.33-9.50
专用设备 年限平均法 10 3-5 9.70-9.50
运输工具 年限平均法 4 3-5 24.25-23.75
土地 其他 不适用 不适用 不适用
英国子公司自有土地按成本减去减值按净值列示在财务报表中，入账价值为购买自有土地所支付的对
价。自有土地不计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
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状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、使用权资产
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（21）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
20、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权年限
商标权 5~10年 商标权使用年限
专有技术 6~19年 购入技术有效期
电脑软件 3年 购入软件有效期
非专利技术 5~10年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同
（2） 内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于
其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
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24、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
25、 预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性
股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终
股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是
否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成
本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时
无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工
或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，
如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具
的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 18 号——上市公司从事化工行业相关业务》的披露要求
1．收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品
或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定
交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本
公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价
的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足
下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能
合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
28、 政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定
用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的
具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该
政府补助划分为与收益相关。
2.确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照
固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入
营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
自2021年1月1日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司
评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用
的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（21）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借
款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用
权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评
估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付
款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，
是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。
2．本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“五、（9）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（9）金融工具”
关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“五、（27）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租
回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（9）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、
本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作
为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注
“五、（9）金融工具”。
31、 其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公
司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
详见公告编号 2021-024《关于会计政策
执行新租赁准则 董事会批准
变更的公告》
2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新
租赁准则”），根据财政部要求，在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企
业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日
起施行。根据上述会计准则修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（二）变更日期
公司自2021年1月1日起，执行财政部2018年12月7日发布的《企业会计准则第21号——租赁》（财会
[2018]35号）准则。
（三）变更前采取的会计政策
本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将执行财政部修订并发布的《企业会计准则第21号——租赁》（财会[2018]35
号），其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的相关准则及其他有关规定执行。
受影响的报表项目 对2021年1月1日余额的影响金额 对2021年1月1日余额的影响金额
合并 母公司
使用权资产 43,559,136.53 7,943,295.67
租赁负债 34,039,598.28 3,509,111.30
一年到期的非流动负债 9,519,538.25 4,434,184.37
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 635,608,160.71 635,608,160.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 7,032,181.21 7,032,181.21
应收票据 5,233,295.43 5,233,295.43
应收账款 871,182,790.71 871,182,790.71
应收款项融资 368,369,438.92 368,369,438.92
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预付款项 67,670,721.08 67,670,721.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 43,077,723.06 43,077,723.06
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,859,763,636.51 1,859,763,636.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
9,953,188.50 9,953,188.50
资产
其他流动资产 124,027,391.80 124,027,391.80
流动资产合计 3,991,918,527.93 3,991,918,527.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,087,467.20 4,087,467.20
长期股权投资 81,496,390.56 81,496,390.56
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,995,948.72 3,995,948.72
固定资产 3,979,442,282.27 3,979,442,282.27
在建工程 1,378,902,483.27 1,378,902,483.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 43,559,136.53 43,559,136.53
无形资产 506,295,693.04 506,295,693.04
开发支出
商誉 49,951,807.69 49,951,807.69
长期待摊费用
递延所得税资产 87,554,952.09 87,554,952.09
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他非流动资产 324,264,441.41 324,264,441.41
非流动资产合计 6,416,491,466.25 6,460,050,602.78 43,559,136.53
资产总计 10,408,409,994.18 10,451,969,130.71 43,559,136.53
流动负债：
短期借款 666,507,732.46 666,507,732.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 643,238,599.00 643,238,599.00
应付账款 1,036,731,357.75 1,036,731,357.75
预收款项
合同负债 104,052,675.12 104,052,675.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 177,234,805.88 177,234,805.88
应交税费 111,478,236.30 111,478,236.30
其他应付款 120,958,929.41 120,958,929.41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
257,851,748.96 267,371,287.21 9,519,538.25
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,118,054,084.88 3,127,573,623.13 9,519,538.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 646,899,320.00 646,899,320.00
应付债券
其中：优先股
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
永续债
租赁负债 34,039,598.28 34,039,598.28
长期应付款 62,799,567.94 62,799,567.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 85,900,596.53 85,900,596.53
递延所得税负债 14,704,400.02 14,704,400.02
其他非流动负债 411,868,173.08 411,868,173.08
非流动负债合计 1,222,172,057.57 1,256,211,655.85 34,039,598.28
负债合计 4,340,226,142.45 4,383,785,278.98 43,559,136.53
所有者权益：
股本 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,208,985,896.80 2,208,985,896.80
减：库存股
其他综合收益 6,763,011.11 6,763,011.11
专项储备
盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10
一般风险准备
未分配利润 2,579,002,522.52 2,579,002,522.52
归属于母公司所有者权益
6,027,826,713.53 6,027,826,713.53
合计
少数股东权益 40,357,138.20 40,357,138.20
所有者权益合计 6,068,183,851.73 6,068,183,851.73
负债和所有者权益总计 10,408,409,994.18 10,451,969,130.71 43,559,136.53
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 549,899,737.18 549,899,737.18
交易性金融资产
衍生金融资产 7,032,181.21 7,032,181.21
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应收票据
应收账款 307,101,182.64 307,101,182.64
应收款项融资 326,511,282.74 326,511,282.74
预付款项 8,890,361.02 8,890,361.02
其他应收款 2,289,549,307.41 2,289,549,307.41
其中：应收利息
应收股利
存货 391,150,645.63 391,150,645.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
9,953,188.50 9,953,188.50
资产
其他流动资产 7,672,038.33 7,672,038.33
流动资产合计 3,897,759,924.66 3,897,759,924.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,003,705,719.51 3,003,705,719.51
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 268,369,522.01 268,369,522.01
在建工程 52,478,434.61 52,478,434.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,943,295.67 7,943,295.67
无形资产 15,913,633.07 15,913,633.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,661,566.14 6,661,566.14
其他非流动资产 148,424,428.90 148,424,428.90
非流动资产合计 3,496,053,304.24 3,503,996,599.91 7,943,295.67
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资产总计 7,393,813,228.90 7,401,756,524.57 7,943,295.67
流动负债：
短期借款 544,256,700.00 544,256,700.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 357,570,026.68 357,570,026.68
应付账款 152,779,327.31 152,779,327.31
预收款项
合同负债 6,496,904.67 6,496,904.67
应付职工薪酬 74,716,154.36 74,716,154.36
应交税费 35,596,987.39 35,596,987.39
其他应付款 341,542,515.23 341,542,515.23
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
127,726,945.05 132,161,129.42 4,434,184.37
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,640,685,560.69 1,645,119,745.06 4,434,184.37
非流动负债：
长期借款 323,149,320.00 323,149,320.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,509,111.30 3,509,111.30
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 6,325,031.34 6,325,031.34
其他非流动负债
非流动负债合计 329,474,351.34 332,983,462.64 3,509,111.30
负债合计 1,970,159,912.03 1,978,103,207.70 7,943,295.67
所有者权益：
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股本 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,255,888,383.63 2,255,888,383.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10
