联化科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
联化科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-134
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11098 号
联化科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了联化科技股份有限公司（以下简称联化科技）财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了联化科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于联化科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
针对收入确认，我们执行的审计程序
主要包括：
（1） 评估及测试与营业收入相关
的内部控制的设计及执行有效
性；
（2） 选取样本检查销售合同，识
收入确认的会计政策详情及分析请参阅合
别与销售商品控制权转移相关
并财务报表附注“三、重要会计政策及会
的合同条款与条件，评价收入确
计估计”注释（二十四）所述的会计政策
认时点是否符合企业会计准则
及“五、合并财务报表项目附注”注释（四
的要求；
十二）。
（3） 将本年营业收入与上年进行
2021 年度，联化科技合并财务报表中列报
比较，分析收入变动的合理性；
的营业收入为人民币 658,678.07 万元，主
（4） 对于销售商品收入，执行细
要来自于精细化工产品中间体的生产和销
节测试，检查包括销售订单、发
售。
票、出库单、物流单据等在内的
营业收入是联化科技的关键业绩指标，对
支持性文件，评价相关收入确认
利润有较大的影响，存在管理层通过操纵
是否符合联化科技股份有限公
收入确认时点以达到特定目标或期望的固
司收入确认的会计政策；
有风险。因此，营业收入的确认对于我们
（5） 就资产负债表日前后记录的
的审计而言是重要的，我们判断其为关键
销售商品交易选取样本，检查收
审计事项。
入确认相关支持性文件，评价相
关收入是否被记录于恰当的会
计期间。
（6） 复核合并财务报表附注中有
关营业收入的披露充分性和完
整性。
审计报告 第 2 页
（二）商誉减值
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合
并财务报表附注“三、重要会计政策和会
计估计”注释（十九）所述的会计政策及
针对商誉减值，我们执行的审计程序
“五、合并财务报表项目附注”注释（十
主要包括：
九）。
（1）评估及测试管理层与商誉减值
截至 2021 年 12 月 31 日，联化科技商誉的
测试相关的内部控制的设计及
账面价值合计人民币 589.79 万元。
执行有效性；
管理层每年评估商誉可能出现减值的情
（2）评价管理层委聘的外部估值专
况。商誉的减值评估结果是由管理层依据
家的胜任能力、专业素质和客
公司各个部门提供的资料所编制的折现现
观性；
金流而估计商誉的使用价值。折现现金流
（3）了解管理层利用其估值专家的
预测的编制涉及运用重大判断和估计，特
工作，复核公司对资产组的识
别是确定收入增长率、成本上涨以及确定
别和认定，评估管理层利用减
所应用的风险调整折现率时均存在固有不
值测试所采用的关键假设及判
确定性和可能受到管理层偏好的影响。
断的合理性；
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量
（4）引入估值专家协助复核估值方
涉及固有不确定性，以及管理层在选用假
法及关键假设。
设和估计时可能出现偏好的风险，我们将
评估商誉的减值视为联化科技的关键审计
事项。
四、 其他信息
联化科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括联化科技 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 3 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估联化科技的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督联化科技的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 4 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对联化科技持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致联化科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就联化科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：戴金燕
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：陈剑
中国上海 二〇二二年四月二十日
审计报告 第 6 页
联化科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 561,008,407.63 635,608,160.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产 （二） 12,566,512.80 7,032,181.21
应收票据 （三） 5,233,295.43
应收账款 （四） 1,331,890,991.32 871,182,790.71
应收款项融资 （五） 455,901,847.19 368,369,438.92
预付款项 （六） 123,210,827.89 67,670,721.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 45,387,403.24 43,077,723.06
买入返售金融资产
存货 （八） 2,252,795,104.03 1,859,763,636.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （九） 163,575,000.00 9,953,188.50
其他流动资产 （十） 204,915,673.59 124,027,391.80
流动资产合计 5,151,251,767.69 3,991,918,527.93
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 （十一） 4,430,579.87 4,087,467.20
长期股权投资 （十二） 70,862,471.29 81,496,390.56
其他权益工具投资 （十三） 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十四） 3,670,772.87 3,995,948.72
固定资产 （十五） 4,192,642,416.11 3,979,442,282.27
在建工程 （十六） 2,472,236,751.53 1,378,902,483.27
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十七） 18,186,468.21
无形资产 （十八） 512,296,081.35 506,295,693.04
开发支出
商誉 （十九） 5,897,874.00 49,951,807.69
长期待摊费用
递延所得税资产 （二十） 130,359,440.21 87,554,952.09
其他非流动资产 （二十一） 79,445,892.25 324,264,441.41
非流动资产合计 7,490,528,747.69 6,416,491,466.25
资产总计 12,641,780,515.38 10,408,409,994.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
联化科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十二） 1,659,769,696.60 666,507,732.46
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 1,076,857,096.03 643,238,599.00
应付账款 （二十四） 1,599,645,309.27 1,036,731,357.75
预收款项
合同负债 （二十五） 163,867,912.64 104,052,675.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 231,529,901.65 177,234,805.88
应交税费 （二十七） 51,265,145.70 111,478,236.30
其他应付款 （二十八） 132,813,668.12 120,958,929.41
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 104,074,554.78 257,851,748.96
其他流动负债 （三十） 5,877,862.19
流动负债合计 5,025,701,146.98 3,118,054,084.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 679,438,306.00 646,899,320.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十二） 14,265,579.40
长期应付款 （三十三） 29,660,226.90 62,799,567.94
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十四） 91,288,555.34 85,900,596.53
递延所得税负债 （二十） 14,138,176.17 14,704,400.02
其他非流动负债 （三十五） 458,151,997.48 411,868,173.08
非流动负债合计 1,286,942,841.29 1,222,172,057.57
负债合计 6,312,643,988.27 4,340,226,142.45
所有者权益：
股本 （三十六） 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十七） 2,214,878,001.76 2,208,985,896.80
减：库存股
其他综合收益 （三十八） 4,999,757.49 6,763,011.11
专项储备 （三十九）
盈余公积 （四十） 330,822,173.32 309,829,027.10
一般风险准备
未分配利润 （四十一） 2,827,252,084.18 2,579,002,522.52
归属于母公司所有者权益合计 6,301,198,272.75 6,027,826,713.53
少数股东权益 27,938,254.36 40,357,138.20
所有者权益合计 6,329,136,527.11 6,068,183,851.73
负债和所有者权益总计 12,641,780,515.38 10,408,409,994.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
联化科技股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 401,697,450.95 549,899,737.18
交易性金融资产
衍生金融资产 12,566,512.80 7,032,181.21
应收票据
应收账款 （一） 380,662,412.89 307,101,182.64
应收款项融资 （二） 380,531,366.37 326,511,282.74
预付款项 9,706,935.47 8,890,361.02
其他应收款 （三） 3,443,038,068.08 2,289,549,307.41
存货 354,601,799.71 391,150,645.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 60,000,000.00 9,953,188.50
其他流动资产 19,006,785.22 7,672,038.33
流动资产合计 5,061,811,331.49 3,897,759,924.66
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （四） 3,227,076,508.40 3,003,705,719.51
其他权益工具投资 500,000.00 500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 348,504,666.83 268,369,522.01
在建工程 63,322,090.23 52,478,434.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,213,209.16
无形资产 14,866,717.19 15,913,633.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,441,485.46 6,661,566.14
其他非流动资产 22,764,066.27 148,424,428.90
非流动资产合计 3,691,688,743.54 3,496,053,304.24
资产总计 8,753,500,075.03 7,393,813,228.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
联化科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 1,275,301,348.76 544,256,700.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 734,854,356.47 357,570,026.68
应付账款 208,198,800.19 152,779,327.31
预收款项
合同负债 55,333,591.53 6,496,904.67
应付职工薪酬 119,028,566.46 74,716,154.36
应交税费 6,701,424.52 35,596,987.39
其他应付款 336,197,964.02 341,542,515.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,148,520.88 127,726,945.05
其他流动负债
流动负债合计 2,748,764,572.83 1,640,685,560.69
非流动负债：
长期借款 412,801,806.00 323,149,320.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,246,156.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 3,265,073.35 6,325,031.34
其他非流动负债
非流动负债合计 417,313,035.91 329,474,351.34
负债合计 3,166,077,608.74 1,970,159,912.03
所有者权益：
股本 923,246,256.00 923,246,256.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,255,888,383.63 2,255,888,383.63
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 330,822,173.32 309,829,027.10
未分配利润 2,077,465,653.34 1,934,689,650.14
所有者权益合计 5,587,422,466.29 5,423,653,316.87
负债和所有者权益总计 8,753,500,075.03 7,393,813,228.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
联化科技股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,586,780,685.31 4,781,798,712.79
其中：营业收入 （四十二） 6,586,780,685.31 4,781,798,712.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,081,781,617.46 4,344,651,892.09
其中：营业成本 （四十二） 4,814,318,812.28 3,056,168,848.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十三） 63,244,584.92 54,488,167.96
销售费用 （四十四） 14,703,225.24 11,458,924.65
管理费用 （四十五） 771,523,094.55 831,049,990.05
研发费用 （四十六） 317,120,216.22 262,761,333.36
财务费用 （四十七） 100,871,684.25 128,724,627.67
其中：利息费用 （四十七） 66,108,378.03 78,639,436.52
利息收入 （四十七） 7,130,413.36 14,592,748.17
加：其他收益 （四十八） 32,598,239.62 47,877,274.79
投资收益（损失以“-”号填列） （四十九） 37,113,807.70 28,970,613.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （四十九） 2,511,832.66 10,350,565.95
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十） 5,534,331.59 2,979,809.46
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） -48,737,063.33 2,763,265.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） -79,498,662.15 -295,445,860.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十三） -2,454,311.28 -2,005,437.86
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 449,555,410.00 222,286,485.37
加：营业外收入 （五十四） 15,100,357.19 13,530,653.66
减：营业外支出 （五十五） 47,815,205.27 26,461,910.13
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 416,840,561.92 209,355,228.90
减：所得税费用 （五十六） 93,854,425.08 75,766,394.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 322,986,136.84 133,588,834.22
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 322,986,136.84 133,588,834.22
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 315,405,020.68 110,031,914.36
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 7,581,116.16 23,556,919.86
六、其他综合收益的税后净额 -1,763,253.62 3,817,578.31
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,763,253.62 3,817,578.31
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,763,253.62 3,817,578.31
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -1,763,253.62 3,817,578.31
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 321,222,883.22 137,406,412.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 313,641,767.06 113,849,492.67
归属于少数股东的综合收益总额 7,581,116.16 23,556,919.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.34 0.12
（二）稀释每股收益（元/股） 0.34 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
联化科技股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （五） 2,404,697,962.51 2,097,297,417.71
减：营业成本 （五） 1,925,749,055.97 1,577,070,865.44
税金及附加 33,254,315.53 29,715,144.56
销售费用 4,102,212.72 5,075,041.84
管理费用 184,531,052.37 120,766,298.45
研发费用 97,608,619.64 84,897,367.48
财务费用 -7,347,380.70 51,348,471.10
其中：利息费用 41,009,618.67 58,287,690.47
利息收入 62,832,897.83 58,196,566.67
加：其他收益 3,106,616.97 17,696,759.20
投资收益（损失以“-”号填列） （六） 117,113,807.70 554,193,646.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （六） 2,511,832.66 10,350,565.95
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,534,331.59 2,979,809.46
信用减值损失（损失以“-”号填列） -37,605,951.00 9,581,403.50
资产减值损失（损失以“-”号填列） -28,448,164.51 -273,550,277.92
资产处置收益（损失以“-”号填列） 85,468.67 47,081.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 226,586,196.40 539,372,650.72
加：营业外收入 12,420,953.87 322,471.50
减：营业外支出 5,512,056.56 12,474,920.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 233,495,093.71 527,220,201.27
减：所得税费用 23,563,631.49 23,328,916.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 209,931,462.22 503,891,285.05
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 209,931,462.22 503,891,285.05
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 209,931,462.22 503,891,285.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
联化科技股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,253,007,034.45 4,213,239,649.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 453,307,702.81 301,867,978.36
收到其他与经营活动有关的现金 （五十七） 62,421,826.52 131,020,747.60
经营活动现金流入小计 5,768,736,563.78 4,646,128,375.74
购买商品、接受劳务支付的现金 3,157,846,901.05 1,818,462,500.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,132,236,144.99 868,351,630.38
支付的各项税费 297,545,222.46 204,620,639.80
支付其他与经营活动有关的现金 （五十七） 443,319,912.11 375,415,256.60
经营活动现金流出小计 5,030,948,180.61 3,266,850,027.24
经营活动产生的现金流量净额 737,788,383.17 1,379,278,348.50
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,000,000.00 6,150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,336,501.63 114,942,291.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十七） 114,834,197.26 20,676,047.37
投资活动现金流入小计 129,170,698.89 141,768,338.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,645,246,595.90 1,462,395,140.24
投资支付的现金 15,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十七） 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,665,246,595.90 1,477,395,140.24
投资活动产生的现金流量净额 -1,536,075,897.01 -1,335,626,801.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,401,487,018.76 3,463,862,780.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 101,587,656.79 17,006,516.67
筹资活动现金流入小计 2,503,074,675.55 3,480,869,296.67
偿还债务支付的现金 1,434,272,810.00 3,574,790,880.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 142,151,225.72 173,662,753.32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,000,000.00 49,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十七） 134,307,274.87 114,612,751.23
筹资活动现金流出小计 1,710,731,310.59 3,863,066,384.55
筹资活动产生的现金流量净额 792,343,364.96 -382,197,087.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,667,323.69 -34,161,568.88
五、现金及现金等价物净增加额 -23,611,472.57 -372,707,109.77
加：期初现金及现金等价物余额 494,308,003.98 867,015,113.75
六、期末现金及现金等价物余额 470,696,531.41 494,308,003.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
联化科技股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 2,250,599,243.33 1,651,785,750.11
收到的税费返还 62,170,342.87 88,525,953.19
收到其他与经营活动有关的现金 82,152,589.82 152,774,925.41
经营活动现金流入小计 2,394,922,176.02 1,893,086,628.71
购买商品、接受劳务支付的现金 1,252,203,884.72 1,354,359,221.81
支付给职工以及为职工支付的现金 281,774,189.52 234,125,846.92
支付的各项税费 98,230,217.65 22,805,397.88
支付其他与经营活动有关的现金 177,334,829.04 23,078,659.48
经营活动现金流出小计 1,809,543,120.93 1,634,369,126.09
经营活动产生的现金流量净额 585,379,055.09 258,717,502.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 92,000,000.00 532,150,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
535,035.84 127,731.19
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,303,033.13
收到其他与投资活动有关的现金 426,349,453.26 677,200,581.43
投资活动现金流入小计 518,884,489.10 1,213,781,345.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
106,468,164.82 57,751,076.03
