（烟台经济技术开发区黑龙江路10 号）

    二○○九年半年度报告

    证券代码： 0 0 2 2 5 4

    证券简称： 烟台氨纶

    披露日期： 2009 年8 月28 日目 录

    第一节 重要提示....................................................1

    第二节 公司基本情况................................................2

    第三节 股本变动及股东情况..........................................4

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况................................6

    第五节 董事会工作报告..............................................7

    第六节 重要事项...................................................12

    第七节 财务报告...................................................17

    第八节 备查文件...................................................801

    2009 年半年度报告

    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及

    连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法

    保证或存在异议。

    3、除下列董事外，其他董事出席了审议本次半年报的董事会会议。

    未出席董事姓名 未出席会议原因 被委托人姓名

    孙茂健 出差 马千里

    辛 宏 出差 丛龙国

    金福海 作为烟台仲裁委仲裁员，参加已事先确定的仲裁案件的审理 付若勤

    4、公司半年度财务报告未经审计。

    5、公司负责人朱敏英、主管会计工作负责人隋胜强及会计机构负责人隋胜强声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。2

    2009 年半年度报告

    第二节 公司基本情况

    一、基本情况简介

    1、 公司名称： 烟台氨纶股份有限公司

    中文简称： 烟台氨纶

    英文名称： Yantai Spandex Co., Ltd.

    英文简称： YTSPAN

    2、 法定代表人： 朱敏英

    3、 董事会秘书姓名： 迟海平

    联系地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路10 号

    电话： 0535-6371291

    传真： 0535-6371234

    电子信箱： c_hp@sina.com

    证券事务代表姓名： 董旭海

    联系地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路10 号

    电话： 0535-6394123

    传真： 0535-6394123

    电子信箱： d170669@sina.com

    4、 公司注册及办公地址： 烟台经济技术开发区黑龙江路10 号

    邮政编码： 264006

    互联网网址： www.ytspandex.com

    电子信箱： securities@ytspandex.com

    股票简称： 烟台氨纶

    股票代码： 002254

    5、 指定信息披露报刊： 《中国证券报》、《上海证券报》、

    《证券时报》、《证券日报》

    登载半年报的网址： 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

    6、 股票上市交易所： 深圳证券交易所

    上市日期： 2008 年6 月25 日

    股票简称： 烟台氨纶

    股票代码： 002254

    7、 公司成立日期： 1993 年5 月20 日

    注册登记机关： 山东省工商行政管理局

    企业法人营业执照号： 370000018019430

    税务登记证号码： 鲁税烟字370602165052087

    聘请的会计师事务所： 信永中和会计师事务所有限责任公司3

    2009 年半年度报告

    二、主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,029,087,286.48 1,929,383,173.53 5.17%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,447,780,645.82 1,544,156,174.85 -6.24%

    股本 125,500,000.00 125,500,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 11.54 12.30 -6.18%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业总收入 513,703,962.79 784,160,207.48 -34.49%

    营业利润 31,082,676.27 192,554,844.64 -83.86%

    利润总额 39,636,458.10 194,273,856.62 -79.60%

    归属于上市公司股东的净利润 29,124,470.97 139,848,449.34 -79.17%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润21,874,191.66 138,559,190.35 -84.21%

    基本每股收益（元/股） 0.179 1.151 -84.45%

    稀释每股收益（元/股） 0.179 1.151 -84.45%

    净资产收益率（%） 2.01% 8.59% -6.58%

    经营活动产生的现金流量净额 227,747,569.54 177,536,122.80 28.28%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 1.81 1.41 28.37%

    注：本公司于2009 年7 月13 日实施了每10 股转增3 股的资本公积转增股本方案，根据《企业会计准

    则第34 号——每股收益》的相关规定，上表中的每股收益均按照调整后的股本计算。

    2、非经常性损益项目及金额

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -5,044.76

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,503,000.00

    债务重组损益 6,984,628.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 71,198.16

    少数股东权益影响额 -17,943.14

    所得税影响额 -1,285,559.38

    合计 7,250,279.31

    3、国内外会计差异

    无4

    2009 年半年度报告

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况表

    报告期内，公司股份总股及股本结构未发生变化。资产负债表日至财务报告批准报出日

    期间，公司股本发生以下变化：

    1、2009 年7 月13 日，公司实施了每10 股转增3 股的资本公积转增股本方案，方案实

    施后公司总股本由12,550 万股增至16,315 万股。

    2、2009 年7 月27 日，公司内部职工股5,785 万股上市流通，流通后无限售条件股份

    的股数由4,160 万股增至9,945 万股，无限售条件股份所占的比例由25.50%增至60.96%。

    二、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 22,963

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股份数

    量

    烟台氨纶集团有限公司 国有法人 38.65% 48,500,000 48,500,000 3,200,000

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    境内非国有法

    人 1.80% 2,264,638 0 0

    中国银行－易方达积极成长

    证券投资基金

    境内非国有法

    人 1.12% 1,400,000 0 0

    中国工商银行－易方达价值

    精选股票型证券投资基金

    境内非国有法

    人 0.97% 1,219,738 0 0

    全国社保基金一零九组合

    境内非国有法

    人 0.90% 1,130,690 0 0

    徐万春 境内自然人 0.34% 425,000 425,000 0

    胡新庄 境内自然人 0.32% 402,000 400,000 0

    柳玉兰 境内自然人 0.32% 400,000 400,000 0

    张蔚 境内自然人 0.32% 400,000 400,000 0

    于珊 境内自然人 0.32% 400,000 400,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券

    投资基金

    2,264,638 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 1,400,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券

    投资基金

    1,219,738 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 1,130,690 人民币普通股

    中国工商银行－富兰克林国海中国收益证券

    投资基金

    400,000 人民币普通股5

    2009 年半年度报告

    全国社保基金六零一组合 376,940 人民币普通股

    华夏基金公司－农行－姚芝红灵活配置投资

    组合

    347,577 人民币普通股

    厦门国际信托有限公司－中华一号集合资金

    信托

    280,000 人民币普通股

    中融国际信托有限公司－中融建行财富四号

    －001

    257,859 人民币普通股

    华夏基金-工行-北京智汇创业投资公司灵活

    配置管理专户

    257,096 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    烟台氨纶集团有限公司与上述其他股东之间无关联关系或一致行为，未知上述其他股东之间有

    无关联关系或一致行动。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变更。6

    2009 年半年度报告

    第四节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的持股未发生变化；未持有股票期权，未被

    授予限制性股票。

    二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员的变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。7

    2009 年半年度报告

    第五节 董事会工作报告

    一、公司经营情况

    1、报告期内总体经营情况

    报告期内，氨纶行业逐步走出低谷，市场需求逐渐转旺，产品销售价格在二季度出现了

    一定幅度的上涨，但上半年平均售价仍低于去年同期水平；芳纶行业则延续了去年年底的低

    迷，二季度需求虽然有所恢复，但出口困难的局面仍未得以扭转，销售价格也出现了一定幅

    度的回落。2009 年1-6 月，公司实现营业总收入51,370.40 万元，同比下降34.49%；实现

    营业利润3,108.27 万元，同比下降83.86%；实现利润总额3,963.65 万元，同比下降

    79.60%；实现归属于母公司股东的净利润2,912.45 万元，同比下降79.17%。

    2、主营业务范围及经营情况

    （1）公司的主营业务范围为：氨纶、芳纶系列产品的生产和销售。

    （2）主营业务分产品情况：

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减

    （%）

    特种化纤 50,460.90 44,116.37 12.57% -35.23% -15.14% -20.70%

    主营业务分产品情况

    氨纶 38,044.05 35,987.39 5.41% -33.35% -12.15% -22.81%

    芳纶 12,416.85 8,128.98 34.53% -40.39% -26.22% -12.57%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    为0.00 万元。

    （3）主营业务分地区情况：

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 45,363.52 -27.08%

    国外 5,097.37 -67.53%

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    无

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期公司主营业务毛利率较去年同期下降20.70 个百分点，其中氨纶产品毛利率同比

    下降22.81 个百分点，芳纶产品毛利率同比下降12.57 个百分点。氨纶产品毛利率下降，主8

    2009 年半年度报告

    要是由于受近几年行业内企业无序扩张和下游纺织行业需求不振的影响，2008 年氨纶行业竞

    争加剧，产品价格持续下跌，上半年的跌幅相对较小，下半年的降幅则明显加大；2009 年上

    半年，氨纶行业虽然出现了复苏的迹象，市场需求逐步转旺，销售价格也有一定幅度的上

    涨，但平均售价仍然低于上年同期水平。芳纶毛利率下降，主要是由于金融危机对芳纶行业

    的影响在今年上半年进一步体现，国外市场的需求仍未有效恢复，国内市场的竞争也空前激

    烈，公司间位芳纶的销量（特别是出口量）和平均售价同比均有所下降。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期氨纶产品的毛利贡献率为32.42%，同比下降29.73 个百分点；芳纶产品的毛利贡

    献率为67.58%，同比上升29.73 个百分点。利润构成产生了较大变化，主要是氨纶产品销售

    价格同比大幅下降，产品盈利能力下降所致。

    6、其他对公司利润产生重大影响的经营业务活动

    无

    7、经营中的问题与困难

    （1）全球经济复苏缓慢的风险。本公司的经营受国外市场的影响较大。一方面，全球

    经济的复苏，可以带动下游纺织行业的发展，间接推动氨纶市场的复苏和产品价格的上扬；

    另一方面，国外市场的复苏，可以带来芳纶出口的增加和价格的上涨。全球经济复苏的情

    况，将对公司的主营业务产生重大影响。

    （2）行业竞争加剧的风险。由于技术门槛大幅降低，近年来氨纶行业的发展处于无序

    状态，企业盲目扩大产能，行业竞争不断加剧，为氨纶行业的健康发展埋下隐患；国外市场

    的萧条促使间位芳纶的国际巨头大举进军国内市场。国内新竞争对手的出现也对公司市场营

    销产生了一定的压力。

    （3）生产成本上升的风险。原油价格今年以来再拾升势，必将对氨纶和芳纶主要原料

    价格的长期走势产生影响；而劳动力成本、环保成本的上升，也对公司生产成本的控制形成

    了压力。

    二、报告期内的投资情况

    1、募集资金使用情况

    （1）募集资金运用

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 55,103.10 报告期内投入募集资金总额 131.09

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 17,529.04

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    募集资

    金承诺

    投资总

    调整后

    投资总

    额

    截至期

    末承诺

    投入金

    报告期

    内投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    截至期

    末累计

    投入金

    截至期

    末投入

    进度

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    项目

    可行

    性是9

    2009 年半年度报告

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    额 额(1) 额(2) 额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝(2)-

    (1)

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    效益否发

    生重

    大变

    化

    服装用间位芳纶工程 否

    17,500

    .00

    0.00

    17,500

    .00

    131.09

    17,529

    .04

    29.04

    100.17

    %

    2008 年09 月

    01 日

    0.00 否 否

    对位芳纶产业化工程 否

    25,000

    .00

    0.00 500.00 0.00 0.00 -500.00 0.00%

    2010 年12 月

    31 日

    0.00 否 否

    合计 -

    42,500

    .00

    0.00

    18,000

    .00

    131.09

    17,529

    .04

    -470.96 - - 0.00 - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    受经济危机影响，国际市场对间位芳纶的需求大幅下降，服装用间位芳纶项目在报告期内仍处于停

    产状态。

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况

    对位芳纶产业化工程的实施地点由烟台开发区J-1 小区变更为I-2 区

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况

    2008 年，公司以9,318.52 万元募集资金置换预先已投入募投项目"服装用间位芳纶工程技术改造项

    目"的自筹资金。

    用闲置募集资金暂时

    补充流动资金情况

    2008 年，公司按照《招股说明书》的约定，将募集资金超出募投项目投资额的部分12,603.10 万元

    用于补充公司流动资金，使用期限为永久使用。

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因

    无

    尚未使用的募集资金

    用途及去向

    尚未使用的幕集资金均存放在募集资金专用账户中

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    无

    （2）变更项目情况

    公司不存在募集资金投资项目变更的情况。

    2、重大非募投项目的进展及收益情况

    单位：（人民币）万元

    项目名称 投资预算 报告期发生额累计发生额完工进度 报告期收益情况

    芳纶职工宿舍工程 1,267.00 358.22 763.55 未完工 无

    对位芳纶中试工程 4,276.00 73.23 2,717.20 已于2008 年12 月投产 实验装置，无收益

    合计 5,543.00 431.45 3,480.7510

    2009 年半年度报告

    三、董事会下半年的经营计划修改计划

    无

    四、对2009 年1-9 月经营业绩的预计

    单位：（人民币）元

    2009 年1-9 月预计的经营业归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%以上

    绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降50%-80%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 173,834,190.80