未分配利润 1,934,689,650.14 1,934,689,650.14
所有者权益合计 5,423,653,316.87 5,423,653,316.87
负债和所有者权益总计 7,393,813,228.90 7,401,756,524.57 7,943,295.67
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 3%-13%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、19%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
联化科技股份有限公司 15
台州市联化进出口有限公司 25
上海宝丰机械制造有限公司 15
江苏联化科技有限公司 25
台州市黄岩联化药业有限公司 25
联化科技（台州）有限公司 15
59
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
联化科技(上海)有限公司 25
联化科技(盐城)有限公司 25
联化科技(德州)有限公司 25
联化科技(临海)有限公司 25
辽宁天予化工有限公司 15
湖北郡泰医药化工有限公司 15
FINE ORGANICS LIMITED. 19
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 19
联化科技新材（台州）有限公司 25
2、税收优惠
1、联化科技于2020年12月1日收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202033004438）。根据相关规定，本公司从
2020年至2022年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
2、公司所属子公司上海宝丰机械制造有限公司于2019年10月经上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合批准，被认定为上海市高新技术企业，取得证书编号为
GR201931002418的高新技术企业证书，有效期3年。从2019年度起享受高新技术企业所得税优惠政策，自
2019年至2021年上海宝丰机械制造有限公司按15%的税率计缴企业所得税。
3、公司所属子公司联化科技（台州）有限公司于2018年11月收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201833001305）。根据相关规定，联化科技（台州）有限公司从2018年至2020年享受国家关于高新技术
企业的相关优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。
4、公司所属子公司辽宁天予化工有限公司于2020年11月10日收到由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政
厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202021001231）。根据相关规定，辽宁天予化工有限公司从2020年至2022年继续享受国家关于高新技术
企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
5、公司所属子公司湖北郡泰医药化工有限公司于2020年12月1日收到由湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202042001691）。根据相关规定，湖北郡泰医药化工有限公司从2020年至2022年享受国家关于高新技术
企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
60
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 574,151,150.86 494,308,003.98
其他货币资金 201,764,717.45 141,300,156.73
合计 775,915,868.31 635,608,160.71
其中：存放在境外的款项总额 48,168,363.99 52,740,122.80
因抵押、质押或冻结等对使用
88,055,702.93 141,300,156.73
有限制的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 85,895,705.77 42,555,353.38
信用证保证金 - 5,758,985.75
履约保证金 574,399.60 969,950.00
用于质押的定期存款 - 91,587,656.79
其他受限货币资金 1,585,597.56 428,210.81
合计 88,055,702.93 141,300,156.73
注1：截至2021年06月30日，使用有限制的货币资金中人民币85,895,705.77元为向银行开具的银行承兑汇票
保证金。
注2：截至2021年06月30日，使用有限制的货币资金中人民币574,399.60元为公司子公司上海宝丰机械制造
有限公司向银行申请开具的产品质量履约保证金。
注3：截至2021年06月30日，使用有限制的货币资金中1,585,597.56元为公司子公司联化科技(德州)有限公司
与平原县住房和城乡建设局、德州银行签订德州市建筑劳务工资保证金监管协议书，合同约定公司为承建
“年产 750 吨除草剂项目， 41 号、42 号车间工程”项目和二期精细化项目，需在德州银行存放农民工保证
金，该保证金自缴存直至解控前，由平原县住房和城乡建设局根据该工程清欠日常监管和民工拖欠投诉处
理情况决定保证金是否动用及动用额度。
2、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
远期外汇交易 8,848,762.21 7,032,181.21
合计 8,848,762.21 7,032,181.21
61
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 5,603,700.00 5,603,700.00
减：坏账准备 -370,404.57 -370,404.57
合计 5,233,295.43 5,233,295.43
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 5,603,700.00 100.00% 370,404.57 6.61% 5,233,295.43 5,603,700.00 100.00% 370,404.57 6.61% 5,233,295.43
应收票据
其中：
其中：
合计 5,603,700.00 100.00% 370,404.57 6.61% 5,233,295.43 5,603,700.00 100.00% 370,404.57 6.61% 5,233,295.43
按单项计提坏账准备：370,404.57
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
商业承兑票据 5,603,700.00 370,404.57 6.61% 历史预期损失率
合计 5,603,700.00 370,404.57 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失(已发生信用减
未来12个月预期信用损失
(未发生信用减值) 值)
2021年1月1日余额 370,404.57
370,404.57
2021年1月1日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
62
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期计提 -
-
本期转回 -
-
本期转销 -
-
本期核销
其他变动 -
-
2021年6月30日余额 - 370,404.57
370,404.57 -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑票据 370,404.57 370,404.57
合计 370,404.57 370,404.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 1,555,175,179.91 100.00% 91,520,310.96 5.88% 1,463,654,868.95 927,178,554.17 100.00% 55,995,763.46 6.04% 871,182,790.71
应收账款
其中：
按信用风险
1,555,175,179.91 100.00% 91,520,310.96 5.88% 1,463,654,868.95 927,178,554.17 100.00% 55,995,763.46 6.04% 871,182,790.71
特征组合计
63
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
提坏账准备
的应收账款
合计 1,555,175,179.91 100.00% 91,520,310.96 5.88% 1,463,654,868.95 927,178,554.17 100.00% 55,995,763.46 6.04% 871,182,790.71
按组合计提坏账准备：账龄组合—精细化工及其他分部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,467,838,824.41 73,391,941.22 5.00%
1至2年 5,417,700.00 1,083,540.00 20.00%
2至3年 530,262.00 265,131.00 50.00%
3 年以上 123,460.00 123,460.00 100.00%
合计 1,473,910,246.41 74,864,072.22 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合—机械制造分部
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 54,590,041.26 3,608,401.73 6.61%
1至2年 16,337,931.04 3,267,586.21 20.00%
2至3年 1,113,420.80 556,710.40 50.00%
3 年以上 9,223,540.40 9,223,540.40 100.00%
合计 81,264,933.50 16,656,238.74 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,522,428,865.67
1至2年 21,755,631.04
2至3年 1,643,682.80
3 年以上 9,347,000.40
5 年以上 9,347,000.40
合计 1,555,175,179.91
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险特征组合 55,995,763.46 39,938,719.15 -4,438,853.65 24,682.00 91,520,310.96
合计 55,995,763.46 39,938,719.15 -4,438,853.65 24,682.00 91,520,310.96
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 808,081,208.77 51.96% 40,404,060.44
第二名 206,742,115.59 13.29% 10,337,105.78
第三名 100,471,381.42 6.46% 5,023,569.07
第四名 66,963,972.07 4.31% 3,348,198.60
第五名 65,082,367.88 4.18% 3,254,118.39
合计 1,247,341,045.73 80.20%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 452,188,418.21 368,369,438.92
合计 452,188,418.21 368,369,438.92
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
公司及公司子公司联化科技（台州）有限公司与兴业银行股份有限公司黄岩支行签订《票据池业务合作协议》；与中国农业
银行股份有限公司台州黄岩支行签订《中国农业银行票据池业务服务协议》：公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开
户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额
度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集团质押票据额度及保证金账户余额之和不得低于开具票据使
用的质押额度。截至2021年6月30日，已质押的银行承兑汇票金额为441,297,985.80元。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 78,873,360.69 96.28% 62,645,175.27 92.58%
1至2年 1,516,650.05 1.85% 2,837,238.59 4.19%
2至3年 1,268,021.95 1.55% 2,188,307.22 3.23%
3 年以上 258,800.00 0.32%
合计 81,916,832.69 -- 67,670,721.08 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
中国太平洋财产保险股份有限公司台州中心支公司 15,456,800.49 18.87
PT.MUSIM MAS 3,923,854.27 4.79
上海久塔化工有限公司 3,487,477.88 4.26
台州同济环保工程有限公司 2,076,000.00 2.53
常州亚邦制药有限公司 1,956,760.00 2.39
合计 26,900,892.64 32.84
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 20,366,036.58 43,077,723.06
合计 20,366,036.58 43,077,723.06
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 33,867,850.24 54,768,600.25
押金、保证金 4,441,641.57 2,163,934.76
66
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
备用金 440,000.00 2,860,968.15
其他 250,849.73 3,044,118.31
赔款 37,895.53
合计 39,000,341.54 62,875,517.00
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 19,797,793.94 19,797,793.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 616,529.02 616,529.02
本期转回 -1,786,404.56 -1,786,404.56
其他变动 6,386.56 6,386.56
2021 年 6 月 30 日余额 18,634,304.96 18,634,304.96
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,844,413.73
1至2年 557,466.67
2至3年 27,272,037.83
3 年以上 4,326,423.31
5 年以上 4,326,423.31
合计 39,000,341.54
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险特征组合 19,797,793.94 616,529.02 -1,786,404.56 6,386.56 18,634,304.96
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 19,797,793.94 616,529.02 -1,786,404.56 6,386.56 18,634,304.96
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
陈家港化工园区管
往来款 26,840,005.83 2-3 年 68.82% 13,420,002.92
理委员会
新疆东方希望新能
往来款 1,250,000.00 1 年以内 3.21% 62,500.00
源有限公司
内蒙古通威高纯晶
往来款 1,000,000.00 1 年以内 2.56% 50,000.00
硅有限公司
辽宁阜新氟产业开
往来款 1,000,000.00 3 年以上 2.56% 1,000,000.00
发区管理委员会
上海金顺房地产有
往来款 524,055.38 1 年以内 1.34% 26,202.77
限公司
合计 -- 30,614,061.21 -- 78.49% 14,558,705.69
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
参照披露
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
开发成本 39,102,800.24 39,102,800.24 36,483,146.12 36,483,146.12
开发产品 24,698,980.82 24,698,980.82 59,216,576.75 59,216,576.75
原材料 665,222,918.97 5,745,477.02 659,477,441.95 515,220,689.00 8,085,054.72 507,135,634.28
在产品 401,277,642.69 401,277,642.69 340,658,981.01 340,658,981.01
库存商品 927,000,989.24 24,316,503.23 902,684,486.01 939,076,136.78 23,939,673.11 915,136,463.67
委托加工物资 174,747.42 174,747.42 1,132,834.68 1,132,834.68
68
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发出商品 13,501,814.57 13,501,814.57
合计 2,070,979,893.95 30,061,980.25 2,040,917,913.70 1,891,788,364.34 32,024,727.83 1,859,763,636.51
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
其中：本期利
开工 预计竣 预计总 本期转入 本期其他 本期（开发成 利息资本化 资金
项目名称 期初余额 期末余额 息资本化金
时间 工时间 投资 开发产品 减少金额 本）增加 累计金额 来源
额
联化小微企业
36,483,146.12 2,619,654.12 39,102,800.24 1,971,461.07 1,604,127.75