的现金
投资支付的现金 256,800,000.00 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,612,880,353.11 974,889,359.92
投资活动现金流出小计 1,976,148,517.93 1,047,640,435.95
投资活动产生的现金流量净额 -1,457,264,028.83 166,140,909.80
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,851,731,678.76 2,015,006,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,013,290,087.77 1,079,937,186.55
筹资活动现金流入小计 2,865,021,766.53 3,094,943,686.55
偿还债务支付的现金 1,045,493,350.00 2,208,771,380.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,582,795.96 79,903,936.60
支付其他与筹资活动有关的现金 928,658,275.43 1,125,036,346.62
筹资活动现金流出小计 2,060,734,421.39 3,413,711,663.22
筹资活动产生的现金流量净额 804,287,345.14 -318,767,976.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,969,583.07 -28,504,483.58
五、现金及现金等价物净增加额 -78,567,211.67 77,585,952.17
加：期初现金及现金等价物余额 432,024,090.98 354,438,138.81
六、期末现金及现金等价物余额 353,456,879.31 432,024,090.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
联化科技股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 股 险准备
一、上年年末余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 6,763,011.11 309,829,027.10 2,579,002,522.52 6,027,826,713.53 40,357,138.20 6,068,183,851.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 6,763,011.11 309,829,027.10 2,579,002,522.52 6,027,826,713.53 40,357,138.20 6,068,183,851.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,892,104.96 -1,763,253.62 20,993,146.22 248,249,561.66 273,371,559.22 -12,418,883.84 260,952,675.38
（一）综合收益总额 -1,763,253.62 315,405,020.68 313,641,767.06 7,581,116.16 321,222,883.22
（二）所有者投入和减少资本 5,892,104.96 5,892,104.96 5,892,104.96
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 5,892,104.96 5,892,104.96 5,892,104.96
（三）利润分配 20,993,146.22 -67,155,459.02 -46,162,312.80 -20,000,000.00 -66,162,312.80
1．提取盈余公积 20,993,146.22 -20,993,146.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80 -20,000,000.00 -66,162,312.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 43,116,481.44 43,116,481.44 43,116,481.44
2．本期使用 43,116,481.44 43,116,481.44 43,116,481.44
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,214,878,001.76 4,999,757.49 330,822,173.32 2,827,252,084.18 6,301,198,272.75 27,938,254.36 6,329,136,527.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
联化科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 险准备
一、上年年末余额 923,878,056.00 2,208,568,075.80 55,124,244.00 2,945,432.80 259,439,898.59 2,565,383,053.47 5,905,090,272.66 65,800,218.34 5,970,890,491.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 923,878,056.00 2,208,568,075.80 55,124,244.00 2,945,432.80 259,439,898.59 2,565,383,053.47 5,905,090,272.66 65,800,218.34 5,970,890,491.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -631,800.00 417,821.00 -55,124,244.00 3,817,578.31 50,389,128.51 13,619,469.05 122,736,440.87 -25,443,080.14 97,293,360.73
（一）综合收益总额 3,817,578.31 110,031,914.36 113,849,492.67 23,556,919.86 137,406,412.53
（二）所有者投入和减少资本 -631,800.00 417,821.00 -55,124,244.00 54,910,265.00 54,910,265.00
1．所有者投入的普通股 -631,800.00 -4,409,964.00 -55,124,244.00 50,082,480.00 50,082,480.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,827,785.00 4,827,785.00 4,827,785.00
4．其他
（三）利润分配 50,389,128.51 -96,412,445.31 -46,023,316.80 -49,000,000.00 -95,023,316.80
1．提取盈余公积 50,389,128.51 -50,389,128.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -46,023,316.80 -46,023,316.80 -49,000,000.00 -95,023,316.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 39,190,566.80 39,190,566.80 39,190,566.80
2．本期使用 39,190,566.80 39,190,566.80 39,190,566.80
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,208,985,896.80 6,763,011.11 309,829,027.10 2,579,002,522.52 6,027,826,713.53 40,357,138.20 6,068,183,851.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
联化科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 1,934,689,650.14 5,423,653,316.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 1,934,689,650.14 5,423,653,316.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 20,993,146.22 142,776,003.20 163,769,149.42
（一）综合收益总额 209,931,462.22 209,931,462.22
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 20,993,146.22 -67,155,459.02 -46,162,312.80
1．提取盈余公积 20,993,146.22 -20,993,146.22
2．对所有者（或股东）的分配 -46,162,312.80 -46,162,312.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8,894,594.83 8,894,594.83
2．本期使用 8,894,594.83 8,894,594.83
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 330,822,173.32 2,077,465,653.34 5,587,422,466.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
联化科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 923,878,056.00 2,255,470,562.63 55,124,244.00 259,439,898.59 1,527,210,810.40 4,910,875,083.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 923,878,056.00 2,255,470,562.63 55,124,244.00 259,439,898.59 1,527,210,810.40 4,910,875,083.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -631,800.00 417,821.00 -55,124,244.00 50,389,128.51 407,478,839.74 512,778,233.25
（一）综合收益总额 503,891,285.05 503,891,285.05
（二）所有者投入和减少资本 -631,800.00 417,821.00 -55,124,244.00 54,910,265.00
1．所有者投入的普通股 -631,800.00 -4,409,964.00 -55,124,244.00 50,082,480.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,827,785.00 4,827,785.00
4．其他
（三）利润分配 50,389,128.51 -96,412,445.31 -46,023,316.80
1．提取盈余公积 50,389,128.51 -50,389,128.51
2．对所有者（或股东）的分配 -46,023,316.80 -46,023,316.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 8,114,596.61 8,114,596.61
2．本期使用 8,114,596.61 8,114,596.61
（六）其他
四、本期期末余额 923,246,256.00 2,255,888,383.63 309,829,027.10 1,934,689,650.14 5,423,653,316.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
联化科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
联化科技股份有限公司（以下简称＂公司＂）系经浙江省人民政府企业上市工作领
导小组浙上市[2001]49 号文批准，由浙江联化集团有限公司整体变更设立的股份有
限公司。由牟金香、陈建郎、张有志、王江涛、东志刚、张贤桂、郑宪平、彭寅生
和鲍臻湧作为发起人，公司注册资本为人民币 5,380 万元，股本总额为人民币 5,380
万元，每股面值人民币 1 元。公司于 2001 年 8 月 29 日在浙江省工商行政管理局注
册登记，取得注册号为 3300001008115 的企业法人营业执照。
公司于 2007 年 4 月 29 日，经股东大会决议通过，同意以 2006 年末总股本 5,380 万
股为基数，向全体股东按每 10 股派发红股 8 股（含税）并派发现金 2.30 元（含税）。
变更后的注册资本为人民币 9,684 万元。该注册资本业经立信会计师事务所有限公
司验证并出具信会师报字（2007）第 23097 号验资报告。2007 年 7 月 19 日，经浙
江省工商行政管理局核准，取得注册号为 330000000000312 的企业法人营业执照。
根据公司 2007 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许
可[2008]732 号”文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3,230 万股，
发行后的总股本为 12,914 万股。并于 2008 年 6 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市。
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 923,246,256.00 股，公司注册资
本为人民币 923,246,256.00 元。统一社会信用代码：9133000014813673X3。
注册地：浙江省台州市黄岩区经济开发区永椒路 8 号，总部地址同注册地。
公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，经营范围为：精细化工产品中间体的
制造（危险品生产详见《安全生产许可证》），经营本企业和本企业成员企业自产产
品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材
料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加
工和“三来一补”业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）。公司于 2022 年 1 月 19 日完成工商变更登记，将原经营范围里的“房地产开发
经营”予以删除。
本公司的实际控制人为自然人牟金香女士。
本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 20 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
台州市联化进出口有限公司
上海宝丰机械制造有限公司
江苏联化科技有限公司
联化科技（台州）有限公司
联化科技（上海）有限公司
联化科技（德州）有限公司
辽宁天予化工有限公司
湖北郡泰医药化工有限公司
LIANHETECH SINGAPORE PTE.LTD.
LIANHETECH HOLDCO LIMITED
LIANHETECH EUROPE LIMITED
PROJECT BOND HOLDCO LIMITED
PROJECT BOND BIDCO LIMITED
FINE INDUSTRIES LIMITED
FINE ORGANICS LIMITED
FINE ENVIRONMENTAL SERVICE LIMITED
FINE FACILITIES MANAGEMENT LIMITED
FINE CONTRACT RESEARCH LIMITED
盐城联科环保科技有限公司
联化科技（临海）有限公司
盐城宝丰新能源装备有限公司
联化昂健医药科技（上海）有限公司
联化科技新材（台州）有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 2 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”、 “三
（十五）2、折旧方法”、 “三（十八）无形资产”、“三、（二十四）2、收入确
认的具体原则”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
财务报表附注 第 3 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
财务报表附注 第 4 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 5 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
财务报表附注 第 6 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
财务报表附注 第 8 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 9 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 10 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
账款、其他应收款以及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，
计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、预付款
项、其他应收款以及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款
项、其他应收款以及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期
信用损失，确认的组合依据和预期信用损失办法如下：
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
相同账龄应收款
状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照
账龄组合 具有类似的信用
表计量，组合的预期信用损失率详见附注五、（四）应
风险特征
收账款
合并范围内的关
合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
联方具有相似的
方组合 状况的预测计量
信用风险特征
应收票据、应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
以银行承兑汇票中承兑银行的信 参考历史信用损失经验计量，结合当
银行承兑汇票组合
用评级作为信用风险特征 前状况以及对未来经济状况的预测
以商业承兑汇票中承兑公司的信
商业承兑汇票组合 计提预期损失参照应收账款执行
用评级作为信用风险特征
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，按账龄与
相同账龄应收款具有类似的信用
账龄组合 未来十二个月或整个存续期预期信用
风险特征
损失率对照表计量，组合的预期信用损
失率详见附注五、（七）其他应收款
财务报表附注 第 11 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
合并范围内关联方 合并范围内的关联方具有相似的
组合 信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
押金保证金员工借 押金保证金员工借款等具有相似 以及对未来经济状况的预测计量
款等组合 的信用风险特征
长期应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
相同账龄应收款 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄组合 具有类似的信用 状况的预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信
风险特征 用损失率对照表，计算预期信用损失
合并范围内的关
合并范围内关联 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
联方具有相似的
方组合 状况的预测计量
信用风险特征
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、委托加工物
资、开发成本和开发产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
财务报表附注 第 12 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
财务报表附注 第 13 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
财务报表附注 第 14 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 15 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第 16 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 3-5 4.85-4.75
通用设备 3-10 3-5 32.33-9.50
专用设备 10 3-5 9.70-9.50
运输工具 4 3-5 24.25-23.75
土地 不适用 不适用 不适用
英国子公司自有土地按成本减去减值准备后的净值列示在财务报表中，入账价
值为购买自有土地所支付的对价。自有土地不计提折旧。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
财务报表附注 第 17 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注 第 18 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权年限
商标权 5~10 年 商标权使用年限
专有技术 6~19 年 购入技术有效期
财务报表附注 第 19 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项 目 预计使用寿命 依 据
电脑软件 3年 购入软件有效期
非专利技术 5~10 年 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基
础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 20 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
财务报表附注 第 21 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
财务报表附注 第 22 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后
续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权
日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
财务报表附注 第 23 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
1） 内销业务
公司以将货物运达合同约定地点并经客户签收确认后，公司确认收入。
2） 外销业务
对以 FOB、CIF、CFR 等方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过
船舷作为收入确认时点；对以 DAP、DDP 等方式进行交易的客户，公司
以将货物运达客户指定地点作为收入确认时点。
财务报表附注 第 24 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
财务报表附注 第 25 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
财务报表附注 第 26 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
财务报表附注 第 27 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
财务报表附注 第 28 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注 第 29 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
财务报表附注 第 30 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
财务报表附注 第 31 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，
本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期
确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
财务报表附注 第 32 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与
减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确
认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让
前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将
减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当
期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并
调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与
减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权
利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
财务报表附注 第 33 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准
则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对
于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
财务报表附注 第 34 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率或本
公司具有相似特征的租赁使用的折现率（加权平均值：4.30%）来对租赁付款
额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
25,925,699.78
租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 21,196,690.21
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 21,196,690.21
上述折现的现值与租赁负债之间的差额
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按
照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新
的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本
公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的 审批 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
受影响的报表项目
内容和原因 程序 合并 母公司
（1）公司作为承 使用权资产 21,196,690.21 5,253,437.41
租人对于首次执 董事 租赁负债 16,766,718.28 2,981,465.16
行日前已存在的 会
一年到期的非流动负债 4,429,971.93 2,271,972.25
经营租赁的调整
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
财务报表附注 第 35 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相
关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成
果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数
据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的
差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、
延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新
冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应
付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
财务报表附注 第 36 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公
布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更：无