    业绩变动的原因说明 受全球性金融危机影响，氨纶产品价格大幅下降，间位芳纶销量明显减少。

    五、报告期内董事会工作情况

    1、报告期内董事会召开情况：

    报告期内，公司共召开2 次董事会，具体情况如下：

    （1）第六届董事会第七次会议于2009 年4 月16 日召开，会议决议于2009 年4 月18

    日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网公告。

    （2）第六届董事会第八次会议于2009 年4 月23 日召开，会议决议于2009 年4 月27

    日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网公告。

    2、报告期内董事履行职责的情况

    报告期内，公司董事严格按照相关法律法规和《公司章程》的要求，诚实守信、勤勉尽

    职地履行董事职责，在职责范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合

    法权益。

    独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职

    责，对公司关联交易等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公

    正性发挥了积极作用。

    报告期内董事出席董事会会议情况：

    姓名 具体职务 应出席次数 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未亲

    自出席会议

    朱敏英 董事长 2 2 0 0 否

    孙茂健 董事 2 2 0 0 否

    丛龙国 董事 2 1 1 0 否

    辛 宏 董事 2 2 0 0 否

    马千里 董事 2 2 0 0 否

    宋西全 董事 2 2 0 0 否

    金福海 独立董事 2 2 0 0 否

    夏延致 独立董事 2 2 0 0 否11

    2009 年半年度报告

    付若勤 独立董事 2 2 0 0 否

    3、报告期内股东大会决议的执行情况

    报告期内公司共召开了1 次股东大会。公司董事会认真履行《公司章程》赋予的职权，

    较好地执行了股东大会的决议。

    （1）2008 年度股东大会于2009 年5 月18 日召开，会议通过《2008 年度利润分配方

    案》，决定以2008 年末股本总数125,500,000 股为基数，向全体股东每10 股分派现金红利

    10 元，同时以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股。公司于2009 年7 月7 日在《中国证

    券报》、《证券时报》和巨潮资讯网发布《2008 年度分红派息、转增股本实施公告》，该方

    案于2009 年7 月13 日实施。

    （2）2008 年度股东大会于2009 年5 月18 日召开，会议通过《关于修改公司章程的议

    案》和《关于增加公司注册资本的议案》，相关的工商登记变更和《公司章程》备案手续已

    于8 月20 日办理完毕。

    六、投资者关系管理情况

    报告期内，公司按照交易所的规定，认真开展投资者关系管理工作：

    1、公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，安排专人接待投资者来访，并严

    格执行有关规定做好承诺书签署、访谈资料存档等工作。

    2、报告期内，公司共接待投资者61 人次。公司在接待投资者的过程中未提供未公开的

    重大信息。

    3、报告期内，公司通过投资者关系管理电话、传真、股东大会、公告等渠道与投资者

    进行沟通，较好地回答了投资者的问询。12

    2009 年半年度报告

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《深圳证券交

    易所股票上市规则》等相关法律法规的要求，制定了比较完备的内部控制制度，并得到了有

    效执行；股东大会、董事会、监事会、经理层均建立了相应的议事规则或工作细则，按照法

    律法规和公司章程的规定各司其职，相互制衡，建立了比较完善的法人治理结构；公司控股

    股东能够按照《控股股东行为规范》全面支持公司生产经营活动，继续保持与本公司在人

    员、资产、财务、机构、业务方面的彻底分开，不存在控股股东违规占用上市公司资金的情

    况；公司设立了专职的审计机构和专职的法律事务部门，董事会审计委员会的作用也得到了

    发挥；公司透明度情况良好，设立了专门机构负责信息披露和投资者关系管理工作，按照

    《信息披露事务管理制度》的规定，做到信息披露真实、准确、完整。

    二、利润分配情况

    公司2008 年度股东大会通过的利润分配方案为：以2008 年末股本总数125,500,000 股

    为基数，向全体股东每10 股分派现金红利10 元，同时以资本公积金向全体股东每10 股转

    增3 股。该方案已于2009 年7 月13 日实施。

    2009 年中期利润分配预案为：不分配、不转增。

    三、重大诉讼、仲裁事项

    2005 年1 月19 日，公司在中国农业银行烟台市分行世回尧办事处（简称“农行世回尧

    办事处”）开立存款账户，并于2005 年1 月21 日在该账户存入1,000 万元。后公司对账发

    现银行对账单余额为2,284.28 元。公司自查后认为并未从该账户支取过存款，2005 年8 月

    15 日，公司为索要存款本息向山东省烟台市中级人民法院起诉中国农业银行烟台市分行，另

    烟台市公安局经济犯罪侦查支队对山东省烟台市中级人民法院来函称：公司在农行世回尧办

    事处存款1,000 万元被人以真支票盖假章手段骗走，公安局经侦支队已于2005 年7 月8 日

    以涉嫌票据诈骗罪对此立案侦查。

    2005 年12 月15 日，根据山东省烟台市中级人民法院（2005）烟民二初字第253 号民事

    判决书，判决中国农业银行烟台市分行向公司支付存款本金1,000 万元及利息30,000.00

    元，后中国农业银行烟台市分行不服判决向山东省高级人民法院提起上诉。2009 年4 月20

    日，山东省高级人民法院出具（2006）鲁民二终字第90 号民事判决书，判决如下：驳回上13

    2009 年半年度报告

    诉，维持原判。二审案件受理费60,517 元，由上诉人中国农业银行烟台市分行负担。本判

    决为终审判决。

    2009 年6 月8 日，我公司已依法向烟台市中级人民法院提交强制执行申请书，该案已进

    入执行程序。

    四、重大资产收购、出售及资产重组事项

    无

    五、担保事项

    无

    六、重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型交易金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    烟台美士达特种纸业股份有限公司 受关键管理人员影响 销售商品 711.00 5.73%

    烟台裕兴纸制品有限公司 控股股东控制的法人 采购物资 655.60 74.22%

    烟台氨纶集团有限公司 控股股东 租出资产 27.18 50.00%

    烟台美士达特种纸业股份有限公司 受关键管理人员影响 租出资产 27.18 50.00%

    合 计 1,420.96 --

    2、资产收购、出售发生的关联交易

    单位：（人民币）万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型交易金额

    占同类交易金额的

    比例（%）

    烟台氨纶集团有限公司 控股股东 购买资产 1,715.43 100%

    合 计 1,715.43 --

    3、非经营性债权债务往来或担保事项

    （1）非经营性关联债权债务往来

    无

    （2）与关联方的担保事项

    无14

    2009 年半年度报告

    4、其他重大关联交易信息

    公司与关联方经营性往来余额如下：

    单位：（人民币）万元

    关联方 科目名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    烟台裕兴纸制品有限公司 应付账款 90.93 75.47

    合计 90.93 75.47

    七、重大合同及其履行情况

    1、重大交易、托管、承包、租赁合同

    无

    2、重大担保合同

    无

    3、委托他人进行现金管理的重大合同

    （1）本公司控股子公司星华公司通过建设银行对山东鲁信高新技术产业股份有限公司

    委托贷款1,000 万元，贷款期间2008.12.9-2009.12.8，贷款利率7%,由山东鲁信投资控股

    集团有限公司提供担保。山东鲁信投资控股集团有限公司为山东鲁信高新技术产业股份有限

    公司和星华公司参股股东鲁信投资有限公司的同一控制人。

    （2）本公司控股子公司星华公司通过建设银行以股权质押方式向厦门永同丰制冷设备

    有限公司委托贷款1,000 万元，贷款期间2009.3.31-2010.3.30，贷款利率4.5%。

    （3）本公司控股子公司星华公司以房产证抵押方式向烟台裕祥精细化工有限公司提供

    贷款700 万元，贷款期间2008.12.17-2009.12.16，利率4.5%。烟台裕祥精细化工有限公司

    为本公司的主要原料供应商。本期增加贷款100 万元，2009.2.11-2009.8.10，利率4.5%。

    4、日常经营重大合同的签订和履行情况

    无

    八、其他重大事项

    1、持股5%以上股东的承诺事项及履行情况

    烟台氨纶集团是公司唯一持股5%以上的股东，其在《招股说明书》中作出以下承诺：

    （1）自股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前持有的

    本公司股份，也不由发行人回购该部分股份；15

    2009 年半年度报告

    （2）现时及将来均不会在中国境内外任何地方，以任何形式从事与本公司的业务有竞

    争或可能构成竞争的业务活动。

    上述承诺得到了有效的履行。

    2、审计情况

    公司2009 年半年度财务报告未经审计。

    3、公司及其董事、监事、高级管理人员等受到中国证监会、深圳证券交易

    所等有关部门的调查、稽查或处罚等情况

    无

    4、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出

    具的专项说明和独立意见

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》（证监发〔2003〕56 号）的规定和要求，作为烟台氨纶股份有限公司（以

    下简称“公司”）的独立董事，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况以

    及公司对外担保情况进行了认真的核查，现发表独立意见如下：

    一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金情况的说明

    （一）截至2009 年6 月30 日，公司（包括公司控股子公司烟台星华氨纶有限公

    司，以下同）未为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，未

    与其互相代为承担成本和其他支出，不存在控股股东及其他关联方利用经营性资金往来

    占用公司资金的情况；

    （二）截至2009 年6 月30 日，公司未以下列方式将资金直接或间接地提供给控股

    股东及其他关联方使用：

    1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；

    2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

    3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

    4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

    5、代控股股东及其他关联方偿还债务；

    6、中国证监会认定的其他方式。

    二、关于公司对外担保情况的说明

    截至2009 年6 月30 日，公司未对外提供任何担保。

    我们认为，公司控股股东及其他关联方未占用公司资金，公司未对外提供担保，不

    存在由此而导致的风险。16

    2009 年半年度报告

    5、证券投资情况

    无

    6、报告期内重要信息披露索引

    公司自上市日至报告期末披露的重要信息如下：

    序号 公告编号 披露日期 披露内容 披露媒体

    1 2009-001 2009-2-3 关于获得高新技术企业认定的公告 中国证券报、证券时报

    2 2009-002 2009-2-27 2008 年度业绩快报 中国证券报、证券时报

    3 2009-003 2009-4-18 第六届董事会第七次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    4 2009-004 2009-4-18 2008 年年度报告摘要 中国证券报、证券时报

    5 2009-005 2009-4-18 2009 年度日常关联交易公告 中国证券报、证券时报

    6 2009-006 2009-4-18 第六届监事会第六次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    7 2009-007 2009-4-18 关于召开2008 年度股东大会的公告 中国证券报、证券时报

    8 2009-008 2009-4-18 关于募集资金2008 年度使用情况的专项报告中国证券报、证券时报

    9 2009-009 2009-4-23 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告中国证券报、证券时报

    10 2009-010 2009-4-27 第六届董事会第八次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    11 2009-011 2009-4-27 烟台氨纶股份有限公司关联交易公告 中国证券报、证券时报

    12 2009-012 2009-4-27 2009 年第一季度季度报告正文 中国证券报、证券时报

    13 2009-013 2009-4-27 关于变更募投项目实施地点的公告 中国证券报、证券时报

    14 2009-014 2009-5-19 2008 年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报

    15 2009-015 2009-5-19 关于存款纠纷胜诉的公告 中国证券报、证券时报

    16 2009-016 2009-6-24 关于停牌进展的公告 中国证券报、证券时报17

    2009 年半年度报告

    第七节 财务报告18

    2009 年半年度报告

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 - 单位：人民币元

    资 产 附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 八、1 662,805,537.98 483,849,886.44

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 206,332,332.85 198,703,478.34

    应收账款 八、3 37,191,690.26 44,123,567.84

    预付款项 八、4 4,566,566.29 5,592,931.81

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 八、5 40,412,577.87 23,588,419.30

    买入返售金融资产

    存货 106,476,016.69 166,581,990.95

    一年内到期的非流动资产 八、6

    其他流动资产

    流动资产合计 1,057,784,721.94 922,440,274.68

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产 八、7 9,916,415.94 10,166,895.42

    固定资产 八、8 900,934,890.16 940,578,928.80

    在建工程 八、9 8,924,201.07 6,369,626.84

    工程物资 八、10 87,978.34 93,910.94

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、11 45,761,536.48 39,260,979.54

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八、12 5,677,542.55 10,472,557.31