创业园（北区）
合计 -- -- 36,483,146.12 2,619,654.12 39,102,800.24 1,971,461.07 1,604,127.75 --
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
利息资本化累 其中：本期利息
项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计金额 资本化金额
联化小微企业创业园（南区） 59,216,576.75 1,249,354.69 35,766,950.62 24,698,980.82 2,481,137.32 0.00
合计 -- 59,216,576.75 1,249,354.69 35,766,950.62 24,698,980.82 2,481,137.32 0.00
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额 备注
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,085,054.72 2,339,577.70 5,745,477.02
库存商品 23,939,673.11 1,627,596.18 1,250,766.06 24,316,503.23
合计 32,024,727.83 1,627,596.18 3,590,343.76 30,061,980.25 --
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 4,452,598.39 元
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元
项目名称 期初余额 期末余额 受限原因
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联化小微企业创业园（北区） 36,483,146.12 39,102,800.24 抵押借款
合计 36,483,146.12 39,102,800.24 --
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 9,953,188.50
合计 9,953,188.50
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待认证增值税进项税额 24,391,589.72 10,374,406.20
增值税留抵税额 143,892,913.92 105,537,739.77
预缴企业所得税额 725,549.45 5,009,642.42
预缴其他税费（除增值税、所得税） 3,105,603.41
合计 169,010,053.09 124,027,391.80
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
融资租赁款 4,255,566.93 4,255,566.93 4,087,467.20 4,087,467.20
其中：未实现融
744,433.07 744,433.07 912,532.80 912,532.80
资收益
合计 4,255,566.93 4,255,566.93 4,087,467.20 4,087,467.20 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期股权投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备
70
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
面价值) 权益法下确 其他综 面价值) 期末余额
追加 减少投 其他权 宣告发放现金 计提减
认的投资损 合收益 其他
投资 资 益变动 股利或利润 值准备
益 调整
一、合营企业
二、联营企业
台州市黄岩联
科小额贷款股 62,842,172.88 376,566.98 -12,000,000.00 51,218,739.86
份有限公司
浙江中科创越
18,654,217.68 967,799.26 19,622,016.94
药业有限公司
小计 81,496,390.56 0.00 1,344,366.24 -12,000,000.00 70,840,756.80
合计 81,496,390.56 0.00 1,344,366.24 -12,000,000.00 70,840,756.80
其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
台州市生物医化产业研究院有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,754,416.73 6,754,416.73
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
71
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额 6,754,416.73 6,754,416.73
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,758,468.01 2,758,468.01
2.本期增加金额 162,587.94 162,587.94
（1）计提或摊销 162,587.94 162,587.94
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,921,055.95 2,921,055.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,833,360.78 3,833,360.78
2.期初账面价值 3,995,948.72 3,995,948.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
15、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
72
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
固定资产 4,293,836,713.39 3,979,442,282.27
合计 4,293,836,713.39 3,979,442,282.27
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,761,446,642.37 3,062,116,575.83 27,393,328.99 1,716,229,153.19 6,567,185,700.38
2.本期增加金额 78,743,321.57 287,840,373.87 1,533,421.97 227,045,390.57 595,162,507.98
（1）购置 310,230.94 57,771,843.44 1,533,421.97 9,902,089.81 69,517,586.16
（2）在建工程
78,294,071.97 221,929,991.98 0.00 216,231,424.15 516,455,488.10
转入
（3）企业合并
增加
（4）外币报表折算
139,018.66 8,138,538.45 0.00 911,876.61 9,189,433.72
差异
3.本期减少金额 0.00 23,163,393.27 124,971.36 9,310,875.34 32,599,239.97
（1）处置或报
0.00 23,163,393.27 124,971.36 9,310,875.34 32,599,239.97
废
4.期末余额 1,840,189,963.94 3,326,793,556.43 28,801,779.60 1,933,963,668.42 7,129,748,968.39
二、累计折旧
1.期初余额 487,358,200.00 1,462,414,275.56 21,311,689.27 616,659,253.28 2,587,743,418.11
2.本期增加金额 43,069,615.61 146,403,148.79 1,899,212.59 80,752,468.55 272,124,445.54
（1）计提 43,066,162.58 142,315,349.64 1,899,212.59 80,732,400.66 268,013,125.47
（2）外币报表折算
3,453.03 4,087,799.15 0.00 20,067.89 4,111,320.07
差异
3.本期减少金额 0.00 16,200,059.64 118,722.79 7,636,826.22 23,955,608.65
（1）处置或报
0.00 16,200,059.64 118,722.79 7,636,826.22 23,955,608.65
废
4.期末余额 530,427,815.61 1,592,617,364.71 23,092,179.07 689,774,895.61 2,835,912,255.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
73
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,309,762,148.33 1,734,176,191.72 5,709,600.53 1,244,188,772.81 4,293,836,713.39
2.期初账面价值 1,274,088,442.37 1,599,702,300.27 6,081,639.72 1,099,569,899.91 3,979,442,282.27
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 190,923,119.21 申请手续办理中
其他说明
期末用于抵押的固定资产账面净值为304,186,757.7元，详见附注十三。
16、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,726,441,691.43 1,378,868,526.14
工程物资 12,965.55 33,957.13
合计 1,726,454,656.98 1,378,902,483.27
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
联化德州厂区工
468,550,670.84 468,550,670.84 141,392,318.95 141,392,318.95
程
江苏联化厂区工
19,568,542.93 19,568,542.93 197,558,590.47 197,558,590.47
程
联化台州中间体
126,769,249.67 126,769,249.67 225,235,106.72 225,235,106.72
生产建设项目
74
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
联化江口新厂区
27,802,520.17 27,802,520.17 52,451,983.90 52,451,983.90
工程
湖北郡泰厂区工
20,890,506.63 20,890,506.63 14,452,453.33 14,452,453.33
程
辽宁天予厂区工
5,293,050.35 5,293,050.35 3,202,806.36 3,202,806.36
程
联化盐城厂区工
389,132.86 389,132.86 25,101,280.87 25,101,280.87
程
联化药业新生产
261,565.06 261,565.06 11,166.54 11,166.54
线
盐城联科厂区工
18,394,828.64 18,394,828.64 15,801,260.21 15,801,260.21
程
联化临海厂区工
196,540,683.41 196,540,683.41 165,633,434.96 165,633,434.96
程
宝丰机械厂房维
105,472.53 105,472.53
修
Seal Sands 厂区
841,875,468.34 841,875,468.34 538,028,123.83 538,028,123.83
工程
合计 1,726,441,691.43 1,726,441,691.43 1,378,868,526.14 1,378,868,526.14
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入固定 本期其他减 工程累计投入 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源
资产金额 少金额 占预算比例 进度 累计金额 资本化金额 资本化率
联化德州厂区工程 141,392,318.95 348,235,888.66 21,077,536.77 468,550,670.84 其他
江苏联化厂区工程 197,558,590.47 55,337,298.66 221,412,346.20 11,915,000.00 19,568,542.93 其他
联化台州中间体生
225,235,106.72 77,453,098.31 173,855,597.04 2,063,358.32 126,769,249.67 其他
产建设项目
江口新厂区工程 52,451,983.90 44,184,456.41 68,833,920.14 27,802,520.17 其他
湖北郡泰厂区工程 14,452,453.33 11,068,212.06 4,630,158.76 20,890,506.63 其他
辽宁天予厂区工程 3,202,806.36 2,090,243.99 5,293,050.35 其他
联化盐城厂区工程 25,101,280.87 1,837,266.58 26,549,414.59 389,132.86 其他
联化药业新生产线 11,166.54 293,467.48 43,068.96 261,565.06 其他
盐城联科厂区工程 15,801,260.21 2,593,568.43 18,394,828.64 其他
联化临海厂区工程 165,633,434.96 30,907,248.45 196,540,683.41 其他
宝丰机械厂房维修 158,918.17 53,445.64 105,472.53 其他
Seal Sands 厂区工
538,028,123.83 303,847,344.51 841,875,468.34 其他
程
合计 1,378,868,526.14 878,007,011.71 516,455,488.10 13,978,358.32 1,726,441,691.43 -- -- --
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（3）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 12,965.55 12,965.55 33,957.13 33,957.13
合计 12,965.55 12,965.55 33,957.13 33,957.13
17、使用权资产
单位：元
项目 设备 合计
1.期初余额 43,559,136.53 43,559,136.53
2.本期增加金额 3,044,255.52 3,044,255.52
4.期末余额 46,603,392.05 46,603,392.05
1.期初余额 0.00 0.00
2.本期增加金额 2,213,661.12 2,213,661.12
（1）计提 2,213,661.12 2,213,661.12
4.期末余额 2,213,661.12 2,213,661.12
1.期末账面价值 44,389,730.93 44,389,730.93
2.期初账面价值 43,559,136.53 43,559,136.53
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 561,321,668.48 1,550,000.00 21,431,067.96 278,550.00 16,195,149.56 600,776,436.00
2.本期增加
16,825,535.70 2,157,861.48 18,983,397.18
金额
（1）购置 4,910,535.70 94,503.16 5,005,038.86
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
在建工程转入 11,915,000.00 2,063,358.32 13,978,358.32
77
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 578,147,204.18 1,550,000.00 21,431,067.96 278,550.00 18,353,011.04 619,759,833.18
二、累计摊销
1.期初余额 58,521,016.67 888,181.86 21,431,067.96 218,690.39 13,421,786.08 94,480,742.96
2.本期增加
5,657,064.85 57,920.70 15,615.54 1,031,645.27 6,762,246.36
金额
（1）计提 5,657,064.85 57,920.70 15,615.54 1,031,645.27 6,762,246.36
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 64,178,081.52 946,102.56 21,431,067.96 234,305.93 14,453,431.35 101,242,989.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
513,969,122.66 603,897.44 0.00 44,244.07 3,899,579.69 518,516,843.86
价值
2.期初账面
502,800,651.81 661,818.14 0.00 59,859.61 2,773,363.48 506,295,693.04
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
78
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
响水生态化工园区境内 2018(工）T-34 号
25,446,471.48 权证办理中
宗地
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
1、联化科技(德
23,976,209.74 23,976,209.74
州)有限公司
2、湖北郡泰医药
5,897,874.00 5,897,874.00
化工有限公司
3、Project Bond
629,833,128.89 3,591,840.51 633,424,969.40
Holdco Limited
合计 659,707,212.63 3,591,840.51 663,299,053.14
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
联化科技(德州)
23,976,209.74 23,976,209.74
有限公司
Project Bond
585,779,195.20 3,340,607.76 589,119,802.96
Holdco Limited
合计 609,755,404.94 3,340,607.76 613,096,012.70