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 21,196,690.21 21,196,690.21 21,196,690.21
租赁负债 16,766,718.28 16,766,718.28 16,766,718.28
一年到期的非流动负债 4,429,971.93 4,429,971.93 4,429,971.93
母公司资产负债表
上年年末 调整数
项目 年初余额
余额 重分类 重新计量 合计
使用权资产 5,253,437.41 5,253,437.41 5,253,437.41
租赁负债 2,981,465.16 2,981,465.16 2,981,465.16
一年到期的非流动负债 2,271,972.25 2,271,972.25 2,271,972.25
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 3%-13%
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、19%、25%
财务报表附注 第 37 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率%
联化科技股份有限公司 15
台州市联化进出口有限公司 25
上海宝丰机械制造有限公司 15
江苏联化科技有限公司 25
台州市黄岩联化药业有限公司 25
联化科技（台州）有限公司 15
联化科技（上海）有限公司 25
联化科技（盐城）有限公司 25
联化科技（德州）有限公司 25
联化科技（临海）有限公司 25
辽宁天予化工有限公司 15
湖北郡泰医药化工有限公司 15
联化科技新材（台州）有限公司 25
联化昂健医药科技（上海）有限公司 25
盐城宝丰新能源装备有限公司 25
FINE ORGANICS LIMITED. 19
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 19
(二) 税收优惠
1、联化科技于 2020 年 12 月 1 日收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税
务总局浙江省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR202033004438）。根据相关规定，本公司从 2020 年至 2022 年享受国家关于高新
技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所得税。
2、公司所属子公司上海宝丰机械制造有限公司于 2019 年 10 月 28 日收到由上海市
科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准颁发的高新
技术企业证书（证书编号：GF201931002418）。根据相关规定，上海宝丰机械制造
有限公司从 2019 至 2021 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的
税率计缴企业所得税。
3、公司所属子公司联化科技（台州）有限公司于 2021 年 12 月 16 日收到由浙江省
科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合批准颁发的高新技术
企业证书（证书编号：GR202133009973）。根据相关规定，联化科技（台州）有限
公司从 2021 年至 2023 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%税率
计缴企业所得税。
财务报表附注 第 38 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、公司所属子公司辽宁天予化工有限公司于 2020 年 11 月 10 日收到由辽宁省科学
技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准颁发的高新技术企业
证书（证书编号：GR202021001231）。根据相关规定，辽宁天予化工有限公司从 2020
年至 2022 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率计缴企业所
得税。
5、公司所属子公司湖北郡泰医药化工有限公司于 2020 年 12 月 1 日收到由湖北省科
学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合批准颁发的高新技术企
业证书（证书编号：GR202042001691）。根据相关规定，湖北郡泰医药化工有限公
司从 2020 年至 2022 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税率
计缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金
银行存款 470,696,531.41 494,308,003.98
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 90,220,224.61 139,204,215.31
小计 560,916,756.02 633,512,219.29
应计利息 91,651.61 2,095,941.42
合计 561,008,407.63 635,608,160.71
其中：存放在境外的款项总额 72,300,196.86 52,740,122.80
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 86,482,404.75 42,555,353.38
信用证保证金 5,758,985.75
履约保证金 2,149,400.00 969,950.00
用于质押的定期存款 91,587,656.79
其他受限货币资金 1,588,419.86 428,210.81
合计 90,220,224.61 141,300,156.73
注 1：截至 2021 年 12 月 31 日，使用有限制的货币资金中人民币 86,482,404.75 元为
向银行开具的银行承兑汇票保证金。
财务报表附注 第 39 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
注 2：截至 2021 年 12 月 31 日，使用有限制的货币资金中人民币 2,149,400.00 元为
公司子公司上海宝丰机械制造有限公司向银行申请开具的产品质量履约保证金。
注 3：截至 2021 年 12 月 31 日，使用有限制的货币资金中人民币 1,588,419.86 元为
公司子公司联化科技(德州)有限公司与平原县住房和城乡建设局、德州银行签订德州
市建筑劳务工资保证金监管协议书，合同约定公司为承建“年产 750 吨除草剂项目，
41 号、42 号车间工程”项目和二期精细化项目，需在德州银行存放农民工保证金，
该保证金自缴存直至解控前，由平原县住房和城乡建设局根据该工程清欠日常监管
和民工拖欠投诉处理情况决定保证金是否动用及动用额度。
注 4：上述受到限制的货币资金余额均已在合并现金流量表“期末现金及现金等价
物余额”中剔除。
注 5：上述受到限制的货币资金余额中 90,220,224.61 元系因经营活动受限的货币资
金。
(二) 衍生金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
远期外汇交易 12,566,512.80 7,032,181.21
合计 12,566,512.80 7,032,181.21
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 5,603,700.00
减：坏账准备 370,404.57
合计 5,233,295.43
2、 期末公司已质押的应收票据：无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
财务报表附注 第 40 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,387,692,428.15 897,115,699.99
1至2年 14,283,233.46 19,647,302.98
2至3年 11,497,509.26 7,451,153.70
3 年以上 9,705,902.68 2,964,397.50
小计 1,423,179,073.55 927,178,554.17
减：坏账准备 91,288,082.23 55,995,763.46
合计 1,331,890,991.32 871,182,790.71
财务报表附注 第 41 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,423,179,073.55 100.00 91,288,082.23 6.41 1,331,890,991.32 927,178,554.17 100.00 55,995,763.46 6.04 871,182,790.71
合计 1,423,179,073.55 100.00 91,288,082.23 1,331,890,991.32 927,178,554.17 100.00 55,995,763.46 871,182,790.71
财务报表附注 第 42 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 1,423,179,073.55 91,288,082.23 6.41
合计 1,423,179,073.55 91,288,082.23
其中：账龄组合—精细化工及其他分部
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,324,411,035.34 66,220,551.80 5.00
1至2年
2至3年 5,470,602.00 2,735,301.00 50.00
3 年以上 490,820.00 490,820.00 100.00
合计 1,330,372,457.34 69,446,672.80
其中：账龄组合—机械制造分部
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 63,281,392.81 5,977,601.72 9.45
1至2年 14,283,233.46 3,218,502.76 22.53
2至3年 6,026,907.26 3,430,222.27 56.92
3 年以上 9,215,082.68 9,215,082.68 100.00
合计 92,806,616.21 21,841,409.43
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
信用风险
55,995,763.46 36,552,041.65 -1,115,036.06 -144,686.82 91,288,082.23
特征组合
合计 55,995,763.46 36,552,041.65 -1,115,036.06 -144,686.82 91,288,082.23
财务报表附注 第 43 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,115,036.06
本期核销应收账款均经相关内部控制决策程序批准，且单户金额均较小。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 323,036,992.35 22.70 16,151,849.62
第二名 205,438,268.22 14.44 10,271,913.41
第三名 204,003,369.19 14.33 10,200,168.46
第四名 77,003,154.31 5.41 3,850,157.72
第五名 41,496,589.76 2.92 2,074,829.49
合计 850,978,373.83 59.80 42,548,918.70
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 455,901,847.19 368,369,438.92
应收账款
合计 455,901,847.19 368,369,438.92
2、 期末公司已质押的应收票据：
公司及公司子公司联化科技（台州）有限公司与兴业银行股份有限公司黄岩支
行签订《票据池业务合作协议》；公司及公司子公司联化科技（德州）有限公
司与中信银行股份有限公司台州分行签订《票据池质押融资业务合作协议》：
公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立
票据池保证金账户，用于存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度
为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集
团质押票据额度及保证金账户余额之和不得低于开具票据使用的质押额度。截
至 2021 年 12 月 31 日，已质押的银行承兑汇票金额为 448,531,324.98 元。
财务报表附注 第 44 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 应收款项融资减值准备：无
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 121,031,694.87 98.23 62,645,175.27 92.58
1至2年 1,414,688.20 1.15 2,837,238.59 4.19
2至3年 617,607.75 0.50 2,188,307.22 3.23
3 年以上 146,837.07 0.12
合计 123,210,827.89 100.00 67,670,721.08 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
中国太平洋财产保险股份有限公司 11,592,061.76 9.41
丹阳瑞翔石化有限公司 10,713,516.00 8.70
PT. SOCI MAS 9,151,271.75 7.43
常州新东化工发展有限公司 8,904,000.00 7.23
PT.MUSIM MAS 7,932,773.43 6.44
合计 48,293,622.94 39.21
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 45,387,403.24 43,077,723.06
合计 45,387,403.24 43,077,723.06
财务报表附注 第 45 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
1、 应收利息：无
2、 应收股利：无
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 45,204,314.10 29,995,333.42
1至2年 1,115,000.00 1,058,336.47
2至3年 480,190.00 27,916,974.03
3 年以上 30,910,974.21 3,904,873.08
小计 77,710,478.31 62,875,517.00
减：坏账准备 32,323,075.07 19,797,793.94
合计 45,387,403.24 43,077,723.06
财务报表附注 第 46 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 77,710,478.31 100.00 32,323,075.07 41.59 45,387,403.24 62,875,517.00 100.00 19,797,793.94 31.49 43,077,723.06
合计 77,710,478.31 100.00 32,323,075.07 45,387,403.24 62,875,517.00 100.00 19,797,793.94 43,077,723.06
财务报表附注 第 47 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 57,734,944.79 31,324,298.40 54.26
押金保证金员工借款等组合 19,975,533.52 998,776.67 5.00
合计 77,710,478.31 32,323,075.07
其中：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 27,725,260.65 1,386,263.04 5.00
1至2年 100,000.00 28,351.22 28.35
2至3年
3 年以上 29,909,684.14 29,909,684.14 100.00
合计 57,734,944.79 31,324,298.40
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 19,797,793.94 19,797,793.94
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,555,426.25 12,555,426.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -30,145.12 -30,145.12
期末余额 32,323,075.07 32,323,075.07
财务报表附注 第 48 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
信用风险
19,797,793.94 12,555,426.25 -30,145.12 32,323,075.07
特征组合
合计 19,797,793.94 12,555,426.25 -30,145.12 32,323,075.07
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
赔款 866,672.00 37,895.53
备用金 2,677,883.13 2,860,968.15
押金、保证金 7,269,484.37 2,163,934.76
应收出口退税款 10,232,509.24
往来款 40,121,878.92 54,768,600.25
购房借款 11,670,000.02
其他 4,872,050.63 3,044,118.31
合计 77,710,478.31 62,875,517.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
江苏响水生态化工园区[注] 往来款 26,840,005.83 3 年以上 34.54 26,840,005.83
员工购房借款 购房借款 11,670,000.02 1 年以内 15.02 583,500.00
应收出口
应收出口退税款 10,232,509.24 1 年以内 13.17 511,625.46
退税款
阜新惠民集团惠吉建筑工程有
往来款 1,815,152.76 3 年以上 2.34 1,815,152.76
限公司
新疆东方希望新能源有限公司 保证金 1,050,000.00 1 年以内、1-2 年 1.35 52,500.00
合计 51,607,667.85 66.42 29,802,784.05
注: 江苏响水生态化工园区系原陈家港化工园区管理委员会。
财务报表附注 第 49 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
原材料 813,670,267.76 10,699,907.89 802,970,359.87 515,220,689.00 8,085,054.72 507,135,634.28
发出商品 90,877,666.84 90,877,666.84
委托加工物资 295,106.76 295,106.76 1,132,834.68 1,132,834.68
在产品 423,789,806.64 423,789,806.64 340,658,981.01 340,658,981.01
库存商品 963,567,770.75 28,705,606.83 934,862,163.92 939,076,136.78 23,939,673.11 915,136,463.67
开发产品 59,216,576.75 59,216,576.75
开发成本 36,483,146.12 36,483,146.12
合计 2,292,200,618.75 39,405,514.72 2,252,795,104.03 1,891,788,364.34 32,024,727.83 1,859,763,636.51
财务报表附注 第 50 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,085,054.72 3,065,516.36 450,663.19 10,699,907.89
库存商品 23,939,673.11 5,839,245.74 1,073,312.02 28,705,606.83
合计 32,024,727.83 8,904,762.10 1,523,975.21 39,405,514.72
3、 开发成本
项目名称 开工时间 期末余额 上年年末余额
联化小微企业创业园（北区） 2019 年 36,483,146.12
合计 36,483,146.12
注：因公司经营范围变更，期末联化小微企业创业园（北区）由开发成本转入
在建工程核算。
4、 开发产品
项目名称 竣工时间 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
联化小微企业
2020 年 59,216,576.75 59,216,576.75
创业园（南区）
合计 59,216,576.75 59,216,576.75
注：因公司经营范围变更，期末联化小微企业创业园（南区）由开发产品转入
固定资产核算。
5、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
6、 合同履约成本本期摊销金额的说明：无
(九) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 9,953,188.50
一年内到期的长期定期存款 163,575,000.00
其中：应计利息 3,575,000.00
合计 163,575,000.00 9,953,188.50
注 1：公司期末持有兴业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单 10,000,000.00
财务报表附注 第 51 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
元，到期日为 2022 年 6 月 26 日；持有浙商银行股份有限公司台州黄岩小微企业专
营支行定期存单 50,000,000.00 元，到期日为 2022 年 12 月 22 日。上述定期存单合
计金额 60,000,000.00 元。
注 2：2021 年 12 月，公司子公司江苏联化科技有限公司与中国农业银行股份有限公
司 响 水 县 支 行 签 订 编 号 为 32060820210000570 的 《 流 动 资 金 借 款 合 同 》 和
32100420210009184《权利质押合同》，约定以金额为 100,000,000.00 元，到期日为
2022 年 02 月 22 日的单位定期存款存单出质向银行申请借款 2,000,000.00 美元，折
合人民币 12,751,400.00 元整。
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待认证增值税进项税额 36,085,148.71 10,374,406.20
增值税留抵税额 156,023,179.15 105,537,739.77
预缴增值税 457,178.70
预缴企业所得税 10,160,172.87 5,009,642.42
预缴其他税费（除增值税、所得税） 2,189,994.16 3,105,603.41
合计 204,915,673.59 124,027,391.80
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
期末余额 上年年末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 4,430,579.87 4,430,579.87 4,087,467.20 4,087,467.20
其中：未实现融资
569,420.13 569,420.13 912,532.80 912,532.80
收益
合计 4,430,579.87 4,430,579.87 4,087,467.20 4,087,467.20
2、 长期应收款坏账准备：无
3、 因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无
4、 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第 52 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十二) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
联营企业
台州市黄岩联科小额贷款股
62,842,172.88 1,354,836.68 -12,000,000.00 52,197,009.56
份有限公司
浙江中科创越药业有限公司 18,654,217.68 11,244.05 18,665,461.73
小计 81,496,390.56 1,366,080.73 -12,000,000.00 70,862,471.29
合计 81,496,390.56 1,366,080.73 -12,000,000.00 70,862,471.29
财务报表附注 第 53 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十三) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
台州市生物医化产业研究院有限公司 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
(十四) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 6,754,416.73 6,754,416.73
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 6,754,416.73 6,754,416.73
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 2,758,468.01 2,758,468.01
（2）本期增加金额 325,175.85 325,175.85
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,083,643.86 3,083,643.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,670,772.87 3,670,772.87
（2）上年年末账面价值 3,995,948.72 3,995,948.72
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
财务报表附注 第 54 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 4,192,642,416.11 3,979,442,282.27
固定资产清理
合计 4,192,642,416.11 3,979,442,282.27
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 1,761,446,642.37 1,716,229,153.19 3,062,116,575.83 27,393,328.99 6,567,185,700.38
（2）本期增加金额 106,069,007.31 275,671,002.95 437,897,468.92 1,821,649.84 821,459,129.02
—购置 3,440,414.70 28,949,844.27 95,383,943.36 1,821,649.84 129,595,852.17
—在建工程转入 83,483,607.43 246,853,037.85 359,994,107.93 690,330,753.21
—存货转入 19,923,434.83 19,923,434.83
—外币报表折算差异 -778,449.65 -131,879.17 -17,480,582.37 -18,390,911.19
（3）本期减少金额 8,713,304.27 28,441,805.25 92,853,364.81 899,765.26 130,908,239.59
—处置或报废 8,713,304.27 28,441,805.25 92,853,364.81 899,765.26 130,908,239.59
（4）期末余额 1,858,802,345.41 1,963,458,350.89 3,407,160,679.94 28,315,213.57 7,257,736,589.81
财务报表附注 第 55 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
2．累计折旧
（1）上年年末余额 487,358,200.00 616,659,253.28 1,462,414,275.56 21,311,689.27 2,587,743,418.11
（2）本期增加金额 89,217,006.91 195,598,340.78 253,367,455.23 2,179,981.26 540,362,784.18
—计提 89,235,175.34 195,713,587.97 264,340,004.64 2,179,981.26 551,468,749.21
—外币报表折算差异 -18,168.43 -115,247.19 -10,972,549.41 -11,105,965.03
（3）本期减少金额 4,363,049.15 18,924,610.99 65,670,514.42 854,776.96 89,812,951.52
—处置或报废 4,363,049.15 18,924,610.99 65,670,514.42 854,776.96 89,812,951.52
（4）期末余额 572,212,157.76 793,332,983.07 1,650,111,216.37 22,636,893.57 3,038,293,250.77
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 26,800,922.93 26,800,922.93