    其他非流动资产

    非流动资产合计 971,302,564.54 1,006,942,898.85

    资产总计 2,029,087,286.48 1,929,383,173.53

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强19

    2009 年半年度报告

    合并资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 八、13 85,000,000.00

    应付账款 八、14 155,022,721.94 155,832,801.60

    预收款项 八、15 37,769,144.95 19,514,540.68

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八、16 7,629,967.33 14,293,729.78

    应交税费 八、17 659,623.27 18,078,645.61

    应付利息

    应付股利 八、18 125,500,000.00

    其他应付款 八、19 5,203,343.55 5,686,570.52

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 416,784,801.04 213,406,288.19

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 八、20 26,270,610.07 31,909,750.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 26,270,610.07 31,909,750.00

    负债合计 443,055,411.11 245,316,038.19

    股东权益：

    股本 八、21 125,500,000.00 125,500,000.00

    资本公积 八、22 643,407,816.05 643,407,816.05

    减：库存股

    盈余公积 八、23 246,460,899.59 246,460,899.59

    一般风险准备

    未分配利润 八、24 432,411,930.18 528,787,459.21

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 1,447,780,645.82 1,544,156,174.85

    少数股东权益 八、25 138,251,229.55 139,910,960.49

    股东权益合计 1,586,031,875.37 1,684,067,135.34

    负债和股东权益总计 2,029,087,286.48 1,929,383,173.53

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强20

    2009 年半年度报告

    合并利润表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业总收入 513,703,962.79 784,160,207.48

    其中：营业收入 八、26 513,703,962.79 784,160,207.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 483,226,095.80 591,605,362.84

    其中：营业成本 八、26 444,412,158.79 520,740,304.27

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八、27 2,064,962.80 4,008,675.55

    销售费用 八、28 9,827,326.85 13,841,770.30

    管理费用 八、28 33,989,908.67 42,594,424.57

    财务费用 八、29 -1,714,530.54 6,113,391.18

    资产减值损失 八、30 -5,353,730.77 4,306,796.97

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 604,809.28

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”填列）

    三、营业利润(亏损以"-"填列) 31,082,676.27 192,554,844.64

    加：营业外收入 八、31 8,608,668.65 1,719,011.98

    减：营业外支出 54,886.82

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额(亏损总额以"-"填列) 39,636,458.10 194,273,856.62

    减：所得税费用 八、32 7,671,718.07 44,627,319.18

    四、净利润(净亏损以"-"填列) 31,964,740.03 149,646,537.44

    其中:归属于母公司所有者的净利润 29,124,470.97 139,848,449.34

    少数股东损益 2,840,269.06 9,798,088.10

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.179 1.151

    （二）稀释每股收益 0.179 1.151

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强21

    2009 年半年度报告

    合并现金流量表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 769,125,937.37 711,539,714.16

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返回 1,816,570.68 1,767,641.83

    收到的其他与经营活动有关的现金 八、33 6,608,360.94 1,863,040.33

    经营活动现金流入小计 777,550,868.99 715,170,396.32

    购买商品、接受劳务支付的现金 456,206,018.49 380,700,972.36

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 21,324,843.82 20,119,226.06

    支付的各项税费 56,504,627.37 97,594,931.64

    支付的其他与经营活动有关的现金 八、33 15,767,809.77 39,219,143.46

    经营活动现金流出小计 549,803,299.45 537,634,273.52

    经营活动产生的现金流量净额 227,747,569.54 177,536,122.80

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金 604,809.28

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,433,965.00 1,650,781.16

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 2,038,774.28 1,650,781.16

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 35,276,663.21 64,826,000.25

    投资所支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金 11,000,000.00

    投资活动现金流出小计 46,276,663.21 64,826,000.25

    投资活动产生的现金流量净额 -44,237,888.93 -63,175,219.09

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 563,161,600.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 70,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 0.00 633,161,600.00

    偿还债务支付的现金 148,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,500,000.00 12,859,521.00

    其中:子公司支付少数股东的股利、利润 4,500,000.00 8,800,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,887,500.00

    筹资活动现金流出小计 4,500,000.00 165,747,021.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -4,500,000.00 467,414,579.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,029.07 -1,025,508.32

    五、现金及现金等价物净增加额 178,955,651.54 580,749,974.39

    加：期初现金及现金等价物余额 483,849,886.44 90,870,020.35

    六、期末现金及现金等价物余额 八、33 662,805,537.98 671,619,994.74

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强22

    2009 年半年度报告

    合并股东权益变动表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 246,460,899.59 528,787,459.21 139,910,960.49 1,684,067,135.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 125,500,000.00 643,407,816.05 246,460,899.59 528,787,459.21 139,910,960.49 1,684,067,135.34

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） - - - -96,375,529.03 -1,659,730.94 -98,035,259.97

    （一）净利润 29,124,470.97 2,840,269.06 31,964,740.03

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 29,124,470.97 2,840,269.06 31,964,740.03

    （三）股东投入和减少资本 - -

    1.股东投入资本 - -

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 - -125,500,000.00 -4,500,000.00 -130,000,000.00

    1.提取盈余公积 - - -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -125,500,000.00 -4,500,000.00 -130,000,000.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 246,460,899.59 432,411,930.18 138,251,229.55 1,586,031,875.37

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：23

    2009 年半年度报告

    合并股东权益变动表

    2008 年度

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    归属于母公司股东权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 股东权益合计

    一、上年年末余额 93,500,000.00 124,376,796.05 228,120,691.80 490,726,239.06 138,107,585.46 1,074,831,312.37

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 93,500,000.00 124,376,796.05 228,120,691.80 490,726,239.06 138,107,585.46 1,074,831,312.37

    三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 32,000,000.00 519,031,020.00 18,340,207.79 38,061,220.15 1,803,375.03 609,235,822.97

    （一）净利润 181,901,427.94 8,103,375.03 190,004,802.97

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 181,901,427.94 8,103,375.03 190,004,802.97

    （三）股东投入和减少资本 32,000,000.00 519,031,020.00 551,031,020.00

    1.股东投入资本 32,000,000.00 519,031,020.00 551,031,020.00

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 18,340,207.79 -143,840,207.79 -6,300,000.00 -131,800,000.00

    1.提取盈余公积 18,340,207.79 -18,340,207.79 -

    2.提取一般风险准备 -

    3.对股东的分配 -125,500,000.00 -6,300,000.00 -131,800,000.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 246,460,899.59 528,787,459.21 139,910,960.49 1,684,067,135.34

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：24

    2009 年半年度报告

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 635,601,437.03 453,996,055.11

    交易性金融资产

    应收票据 148,143,289.51 156,777,092.73

    应收账款 37,191,690.26 44,123,567.84

    预付款项 4,500,736.41 4,901,683.19

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 九、1 12,372,983.95 6,548,825.38

    存货 85,243,593.20 129,524,913.81

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 923,053,730.36 795,872,138.06

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九、2 113,806,000.00 113,806,000.00

    投资性房地产 9,916,415.94 10,166,895.42

    固定资产 740,446,767.06 772,374,137.03

    在建工程 8,924,201.07 6,369,626.84

    工程物资 87,978.34 93,910.94

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 40,173,832.36 33,611,418.95

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 1,815,201.63 5,406,483.88

    其他非流动资产

    非流动资产合计 915,170,396.40 941,828,473.06

    资产总计 1,838,224,126.76 1,737,700,611.12

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强25

    2009 年半年度报告

    母公司资产负债表（续）

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据 85,000,000.00

    应付账款 147,866,253.63 149,916,359.65

    预收款项 37,769,144.95 19,514,540.68

    应付职工薪酬 7,387,480.74 14,062,883.86

    应交税费 -1,549,427.18 16,793,418.97

    应付利息

    应付股利 125,500,000.00

    其他应付款 5,080,172.54 5,568,115.83

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 407,053,624.68 205,855,318.99

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 26,270,610.07 31,909,750.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 26,270,610.07 31,909,750.00

    负债合计 433,324,234.75 237,765,068.99

    股东权益：

    股本 125,500,000.00 125,500,000.00

    资本公积 643,407,816.05 643,407,816.05

    减：库存股

    盈余公积 241,210,835.66 241,210,835.66

    未分配利润 394,781,240.30 489,816,890.42

    股东权益合计 1,404,899,892.01 1,499,935,542.13

    负债和股东权益总计 1,838,224,126.76 1,737,700,611.12

    0.00 0.00

    公司法定代表人：朱敏英 主管财务工作负责人：隋胜强 财务机构负责人：隋胜强26

    2009 年半年度报告

    母公司利润表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 九、3 536,192,728.95 806,363,731.90

    其中：营业收入 536,192,728.95 806,363,731.90

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 513,626,632.91 638,555,542.30

    其中：营业成本 九、3 476,192,989.18 569,434,794.09

    营业税金及附加 2,064,962.80 4,008,675.55

    销售费用 9,827,204.35 13,841,665.30

    管理费用 32,547,296.17 41,253,796.33

    财务费用 -1,652,088.82 5,709,814.06

    资产减值损失 -5,353,730.77 4,306,796.97

    加：公允价值变动收益(损失以"-"填列)

    投资收益(损失以"-"填列) 九、4 5,500,000.00 7,700,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润 28,066,096.04 175,508,189.60

    加：营业外收入 8,558,826.59 1,719,011.98

    减：营业外支出 54,886.82

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额 36,570,035.81 177,227,201.58

    减：所得税费用 6,105,685.93 42,334,799.83

    四、净利润 30,464,349.88 134,892,401.75

    公司法定代表人：朱敏英 主管财务工作负责人：隋胜强 财务机构负责人：隋胜强27

    2009 年半年度报告

    母公司现金流量表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 529,945,024.64 578,455,771.38

    收到的税费返回 1,816,570.68 1,767,641.83

    收到的其他与经营活动有关的现金 6,386,322.62 1,780,675.65

    经营活动现金流入小计 538,147,917.94 582,004,088.86

    购买商品、接受劳务支付的现金 241,767,611.94 321,621,972.77

    支付给职工以及为职工支付的现金 18,966,772.95 17,921,263.72

    支付的各项税费 49,922,171.33 86,345,356.41

    支付的其他与经营活动有关的现金 15,385,556.90 39,027,468.19

    经营活动现金流出小计 326,042,113.12 464,916,061.09

    经营活动产生的现金流量净额 212,105,804.82 117,088,027.77

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金

    取得投资收益所收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,433,965.00 1,650,781.16

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,433,965.00 1,650,781.16

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,880,364.25 62,814,434.82

    投资所支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 31,880,364.25 62,814,434.82

    投资活动产生的现金流量净额 -30,446,399.25 -61,163,653.66

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 563,161,600.00

    取得借款收到的现金 70,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 0.00 633,161,600.00

    偿还债务支付的现金 130,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,875,581.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,887,500.00

    筹资活动现金流出小计 0.00 138,763,081.00

    筹资活动产生的现金流量净额 0.00 494,398,519.00

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,023.65 -1,026,585.12

    五、现金及现金等价物净增加额 181,605,381.92 549,296,307.99

    加：期初现金及现金等价物余额 453,996,055.11 84,881,188.70

    六、期末现金及现金等价物余额 635,601,437.03 634,177,496.69

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 财务会计负责人：隋胜强28

    2009 年半年度报告

    母公司股东权益变动表

    2009 年6 月30 日

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    本年金额

    项目

    股本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 241,210,835.66 489,816,890.42 1,499,935,542.13

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 125,500,000.00 643,407,816.05 241,210,835.66 489,816,890.42 1,499,935,542.13

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -95,035,650.12 -95,035,650.12

    （一）净利润 30,464,349.88 30,464,349.88

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 30,464,349.88 30,464,349.88

    （三）股东投入和减少资本

    1．股东投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -125,500,000.00 -125,500,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配 -125,500,000.00 -125,500,000.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增或股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 241,210,835.66 394,781,240.30 1,404,899,892.01

    0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000

    公司法定代表人：朱敏英 主管会计工作负责人：隋胜强 会计机构负责人：隋胜强29

    2009 年半年度报告

    母公司股东权益变动表

    2008 年度

    编制单位：烟台氨纶股份有限公司 单位：人民币元

    上年金额

    项目

    股本 资本公积 减:库存股盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 93,500,000.00 124,376,796.05 222,870,627.87 450,255,020.33 891,002,444.25

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 93,500,000.00 124,376,796.05 222,870,627.87 450,255,020.33 891,002,444.25

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 32,000,000.00 519,031,020.00 18,340,207.79 39,561,870.09 608,933,097.88