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
本公司拟在期末进行商誉减值测试。
79
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 136,835,243.25 22,021,338.90 100,386,142.30 15,801,305.38
内部交易未实现利润 95,243,259.00 14,286,488.85 82,899,243.09 12,263,023.68
可抵扣亏损 342,636,155.90 51,395,423.39 311,319,548.08 46,697,932.21
预提土地增值税 23,277,890.40 3,491,683.56 10,246,942.91 1,537,041.44
递延收益 67,800,106.12 10,170,015.92 75,037,662.50 11,255,649.38
合计 665,792,654.67 101,364,950.62 579,889,538.88 87,554,952.09
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 1,816,581.00 272,487.15 2,979,809.46 446,971.42
固定资产折旧 62,196,653.94 9,329,498.09 63,883,795.02 9,582,569.25
房地产业务收入确认 8,774,921.31 1,316,238.20 31,165,728.97 4,674,859.35
合计 72,788,156.25 10,918,223.44 98,029,333.45 14,704,400.02
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,261,170.96 7,923,613.88
可抵扣亏损 713,428,379.06 629,062,745.86
合计 718,689,550.02 636,986,359.74
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 44,006,105.37
80
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2022 年度 22,872,469.21 26,203,520.95
2023 年度 87,084,659.14 96,678,800.75
2024 年度 148,204,576.86 144,571,072.66
2025 年度 313,392,370.29 317,603,246.13
2026 年度 141,874,303.56
合计 713,428,379.06 629,062,745.86 --
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付的非流动资产款项 47,624,642.50 47,624,642.50 71,764,762.02 71,764,762.02
一年以上履约保证金 8,824,000.00 8,824,000.00 8,824,000.00 8,824,000.00
质押的 1 年以上定期存款存单 50,000,000.00 50,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
应计利息 100,679.39 100,679.39 3,675,679.39 3,675,679.39
合计 106,549,321.89 106,549,321.89 324,264,441.41 324,264,441.41
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 78,298,800.00
抵押借款 253,805,960.00 62,232,100.00
保证借款 61,370,950.00
信用借款 1,197,240,204.41 180,609,282.46
质押信用借款 345,367,550.00
应付利息 3,918,309.95
合计 1,516,335,424.36 666,507,732.46
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 921,538,077.55 643,238,599.00
81
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 921,538,077.55 643,238,599.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工业业务 1,252,988,765.99 1,034,908,416.03
贸易业务 62,150.05 1,822,941.72
合计 1,253,050,916.04 1,036,731,357.75
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收款项-货款 224,680,255.25 104,052,675.12
合计 224,680,255.25 104,052,675.12
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 175,939,994.41 495,377,538.67 525,842,867.14 145,474,665.94
二、离职后福利-设定提
1,294,811.47 39,242,065.60 39,128,253.76 1,408,623.31
存计划
三、辞退福利 786,034.94 786,034.94
合计 177,234,805.88 535,405,639.21 565,757,155.84 146,883,289.25
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
175,153,809.35 451,051,654.19 481,484,490.77 144,720,972.77
补贴
2、职工福利费 65,897.75 13,452,258.64 13,447,667.08 70,489.31
82
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、社会保险费 21,814,876.04 21,814,876.04
其中：医疗保险费 19,133,146.96 19,133,146.96
工伤保险费 1,991,456.10 1,991,456.10
生育保险费 690,272.98 690,272.98
4、住房公积金 6,847,298.00 6,813,532.00 33,766.00
5、工会经费和职工教育
720,287.31 2,211,451.80 2,282,301.25 649,437.86
经费
合计 175,939,994.41 495,377,538.67 525,842,867.14 145,474,665.94
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,294,811.47 37,563,258.05 37,449,446.21 1,408,623.31
2、失业保险费 1,678,807.55 1,678,807.55
合计 1,294,811.47 39,242,065.60 39,128,253.76 1,408,623.31
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,791,215.69 12,639,109.39
企业所得税 36,739,977.91 67,800,848.40
个人所得税 1,909,015.21 2,215,471.17
城市维护建设税 1,232,170.65 1,804,145.16
房产税 5,418,788.09 5,278,589.79
土地使用税 5,416,194.02 8,216,691.63
土地增值税 25,952,176.75 11,479,675.80
印花税 121,750.46 59,855.45
教育费附加 866,666.25 1,433,237.54
其他 4,267,787.99 550,611.97
合计 85,715,743.02 111,478,236.30
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
83
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付股利 46,162,312.80
其他应付款 100,307,882.09 120,958,929.41
合计 146,470,194.89 120,958,929.41
（1）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 46,162,312.80
合计 46,162,312.80
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 100,307,882.09 120,958,929.41
合计 100,307,882.09 120,958,929.41
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 38,221,696.00 135,574,980.00
一年内到期的长期应付款 25,323,054.50 122,276,768.96
一年内到期的租赁负债 9,701,058.72 9,519,538.25
合计 73,245,809.22 267,371,287.21
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 377,362,296.00 409,550,000.00
信用借款 328,924,120.00 237,349,320.00
保证抵押借款 4,900,000.00
84
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 711,186,416.00 646,899,320.00
31、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期租赁负债 34,688,672.21 34,039,598.28
合计 34,688,672.21 34,039,598.28
32、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 51,985,138.50 62,799,567.94
合计 51,985,138.50 62,799,567.94
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 51,985,138.50 62,799,567.94
其中：未实现融资费用 1,496,111.50 9,380,628.15
合计 51,985,138.50 62,799,567.94
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到各项与政府补
政府补助 85,900,596.53 9,216,468.58 76,684,127.95
助相关的资金
合计 85,900,596.53 9,216,468.58 76,684,127.95 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增 本期计入其 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 其他变动 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
入金额 金额
国家补贴
2000T 嗦粉磺 2,079,000.00 693,000.00 1,386,000.00 与资产相关
酰胺项目
85
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
废气治理环
保专项资金 2,781,600.00 173,850.00 2,607,750.00 与资产相关
补助
年产 300 吨
LT228，年产
300 吨 LT968， 1,750,000.00 250,000.00 1,500,000.00 与资产相关
年产 200 吨
LT559 项目
2014 年工业
“空间换地”奖 600,000.00 20,000.00 580,000.00 与资产相关
励
年产 10 吨阿
拉泊伟、30 吨
奥司他韦、
2,335,000.00 233,500.00 2,101,500.00 与资产相关
200 吨缬沙坦
原药生产项
目
年产 20 吨
1,550,120.00 216,500.00 1,333,620.00 与资产相关
RVXB 项目
2016 年临海
市省级工业
与信息化发
2,525,833.00 140,920.00 2,384,913.00 与资产相关
展（投资发展
类）财政专项
资金
循环化改造
项目中央财 12,183,985.83 735,056.38 2,050,000.00 9,398,929.45 与资产相关
政补助
2017 年四个
一批补贴（年
产 20 吨
1,394,260.00 108,640.00 1,285,620.00 与资产相关
LT226、10 吨
LT155、50 吨
LT253）
2017 临海市
省级振兴实
体经济（传统
产业改造）财
3,143,400.00 230,000.00 2,913,400.00 与资产相关
政专项激励
资金（年产
150 吨
LT132、20 吨
86
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
LT173、30 吨
LT332、20 吨
LT506、10 吨
LT254、 50
吨 LT256 项
目）
2514 临海市
省级振兴实
体经济（传统
产业改造）财
政专项激励
资金（年产
150 吨 LT132、 3,066,667.00 200,000.00 2,866,667.00 与资产相关
20 吨 LT173、
30 吨 LT332、
20 吨 LT506、
10 吨 LT254、
50 吨 LT256
项目）
临海市省级
振兴实体经
济（传统产业
改造）财政专
项激励资金
1,410,000.00 90,000.00 1,320,000.00 与资产相关
（年处理
8000t 高浓度
废水、3200t
有机废液项
目）
传统产业改
造财政专项 11,960,000.00 690,000.00 11,270,000.00 与资产相关
补助
2018 年度市
级振兴实体
经济技术改 1,302,546.67 73,040.00 1,229,506.67 与资产相关
造财政专项
补助资金
2020 技术改
5,800,000.00 300,000.00 5,500,000.00 与资产相关
造补贴
2019 年度临
海市工业企 23,936,850.00 1,206,900.00 22,729,950.00 与资产相关
业技术改造
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目
联化德州
5400 吨精细 1,280,000.00 159,999.98 1,120,000.02 与资产相关
化工项目
30 吨锅炉环
562,500.00 37,500.00 525,000.00 与资产相关
保改造补贴
年产 3200 吨
含氟中间体
1,809,238.14 301,539.72 1,507,698.42 与资产相关
产品工程项
目
邻三氟甲基
苯甲醛农药 279,999.74 40,000.02 239,999.72 与资产相关
中间体项目
HMRC
Barclays 33,391.34 33,391.34 与资产相关
BACS
Fine Industries
1,226,863.71 820,239.62 406,624.09 与资产相关
RGF
Fine Organics
2,889,341.10 445,782.86 2,443,558.24 与资产相关
RGF
合计 85,900,596.53 7,166,468.58 2,050,000.00 76,684,127.95
其他说明：
循环化改造项目中央财政补助中其他变动减少2,050,000.00元主要系园区第三方审计调减所致。
34、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年以上到期的预收款项 488,552,879.31 411,868,173.08
合计 488,552,879.31 411,868,173.08
其他说明：
注：该款项为定制品加工的预收款项。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 923,246,256.00 923,246,256.00
88
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,207,636,158.33 2,207,636,158.33
其他资本公积 1,349,738.47 1,349,738.47
合计 2,208,985,896.80 2,208,985,896.80
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计入
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 其他综合收 减：所得 税后归属于 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 益当期转入 税费用 母公司
数股东
入损益 留存收益
二、将重分类进损益的其他综合收
6,763,011.11 692,236.25 692,236.25 7,455,247.36
益
外币财务报表折算差额 6,763,011.11 692,236.25 692,236.25 7,455,247.36
其他综合收益合计 6,763,011.11 692,236.25 692,236.25 7,455,247.36
39、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,836,011.71 21,836,011.71
合计 21,836,011.71 21,836,011.71
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10
合计 309,829,027.10 309,829,027.10
89
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,579,002,522.52 2,565,383,053.47
调整后期初未分配利润 2,579,002,522.52 2,565,383,053.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,995,620.98 110,031,914.36
减：提取法定盈余公积 50,389,128.51
应付普通股股利 46,162,312.80 46,023,316.80
期末未分配利润 2,721,835,830.70 2,579,002,522.52
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,006,081,479.49 2,148,345,486.47 2,112,112,961.90 1,287,827,659.63