—计提 27,243,120.71 27,243,120.71
—外币报表折算差异 -442,197.78 -442,197.78
（3）本期减少金额
—处置或报废
—外币报表折算差异
（4）期末余额 26,800,922.93 26,800,922.93
4．账面价值
（1）期末账面价值 1,286,590,187.65 1,170,125,367.82 1,730,248,540.64 5,678,320.00 4,192,642,416.11
（2）上年年末账面价值 1,274,088,442.37 1,099,569,899.91 1,599,702,300.27 6,081,639.72 3,979,442,282.27
财务报表附注 第 56 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 暂时闲置的固定资产：无
4、 通过售后回租租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 100,037,013.26 48,064,767.97 51,972,245.29
合计 100,037,013.26 48,064,767.97 51,972,245.29
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况：无
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 197,551,620.61 权证办理中
7、 期末用于抵押的固定资产账面原值为 505,570,100.41 元，详见附注十二。
8、 固定资产清理：无
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 2,464,196,382.95 1,378,868,526.14
工程物资 8,040,368.58 33,957.13
合计 2,472,236,751.53 1,378,902,483.27
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联化德州厂区工程 711,065,140.86 711,065,140.86 141,392,318.95 141,392,318.95
江苏联化厂区工程 15,145,743.06 15,145,743.06 197,558,590.47 197,558,590.47
联化台州中间体生
335,429,014.59 335,429,014.59 225,235,106.72 225,235,106.72
产建设项目
联化江口厂区工程 23,904,424.09 23,904,424.09 52,451,983.90 52,451,983.90
财务报表附注 第 57 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖北郡泰厂区工程 34,867,794.13 34,867,794.13 14,452,453.33 14,452,453.33
辽宁天予厂区工程 5,235,275.54 5,235,275.54 3,202,806.36 3,202,806.36
联化盐城厂区工程 8,190,668.02 8,190,668.02 25,101,280.87 25,101,280.87
联化药业生产线 11,166.54 11,166.54
盐城联科厂区工程 15,801,260.21 15,801,260.21
联化临海厂区工程 303,428,289.74 303,428,289.74 165,633,434.96 165,633,434.96
宝丰机械厂房维修 328,543.68 328,543.68
Seal Sands 厂区工程 978,915,228.27 978,915,228.27 538,028,123.83 538,028,123.83
联化小微创业园（北
39,417,666.14 39,417,666.14
区）
联化新材厂区工程 8,268,594.83 8,268,594.83
合计 2,464,196,382.95 2,464,196,382.95 1,378,868,526.14 1,378,868,526.14
财务报表附注 第 58 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 本期其他增加 本期转入固定资产金额 本期转入无形资产金额 本期其他减少金额 期末余额 资金来源
联化德州厂区工程 141,392,318.95 610,850,349.75 41,177,527.84 711,065,140.86 自筹资金
江苏联化厂区工程 197,558,590.47 73,428,882.74 243,926,730.15 11,915,000.00 15,145,743.06 自筹资金
联化台州中间体生产建设项目 225,235,106.72 318,732,640.68 200,464,854.25 2,063,358.32 6,010,520.24 335,429,014.59 自筹资金
联化江口厂区工程 52,451,983.90 61,940,805.10 90,488,364.91 23,904,424.09 自筹资金
湖北郡泰厂区工程 14,452,453.33 27,560,334.31 7,144,993.51 34,867,794.13 自筹资金
辽宁天予厂区工程 3,202,806.36 3,268,743.03 1,236,273.85 5,235,275.54 自筹资金
联化盐城厂区工程 25,101,280.87 9,638,801.74 26,549,414.59 8,190,668.02 自筹资金
联化药业生产线 11,166.54 -940,772.01 -929,605.47 自筹资金
盐城联科厂区工程 15,801,260.21 2,593,568.43 18,394,828.64 自筹资金
联化临海厂区工程 165,633,434.96 137,794,854.78 303,428,289.74 自筹资金
宝丰机械厂房维修 487,461.85 158,918.17 328,543.68 自筹资金
Seal Sands 厂区工程 538,028,123.83 547,061,250.36 80,113,281.41 26,060,864.51 978,915,228.27 自筹资金
联化小微创业园（北区） 39,417,666.14 39,417,666.14 自筹资金
联化新材厂区工程 2,258,074.59 6,010,520.24 8,268,594.83 自筹资金
合计 1,378,868,526.14 1,794,674,995.35 45,428,186.38 690,330,753.21 13,978,358.32 50,466,213.39 2,464,196,382.95
本期其他增加说明：（1）39,417,666.14 元系因公司经营范围变更，期末联化小微企业创业园（北区）由开发成本转入在建工程核算；（2）
6,010,520.24 元系部分项目从联化台州中间体生产建设项目划转至联化新材厂区工程。
本期其他减少说明：（1）6,010,520.24 元系部分项目从联化台州中间体生产建设项目划转至联化新材厂区工程；（2）18,394,828.64 元系报废
盐城联科厂区工程；（3）26,060,864.51 元系外币报表折算差异。
财务报表附注 第 59 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 本期计提在建工程减值准备情况:无
5、 工程物资
期末余额 上年年末余额
项目 工程物资 工程物资
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备 减值准备
工程物资 8,040,368.58 8,040,368.58 33,957.13 33,957.13
合计 8,040,368.58 8,040,368.58 33,957.13 33,957.13
(十七) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 生产设备 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 8,533,488.75 5,604,572.25 7,058,629.21 21,196,690.21
（2）本期增加金额 1,880,768.73 678,460.50 2,559,229.23
—新增租赁 1,880,768.73 689,654.66 2,570,423.39
—外币报表折算差异 -11,194.16 -11,194.16
（3）本期减少金额
（4）期末余额 10,414,257.48 6,283,032.75 7,058,629.21 23,755,919.44
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,468,594.06 2,502,409.71 598,447.46 5,569,451.23
—计提 2,468,594.06 2,538,438.03 598,447.46 5,605,479.55
—外币报表折算差异 -36,028.32 -36,028.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,468,594.06 2,502,409.71 598,447.46 5,569,451.23
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 7,945,663.42 3,780,623.04 6,460,181.75 18,186,468.21
（2）年初账面价值 8,533,488.75 5,604,572.25 7,058,629.21 21,196,690.21
财务报表附注 第 60 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(十八) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 电脑软件 非专利技术 专有技术 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 561,321,668.48 278,550.00 16,195,149.56 21,431,067.96 1,550,000.00 600,776,436.00
（2）本期增加金额 16,825,535.70 2,829,245.22 19,654,780.92
—购置 4,910,535.70 765,886.90 5,676,422.60
—在建工程转入 11,915,000.00 2,063,358.32 13,978,358.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额 578,147,204.18 278,550.00 19,024,394.78 21,431,067.96 1,550,000.00 620,431,216.92
2．累计摊销
（1）上年年末余额 58,521,016.67 218,690.39 13,421,786.08 21,431,067.96 888,181.86 94,480,742.96
（2）本期增加金额 11,461,970.61 31,231.08 2,056,820.66 104,370.26 13,654,392.61
—计提 11,461,970.61 31,231.08 2,056,820.66 104,370.26 13,654,392.61
（3）本期减少金额
（4）期末余额 69,982,987.28 249,921.47 15,478,606.74 21,431,067.96 992,552.12 108,135,135.57
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注 第 61 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 土地使用权 商标权 电脑软件 非专利技术 专有技术 合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 508,164,216.90 28,628.53 3,545,788.04 557,447.88 512,296,081.35
（2）上年年末账面价值 502,800,651.81 59,859.61 2,773,363.48 661,818.14 506,295,693.04
注 1：期末用于抵押的无形资产账面原值为 410,488,493.96 元，详见附注十二。
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 36,846,321.24 权证办理中
合计 36,846,321.24
(十九) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 外币报表折算差异 处置 其他
账面原值
1、联化科技(德州)有限公司 23,976,209.74 23,976,209.74
2、湖北郡泰医药化工有限公司 5,897,874.00 5,897,874.00
3、Project Bond Holdco Limited 629,833,128.89 -20,112,889.92 609,720,238.97
财务报表附注 第 62 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 外币报表折算差异 处置 其他
小计 659,707,212.63 -20,112,889.92 639,594,322.71
减值准备
1、联化科技(德州)有限公司 23,976,209.74 23,976,209.74
2、湖北郡泰医药化工有限公司
3、Project Bond Holdco Limited 585,779,195.20 43,350,779.34 -19,409,735.57 609,720,238.97
小计 609,755,404.94 43,350,779.34 -19,409,735.57 633,696,448.71
账面价值 49,951,807.69 -43,350,779.34 -703,154.35 5,897,874.00
注：公司期末对全资子公司 Lianhetech Europe Limited（更名前为 Project Quartz Bidco Limited）收购英国 Project Bond Holdco Limited 100%
形成商誉的可收回金额进行减值测试，本公司委托上海东洲资产评估有限公司对上述商誉进行减值测试，并出具东洲评报字[2022]第 0717
号《联化科技股份有限公司的控股公司 Lianhetech Europe Limited 拟对合并形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报
告》，经评估，资产组可收回金额小于资产组账面价值。商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。结合相关资产组行业的发展
趋势，预计资产组未来 5 年内现金流量，未来现金流量基于管理层批准的现金流量预测确定，并采用 14.20%的折现率。上述现金流量预测
的关键假设包括资产组未来 5 年的销售收入、成本、费用等进行预测，自第 5 年后各年的上述指标均假定保持在第 5 年（即 2026 年）的水
平上。经测试，Lianhetech Europe Limited 收购 Project Bond Holdco Limited 100%股权所形成的包含商誉的资产组的可收回金额低于资产组
账面价值 495.53 万英镑为商誉减值准备金额。
财务报表附注 第 63 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值损失 115,123,784.63 35,846,540.37 68,648,230.29 10,965,699.65
资产减值准备 39,405,514.72 6,224,509.67 31,737,912.01 4,835,605.73
递延收益 84,064,565.03 12,678,984.74 75,037,662.50 11,255,649.38
内部交易未实现利润 57,157,978.38 8,573,696.76 82,899,243.09 12,263,023.68
预提土地增值税 10,246,942.91 1,537,041.44
可抵扣亏损 268,142,834.68 67,035,708.67 311,319,548.08 46,697,932.21
合计 563,894,677.44 130,359,440.21 579,889,538.88 87,554,952.09
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 5,534,331.59 830,149.74 2,979,809.46 446,971.42
固定资产折旧 63,092,670.67 11,873,326.80 63,883,795.02 9,582,569.25
房地产业务收入确认 9,564,664.19 1,434,699.63 31,165,728.97 4,674,859.35
合计 78,191,666.45 14,138,176.17 98,029,333.45 14,704,400.02
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 35,361,230.01 7,923,613.88
可抵扣亏损 637,947,884.66 629,062,745.86
合计 673,309,114.67 636,986,359.74
产生上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的子公司未来能否获得足够的应纳
税所得额具有不确定性，所以未确认相关的递延所得税资产。
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年度 44,006,105.37
2022 年度 4,308,712.09 26,203,520.95
2023 年度 29,816,471.27 96,678,800.75
财务报表附注 第 64 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2024 年度 55,341,848.55 144,571,072.66
2025 年度 142,057,044.20 317,603,246.13
2026 年度及以后 406,423,808.55
合计 637,947,884.66 629,062,745.86
(二十一) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付非流动
50,521,212.86 50,521,212.86 71,764,762.02 71,764,762.02
资产款项
1 年以上履
8,824,000.00 8,824,000.00 8,824,000.00 8,824,000.00
约保证金
1 年以上定
20,000,000.00 20,000,000.00 240,000,000.00 240,000,000.00
期存款存单
应计利息 100,679.39 100,679.39 3,675,679.39 3,675,679.39
合计 79,445,892.25 79,445,892.25 324,264,441.41 324,264,441.41
注 1：公司子公司联化科技（临海）有限公司根据与浙江头门港经济开发区管理委
员会签订临海医化园区工业项目“标准用地”履约协议，向中国农业银行股份有限
公司台州黄岩支行申请开具三笔履约保函：①金额为 2,206,000.00 元，到期日为 2024
年 8 月 28 日；②金额为 3,309,000.00 元，到期日为 2024 年 8 月 28 日；③金额为
3,309,000.00 元，到期日为 2024 年 8 月 28 日。上述保函金额合计 8,824,000.00 元。
注 2：公司期末持有中国农业银行台州黄岩支行大额定期存单 10,000,000.00 元，到
期日为 2024 年 11 月 26 日。
注 3：公司子公司上海宝丰机械制造有限公司与招商银行股份有限公司台州分行签
订编号为 8099211203 的《授信协议（适用于流动资金贷款无需另签借款合同的情
形）》、编号为 8099211203-1 的《最高额质押合同》和编号为 809921120301 的《担
保合作协议》，约定以金额为 10,000,000.00 元，到期日为 2023 年 12 月 23 日的定期
存款存单出质向银行申请 20,000,000.00 元的授信额度。截至 2021 年 12 月 31 日上
海宝丰机械制造有限公司使用授信额度 8,076,000.00 元。
财务报表附注 第 65 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十二) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押借款 12,751,400.00 78,298,800.00
抵押借款 160,030,070.00 62,232,100.00
保证借款 140,001,827.84
信用借款 1,346,986,398.76 180,609,282.46
质押信用借款 345,367,550.00
合计 1,659,769,696.60 666,507,732.46
注 1：期末短期借款抵押及质押事项详见“附注十二”。
注 2：期末短期借款担保事项详见“十、（五）4.关联担保”、“十二、（二）资
产负债表日存在的重要或有事项”。
2、 已逾期未偿还的短期借款：无
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,076,857,096.03 643,238,599.00
商业承兑汇票
合计 1,076,857,096.03 643,238,599.00
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
工业业务 1,597,749,983.99 1,034,908,416.03
贸易业务 1,895,325.28 1,822,941.72
合计 1,599,645,309.27 1,036,731,357.75
2、 账龄超过一年的重要应付账款：无
财务报表附注 第 66 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(二十五) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收款项-货款 163,867,912.64 104,052,675.12
合计 163,867,912.64 104,052,675.12
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 175,939,994.41 1,063,025,127.18 1,008,706,767.00 230,258,354.59
离职后福利-设定提存计
1,294,811.47 89,775,014.01 89,798,278.42 1,271,547.06
划
辞退福利 1,562,992.24 1,562,992.24
一年内到期的其他福利
合计 177,234,805.88 1,154,363,133.43 1,100,068,037.66 231,529,901.65
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
175,153,809.35 933,296,909.03 878,537,099.47 229,913,618.91
和补贴
（2）职工福利费 65,897.75 35,259,827.13 35,253,103.64 72,621.24
（3）社会保险费 50,615,459.28 50,543,362.26 72,097.02
其中：医疗保险费 42,962,675.97 42,890,578.95 72,097.02
工伤保险费 6,050,498.79 6,050,498.79
生育保险费 1,279,690.62 1,279,690.62
（4）住房公积金 30,049,793.81 30,049,793.81
（5）工会经费和职工教
720,287.31 13,803,137.93 14,323,407.82 200,017.42
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬
合计 175,939,994.41 1,063,025,127.18 1,008,706,767.00 230,258,354.59
财务报表附注 第 67 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,294,811.47 85,551,237.96 85,574,502.37 1,271,547.06
失业保险费 4,223,776.05 4,223,776.05
企业年金缴费
合计 1,294,811.47 89,775,014.01 89,798,278.42 1,271,547.06
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,044,425.72 12,639,109.39
企业所得税 25,394,495.92 67,800,848.40
个人所得税 2,090,999.65 2,215,471.17
城市维护建设税 1,251,728.40 1,804,145.16
房产税 7,239,301.86 5,278,589.79
土地增值税 11,479,675.80
教育费附加 874,996.78 1,433,237.54
土地使用税 9,982,424.10 8,216,691.63
印花税 337,251.22 59,855.45
其他 49,522.05 550,611.97
合计 51,265,145.70 111,478,236.30
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 132,813,668.12 120,958,929.41
合计 132,813,668.12 120,958,929.41
1、 应付利息：无
2、 应付股利：无
财务报表附注 第 68 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
3、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
合计 132,813,668.12 120,958,929.41
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项：无
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 66,778,242.00 135,574,980.00
一年内到期的长期应付款 32,622,904.62 122,276,768.96
一年内到期的租赁负债 4,673,408.16
合计 104,074,554.78 257,851,748.96
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 5,877,862.19
合计 5,877,862.19
(三十一) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 313,227,246.00 409,550,000.00
信用借款 323,574,560.00 237,349,320.00
抵押保证借款 42,636,500.00
合计 679,438,306.00 646,899,320.00
注：期末长期借款抵押事项详见“附注十二”。
(三十二) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 22,992,839.08
未确认融资费用 -4,053,851.52
租赁负债合计 18,938,987.56
财务报表附注 第 69 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 期末余额
减：一年内到期的租赁负债 4,673,408.16
合计 14,265,579.40
(三十三) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 29,660,226.90 62,799,567.94
专项应付款
合计 29,660,226.90 62,799,567.94
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付售后回租租赁款 29,660,226.90 62,799,567.94
其中：未实现融资费用 1,209,773.10 9,380,628.15
合计 29,660,226.90 62,799,567.94
2、 专项应付款：无
(三十四) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到各项与政府
政府补助 85,900,596.53 21,561,700.00 16,173,741.19 91,288,555.34
补助相关的资金
合计 85,900,596.53 21,561,700.00 16,173,741.19 91,288,555.34
财务报表附注 第 70 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
额 金额 期损益金额 与收益相关
年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，年产 200 吨 LT559 项目 1,750,000.00 500,000.00 1,250,000.00 与资产相关
2014 年工业“空间换地”奖励 600,000.00 40,000.00 560,000.00 与资产相关
年产 10 吨阿拉泊伟、30 吨奥司他韦、200 吨缬沙坦原药生产项目 2,335,000.00 467,000.00 1,868,000.00 与资产相关
2016 年临海市省级工业与信息化发展（投资发展类）财政专项资金 2,525,833.00 433,000.00 2,092,833.00 与资产相关
年产 20 吨 RVXB 项目 1,550,120.00 281,840.00 1,268,280.00 与资产相关
循环化改造项目中央财政补助 12,183,985.83 1,400,116.63 -2,050,000.00 8,733,869.20 与资产相关