    （一）净利润 183,402,077.88 183,402,077.88

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 183,402,077.88 183,402,077.88

    （三）股东投入和减少资本 32,000,000.00 519,031,020.00 551,031,020.00

    1．股东投入资本 32,000,000.00 519,031,020.00 551,031,020.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额 -

    3．其他

    （四）利润分配 18,340,207.79 -143,840,207.79 -125,500,000.00

    1．提取盈余公积 18,340,207.79 -18,340,207.79 -

    2．对股东的分配 -125,500,000.00 -125,500,000.00

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增或股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本年年末余额 125,500,000.00 643,407,816.05 241,210,835.66 489,816,890.42 1,499,935,542.13

    0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000

    后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

    公司法定代表人：朱敏英 主管财务工作负责人：隋胜强 财务机构负责人：隋胜强烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    30

    财务报表附注

    一、公司的基本情况

    烟台氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于1993 年3 月17 日经

    烟台市经济体制改革委员会《关于同意组建烟台氨纶股份有限公司的批复》（烟体改

    [1993]43 号）批准和1993 年5 月10 日《关于同意烟台氨纶股份有限公司股权结构的函》

    （烟体改函[1993]3 号）同意，由原烟台氨纶厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有

    限公司。1997 年，根据国务院“国发[1995] 17 号”和山东省人民政府“鲁政发[1995]

    126 号”文件，公司依照《公司法》进行规范，经山东省经济体制改革委员会《关于同意

    确认烟台氨纶股份有限公司的函》（鲁体改函字[1997]22 号），对公司重新进行确认，山

    东省人民政府颁发了《山东省股份有限公司批准证书》（鲁政股字[1997]17 号），公司按

    要求在山东省工商行政管理局进行了重新登记。

    公司设立时股本总额为7,000 万股。根据烟台市国有资产管理局《关于核定烟台氨纶

    厂国家股份的通知》（烟国资字[1993]第18 号），烟台氨纶厂以其经评估确认的生产经

    营性资产中的2,500 万元按1：1 的比例折为2,500 万股国家股；公司同时以每股1.6 元

    的价格向内部职工定向发行4,500 万股。

    1999 年，公司临时股东大会做出《关于国家股增资扩股的决议》，并经山东省经济体

    制改革委员会《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整股本结构的函》（鲁体改函字

    [1999]8 号）及烟台市国有资产管理局《关于同意烟台氨纶股份有限公司调整国家股本的

    批复》（烟国资字[1999]1 号）批准，公司以1998 年6 月30 日为基准日经评估的每股净

    资产3.01 元作为折股价格，以吸收投入现金7,073.5 万元方式增加国家股2,350 万股，

    股本总额变更为9,350 万股，其中：国家股增至4,850 万股，内部职工股4,500 万股保持

    不变。

    2006 年12 月4 日，根据烟台市人民政府办公室烟政办函【2006】44 号《关于划转烟

    台氨纶股份有限公司国有股权有关问题的复函》，烟台市国有资产管理委员会将持有的本

    公司4,850 万股国有股划转给烟台氨纶集团有限公司持有，该股权性质变更为国有法人

    股，并于2006 年12 月15 日完成国有产权变动登记事项。

    经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］756 号核准，公司于2008 年6 月向社会

    公开发行人民币普通股（A 股）3,200 万股，增加注册资本3,200 万元，并于2008 年6 月

    25 日在深圳证券交易所上市交易。截止2008 年12 月31 日，本公司公开发行后股本总额

    为12,550 万股，其中：有限售条件股份9,350 万股，占总股本的74.50%，无限售条件股烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    31

    份3,200 万股，占股本总额的25.50%。

    公司属特种化纤行业，经营范围主要为：氨纶、芳纶系列产品的制造、销售，纺织

    品、日用百货、金属材料、建筑材料、化工产品的批发、零售等。公司注册地址：烟台经

    济技术开发区黑龙江路10 号，法定代表人：朱敏英。

    本公司之母公司为烟台氨纶集团有限公司。股东大会是本公司的权力机构，依法行使

    公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法

    行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生

    产经营管理工作。公司下设生产设备部、销售管理部、证券部、财务部、审计部、氨纶事

    业部、芳纶事业部、安全环保部、总经理办公室、技术中心等职能部门。

    二、财务报表的编制基础

    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年半年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地

    反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    1、重大会计政策变更

    报告期内无重大会计政策变更事项。

    2、 重大会计估计变更

    报告期内无重大会计估计变更事项。

    3、 重大会计差错更正

    报告期内无重大会计差错更正事项。

    五、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、 会计年度烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    32

    本公司的会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    2、 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、

    非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货

    币资产等以公允价值入账外，均以历史成本为计价原则。

    4、 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

    金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、 外币折算

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债

    表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除

    了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的

    原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

    定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其

    人民币金额。

    6、 金融资产

    （1）金融资产的分类：本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融

    资产四大类。

    1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的为

    短期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    33

    2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意

    图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产，包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未

    被划分为以上类别的其他金融资产。

    （2）金融资产的确认和计量：

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初

    始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值

    进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动

    损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值

    与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利

    息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计

    入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累

    计额之后的差额，计入投资损益。

    （3）金融资产减值：

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

    值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股

    东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债

    务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，

    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投

    资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

    权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

    7、 应收款项

    （1）坏账损失的确认标准：a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不

    足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b.债务单位逾期

    未履行偿债义务超过3 年；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    （2）坏账损失的核算方法：坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法并结合个

    别认定法计提坏账准备（包括应收账款和其他应收款），计入当期损益。对于有确凿证据

    表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后列作坏账损失，冲销提取的坏

    账准备。

    （3）坏账准备的计提方法:

    本公司将单项金额在500 万元以上的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表

    明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的重大应收款项

    一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用

    风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏

    账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明

    无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。

    1）应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下：

    账 龄 计提比例

    1 年以内 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%

    3－4 年 50%

    4－5 年 80%

    5 年以上 100%

    2）对于其他应收款中押金、保证金和备用金等不计提坏账准备。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    8、 存货

    （1）存货的分类：存货分为原材料、在产品、库存商品及委托加工物资等。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，原材料购入和发出按计划

    成本计价，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算，月度终了，结转其应负

    担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；销售库存商品采用加权平均法核算。

    （3）期末存货计价原则及存货跌价准备计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰

    低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分

    陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准

    备。库存商品及大宗原材料按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价

    准备；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品和用于出

    售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售

    费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产

    成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额

    确定。

    9、 长期投资核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量：

    通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的合并取得的长期

    股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生

    或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。在合并（购买）日按照合

    并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

    实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关

    的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

    证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

    定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投

    资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    （2）长期股权投资的后续计量：

    本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合

    营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控

    制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投

    资，作为可供出售金融资产核算。

    10、 固定资产

    （1）固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商

    品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年；单位价值较高的有形资

    产。

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

    （3）固定资产的计价：固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的

    固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可

    使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造

    该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资

    合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；

    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

    中较低者，作为入账价值。

    （4）固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定

    资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期

    费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：

    类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 5% 20 4.75%

    机器设备 5%、10% 8-10 9%-11.875%

    运输设备 5%、10% 5-8 11.25%-19%烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    37

    （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良

    支出及装修支出等内容，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量

    时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于

    发生时计入当期损益。

    （6）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法

    进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

    （7）当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认

    该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后

    的金额计入当期损益。

    11、 在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直

    接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安

    装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还

    包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使

    用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次

    月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

    12、 借款费用的会计处理方法

    （1）借款费用资本化的确认原则：本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件

    的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发

    生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相

    当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的

    固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （2）借款费用资本化的期间：当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产

    达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合

    资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产

    过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化；当购建

    或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

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    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借

    入专门借款的，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存

    入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资

    本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算

    确定一般借款应予资本化的利息金额。

    13、 无形资产

    （1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产主要是土地使用权、专利技术和非专

    利技术等。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者

    投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不

    公允的，按公允价值确定实际成本。

    （2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年

    限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的

    受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入

    相关资产成本和当期损益。

    （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方

    法进行复核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的

    预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿

    命并在预计使用寿命内摊销。

    14、 研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

    大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段

    的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    39

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

    力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

    支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

    出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    15、 非金融资产减值

    本公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资

    产、在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产

    可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是

    否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以

    该资产所属的资产组或资产组组合为基础进行测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

    资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    40

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    16、 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的

    被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商

    誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

    17、 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积

    金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供

    服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入

    当期损益。

    18、 预计负债

    （1）预计负债的确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员

    计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件

    时，本公司将其确认为负债：

    ① 该义务是本公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

    行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    41

    时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债

    表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估

    计数。

    19、 收入确认方法

    本公司的营业收入主要为商品销售收入，销售主要采取直接向终端用户销售和向经销

    商销售两种销售方式，其收入确认原则如下：

    （1）销售商品收入的确认原则：

    1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    3）收入的金额能够可靠地计量；

    4）相关的经济利益很可能流入企业；

    5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务收入的确认原则：

    以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳

    务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳

    务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的

    结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工

    百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本

    占估计总成本的比例）确认。

    （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

    以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡

    资产使用权收入的实现。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    42

    20、 租赁

    本公司租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和

    报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。

    （1）经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    （2）融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价

    值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按

    实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    21、 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币

    性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的

    金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，

    按照名义金额（1 元）计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    22、 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    (暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏

    损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得

    税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣

    暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    43

    23、 所得税的会计核算

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延

    所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东

    权益，以及除企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递

    延所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳

    给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递

    延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    24、 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取

    得被合并方或被购买方控制权的日期。

    （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日

    在被合并方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    25、 分部报告

    业务分部是指可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部

    分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指可区分的、能够在一个特定的

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供

    产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参

    照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例在不同的分部之间分

    配。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    44

    26、 终止经营

    终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单

    独区分的组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条

    件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司

    已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    27、 金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融

    工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

    进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流

    量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能多使用市场参数，不使用与本公司

    特定相关的参数。

    28、 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入

    合并财务报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则

    第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交

    易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益

    在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营

    成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    六、税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1、企业所得税烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    45

    本公司企业所得税的适用税率为25%，根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东

    省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的鲁科高字[2009]第12 号文件《关于认定

    “山东中德设备有限公司”等505 家企业为2008 年第一批高新技术企业的通知》，本公

    司被认定为2008 年第一批高新技术企业，证书编号：GR200837000265，本公司自获得高

    新技术企业认定后三年内（即2008 年至2010 年），所得税享受10%的优惠，即按15%的

    比例缴纳企业所得税。

    根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局《外商投资企业税收优惠资格确认书》

    （[2004]029 号）批准，本公司的控股子公司烟台星华氨纶有限公司（以下简称“星华公

    司”）属于生产性外商投资企业，适用税率15%，且在经营期内免征地方所得税。星华公

    司2004 年度盈利，2004 年至2005 年免征企业所得税，2006 年至2007 年减半征收7.5%的

    企业所得税，根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡

    优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21 号），2008 年按新企业所得税过渡期间优惠

    政策享受18%减半征收，即按9%的比例缴纳企业所得税，2009 年按新企业所得税过渡期间

    优惠政策征收20%的企业所得税。

    2、增值税

    本公司和星华公司商品销售收入适用增值税，其中，内销商品销项税率为17%，外销

    商品实行“免、抵、退”政策。

    购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，其中，为出口产品所支付的

    进项税可以申请退税，2009 年2 月出口退税率由14%提高到15%，2009 年4 月出口退税率

    由15%提高到16%。

    增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。

    3、营业税

    本公司收取的出租收入及无形资产使用费收入适用营业税，税率为5%。

    4、城建税、教育费附加及文教部门基金收入

    本公司城建税、教育费附加及文教部门基金收入均以应纳增值税、营业税额为计税依

    据，适用税率分别为7%、3%和1%。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    46

    星华公司属于外商投资企业，不适用城建税和教育费附加。

    5、房产税

    本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

    6、土地使用税

    本公司以实际占用的土地面积为计税依据，适用税额为每年8 元/每平方米。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）重要子公司