其他业务 7,525,336.70 6,266,166.06 7,073,189.62 4,678,759.50
合计 3,013,606,816.19 2,154,611,652.53 2,119,186,151.52 1,292,506,419.13
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,162,481,318.07 元，其中，
1,162,481,318.07 元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,507,497.40 4,161,455.38
教育费附加 2,743,655.22 3,244,276.10
90
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资源税 679,503.90 345,485.30
房产税 5,940,272.61 3,399,518.05
土地使用税 3,826,218.53 6,517,672.81
车船使用税 19,907.68 13,185.36
印花税 1,261,384.48 794,056.53
环保税 108,539.90 69,421.86
土地增值税 15,985,376.69
水利建设基金 73,289.96
合计 34,072,356.41 18,618,361.35
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营租赁租金 185,841.09 386,040.13
营销业务费 7,460,962.84 5,012,066.71
运杂费 22,456,989.22
其他 598,136.65 1,067,128.14
合计 8,244,940.58 28,922,224.20
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 193,317,361.43 170,627,783.26
固定资产和使用权资产折旧 67,850,289.57 107,802,651.17
经营租赁租金 3,860,772.77 5,072,446.06
无形资产摊销 6,396,501.33 2,676,248.09
业务招待费 6,929,512.66 5,361,213.82
保险费 12,813,801.98 8,626,048.23
差旅交通费 3,861,990.45 3,086,469.57
办公费 5,003,953.10 4,973,019.18
修理费 12,792,751.70 6,569,601.02
咨询费 10,568,558.13 12,086,309.01
水电费 17,971,310.50 4,797,823.33
股份支付成本 4,827,785.00
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其他 39,595,276.52 77,900,555.43
合计 380,962,080.14 414,407,953.17
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 90,101,644.90 65,932,140.84
固定资产和使用权资产折旧 7,318,091.94 7,039,582.75
无形资产摊销 23,504.25 24,161.16
办公费 1,033,485.54 972,573.89
修理费 2,320,731.69 2,332,441.29
差旅费 538,371.07 524,333.23
业务招待费 60,827.65 93,095.49
试验检验费 25,468,172.02 39,541,583.39
水电费 2,617,776.84 2,306,430.72
咨询费 1,646,179.24 205,740.13
其他 6,855,831.85 6,129,983.75
合计 137,984,616.99 125,102,066.64
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,892,168.07 47,047,105.38
减：利息收入 5,742,674.02 10,810,053.71
汇总损益 22,149,303.30 -5,656,569.54
其他 1,984,276.55 1,402,169.27
合计 45,283,073.90 31,982,651.40
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
以工代训补贴 1,394,000.00
就业创业服务补贴 3,500.00
2018 年度境外展会补助外贸稳定增长补 1,307,000.00
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助
双管两新党组织党建活动经费补助 4,000.00
2019 年度台州市企业对接多层次资金市
38,462.74
场相关奖励资金
招聘补贴 3,000.00
2020 年度亩均税收奖励 150,000.00
企业稳定岗位补贴 3,506,129.57
关于做好高层次人才因疫情未上岗期间
73,565.33
企业所付薪资待遇补助
2018 年度台州市企业对接多层次资本市
32,813.11
场相关奖励
州市黄岩区支持生产性企业全面复工达
40,000.00
产奋战一季度奖补资金
2019 年度市级商务促进发展专项资金 1,448,000.00
国家补贴 2000T 嗦粉磺酰胺项目 693,000.00 693,000.00
响水劳动就业管理处稳岗补贴 402,020.29 875,435.00
废气治理环保专项资金补助 173,850.00
响水县财政局 响水县应急管理局企业
238,500.00
安全技能提升培训补贴
响水县市场监督管理局 2020 年省级知识
2,500.00
产权专项资金
响水县财政局 响水县应急管理局企业
81,000.00
安全技能提升培训补贴
响水县灌江水务有限责任公司 35KV
600,000.00
线路改造奖励
响水县财政局 江苏省财政厅、江苏省知
识产权局文件 苏财行[2020]52 号 响水
1,000.00
县市场监督管理局 2020 年省级知识产权
专项资金
响水县财政局 响水县劳动就业管理处
185,614.00
企业结构调整专项奖补资金（稳定就业）
2020 年稳岗返还 响水县劳动就业管理
151,626.82
处
工商银行社保账户培训补贴 600.00
2019 年度上海市“专精特新”中小企业先
100,000.00
进制造业专项资金
2021 年疫情期间稳岗补贴 49,077.00
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税费加计减免 36,113.12
2020 年疫情期间稳岗补贴 13,292.81
年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，
250,000.00 250,000.00
年产 200 吨 LT559 项目
2014 年工业“空间换地”奖励 20,000.00 233,500.00
年产 10 吨阿拉泊伟、30 吨奥司他韦、200
233,500.00 20,000.00
吨缬沙坦原药生产项目
年产 20 吨 RVXB 项目 216,500.00 140,920.00
2016 年临海市省级工业与信息化发展
140,920.00 216,500.00
（投资发展类）财政专项资金
循环化改造项目中央财政补助 735,056.38 796,057.50
2017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、
108,640.00 108,640.00
10 吨 LT155、50 吨 LT253）
2017 临海市省级振兴实体经济（传统产
业改造）财政专项激励资金（年产 150
吨 LT132、20 吨 LT173、30 吨 LT332、 230,000.00 230,000.00
20 吨 LT506、10 吨 LT254、 50 吨
LT256 项目）
2514 临海市省级振兴实体经济（传统产
业改造）财政专项激励资金（年产 150
吨 LT132、20 吨 LT173、30 吨 LT332、 200,000.00 200,000.00
20 吨 LT506、10 吨 LT254、50 吨 LT256
项目）
临海市省级振兴实体经济（传统产业改
造）财政专项激励资金（年处理 8000t 90,000.00 90,000.00
高浓度废水、3200t 有机废液项目）
传统产业改造财政专项补助 690,000.00 690,000.00
2018 年度市级振兴实体经济技术改造财
73,040.00 73,040.00
政专项补助资金
2020 技术改造补贴 300,000.00
2019 年度临海市工业企业技术改造项目 1,206,900.00
节日补助 261,060.00
临海市财政局临海市发展和改革文件林
财企（2021）8 号关于下达临海市应对疫
685,094.04
情防控加快企业复工复查电费补贴资金
的通知 疫情防控复工复产电费补贴
企业稳定岗位补贴 1,722,401.15
临财企[2019]40 号 2018 年度“2513“企
332,900.00
业培育政策市级财政专项奖励资金 临
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海市财政局财政集中支付专用户
联化德州 5400 吨精细化工项目 159,999.98 159,999.98
30 吨锅炉环保改造补贴 37,500.00 37,500.00
稳岗补贴 102,000.00
稳岗补贴 101,905.32
现代产业首席专家企业科研补贴
山东省工程实验室（工程研究中心） 500,000.00
临海市财政局临海市发展和改革文件林
财企（2021）8 号关于下达临海市应对疫
2,694.37
情防控加快企业复工复查电费补贴资金
的通知 疫情防控复工复产电费补贴
台州市黄岩区经济信息化和科学技术局
零余额账户 小升规及专精特新因素补 4,178.30
助
黄岩过年补贴 6,460.00
企业稳定岗位补贴 59,665.06
黄岩区支持企业复工达产补助奖励 100,000.00
年产 3200 吨含氟中间体产品工程项目 301,539.72 301,539.72
邻三氟甲基苯甲醛农药中间体项目 40,000.02 40,000.02
因研究开发、技术更新及改造等获得的
65,000.00
补助
骨干人才稳岗补贴 788,712.00
税收贡献奖 1,017,200.00
安装用电临管装置以奖代补资金 27,750.00
稳岗补贴 111,800.00
工业企业结构调整专项奖补资金 201,204.34
开发区复工复产补助 28,066.68
2019 年度稳岗返还社会保险费 14,080.54
2018 年度外经贸促进发展专项资金 230,000.00
Fine Industries RGF 820,239.62 821,766.82
Fine Organics RGF 445,782.86 446,612.86
合计 14,821,313.44 14,993,653.63
49、投资收益
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,344,366.24 763,592.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
15,927,743.93 -9,073,752.36
益的金融资产取得的投资收益
合计 17,272,110.17 -8,310,159.39
50、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,816,581.00 -6,704,351.47
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,816,581.00 -6,704,351.47
值变动收益
合计 1,816,581.00 -6,704,351.47
51、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,169,875.54 8,422,205.81
应收账款坏账损失 -35,499,865.50 -6,239,494.01
合计 -34,329,989.96 2,182,711.80
52、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
1,962,747.58 -12,372,139.87
损失
合计 1,962,747.58 -12,372,139.87
53、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产损益 77,235.35 0.00
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54、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,936,657.01
违约金、罚款收入 569,069.02 444,235.91 569,069.02
其他 250,757.15 2,085,438.89 250,757.15
合计 819,826.17 6,466,331.81 819,826.17
55、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 145,090.00 162,443.46 145,090.00
非流动资产处置损失 2,212,659.96 8,439,272.46 2,212,659.96
罚款滞纳金支出 948,841.19 164,509.00 948,841.19
其他 349,071.07 332,502.60 349,071.07
合计 3,655,662.22 9,098,727.52 3,655,662.22
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 74,680,382.67 73,212,309.36
递延所得税费用 -17,596,175.12 -3,053,105.55
合计 57,084,207.55 70,159,203.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 251,232,257.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,684,838.58
子公司适用不同税率的影响 4,194,069.55
调整以前期间所得税的影响 -1,191,748.88
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非应税收入的影响 0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 226,616.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,079,149.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
31,607,011.55
损的影响
加计扣除（研发费、残疾人工资等） -14,173,935.00
其他对所得税费用的影响 18,159.96
归属于合营企业和联营企业的损益 -201,654.94
所得税费用 57,084,207.55
57、其他综合收益
详见附注七、（38）其他综合收益。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、存款利息收入 5,220,284.03 10,810,053.71
2、政府补助 5,604,844.86 13,531,233.74
3、营业外收入-其他 819,826.17 2,529,674.80
4、货币资金-因经营活动受限收回 104,419,406.24 2,287,242.64
5、收到往来款 23,875,175.46
合计 139,939,536.76 29,158,204.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、租赁支出 4,046,613.86 5,458,486.19
2、销售费用、管理费用、研发费用 156,681,603.39 176,043,231.92
3、财务费用 2,146,993.29 1,402,169.28
4、营业外支出-其他 1,443,002.26 659,455.06
5、支付往来款 20,651,047.33 3,660,837.32
6、货币资金-因经营活动受限支付 60,464,560.72
合计 245,433,820.85 187,224,179.77
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、远期外汇交易收益 15,927,743.93
合计 15,927,743.93
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、远期外汇交易损失 9,073,752.36
合计 9,073,752.36
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、售后回租融资租赁款 9,953,188.50
2、货币资金-因筹资活动受限收回 90,000,000.00 2,206,000.00
合计 99,953,188.50 2,206,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1、货币资金-因筹资活动受限剔除 200,056,542.36
2、售后回租融资租金 111,415,000.00 9,165,245.26
合计 111,415,000.00 209,221,787.62
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 194,148,049.62 124,644,590.81
加：资产减值准备 32,367,242.38 10,189,428.07
99
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固定资产折旧、油气资产折耗、
268,175,713.41 215,437,586.60
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,213,661.12
无形资产摊销 6,762,246.36 2,982,872.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
-77,235.35
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
2,212,659.96 8,439,272.46
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,816,581.00 -6,704,351.47
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 49,041,471.37 41,390,535.83
投资损失（收益以“－”号填列） -17,272,110.17 8,310,159.39
递延所得税资产减少（增加以
-13,809,998.53 76,997.72
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-3,786,176.58 -3,130,103.27