2017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、10 吨 LT155、50 吨 LT253） 1,394,260.00 217,280.00 1,176,980.00 与资产相关
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金 3,143,400.00 460,000.00 2,683,400.00 与资产相关
2514 临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金 3,066,667.00 400,000.00 2,666,667.00 与资产相关
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金（年
1,410,000.00 180,000.00 1,230,000.00 与资产相关
处理 8000t 高浓度废水、3200t 有机废液项目）
传统产业改造财政专项补助 11,960,000.00 1,380,000.00 10,580,000.00 与资产相关
市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金 1,302,546.67 146,080.00 1,156,466.67 与资产相关
2020 技术改造补贴 5,800,000.00 600,000.00 5,200,000.00 与资产相关
2019 年度临海市工业企业技术改造项目 23,936,850.00 2,413,800.00 21,523,050.00 与资产相关
2021 年制造业高质量发展 999001 临海市财政局 9,800,000.00 81,666.67 9,718,333.33 与资产相关
2020 年 2513 技改补贴 11,761,700.00 98,014.17 11,663,685.83 与资产相关
财务报表附注 第 71 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
上年年末余 本期新增补助 本期计入当 与资产相关/
负债项目 其他变动 期末余额
额 金额 期损益金额 与收益相关
辽宁天予年产 3200 吨含氟中间体产品项目技术改造补贴 1,809,238.14 603,079.44 1,206,158.70 与资产相关
邻三氟甲基苯甲醛项目 279,999.74 80,000.04 199,999.70 与资产相关
国家补贴 2000T 嗦粉磺酰胺项目 2,079,000.00 1,386,000.00 693,000.00 与资产相关
废气治理环保专项资金补助 2,781,600.00 347,700.00 2,433,900.00 与资产相关
联化德州 5400 吨精细化工项目 1,280,000.00 320,000.00 960,000.00 与资产相关
30 吨锅炉环保改造补贴 562,500.00 75,000.00 487,500.00 与资产相关
Fine Industries RGF 1,226,863.71 1,207,281.47 -19,582.24 与资产相关
Fine Organics RGF 2,889,341.10 874,841.92 -78,067.27 1,936,431.91 与资产相关
HMRC Barclays BACS 33,391.34 32,858.38 -532.96 与资产相关
合计 85,900,596.53 21,561,700.00 14,025,558.72 -2,148,182.47 91,288,555.34
财务报表附注 第 72 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十五) 其他非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以上的预收款项 458,151,997.48 411,868,173.08
合计 458,151,997.48 411,868,173.08
注：该款项为定制品加工的预收款项。
(三十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 923,246,256.00 923,246,256.00
(三十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 2,207,636,158.33 2,207,636,158.33
2.其他资本公积
（1）未行权的股份支付 5,892,104.96 5,892,104.96
（2）其他 1,349,738.47 1,349,738.47
合计 2,208,985,896.80 5,892,104.96 2,214,878,001.76
本期资本公积增加 5,892,104.96 元的说明：
公司子公司联化科技（台州）有限公司按差别化定价原则实施员工持股增资， 本期
以权益结算的股份支付确认的费用总额：5,892,104.96 元。
财务报表附注 第 73 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十八) 其他综合收益
本期金额
上年年末 减：前期计入其 减：前期计入其
项目 本期所得税前 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
余额 他综合收益当 他综合收益当期
发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合
收益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益 6,763,011.11 -1,763,253.62 -1,763,253.62 4,999,757.49
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 6,763,011.11 -1,763,253.62 -1,763,253.62 4,999,757.49
其他综合收益合计 6,763,011.11 -1,763,253.62 -1,763,253.62 4,999,757.49
财务报表附注 第 74 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三十九) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 43,116,481.44 43,116,481.44
合计 43,116,481.44 43,116,481.44
(四十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 309,829,027.10 309,829,027.10 20,993,146.22 330,822,173.32
合计 309,829,027.10 309,829,027.10 20,993,146.22 330,822,173.32
本期盈余公积计提的说明：
公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积。
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 2,579,002,522.52 2,565,383,053.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,579,002,522.52 2,565,383,053.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 315,405,020.68 110,031,914.36
减：提取法定盈余公积 20,993,146.22 50,389,128.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 46,162,312.80 46,023,316.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,827,252,084.18 2,579,002,522.52
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,555,005,344.97 4,774,300,019.37 4,769,345,663.40 3,047,506,249.56
其他业务 31,775,340.34 40,018,792.91 12,453,049.39 8,662,598.84
合计 6,586,780,685.31 4,814,318,812.28 4,781,798,712.79 3,056,168,848.40
财务报表附注 第 75 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 主营业务收入（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
（1）工业 6,476,417,622.86 4,731,855,088.27 4,490,241,509.23 2,909,757,700.40
（2）贸易 10,519,499.96 10,287,096.26
（3）房地产 78,587,722.11 42,444,931.10 268,584,654.21 127,461,452.90
合 计 6,555,005,344.97 4,774,300,019.37 4,769,345,663.40 3,047,506,249.56
3、 主营业务收入（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
医药及中间体 1,216,897,036.21 722,165,739.56 997,317,669.40 574,147,802.20
植保及中间体 4,277,230,052.44 3,294,514,688.70 2,709,515,275.61 1,856,434,472.44
精细与功能化学品 734,117,330.78 545,129,784.38 600,427,817.39 336,763,384.74
其他工业产品 248,173,203.43 170,044,875.63 182,980,746.83 142,412,041.02
贸易 10,519,499.96 10,287,096.26
房地产 78,587,722.11 42,444,931.10 268,584,654.21 127,461,452.90
合 计 6,555,005,344.97 4,774,300,019.37 4,769,345,663.40 3,047,506,249.56
4、 主营业务收入（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
工业：
境内市场 1,879,672,886.01 1,199,809,474.85 1,453,469,183.98 899,580,308.67
境外市场 4,596,744,736.85 3,532,045,613.42 3,036,772,325.25 2,010,177,391.73
贸易：
境内市场 5,092,477.38 4,925,756.76
境外市场 5,427,022.58 5,361,339.50
房地产：
境内市场 78,587,722.11 42,444,931.10 268,584,654.21 127,461,452.90
境外市场
合 计 6,555,005,344.97 4,774,300,019.37 4,769,345,663.40 3,047,506,249.56
财务报表附注 第 76 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 5,913,730.56 9,163,716.10
教育费附加 4,617,365.61 7,235,397.37
土地使用税 10,392,962.83 12,540,717.50
印花税 2,831,664.55 1,624,730.15
房产税 12,511,680.14 6,939,704.75
水利建设基金 142,014.48
资源税 755,838.60 1,001,146.30
土地增值税 25,939,598.74 15,618,635.99
其他 281,743.89 222,105.32
合计 63,244,584.92 54,488,167.96
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
经营租赁租金 409,041.09 246,490.22
营销业务费 3,861,592.15 4,137,812.38
样品费 2,057,688.76 599,752.54
代理费 5,109,048.31 4,205,367.75
其他 3,265,854.93 2,269,501.76
合计 14,703,225.24 11,458,924.65
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及福利 414,939,753.89 384,207,791.08
固定资产折旧 138,067,264.44 191,801,850.15
经营租赁租金 6,902,094.47 11,871,870.12
使用权资产折旧 3,067,041.52
无形资产摊销 12,947,895.72 15,590,572.33
业务招待费 14,841,888.78 12,454,136.20
保险费 26,462,614.09 20,297,596.41
差旅交通费 10,174,177.78 8,143,527.56
财务报表附注 第 77 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
办公费 11,399,953.54 11,901,161.93
修理费 27,550,809.35 29,981,852.31
咨询费 19,807,235.00 28,915,702.88
水电费 11,840,235.40 17,143,146.83
股份支付成本 5,892,104.96 4,827,785.00
停工费用 21,618,947.21 71,714,333.57
技术服务费 18,997,980.43 9,756,565.83
其他 27,013,097.97 12,442,097.85
合计 771,523,094.55 831,049,990.05
注：停工相关人工费用及固定资产折旧未在“管理费用-停工费用”核算，分别记入
管理费用相关明细项目。
(四十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬及福利 181,719,926.80 151,263,741.68
固定资产折旧 14,349,298.88 12,986,469.43
无形资产摊销 23,504.25 55,000.45
办公费 195,314.47 114,820.44
修理费 7,597,049.89 6,270,621.64
差旅费 907,599.40 488,611.14
业务招待费 99,318.65 85,603.37
试验检验费 102,650,365.6 84,696,887.79
水电费 6,878,146.65 5,130,090.26
咨询费 86,485.39 187,619.68
其他 2,613,206.24 1,481,867.48
合计 317,120,216.22 262,761,333.36
(四十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 66,108,378.03 78,639,436.52
其中：租赁负债利息费用 886,515.29
减：利息收入 7,130,413.36 14,592,748.17
财务报表附注 第 78 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 38,301,400.47 63,177,661.57
其他 3,592,319.11 1,500,277.75
合计 100,871,684.25 128,724,627.67
(四十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 32,528,056.60 47,797,634.44
进项税加计抵减 70,183.02 79,640.35
合计 32,598,239.62 47,877,274.79
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
稳岗补贴 2,507,240.23 6,834,905.46 与收益相关
人才补贴 608,000.00 772,565.33 与收益相关
停工停业以工代训补贴 637,000.00 1,616,000.00 与收益相关
区支持复工达产补助奖励 100,000.00 与收益相关
企业员工自行返岗交通补贴 3,601.50 与收益相关
台州市黄岩区经济信息化和科学技术局零余额账户
4,178.30 与收益相关
小升规及专精特新因素补助
黄政办函【2021】1 号 黄岩区经济信息化和科技技
6,460.00 与收益相关
术局
企业结构调整专项奖补资金 185,614.00 与收益相关
企业上云项目奖补 2,400.00 与收益相关
响水县应急管理局企业安全技能提升培训补贴 319,500.00 与收益相关
响水县灌江水务有限责任公司 35KV 线路改造奖励 600,000.00 与收益相关
响水县市场监督管理局 2020 年省级知识产权专项
3,500.00 与收益相关
资金
年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，年产 200
500,000.00 500,000.00 与资产相关
吨 LT559 项目
年产 10 吨阿拉泊伟、30 吨奥司他韦、200 吨缬沙坦
467,000.00 467,000.00 与资产相关
原药生产项目
财务报表附注 第 79 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2014 年工业“空间换地”奖励 40,000.00 40,000.00 与资产相关
年产 20 吨 RVXB 项目 281,840.00 281,840.00 与资产相关
2016 年临海市省级工业与信息化发展（投资发展
433,000.00 433,000.00 与资产相关
类）财政专项资金
循环化改造项目中央财政补助 1,400,116.63 1,657,009.17 与资产相关
2017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、10 吨
217,280.00 217,280.00 与资产相关
LT155、50 吨 LT253）
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专
460,000.00 460,000.00 与资产相关
项激励资金
2514 临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财
400,000.00 400,000.00 与资产相关
政专项激励资金
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专
项激励资金（年处理 8000t 高浓度废水、3200t 有机 180,000.00 180,000.00 与资产相关
废液项目）
传统产业改造财政专项补助 1,380,000.00 1,380,000.00 与资产相关
市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金 146,080.00 146,080.00 与资产相关
2020 技术改造补贴 600,000.00 200,000.00 与资产相关
2019 年度临海市工业企业技术改造项目 2,413,800.00 201,150.00 与资产相关
2021 年制造业高质量发展 999001 临海市财政局 81,666.67 与资产相关
2020 年 2513 技改补贴 98,014.17 与资产相关
招工补贴 7,000.00 与收益相关
企业专利授权奖励 75,000.00 与收益相关
2019 年度强化创新驱动支持科技研发投入财政专项
2,012,400.00 与收益相关
补助资金
裂变增长项目 2,912,700.00 与收益相关
VOCs 在线监测系统建筑补助 420,000.00 与收益相关
重点排污单位在线监控系统运维补助 30,600.00 与收益相关
提升创新能力奖励 临海市财政局 632,900.00 与收益相关
临海市财政局临海市发展和改革文件林财企（2021）
8 号关于下达临海市应对疫情防控加快企业复工复查 685,094.04 与收益相关
电费补贴资金的通知 疫情防控复工复产电费补贴
台州市生态环境局临海分局文件临环[2021]41 号关 96,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 80 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
于拨付联化（台州）有限公司等 14 家公司 VOCs 超
标报警系统建设补助资金的通知
培训补贴 临海市就业服务中心临海市职工失业保
300,400.00 与收益相关
险基金
开放型经济转型升级扶持项目第一批 999001 临海
2,000,000.00 与收益相关
市财政
临海市科学技术局（零余额账户）2020 年度省级新
200,000.00 与收益相关
产品鉴定奖励
临海市财政局财政集中支付专用户 临海市经济和
信息化局文件 临经信【2021】33 号 临海市经济和
308,631.00 与收益相关
信息化局关于组织申报一季度工业经济“开门红”
奖励补助的通知
2513 梯度发展 999001 临海市财政局(国库直付补助
1,000,000.00 与收益相关
专项)
2020 年度 2513 企业研发投入补助 3,952,800.00 与收益相关
强化创新驱动振兴实体经济升级财政专项补助奖励
50,000.00 与收益相关
资金
2021 年第二批临海市高校毕业生招引扶持补贴 12,500.00 与收益相关
临海市市场监督管理局 国内有效发明专利维持费
600.00 与收益相关
补助 知识产权保护与管理专项资金补助
临海市应急文件管理 临应急【2020】22 号关于印
发临海市企业员工安全技能提升大培训试试方案的 135,160.00 与收益相关
通知 安全培训补贴
企业以工代训补贴 6,500.00 与收益相关
科技发展基金 2,500.00 16,900.00 与收益相关
辽宁天予年产 3200 吨含氟中间体产品项目技术改
603,079.44 603,079.44 与资产相关
造补贴
邻三氟甲基苯甲醛项目 80,000.04 80,000.04 与资产相关
研发费用补助 215,000.00 与收益相关
职业技能补贴 16,500.00 255,000.00 与收益相关
阜新市财政局 结构性工业调整补助 3,430,000.00 与收益相关
黄商务联发[2019]12 号 2018 年度外经贸促进发 230,000.00 与收益相关
财务报表附注 第 81 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
展专项资金
国家补贴 2000T 嗦粉磺酰胺项目 1,386,000.00 1,386,000.00 与资产相关
废气治理环保专项资金补助 347,700.00 695,400.00 与资产相关
响水县劳动就业管理处企业结构调整专项奖补资金 875,435.00 与收益相关
响水县工业和信息化局企业上云项目奖补 2,400.00 与收益相关
响水县市场监督管理局 2019 年响水县知识产权发
2,500.00 与收益相关
展奖补
岗前培训补贴 响水县劳动就业管理处 27,500.00 与收益相关
响水县劳动就业管理处 2921 年响水县第二批青年
11,664.00 与收益相关
就业见习补贴 响水县财政局
新型学徒制补贴 响水县劳动就业管理处 740,000.00 与收益相关
工业企业结构调整专项奖补资金 201,204.34 与收益相关
开发区复工复产企业员工体检补助 28,066.68 与收益相关
个税手续费返还 71,521.94 45,716.42 与收益相关
2020 年度企业奖励资金 2,131,824.00 与收益相关
2021 年安全生产责任保险奖 45,000.00 与收益相关
安装用电临管装置“以奖代补”资金 27,750.00 与收益相关
联化德州 5400 吨精细化工项目 320,000.00 320,000.00 与资产相关
30 吨锅炉环保改造补贴 75,000.00 75,000.00 与资产相关
企业投入奖励 平原县考核测评中心 300,000.00 与收益相关
稳就业专项奖补资金 265,785.60 与收益相关
省级工程实验室费用 200,000.00 与收益相关
2020 年省级环境污染防治资金 40,000.00 与收益相关
2020 年市级外经贸扶持发展专项资金（疫情出口奖
24,180.00 与收益相关
励）
2020 年疫情期间出口奖励专项资金（县级财政负担
18,720.00 与收益相关
部分）
人才发展专项资金 500,000.00 与收益相关
平原县知识产权资助奖励经费 2,600.00 与收益相关
就业创业服务补贴 3,500.00 与收益相关
江口街道办事处-黄财企[2021]11 号 2020 年度亩均
150,000.00 与收益相关
税收奖励
财务报表附注 第 82 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
2020 年度黄岩区推进民营经济高质量发展“科技创
160,000.00 与收益相关
新”补助（奖励）
2021 年度第一批台州市科学技术发展专项资金 40,000.00 与收益相关
信息化持续优化项目 290,000.00 与收益相关
台州市黄岩区市场监督管理局专利补助经费 62,980.00 与收益相关
招聘补贴 15,000.00 9,000.00 与收益相关
2019 年度市级商务促进发展专项资金 1,448,000.00 与收益相关
区支持复工达产补助资金 40,000.00 与收益相关
扶持企业直接融资发展补助 32,813.11 与收益相关
工业企业结构调整专项奖补 3,002,471.02 与收益相关
2019 年台州市黄岩区发明专利授权补助 15,000.00 与收益相关
2019 年市拨发明专利授权补助 8,000.00 与收益相关
省拨发明专利授权补助 15,400.00 与收益相关
全面部署微软 office365 会议沟通文件共享各份上云 280,000.00 与收益相关
博士后科研项目择优资助 50,000.00 与收益相关
复工达产奖补资金补助 200,000.00 与收益相关
国家扶持资金 7,693,886.07 与收益相关
博士后科研项目择优资助费（陆瑶） 42,000.00 与收益相关
就业见习补贴 154,800.00 与收益相关
2019 年度台州市企业对接多层次资本市场相关补助 57,694.10 与收益相关
黄岩区 2020 年第四批创新券兑现资金 50,000.00 与收益相关
台州市重点技术创新团队扶持资金资助 320,000.00 与收益相关
技改-2019 年第二批评审类项目 300,000.00 与收益相关
区级高企奖励 30,000.00 与收益相关
社保补贴 600.00 900.00 与收益相关
先进制造业专项资金 500,000.00 与收益相关
和谐劳动关系企业奖励 10,000.00 与收益相关
先进制造业专项 《2019 年度区先进制造业项目资
100,000.00 与收益相关
金（第二批评审类项目）》
Fine Industries RGF 1,207,281.47 1,659,716.44 与资产相关
Fine Organics RGF 874,841.92 902,020.72 与资产相关
HMRC Barclays BACS 32,858.38 与资产相关
财务报表附注 第 83 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
疫情防控复工复产电费补贴 2,694.37 与收益相关
税收补助 163,800.00 与收益相关
合计 32,528,056.60 47,797,634.44
(四十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,511,832.66 10,350,565.95
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
34,601,975.04 18,470,047.37
产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 150,000.00
合计 37,113,807.70 28,970,613.32
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
远期外汇交易 5,534,331.59 2,979,809.46
合计 5,534,331.59 2,979,809.46
(五十一) 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 370,404.57 -370,404.57
应收账款坏账损失 -36,552,041.65 3,593,301.92
其他应收款坏账损失 -12,555,426.25 -459,632.04
合计 -48,737,063.33 2,763,265.31
(五十二) 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -8,904,762.10 -20,104,359.89
固定资产减值损失 -27,243,120.71
商誉减值损失 -43,350,779.34 -275,341,500.46
合计 -79,498,662.15 -295,445,860.35
财务报表附注 第 84 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产损益 -2,454,311.28 -2,005,437.86 -2,454,311.28
合计 -2,454,311.28 -2,005,437.86 -2,454,311.28
(五十四) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
违约金、罚款收入 10,125,908.76 12,094,030.38 10,125,908.76
政府补助 1,920,638.34 503,657.01 1,920,638.34
其他 3,053,810.09 932,966.27 3,053,810.09
合计 15,100,357.19 13,530,653.66 15,100,357.19