    公司名称 注册地 业务性质 注册资本经营范围 投资金额 持股比例 表决权比例

    烟台星华氨纶有

    限公司

    山东

    烟台

    纺织

    制造

    2500 万美

    元

    生产、销售氨

    纶丝产品

    1375 万

    美元

    55% 55%

    烟台星华氨纶有限公司成立于2003 年12 月30 日，是经山东省人民政府“外经贸鲁

    府烟区[2003]3208 号”批准成立的中外合资企业，由本公司和英属开曼群岛大华国际（集

    团）有限公司、大华大陆投资有限公司共同出资设立，在烟台市工商行政管理局注册登

    记，注册资本为2,500 万美元，其中：本公司以人民币现金11,380.60 万元出资，折合

    1,375 万美元，占注册资本的55%；英属开曼群岛大华国际（集团）有限公司以现汇出资

    625 万美元，占注册资本的25%；大华大陆投资有限公司以人民币现金出资，折合500 万

    美元，占注册资本的20%，公司经营范围为：生产氨纶丝产品，销售公司自产产品。

    2007 年5 月27 日，根据烟台星华氨纶有限公司第一届第十次董事会书面决议，公司

    同意大华大陆投资有限公司将其所持有的烟台星华氨纶公司20%的股权转让给山东高新技

    术投资有限公司；同意大华国际（集团）有限公司将其持有的烟台星华氨纶公司25%的股

    权转让给鲁信投资有限公司，其中：鲁信投资有限公司系外商投资企业。

    烟台星华氨纶有限公司2004 年5 月起开展生产经营活动，2004 年开始将其纳入合并

    财务报表范围。

    （二）合并范围及合并方法的变动

    本公司根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，将控股子公司烟台星

    华氨纶有限公司纳入合并范围。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    47

    本公司本期合并方法无变化。

    八、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇折合人民币

    库存现金 167,239.96 21,600.96

    人民币 21,600.96

    银行存款 611,451,645.34 479,807,061.44

    其中：人民币 607,477,453.31 475,845,349.54

    美元 166,086.23 6.84 1,135,293.52 284,555.99 6.83 1,948,798.59

    欧元 282,452.54 9.5482 2,696,924.57 208,785.99 9.66 2,012,718.94

    港币 161,096.03 0.8813 141,973.94 220.4 0.88 194.37

    其他货币资金 51,186,652.68 0.00 4,021,224.04

    合 计 662,805,537.98 483,849,886.44

    *银行存款余额较大为公司本报告期发行公众股票获得募集资金增加；其他货币资金

    主要为支付的保证金存款增加。

    2、应收票据

    票据种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    银行承兑汇票 206,332,332.85 198,703,478.34

    商业承兑汇票

    合 计 206,332,332.85 198,703,478.34

    自2007 年以来国家一直采取紧缩银根的政策，导致本公司的下游客户直接从银行取

    得资金更加困难，本公司又严格控制赊销规模，因此，公司回收货款中收到银行承兑汇票

    的比重较高。

    3、应收账款

    （1）应收账款风险分类

    项目 年末金额 年初金额烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    48

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应

    收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    39,149,580.68 100.00 1,957,890.42 46,446,612.88 100.00 2,323,045.04

    其他单项金额不重

    大的应收账款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 39,149,580.68 100.00 1,957,890.42 46,446,612.88 100.00 2,323,045.04

    经对单项金额重大的应收账款进行个别认定，未发现减值情况，故采用账龄法计提坏

    账准备。

    单项金额不重大、但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款确定依据为：

    根据本公司经营特点，1 年以上的应收账款收回风险较大，因此将单项金额低于500 万

    元、且账龄1 年以上的应收账款归入该组合。

    （2）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 39,139,074.85 99.97 1,956,839.84 46,432,324.88 99.97 2,321,616.24

    1－2 年 10,505.83 0.03 1,050.58 14,288.00 0.03 1,428.80

    合 计 39,149,580.68 100.00 1,957,890.42 46,446,612.88 100.00 2,323,045.04

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    （4）期末应收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款中包括以下外币余额：

    外币名2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    称 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 395,696.60 6.82 2,698,521.58 849,986.67 6.83 5,809,318.89

    欧元 253,470.65 9.59 2,429,890.34 207,900.45 9.66 2,008,110.45

    合 计 5,128,411.92 7,817,429.34

    4、预付款项烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    49

    （1）预付款项账龄如下：

    2008 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 3,959,557.65 86.71 5,291,621.28 94.61

    1-2 年 575,218.14 12.60 175,200.53 3.13

    2-3 年 18,000.50 0.39 118,910.00 2.13

    3 年以上 13,790.00 0.30 7,200.00 0.13

    合 计 4,566,566.29 100.00 5,592,931.81 100.00

    （２）期末预付款项中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预付款项。

    （３）期末余额中前五名欠款单位欠款2,516,474.31 元，占预付账款总额的55.11%。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 38,000,000.00 93.81 27,000,000.00 94.17 5,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    70,623.05 0.17 21,894.30 1,026,645.95 3.58 84,507.26

    其他单项金额不重大的其他

    应收款

    2,437,885.93 6.02 74,036.81 646,280.61 2.25 0.00

    合 计 40,508,508.98 100.00 95,931.11 28,672,926.56 100.00 5,084,507.26

    经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值情况，故采用账龄法结合

    各别认定法计提坏账准备。

    单项金额不重大、但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定依据

    为：根据本公司经营特点，1 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于

    500 万元、且账龄1 年以上的其他应收款归入该组合。

    （2）其他应收款账龄如下：烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    50

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    本公司对其他应收款中的职工备用金及住房基金，根据其款项性质、内容等未计提坏

    账准备。

    （4）期末欠款金额较大的其他应收款明细如下：

    单位名称 金额 账龄 比例 经济性质或内容

    中国农业银行烟台市分行 10,000,000.00 4-5 年 24.69% *1

    山东鲁信高新技术产业股份有

    限公司

    10,000,000.00 1 年以内 24.69% *2

    厦门永同丰制冷设备有限公司 10,000,000.00 1 年以内 24.69% *3

    烟台裕祥精细化工有限公司 8,000,000.00 1 年以内 19.75% *4

    合 计 38,000,000.00 93.81%

    *1 本公司对中国农业银行烟台市分行世回尧办事处其他应收款10,000,000.00 元，涉

    及与中国农业银行烟台市分行存款纠纷案。2005 年12 月15 日，山东省烟台市中级人民法

    院一审判决本公司胜诉， 由中国农业银行烟台市分行向本公司支付存款本金

    10,000,000.00 元及利息30,000.00 元，后中国农业银行烟台市分行不服判决向山东省高

    级人民法院提起上诉。因该案涉及票据诈骗刑事案件，2006 年4 月10 日，山东省高级人

    民法院暂停审理，裁定本案中止诉讼，待刑事案件认定后才能进行。山东省高级人民法院

    于2009 年4 月20 日作出终审判决，我公司胜诉。2009 年6 月8 日，我公司已依法向烟台

    市中级人民法院提交强制执行申请书，该案已进入执行程序。本公司对该笔应收款项按个

    别认定法判断,没有计提坏账准备。

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 30,255,297.97 74.69% 74,036.81 18,004,343.10 62.79 29,264.72

    1－2 年 34,000.00 0.08% - 568,877.60 1.98 40,944.10

    2－3 年 5,712.50 0.01% 1,713.75 34,152.66 0.12 6,738.00

    3－4 年 204,047.96 0.50% 10,730.00 10,005,000.00 34.89 5,000,000.00

    4－5 年 10,000,000.00 24.69% - 60,553.20 0.21 7,560.44

    5 年以上 9,450.55 0.02% 9,450.55 0.00 0.00 0.00

    合 计 40,508,508.98 100.00% 95,931.11 28,672,926.56 100.00 5,084,507.26烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    51

    *2 子公司星华公司通过建设银行对山东鲁信高新技术产业股份有限公司委托贷款

    1,000 万元，本期未计提坏账准备，相关事项详见附注十五、其他重要事项。

    *3 子公司星华公司通过建设银行对厦门永同丰制冷设备有限公司委托贷款1,000 万

    元，本期未计提坏账准备，相关事项详见附注十五、其他重要事项。

    *4 子公司星华公司向烟台裕祥精细化工有限公司提供贷款800 万元，本期未计提坏

    账准备，相关事项详见附注十五、其他重要事项。

    （5）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货及跌价准备

    （1）存货的类别

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    原材料 23,196,893.94 46,520,137.79

    在产品 30,858,131.27 28,627,734.09

    库存商品 49,249,016.44 113,681,568.98

    委托加工物资 3,171,975.04 1,309,454.73

    合 计 106,476,016.69 190,138,895.59

    自2008 年下半年整个氨纶市场需求量逐渐增大，氨纶产品库存下降，受金融危机影

    响，本报告期芳纶市场继续萎缩，芳纶产品以销定产，产量下降，二者导致报告期末库存

    商品减少；本年度主要原料价格呈下降趋势，导致期末库存原材料大幅降低。

    （2）存货的跌价准备

    本年减少

    项目 年初金额 本年增加

    转回 转销

    年末金额

    原材料 8,461,862.16 8,461,862.16

    在产品 3,336,697.58 3,336,697.58

    库存商品 11,758,344.90 11,758,344.90

    合计 23,556,904.64 23,556,904.64

    本公司期末存货不存在可变现净值低于其账面价值的情形,故未提取存货跌价准备。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    52

    7、投资性房地产

    项目 2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    原 价 10,843,037.80 0.00 10,843,037.80

    其中：房屋、建筑物 10,028,791.79 10,028,791.79

    土地使用权 814,246.01 814,246.01

    累计折旧和累计摊销 676,142.38 250,479.48 0.00 926,621.86

    其中：房屋、建筑物 635,156.81 238,183.80 873,340.61

    土地使用权 40,985.57 12,295.68 53,281.25

    投资性房地产减值准备累计

    金额

    0.00

    其中：房屋、建筑物

    土地使用权

    投资性房地产账面价值 10,166,895.42 -250,479.48 9,916,415.94

    其中：房屋、建筑物 9,393,634.98 -238,183.80 9,155,451.18

    土地使用权 773,260.44 -12,295.68 760,964.76

    2006 年，本公司控股股东烟台氨纶集团有限公司新增芳纶造纸项目，该项目建成后将

    使用本公司芳纶1313 纤维作为主要原材料生产绝缘纸，由于该项目工厂选址在本公司西

    部园区土地，相关土地使用证无法分割，故土建部分由本公司承建，完工后租赁给烟台氨

    纶集团有限公司使用。根据本公司2007 年2 月28 日第五届八次董事会决议《关于同意集

    团公司租赁股份公司厂房、土地的议案》及与控股股东烟台氨纶集团有限公司签定的《土

    地、建筑物租赁协议》，本公司自2007 年5 月1 日起将芳纶造纸厂房租赁给烟台氨纶集

    团有限公司使用，该厂房占地面积3,500 平方米、建筑面积8,826 平方米，租赁期限自

    2007 年5 月1 日至2012 年4 月30 日止。按照《企业会计准则》规定，本公司自2007 年

    5 月起将已出租的土地使用权原值814,246.01 元，房屋建筑物原值10,028,791.79 元转入

    投资性房地产核算。2009 年, 控股股东烟台氨纶集团有限公司将芳纶造纸项目出售给烟台

    美士达特种纸业股份有限公司，本公司自2009 年4 月1 日起将芳纶造纸厂房租赁给烟台

    美士达特种纸业股份有限公司使用，租赁期限自2009 年4 月1 日至2010 年3 月31 日

    止，原租赁合同解除。

    8、固定资产

    （1） 固定资产明细表烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    53

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

    原价 1,649,728,833.29 34,458,269.21 4,813,503.62 1,679,373,598.88

    房屋建筑物 221,262,156.29 11,738,231.47 - 233,000,387.76

    机器设备 1,418,185,589.48 22,720,037.74 2,862,013.62 1,438,043,613.60

    运输设备 6,582,338.59 - 1,951,490.00 4,630,848.59

    其他设备 3,698,748.93 - - 3,698,748.93

    累计折旧 689,018,533.40 73,242,020.26 3,953,216.03 758,307,337.63

    房屋建筑物 56,530,061.61 5,670,630.14 - 62,200,691.75

    机器设备 627,526,720.11 67,091,284.66 2,495,447.92 692,122,556.85

    运输设备 4,382,468.46 286,346.51 1,141,101.41 3,527,713.56

    其他设备 579,283.22 193,758.95 316,666.70 456,375.47

    减值准备 20,131,371.09 20,131,371.09

    房屋建筑物 -

    机器设备 20,131,371.09 20,131,371.09

    运输设备 0.00

    其他设备 0.00

    账面价值 940,578,928.80 -38,783,751.05 860,287.59 900,934,890.16

    房屋建筑物 164,732,094.68 6,067,601.33 - 0170,799,696.01

    机器设备 770,527,498.28 -44,371,246.92 366,565.70 725,789,685.66

    运输设备 2,199,870.13 -286,346.51 810,388.59 1,103,135.03

    其他设备 3,119,465.71 -193,758.95 -316,666.70 3,242,373.46

    （2）本期固定资产及累计折旧减少，主要为本公司对改造设备拆除部分及办公轿车进行

    清理处置。

    （3）随着国内厂家通过引进消化技术，制造氨纶生产设备的能力不断提高，氨纶生产设

    备的市场价格逐步下降。本公司2002 年期末对固定资产进行了全面检查、重估价值，根

    据设备运行状况分析，对一至四期氨纶项目生产设备按其可收回金额低于其账面价值的差

    额计提固定资产减值准备。

    除上述事项外，期末不存在计提减值准备的情形，故本期未计提固定资产减值准备。

    （4）截止至报告期末，本公司固定资产不存在抵押或担保等情况。

    （5）截止至报告期末，本公司临时停产固定资产原值 121,636,948.38 元、累计折旧

    37,520,718.65 元、减值准备6,739,232.28 元，净额77,376,997.45 元。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    54