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -179,191,529.61 -153,455,505.00
经营性应收项目的减少（增加以
-703,214,356.95 -123,470,902.04
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
544,397,293.29 169,180,430.63
“－”号填列）
其他 0.00 4,827,785.00
经营活动产生的现金流量净额 180,150,349.32 298,718,797.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 574,151,150.86 735,413,185.92
减：现金的期初余额 494,308,003.98 867,015,113.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 79,843,146.88 -131,601,927.83
100
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 574,151,150.86 494,308,003.98
可随时用于支付的银行存款 574,151,150.86 494,308,003.98
三、期末现金及现金等价物余额 574,151,150.86 494,308,003.98
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 85,895,705.77 银行承兑汇票保证金
存货 39,102,800.24 抵押借款
无形资产 380,690,870.30 抵押借款
货币资金 1,585,597.56 其他受限货币资金
货币资金 574,399.60 履约保证金
其他非流动资产 50,000,000.00 质押的 1 年以上定期存款存单
固定资产-房屋建筑物 252,214,512.41 抵押借款
固定资产-专用设备 51,972,245.29 售后回租融资租赁抵押
应收款项融资 441,297,985.80 质押的银行承兑汇票
合计 1,303,334,116.97 --
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 12,663,311.41 6.4601 81,806,258.04
欧元 788,450.98 7.6862 6,060,191.92
港币
英镑 7,364,790.60 8.9410 65,848,592.75
新加坡元 54,947.29 4.8027 263,895.35
应收账款 -- --
其中：美元 62,477,010.32 6.4601 403,607,734.37
101
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
欧元 1,995,200.00 7.6862 15,335,506.24
港币
英镑 4,335,296.38 8.9410 38,761,884.93
长期借款 -- --
其中：美元 29,120,000.00 6.4601 188,118,112.00
欧元
港币
短期借款
其中：美元 144,100,000.00 6.4601 930,900,410.00
英镑 65,000,000.00 8.9410 581,165,000.00
应付账款
其中：美元 1,327,962.30 6.4601 8,578,769.25
欧元 613,268.63 7.6862 4,713,705.34
英镑 12,774,629.53 8.9410 114,217,962.63
瑞士法郎 1,365.00 7.0134 9,573.29
其他应付款
其中：美元 42,645.22 6.4601 275,492.39
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 英格兰威尔士 英镑 《企业会计准则》
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
国家补贴 2000T 嗦粉磺酰胺项目 1,386,000.00 递延收益 693,000.00
废气治理环保专项资金补助 2,607,750.00 递延收益 173,850.00
年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，年产 200
1,500,000.00 递延收益 250,000.00
吨 LT559 项目
2014 年工业“空间换地”奖励 580,000.00 递延收益 20,000.00
年产 10 吨阿拉泊伟、30 吨奥司他韦、200 吨缬 2,101,500.00 递延收益 233,500.00
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
沙坦原药生产项目
年产 20 吨 RVXB 项目 1,333,620.00 递延收益 216,500.00
2016 年临海市省级工业与信息化发展（投资发
2,384,913.00 递延收益 140,920.00
展类）财政专项资金
循环化改造项目中央财政补助 9,398,929.45 递延收益 735,056.38
2017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、10 吨
1,285,620.00 递延收益 108,640.00
LT155、50 吨 LT253）
2017 临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）
财政专项激励资金（年产 150 吨 LT132、20 吨
2,913,400.00 递延收益 230,000.00
LT173、30 吨 LT332、20 吨 LT506、10 吨
LT254、 50 吨 LT256 项目）
2514 临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）
财政专项激励资金（年产 150 吨 LT132、20 吨
2,866,667.00 递延收益 200,000.00
LT173、30 吨 LT332、20 吨 LT506、10 吨 LT254、
50 吨 LT256 项目）
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政
专项激励资金（年处理 8000t 高浓度废水、3200t 1,320,000.00 递延收益 90,000.00
有机废液项目）
传统产业改造财政专项补助 11,270,000.00 递延收益 690,000.00
2018 年度市级振兴实体经济技术改造财政专项
1,229,506.67 递延收益 73,040.00
补助资金
2020 技术改造补贴 5,500,000.00 递延收益 300,000.00
2019 年度临海市工业企业技术改造项目 22,729,950.00 递延收益 1,206,900.00
联化德州 5400 吨精细化工项目 1,120,000.02 递延收益 159,999.98
30 吨锅炉环保改造补贴 525,000.00 递延收益 37,500.00
年产 3200 吨含氟中间体产品工程项目 1,507,698.42 递延收益 301,539.72
邻三氟甲基苯甲醛农药中间体项目 239,999.72 递延收益 40,000.02
HMRC Barclays BACS 33,391.34 递延收益
Fine Industries RGF 406,624.09 递延收益 820,239.62
Fine Organics RGF 2,443,558.24 递延收益 445,782.86
以工代训补贴 1,394,000.00 其他收益 1,394,000.00
就业创业服务补贴 3,500.00 其他收益 3,500.00
2018 年度境外展会补助外贸稳定增长补助 1,307,000.00 其他收益 1,307,000.00
双管两新党组织党建活动经费补助 4,000.00 其他收益 4,000.00
2019 年度台州市企业对接多层次资金市场相关
38,462.74 其他收益 38,462.74
奖励资金
招聘补贴 3,000.00 其他收益 3,000.00
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年度亩均税收奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
响水劳动就业管理处稳岗补贴 402,020.29 其他收益 402,020.29
响水县财政局 响水县应急管理局企业安全技能
238,500.00 其他收益 238,500.00
提升培训补贴
响水县市场监督管理局 2020 年省级知识产权专
2,500.00 其他收益 2,500.00
项资金
响水县财政局 响水县应急管理局企业安全技能
81,000.00 其他收益 81,000.00
提升培训补贴
响水县灌江水务有限责任公司 35KV 线路改造
600,000.00 其他收益 600,000.00
奖励
响水县财政局 江苏省财政厅、江苏省知识产权
局文件 苏财行[2020]52 号 响水县市场监督管理 1,000.00 其他收益 1,000.00
局 2020 年省级知识产权专项资金
工商银行社保账户培训补贴 600.00 其他收益 600.00
2019 年度上海市“专精特新”中小企业先进制造
100,000.00 其他收益 100,000.00
业专项资金
税费加计减免 36,113.12 其他收益 36,113.12
节日补助 261,060.00 其他收益 261,060.00
临海市财政局临海市发展和改革文件林财企
（2021）8 号关于下达临海市应对疫情防控加快
685,094.04 其他收益 685,094.04
企业复工复查电费补贴资金的通知 疫情防控复
工复产电费补贴
山东省工程实验室（工程研究中心） 500,000.00 其他收益 500,000.00
临海市财政局临海市发展和改革文件林财企
（2021）8 号关于下达临海市应对疫情防控加快
2,694.37 其他收益 2,694.37
企业复工复查电费补贴资金的通知 疫情防控复
工复产电费补贴
台州市黄岩区经济信息化和科学技术局零余额
4,178.30 其他收益 4,178.30
账户 小升规及专精特新因素补助
黄岩过年补贴 6,460.00 其他收益 6,460.00
骨干人才稳岗补贴 788,712.00 其他收益 788,712.00
税收贡献奖 1,017,200.00 其他收益 1,017,200.00
安装用电临管装置以奖代补资金 27,750.00 其他收益 27,750.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
104
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期增加合并单位 1 家，原因为：联化科技新材（台州）有限公司已于 2021 年 3 月 9 日新设成立。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
台州市联化进出
浙江台州 浙江台州 进出口贸易 100.00% 设立
口有限公司
上海宝丰机械制
上海宝山 上海宝山 机械制造 100.00% 设立
造有限公司
江苏联化科技有
江苏盐城 江苏盐城 化工制造 99.31% 0.69% 设立
限公司
台州市黄岩联化
浙江台州 浙江台州 机械制造 100.00% 设立
药业有限公司
联化科技（台州）
浙江台州 浙江台州 化工制造 100.00% 设立
有限公司
联化科技(上海)
上海浦东 上海浦东 技术开发 98.40% 1.60% 设立
有限公司
联化科技(盐城)
江苏盐城 江苏盐城 化工制造 90.00% 10.00% 设立
有限公司
联化科技(德州) 非同一控制下合
山东平原 山东平原 化工制造 100.00%
有限公司 并
辽宁天予化工有 非同一控制下合
辽宁阜新 辽宁阜新 化工制造 100.00%
限公司 并
湖北郡泰医药化 非同一控制下合
湖北荆州 湖北荆州 化工制造 80.00%
工有限公司 并
Lianhetech
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
Singapore Pte.Ltd.
Lianhetech
英国 英国 投资 100.00% 设立
Holdco Limited
Lianhetech 英国 英国 投资 100.00% 设立
105
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Europe Limited
Project Bond 非同一控制下合
英国 英国 投资 100.00%
Holdco Limited 并
Project Bond 非同一控制下合
英国 英国 投资 100.00%
Bidco Limited 并
Fine Industries 非同一控制下合
英国 英国 投资 100.00%
Limited 并
Fine Organics 非同一控制下合
英国 英国 化工制造 100.00%
Limited 并
Fine Environment 非同一控制下合
英国 英国 化工制造辅助 100.00%
Services Limited 并
Fine Facilities
非同一控制下合
Management 英国 英国 投资 100.00%
并
Limited
Fine Contract 非同一控制下合
英国 英国 投资 100.00%
Research Limited 并
盐城联科环保科
江苏盐城 江苏盐城 化工制造 100.00% 设立
技有限公司
联化科技（临海）
浙江台州 浙江台州 化工制造 100.00% 设立
有限公司
联化科技新材（台
浙江台州 浙江台州 新材料技术研发 100.00% 设立
州）有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖北郡泰医药化工有限
20.00% 5,152,428.64 20,000,000.00 25,509,566.84
公司
106
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北郡泰医药
101,881,559.80 147,110,104.10 248,991,663.90 117,230,300.45 4,213,529.22 121,443,829.67 121,236,026.09 144,922,502.52 266,158,528.61 60,159,308.38 4,213,529.22 64,372,837.60
化工有限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北郡泰医药化工有限公
171,688,244.25 25,762,143.22 25,762,143.22 110,043,339.71 219,991,321.19 82,593,850.24 82,593,850.24 139,441,098.35
司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接 间接
台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司 浙江台州 浙江台州 金融贷款 30.00% 权益法
浙江中科创越药业有限公司 上海 浙江台州 化工制造 20.00% 权益法
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
台州市黄岩联科小额贷 浙江中科创越药业有限 台州市黄岩联科小额贷 浙江中科创越药业有限
款股份有限公司 公司 款股份有限公司 公司
流动资产 181,467,797.20 32,877,652.09 232,157,925.02 32,871,532.64
非流动资产 4,855,168.02 56,133,988.66 4,865,814.60 60,826,261.53
资产合计 186,322,965.22 89,011,640.75 237,023,739.62 93,697,794.17
流动负债 15,593,832.33 1,722,440.43 27,549,830.01 11,247,590.13
非流动负债 7,833,333.33 7,833,333.33
负债合计 15,593,832.33 9,555,773.76 27,549,830.01 19,080,923.46
归属于母公司股东权益 170,729,132.89 79,455,866.99 209,473,909.61 74,616,870.71
按持股比例计算的净资
51,218,739.87 19,863,966.75 62,842,172.88 18,654,217.68
产份额
营业收入 2,851,482.52 38,745,804.85 7,871,904.95 6,007,830.76
净利润 1,255,223.28 4,838,996.28 5,305,219.36 -4,139,864.19
综合收益总额 1,255,223.28 4,838,996.28 5,305,219.36 -4,139,864.19
本年度收到的来自联营
12,000,000.00 6,000,000.00
企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风
险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导
致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在
某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获
得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的
108
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必
须要求其提前支付相应款项。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司及子公司的主要经营位于中国境内，主要以人民币结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出
相匹配以降低汇率风险。为此，公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务及营运资金需求。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（3）衍生金融资产 8,848,762.21 8,848,762.21
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据花旗银行（中国）有限公司上海分行、宁波银行股份有限公司台州分行2021年06月30日即期汇率重估。
109
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是牟金香，对本公司的持股比例为 26.40%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
无
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江中科创越药业有限公司 采购商品 35,385,486.74 50,000,000.00 否 5,759,734.51
出售商品/提供劳务情况表
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江中科创越药业有限公司 投资性房地产 523,809.53 476,190.50