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
境外参展补助 39,549.00 与收益相关
房产税返还 464,108.01 与收益相关
“我在临海过大年”节日红包补助 261,060.00 与收益相关
2018 年度境外展会补助外贸稳定增长补助 1,307,000.00 与收益相关
收区级双管两新党组织党建活动经费补助 4,000.00 与收益相关
2019 年度台州市企业对接多层次资金市场相关奖
38,462.74 与收益相关
励资金（第二批）
中共联化科技股份有限公司委员会庆祝建党百年
10,115.60 与收益相关
“七一“朗诵会
中共台州市区委先进管理质量奖 300,000.00 与收益相关
合计 1,920,638.34 503,657.01
(五十五) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失 44,883,339.04 21,457,649.32 44,883,339.04
对外捐赠 1,290,090.00 1,353,340.23 1,290,090.00
罚款滞纳金支出 1,282,570.56 2,405,490.81 1,282,570.56
其他 359,205.67 1,245,429.77 359,205.67
合计 47,815,205.27 26,461,910.13 47,815,205.27
财务报表附注 第 85 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 137,225,137.05 128,913,984.39
递延所得税费用 -43,370,711.97 -53,147,589.71
合计 93,854,425.08 75,766,394.68
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 416,840,561.92
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 62,526,084.29
子公司适用不同税率的影响 -10,995,950.97
调整以前期间所得税的影响 10,794,227.74
归属于合营企业和联营企业的损益 -376,774.90
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 12,066,213.69
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -30,139,157.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -545,236.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 95,157,375.67
加计扣除（研发费、残疾人工资等） -44,896,994.79
其他对所得税费用的影响 264,637.80
所得税费用 93,854,425.08
(五十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、存款利息收入 7,130,413.36 14,592,748.17
2、政府补助 41,721,203.91 66,153,315.64
3、营业外收入-其他 12,522,590.18 12,274,961.80
4、货币资金-因经营活动受限收回 20,751,416.95
5、收到往来款 17,248,305.04
6、租赁收入 1,047,619.07
合计 62,421,826.52 131,020,747.60
财务报表附注 第 86 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、租赁支出 6,435,418.28 5,737,527.39
2、销售费用、管理费用、研发费用 363,632,216.82 363,663,994.32
3、财务费用 3,592,319.11 1,500,277.75
4、营业外支出-其他 2,462,533.21 4,513,457.14
5、支付往来款 26,689,700.02
6、货币资金-因经营活动受限剔除 40,507,724.67
合计 443,319,912.11 375,415,256.60
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、履约保证金收回 2,206,000.00
2、远期外汇交易收益 34,601,975.04 18,470,047.37
3、转让定期存单收回 80,232,222.22
合计 114,834,197.26 20,676,047.37
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、购买一年以上定期存单支出 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、收回融资租赁保证金 10,000,000.00
2、货币资金-因筹资活动受限收回 91,587,656.79
3、用于质押借款的 1 年以上定期存单到期支取 17,006,516.67
合计 101,587,656.79 17,006,516.67
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
1、货币资金-因筹资活动受限剔除 58,780,656.79
财务报表附注 第 87 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
2、减资 5,041,764.00
3、售后回租融资租金及利息 128,553,750.00 29,258,337.95
4、用于质押借款的 1 年以上定期存单 21,531,992.49
5、租赁负债租金 5,753,524.87
合计 134,307,274.87 114,612,751.23
(五十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 315,405,020.68 110,031,914.36
加：少数股东损益 7,581,116.16 23,556,919.86
信用减值损失 48,737,063.33 -2,763,265.31
资产减值准备 79,498,662.15 295,445,860.35
固定资产折旧 551,793,925.06 464,598,134.23
油气资产折耗
使用权资产折旧 5,605,479.55
无形资产摊销 13,654,392.61 15,676,657.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,454,311.28
2,005,437.86
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 44,883,339.04 21,443,449.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,534,331.59 -2,979,809.46
财务费用（收益以“－”号填列） 104,409,778.50 141,817,098.09
投资损失（收益以“－”号填列） -37,113,807.70 -28,970,613.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -42,804,488.12 -55,963,321.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -566,223.85 2,815,731.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -354,518,950.20 -255,697,393.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -785,352,326.11 -334,096,289.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 783,845,522.55 982,357,836.91
其他 5,809,899.83
经营活动产生的现金流量净额 737,788,383.17 1,379,278,348.50
财务报表附注 第 88 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 470,696,531.41 494,308,003.98
减：现金的期初余额 494,308,003.98 867,015,113.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,611,472.57 -372,707,109.77
2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无
3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无
4、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 470,696,531.41 494,308,003.98
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 470,696,531.41 494,308,003.98
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 470,696,531.41 494,308,003.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
财务报表附注 第 89 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 90,220,224.61 详见附注五、（一）
应收款项融资 448,531,324.98 票据池业务质押受限，详见“附注五、（五）”
一年内到期的非流动资产 100,000,000.00 质押的 1 年以上单位定期存款存单
在建工程 303,428,289.74 抵押借款，详见附注十二
固定资产—房屋建筑物 281,328,658.99 抵押借款，详见附注十二
固定资产—专用设备 51,972,245.29 售后回租融资租赁抵押，详见附注十二
无形资产 364,257,137.01 抵押借款，详见附注十二
其他非流动资产 10,000,000.00 质押的 1 年以上单位定期存款存单
合计 1,649,737,880.62
(六十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 280,417,894.43
其中：美元 34,455,974.85 6.3757 219,680,958.86
欧元 2,747,751.12 7.2197 19,837,938.76
英镑 4,730,204.87 8.6064 40,710,035.20
新加坡元 40,052.06 4.7179 188,961.61
应收账款 524,942,439.91
其中：美元 81,567,846.01 6.3757 520,052,115.80
欧元 235,620.00 7.2197 1,701,105.71
英镑 370,563.58 8.6064 3,189,218.39
短期借款 1,432,421,797.84
其中：美元 142,510,968.30 6.3757 908,607,180.60
欧元 371,295.67 7.2197 2,680,643.35
英镑 60,551,911.82 8.6064 521,133,973.89
应付账款 161,601,672.60
其中：美元 12,648,711.00 6.3757 80,644,386.72
欧元 9,611,474.07 7.2197 69,391,959.34
英镑 1,343,805.37 8.6064 11,565,326.54
长期借款 182,600,048.00
其中：美元 28,640,000.00 6.3757 182,600,048.00
财务报表附注 第 90 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 境外经营实体说明：
重要的境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 英格兰威尔士 英镑 《企业会计准则》
(六十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
年产 300 吨 LT228，年
产 300 吨 LT968，年产 1,250,000.00 递延收益 500,000.00 500,000.00 其他收益
200 吨 LT559 项目
2014 年工业“空间换
560,000.00 递延收益 40,000.00 40,000.00 其他收益
地”奖励
年产 10 吨阿拉泊伟、30
吨奥司他韦、200 吨缬 1,868,000.00 递延收益 467,000.00 467,000.00 其他收益
沙坦原药生产项目
2016 年临海市省级工
业与信息化发展（投资 2,092,833.00 递延收益 433,000.00 433,000.00 其他收益
发展类）财政专项资金
年产 20 吨 RVXB 项目 1,268,280.00 递延收益 281,840.00 281,840.00 其他收益
循环化改造项目中央财
8,733,869.20 递延收益 1,400,116.63 1,657,009.17 其他收益
政补助
2017 年四个一批补贴
（年产 20 吨 LT226、10 1,176,980.00 递延收益 217,280.00 217,280.00 其他收益
吨 LT155、50 吨 LT253）
临海市省级振兴实体经
济（传统产业改造）财 2,683,400.00 递延收益 460,000.00 460,000.00 其他收益
政专项激励资金
2514 临海市省级振兴 2,666,667.00 递延收益 400,000.00 400,000.00 其他收益
财务报表附注 第 91 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
实体经济（传统产业改
造）财政专项激励资金
临海市省级振兴实体经
济（传统产业改造）财
政专项激励资金（年处 1,230,000.00 递延收益 180,000.00 180,000.00 其他收益
理 8000t 高浓度废水、
3200t 有机废液项目）
传统产业改造财政专项
10,580,000.00 递延收益 1,380,000.00 1,380,000.00 其他收益
补助
市级振兴实体经济技术
1,156,466.67 递延收益 146,080.00 146,080.00 其他收益
改造财政专项补助资金
2020 技术改造补贴 5,200,000.00 递延收益 600,000.00 200,000.00 其他收益
2019 年度临海市工业
21,523,050.00 递延收益 2,413,800.00 201,150.00 其他收益
企业技术改造项目
2021 年制造业高质量
发展 999001 临海市财 9,718,333.33 递延收益 81,666.67 其他收益
政局
2020 年 2513 技改补贴 11,663,685.83 递延收益 98,014.17 其他收益
辽宁天予年产 3200 吨
含氟中间体产品项目技 1,206,158.70 递延收益 603,079.44 603,079.44 其他收益
术改造补贴
邻三氟甲基苯甲醛项目 199,999.70 递延收益 80,000.04 80,000.04 其他收益
国家补贴 2000T 嗦粉磺
693,000.00 递延收益 1,386,000.00 1,386,000.00 其他收益
酰胺项目
废气治理环保专项资金
2,433,900.00 递延收益 347,700.00 695,400.00 其他收益
补助
联化德州 5400 吨精细
960,000.00 递延收益 320,000.00 320,000.00 其他收益
化工项目
财务报表附注 第 92 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
资产负债 本费用损失的金额 损益或冲
种类 金额 表列报项 减相关成
目 本期金额 上期金额 本费用损
失的项目
30 吨锅炉环保改造补
487,500.00 递延收益 75,000.00 75,000.00 其他收益
贴
Fine Industries RGF 递延收益 1,207,281.47 1,659,716.44 其他收益
Fine Organics RGF 1,936,431.91 递延收益 874,841.92 902,020.72 其他收益
HMRC Barclays BACS 递延收益 32,858.38 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
稳岗补贴 2,507,240.23 2,507,240.23 6,834,905.46 其他收益
人才补贴 608,000.00 608,000.00 772,565.33 其他收益
停工停业以工代训补贴 637,000.00 637,000.00 1,616,000.00 其他收益
区支持复工达产补助奖励 100,000.00 其他收益
企业员工自行返岗交通补贴 3,601.50 其他收益
台州市黄岩区经济信息化和科学
技术局零余额账户小升规及专精 4,178.30 4,178.30 其他收益
特新因素补助
黄政办函【2021】1 号 黄岩区经济
6,460.00 6,460.00 其他收益
信息化和科技技术局
企业结构调整专项奖补资金 185,614.00 其他收益
企业上云项目奖补 2,400.00 其他收益
响水县灌江水务有限责任公司
600,000.00 600,000.00 其他收益
35KV 线路改造奖励
招工补贴 7,000.00 其他收益
企业专利授权奖励 75,000.00 其他收益
2019 年度强化创新驱动支持科技 2,012,400.00 其他收益
财务报表附注 第 93 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
研发投入财政专项补助资金
裂变增长项目 2,912,700.00 其他收益
VOCs 在线监测系统建筑补助 420,000.00 其他收益
重点排污单位在线监控系统运维
30,600.00 其他收益
补助
提升创新能力奖励 临海市财政
632,900.00 其他收益
局
临海市财政局临海市发展和改革
文件林财企（2021）8 号关于下达
临海市应对疫情防控加快企业复 685,094.04 685,094.04 其他收益
工复查电费补贴资金的通知 疫情
防控复工复产电费补贴
台州市生态环境局临海分局文件
临环[2021]41 号关于拨付联化（台
州）有限公司等 14 家公司 VOCs 96,000.00 96,000.00 其他收益
超标报警系统建设补助资金的通
知
培训补贴 临海市就业服务中心
300,400.00 300,400.00 其他收益
临海市职工失业保险基金
开放型经济转型升级扶持项目第
2,000,000.00 2,000,000.00 其他收益
一批 999001 临海市财政
临海市科学技术局（零余额账户）
200,000.00 200,000.00 其他收益
2020 年度省级新产品鉴定奖励
临海市财政局财政集中支付专用
户 临海市经济和信息化局文件
临经信【2021】33 号 临海市经济
308,631.00 308,631.00 其他收益
和信息化局关于组织申报一季度
工业经济“开门红”奖励补助的通
知
财务报表附注 第 94 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
2513 梯度发展 999001 临海市财政
1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
局(国库直付补助专项)
2020 年度 2513 企业研发投入补助 3,952,800.00 3,952,800.00 其他收益
强化创新驱动振兴实体经济升级
50,000.00 50,000.00 其他收益
财政专项补助奖励资金
2021 年第二批临海市高校毕业生
12,500.00 12,500.00 其他收益
招引扶持补贴
临海市市场监督管理局 国内有效
发明专利维持费补助 知识产权保 600.00 600.00 其他收益
护与管理专项资金补助
临海市应急文件管理 临应急
【2020】22 号关于印发临海市企业
135,160.00 135,160.00 其他收益
员工安全技能提升大培训试试方
案的通知 安全培训补贴
企业以工代训补贴 6,500.00 其他收益
科技发展基金 2,500.00 2,500.00 16,900.00 其他收益
研发费用补助 215,000.00 其他收益
职业技能补贴 16,500.00 16,500.00 255,000.00 其他收益
阜新市财政局 结构性工业调整
3,430,000.00 其他收益
补助
黄商务联发[2019]12 号 2018 年
230,000.00 其他收益
度外经贸促进发展专项资金
响水县劳动就业管理处企业结构
875,435.00 其他收益
调整专项奖补资金
响水县工业和信息化局企业上云
2,400.00 其他收益
项目奖补
响水县市场监督管理局 2019 年响
2,500.00 其他收益
水县知识产权发展奖补
响水县应急管理局企业安全技能 319,500.00 319,500.00 其他收益
财务报表附注 第 95 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
提升培训补贴
响水县市场监督管理局 2020 年省
3,500.00 3,500.00 其他收益
级知识产权专项资金
岗前培训补贴 响水县劳动就业管
27,500.00 27,500.00 其他收益
理处
响水县劳动就业管理处 2921 年响
水县第二批青年就业见习补贴 11,664.00 11,664.00 其他收益
响水县财政局
新型学徒制补贴 响水县劳动就业
740,000.00 740,000.00 其他收益
管理处
工业企业结构调整专项奖补资金 201,204.34 其他收益
开发区复工复产企业员工体检补
28,066.68 其他收益
助
个税手续费返还 71,521.94 71,521.94 45,716.42 其他收益
2020 年度企业奖励资金 2,131,824.00 2,131,824.00 其他收益
2021 年安全生产责任保险奖 45,000.00 45,000.00 其他收益
安装用电临管装置“以奖代补”资
27,750.00 27,750.00 其他收益
金
企业投入奖励 平原县考核测评
300,000.00 其他收益
中心
稳就业专项奖补资金 265,785.60 其他收益
省级工程实验室费用 200,000.00 其他收益
2020 年省级环境污染防治资金 40,000.00 其他收益
2020 年市级外经贸扶持发展专项
24,180.00 其他收益
资金（疫情出口奖励）
2020 年疫情期间出口奖励专项资
18,720.00 其他收益
金（县级财政负担部分）
人才发展专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
平原县知识产权资助奖励经费 2,600.00 2,600.00 其他收益
财务报表附注 第 96 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
就业创业服务补贴 3,500.00 3,500.00 其他收益
江口街道办事处-黄财企[2021]11
150,000.00 150,000.00 其他收益
号 2020 年度亩均税收奖励
2020 年度黄岩区推进民营经济高
160,000.00 160,000.00 其他收益
质量发展“科技创新”补助（奖励）
2021 年度第一批台州市科学技术
40,000.00 40,000.00 其他收益
发展专项资金
信息化持续优化项目 290,000.00 290,000.00 其他收益
台州市黄岩区市场监督管理局专
62,980.00 62,980.00 其他收益
利补助经费
招聘补贴 15,000.00 15,000.00 9,000.00 其他收益
2019 年度市级商务促进发展专项
1,448,000.00 其他收益
资金
区支持复工达产补助资金 40,000.00 其他收益
扶持企业直接融资发展补助 32,813.11 其他收益
工业企业结构调整专项奖补 3,002,471.02 其他收益
2019 年台州市黄岩区发明专利授
15,000.00 其他收益
权补助
2019 年市拨发明专利授权补助 8,000.00 其他收益
省拨发明专利授权补助 15,400.00 其他收益
全面部署微软 office365 会议沟通
280,000.00 其他收益
文件共享各份上云
博士后科研项目择优资助 50,000.00 其他收益
复工达产奖补资金补助 200,000.00 其他收益
国家扶持资金 7,693,886.07 其他收益
博士后科研项目择优资助费（陆
42,000.00 其他收益
瑶）
就业见习补贴 154,800.00 其他收益
2019 年度台州市企业对接多层次 57,694.10 其他收益
财务报表附注 第 97 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本期金额 上期金额
损失的项目
资本市场相关补助
黄岩区 2020 年第四批创新券兑现
50,000.00 其他收益
资金
台州市重点技术创新团队扶持资
320,000.00 其他收益
金资助
技改-2019 年第二批评审类项目 300,000.00 其他收益
区级高企奖励 30,000.00 其他收益
社保补贴 600.00 600.00 900.00 其他收益
先进制造业专项资金 500,000.00 500,000.00 其他收益
和谐劳动关系企业奖励 10,000.00 10,000.00 其他收益
先进制造业专项 《2019 年度区先
进制造业项目资金（第二批评审类 100,000.00 100,000.00 其他收益
项目）》
疫情防控复工复产电费补贴 2,694.37 2,694.37 其他收益
税收补助 163,800.00 163,800.00 其他收益
境外参展补助 39,549.00 营业外收入
房产税返还 464,108.01 营业外收入
“我在临海过大年”节日红包补助 261,060.00 261,060.00 营业外收入
2018 年度境外展会补助外贸稳定
1,307,000.00 1,307,000.00 营业外收入
增长补助
收区级双管两新党组织党建活动
4,000.00 4,000.00 营业外收入
经费补助
2019 年度台州市企业对接多层次
38,462.74 38,462.74 营业外收入
资金市场相关奖励资金（第二批）
中共联化科技股份有限公司委员
10,115.60 10,115.60 营业外收入
会庆祝建党百年“七一“朗诵会
中共台州市区委先进管理质量奖 300,000.00 300,000.00 营业外收入
3、 政府补助的退回：无
财务报表附注 第 98 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六十二) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 886,515.29
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 7,311,135.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 5,753,524.87
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
本公司于资产负债表日后需支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 未折现租赁付款额
1 年以内 5,520,000.65
1至2年 3,540,778.19
2至3年 1,941,262.85
3 年以上 11,990,797.39
合计 22,992,839.08
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 1,047,619.07
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
3、 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》和《关于调整<新冠肺炎疫
情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》的影响：无
财务报表附注 第 99 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并：无
(二) 同一控制下企业合并：无
(三) 处置子公司：无
(四) 其他原因的合并范围变动
本期新增合并单位 3 家，原因为：
1、公司于 2021 年 3 月 9 日新设成立联化科技新材（台州）有限公司。
2、子公司联化科技（台州）有限公司于 2021 年 8 月 20 日新设成立联化昂健医药科
技（上海）有限公司。
3、子公司上海宝丰机械制造有限公司于 2021 年 12 月 20 日新设成立盐城宝丰新能
源装备有限公司。
本期减少合并单位 2 家，原因为：
1、联化科技（盐城）有限公司已于 2021 年 8 月 17 日办理工商注销登记。
2、台州市黄岩联化药业有限公司已于 2021 年 8 月 10 日办理工商注销登记。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
台州市联化进出口有限
浙江台州 浙江台州 进出口贸易 100.00 设立
公司
上海宝丰机械制造有限
上海宝山 上海宝山 机械制造 91.53 8.47 设立
公司
江苏联化科技有限公司 江苏盐城 江苏盐城 化工制造 99.65 0.35 设立
联化科技（台州）有限
浙江台州 浙江台州 化工制造 100.00 设立
公司
联化科技(上海)有限公司 上海浦东 上海浦东 技术开发 99.78 0.22 设立
非同一控
联化科技(德州)有限公司 山东平原 山东平原 化工制造 100.00
制下合并
非同一控
辽宁天予化工有限公司 辽宁阜新 辽宁阜新 化工制造 100.00
制下合并
财务报表附注 第 100 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
主要 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 方式
湖北郡泰医药化工有限 非同一控
湖北荆州 湖北荆州 化工制造 80.00
公司 制下合并
Lianhetech Singapore
新加坡 新加坡 投资 100.00 设立
Pte.Ltd.