    9、在建工程

    （1） 在建工程明细表

    （2） 在建工程减值准备

    期末在建工程不存在可收回金额低于其账面价值的情形，故未提取在建工程减值准

    备。

    10、工程物资

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    专用材料 87,978.34 93,910.94

    合 计 87,978.34 93,910.94

    11、无形资产

    （1） 各项无形资产明细如下：

    项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额

    原价 43,291,184.26 7,017,200.00 50,308,384.26

    A 区土地使用权 4,513,465.00 4,513,465.00

    B 区土地使用权 5,500,550.00 5,500,550.00

    八期土地使用权 6,275,488.26 6,275,488.26

    西部土地使用权 27,001,681.00 27,001,681.00

    I-2 区土地使用权 7,017,200.00 7,017,200.00

    工程名称

    工程

    预算（万

    元）

    年初

    金额

    本年

    增加

    本年

    转固

    其他

    减少

    年末

    金额

    资

    金

    来

    源

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    芳纶职工宿

    舍工程

    1,267.00 4,053,262.98 3,582,238.09 0.00 0.00 7,635,501.07

    自

    筹

    60.26

    对位芳纶中

    试工程

    4,276.00 477,255.32 732,279.13 1,209,534.45

    自

    筹

    61.27

    零星工程 1,839,108.54 0.00 0.00 550,408.54 1,288,700.00

    自

    筹

    合计 6,369,626.84 4,314,517.22 1,209,534.45 550,408.54 8,924,201.07

    其中：借款

    费用资本化

    金额

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    55

    累计摊销 4,030,204.72 516,643.06 4,546,847.78

    A 区土地使用权 571,705.55 45,135.00 616,840.55

    B 区土地使用权 999,266.54 55,006.00 1,054,272.54

    八期土地使用权 625,927.67 61,856.47 687,784.14

    西部土地使用权 1,833,304.96 259,818.56 2,093,123.52

    I-2 区土地使用权 94,827.03 94,827.03

    减值准备

    A 区土地使用权

    B 区土地使用权

    八期土地使用权

    西部土地使用权

    0

    账面价值 39,260,979.54 6,500,556.94 45,761,536.48

    A 区土地使用权 3,941,759.45 -45,135.00 3,896,624.45

    B 区土地使用权 4,501,283.46 -55,006.00 4,446,277.46

    八期土地使用权 5,649,560.59 -61,856.47 5,587,704.12

    西部土地使用权 25,168,376.04 -259,818.56 24,908,557.48

    I-2 区土地使用权 6,922,372.97 6,922,372.97

    （2）无形资产减值准备

    截止2009 年6 月30 日，本公司无形资产不存在减值情形，故未提取无形资产减值准

    备。

    （3）研究开发支出

    项 目

    2008 年

    12 月31 日

    本期增加

    转入无

    形形资

    转入损益

    2009 年

    6 月30 日

    研究开发支出 18,584,354.61 18,584,354.61

    合 计 18,584,354.61 18,584,354.61

    本公司本期的研究开发支出主要用于芳纶1414 中试项目及差别化氨纶纺丝工艺项目

    的研究和开发，因不能满足资本化的条件，故全部费用化。

    12、递延所得税资产烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    56

    （1）已确认递延所得税资产

    种 类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    可抵扣暂时性差异之所得税资产 5,677,542.55 10,472,557.31

    合 计 5,677,542.55 10,472,557.31

    （2） 期末已确认递延所得税资产的暂时性差异项目

    可抵扣暂时性差异项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    坏账准备 2,053,821.53 7,407,552.30

    存货跌价准备 23,556,904.64

    应付职工薪酬 10,047,522.65 10,047,522.65

    未实现内部销售利润 15,995,316.27 17,045,225.02

    合计 28,096,660.45 58,057,204.61

    13、 应付票据

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 备 注

    应付票据 85,000,000.00 *

    合 计 85,000,000.00

    * 本公司为支付货款办理的银行承兑汇票，到期日为2009 年7 月。

    14、应付账款

    （1）应付款项账龄如下：

    期末余额中账龄超过1 年的大额应付账款，主要为各项工程款，工程尚未决算，故一

    直未予支付。

    账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 123,877,291.26 150,301,235.94

    1-2 年 30,386,987.64 2,819,378.26

    2-3 年 573,128.35 988,311.48

    3 年以上 185,314.69 1,723,875.92

    合 计 155,022,721.94 155,832,801.60烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    57

    （2）期末应付账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的应付款项。

    （3）应付账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币名

    称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    美元 4,753,421.91 6.83 32,470,152.00 4,325,576.10 6.83 29,563,582.41

    日元 70,127,592.00 0.07 5,022,812.63 143,611,492.00 0.08 10,864,209.37

    瑞士

    法郎

    合 计 56,994,951.08 40,427,791.78

    15、预收款项

    （1）预收款项账龄如下：

    账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 37,462,494.90 19,282,392.17

    1-2 年 306,650.05 232,148.51

    2-3 年

    3 年以上

    合 计 37,769,144.95 19,514,540.68

    期末账龄超过1 年的预收账款主要为尚未同客户结算的尾款。

    （2）期末预收账款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的预收款项。

    （3）预收账款中包括以下外币余额：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    外币名

    称

    原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    欧元 79,510.52 9.66 767,992.12烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    58

    港币 160,869.85 0.88 141,774.60

    合 计 141,774.60 767,992.12

    16、应付职工薪酬

    本公司执行工效挂钩工资体系，期末余额较大，为计提尚未发放的半年奖。

    17、应交税费

    税 种 适用税率

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    增值税 17% 2,084,946.06 5,425,629.82

    营业税 5% -12,561.56 54,045.00

    城市维护建设税 7% 93,552.39 600,311.52

    企业所得税 25%、18% -2,448,516.64 9,770,485.49

    项 目

    2008 年

    12 月31 日

    本期增加额 本期减少额

    2009 年

    6 月30 日

    一、工资(含奖金、

    津贴和补贴)*

    10,047,522.65 8,280,670.47 15,223,643.11 3,104,550.01

    二、职工福利费 952,490.47 942,134.15 10,356.32

    三、社会保险费 4,302,177.23 3,994,456.24 307,720.99

    其中：1.医疗保险费 72,916.00 72,916.00

    2.基本养老保险费 473,114.20 473,114.20

    3.失业保险费 32,765.91 32,765.91

    4.工伤保险费 8,020.86 8,020.86

    5.生育保险费 6,562.70 6,562.70

    四、住房公积金 738,952.56 724,056.42 14,896.14

    五、工会经费和职工教育经

    费

    4,246,207.13 221,520.49 275,283.75 4,192,443.87

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的

    补偿

    合 计 14,293,729.78 14,495,811.22 21,159,573.67 7,629,967.33烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    59

    税 种 适用税率

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    个人所得税 代扣代缴 28,154.79 244,149.23

    房产税 1.20% 429,327.28 626,296.46

    土地使用税 8 元/平方米 -530,550.95 -272,359.31

    教育费附加 3% 40,093.88 266,312.72

    文教部门基金收入 1% 13,364.62 76,710.18

    河道工程维护管理费 0.10% 982,284.48 982,284.48

    印花税 -20,471.08 304,780.02

    合 计 659,623.27 18,078,645.61

    18、应付股利

    主要股东名称(类别) 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    本公司全体股东 125,500,000.00

    合 计 125,500,000.00

    2009 年5 月18 日，根据烟台氨纶股份有限公司召开的2008 年度股东大会决议，分配

    2008 年度股利125,500,000.00 元。

    19、其他应付款

    （1）其他应付款账龄如下：

    账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 2,636,502.22 3,773,558.25

    1-2 年 643,734.16 157,725.10

    2-3 年 131,420.00 1,411,360.94

    3 年以上 1,791,687.17 343,926.23

    合 计 5,203,343.55 5,686,570.52

    （2）期末大额其他应付款的明细情况如下：

    单位名称 年末欠款金额 账 龄 性质或内容

    烟台市科学技术局 1,400,000.00 1 年以内 关健技术拔款有偿使用

    风险抵押金 586,415.00 2－3 年 高管风险抵押金烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    60

    合 计 1,986,415.00

    （3）期末其他应付款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的其他应付款

    项。

    20、专项应付款

    拨款单位 2008 年12 月31 日 本期增加 本期结转 2009 年6 月30 日

    内容或

    用途

    烟台市财政局 109,750.00 0.00 109,750.00

    烟台市财政局 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00

    烟台市财政局 2,000,000.00 0.00 2,000,000.00

    烟台市财政局 600,000.00 0.00 600,000.00

    烟台市财政局 4,700,000.00 2,000,000.00 2,926,967.09 3,773,032.91 *1

    烟台市财政局 6,900,000.00 0.00 167,379.75 6,732,620.25

    烟台市财政局 16,600,000.00 0.00 0.00 16,600,000.00

    合计 31,909,750.00 2,000,000.00 6,804,096.84 27,215,403.16

    注：

    *1 2009 年，根据国家科学技术部文件《关于下达2008 年度国家高技术研究发展计划

    （863）计划第四批课题经费预算的通知》（国科发财（2008）704 号），国家财政部拨入

    本公司年产≧500 吨级对位芳纶关键技术和轮胎帘子布国产芳纶应用技术经费，预算1000

    万元，本次拨付200 万元，本公司本期发生此拨款项目支出2,926,967.09 元。

    21、股本

    股东名称/类别 2009年6月30日2008年12月31日

    有限售条件股份合计 93,500,000.00 93,500,000.00

    无限售条件股份合计 32,000,000.00 32,000,000.00

    股份总额 125,500,000.00 125,500,000.00

    22、资本公积烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    61

    项目

    2008年

    12月31日

    本年增加 本年减少

    2009年

    6月30日

    股本溢价 593,007,816.05 593,007,816.05

    其他资本公积 50,400,000.00 50,400,000.00

    合计 643,407,816.05 643,407,816.05

    （1）股本溢价，为公司发行股票溢价。

    （2）其他资本公积为2001 年本公司收到的可染、耐氯氨纶纤维技术改造项目（六

    期）国债专项资金投资补助3,600 万元；2002 年及2003 年，本公司分别收到的差别化氨

    纶纤维技术改造项目（七期）国债专项资金投资补助480 万元和960 万元。

    23、盈余公积

    项目

    2008年

    12月31日

    本年增加 本年减少

    2009年

    6月30日

    法定盈余公积 178,800,008.95 178,800,008.95

    任意盈余公积 67,660,890.64 67,660,890.64

    合计 246,460,899.59 246,460,899.59

    24、未分配利润

    （1）利润分配比例

    项目 分配基础 2009 年1-6 月 2008 年度

    提取盈余公积金 净利润 10% 10%

    （2）利润分配表

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    上年年末金额

    528,787,459.21

    加：年初未分配利润调整数

    其中：会计政策变更

    重要前期差错更正

    同一控制合并范围变更

    其他调整因素

    本年年初金额 528,787,459.21

    加：本年净利润 29,124,470.97烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    62

    项目 金额 提取或分配比例（%）

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 125,500,000.00 每10股派发现金红利10元

    本年年末金额

    432,411,930.18

    其中：拟分配现金股利 125,500,000.00

    根据本公司2009 年5 月18 日2008 年度股东大会通过的决议，本公司以2008 年12

    月31 日股本总额125,500,000 股为基数，实施每10 股派发现金股利10 元（含税）的利

    润分配方案，剩余利润作为未分配利润留存。

    25、少数股东权益

    少数股东名称 少数股权比例 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    山东高新技术投资有限公司 20% 61,444,447.44 62,182,099.11

    鲁信投资有限公司 25% 76,806,782.11 77,728,861.38

    合计 138,251,229.55 139,910,960.49

    26、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2009 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 504,608,959.43 779,051,654.74