本公司作为承租方：无
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江苏联化科技有限公司 500,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 2023 年 05 月 28 日 否
联化科技（临海）有限公司 700,000,000.00 2021 年 03 月 15 日 2026 年 03 月 14 日 否
联化科技(盐城)有限公司 250,000,000.00 2018 年 05 月 29 日 2023 年 05 月 28 日 否
联化科技(台州)有限公司 1,000,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 否
联化科技(台州)有限公司 300,000,000.00 2021 年 06 月 11 日 2026 年 06 月 10 日 否
联化科技(台州)有限公司 20,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 否
Fine Organic Limited 300,000,000.00 2017 年 08 月 18 日 2022 年 08 月 17 日 否
Fine Organic Limited 200,000,000.00 2019 年 09 月 26 日 2024 年 09 月 25 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海宝丰机械制造有限公司 150,000,000.00 2019 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 否
关联担保情况说明
2019年，公司子公司联化科技（台州）有限公司与台金融资租赁（天津）有限责任公司签订编号台金租赁（19）保字19060030
号《保证合同》，约定由联化科技股份有限公司和牟金香共同为编号为台金租赁（回）字第19060030号《融资租赁合同》提
供保证，保证方式为连带责任保证。
（4）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 11,948,354.80 12,167,834.25
111
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 浙江中科创越药业有限公司 7,038,700.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江中科创越药业有限公司 1,602,563.42 794,741.67
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.资产负债表日存在的重要承诺
（1）短期借款
①抵押借款：
a. 2020年8月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订的流动资金借款相关合同发生变更事
项，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
33010120200020214
合同编号 和 33100620210046440[注]
33010120200020193
抵押物为：
坐落于黄岩经济开发区永椒路8号的
房地产（房产证号台房权证黄字第 担保期限：2021
截止2021年6月30日
250392-250394号、建设用地使用权 年 6 月 16 日 起 至
借款余额为
证号黄岩国用（2007）第02300062号）2026 年 6 月 15 日
约定事项 7,000,000.00英镑，
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高
折合人民币
房屋建筑物原值31,322,748.04 3元， 余 额 为 人 民 币
62,587,000.00元
账面价值13,059,013.08元 133,400,000.00元
土地使用权原值6,362,731.29元，账面
价值4,096,696.4元
112
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
[注]2021年6月公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订编号为33100620210046440的《最
高额抵押合同》，代替原编号为33100620140045599和33100620140045598的《最高额抵押合同》为两份借
款合同进行担保。
b. 2021年1月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订的流动资金借款相关合同发生变更事
项，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33010120210002114 33100620210046440[注]
抵押物为：
坐落于黄岩经济开发区永椒路8号的
房地产（房产证号台房权证黄字第 担保期限：2021
截止2021年6月30日
250392-250394号、建设用地使用权 年 6 月 16 日 起 至
借款余额为
证号黄岩国用（2007）第02300062号）2026 年 6 月 15 日
约定事项 6,500,000.00美元，
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高
折合人民币
房屋建筑物原值31,322,748.04 3元， 余 额 为 人 民 币
41,990,650.00元
账面价值13,059,013.08元 133,400,000.00元
土地使用权原值6,362,731.29元，账面
价值4,096,696.4元
[注]2021年6月公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订编号为33100620210046440的《最
高额抵押合同》，代替原编号为33100620140045599的《最高额抵押合同》为本借款合同进行担保。
c. 2021年6月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下
表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
33010120210015734
合同编号 和 33100620210046440
33010120210015743
抵押物为：
坐落于黄岩经济开发区永椒路8号
的房地产（房产证号台房权证黄字 担保期限：2021
截止2021年6月30日 第250392-250394号、建设用地使用 年 6 月 16 日 起 至
借款余额为 权证号黄岩国用（2007）第02300062 2026 年 6 月 15 日
约定事项 8,900,000.00美元，折 号） 担保的债权最高
合人民币 上述抵押物账面情况： 余额为人民币
57,494,890.00元 房屋建筑物原值31,322,748.04 133,400,000.00元
账面价值13,059,013.08元
土地使用权原值6,362,731.29元，账
面价值4,096,696.4元
d.2021年6月，子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订国际贸易
113
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
融资合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33062020210000747 33100620210046537
抵押物为：
坐落于黄岩经济开发区永椒路8号的
担保期限：2021
房地产（房产证号台房权证黄字第
截止2021年06月30 年 6 月 16 日 起 至
280204-280210号、建设用地使用权
日借款余额为 2026 年 6 月 15 日
证号黄岩国用（2010）第01200094号）
约定事项 4,800,000.00美元， 担保的债权最高
上述抵押物账面情况：
折合人民币 余额为人民币
房屋建筑物原值33,796,117.42元，账
31,008,480.00元 98,160,000.00元
面价值13,672,595.43元
土地使用权原值7,452,274.53元，账面
价值5,961,995.41元
e.2021年6月，子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金
借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33062020210015766 33100620210046504
抵押物为：
坐落于江口街道江口开发区三江路
担保期限：
55号（房产证号台房权证黄字第
2021 年 6 月 16 日
截止2021年06月30日 248899-248902号、建设用地使用权
起 至 2026 年 6 月
借款余额为 证号黄岩国用（2006）第02300214
15日合计担保的
约定事项 4,600,000.00美元，折 号）
债权最高余额为
合人民币 上述抵押物账面情况：
人 民 币
29,716,460.00元 房屋建筑物原值13,557,692.95元，
46,640,000.00元
账面价值4,427,630.00元
土地使用权原值3,300,000.00元，账
面价值2,313,526.62元
f.2021年6月，子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金
借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33062020210000757 33100620210046537
截止2021年06月30 抵押物为： 担保期限：2021
日借款余额为 坐落于黄岩经济开发区永椒路8号的 年 6 月 16 日 起 至
约定事项 4,800,000.00美元， 房地产（房产证号台房权证黄字第 2026 年 6 月 15 日
折合人民币 280204-280210号、建设用地使用权 担保的债权最高
31,008,480.00元 证号黄岩国用（2010）第01200094号）余 额 为 人 民 币
114
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
上述抵押物账面情况： 98,160,000.00元
房屋建筑物原值33,796,117.42元，账
面价值13,672,595.43元
土地使用权原值7,452,274.53元，账面
价值5,961,995.41元
②保证借款：
a.2021年1月，子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金
借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 最高额保证合同
具体事项
合同编号 33010120210002078 33100520200021992
保证人：联化科技股份有限公司
截止2021年6月30日借款余额5,500,000.00 担保期限：2020年5月25日起至
约定事项
美元，折合人民币35,530,550.00元 2022年5月24日担保的债权最高
余额为人民币100,000,000.00元
b.2021年4月，子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金
借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 最高额保证合同
具体事项
合同编号 33010120210008442 33100520200021992
保证人：联化科技股份有限公司
截止2021年6月30日借款余额4,000,000.00 担保期限：2020年5月25日起至
约定事项
美元，折合人民币25,840,400.00元 2022年5月24日担保的债权最高
余额为人民币100,000,000.00元
（2）长期借款（含一年内到期的长期借款）
①抵押借款：
a.2019年7月，公司与中国工商银行股份有限公司台州黄岩支行签订的固定资产借款合同发生变更事
项，具体情况如下
合同内容 固定资产借款合
最高额抵押合同
具体事项 同
2019年（黄岩）
合同编号 2020年黄岩（抵）字0258号[注]
字00534号
抵押物为：
担保期限：2020年5月
坐落于江口街道上辇村的土地使
截止2021年06月 26日至2023年12月28
用权（权证号为浙（2019）台州黄
30日借款余额为 日；
约定事项 岩不动产权第0000641号和第
33,400,000.00 担保的债权最高余额
0000642号）
元。 为 人 民 币
上述抵押物账面情况：
109,730,000.00元
存货-开发成本账面价值为
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
39,102,800.24元
[注]2020年9月，公司与中国工商银行股份有限公司台州黄岩支行签订编号为2020年黄岩（抵）字0258
号《最高额抵押合同》，代替原2019年黄岩（抵）字0153号《最高额抵押合同》为本借款合同进行担保。
b.2020年11月，公司与中国银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款合同，具体情况如下表：
合同内容
流动资金借款合同 最高额抵押合同
具体事项
2020黄（借）人字
合同编号 2019年黄（抵）字047号
172号
抵押物：
上海市宝山区工业路458号房
地产（沪房地宝字（2008）第 担保期限：2019年12月24
截止2021年6月30
004113号） 日至2022年12月23日
约定事项 日借款余额为
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为
49,000,000.00元
房屋及建筑物原值 人民币90,430,000.00元
22,984,131.14元，账面价值为
6,397,205.34元
c.2021年1月，公司与中国银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款合同，具体情况如下表：
合同内容
流动资金借款合同 最高额抵押合同
具体事项
2021年黄（借）外
合同编号 2019年黄（抵）字047号
字001号
抵押物：
上海市宝山区工业路458号房
截止2021年6月30
地产（沪房地宝字（2008）第 担保期限：2019年12月24
日借款余额为
004113号） 日至2022年12月23日
约定事项 7,320,000.00美元，
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为
折合人民币
房屋及建筑物原值 人民币90,430,000.00元
47,287,932.00元
22,984,131.14元，账面价值为
6,397,205.34元
d.2019年12月，公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签
订的《固定资产借款合同》发生变更事项，具体情况如下表：
合同内容 固定资产借款
最高额抵押合同
具体事项 合同
330104201900
合同编号 33100620210040994[注]
02038
截止2021年6 抵押物： 担保期限：2021年5月27
月30日借款余 坐落于临海市临海门头港新区东海第 日至2022年3月7日；
约定事项 额为 八大道3号的房地产（浙（2021）临海 担保的债权最高余额为
100,000,000.00 市不动产权第0024170号）
人民币375,250,000.00元
元。 上述抵押物账面情况：
116
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
房屋及建筑物原值195,447,249.18元，
账面价值为162,071,534.74元；无形资
产-土地使用权原值118,867,706.98元，
账面价值为97,428,343.43元
[注]2021年5月公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订
编号为33100620210040994的《最高额抵押合同》，代替原编号为33100620190064003的《最高额抵押合同》
为本借款合同进行担保。
e.2020年1月，公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订
的《固定资产借款合同》发生变更事项，具体情况如下表：
合同内容
固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
合同编号 33010420200000019 33100620210040994[注]
抵押物：
坐落于临海市临海门头港新区东
海第八大道3号的房地产（浙
（2021）临海市不动产权第 担保期限：2021年5月
截止2021年6月30日 0024170号） 27日至2022年3月7日；
约定事项 借款余额为 上述抵押物账面情况： 担 保 的 债 权 最 高 余额
140,000,000.00元。 房屋及建筑物原值195,447,249.18 为 人 民 币
元，账面价值为162,071,534.74元；375,250,000.00元
无形资产-土地使用权原值
118,867,706.98元，账面价值为
97,428,343.43元
[注]2021年5月公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订
编号为33100620210040994的《最高额抵押合同》，代替原编号为33100620200047265的《最高额抵押合同》
为本借款合同进行担保。
f.2020年1月，公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订
的《固定资产借款合同》，具体情况如下表：
合同内容
固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
3301042020000002
合同编号 33100620200046501
3
抵押物：
坐落于临海市临海门头港新区东 担保期限：2020年3月8日
截止2021年6月30
海第八大道3号的房地产（临房权 至2021年3月7日
约定事项 日借款余额为
证杜桥镇字第218287号、临房权 担 保 的 债权 最高 余 额为
40,000,000.00元。
证杜桥镇字第218288号、临房权 人民币110,930,000.00元
证杜桥镇字第218289号、临房权
117
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
证杜桥镇字第218290号、临杜国
用（2012）第0382号）
上述抵押物账面情况：
房屋及建筑物原值78,129,990.91
元，账面价值为52,586,533.82元；
无形资产-土地使用权原值
33,035,401.35元，账面价值为
27,077,029.67元
②保证抵押借款：
2021年4月，公司子公司联化科技（临海）有限公司与中国工商银行股份有限公司台州分行为牵头行
的银团[注]签订固定资产银团贷款合同，具体情况如下表：
合同内容 固定资产银团
最高额抵押合同 银团贷款保证合同
具体事项 贷款合同
工银浙银团 工银浙银团-2021-8-保
合同编号 工银浙银团-2021-8-抵字001号
-2021-8-001号 字001号
抵押物：
坐落于临海市浙江头门港经济开发区东海
第八大道11号的房地产浙(2021)临海市不动