Lianhetech Holdco
英国 英国 投资 100.00 设立
Limited
Lianhetech Europe
英国 英国 投资 100.00 设立
Limited
Project Bond Holdco 非同一控
英国 英国 投资 100.00
Limited 制下合并
Project Bond Bidco 非同一控
英国 英国 投资 100.00
Limited 制下合并
非同一控
Fine Industries Limited 英国 英国 化工制造 100.00
制下合并
非同一控
Fine Organics Limited 英国 英国 化工制造 100.00
制下合并
Fine Environment 化工制造辅 非同一控
英国 英国 100.00
Services Limited 助 制下合并
Fine Facilities 非同一控
英国 英国 投资 100.00
Management Limited 制下合并
Fine Contract Research 非同一控
英国 英国 投资 100.00
Limited 制下合并
盐城联科环保科技有限
江苏盐城 江苏盐城 化工制造 100.00 设立
公司
联化科技（临海）有限
浙江台州 浙江台州 化工制造 100.00 设立
公司
盐城宝丰新能源装备有
江苏盐城 江苏盐城 机械制造 100.00 设立
限公司
联化昂健医药科技（上
上海浦东 上海浦东 技术开发 100.00 设立
海）有限公司
联化科技新材（台州）
浙江台州 浙江台州 化工制造 100.00 设立
有限公司
财务报表附注 第 101 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
湖北郡泰医药化工有限公司 20.00% 7,581,116.16 -20,000,000.00 27,938,254.36
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 上年年末余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
湖北郡泰
医药化工 123,865,319.36 155,224,269.40 279,089,588.76 134,548,779.62 4,849,537.33 139,398,316.95 121,236,026.09 144,922,502.52 266,158,528.61 60,159,308.38 4,213,529.22 64,372,837.60
有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
湖北郡泰医药化工有限公司 311,847,687.11 37,905,580.80 37,905,580.80 76,193,210.92 385,690,707.15 117,784,599.30 117,784,599.30 252,349,545.62
财务报表附注 第 102 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联 对本公司活
合营企业或联营企 主要 注册 业务性
营企业投资的会 动是否具有
业名称 经营地 地 质 直接 间接
计处理方法 战略性
台州市黄岩联科小额 浙江
浙江台州 金融贷款 30.00 权益法
贷款股份有限公司 台州
浙江中科创越药业 浙江
上海 化工制造 20.00 权益法
有限公司 台州
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
台州市黄岩联 浙江中科创越 台州市黄岩联 浙江中科创越
科小额贷款股 药业有限公司 科小额贷款股 药业有限公司
份有限公司 [注] 份有限公司 [注]
流动资产 186,121,084.10 33,482,655.43 232,157,925.02 32,871,532.64
其中：现金和现金等价物 33,660,048.76 11,117,751.77 69,594,588.45 6,470,700.70
非流动资产 4,849,844.73 52,390,563.25 4,865,814.60 60,826,261.53
资产合计 190,970,928.83 85,873,218.68 237,023,739.62 93,697,794.17
流动负债 16,980,896.94 4,424,507.21 27,549,830.01 11,247,590.13
非流动负债 6,833,333.33 7,833,333.33
负债合计 16,980,896.94 11,257,840.54 27,549,830.01 19,080,923.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益 173,990,031.89 74,615,378.14 209,473,909.61 74,616,870.71
按持股比例计算的净资产
52,197,009.57 18,653,844.54 62,842,172.88 18,654,217.68
份额
调整事项
—内部交易未实现利润
财务报表附注 第 103 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
台州市黄岩联 浙江中科创越 台州市黄岩联 浙江中科创越
科小额贷款股 药业有限公司 科小额贷款股 药业有限公司
份有限公司 [注] 份有限公司 [注]
营业收入 7,138,077.33 51,541,083.40 58,826,742.19 27,288,120.68
净利润 4,516,122.28 1,741,045.67 41,108,412.48 -3,977,437.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 4,516,122.28 1,741,045.67 41,108,412.48 -3,977,437.63
本期收到的来自联营企业
12,000,000.00 6,000,000.00
的股利
注：根据浙江中科创越药业有限公司章程，股东按实缴出资比例分取红利，截
止 2021 年 12 月 31 日，本公司实缴比例为 25%。
3、 重要合营企业的主要财务信息：无
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
(四) 重要的共同经营：无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任。
财务报表附注 第 104 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项
(二) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务及营运资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
2、 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司及子公司的主要经营位于中国境内，主要以人民币结算。本公司尽可能
将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。为此，公司可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
财务报表附注 第 105 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 12,566,512.80 12,566,512.80
其中：衍生金融资产 12,566,512.80 12,566,512.80
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
根据花旗银行（中国）有限公司上海分行、宁波银行股份有限公司台州分行 2021 年
12 月 31 日即期汇率重估。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司最终控制方：牟金香，对本公司的持股比例为 25.40%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况：无
财务报表附注 第 106 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
浙江中科创越药业有限公司 采购商品 43,376,991.15 26,306,415.93
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江中科创越药业有限公司 投资性房地产 1,047,619.07 787,433.71
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保起始 担保是否已
被担保方 担保金额 担保到期日
日 经履行完毕
五年（自其银行融资
江苏联化科技有限公司 500,000,000.00 2018/5/29 否
发生之日起）
五年（自其融资发生
联化科技(台州)有限公司 1,000,000,000.00 2019/12/16 否
之日起）
五年（自其融资发生
联化科技(台州)有限公司 300,000,000.00 2021/6/11 否
之日起）
五年（自其融资发生
Fine Organics Limited 300,000,000.00 2021/12/16 否
之日起）
三年（自股东大会审
Fine Organics Limited 200,000,000.00 2021/12/16 否
议通过之日起）
五年（自其融资发生
联化科技(临海)有限公司 700,000,000.00 2021/3/15 否
之日起）
黄岩联科小额贷款股份有 三年（自其银行融资
50,000,000.00 2021/6/3 否
限公司 发生之日起）
财务报表附注 第 107 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
五年（自其融资
上海宝丰机械制造有限公司 150,000,000.00 2019/12/16 否
发生之日起）
子公司与子公司之间的担保：
担保是否
担保起始日
担保方 被担保方 担保金额 担保到期日 已经履行
[注]
完毕
联化科技新材（台 联化科技(台 五年（自其银行融
100,000,000.00 否
州）有限公司 州)有限公司 资发生之日起）
注：截至 2021 年 12 月 31 日，联化科技(台州)有限公司该担保项下实际尚未
发生银行融资。
2、其他保证事项
2019 年，公司子公司联化科技（台州）有限公司与台金融资租赁（天津）有
限责任公司签订编号 19060030 号《保证合同》，约定由牟金香为编号为第
19060030 号《融资租赁合同》提供保证，保证方式为连带责任保证。
5、 关联方资金拆借：无
6、 关联方资产转让、债务重组情况：无
7、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 1,932.25 2,045.68
8、 其他关联交易：无
财务报表附注 第 108 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江中科创越药业
550,000.00 27,500.00
有限公司
预付款项
浙江中科创越药业
7,038,700.00
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
浙江中科创越药业有限公司 882,919.18 794,741.67
(七) 关联方承诺：无
(八) 资金集中管理：无
十一、 股份支付：无
财务报表附注 第 109 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）短期借款
①抵押借款：
2021 年 1 月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33010120210002114 33100620210046440
抵押物：
黄岩经济开发区永椒路 8 号（房产证号台房权证黄字第 250392-250394 担保期限：2021 年 6 月 16 日
截止 2021 年 12 月 31 日借款余
号、建设用地使用权黄岩国用（2007）第 02300062 号） 起至 2026 年 6 月 15 日止；
约定事项 额为 3,500,000.00 美元，折合人
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为人民
民币 22,314,950.00 元
房屋建筑物原值 22,384,855.75 元，账面价值 4,933,992.47 元； 币 133,400,000.00 元
土地使用权原值 6,362,731.29 元，账面价值 4,034,151.44 元
财务报表附注 第 110 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2021 年 9 月公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下
表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
33010120210022018 和
合同编号 33100620210053961
33010120210023811
抵押物： 担保期限：2021 年 07 月
截止 2021 年 12 月 31 日 台州市黄岩区江口街道碧清倾路 65 号（浙（2021）台州黄岩不动产 14 日起至 2026 年 07 月
借款余额为 8,000,000.00 权第 0015497 号） 13 日止；
约定事项
美元，折合人民币 上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为
51,005,600.00 元 房屋建筑物原值 62,072,892.59 元，账面价值 49,152,760.11 元； 人民币 167,790,000.00 元
土地使用权原值 14,276,215.80 元，账面价值 10,552,845.30 元 整。
财务报表附注 第 111 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2021 年 9 月公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下
表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
合同编号 33010120210023813 33100620210046504
抵押物：
台州市黄岩区江口街道江口开发区三江路 55 号的房地产（台房权 担保期限：
截止 2021 年 12 月 31 日
证黄字第 248899 号-248902 号）及建设用地（黄岩国用（2007） 2021 年 06 月 16 日起至
借款余额为 4,000,000.00
约定事项 第 02300214 号） 2026 年 06 月 15 日止；
美元，折合人民币
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为人
25,502,800.00 元
房屋建筑物原值 13,557,692.95 元，账面价值 4,076,728.44 元； 民币 46,640,000.00 元整。
土地使用权原值 3,300,000.00 元，账面价值 2,280,710.64 元
2021 年 9 月公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下
表：
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
33010120210028148 和
合同编号 33100620210046537
33010120210031231
财务报表附注 第 112 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合同内容
借款合同 抵押合同
具体事项
抵押物：
担保期限：2021 年 06 月
台州市黄岩区江口街道黄岩经济开发区永椒路 8 号的房地产（台
截止 2021 年 12 月 31 日借 16 日起至 2026 年 06 月
房权证黄字第 280204-280210 号）及建设用地（黄岩国用（2010）
款余额为 9,600,000.00 美 15 日止；
约定事项 第 01200094 号）
元，折合人民币 担保的债权最高余额为
上述抵押物账面情况：
61,206,720.00 元 人民币 98,160,000.00 元
房屋建筑物原值 33,796,117.42 元，账面价值 12,473,462.27 元；
整
土地使用权原值 7,452,274.53 元，账面价值 5,886,367.57 元
②质押借款：
2021 年 12 月公司子公司江苏联化科技有限公司与中国农业银行股份有限公司响水县支行签订国际贸易融资相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 质押合同
具体事项
合同编号 32060820210000570 32100420210009184
截止 2021 年 12 月 31 日借款余额为 担保期限：2021 年 12 月 29 日至 2022 年 2 月 22 日；
质押物：
约定事项 2,000,000.00 美元，折合人民币 担保的债权最高余额 2,000,000.00 美元，折合人民币
100,000,000.00 元存单
12,751,400.00 元 12,751,400.00 元整
财务报表附注 第 113 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）长期借款（含一年内到期的长期借款）
①抵押借款：
公司与中国银行股份有限公司台州黄岩支行签订的流动资金借款合同和固定资产借款合同，具体情况如下
合同内容
流动资金借款合同 固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
合同编号 2021 年黄（借）外字 001 号 2020 黄（借）人字 172 号 2019 年黄（抵）字 047 号
抵押物为：
上海市宝山区工业路 458 号房地产（沪房地宝字 担保期限：2019 年
（2008）第 004113 号） 12 月 24 日至 2022 年
截止 2021 年 12 月 31 日借款余额为 7,140,000.00 美元，
上述抵押物账面情况： 12 月 23 日；
约定事项 人民币 48,000,000.00 元，折合人民币合计 93,522,498.00
房屋建筑物原值 22,984,131.14 元，账面价值为 担保的债权最高余
元。
5,713,933.53 元； 额 为 人 民 币
土地使用权原值 6,257,400.00 元，账面价值 90,430,000.00 元
3,974,996.94 元
公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订的固定资产借款合同，具体情况如下
合同内容
固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
33010420190002038 和
合同编号 33100620210040994
33010420200000019
财务报表附注 第 114 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
合同内容
固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
抵押物为：
临海市浙江头门港经济开发区东海第八大道 3 号的房地产浙（2021） 担保期限：自 2021 年 5 月 27
截止 2021 年 12 月 31 日
临海市不动产权第 0024170 号 日起至 2022 年 3 月 7 日止；
约定事项 借款余额为人民币
上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为人民
240,000,000.00 元。
房屋建筑物原值 195,447,249.18 元，账面价值为 157,385,773.24 元； 币 375,290,000.00 元
土地使用权原值 118,867,706.98 元，账面价值 96,254,507.99 元
公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订的固定资产借款合同，具体情况如下
合同内容
固定资产借款合同 最高额抵押合同
具体事项
合同编号 33010420200000023 33100620200046501
抵押物为：
浙江省化学原料药基地临海园区东海第八大道 3 号 担保期限：自 2020 年 3 月 8 日起
截止 2021 年 12 月 31 日借款余额为人 的房地产（临房权证杜桥镇字第 218287-218290 号） 至 2021 年 3 月 7 日止
约定事项
民币 40,000,000.00 元。 上述抵押物账面情况： 担保的债权最高余额为人民币
房屋建筑物原值 55,290,148.12 元，账面价值为 110,930,000.00 元
47,592,008.93 元
财务报表附注 第 115 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
②抵押保证借款：
2021 年 3 月，公司子公司联化科技（临海）有限公司与中国工商银行黄岩支行签订固定资产银团贷款相关合同，具体情况如下表：
合同内容
借款合同 抵押保证合同
具体事项
合同编号 工银浙银团-2021-8-001 号 抵押合同：工银浙银团-2021-8-抵字 001 号/保证合同：工银浙银团-2021-8-保字 001 号
抵押物：土地使用权及其地上在建工程，包括但不限于：
（1）土地使用权证(或不动产权证书)，编号为：浙(2021）临海市不动产权 第 0007482 号、浙
(2021）临海市不动产权第 0007485 号、浙（2021）临海市不动产权第 0007486 号；
（2）建设用地规划许可证，编号为：地字第 331082201980011 号；
担保期限：2021
（3）建设工程规划许可证，编号为：建字第 331082201980034 号、建字第 331082201980037 号、
年 3 月 15 日起至
建字第 331082202080008 号、建字第 331082202080042 号；
截止 2021 年 12 月 31 日借 2026 年 2 月 13 日
（ 4 ） 建 筑 工 程 施 工 许 可 证 ， 编 号 为 ： 331082201911220201 、 331082201912160101 、
约定事项 款余额为人民币 止；
331082202004100101、331082202012230301。
42,636,500.00 元 担保的债权最高
所在地：临海市浙江头门港经济开发区东海第八大道 11 号
余额为人民币
保证人：联化科技股份有限公司
700,000,000.00 元
上述抵押物账面情况：
地上在建工程原值 303,428,289.74 元，账面价值 303,428,289.74 元；
土地使用权原值 253,972,165.36 元，账面价值 241,273,557.13 元
财务报表附注 第 116 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（3）售后回租融资租赁：
公司子公司联化科技（台州）有限公司与台金融资租赁（天津）有限责任公司
签订融资租赁相关合同，具体情况如下表：
合同内容 融资租赁合 回租物品转让
保证合同 动产抵押合同
具体事项 同 协议
台金租赁 台金租赁（19）
台金租赁（19）保 台金租赁（19）抵字
合同编号 （19）回字第 回字第
字 19060030 号 19060030 号
19060030 号 19060030 号
抵押物为专用设备。抵
保证人 1：联化科 押物账面原值：
约定事项 — — 技股份有限公司 100,037,013.26 元；抵押
保证人 2：牟金香 物账面价值：
51,972,245.29 元
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1） 对子公司的担保情况：
被担保单位 币种 实际担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 1,246,500.00 2023 年 8 月 22 日
有限公司 影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 5,030,000.00 2024 年 2 月 22 日
有限公司 影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 4,370,000.00 2024 年 8 月 22 日
有限公司 影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 13,360,000.00 2025 年 2 月 21 日
有限公司 影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 4,270,000.00 2025 年 8 月 22 日
有限公司 影响
联化科技（临海） 对子公司借款担保，无
人民币 14,360,000.00 2026 年 2 月 13 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 7,500,000.00 2022 年 1 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 7,500,000.00 2022 年 4 月 18 日
有限公司 影响
财务报表附注 第 117 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
被担保单位 币种 实际担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 7,500,000.00 2022 年 7 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 10,000,000.00 2022 年 10 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 10,000,000.00 2023 年 1 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 10,000,000.00 2023 年 4 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 10,000,000.00 2023 年 7 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 39,174,075.80 2022 年 2 月 18 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 14,630,107.00 2022 年 3 月 15 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