    其他业务收入 9,095,003.36 5,108,552.74

    合 计 513,703,962.79 784,160,207.48

    前5 名销售额 89,934,812.36 119,941,767.30

    所占比例 17.51% 15.30%

    （２）营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务成本 441,163,675.78 519,844,604.24

    其他业务成本 3,248,483.01 895,700.03

    合 计 444,412,158.79 520,740,304.27

    （3）主营业务收入成本——按收入种类烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    63

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入

    其中：氨纶 380,440,492.28 570,766,417.02

    芳纶 124,168,467.15 208,285,237.72

    合 计 504,608,959.43 779,051,654.74

    主营业务成本

    其中：氨纶

    359,873,850.44

    409,668,036.10

    芳纶

    81,289,825.34

    110,176,568.14

    合 计

    441,163,675.78

    519,844,604.24

    主营业务毛利

    其中：氨纶 20,566,641.84 161,098,380.92

    芳纶 42,878,641.81 98,108,669.58

    合 计 63,445,283.65 259,207,050.50

    27、营业税金及附加

    项 目 计缴基数

    计缴

    比例

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 营业额 5% 234,209.32

    城市维护建设税 流转税 7%

    1,314,067.24 2,401,933.05

    教育费附加、文教部

    门基金收入

    流转税 3%、1% 750,895.56 1,372,533.18

    合 计 2,064,962.80 4,008,675.55

    28、销售费用和管理费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    销售费用 9,827,326.85 13,841,770.30

    管理费用 33,989,908.67 42,594,424.57

    合 计 43,817,235.52 56,436,194.87烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    64

    销售费用比上年同期减少较多，主要为本年氨纶产品盈利能力下降，计提的销售人

    员的绩效工资少于上年同期；同时，由于出口销售大幅下降,支付的佣金较上年同期减

    少。

    29、财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 5,042,033.73

    减：利息收入 3,187,016.99 347,606.24

    加：汇兑损失 126,867.24 1,012,272.05

    减：汇兑收益 147,833.45 0.00

    加：手续费支出 334,294.03 406,691.64

    其他财务费用 1,159,158.63

    合 计 -1,714,530.54 6,113,391.18

    本年上半年无银行借款，没有借款利息支出。

    30、资产减值损失

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账准备 -5,353,730.77 4,306,796.97

    合 计 -5,353,730.77 4,306,796.97

    31、营业外收入

    （1） 营业外收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置利得 -5,044.76 1,686,009.46

    补贴收入 1,503,000.00 26,600.00

    债务重组利得 6,984,628.43

    其他 71,198.16 6,402.52

    合 计 8,553,781.83 1,719,011.98烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    65

    （2）政府补助

    项目 本年金额 上年金额 来源和依据

    高新技术产品专项资金 460,000.00

    烟开财预指【2009】41

    号

    氨纶芳纶生产系统节能项目*1 1,000,000.00

    烟台市财政局 烟财建指

    【2008】82 号

    间位芳纶财政贴息*2 1,000,000.00 1,000,000.00

    烟台市财政局 烟财预指

    【2009】5 号

    2008 年度优化出口商品结构鼓励高新

    技术产品出口扶持资金*3

    400,000.00

    烟台市开发区财政局 烟

    开财预指字【2008】454

    号

    节能先进奖 100,000.00

    烟台市财政局 烟财预指

    【2008】5 号

    自主出口品牌建设专项奖励资金 65,000.00

    烟台市财政局 烟财企

    【2008】62 号

    奖金 30,000.00 纺织之光科技教育基金

    引智资助经费 20,000.00 开发区人才中心拨款

    其他零星拨款 43,000.00 6,600.00

    合计 1,503,000.00 2,621,600.00

    *1 2008 年12 月4 日烟台市财政局印发烟财建指【2008】82 号《关于下达2008 年

    重大节能技术产业化奖励资金预算指标的通知》，本公司收到烟台市财政局拨付的节能技

    术奖励款100 万元；

    *2 2008 年1 月25 日烟台市财政局印发烟财预指【2008】5 号《关于下达专项支出

    预算指标的通知》，本公司收到烟台市财政局拨付的间位芳纶财政贴息100 万元；

    2009 年5 月25 日烟台市财政局印发烟财预指【2009】5 号《关于下达专项支出预算

    指标的通知》，本公司收到烟台市财政局拨付的间位芳纶财政贴息100 万元；

    *3 2008 年12 月25 日烟台经济技术开发区财政局印发烟开财预指字（2008）454 号

    《关于下达2008 年单位预算指标的通知》，本公司收到烟台经济技术开发区拨付的鼓励

    高新技术扶持资金40 万元；

    32、所得税费用烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    66

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税费用 2,876,703.31 45,524,150.13

    递延所得税费用 4,795,014.76 -896,830.95

    合 计

    7,671,718.07

    44,627,319.18

    33、现金流量

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物包括：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    现金 662,805,537.98 671,619,994.74

    其中：库存现金 167,239.96 76,287.95

    可随时用于支付的银行存款 611,451,645.34 658,594,079.01

    可随时用于支付的其他货币资金 51,186,652.68 12,944,627.78

    现金等价物 0.00 0.00

    （2）收到/支付的其他与经营活动有关的现金

    ①收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月

    政府补助 1,463,000.00

    专项拨款 2,000,000.00

    利息收入 3,144,880.94

    罚款违约金收入 480.00

    合 计 6,608,360.94

    ②支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6月

    管理费用及备用金 10,202,089.10

    营业费用 5,349,491.88

    财务费用 216,228.79

    合计 15,767,809.77烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    67

    （3）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 29,124,470.97 149,646,537.44

    加：资产减值准备 -34,505,126.12 4,306,796.97

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 73,242,020.26 67,698,703.79

    无形资产摊销 516,643.06 419,556.48

    长期待摊费用摊销 0.00 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 54,886.82 0.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,686,009.46

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 0.00 6,054,305.78

    投资损失（收益以“－”号填列） -604,809.28 0.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,795,014.76 -896,830.95

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 83,662,878.90 -48,077,183.47

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,561,636.50 -4,630,927.42

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 60,899,953.67 4,701,173.64

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 227,747,569.54 177,536,122.80

    2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 662,805,537.98 671,619,994.74

    减：现金的期初余额 483,849,886.44 90,870,020.35

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 178,955,651.54 580,749,974.39烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    68

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1、其他应收款

    （1）其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项 目

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 10,000,000.00 80.20 10,000,000.00 85.96 5,000,000.00

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款

    70,623.05 0.57 21,894.30 1,026,645.95 8.83 84,507.26

    其他单项金额不重大的其他应

    收款

    2,398,292.01 19.23 74,036.81 606,686.69 5.21 0.00

    合 计 12,468,915.06 100.00 95,931.11 11,633,332.64 100.00 5,084,507.26

    经对单项金额重大的其他应收款进行个别认定，未发现减值情况，故采用账龄法计提

    坏账准备。

    单项金额不重大、但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款确定依据

    为：根据本公司经营特点，1 年以上的其他应收款收回风险较大，因此将单项金额低于

    500 万元、且账龄1 年以上的其他应收款归入该组合。

    （2）其他应收款账龄如下：

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 2,249,704.05 18.04 74,036.81 998,749.18 8.59 29,264.72

    1－2 年 0.00 0.00 0.00 534,877.60 4.60 40,944.10

    2－3 年 5,712.50 0.05 1,713.75 34,152.66 0.29 6,738.00

    3－4 年 204,047.96 1.64 10,730.00 10,005,000.00 86.00 5,000,000.00

    4－5 年 10,000,000.00 80.20 - 60,553.20 0.52 7,560.44

    5 年以上 9,450.55 0.08 9,450.55

    合 计 12,468,915.06 100.00 95,931.11 11,633,332.64 100.00 5,084,507.26

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    69

    本公司对其他应收款中的职工备用金及住房基金，根据其款项性质、内容等未计提坏

    账准备。

    （4）期末欠款金额较大的其他应收款明细如下：

    单位名称 金额 账龄 比例 经济性质或内容

    中国农业银行烟台市分行 10,000,000.00 4-5 年 80.20% *1

    合 计 10,000,000.00 80.20%

    *1 本公司对中国农业银行烟台市分行世回尧办事处其他应收款10,000,000.00 元，参

    见本附注八、5 情况说明。

    （5）期末其他应收款中不含持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的欠款。

    2、长期股权投资

    （1） 长期股权投资

    被投资单位

    名称

    持股

    比例

    初始金额

    2008 年

    12 月31 日

    本年

    增加

    本年

    减少

    2009 年

    6 月30 日

    2009 年分得的

    现金红利

    成本法核算

    烟台星华氨纶

    有限公司

    55% 113,806,000.00 113,806,000.00 0.00 0.00 113,806,000.00 5,500,000.00

    合 计 55% 113,806,000.00 113,806,000.00 0.00 0.00 113,806,000.00 5,500,000.00

    3、营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入 504,608,959.43 779,051,654.74

    其他业务收入 31,583,769.52 27,312,077.16

    合 计 536,192,728.95 806,363,731.90

    前5 名客户销售额 89,934,812.36 119,941,767.30

    所占比例 16.77% 14.87%烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    70

    （2）营业成本

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务成本 450,502,613.76 550,783,055.75

    其他业务成本 25,690,375.42 18,651,738.34

    合 计 476,192,989.18 569,434,794.09

    （3）主营业务收入成本——按收入种类

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    主营业务收入

    其中：氨纶 380,440,492.28 570,766,417.02

    芳纶 124,168,467.15 208,285,237.72

    合 计 504,608,959.43 779,051,654.74

    主营业务成本

    其中：氨纶 369,212,788.42 440,606,487.61

    芳纶 81,289,825.34 110,176,568.14

    合 计 450,502,613.76 550,783,055.75

    主营业务毛利

    其中：氨纶 11,227,703.86 130,159,929.41

    芳纶 42,878,641.81 98,108,669.58

    合 计 54,106,345.67 228,268,598.99

    4、投资收益

    产生投资收益的来源 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润5,500,000.00 7,700,000.00

    股权投资转让收益 0.00 0.00

    合 计 5,500,000.00 7,700,000.00

    *本公司投资收益汇回无重大限制。

    十、分部报告

    1、主要报告形式 – 业务分部烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    71

    （1）2009 年1-6 月分部信息

    项目 氨纶业务 芳纶业务 其他 抵销 合计

    一、营业收入 388,771,124.19 124,063,000.60 869,838.00 513,703,962.79

    其中：对外交

    易收入

    388,771,124.19 124,063,000.60 869,838.00 513,703,962.79

    分部间交易收

    入

    0.00 -

    二、销售费用 374,127,695.49 81,877,997.46 298,755.49 456,304,448.44

    三、营业利润 14,643,428.70 42,185,003.14 571,082.51 57,399,514.35

    四、资产总额 1,876,785,911.94 202,923,883.80 9,916,415.94 60,538,925.20 2,029,087,286.48

    五、负债总额 440,036,980.70 58,097,948.13 5,459,407.48 60,538,925.20 443,055,411.11

    六、补充信息 -

    1 、折旧和摊销费

    用

    55,645,530.32 18,113,133.00 250,479.48 0.00 74,009,142.80

    2、资本性支出 32,378,539.35 4,545,729.53 0.00 36,924,268.88

    （2）2008 年1-6 月分部信息

    项目 氨纶业务 芳纶业务 其他 抵销 合计

    一、营业收入 571,892,225.58 210,873,185.30 1,394,796.60 0.00 784,160,207.48

    其中： 对外

    交易收入

    571,892,225.58 210,873,185.30 1,394,796.60 0.00 784,160,207.48

    分部间交易

    收入

    0.00 0.00

    二、销售费用 420,198,720.25 118,064,139.17 327,890.70 0.00 538,590,750.12

    三、营业利润 151,693,505.33 92,809,046.13 1,066,905.90 0.00 245,569,457.36

    四、资产总额 1,789,685,217.75 506,881,997.79 10,417,374.90 134,886,340.47 2,172,098,249.97

    五、负债总额 225,523,090.45 245,298,445.60 66,954,184.58 134,886,340.47 402,889,380.16

    六、补充信息

    1、折旧和摊销费

    用

    57,313,912.21 10,553,868.57 250,479.49 0.00 68,118,260.27

    2、资本性支出 30,511,295.53 65,409,508.57 0.00 95,920,804.10

    2、次要报告形式 – 地区分部

    地区分部对外交易收入如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    国内 462,730,250.97 627,175,722.90烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    72