产权第0007482号、浙(2021)临海市不动产权
第0007485号、浙(2021)临海市不动产权第
0007486、建设用地规划许可证，编号为:地
字第33108220198001号、建设工程规划许可
保证人：联化科技股份
证，编号为:建字第331082201980034号、建
有限公司
截止2021年6月 字第331082201980037号、建字第
担保期限：2021年4月16
30日借款余额 331082202080008号、建字第
约定事项 日起至2026年2月13日
为4,900,000.00 331082202080042号、建筑工程施工许可证，
担保的债权最高余额为
元。 编号为:331082201911220201、
人 民 币 700,000,000.00
331082201912160101、
元
331082202004100101、331082202012230301
担保期限：2021年3月15日至2024年7月8日；
担保的债权最高余额为人民币
220,600,000.00
上述抵押物账面情况：
无形资产-土地使用权原值253,972,165.36
元，账面价值为243,813,278.77元
[注]银团成员：牵头行为中国工商银行股份有限公司台州分行，代理行为中国工商银行股份有限公司
台州黄岩支行，贷款人和抵押权人为中国工商银行股份有限公司台州黄岩支行、中国银行股份有限公司黄
岩支行、中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行。
（3）售后回租融资租赁：
子公司联化科技（台州）有限公司与台金融资租赁（天津）有限责任公司签订融资租赁相关合同，具
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体情况如下表：
合同内容 回租物品转让
融资租赁合同 保证合同 动产抵押合同
具体事项 协议
台金租赁（19） 台金租赁（19）台金租赁
台金租赁（19）抵字19060030
合同编号 回字第19060030 回字第 （19）保字
号
号 19060030号 19060030号
保证人1：联
抵押物为专用设备。抵押物账
化科技股份
面原值：100,037,013.26元；抵
约定事项 — — 有限公司
押物账面价值：51,972,245.29
保证人2：牟
元
金香
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）对子公司的担保情况
被担保单位 币种 实际担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
联化（台州）有限公司 人民币 60,704,455.36 2021年7月21日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 人民币 21,212,640.90 2021年8月23日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 5,500,000.00 2022年1月28日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 709,520.00 2021年7月21日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 4,000,000.00 2022年4月12日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 385,385.00 2021年7月31日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 4,800,000.00 2021年12月24日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 4,600,000.00 2021年12月27日 对子公司借款担保，无影响
联化（台州）有限公司 美元 4,800,000.00 2021年12月27日 对子公司借款担保，无影响
联化（临海）有限公司 人民币 4,900,000.00 2026年2月13日 对子公司借款担保，无影响
Fine Organic Limited 英镑 1,000,000.00 2022年3月11日 对子公司借款担保，无影响
Fine Organic Limited 英镑 805,000.00 2021年8月28日 对子公司借款担保，无影响
（2）对外担保
公司2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于为联化小微创业园项目的按揭贷款客户提供阶段性担保的议案》：
位于黄岩区江口街道大闸路西地块小微创业园已达到预定可使用状态，根据银行贷款政策，公司拟为购买联化小微
创业园项目工业厂房的按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，担保期限自贷款银行与购买客户签订合同之日起
至购买客户所购工业厂房办妥抵押登记时为止，预计担保总额不超过人民币60,000万元。
截至2021年6月30日，公司为购买联化小微创业园项目工业厂房的按揭贷款客户履行担保义务的实际担保金额为0
元。
119
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：精细化工及中间体分
部、机械制造分部、贸易分部和其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部
需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的
经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
截至2021年06月30日，精细化工及中间体分部包括联化科技股份有限公司本部、江苏联化科技有限公司、
联化科技(盐城)有限公司、联化科技(台州)有限公司、联化科技(德州)有限公司、辽宁天予化工有限公司、湖北
郡泰医药化工有限公司、Lianhetech Holdco Limited、联化科技（临海）有限公司，联化科技新材（台州）有限
公司；机械制造分部包括上海宝丰机械制造有限公司、台州市黄岩联化药业有限公司、盐城联科环保科技有限
公司；贸易分部包括台州市联化进出口有限公司；其他分部包括联化科技(上海)有限公司、Lianhetech Singapore
Pte Ltd。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 精细化工及中间体分部 机械制造分部 贸易分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 2,895,402,346.31 125,325,100.75 9,189,855.86 16,310,486.73 3,013,606,816.19
营业成本 2,063,416,802.89 99,192,888.20 162,587.94 8,160,626.50 2,154,611,652.53
税金及附加 33,072,070.44 984,684.71 15,601.26 34,072,356.41
期间费用 534,658,036.89 24,363,003.52 -2,095.35 20,537,007.80 7,081,241.25 572,474,711.61
信用减值损失 -30,146,148.37 -4,172,591.59 -11,250.00 -34,329,989.96
资产减值损失 1,772,645.08 190,102.50 1,962,747.58
投资收益 17,272,110.17 17,272,110.17
营业利润 258,827,058.49 7,808,036.38 -9,154.65 -11,489,228.02 1,068,618.98 254,068,093.22
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联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提坏账
662,756,740.30 100.00% 33,312,212.01 5.03% 629,444,528.29 323,447,955.41 100.00% 16,346,772.77 4.27% 307,101,182.64
准备的应收账款
其中：
合计 662,756,740.30 100.00% 33,312,212.01 5.03% 629,444,528.29 323,447,955.41 100.00% 16,346,772.77 4.27% 307,101,182.64
按组合计提坏账准备：非合并范围内
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 662,369,240.30 33,118,462.01 5.00%
1至2年 0.00 0.00
2至3年 387,500.00 193,750.00 50.00%
3 年以上
合计 662,756,740.30 33,312,212.01 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：合并范围内的母子公司间往来产生的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
121
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 662,369,240.30
1至2年 0.00
2至3年 387,500.00
合计 662,756,740.30
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险特征组合 16,346,772.77 16,965,439.24 0.00 33,312,212.01
合计 16,346,772.77 16,965,439.24 0.00 0.00 0.00 33,312,212.01
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
第一名 291,894,844.07 44.04% 14,594,742.20
第二名 169,618,787.60 25.59% 8,480,939.38
第三名 66,151,070.42 9.98% 3,307,553.52
第四名 23,060,722.20 3.48% 1,153,036.11
第五名 15,335,506.24 2.31% 766,775.31
合计 566,060,930.53 85.40%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 2,954,902,237.65 2,289,549,307.41
合计 2,954,902,237.65 2,289,549,307.41
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
122
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 440,000.00 1,960,146.66
押金、保证金 544,055.38 826,000.00
往来款 2,951,659,424.36 2,287,923,797.15
其他 3,179,883.55 0.00
合计 2,955,823,363.29 2,290,709,943.81
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,160,636.40 1,160,636.40
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 -239,510.76 -239,510.76
2021 年 6 月 30 日余额 921,125.64 921,125.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,954,714,312.63
1至2年 180,000.00
2至3年 343,333.33
3 年以上 585,717.33
5 年以上 585,717.33
合计 2,955,823,363.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险组合 1,160,636.40 -239,510.76 921,125.64
123
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 1,160,636.40 -239,510.76 921,125.64
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
LIANHETECH HOLDCO
往来款 821,311,515.00 一年以内 27.79%
LIMITED
联化科技（德州）有限公司 往来款 733,988,398.27 一年以内 24.83%
联化科技(盐城)有限公司 往来款 726,150,587.53 一年以内 24.57%
联化科技（临海）有限公司 往来款 250,356,688.67 一年以内 8.47%
江苏联化科技有限公司 往来款 200,486,928.94 一年以内 6.78%
合计 -- 2,732,294,118.41 -- 92.44%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,733,110,485.82 609,755,404.94 3,123,355,080.88 3,533,110,485.82 609,755,404.94 2,923,355,080.88
对联营、合营企
69,695,004.87 69,695,004.87 80,350,638.63 80,350,638.63
业投资
合计 3,802,805,490.69 609,755,404.94 3,193,050,085.75 3,613,461,124.45 609,755,404.94 3,003,705,719.51
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额(账面价 期末余额(账面价 减值准备期末
被投资单位 计提减值准
值) 追加投资 减少投资 其他 值) 余额
备
台州市联化进出口有
20,000,000.00 20,000,000.00
限公司
联化科技(台州)有限公
811,220,000.00 811,220,000.00
司
上海宝丰机械制造有
64,131,920.81 64,131,920.81
限公司
联化科技（上海）有限 31,290,000.00 200,000,000.00 231,290,000.00
124
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
江苏联化科技有限公
620,061,581.92 620,061,581.92
司
联化科技(盐城)有限公
560,062,000.00 560,062,000.00
司
联化科技(德州)有限公
265,073,790.26 265,073,790.26 23,976,209.74
司
辽宁天予化工有限公
128,880,000.00 128,880,000.00
司
湖北郡泰医药化工有
80,800,000.00 80,800,000.00
限公司
LIANHETECH
7,642,080.00 7,642,080.00
SINGAPORE PTE.LTD
Lianhetech Holdco
334,193,707.89 334,193,707.89 585,779,195.20
Limited
合计 2,923,355,080.88 200,000,000.00 3,123,355,080.88 609,755,404.94
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
其他
期初余额(账 权益法下确 期末余额(账 减值准备
投资单位 追加投 减少投 综合 其他权 宣告发放现金 计提减
面价值) 认的投资损 其他 面价值) 期末余额
资 资 收益 益变动 股利或利润 值准备
益
调整
一、合营企业
二、联营企业
台州市黄岩联
科小额贷款股 62,842,172.88 376,566.98 -12,000,000.00 51,218,739.86
份有限公司
浙江中科创越
17,508,465.75 967,799.26 18,476,265.01
药业有限公司
小计 80,350,638.63 1,344,366.24 -12,000,000.00 69,695,004.87
合计 80,350,638.63 1,344,366.24 -12,000,000.00 69,695,004.87
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
125
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,186,960,182.62 931,444,876.46 921,793,125.68 725,015,021.88
其他业务 92,804,230.17 88,768,133.26 48,334,543.90 46,661,437.88
合计 1,279,764,412.79 1,020,213,009.72 970,127,669.58 771,676,459.76
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 409,993,804.80 元，其中，409,993,804.80
元预计将于 2021 年度确认收入，0.00 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 196,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,344,366.24 763,592.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
15,927,743.93 -9,073,752.36
益的金融资产取得的投资收益
合计 97,272,110.17 187,689,840.61
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 77,235.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 14,821,313.44
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 17,744,324.93
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
126
联化科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,835,836.05
减：所得税影响额 4,792,070.90
少数股东权益影响额 163,127.88
合计 24,851,838.89 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.09% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
2.69% 0.18 0.18
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
联化科技股份有限公司
法定代表人：王萍
二〇二一年八月二十一日
127