人民币 50,000,000.00 2022 年 10 月 7 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 4,000,000.00 2022 年 4 月 12 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 4,000,000.00 2022 年 9 月 22 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 224,400.00 2022 年 1 月 4 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 1,500,000.00 2022 年 11 月 11 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 4,800,000.00 2022 年 11 月 11 日
有限公司 影响
联化科技（台州） 对子公司借款担保，无
美元 4,800,000.00 2022 年 12 月 14 日
有限公司 影响
Fine Organic 对子公司借款担保，无
英镑 1,000,000.00 2022 年 4 月 26 日
Limited 影响
Fine Organic 对子公司履约义务担
英镑 600,000.00 2022 年 3 月 30 日
Limited 保，无影响
财务报表附注 第 118 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
被担保单位 币种 实际担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
Fine Organic 对子公司履约义务担
英镑 300,000.00 2022 年 9 月 19 日
Limited 保，无影响
Fine Organic 对子公司履约义务担
英镑 125,000.00 2022 年 11 月 4 日
Limited 保，无影响
（2）对联营企业的担保情况：
被担保单位 币种 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
台州市黄岩联科小额 对联营企业融资担保，
人民币 15,000,000.00 2023 年 6 月 21 日
贷款股份有限公司 无影响
公司第七届董事会第十三次会议和 2020 年度股东大会审议通过了《关于公司对外担
保事项调整的议案》：鉴于原对台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司（以下简称“小
额贷款公司”）的担保已经到期，为保证小额贷款公司业务经营的进一步拓展所需，
公司拟为小额贷款公司向浙江省内银行（包括但不限于银行在浙江的分支机构）的
融资提供连带责任保证，担保总金额不超过人民币 5,000 万元，担保期限三年（自
其银行融资发生之日起），并授权公司法定代表人签署相关文件。同时，小额贷款公
司的其他股东对联化科技对小额贷款公司提供的担保按照其持有小额贷款公司股份
比例提供反担保。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司为小额贷款公司实际担保的余额为 1,500.00 万元人民
币。
（3）对外担保：
被担保单位 币种 担保金额 对本公司的财务影响
台州黄岩元气满满电子商务有限公司 人民币 2,330,000.00 无重大影响
合计 2,330,000.00
公司第七届董事会第二次会议和 2019 年第四次临时股东大会审议通过了《关于为联
化小微创业园项目的按揭贷款客户提供阶段性担保的议案》：位于黄岩区江口街道大
闸路西地块小微创业园已达到预定可使用状态，根据银行贷款政策，公司拟为购买
联化小微创业园项目工业厂房的按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，担保期
限自贷款银行与购买客户签订合同之日起至购买客户所购工业厂房办妥抵押登记时
为止，预计担保总额不超过人民币 60,000 万元。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司为按揭贷款客户实际担保的金额为 233.00 万元人民
币。
财务报表附注 第 119 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1、公司于 2022 年 1 月 19 日设立台州市联化股权投资有限公司，注册资本 5,000 万
元人民币，注册地址为浙江省台州市黄岩区东城街道劳动北路 118 号总商会大厦 17
楼，法定代表人王萍，所属行业为资本市场服务。
2、公司于 2022 年 1 月 26 日设立联化昂健药业（台州）有限公司，注册资本 5,000
万元人民币，注册地址为浙江省台州市黄岩区江口街道永椒路 8 号，法定代表人陈
维生，所属行业为医药制造业。
(二) 利润分配情况
经公司 2022 年 4 月 20 日召开的第七届第二十二次董事会会议审议通过，本次利
润分配预案为：以未来实施分配方案时股权登记日的公司总股本为基数，向全体股
东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）。
上述利润分配预案尚须公司 2021 年度股东大会审议通过。
(三) 销售退回：无
(四) 划分为持有待售的资产和处置组：无
(五) 其他资产负债表日后事项说明：无
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本公司本期未发生债务重组。
财务报表附注 第 120 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(三) 资产置换
1、 非货币性资产交换
本公司本期未发生非货币性资产交换的情况。
2、 其他资产置换
本公司本期未发生其他资产置换的情况。
(四) 年金计划
本报告期无需披露的年金计划。
(五) 终止经营
本报告期无需披露的终止经营。
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部，
分别为：精细化工及中间体分部、机械制造分部、贸易分部和其他分部。本公
司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术
或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
截至 2021 年 12 月 31 日，精细化工及中间体分部包括联化科技股份有限公司
本部、江苏联化科技有限公司、联化科技(盐城)有限公司、联化科技(台州)有
限公司、联化科技(德州)有限公司、辽宁天予化工有限公司、湖北郡泰医药化
工有限公司、Lianhetech Holdco Limited、联化科技（临海）有限公司、联化
科技新材（台州）有限公司；机械制造分部包括上海宝丰机械制造有限公司、
台州市黄岩联化药业有限公司、盐城联科环保科技有限公司、盐城宝丰新能源
装备有限公司；贸易分部包括台州市联化进出口有限公司；其他分部包括联化
科技(上海)有限公司、联化昂健医药科技（上海）有限公司、Lianhetech Singapore
Pte Ltd。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。
财务报表附注 第 121 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 报告分部的财务信息
项目 精细化工及中间体分部 机械制造分部 贸易分部 其他分部 分部间抵销 合计
营业收入 6,304,379,523.33 298,467,319.99 34,441,832.20 50,507,990.21 6,586,780,685.31
营业成本 4,596,846,598.11 236,700,747.16 325,175.85 19,553,708.84 4,814,318,812.28
税金及附加 61,084,739.72 1,960,286.56 199,558.64 63,244,584.92
期间费用 1,143,185,598.84 39,858,701.03 4,488.74 49,315,123.23 28,145,691.58 1,204,218,220.26
信用减值损失（损失以“-”号填列） -37,484,101.78 -11,925,497.77 -1,682,202.69 -211,372.00 -2,566,110.91 -48,737,063.33
资产减值损失（损失以“-”号填列） -80,050,915.08 552,252.93 -79,498,662.15
投资收益 37,113,807.70 37,113,807.70
营业利润 456,647,779.50 10,777,634.37 -1,411,846.16 -16,215,678.83 242,478.88 449,555,410.00
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 400,386,568.23 323,060,455.41
1至2年
2至3年 387,500.00
财务报表附注 第 122 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3 年以上 387,500.00
小计 400,774,068.23 323,447,955.41
减：坏账准备 20,111,655.34 16,346,772.77
合计 380,662,412.89 307,101,182.64
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 400,774,068.23 100.00 20,111,655.34 5.02 380,662,412.89 323,447,955.41 100.00 16,346,772.77 5.05 307,101,182.64
合计 400,774,068.23 100.00 20,111,655.34 380,662,412.89 323,447,955.41 100.00 16,346,772.77 307,101,182.64
财务报表附注 第 123 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 393,394,741.49 20,037,862.07 5.09
合并范围内关联方组合 7,379,326.74 73,793.27 1.00
合计 400,774,068.23 20,111,655.34
其中：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 393,007,241.49 19,650,362.07 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上 387,500.00 387,500.00 100.00
合计 393,394,741.49 20,037,862.07
其中：合并范围内关联方组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
FINE ORGANICS LIMITED 7,379,326.74 73,793.27 1.00
合计 7,379,326.74 73,793.27
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
信用风险特
16,346,772.77 3,764,882.57 20,111,655.34
征组合
合计 16,346,772.77 3,764,882.57 20,111,655.34
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
财务报表附注 第 124 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 123,678,485.01 30.86 6,183,924.25
第二名 43,135,862.18 10.76 2,156,793.11
第三名 36,303,521.97 9.06 1,815,176.10
第四名 32,549,265.46 8.12 1,627,463.27
第五名 31,500,000.00 7.86 1,575,000.00
合计 267,167,134.62 66.66 13,358,356.73
6、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
7、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
(二) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 380,531,366.37 326,511,282.74
应收账款
合计 380,531,366.37 326,511,282.74
2、 期末公司已质押的应收票据：
公司及公司子公司联化科技（台州）有限公司与兴业银行股份有限公司黄岩支
行签订《票据池业务合作协议》；公司及公司子公司联化科技（德州）有限公
司与中信银行股份有限公司台州分行签订《票据池质押融资业务合作协议》：
公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立
票据池保证金账户，用于存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度
为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集
团质押票据额度及保证金账户余额之和不得低于开具票据使用的质押额度。截
至 2021 年 12 月 31 日，公司已质押的银行承兑汇票金额为 380,531,366.37 元。
3、 应收款项融资减值准备：无
财务报表附注 第 125 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 135,446,285.74
商业承兑汇票
合计 135,446,285.74
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无
(三) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 3,443,038,068.08 2,289,549,307.41
合计 3,443,038,068.08 2,289,549,307.41
1、 应收利息：无
2、 应收股利：无
3、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,477,092,439.58 2,289,267,559.81
1至2年 243,333.33 483,333.33
2至3年 243,333.33 613,666.67
3 年以上 460,666.67 345,384.00
小计 3,478,039,772.91 2,290,709,943.81
减：坏账准备 35,001,704.83 1,160,636.40
合计 3,443,038,068.08 2,289,549,307.41
财务报表附注 第 126 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
3,478,039,772.91 100.00 35,001,704.83 1.01 3,443,038,068.08 2,290,709,943.81 100.00 1,160,636.40 0.05 2,289,549,307.41
账准备
合计 3,478,039,772.91 100.00 35,001,704.83 3,443,038,068.08 2,290,709,943.81 100.00 1,160,636.40 2,289,549,307.41
财务报表附注 第 127 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 3,472,507,095.29 34,725,070.95 1.00
押金保证金员工借款等组合 5,532,677.62 276,633.88 5.00
合计 3,478,039,772.91 35,001,704.83
其中：合并范围内关联方组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
江苏联化科技有限公司 716,346,075.70 7,163,460.76 1.00
联化科技（德州）有限公司 1,082,023,682.74 10,820,236.82 1.00
辽宁天予化工有限公司 62,528,549.55 625,285.50 1.00
湖北郡泰医药化工有限公司 70,104,268.79 701,042.69 1.00
联化科技（临海）有限公司 289,864,879.34 2,898,648.79 1.00
联化科技新材（台州）有限公司 36,229,022.32 362,290.22 1.00
联化科技（上海）有限公司 41,113,448.77 411,134.49 1.00
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 1,174,297,168.08 11,742,971.68 1.00
合计 3,472,507,095.29 34,725,070.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,160,636.40 1,160,636.40
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
财务报表附注 第 128 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期计提 33,841,068.43 33,841,068.43
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 35,001,704.83 35,001,704.83
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末 本期变动金额
类别 期末余额
余额 计提 收回或转回 转销或核销
信用风险特征组合 1,160,636.40 33,841,068.43 35,001,704.83
合计 1,160,636.40 33,841,068.43 35,001,704.83
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 1,134,622.26 1,960,146.66
购房借款 3,809,999.98
押金、保证金 588,055.38 826,000.00
往来款 3,472,507,095.29 2,287,923,797.15
合计 3,478,039,772.91 2,290,709,943.81
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 期末余额
计数的比例(%)
LIANHETECH 关联方 一年
1,174,297,168.08 33.76 11,742,971.68
HOLDCO LIMITED 往来款 以内
财务报表附注 第 129 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
占其他应收款
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 期末余额
计数的比例(%)
联化科技（德州）有限 关联方 一年
1,082,023,682.74 31.11 10,820,236.83
公司 往来款 以内
关联方 一年
江苏联化科技有限公司 716,346,075.70 20.60 7,163,460.76
往来款 以内
联化科技（临海）有限 关联方 一年
289,864,879.34 8.33 2,898,648.79
公司 往来款 以内
湖北郡泰医药化工有限 关联方 一年
70,104,268.79 2.02 701,042.69
公司 往来款 以内
合计 3,332,636,074.65 95.82 33,326,360.75
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无
财务报表附注 第 130 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(四) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,789,910,485.82 633,696,448.71 3,156,214,037.11 3,533,110,485.82 609,755,404.94 2,923,355,080.88
对联营、合营企业投资 70,862,471.29 70,862,471.29 80,350,638.63 80,350,638.63
合计 3,860,772,957.11 633,696,448.71 3,227,076,508.40 3,613,461,124.45 609,755,404.94 3,003,705,719.51
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
台州市联化进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
联化科技(台州)有限公司 811,220,000.00 10,800,000.00 822,020,000.00
上海宝丰机械制造有限公司 64,131,920.81 46,000,000.00 110,131,920.81
联化科技(上海)有限公司 31,290,000.00 200,000,000.00 231,290,000.00
江苏联化科技有限公司 620,061,581.92 560,062,000.00 1,180,123,581.92
联化科技(盐城)有限公司 560,062,000.00 -560,062,000.00
联化科技(德州)有限公司 289,050,000.00 289,050,000.00 23,976,209.74
辽宁天予化工有限公司 128,880,000.00 128,880,000.00
湖北郡泰医药化工有限公司 80,800,000.00 80,800,000.00
LIANHETECH SINGAPORE PTE.LTD 7,642,080.00 7,642,080.00
Lianhetech Holdco Limited 919,972,903.09 919,972,903.09 23,941,043.77 609,720,238.97
合计 3,533,110,485.82 256,800,000.00 3,789,910,485.82 23,941,043.77 633,696,448.71
财务报表附注 第 131 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
联营企业
台州市黄岩联科小额贷
62,842,172.88 1,354,836.68 -12,000,000.00 52,197,009.56
款股份有限公司
浙江中科创越药业有限
17,508,465.75 1,156,995.98 18,665,461.73
公司
小计 80,350,638.63 2,511,832.66 -12,000,000.00 70,862,471.29
合计 80,350,638.63 2,511,832.66 -12,000,000.00 70,862,471.29
财务报表附注 第 132 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
(五) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,242,112,364.87 1,775,366,493.16 1,974,374,661.20 1,449,709,156.31
其他业务 162,585,597.64 150,382,562.81 122,922,756.51 127,361,709.13
合计 2,404,697,962.51 1,925,749,055.97 2,097,297,417.71 1,577,070,865.44
(六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 80,000,000.00 526,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 2,511,832.66 10,350,565.95
处置长期股权投资产生的投资收益 -776,966.87
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
34,601,975.04 18,470,047.37
产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 150,000.00
合计 117,113,807.70 554,193,646.45
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,454,311.28
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
34,518,877.96
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
财务报表附注 第 133 页
联化科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
40,136,306.63
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -34,635,486.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 37,565,386.89
所得税影响额 -10,047,944.61
少数股东权益影响额（税后） -256,161.31
合计 27,261,280.97
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.65 0.31 0.31
股股东的净利润
(三) 境内外会计准则下会计数据差异：无
联化科技股份有限公司
（加盖公章）
二〇二二年四月二十日
财务报表附注 第 134 页