    国外 50,973,711.82 156,984,484.58

    合 计 513,703,962.79 784,160,207.48

    十一、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、存在控制关系的关联方

    企业名称

    组织机构

    代码

    注册地址 主营业务

    与本公司

    关系

    经济性

    质

    法定

    代表人

    烟台氨纶集团

    有限公司

    70580683-x

    烟台市开发区黑

    龙江路9 号

    装饰布、针织内衣、毛巾及其他

    纺织产品、化工产品、绝缘纸、

    各种纸管、纸板及相关纸制品的

    制造、销售

    母公司

    国有控

    股

    孙茂健

    烟台星华氨纶

    有限公司

    75748602-2

    烟台市开发区嫩

    江路12 号

    生产、销售氨纶丝产品 子公司

    中外合

    资

    周国永

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    关联方名称 2009 年6 月30 日 本期增加 本期减少 2008 年12 月31 日

    烟台氨纶集团有限公司 9,573 万元0.00 0.00 9,573 万元

    烟台星华氨纶有限公司 2,500 万美元0.00 0.00 2,500 万美元

    3、存在控制关系的关联方的所持股份及其变化

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    关联方名称

    持股金额 持股比例 持股金额 持股比例

    烟台氨纶集团有限公司 4,850 万元38.65% 4,850 万元38.65%

    烟台星华氨纶有限公司 1,375 万美元55.00% 1,375 万美元55.00%

    4、不存在控制关系的关联方的性质

    关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联交易内容

    烟台裕兴纸制品有限公司 同受母公司控制纸制品 购入材料烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    73

    烟台美士达特种纸业股份有限公司

    受关键管理人员影

    响

    芳纶纸 出售材料

    烟台美士达特种纸业股份有限公司成立于2009 年5 月26 日,法人代表为孙茂健先生,

    孙茂健先生现任烟台氨纶股份有限公司董事。

    （二）关联交易

    1、 销售商品

    关联方名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    烟台氨纶集团股份有限公司 1,150,618.80

    烟台美士达特种纸业股份有限公司 7,110,000.00

    合 计 7,110,000.00 1,150,618.80

    所占芳纶产品销售比例 5.73% 0.55%

    公司控股股东——烟台氨纶集团有限公司芳纶造纸业务转让给烟台美士达特种纸业股

    份有限公司，原氨纶集团与本公司发生的关联交易业务由烟台美士达特种纸业股份有限公

    司继承。

    上述关联交易业经公司第六届董事会第七次会议审议通过。

    2、 采购物资

    关联方名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    烟台裕兴纸制品有限公司 6,555,988.49 7,817,284.30

    合 计 6,555,988.49 7,834,559.91

    所占纸管采购比例 74.22% 80.17%

    本公司向关联公司采购的定价政策以市场价格为基础。

    3、租出资产

    关联方名称 交易性质 2009年1-6月 2008年1-6月

    烟台氨纶集团有限公司 房屋及土地租赁 271,824.00 1,394,796.60烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    74

    烟台美士达特种纸业股份有

    限公司

    房屋及土地租赁 271,824.00

    合 计 543,648.00 1,394,796.60

    根据2009 年本公司与控股股东烟台氨纶集团有限公司签订的土地、建筑物租赁协

    议，本公司将在西部园区的芳纶造纸项目厂房租赁给烟台氨纶集团有限公司，向集团公司

    收取建筑物、土地租赁费和相关管理费用，租赁期限自2009 年1 月1 日至2009 年12 月

    31 日止。烟台美士达特种纸业股份有限公司成立后,继承了上述关联交易。

    4、购买资产

    关联方名称 交易性质 2009年1-6月 2008年1-6月

    烟台氨纶集团有限公司 购买房屋及土地 17,154,290.00

    合 计 17,154,290.00

    根据2009 年本公司与控股股东烟台氨纶集团有限公司签订的土地、建筑物转让协

    议，烟台氨纶集团有限公司将I-2 区土地使用权及地上建筑物转让给本公司,本公司购买

    此项资产用于对位芳纶产业化的建设。

    5、关联方资金往来

    向关联方提供资金 关联方向本公司提供资金

    关联方名称

    发生额 余额 发生额 余额

    烟台氨纶集团有限公司

    合 计 0.00 0.00 0.00 0.00

    （三）关联方往来余额

    关联方名称 科目名称

    2009 年

    6 月30 日

    2008 年

    12 月31 日

    烟台裕兴纸制品有限公司 应付账款 909,308.70 754,659.65

    烟台氨纶集团有限公司 其他应付款 0.00 0.00烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    75

    十二、或有事项

    1、与中国农业银行烟台市分行存款纠纷案情况

    2005 年1 月19 日，本公司在中国农业银行烟台市分行世回尧办事处（简称“农行世

    回尧办事处”）开立存款账户，并于2005 年1 月21 日在该账户存入1,000 万元。之后本

    公司对账发现银行对账单余额为2,284.28 元。本公司自查后认为并未从该账户支取过存

    款，2005 年8 月15 日，本公司为索要存款本息向山东省烟台市中级人民法院起诉中国农

    业银行烟台市分行，另烟台市公安局经济犯罪侦查支队对山东省烟台市中级人民法院来函

    称：本公司在农行世回尧办事处存款1,000 万元被人以真支票盖假章手段骗走，公安局经

    侦支队已于2005 年7 月8 日以涉嫌票据诈骗罪对此立案侦查。

    2005 年12 月15 日，根据山东省烟台市中级人民法院（2005）烟民二初字第253 号民

    事判决书，判决中国农业银行烟台市分行向本公司支付存款本金1,000 万元及利息

    30,000.00 元，后中国农业银行烟台市分行不服判决向山东省高级人民法院提起上诉。

    2006 年4 月10 日，根据山东省高级人民法院（2006）鲁民二终字第90 号民事裁定书，由

    于上述票据诈骗刑事案件的相关行为人已被司法机关立案调查，农业银行与本公司是否存

    在过错及过错的大小和责任的分担，属于民事诉讼的范畴，故根据相关法律的规定，该案

    件需待刑事案件认定后才能确定，山东省高级人民法院于2009 年4 月20 日作出终审判

    决，我公司胜诉。2009 年6 月8 日，我公司已依法向烟台市中级人民法院提交强制执行申

    请书，该案已进入执行程序。

    2、除上述或有事项外，截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大或有事项。

    十三、承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他重大承诺事项。

    十四、资产负债表日后事项

    根据本公司2009 年5 月18 日召开的2008 年度股东大会通过的有关决议，本公司拟

    以2008 年12 月31 日股本总额125,500,000 股为基数，实施每10 股派发现金红利10 元

    （含税），同时以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，共计转增37,650,000 股的利

    润分配预案，剩余利润作为未分配利润留存。该分配方案于2009 年7 月13 日实施。

    除上述事项外，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    76

    十五、其他重要事项

    1、本公司控股子公司星华公司通过建设银行对山东鲁信高新技术产业股份有限公司

    委托贷款1,000 万元，贷款期间2008.12.9-2009.12.8，贷款利率7%,由山东鲁信投资控

    股集团有限公司提供担保。山东鲁信投资控股集团有限公司为山东鲁信高新技术产业股份

    有限公司和星华公司参股股东鲁信投资有限公司的同一控制人。

    2、本公司控股子公司星华公司通过建设银行以股权质押方式向厦门永同丰制冷设备

    有限公司委托贷款1,000 万元，贷款期间2009.3.31-2010.3.30，贷款利率4.5%。

    3、本公司控股子公司星华公司以房产证抵押方式向烟台裕祥精细化工有限公司提供

    贷款700 万元，贷款期间2008.12.17-2009.12.16，利率4.5%。烟台裕祥精细化工有限公

    司为本公司的主要原料供应商。本期增加贷款100 万元，2009.2.11-2009.8.10，利率

    4.5%。

    十六、补充资料

    1、净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每

    股收益的计算及披露》的要求，本公司2009 年半年报及2008 年半年报全面摊薄和加权平

    均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1）2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    2.01% 1.77% 0.179 0.179

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    1.51% 1.33% 0.134 0.134

    （2）2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 8.59% 13.89% 1.151 1.151

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    8.51% 13.76% 1.140 1.140烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    77

    （3）净资产收益率的计算过程：

    项 目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业利润 1 31,082,676.27 192,554,844.64

    归属于公司普通股股东的净利润 2 29,124,470.97 139,848,449.34

    非经常性损益 3 7,250,279.32 1,289,258.99

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润

    4=2-3 21,874,191.65 138,559,190.35

    归属于公司股东的期末净资产 5 1,447,780,645.82 1,627,603,196.25

    全面摊薄净资产收益率（Ⅰ） 6=2÷5 2.01% 8.59%

    全面摊薄净资产收益率（Ⅱ） 7=4÷5 1.51% 8.51%

    归属于公司股东的期初净资产 8 1,627,603,196.25 936,723,726.91

    发行新股或债转股等新增的、归属于公

    司股东的净资产

    9 551,031,020.00

    归属于公司股东的、新增净资产下一月

    份起至报告期期末的月份数

    10 0 0

    回购或现金分红等减少的、归属于公司

    股东的净资产

    11 125,500,000.00 0.00

    归属于公司股东的、减少净资产下一月

    份起至报告期期末的月份数

    12 0 0

    报告期月份数 13 6 6

    归属于公司股东的净资产加权平均数

    14=8+2÷②+9×

    10÷13-

    11×12÷13

    1,642,165,431.73 1,052,567,203.25

    加权平均净资产收益率（Ⅰ） 15=2÷14 1.77% 13.89%

    加权平均净资产收益率（Ⅱ） 16=4÷14 1.33% 13.76%

    （4）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:

    项 目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业利润 1 31,082,676.27 192,554,844.64

    归属于公司普通股股东的净利润 2 29,124,470.97 139,848,449.34

    非经常性损益 3 7,250,279.32 1,289,258.99

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    4=2-3 21,874,191.65 138,559,190.35

    期初股份总数 5 125,500,000.00 93,500,000.00

    期后公积金转增股本增加股份数对本

    期的影响（Ⅰ）

    6 37,650,000.00 28,050,000.00

    发行新股或债转股等增加股份数

    （Ⅱ）

    7 32,000,000.00烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    78

    项 目 序号 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期

    期末的月份数

    8 0 0

    报告期因回购或缩股等减少股份数 9 0.00 0.00

    减少股份下一月份起至报告期期末的

    月份数

    10 0 0

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数

    12=5+6+7×8÷11-

    9×10÷11

    163,150,000.00 121,550,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 13=2÷12 0.179 1.151

    基本每股收益（Ⅱ） 14=4÷12 0.134 1.140

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利

    息

    15 0.00 0.00

    所得税率 16 15% 15%

    转换费用 17 0.00 0.00

    认股权证、期权行权增加股份数 18 0.00 0.00

    稀释每股收益（Ⅰ）

    19=[2+15×(1-16)-

    17]÷(12+18)

    0.179 1.151

    稀释每股收益（Ⅱ）

    20=[4+15×(1-16)

    -17]÷(12+18)

    0.134 1.140

    2、资产减值准备明细表

    本期减少额

    项 目

    2009 年

    1 月1 日

    本期计提额

    转回 转销

    2009 年

    6 月30 日

    坏账准备 7,407,552.30 -5,353,730.77 2,053,821.53

    固定资产减值准备 20,131,371.09 20,131,371.09

    存货跌价准备 23,556,904.64 23,556,904.64 0

    合 计 51,095,828.03 -5,353,730.77 23,556,904.64 22,185,192.62

    3、非经常性损益明细表

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产损益 -5,044.76 1,686,009.46

    计入当期损益的政府补助 1,503,000.00 26,600.00

    债务重组利得 6,984,628.43

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 71,198.16 6,402.52

    小 计 8,553,781.83 1,719,011.98

    所得税影响 -1,285,559.38 429,752.99烟台氨纶股份有限公司财务报表附注

    2009 年1 月1 日至2009 年6 月30 日

    （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

    79

    非经常性净损益合计 7,268,222.45 1,289,258.99

    其中：归属于母公司股东的非经常性净损益 7,250,279.31 1,289,258.99

    十七、财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月26 日经第六届董事会第九次会议批准报出。80

    2009 年半年度报告

    第八节 备查文件

    一、载有公司法定代表人签名的公司2009 年半年度报告全文原件；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    原件；

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    四、其他相关资料。

    以上文件置备于公司证券处备查。

    烟台氨纶股份有限公司

    董事长： 朱敏英

    二○○九年八月二十六日